基本报表
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
（未经审计，除非另有说明，所有金额以千美元为单位）
基本报表
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
| 2024年6月4日，Nano Dimension股份有限公司（“注册人”）发布了一份新闻稿，题为“大使乔吉特·莫斯巴赫加盟Nano Dimension董事会”，现附上99.1展览，并成为本文档的一部分。 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 综合资产负债表 | |||||
| 综合收益表 | |||||
| 其他披露 | |||||
2
简明综合资产负债表（以美元千计）
截至2024年9月30日和2023年12月31日
(以美元千计)
（未经审计）
| 单张债券 | September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 167,778 | $ | 191,995 | ||||||||||
| 有价证券 | 4 | 6,865 | 92,666 | |||||||||||
| 贸易及其他应收款 | 64,510 | 82,307 | ||||||||||||
| 存货 | 5 | 440,819 | 412,005 | |||||||||||
| 衍生工具资产 | 10(a) | 2,284 | 17,700 | |||||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 44,915 | 37,285 | ||||||||||||
| 727,171 | 833,958 | |||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||
| 受限现金 | 18,952 | 15,322 | ||||||||||||
| 存货 | 5 | 284,495 | 200,368 | |||||||||||
| 矿产品、设备和固定资产 | 6 | 5,714,609 | 3,225,213 | |||||||||||
| 关联公司投资 | 7 | — | 29,263 | |||||||||||
| 递延所得税资产 | 2,974 | — | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | 7 | 89,870 | 46,253 | |||||||||||
| 资产总额 | $ | 6,838,071 | $ | 4,350,377 | ||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||
| 应付账款及应计费用 | $ | 275,507 | $ | 246,522 | ||||||||||
| 贷款及借款的流动部分 | 8 | 273,773 | 138,604 | |||||||||||
| 递延营收的当前部分 | 9 | 133,696 | 39,598 | |||||||||||
| Current portion of derivative liabilities | 10(b) | 93,359 | 8,829 | |||||||||||
| 其他流动负债 | 83,768 | 46,048 | ||||||||||||
| 860,103 | 479,601 | |||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||
| 贷款和借款 | 8 | 1,208,686 | 786,376 | |||||||||||
| 递延收入 | 9 | 247,844 | 194,535 | |||||||||||
| 复垦和封闭成本准备金 | 134,132 | 120,083 | ||||||||||||
| 衍生工具负债 | 10(b) | 41,035 | 11,082 | |||||||||||
| 递延所得税负债 | 931,985 | 244,704 | ||||||||||||
| 其他非流动负债 | 166,714 | 71,535 | ||||||||||||
| 负债合计 | 3,590,499 | 1,907,916 | ||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||
| 普通股 | 11(a) | 2,647,001 | 2,085,565 | |||||||||||
| 储备 | 85,139 | 79,077 | ||||||||||||
| 累计其他综合损失 | (665) | (70,730) | ||||||||||||
| 保留盈余 | 516,097 | 348,549 | ||||||||||||
| 股东权益总计 | 3,247,572 | 2,442,461 | ||||||||||||
| 负债和所有者权益总额 | $ | 6,838,071 | $ | 4,350,377 | ||||||||||
应急情况（注10(b)(iii)）
后续事件 （注1，8(b)，9(c)，10(b)(ii)和11(a)）
附注构成这些简明综合中期财务报表的组成部分。
3
简明的合并中期损益表
截至2024年和2023年9月30日的三个和九个月
（除每股和每股金额外，以千美元计）
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 单张债券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 428,386 | $ | 284,747 | $ | 939,138 | $ | 790,400 | |||||||||||||||
| 销售成本 | |||||||||||||||||||||||
| 营业费用 | 12 | (268,349) | (201,131) | (650,741) | (566,005) | ||||||||||||||||||
| 折旧和递耗 | (58,659) | (58,414) | (149,028) | (154,018) | |||||||||||||||||||
| (327,008) | (259,545) | (799,769) | (720,023) | ||||||||||||||||||||
| 矿山经营收入 | 101,378 | 25,202 | 139,369 | 70,377 | |||||||||||||||||||
| 护理和运维费用 | — | — | — | (1,431) | |||||||||||||||||||
| 勘探和评估费用 | (3,758) | (2,606) | (8,882) | (8,401) | |||||||||||||||||||
| 管理费用 | 13 | (13,438) | (13,980) | (40,235) | (36,222) | ||||||||||||||||||
| 营业利润 | 84,182 | 8,616 | 90,252 | 24,323 | |||||||||||||||||||
| 财务开支 | (19,725) | (15,263) | (57,826) | (42,290) | |||||||||||||||||||
| 财务收益 | 1,950 | 3,043 | 6,293 | 9,319 | |||||||||||||||||||
| 净利润的分享（损失） | 7 | — | 4 | 702 | (17,059) | ||||||||||||||||||
| 其他（费用）收入 | 14 | (29,646) | (2,298) | 410,411 | 32,129 | ||||||||||||||||||
| 税前收入（亏损） | 36,761 | (5,898) | 449,832 | 6,422 | |||||||||||||||||||
| 所得税（费用）收回 | (36,458) | 8,123 | (208,509) | 18,567 | |||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 303 | $ | 2,225 | $ | 241,323 | $ | 24,989 | |||||||||||||||
| 每股净收益 | |||||||||||||||||||||||
| 基础 | 15 | $ | 0.00 | $ | 0.01 | $ | 0.63 | $ | 0.08 | ||||||||||||||
| 摊薄后 | 15 | $ | 0.00 | $ | 0.01 | $ | 0.54 | $ | 0.08 | ||||||||||||||
| 加权平均股数 | |||||||||||||||||||||||
| 基础 | 15 | 428,530,139 | 312,950,575 | 381,828,562 | 312,435,994 | ||||||||||||||||||
| 摊薄后 | 15 | 434,536,738 | 316,533,975 | 461,739,017 | 315,973,509 | ||||||||||||||||||
附注构成这些简明综合中期财务报表的组成部分。
4
综合收益（损失）的简明合并财务报表
截至2024年和2023年9月三个月和九个月的情况
(以美元计算，单位为千美元)
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 单张债券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 303 | $ | 2,225 | $ | 241,323 | $ | 24,989 | |||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） | |||||||||||||||||||||||
| 可以重新分类到净利润或损失的项目： | |||||||||||||||||||||||
| 外汇翻译收益（损失） | 28,805 | (20,621) | (5,067) | (2,517) | |||||||||||||||||||
| 关于之前持有的绿石公司60%股权相关的累积外币翻译损失的再分类 | 3 | — | — | 38,484 | — | ||||||||||||||||||
| 不会重新分类到净利润或损失的项目： | |||||||||||||||||||||||
| 可流通证券和其他投资中公允价值的净增减以及股权工具 | 4(c) | 541 | (43,657) | (37,127) | (58,411) | ||||||||||||||||||
| 与可流通证券和其他投资中股票公允价值变动相关的所得税费用 | — | (1,602) | — | (92) | |||||||||||||||||||
| 29,346 | (65,880) | (3,710) | (61,020) | ||||||||||||||||||||
| 总综合收益（损失） | $ | 29,649 | $ | (63,655) | $ | 237,613 | $ | (36,031) | |||||||||||||||
附注构成这些简明综合中期财务报表的组成部分。
5
精简合并中期现金流量表
截至2024年和2023年9月30日三个月和九个月
(以千美元计)
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||
| 单张债券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 现金净流入（流出）情况： | ||||||||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 303 | $ | 2,225 | $ | 241,323 | $ | 24,989 | ||||||||||||
| 调整原因： | ||||||||||||||||||||
| 折旧和递耗 | 59,266 | 58,866 | 150,065 | 154,784 | ||||||||||||||||
| 财务开支 | 19,725 | 15,263 | 57,826 | 42,290 | ||||||||||||||||
| 关联公司净（收益）损失占比 | 7 | — | (4) | (702) | 17,059 | |||||||||||||||
| 衍生品公允价值变动 | 30,166 | (76) | 81,998 | (31,141) | ||||||||||||||||
| 衍生品结算 | 10(b)(i)，(b)(ii) | (7,984) | 11,445 | (3,725) | 26,422 | |||||||||||||||
| 重新计量Greenstone矿之前持有利益的收益 | 3 | — | — | (470,350) | — | |||||||||||||||
| 预期信用损失和核销 | 133 | — | 482 | 13,331 | ||||||||||||||||
| 未实现的外汇汇率（损）益 | (956) | (437) | (10,314) | 8,722 | ||||||||||||||||
部分利益出售收益和对i-80 Gold Corp.（“i-80 Gold”）投资的重新分类 | — | — | — | (34,467) | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | 36,458 | (8,123) | 208,509 | (18,567) | ||||||||||||||||
| 所得税已付款项 | (8,973) | (6,549) | (20,905) | (10,456) | ||||||||||||||||
| 黄金销售合同的预付款 | — | — | — | 149,440 | ||||||||||||||||
| 其他 | 1,953 | 10,022 | (11,246) | 16,804 | ||||||||||||||||
| 非现金营运资金变动前的经营现金流量 | 130,091 | 82,632 | 222,961 | 359,210 | ||||||||||||||||
| 9,365 | 17 | 9,390 | (13,356) | (98,613) | (126,659) | |||||||||||||||
| 139,481 | 69,276 | 124,348 | 232,551 | |||||||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||||||||
| 矿产物业、设备及固定资产支出 | 16 | (124,441) | (147,589) | (317,653) | (386,346) | |||||||||||||||
| 收购Greenstone矿业（"Greenstone Acquisition"） | 3 | — | — | (704,110) | — | |||||||||||||||
| 购买有市场流通的证券 | — | (2,058) | — | (8,755) | ||||||||||||||||
| 可变现证券处置收益 | 4(b) | — | — | 47,992 | 53,359 | |||||||||||||||
| i-80黄金局部利益出售净收益 | — | — | — | 22,846 | ||||||||||||||||
| 其他 | (1,466) | (1,172) | (6,290) | (288) | ||||||||||||||||
| (125,907) | (150,819) | (980,061) | (319,184) | |||||||||||||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||||||||||
| 使用授信额度 | 8 | — | 127,000 | 560,000 | 253,667 | |||||||||||||||
| 发行可转换债券所得款项 | 8 | — | 172,500 | — | 172,500 | |||||||||||||||
| 偿还部分信贷设施 | 8 | — | — | — | (127,000) | |||||||||||||||
| 支付的利息 | 8 | (31,172) | (18,504) | (75,846) | (48,805) | |||||||||||||||
| 租约支付额 | (5,852) | (9,149) | (22,659) | (26,638) | ||||||||||||||||
| 发行股票所得净额 | 11(a) | — | — | 335,562 | 16,386 | |||||||||||||||
| 行权期权和股票期权的收益 | 11(a) | 81 | 135 | 2,439 | 3,252 | |||||||||||||||
| 其他融资活动的收益 | 16 | 28,885 | 1,226 | 53,437 | 9,169 | |||||||||||||||
| 交易成本和其他费用 | (5,668) | (8,566) | (19,145) | (11,513) | ||||||||||||||||
| (13,726) | 264,642 | 833,788 | 241,018 | |||||||||||||||||
| 汇率期货对现金和现金等价物的影响 | 451 | (801) | (2,292) | 1,584 | ||||||||||||||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 299 | 182,298 | (24,217) | 155,969 | ||||||||||||||||
现金及现金等价物期初余额 | 167,479 | 174,440 | 191,995 | 200,769 | ||||||||||||||||
现金及现金等价物期末余额 | $ | 167,778 | $ | 356,738 | $ | 167,778 | $ | 356,738 | ||||||||||||
附注构成这些简明综合中期财务报表的组成部分。
6
简明合并中间期权益变动表
截至2024年9月30日和2023年的九个月
(以美元千位计，除每股金额外)
（未经审计）
| 普通股份。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单张债券 | 数量 | 金额 | 储备 | 累计其他综合损失 | 保留盈余 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||
余额– 2023年12月31日 | 318,013,861 | $ | 2,085,565 | $ | 79,077 | $ | (70,730) | $ | 348,549 | $ | 2,442,461 | ||||||||||||||||||||||||
| 与Greenstone收购相关的股份发行 | 3 | 42,000,000 | 217,640 | — | — | — | 217,640 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 公开发行股份数量 | 11(a) | 67,311,076 | 349,228 | — | — | — | 349,228 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权并结算受限股单位发行的股份 | 11(a) | 1,327,205 | 8,234 | (5,795) | — | — | 2,439 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 | — | — | 8,033 | — | — | 8,033 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份发行费用 | 11(a) | — | (13,666) | — | — | — | (13,666) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 市场证券的处置 | 4(b) | — | — | — | 73,775 | (73,775) | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据的修改 | 8(b) | — | — | 3,824 | — | — | 3,824 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润和综合收益 | — | — | — | (3,710) | 241,323 | 237,613 | |||||||||||||||||||||||||||||
余额– 2024年9月30日 | 428,652,142 | $ | 2,647,001 | $ | 85,139 | $ | (665) | $ | 516,097 | $ | 3,247,572 | ||||||||||||||||||||||||
余额– 2022年12月31日 | 307,365,588 | $ | 2,035,974 | $ | 41,620 | $ | (52,076) | $ | 326,262 | $ | 2,351,780 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行的可转换票据的股本部分 | — | — | 31,688 | — | — | 31,688 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 公开发行股份数量 | 11(a) | 4,369,615 | 16,936 | — | — | — | 16,936 | ||||||||||||||||||||||||||||
| warrants和股票期权行权以及限制性股份单位结算的股份发行 | 11(a) | 1,245,730 | 8,440 | (3,727) | — | — | 4,713 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 | — | — | 6,853 | — | — | 6,853 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份发行费用 | 11(a) | — | (550) | — | — | — | (550) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 有价证券的处置 | — | — | — | 6,597 | (6,597) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润和综合损失总额 | — | — | — | (61,020) | 24,989 | (36,031) | |||||||||||||||||||||||||||||
余额– 2023年9月30日 | 312,980,933 | $ | 2,060,800 | $ | 76,434 | $ | (106,499) | $ | 344,654 | $ | 2,375,389 | ||||||||||||||||||||||||
附注构成这些简明综合中期财务报表的组成部分。
7
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(表格中的金额以美元计，除每股金额外均以千美元计)
（未经审计）
1. 业务性质
Equinox Gold公司（以下简称“公司”或“Equinox Gold”）成立于2007年3月23日，根据不列颠哥伦比亚省的《商业公司法》。Equinox Gold的主要上市地是加拿大多伦多证券交易所，其普通股的交易标的是“EQX”。该公司的股票还在美国纽约证券交易所（NYSE）上交易，其交易标的为“EQX”。该公司的办公地址位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市威斯敏斯特街700号1501套房，邮编为V6C 1G8。
equinox gold是一家从事黄金勘探、采购、开发和矿产开发的采矿公司。
2024年5月13日，公司完成了Greenstone收购，使得Equinox Gold拥有Greenstone矿山的100%所有权（注3）。
所有公司的主要资产均位于美洲。截至2024年9月30日, 公司的主要资产和重要子公司均为全资所有。公司的主要资产和重要子公司的详细信息如下：
| 持有的权益法投资比例 | 地点 | {主要资产} | ||||||||||||
| “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例，这些条例可能会不时修订（包括后续条例的相应规定）。 | ||||||||||||||
| Western Mesquite Mines, Inc. | 100 | % | 美国 | Mesquite矿山（“Mesquite”） | 产量 | |||||||||
| Desarrollos Mineros San Luis S.A. de C.V. | 100 | % | Mexico | Los Filos矿山综合体（“Los Filos”） | 产量 | |||||||||
| Mineração Aurizona S.A. | 100 | % | 巴西 | Aurizona矿山（“Aurizona”） | 产量 | |||||||||
| 巴西利罗农场矿业发展有限公司 | 100 | % | 巴西 | Fazenda矿山（“Fazenda”） | 产量 | |||||||||
| Mineração Riacho Dos Machados Ltda | 100 | % | 巴西 | RDm矿业 （“RDM”） | 产量 | |||||||||
| 圣卢兹矿业发展有限公司 | 100 | % | 巴西 | Santa Luz 金矿 (“Santa Luz”) | 产量 | |||||||||
| 高品金矿-哈德洛克公司。 | 100 | % | 加拿大 | 格林斯通矿山。 （“格林斯通”） | 投入使用 | |||||||||
| 卡斯尔山创业公司 | 100 | % | 美国 | Castle Mountain矿山（Castle Mountain） | 开发 | |||||||||
2024年8月，公司暂停在Castle Mountain矿山进行开采，直至矿山扩建许可期间结束。残留的堆浸法处理和黄金生产将继续，直到处理完毕。
2024年11月，公司宣布Greenstone达到了商业生产阶段，即矿山能够按照公司管理层设想的方式运行。
2. 基础的准备和主要会计政策
(a)合规声明
这些未经审计的简明合并中期基本报表已按照国际会计准则(“IAS”) 34制定，由国际会计准则委员会(IASB)发布。本报表不包括使用国际财务报告准则(IFRS)编制的年度财务报表所需的所有信息，并应与公司截至2023年12月31日的审计合并财务报表一并阅读。 中间期财务报告（IAS 34） 根据国际会计准则委员会（IASB）发布的规定。这些未经审计的简明综合中期财务报表未包括使用国际财务报告准则（IFRS）编制的年度财务报表所需的所有信息，应与截至2023年12月31日的公司审计合并财务报表一起阅读。
这些未经审计的简明综合中期财务报表已于2024年11月6日获得董事会批准并授权发行。
(b)展示货币
除非另有说明，这些未经审计的简明综合中期财务报表以美元（“$”、“美元”或“USD”）表示。所有关于C$的参考均指加拿大元（“CAD”）。
8
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
（表中金额以千美元表示，股份和每股金额除外）
（未经审计）
2. 准备的基础和重要会计政策（续）
(c)物料会计政策
除了第2(e)、3和9(b)号注释中所述，用于编制这些未经审计的简明合并中期财务报表的重要会计政策与公司截至2023年12月31日的审计合并财务报表中透露的一致。
(d)关键判断
除了第3、7和9(b)号注释中所述，管理层在应用公司会计政策过程中做出的关键判断，对列示在这些未经审计的简明合并中期财务报表中的金额产生最显著影响的，与公司截至2023年12月31日的审计合并财务报表中透露的一致。
(e)修订后的IFRS标准将于2024年1月1日生效
In January 2020, the IASb issued 负债的分类为流动和非流动（对《IAS 1》的修正） which amended IAS 1, 财务报表陈述(“国际会计准则第1号”)澄清在资产负债表中表达负债的要求是作为流动或非流动负债。2022年10月，国际会计准则理事会发布了《具有契约的非流动负债》，修改了国际会计准则第1号，旨在改进实体在其具有至少在报告期后12个月延迟偿还债务的权利受到契约的约束时所提供的信息，并澄清此类遵守对将债务分类为流动还是非流动的影响。 《具有契约的非流动负债》， 修改了国际会计准则第1号，以提高实体在其具有至少在报告期后12个月延迟偿还债务的权利受到契约约束时提供的信息，并澄清此类遵守如何影响将债务分类为流动或非流动的角度。
为了将债务分类为非流动，修订删除了公司必须最晚在报告期后12个月延迟偿还债务的‘无条件’要求，改而要求公司在报告期结束时必须确实具有该权利。此外，修订澄清了：(a)分类不受管理层对公司是否行使延迟偿还债务权利的意图或期望的影响；(b) 对于受契约约束的贷款安排，只有公司必须在报告日期前或在报告日期当天之前遵守的契约才会影响负债在该日期被分类为流动或非流动；(c) 如果公司延迟偿还债务的权利需要公司在报告日期前或在报告日期上遵守契约，则即使只有在报告期后才评估是否符合契约，这些契约也会影响公司的权利是否存在在报告期结束时；(d) 结算这一术语包括公司将其自身的权益工具转让给交易对方以导致债务的清偿，但在公司将其自身的权益工具与交易对手的有选择性权利转让，且该权利已被分类为与主要负债分开的权益工具的情况下，该权益工具的权利不在内。
修改还要求为可能在报告日期后的12个月内需要遵守契约的非流动负债提供新的披露，以帮助用户了解这些负债可能在报告日期后12个月内应偿还的风险。所需的年度披露内容包括（i）契约性质；（ii）公司何时需要遵守契约；（iii）相关负债的账面金额；以及（iv）如果存在的话，表明公司可能有困难遵守契约的事实和情况等。
公司自2024年1月1日起申请了上述修订内容。公司已在注8(a)中披露了相关强制性条款的信息 关于其信贷机构，即2024年9月30日列为非流动资产的信贷设施，公司已在注8(a)中披露了必须遵守的契约相关信息。
3. 源石收购
2024年5月13日，公司以总价96090万美元收购了《OMF基金II（SC）有限公司》（“OMF基金”）已发行和流通股的100%，该实体持有绿石40%的股权，该实体由Orion Mine Finance Management LP管理的某些基金（统称“奥里昂”）进行控制。此次收购使得公司持有绿石100%的股权。
在绿石收购完成之前，绿石是一个合资经营实体，公司持有60%的利益，并且公司在绿石资产、负债、收入和支出方面的份额是按比例合并的。完成绿石收购后，公司获得了对绿石的控制权。公司判断绿石构成一个业务，并且绿石收购代表分阶段实现的业务合并。
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简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(金额表达为美元的千位数，除股份和每股金额外)
（未经审计）
3. GREENSTONE ACQUISITION (CONTINUED)
业务是一组综合的活动和资产，包括输入和过程，包括实质性过程，当应用于这些输入时，能够创造或显著促成产生投资收入或来自日常活动的其他收入的能力。在收购处于勘探阶段或开发阶段的一组活动或资产时，这些活动或资产在收购日期可能没有产出，公司会考虑其他因素来确定这组活动或资产是否构成业务。在这种情况下，当: (i)收购的过程对将收购的输入开发成产出至关重要; 和 (ii)所收购的输入包括具有必要技能、知识或经验来执行该过程的有组织员工，以及有组织员工可以将其开发成产出的其他输入时，所收购的过程被视为实质性。
业务合并是指公司收购和获得构成业务的一组活动和资产的交易。公司使用收购法会计处理业务合并，即收购的可识别资产和承担的负债（包括或有负债）在收购日期按其公允价值确认。收购日期是公司获得被收购方控制的日期，通常是转让对价并且公司取得资产控制并承担被收购方的负债的日期。转移的对价以公允价值计量，并根据其在收购日期估计的公允价值分配给收购的可识别资产和承担的负债。
对于分阶段达成的业务组合，公司控制了一项联合经营的业务，公司在业务组合的收购日期之前立即重新计量其对联合经营的资产和负债，并将因此产生的收益或损失纳入损益。
总购买价格包括收购日的总对价公允价值和公司在收购日期前立即持有的Greenstone关联股权，具体如下：
| 现金的考虑的公允价值 | $ | 705,037 | ||||||
延期支付的现金(1) | 38,254 | |||||||
股份交易对价(2) | 217,640 | |||||||
| 总对价转让 | 960,931 | |||||||
先前持有的Greenstone 60%股权的公允价值(3) | 1,645,914 | |||||||
| 总购买价格 | $ | 2,606,845 | ||||||
(1) 作为Greenstone收购的一部分，公司向Orion发行了一张面额为4000万美元，到期日为2024年12月31日（“Orion票据”）的无息期票据。3800万美元的Orion票据的收购日公允价值是通过使用类似工具的市场利率贴现未来现金流量的现值计算的。截至2024年9月30日，包括在其他流动负债中的Orion票据余额为3930万美元。
(2)根据公司在收购日的C$7.09每股的报价普通股价值优千4220万股发行给猎户座的股份。
(3) 公司在2024年9月30日结束的九个月内承认了其他(费用)收入中的47040万美元利润，这是对绿石业务组合之前持有的60%资产和负债的再计量和其收购日公允价值之间的差额，减去$3850万的累积外币折算损失重新分类为净利润($32280万，去掉$14760万的递延所得税费用)。
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简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(以千美元为单位的表格金额，除了股份和每股金额)
（未经审计）
3. 绿石收购（续）
根据收购方法，总购买价格按其收购日公允价值被分配给可确认的资产和承担的负债。以下表格总结了在收购日以收购日公允价值核算的部分资产和承担负债的收购日公允价值和确认金额，其中部分是以临时基础计量的。
| 资产（负债） | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 2,361 | ||||||
| 应收账款 | 7,379 | |||||||
存货(1)(6) | 42,146 | |||||||
受限现金(2) | 15,716 | |||||||
矿产品、设备和固定资产(6) | 3,685,753 | |||||||
| 其他 | 8,954 | |||||||
| 应付账款及应计费用 | (98,930) | |||||||
递延收入(3)(6) | (138,167) | |||||||
回收和关闭成本拨备(4)6) | (29,227) | |||||||
递延所得税负债(6) | (725,619) | |||||||
其他负债(5)(6) | (163,521) | |||||||
收购净资产公允价值(7) | $ | 2,606,845 | ||||||
(1) 包含在流动清单中。
(2) 在总计1570万美元的公允价值中，分别包括230万美元和1340万美元的其他流动资产和非流动限制性现金。
(3) 收购中承担的递延营收涉及奥利昂先前与第三方达成的一个黄金流水安排，根据该安排，公司需交付绿石矿产的总金量的2.375%直至公司交付12.0333万盎司，此后从绿石矿产中的总黄金量费1.583%（“流水安排”）（注9（b））。
(4) 总共2920万美元的公允价值中，分别包括了330万美元和2590万美元分别计入其他流动负债和非流动复垦和关闭费用准备。
(5) 其他负债包括先前收购中的一项待定考虑衍生物负债（“Greenstone待定考虑”）（注释10(b)(iii)）、设备融资设施（“设备设施”）（注释16）和租赁负债。 Greenstone待定考虑的总公允价值为5170万美元，其中1720万美元和3450万美元分别归类为流动和非流动负债。 设备设施的总公允价值为4890万美元，其中720万美元和4170万美元分别计入其他流动负债和其他非流动负债。 租赁负债的总公允价值为4430万美元，其中1150万美元和3280万美元分别计入其他流动负债和其他非流动负债。
(6)库存、矿产物业、厂房及设备、递延收入、复垦和关闭成本准备、递延所得税负债和Greenstone待定考虑的公允价值已根据暂行基础测量，可能会发生变化，视估值过程的完成而定 。 如果在测量期内获得了关于已发生并将影响收购日确认金额测量的事实和情况的新信息，则已确认的金额将进行回溯调整。 测量期在公司获取其正在寻找的影响收购日已存在的事实和情况的所需信息，或得知无法获取更多信息时结束，且不得超过自收购日起一年。
(7) 获取的净资产的总公允价值包括收购业务组合前Greenstone的资产和负债中公司的份额。
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简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(以美元和千美元为单位的金额，除股份和每股金额外)
（未经审计）
3. GREENSTONE ACQUISITION（续）
已获得的资产和承担的责任的公允价值衡量要求管理层根据在收购时可获得的信息，对未来事件作出一定的判断和估计，包括但不限于已获得的矿产储量和资源的估计、未来营运成本和资本支出、未来金属价格以及税率。公司聘请独立的估值专家协助确定已获得的某些资产和承担的责任的公允价值。存货的公允价值是基于预期未来的现金流，减去金条销售预计成本和相关销售成本来估计的。矿业物业的公允价值是使用了折现现金流模型估计的矿产储量和未建模的矿产资源的现地价值。确定预期未来现金流的重要输入包括未来金价的估计、基于当前矿产储量估计的生产量，以及未来的营运和资本支出。厂房和设备的公允价值是基于预计的更换成本估算的。递延收入、填埋和封闭成本准备、Greenstone待定对价和设备设施的公允价值是使用折扣现金流模型来估计的，使用反映收购日预期未来现金流中固有风险的折现率。确定与Streaming安排延迟收入相关的预期未来现金流的重要输入包括未来金交付的数量和时间以及未来金价格的估计。确定与填埋和封闭成本准备相关的预期未来现金流的重要输入包括解决该义务所需的支出时间。确定与Greenstone待定对价相关的预期未来现金流的重要输入包括与产量里程碑的实现和未来金价格相关的假设。
与收购相关的交易成本总计80万美元，已支出并列为总务和管理费用中的专业费用。
截至2024年9月30日的三个月和九个月的合并营业收入包括OMF Fund自收购日期起的收入分别为4390万美元和5340万美元。截至2024年9月30日的三个月和九个月的合并净利润包括OMF Fund自收购日期起的净利润分别为530万美元和120万美元。若交易发生在2024年1月1日，则未经审计的截至2024年9月30日的合并营业收入不受影响，截至2024年9月30日的未经审计的净利润约为23740万美元。
4. 可交易证券
| 单张债券 | ||||||||
2023年12月31日的余额 | 4(a) | $ | 92,666 | |||||
| 加法 | 213 | |||||||
| 权证 | 4(b) | (47,992) | ||||||
| 公允价值变动 | 4(c) | (38,022) | ||||||
2024年9月30日的余额 | $ | 6,865 | ||||||
(a)i-80黄金普通股被托管
根据公司于2023年3月31日发行的i-80 Gold股票认购权的托管协议，在2023年5月15日，公司拥有的i-80 Gold普通股中的580万股被存入托管账户。股票于2024年3月31日到期后从托管中释放。
(b)权证
2024年5月29日，公司出售了剩余的5020万股i-80 Gold普通股，总收益为4800万美元，并取消了4800万美元的可交易证券账面价值。在处置时，公司将可交易证券的73.8百万美元累计亏损（不含税）从累积其他全面损失转入留存收益。
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简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
（表格中金额以美元计，除股份和每股金额外，单位为千美元）
（未经审计）
4. MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED)
(c)公允价值变动
During the three and nine months ended September 30, 2024, the Company recognized a net gain of $50万 and a net loss of $3800万, respectively (2023 – net loss of $4400万 and $5640万, respectively) on remeasurement of the fair value of its investments in marketable securities, of which a total gain of $50万 and loss of $3710万, respectively (2023 – total loss of $4370万 and $5610万, respectively) was recognized in other comprehensive income (loss) (“OCI”).
5. INVENTORIES
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
| 堆浸矿石 | $ | 517,150 | $ | 470,894 | ||||
| 存储的矿石 | 81,212 | 52,890 | ||||||
| 在制品 | 35,304 | 16,406 | ||||||
| 成品 | 18,294 | 14,139 | ||||||
| 用品 | 73,354 | 58,044 | ||||||
| 总存货 | $ | 725,314 | $ | 612,373 | ||||
| 分类和呈现为： | ||||||||
| 现任 | $ | 440,819 | $ | 412,005 | ||||
非流动负债(1) | 284,495 | 200,368 | ||||||
| $ | 725,314 | $ | 612,373 | |||||
(1)2024年9月30日和2023年12月31日的非流动存货，与Mesquite和Castle Mountain的堆浸矿石相关。
截至2024年9月30日，公司对陈旧和滞销物资存货的总准备金为1220万美元（2023年12月31日为1480万美元）。
在截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，公司在销售成本中分别确认了80万美元和380万美元的存货减值准备，主要涉及Santa Luz的在制品存货。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间, 公司在销售成本中分别确认了1470万美元和2180万美元的存货减值准备，主要涉及Los Filos的堆浸矿石。
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简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
（表中金额以美元计，除每股价格和每股金额外）
（未经审计）
6. 矿产资源、工厂和设备
| 单张债券 | 矿产资产 （附注6(a)） | 房屋和 设备 | 施工- 在进行中 (注6(b)) | 勘探和评估资产 | 总计 | |||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
资产负债表–2023年12月31日 | $ | 2,217,943 | $ | 971,885 | $ | 746,138 | $ | 51,003 | $ | 3,986,969 | ||||||||||
在Greenstone收购中收购(1) | 3 | 1,674,725 | 75,616 | 476,020 | 6,195 | 2,232,556 | ||||||||||||||
加法(2) | 87,507 | 87,487 | 245,389 | — | 420,383 | |||||||||||||||
| 股份转让 | 77 | 48,864 | (48,941) | — | — | |||||||||||||||
| 处置和减值 | — | (18,229) | — | — | (18,229) | |||||||||||||||
| 再生及封闭成本资产变动 | 13,208 | — | — | — | 13,208 | |||||||||||||||
| 外币翻译 | (11,994) | (296) | (6,487) | (300) | (19,077) | |||||||||||||||
2024年9月30日的余额 | $ | 3,981,466 | $ | 1,165,327 | $ | 1,412,119 | $ | 56,898 | $ | 6,615,810 | ||||||||||
累计折旧和提耗 | ||||||||||||||||||||
2023年12月31日的余额 | $ | 457,780 | $ | 303,976 | $ | — | $ | — | $ | 761,756 | ||||||||||
| 折旧和递耗 | 66,182 | 83,601 | — | — | 149,783 | |||||||||||||||
| 处置 | — | (10,312) | — | — | (10,312) | |||||||||||||||
| 外币翻译 | — | (26) | — | — | (26) | |||||||||||||||
2024年9月30日的余额 | $ | 523,962 | $ | 377,239 | $ | — | $ | — | $ | 901,201 | ||||||||||
| 净账面价值 | ||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 | $ | 1,760,163 | $ | 667,909 | $ | 746,138 | $ | 51,003 | $ | 3,225,213 | ||||||||||
截至2024年9月30日 | $ | 3,457,504 | $ | 788,088 | $ | 1,412,119 | $ | 56,898 | $ | 5,714,609 | ||||||||||
(1)Greenstone收购中包含的金额包括公司之前持有的Greenstone矿产、设备的重估增值。
(2)截至2024年9月30日的九个月内的增加包括以下非现金增加：其中包括$3280万的租赁资产增加到设备的金额，以及$510万和$180万的折旧和减值资本化到矿产和在建工程，另外，$7190万的借款成本已资本化到在建工程中。
(a)无限耗竭矿产资源
截至2024年9月30日，尚未受折耗的矿产资产金额为208170万美元 and 4410万美元 分别与Greenstone和Los Filos相关（2023年12月为403.4百万美元和63.4百万美元）。
(b)在建工程
在截至2024年9月30日的九个月期间，公司资本化了22920万美元与Greenstone相关的成本，包括7190万美元的借款成本，用于施工中的进行中项目。
(c)Aurizona的岩土工程事件
2024年3月27日，由于Aurizona持续的暴雨，导致Piaba坑南壁的两个位置材料发生移位，该坑的开采被暂停。在Aurizona，从矿石堆垛中仍进行碾磨和黄金生产，直到2024年4月底，工厂因矿山转向Tatajuba坑而闲置了八周。
根据公司对Piaba矿坑及附近基础设施的评估，公司得出的结论是，地质事件对Aurizona的经济表现没有显著负面影响，也不是Aurizona减值的指标。
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简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
（除每股份额及每股金额外，金额以千美元表示的表格金额）
（未经审计）
7. 关联公司投资
以下表格总结了公司对Versamet Royalties Corporation（前称Sandbox Royalties Corp.）投资在2024年9月30日结束的九个月内的账面价值变化。
期初余额-2023年12月31日 | $ | 29,263 | ||||||||||||
| 摊薄损失 | (1,588) | |||||||||||||
其他综合损失份额 | 702 | |||||||||||||
| 重新分类为其他非流动资产 | (28,377) | |||||||||||||
2024年9月30日的余额 | $ | — | ||||||||||||
2024年6月5日，公司对Versamet的投资减至13.4%（2023年12月31日为20.3%）。根据公司持有的未解决投票权的份额，公司判断不再能对Versamet施加重大影响。因此，公司自2024年6月5日起停止使用权益法核算其对Versamet的投资。公司在其他（费用）收入中承认为截至9个月的560万美元的收益 截至2024年9月30日的差异计算为3390万美元的投资的公允价值与再分类当日的投资金额之间的差额。
2024年9月30日，公司对Versamet的投资的公允价值，在其他非流动资产中为3390万美元. 公司对Versamet的投资在2024年6月5日和2024年9月30日的公允价值基于Versamet于2024年6月和2024年8月分别发行的每股0.80加元的普通股的市场价格确定。
8. 贷款和借款
| 单张债券 | September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||
| 信用设施 | 8(a) | $ | 1,079,106 | $ | 527,368 | |||||||||
| 2023年可转换票据 | 129,580 | 123,720 | ||||||||||||
| 2020可转债 | 8(b) | 134,306 | 135,288 | |||||||||||
| 2019可转债 | 8(b) | 139,467 | 138,604 | |||||||||||
| 总贷款和借款 | $ | 1,482,459 | $ | 924,980 | ||||||||||
| 分类和显示为: | ||||||||||||||
当前(1) | $ | 273,773 | $ | 138,604 | ||||||||||
| 非流动负债 | 1,208,686 | 786,376 | ||||||||||||
| $ | 1,482,459 | $ | 924,980 | |||||||||||
(1) 2024年9月30日的贷款和借款的流动部分代表2019年和2020年可转换债券（2023年12月31日-2019年可转换债券）的未偿本金。
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简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(金额以美元千位计算，股份和每股金额除外)
（未经审计）
8. 贷款和借款（续）
以下表格显示了公司截至2024年9月30日和2023年9月30日九个月内贷款及借款余额变动与筹资活动现金流量的调节。
| 单张债券 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
期初余额(1) | $ | 927,551 | $ | 828,024 | ||||||||||
| 融资现金流量: | ||||||||||||||
| 使用信用额度 | 8(a) | 560,000 | 253,667 | |||||||||||
| 可转换票据发行的债务组成部分的款项 | — | 127,155 | ||||||||||||
| 偿还部分信贷额度 | — | (127,000) | ||||||||||||
| 支付利息 | (75,846) | (48,805) | ||||||||||||
| 交易成本 | 8(a) | (7,645) | (6,962) | |||||||||||
| 其他变动: | ||||||||||||||
| 取消可转换票据 | 8(b) | (266,241) | — | |||||||||||
| 确认新可转换票据 | 8(b) | 259,306 | — | |||||||||||
| 利息和累积费用 | 93,681 | 55,775 | ||||||||||||
| （获利）债务非重大修改损失 | 第八条(a),(b) | (3,686) | 4,349 | |||||||||||
期末余额(1) | 1,487,120 | 1,086,203 | ||||||||||||
少：应计利息(2) | (4,661) | — | ||||||||||||
| 期末余额，不包括应计利息 | $ | 1,482,459 | $ | 1,086,203 | ||||||||||
(1) 包括应计利息。
(2) 包括在应付账款和应计负债中。
(a)信用设施
2024年4月9日，公司在公司的70000万美元循环授信额度（“循环授信额度”）上提取了6000万美元。
2024年5月13日，公司在绿石收购（注释3）事项中修改了其信贷额度，包括一项50000万美元的非循环贷款，到期日为2027年5月13日（“贷款”）。在三年期限的头两年内，不需要对贷款本金进行偿还。从2026年8月13日开始，季度偿还款项将等于当时未偿还本金金额的10％，剩余未偿还本金将在到期时清偿。公司可以随时无罚金预付未偿还的贷款部分。
除了对某些财务契约的修改外，循环贷款额度的条款未发生变化。贷款与循环贷款一起被称为信贷额度。对信贷额度的修改被视为非重大修改。在修改时，公司确认了一项350万美元的修改收益在其他（费用）收入中，以反映经调整的信贷额度的摊销成本净额，减去修改时发生的760万美元的交易成本。
截至2024年9月30日，循环贷款和贷款的账面价值分别为58930万美元和48980万美元（2023年12月31日分别为52740万美元和零）。截至2024年9月30日，循环贷款有104.6百万美元尚未提取，而贷款已全部提取。
根据担保隔夜融资利率的适用期限利率，信贷额度下的提取金额将按月受变动利率的影响，加上适用的2.5％到4.5％年利率的适用边际，以及基于公司总净杠杆率的信用利差调整为0.10％至0.25％的信用利差调整。
信贷额度由公司及其主要子公司现有和未来的所有财产和资产上的首要安全权利所担保。
信贷额度受标准条件和契约约束。截至2024年9月30日，公司符合适用的契约条款。为保持负债的分类为非流动性质，公司必须符合未来契约约束条件，包括：（a）最大的总净债务与利息、所得税、折旧、减值及其他调整的利润之前的12个月度比率；（b）最大的总净债务与利息、所得税、折旧、减值及其他调整的利润之前的12个月度比率；（c）利润之前的12个月度利息费用比率的最低可比净值；（d）最低有形净值；及（e）最低流动性。
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简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(除股份和每股金额外，金额以千美元为单位)
（未经审计）
8. 贷款和借款（续）
(b)2019年和2020年可转换票据
2024年4月和5月，公司修订了2019年和2020年可转换票据（分别称为“2019可转换票据”和“2020可转换票据”）的条款：(a)将2024年4月12日到2024年10月12日的2019可转换票据和2020可转换票据的到期日延长，将2025年3月10日到2025年9月10日的到期日延长；(b)修订了2020可转换票据的转换价格 $7.80 每股从 改为6.50美元； 每股6.50美元；并(c)修改某些财务契约。
同一方持有的多项金融工具的修改，若是在同一时间并且彼此相关的情况下达成，将被视为一项修改协议。因此，对2019年可转换票据的某些修正和2020年可转换票据的某些修正被视为一项修改。在确定复合工具的修改是否实质性时， 导致现有财务负债的注销和摊销，以及按照修改日期的公允价值确认新财务负债，公司进行定量and定性评估。针对负债组分的修改进行了定量评估，以确定按照原有效利率贴现使用新条件下的合同现金流的现值是否至少比原条件下剩余的合同现金流的现值高出10%。针对整个复合工具的修改进行了定性评估，其中包括考虑修改对权益组分的影响，并确定修改日期的权益组分的公允价值变动是否超过10%与修改前的负债和权益组分的公允价值之和相比。
2020年可转换票据的修正被视为实质性修改，并作为现有复合工具的提前赎回进行会计处理。在修改时，公司确认了13200万美元的新财务负债，代表新复合工具的负债组分的公允价值，计算方式为使用8.7%的折现率计算合同现金流在剩余期限内的现值。此外，公司确认了170万美元的收益，计算方式为修改当天现有负债组分的公允价值与13620万美元的账面价值之间的差额，并在其他费用中扣除，同时将180万美元的剩余金额增加到股本内，并扣除70万美元的税款。
对2019年金额为13000万美元的可转换债券的修正被认为是一项重大修改。在修改后，公司确认了一项新的财务负债，金额为12730万美元，代表新复合工具的负债组成部分的公允价值，计算方法为利用9.3%的折现率计算剩余期限内的合同现金流量的现值。此外，公司取消了现有财务负债13000万美元的账面价值，并确认了净税收为70万美元的剩余金额增加到股本储备中的情况。
2019年可转换票据和2020年可转换票据通过对公司及其实质子公司的全部现有及未来资产设立的第二顺位担保权来担保，并处于信贷额度之下。
2019年和2020年可转换票据受到标准条件和契约的约束。截至2024年9月30日，公司符合相关契约。
2024年10月，2019年可转换票据已被完全按照持有人的选择以每股5.25美元的转换价格转换为公司的普通股。在转换2019年可转换票据后，公司总共发行了2660万股普通股。
17
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
（表格中的金额以美元千元计，股份和每股金额除外）
（未经审计）
9. 待确认营业收入
以下表格总结了2024年9月30日结束的九个月内待确认营业收入的账面金额变化。
| 黄金购销安排 (注9(a)) | 流金安排 (注9(b)) | 黄金预付交易 (注9(c)) | 总计 | ||||||||||||||
2023年12月31日的余额 | $ | 75,061 | $ | — | $ | 159,072 | $ | 234,133 | |||||||||
| 基于Greenstone收购的假设 | — | 138,167 | — | 138,167 | |||||||||||||
黄金交付 | (8,506) | (1,791) | — | (10,297) | |||||||||||||
增值费用 | 7,053 | 2,695 | 9,789 | 19,537 | |||||||||||||
结余 - 2024年9月30日 | $ | 73,608 | $ | 139,071 | $ | 168,861 | $ | 381,540 | |||||||||
| 分类和显示为: | |||||||||||||||||
当前(1) | $ | 14,851 | $ | 18,302 | $ | 100,543 | $ | 133,696 | |||||||||
| 非流动负债 | 58,757 | 120,769 | 68,318 | 247,844 | |||||||||||||
| $ | 73,608 | $ | 139,071 | $ | 168,861 | $ | 381,540 | ||||||||||
(1) 递延营业收入的流动部分代表了在报告日期后12个月内预计交付的黄金数量。
(a)黄金购买和销售安排
2024年9月30日结束的九个月内，公司根据与Versamet的黄金购买和销售安排交付了4500盎司的黄金。公司平均每盎司收到459美元的现金，相当于交付时现货黄金价格的20%。在2024年9月30日结束的三个月和九个月内公认的总收入，包括交付时收到的现金和本期内满足的递延收入义务部分，分别为360万美元和1060万美元（2023年为零）。
(b)流安排
作为2024年5月13日Greenstone收购的一部分 （注3）公司承担了流安排下的义务。根据流安排，公司需要交付与Greenstone产出的黄金数量相等的精炼黄金，直到公司累计交付了120,333盎司，此后从Greenstone产出的黄金中的1.583%。作为黄金交付的交换，公司将收到与交付时现货黄金价格相等的报酬。
管理层得出结论，尽管黄金是一种可轻松转换为现金的商品，但公司有能力并打算使用自己生产的黄金满足所需的黄金交付，从而符合按照公司的预期销售要求用于交付非金融项目的准则不被视为金融工具的标准。因此，流排列被确认为与客户的合同。递延收入的账面价值将使用有效利息方法汇入预估交易价格。当Greenstone矿山生产剖面发生变化时，预估交易价格将被更新并重新分配到预计交付在流排列下的总盎司数，这可能会导致更改期间已公认的累积收入调整。
截至2024年9月30日的九个月期间，公司在期权安排下交付了1,172盎司黄金。公司平均获得现金补偿为每盎司489美元，占交付时现货黄金价格的20%。在截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，公司确认的总营业收入分别为240万美元和240万美元，包括在交付时收到的现金补偿以及在期间内满足的递延营业收入义务的部分，（2023年为零）。
18
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
（以千美元为单位的表格金额，除股票和每股金额外）
（未经审计）
9. 递延营业收入（续）
(c)黄金预付款交易
在截至2024年9月30日的九个月期间，没有交付黄金预付款交易。
根据于2023年3月和2023年6月签订的黄金预付交易协议，公司将在2024年10月至2026年7月交付给对手方每月3,869盎司的黄金，以换取现金预付款。2024年10月29日，公司与对手方签订了修订协议，推迟了最初计划于2024年10月至2025年2月交付的头5个月交付。总共19,343盎司的推迟交付将均匀地分配于2026年5月至2026年9月（“推迟期”）。作为推迟的对价，公司将在推迟期额外交付1,582盎司的黄金。
10. 派生金融工具
(a)衍生工具资产
以下表格总结了截至2024年9月30日和2023年12月31日的公司衍生资产。
| 单张债券 | September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||
| 汇率期货合同 | 10(b)(i) | $ | 897 | $ | 18,107 | |||||||||
| 电力购买协议 | 10(a)(i) | 1,731 | — | |||||||||||
| 其他 | 116 | 89 | ||||||||||||
| $ | 2,744 | $ | 18,196 | |||||||||||
| 分类和显示为: | ||||||||||||||
| 当前 | $ | 2,284 | $ | 17,700 | ||||||||||
非流动负债(1) | 460 | 496 | ||||||||||||
| $ | 2,744 | $ | 18,196 | |||||||||||
(i)电力购买协议
2024年9月30日，公司在Santa Luz网站的发电购买协议标的的公允价值，即每小时提供14.6兆瓦的电力，固定价格直至2032年12月，如下所示：
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||
| 呈现的净资产（负债）如下： | |||||||||||
| 当前衍生品资产 | $ | 1,731 | $ | — | |||||||
| 流动衍生负债 | — | (2,317) | |||||||||
| 非流动衍生负债 | (287) | (2,103) | |||||||||
| $ | 1,444 | $ | (4,420) | ||||||||
2024年9月30日结束的三个月和九个月期间，公司分别确认了140万美元和580万美元的收益（2023年分别为60万美元和780万美元的亏损），用于重新评估其他收入中的衍生工具。
19
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
（除了股份数量和每股金额外，以美元千为单位列示金额）
（未经审计）
10. 衍生金融工具（续）
（b）衍生工具负债
以下表格总结了公司在2024年9月30日和2023年12月31日的衍生工具负债。
| 单张债券 | September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||
| 汇率期货合同 | 10(b)(i) | $ | 16,038 | $ | 35 | |||||||||
| 黄金合同 | 10(b)(ii) | 32,410 | 4,009 | |||||||||||
| Greenstone Contingent Consideration | 10(b)(iii) | 85,659 | 11,279 | |||||||||||
| 电力购买协议 | 10(a)(i) | 287 | 4,420 | |||||||||||
| i-80 Gold认股权债务 | — | 168 | ||||||||||||
| $ | 134,394 | $ | 19,911 | |||||||||||
| 分类和显示为: | ||||||||||||||
| 当前 | $ | 93,359 | $ | 8,829 | ||||||||||
| 非流动负债 | 41,035 | 11,082 | ||||||||||||
| $ | 134,394 | $ | 19,911 | |||||||||||
(i)汇率期货合同
根据其货币兑换风险管理计划，公司使用外汇合约来管理其对巴西雷亚尔（“BRL”）、墨西哥比索（“MXN”）和加拿大元的支出货币风险敞口。截至2024年9月30日，公司已开立了美元:巴西雷亚尔、美元:墨西哥比索和美元:加拿大元的看跌和看涨期权，具体的名义金额、加权平均利率和到期日期如下：
| 美元指数名义金额 | 看涨期权的加权平均行使价格 | 看跌期权的加权平均行使价格 | ||||||||||||||||||
| 货币 | 1年内 | 1-2年 | ||||||||||||||||||
| 巴西雷亚尔 | $ | 314,000 | $ | 45,000 | 5.21 | 5.79 | ||||||||||||||
| 墨西哥比索 | 167,000 | 33,000 | 18.13 | 20.78 | ||||||||||||||||
| 加元 | 116,000 | 5,000 | 1.32 | 1.40 | ||||||||||||||||
以下表格总结了截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月内公司未结外汇合同的账面价值变化。
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 期初净负债（资产） | $ | 19,553 | $ | (31,547) | $ | (18,072) | $ | (4,702) | |||||||||
| 结算 | (806) | 11,445 | 13,289 | 25,938 | |||||||||||||
| 公允价值变动 | (3,606) | 6,378 | 19,924 | (34,960) | |||||||||||||
| 期末净负债（资产） | $ | 15,141 | $ | (13,724) | $ | 15,141 | $ | (13,724) | |||||||||
未了结外汇合同的公允价值如下所示：
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||
| 表现为净负债（资产）： | |||||||||||
| 当前衍生品资产 | $ | (553) | $ | (17,700) | |||||||
| 非流动衍生资产 | (344) | (407) | |||||||||
| 流动衍生负债 | 13,182 | 35 | |||||||||
| 非流动衍生负债 | 2,856 | — | |||||||||
| $ | 15,141 | $ | (18,072) | ||||||||
20
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(以千美元为单位的表格金额，除每股和每股金额外)
（未经审计）
10. 衍生金融工具（续）
(b) 衍生负债（续）
(ii)黄金合同
2024年9月30日结束的九个月内，公司与黄金头寸套保合同，看跌和看涨的平均行权价分别为2139美元和2806美元，总名义数量为367996盎司，合约期从2024年2月至2026年6月。
截至2024年9月30日，公司在其未了结黄金头寸套保合同下还有224997盎司总盎司待结算，如下：
| 剩余盎司数 | 看跌期权的加权平均行权价 | 看涨期权的加权平均行权价 | |||||||||||||||
| 1年内 | 1-2年 | ||||||||||||||||
| 195,000 | 29,997 | $ | 2,161 | $ | 2,963 | ||||||||||||
截至2024年9月30日，公司还持有黄金金条的金融掉期协议，这些协议于2023年3月和2023年6月与公司的某些黄金预付交易（注9(c)）相关联。根据掉期协议，公司将分别以2170美元和2109美元每盎司的价格交换，以支付28,386盎司和5,797盎司的现货价格，合约期从2024年10月至2026年7月。在2024年9月30日之后，掉期协议已根据以下描述进行了修改。
以下表格总结了截至2024年和2023年9月30日三个月和九个月内公司未偿还黄金合同的金额变动。
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 资产负债（资产）-期初 | $ | 14,388 | $ | (2,476) | $ | 4,009 | $ | — | |||||||||
| 公允价值变动 | 25,200 | (6,238) | 45,415 | (9,198) | |||||||||||||
| 结算 | (7,178) | — | (17,014) | 484 | |||||||||||||
| 资产负债（资产）-期末 | $ | 32,410 | $ | (8,714) | $ | 32,410 | $ | (8,714) | |||||||||
未偿还黄金合同的公允价值如下：
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||
| 净负债呈现为： | |||||||||||
| 流动衍生负债 | $ | 22,569 | $ | 2,279 | |||||||
| 非流动衍生负债 | 9,841 | 1,730 | |||||||||
| $ | 32,410 | $ | 4,009 | ||||||||
2024年10月29日，同时与相关黄金预付交易修订（注9(c)）一起，公司与掉期协议的交易对手签订了修订协议，以修订掉期期间的生效日期至2025年3月至2026年9月，并增加掉期期间总名义盎司736盎司 至34,919盎司。
(iii)Greenstone待定对价
截至2024年9月30日，公司对Greenstone有一笔有条件付款义务，根据每生产25万盎司、50万盎司和70万盎司的里程碑，交付11111盎司的精炼黄金、该精炼黄金的货币等值，或二者的组合。在每个生产里程碑后需要交付的11111盎司中，公司于2021年4月收购Greenstone额外10%股权时已承担交付约2200盎司的义务。剩余的8911盎司则作为2024年5月13日Greenstone收购的一部分承担（注3）。
21
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
（金额以美元千元为单位，除每股股数和每股金额外）
（未经审计）
10. 衍生金融工具（续）
（b） 派生负债（续）
(iii)Greenstone待定对价（续）
2024年9月30日Greenstone应收考量的公允价值如下：
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||
| 流动衍生负债 | $ | 57,608 | $ | 4,029 | |||||||
| 非流动衍生负债 | 28,051 | 7,250 | |||||||||
| $ | 85,659 | $ | 11,279 | ||||||||
2024年9月30日止三个和九个月内，公司分别确认了衍生负债重估造成的损失为990万美元和2270万美元（2023年分别为10万美元和130万美元），计入其他（费用）收益。
11. 股本及股份支付
(a)股票发行
During the three months ended March 31, 2024, the Company issued 1090万 common shares under its at-the-market equity offering program (the “ATm Program”) provided by the equity distribution agreement it entered into on November 21, 2022. The common shares were issued at a weighted average share price of $4.61 per common share for total gross proceeds of $5020万. Under the ATm Program, the Company may sell up to $10000万 of its common shares at the prevailing market price at the time of sale until December 21, 2024. At March 31, 2024, the Company had issued a cumulative total of 2250万 (December 31, 2023 – 1160万) common shares under the ATm Program for total gross proceeds of $10000万 (December 31, 2023 – $4980万) and the ATm Program was fully utilized. During the nine months ended September 30, 2023, the Company issued 440万 common shares under the ATm Program at a weighted average price of $3.88 per common share for total gross proceeds of $1690万.
On April 26, 2024, the Company issued 5640万 common shares on a bought deal basis 售价为 $5.30 per common share for gross proceeds of $29900万, of which $600万 of common shares were issued to the Company’s Chairman, Ross Beaty.
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。2024年5月13日根据注14，在2024年6月30日之后，该公司发行了一份涉诉和解的国库股票中的一百万股。 4200万 common shares to Orion as part of the consideration for the Greenstone Acquisition with a total fair value of $21760万 (note 3).
Share issue costs incurred during the nine months ended September 30, 2024 and presented as a reduction to share capital mainly relate to the $1200万 of costs incurred in connection with the bought deal public offering.
The Company also issued 130万 common shares on exercise of stock options and settlement of restricted share units (“RSUs”) and restricted share units with performance-based vesting conditions (“pRSUs”) during the nine months ended September 30, 2024 (2023 – 120万 common shares on exercise of warrants and stock options, and settlement of RSUs and pRSUs).
On October 1, 2024, the Company filed a short form base shelf prospectus that permits the issuance of the Company’s securities comprising any combination of common shares, debt securities, subscription receipts, share purchase contracts, units or warrants in one or more issuances over a period of 25 months in Canada and the United States, in amounts, at prices and on terms to be determined based on market conditions at the time of sale and as set forth in an accompanying prospectus supplement.
(b)基于股份的报酬计划
股权结构的 RSU 和 pRSU
截至2024年9月30日的九个月内，公司向董事、高管和员工授予了120万股权结构 RSU 和40万股权结构 pRSU，加权平均授予日公允价值为4.46美元。授予的 RSU 在两至三年内解除限制。授予的 pRSU 根据公司相对于标普全球黄金指数在为期三年的解除限制期内的股东总回报比较，受到0%至200%的单位个数倍增器约束。
22
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(以千美元为单位的数据金额，股票和每股金额除外)
（未经审计）
11. 股份资本和股权支付（续）
(b)股权补偿计划（续）
以现金结算的受限股票单元
2024年9月30日结束的九个月中，该公司向一些员工授予了0.7百万现金结算的限制性股票单位，加权平均授予日公允价值为4.45美元。授予的限制性股票单位将在三年内分期归属。
12. 营业费用
2024年和2023年9月30日结束的三个月和九个月的营业费用包括以下自然支出：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 原材料和消耗品 | $ | 97,248 | $ | 84,102 | $ | 246,173 | $ | 256,014 | |||||||||
薪水和员工福利(1) | 56,999 | 41,984 | 138,147 | 115,292 | |||||||||||||
| 承包商 | 81,785 | 54,913 | 187,763 | 155,057 | |||||||||||||
| 维修和保养 | 20,458 | 17,714 | 54,886 | 50,700 | |||||||||||||
| 网站管理 | 23,784 | 27,635 | 79,300 | 76,253 | |||||||||||||
| 特许权使用费 | 9,224 | 6,451 | 20,459 | 18,233 | |||||||||||||
| 289,498 | 232,799 | 726,728 | 671,549 | ||||||||||||||
| 存货的变化 | (21,149) | (31,668) | (75,987) | (105,544) | |||||||||||||
| $ | 268,349 | $ | 201,131 | $ | 650,741 | $ | 566,005 | ||||||||||
(1) 截至2024年9月30日的三个月和九个月，除股权补偿外，工资和员工福利总额，包括在护理和维护费用、勘探和评估费用以及一般和管理费用中确认的金额分别为6,240万美元和1.555亿美元（2023年分别为4,770万美元和1.322亿美元）。
13. 一般和管理费用
2024年和2023年截至9月30日三个月和九个月的管理和行政费用包括以下自然的费用：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 工资和福利 | $ | 4,810 | $ | 5,028 | $ | 15,325 | $ | 14,571 | |||||||||
| 专业费用 | 2,253 | 3,305 | 8,212 | 8,485 | |||||||||||||
| 基于股份的报酬 | 3,275 | 2,754 | 9,214 | 6,861 | |||||||||||||
| 办公室及其他费用 | 2,498 | 2,460 | 6,465 | 5,606 | |||||||||||||
| 折旧费用 | 602 | 433 | 1,019 | 699 | |||||||||||||
| 总管理费用 | $ | 13,438 | $ | 13,980 | $ | 40,235 | $ | 36,222 | |||||||||
23
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
（所有金额均以千美元表示，除股数和每股金额外）
（未经审计）
14. 其他（费用）收入
2024年和2023年截至9月30日的三个和九个月内的其他（费用）收入包括以下内容：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||
| 单张债券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 汇率期货合约公允价值变动 | 10(b)(i) | $ | 3,606 | $ | (6,378) | $ | (19,924) | $ | 34,960 | |||||||||||
| 黄金合约公允价值变动 | 10(b)(ii) | (25,200) | 6,238 | (45,415) | 9,198 | |||||||||||||||
| 电力购买协议公允价值变动 | 10(a)(i) | 1,361 | (573) | 5,830 | (7,752) | |||||||||||||||
| 对先前持有的Greenstone利益重新计量收益 | 3 | — | — | 470,350 | — | |||||||||||||||
| 重新分类投资Versamet的收益 | 7 | — | — | 5,562 | — | |||||||||||||||
| 预期信用损失和核销 | (133) | — | (482) | (13,331) | ||||||||||||||||
| 债务修改和清偿的收益（损失） | 第八条(a),(b) | — | — | 5,383 | (4,349) | |||||||||||||||
| 汇率期货（损失）收益 | (1,380) | 1,922 | 7,003 | (6,116) | ||||||||||||||||
| 部分股权出售及重分类i-80黄金公司投资之所得利益 | — | — | — | 34,467 | ||||||||||||||||
| 其他支出 | (7,900) | (3,507) | (17,896) | (14,948) | ||||||||||||||||
| 其他收支总额 | $ | (29,646) | $ | (2,298) | $ | 410,411 | $ | 32,129 | ||||||||||||
15. 每股净利润
截至2024年9月30日和2023年的三个和九个月的基本和摊薄每股净收益（“EPS”）计算如下：
| 截至9月30日的三个月， | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均股份 未行使的 | 净收入 | 每股净收益 | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均股份 未行使的 | 净收入 | 净利润 每股 | ||||||||||||||||||
| 每股收益 | 428,530,139 | $ | 303 | $ | 0.00 | 312,950,575 | $ | 2,225 | $ | 0.01 | |||||||||||||
| 摊薄后限制性股票单位和限制性股票单位 | 5,845,076 | — | 3,327,286 | — | |||||||||||||||||||
| 摊薄后员工股票期权 | 161,523 | — | 256,114 | — | |||||||||||||||||||
| 摊薄后每股收益 | 434,536,738 | $ | 303 | $ | 0.00 | 316,533,975 | $ | 2,225 | $ | 0.01 | |||||||||||||
| 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均股份 未行使的 | 净收入 | 每股净收益 | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均股份 未行使的 | 净收入 | 净利润 每股 | ||||||||||||||||||
| 每股收益 | 381,828,562 | $ | 241,323 | $ | 0.63 | 312,435,994 | $ | 24,989 | $ | 0.08 | |||||||||||||
| 摊薄后限制性股票单位和限制性股票单位 | 5,761,169 | — | 3,298,567 | — | |||||||||||||||||||
| 摊薄后可转换票据 | 73,948,036 | 9,405 | — | — | |||||||||||||||||||
| 摊薄后员工股票期权 | 201,250 | — | 238,948 | — | |||||||||||||||||||
| 摊薄后每股收益 | 461,739,017 | $ | 250,728 | $ | 0.54 | 315,973,509 | $ | 24,989 | $ | 0.08 | |||||||||||||
24
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(以美元千元为单位的表格金额，除了股票和每股金额)
（未经审计）
16. 分部信息
公司的首席运营决策者定期审查经营部门的经营业绩，以便决定分配给各部门的资源，并评估业绩。公司认为其每个矿山网站都是一个应报告的经营部门。以下表格提供了关于公司向首席运营决策者报告的经营部门的重要信息。
2024年9月30日结束的三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 操作 费用 | 折旧费用 和耗尽 | 勘探与评估 费用 | 其他营业额 expenses | 收入 （亏损）来自 运营 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Mesquite | $ | 37,616 | $ | (23,352) | $ | (5,786) | $ | — | $ | — | $ | 8,478 | |||||||||||||||||||||||
| Los Filos | 122,728 | (98,481) | (17,045) | (112) | — | 7,090 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Aurizona | 40,680 | (24,512) | (7,202) | (223) | — | 8,743 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Fazenda | 38,281 | (23,441) | (13,205) | (961) | — | 674 | |||||||||||||||||||||||||||||
| RDM | 29,635 | (16,580) | (3,327) | — | — | 9,728 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 圣卢兹 | 40,311 | (31,742) | (7,359) | (876) | — | 334 | |||||||||||||||||||||||||||||
Greenstone(1) | 106,116 | (40,716) | (3,854) | (107) | — | 61,439 | |||||||||||||||||||||||||||||
Castle Mountain(2) | 13,019 | (9,525) | (881) | (126) | — | 2,487 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Corporate | — | — | — | (1,353) | (13,438) | (14,791) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 428,386 | $ | (268,349) | $ | (58,659) | $ | (3,758) | $ | (13,438) | $ | 84,182 | ||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日结束的三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 操作 费用 | 折旧费用 和耗尽 | 勘探与评估 费用 | 其他营业额 expenses | 收入 （亏损）来自 运营 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Mesquite | $ | 46,049 | $ | (24,274) | $ | (10,849) | $ | — | $ | — | $ | 10,926 | |||||||||||||||||||||||
| Los Filos | 76,387 | (74,483) | (12,415) | (198) | — | (10,709) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Aurizona | 60,208 | (31,011) | (12,384) | (929) | — | 15,884 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Fazenda | 33,452 | (21,658) | (11,036) | (569) | — | 189 | |||||||||||||||||||||||||||||
| RDM | 30,854 | (18,380) | (4,900) | — | — | 7,574 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 圣卢兹 | 29,702 | (25,450) | (5,902) | (591) | — | (2,241) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Greenstone | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| Castle Mountain | 8,095 | (5,875) | (928) | (219) | — | 1,073 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Corporate | — | — | — | (100) | (13,980) | (14,080) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 284,747 | $ | (201,131) | $ | (58,414) | $ | (2,606) | $ | (13,980) | $ | 8,616 | ||||||||||||||||||||||||
(1)绿石首次倾注黄金于2024年5月22日。
(2)2024年8月，公司暂停了Castle Mountain矿山的采矿活动，以等待扩建许可期间。残余堆浸处理和黄金生产将继续进行，在处理完成后，该矿山将被置于护理和维护状态。
25
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(以千美元为单位的表格金额，除每股股数和每股金额外)
（未经审计）
16. 分部信息（续）
2024年9月30日止九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 操作 费用 | 折旧费用 和耗尽 | 勘探与评估 费用 | 其他营业额 expenses | 收入 （亏损）来自 运营 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Mesquite | $ | 127,706 | $ | (75,521) | $ | (22,242) | $ | — | $ | — | $ | 29,943 | |||||||||||||||||||||||
| Los Filos | 258,264 | (214,176) | (36,762) | (353) | — | 6,973 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Aurizona | 109,128 | (76,850) | (21,954) | (985) | — | 9,339 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Fazenda | 101,786 | (67,099) | (32,635) | (2,095) | — | (43) | |||||||||||||||||||||||||||||
| RDM | 78,317 | (52,964) | (8,906) | — | — | 16,447 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 圣卢兹 | 96,464 | (83,040) | (18,596) | (2,215) | — | (7,387) | |||||||||||||||||||||||||||||
Greenstone(1) | 130,066 | (52,874) | (4,852) | (107) | — | 72,233 | |||||||||||||||||||||||||||||
Castle Mountain(2) | 37,407 | (28,217) | (3,081) | (313) | — | 5,796 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Corporate | — | — | — | (2,814) | (40,235) | (43,049) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 939,138 | $ | (650,741) | $ | (149,028) | $ | (8,882) | $ | (40,235) | $ | 90,252 | ||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日结束的九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 操作 费用 | 折旧费用 和耗尽 | 勘探与评估 费用 | 其他营业额 expenses | 收入 （亏损）来自 运营 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Mesquite | $ | 119,393 | $ | (77,708) | $ | (26,641) | $ | — | $ | — | $ | 15,044 | |||||||||||||||||||||||
Los Filos(3) | 227,499 | (196,429) | (41,422) | (496) | (255) | (11,103) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Aurizona | 167,433 | (97,677) | (33,271) | (2,509) | — | 33,976 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Fazenda | 93,762 | (60,187) | (21,913) | (2,221) | — | 9,441 | |||||||||||||||||||||||||||||
RDM(3) | 67,734 | (43,957) | (10,831) | — | (1,108) | 11,838 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 圣卢兹 | 85,914 | (70,038) | (16,865) | (2,296) | — | (3,285) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Greenstone | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| Castle Mountain | 28,665 | (20,009) | (3,075) | (773) | — | 4,808 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Corporate | — | — | — | (106) | (36,290) | (36,396) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 790,400 | $ | (566,005) | $ | (154,018) | $ | (8,401) | $ | (37,653) | $ | 24,323 | ||||||||||||||||||||||||
(1)Greenstone于2024年5月22日进行了首次黄金浇铸。
(2)2024年8月，公司暂停了Castle Mountain的采矿活动，为扩展矿山许可期间。剩余的堆浸提金工艺和黄金生产将继续进行，处理完成后该矿山将进行护理和维护。
(3)Los Filos和RDm截至2023年9月30日的其他营业费用，涉及到进行维护的成本。
26
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(金额以千美元为单位，除股票和每股金额外)
（未经审计）
16. 分部信息（续）
| 资产总额 | 负债合计 | ||||||||||||||||
| September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | September 30, 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||||
| Mesquite | $ | 316,233 | $ | 297,252 | $ | (49,406) | $ | (65,312) | |||||||||
| Los Filos | 1,185,774 | 1,171,265 | (231,416) | (227,567) | |||||||||||||
| Aurizona | 360,891 | 365,952 | (51,972) | (55,914) | |||||||||||||
| Fazenda | 90,565 | 94,065 | (33,358) | (30,746) | |||||||||||||
| RDM | 163,383 | 165,021 | (30,967) | (39,124) | |||||||||||||
| 圣卢兹 | 310,403 | 306,076 | (25,550) | (30,693) | |||||||||||||
Greenstone(1) | 3,907,329 | 1,300,441 | (1,329,499) | (227,533) | |||||||||||||
| Castle Mountain | 352,891 | 329,236 | (16,985) | (24,014) | |||||||||||||
Corporate(2) | 150,602 | 321,069 | (1,821,346) | (1,207,013) | |||||||||||||
| $ | 6,838,071 | $ | 4,350,377 | $ | (3,590,499) | $ | (1,907,916) | ||||||||||
(1)Greenstone的总负债包括设备融资，为符合条件的设备购买提供90%的融资。2024年8月，设备融资额度从9000万美元增加到13050万美元。在截至2024年9月30日的三个月和九个月内，公司分别在设备融资下支取了2890万和5340万美元（2023年分别为120万和920万美元）。截至2024年9月30日，设备融资的账面价值为10060万美元（2023年12月31日为3110万美元），其中8550万美元（2023年12月31日为2720万美元）计入其他非流动负债，剩余的1510万美元（2023年12月31日为390万美元）计入其他流动负债。截至2024年9月30日，设备融资中尚有2170万美元未动用（2023年12月31日为3460万美元）。
(2)2023年12月31日的公司资产包括对Versamet的投资（注7）。
| 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||
资本支出(1) | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| Mesquite | $ | 12,559 | $ | 13,054 | |||||||||||||
| Los Filos | 37,393 | 18,786 | |||||||||||||||
| Aurizona | 32,688 | 33,481 | |||||||||||||||
| Fazenda | 21,329 | 13,285 | |||||||||||||||
| RDM | 14,750 | 25,801 | |||||||||||||||
| 圣卢兹 | 15,894 | 4,122 | |||||||||||||||
| Greenstone | 281,773 | 323,183 | |||||||||||||||
| Castle Mountain | 3,748 | 7,313 | |||||||||||||||
| Corporate | 249 | 348 | |||||||||||||||
| $ | 420,383 | $ | 439,373 | ||||||||||||||
(1)上表中的资本支出代表按权责发生制计算的资本支出。合并现金流量表中的矿产权、厂房和设备支出代表现金基础上的资本支出。截至2024年9月30日的九个月的合并现金流量表中的矿产权、厂房和设备支出不含非现金增加额和资本化借款成本（注6），并包括应计支出减少了940万美元。 (2023年 - 不包括3560万美元的非现金增加额到使用权资产、870万美元的资本化折旧和递耗、3170万美元的资本化借款成本，包括应计支出减少了2390万美元）。
27
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(以千美元为单位的表格金额，股份数量和每股金额除外)
（未经审计）
17. 补充现金流量信息
2024年和2023年截至9月30日的三个月和九个月内，非现金工作资本的变动如下:
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 应收账款和其他应收款的增加(减少)。 | $ | (3,369) | $ | (17,697) | $ | 8,209 | $ | (11,250) | |||||||||
| 存货的增加 | (23,788) | (36,877) | (101,423) | (117,413) | |||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产减少（增加） | 8,434 | 10,347 | (9,425) | 10,333 | |||||||||||||
| 应付账款、应计负债和其他流动负债的增加（减少） | 28,113 | 30,871 | 4,026 | (8,329) | |||||||||||||
| 9,365 | $ | 9,390 | $ | (13,356) | $ | (98,613) | $ | (126,659) | |||||||||
18. 公平值计量
公允价值是指在衡量日，市场参与者进行有序交易时，出售一个资产或转移一项负债所能获得的价格。公允价值层次分类把衡量公允价值时使用的估值技术的输入资料分为以下三个层次：
一级 - 在活跃市场上相同资产或负债的报价价格（未调整）。
二级– 除了一级报价市场价格外，其他对资产或负债可观察的输入，可以直接或间接（从价格派生）获得。
三级– 不可观察的输入，市场数据不可用。
(a)以公允价值计量的金融资产和金融负债
公司在财务状况表中以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值，以及用于测量公允价值的估值技术输入所分类到的公允价值层次如下：
2024年9月30日 | 一级(3) | 二级(4) | 三级(5) | 总计 | |||||||||||||||||||
| 有价证券 | $ | 6,865 | $ | — | $ | — | $ | 6,865 | |||||||||||||||
衍生工具资产(1) | — | 1,013 | 1,731 | 2,744 | |||||||||||||||||||
其他金融资产(2) | — | 30,470 | 33,941 | 64,411 | |||||||||||||||||||
衍生工具负债(1) | — | (48,448) | (85,946) | (134,394) | |||||||||||||||||||
| 净金融资产（负债） | $ | 6,865 | $ | (16,965) | $ | (50,274) | $ | (60,374) | |||||||||||||||
截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 有价证券 | $ | 92,666 | $ | — | $ | — | $ | 92,666 | |||||||||||||||
衍生工具资产(1) | — | 18,196 | — | 18,196 | |||||||||||||||||||
其他金融资产(2) | — | 25,200 | — | 25,200 | |||||||||||||||||||
衍生工具负债(1) | — | (4,212) | (15,699) | (19,911) | |||||||||||||||||||
| 净金融资产（负债） | $ | 92,666 | $ | 39,184 | $ | (15,699) | $ | 116,151 | |||||||||||||||
(1)包括当前和非流动衍生工具（注10）。
(2)2024年9月30日计量公平价值的其他金融资产涉及公司从Bear Creek Mining Corporation（“Bear Creek可转换票据”）收到的可转换票据，以及公司对Versamet的投资（注7），均包括在其他非流动资产中。2023年12月31日计量公平价值的其他金融资产与Bear Creek可转换票据有关。
(3)可交易证券的公允价值基于基础证券的报价市场价格。
28
简明合并中期财务报表注释
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
（金额以美元千美元表示，股份和每股金额除外）
（未经审计）
18. 公允价值计量（续）
(a)继续以公允价值计量的金融资产和金融负债
(4)某些衍生资产和部分衍生负债的公允价值是使用第2级输入进行测量的。公司外币合同的公允价值基于远期外汇汇率，公司黄金合同的公允价值基于远期黄金价格。
Bear Creek可转换票据的公允价值是使用FINCAD的可转换债券估值模型确定的，根据可转换票据的合同条款和市场派生输入，包括Bear Creek的股价和股价波动率，以及反映与金融工具相关风险的市场利率。
(5)公司对对Versamet的投资的公允价值采用市场方法进行衡量，并参考Versamet普通股在最近交易中的市场价格，经调整以反映市场参与者在定价资产时可能使用的假设，包括基于可用信息的风险假设。
公司在Santa Luz的购电协议和Greenstone待摊补偿的公允价值是使用Level 3的输入进行衡量。公司在Santa Luz的购电协议的公允价值是根据基于合同和预期未来能源价格的现金流未来现值进行计算，使用反映与该责任相关风险的市场利率进行贴现。Greenstone待摊补偿的公允价值是根据预期未来现金流的现值计算，使用反映交付待摊补偿风险的市场利率。预期现金流受与实现生产里程碑相关的假设影响。
2024年9月30日结束的九个月内，未发生在公允价值层次之间转移的金额。
(b)尚未以公允价值已计量的金融资产和金融负债
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司的现金及现金等价物、应收账款和其它应收款、受限现金、应付账款及应计费用的账面金额与其公允价值大致相等，因为这些工具的短期性质。
作为对比财务状况表中未以公允价值计量的公司其他金融负债，不包括租赁负债，其公允价值与账面金额如下：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| 等级 | 账面余额 | 公允价值 | 账面余额 | 公允价值 | ||||||||||||||||||||||
信贷设施(1) | 2 | $ | 1,079,106 | $ | 1,104,156 | $ | 527,368 | $ | 539,454 | |||||||||||||||||
2023年可转换票据(2) | 1 | 129,580 | 215,409 | 123,720 | 181,453 | |||||||||||||||||||||
2020可转债券(2) | 2 | 134,306 | 156,112 | 135,288 | 142,203 | |||||||||||||||||||||
2019可转换票据(2) | 2 | 139,467 | 162,294 | 138,604 | 147,033 | |||||||||||||||||||||
设备设施(3) | 2 | 100,578 | 102,278 | 31,070 | 31,710 | |||||||||||||||||||||
Orion 注释(3) | 2 | 39,321 | 39,321 | — | — | |||||||||||||||||||||
(1)信贷额度（注释8(a)）的公允价值根据将来现金流的现值计算，基于折现使用类似工具的市场利率的合同现金流。
(2)2019年9月发行的可转换票据的账面金额（“2023年可转换票据”、“2020年可转换票据”和“2019年可转换票据”）代表可转换票据的负债元素（注释8），而公允价值代表可转换票据的负债和权益元素。2023年可转换票据的公允价值基于基础证券的报价市场价格。2020年9月30日的可转换票据的公允值代表负债元素的公允价值为1.354亿美元（2023年12月31日 - 13280万美元），权益元素的公允价值为2070万美元（2023年12月31日 - 940万美元）。2019年9月30日的可转换票据的公允价值代表负债元素的公允价值为1.395亿美元（2023年12月31日 - 13810万美元）和权益元素的公允价值为2.28亿美元（2023年12月31日 - 890万美元）。2020年可转换票据和2019年可转换票据的负债元素的公允价值根据将来现金流的现值计算，基于折现使用类似工具的市场利率。
(3)设备设施（注释16）和 Orion 注释（注释3）的公允价值是根据对将来现金流的合同现金流进行折现，使用类似工具的市场利率进行计算。
29