EX-99.1 2 tmb-20241106xex99d1.htm EX-99.1

財務諸表の概要

３か月および９か月間を終了した

2024年および2023年9月30日

（未検査）

Fortuna Mining社

暫定合算損益計算書 (未確定 - 格子状の金額は米ドル（千）で表され、シェアと１株当たりの金額を除く)

（未監査 - シェアおよびシェア当たりの金額を除く、千ドル単位の表形式の金額）


		9月30日を終了する三か月間					9か月間（9月30日まで）
	注	2024		2023		2024		2023
売却	18	$	274,921	$	243,055	$	759,841	$	577,114
売上原価	19		187,990		177,177		523,069		438,941
鉱山運営所得			86,931		65,878		236,772		138,173

一般および管理費用	20		16,042		14,631		56,687		44,164
外国為替（利益）損失			(3,406)		4,923		2,081		8,455
鉱物資産の償却			-		722		-		722
その他の費用			1,645		221		2,804		7,865
			14,281		20,497		61,572		61,206

営業利益			72,650		45,381		175,200		76,967

投資益			3,162		-		8,311		-
利子および財務費用、純	21		(6,278)		(8,157)		(19,380)		(14,255)
デリバティブによる利益（損失）			-		234		-		(948)
			(3,116)		(7,923)		(11,069)		(15,203)

税引前当期純利益			69,534		37,458		164,131		61,764

所得税
現在の所得税費用			21,861		5,134		61,863		15,579
繰延所得税（回収）費用			(6,745)		1,441		(24,557)		(24)
			15,116		6,575		37,306		15,555
当期純利益		$	54,418	$	30,883	$	126,825	$	46,209

当期純利益:
Fortunaの株主		$	50,511	$	27,466	$	117,391	$	41,480
非支配株主持分	25		3,907		3,417		9,434		4,729
		$	54,418	$	30,883	$	126,825	$	46,209

一株当たりの利益	17
基本の		$	0.16	$	0.09	$	0.38	$	0.14
希薄化後		$	0.16	$	0.09	$	0.38	$	0.14

普通株式の加重平均発行済株式数（千株）
Basic			312,627		292,601		308,383		291,210
希薄化後			314,682		294,877		310,180		293,250

付属の注記はこれらの財務諸表の重要な一部です.

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Fortuna Mining Corp.

簡約版中間連結包括利益計算書

(未監査 - 発表された金額は株式や1株あたりの金額を除く、米ドルでの千の表形式です)


		9月30日までの3ヶ月間				9か月間（9月30日まで）
	注意	2024		2023		2024		2023
当期純利益		$	54,418	$	30,883	$	126,825	$	46,209

その他包括（損失）所得に恒久的に留まるアイテム：
株式投資の公正価値の変動（税金なしで）の変更			(4)		19		14		(2)
今後利益または損失に再分類される可能性のある項目：
通貨換算差異：税引後-15,873,113¹			(1,115)		(390)		(2,307)		592
期間中のその他の包括的（損失）所得			(1,119)		(371)		(2,293)		590
当期包括利益		$	53,299	$	30,512	$	124,532	$	46,799

当該者に帰属する包括利益：
フォルトゥナ・シェアホルダー			49,392		27,095		115,098		42,070
非支配株主持分	25		3,907		3,417		9,434		4,729
		$	53,299	$	30,512	$	124,532	$	46,799

¹ 2024年9月30日終了の3か月および9か月において、為替換算調整はそれぞれ税引前費用の24.6万ドルと3.8万ドルの償却（2023年は24.6万ドルおよび3.8万ドルの費用）です。

付属説明書は、これらの中間財務諸表の不可分の一部です。

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フォルトゥナ・マイニング・コープ

総勘定元帳連結財務諸表

（未監査 - 株式や1株当たりの金額を除く、米ドル千単位で表記）


期初残高	注意	2024年9月30日		2023年12月31日
資産
流動資産
現金及び現金同等物		$	180,551	$	128,148
売掛金およびその他の債権	4		100,813		69,529
在庫	5		125,182		115,825
その他の流動資産	6		23,914		19,823
			430,460		333,325
固定資産
鉱物資産及び有形固定資産	7		1,559,775		1,574,212
その他の非流動資産	8		93,373		60,326
総資産		$	2,083,608	$	1,967,863

負債
流動負債
取引およびその他の支払	9	$	143,232	$	148,084
債務の流動負債	12		-		43,901
未払法人税等			52,267		31,779
リース適用の現在分類	11		18,051		14,941
閉鎖と再生の備えの現在分類	14		8,487		5,065
			222,037		243,770
非流動負債
債務	12		124,058		162,946
繰延税金負債			146,987		159,855
閉鎖と再生の備え	14		59,616		60,738
リース債務	11		46,771		42,460
その他非流動負債	13		5,238		9,973
負債合計			604,707		679,742

株主資本
シェアキャピタル	16		1,160,302		1,125,376
資本準備金			55,088		25,342
留保利益			205,040		87,649
フォルトゥナ株主に帰属する株式			1,420,430		1,238,367
非支配株主持分	25		58,471		49,754
総資本			1,478,901		1,288,121

負債及び株主資本の合計		$	2,083,608	$	1,967,863

約束事項と資本コミットメント（注26）

その後の出来事 (注26dおよび27)

/s/ホルヘ・ガノーザ・デュラント		/s/カイリー・ディクソン
ホルヘ・ガノザ・デュラン		カイリー・ディクソン
取締役		取締役

付属の注釈はこれらの中間財務諸表の重要な一部です。

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フォルトゥナ・マイニング社

キャッシュ・フローの中間連結決算書

(未審計 - 単位は米ドルで、株式および株式単位を除く金額で表示)


		9月30日までの3か月間				9か月間（9月30日まで）
	注意	2024		2023		2024		2023

営業活動:
当期純利益		$	54,418		30,883	$	126,825	$	46,209
現金に関係しない項目
減少と減価			59,873		63,935		167,378		148,087
増権費用	21		2,175		2,041		6,558		5,175
所得税			15,116		6,575		37,306		15,555
金利費用、純額	21		4,103		6,120		12,822		9,057
シェアベースの支払い、現金の決済を差し引いた額			1,773		312		6,645		(585)
棚卸資産の純実現価値調整	5		-		(18)		2,852		929
鉱物資産の償却	7		-		722		-		722
未実現外国為替(利益)損失			(2,741)		1,882		(7,731)		1,265
投資収益	24		(3,162)		-		(8,311)		-
他			1,597		469		929		508
クロージャー、地割り戻し、および関連する退職手当	14		(2,208)		(159)		(2,360)		(604)
運転資本の変動	24		(26,441)		249		(81,174)		(10,624)
営業活動によるキャッシュフロー			104,503		113,011		261,739		215,694
支払法人税等			(12,092)		(3,184)		(38,533)		(19,601)
支払利息			(894)		(4,330)		(10,835)		(6,630)
利息受取			1,365		967		2,988		2,368
営業活動によるキャッシュフロー			92,882		106,464		215,359		191,831

投資活動:
チェッサー買収関連費用、取得現金相殺後			-		1,525		-		(3,061)
鉱物資産および資産、工場及び設備への追加			(50,128)		(37,049)		(141,861)		(165,462)
セグエラ建設における請負業者の前払金			-		919		-		(8)
投資の購入	24		(9,160)		-		(25,573)		-
投資売却益の入手	24		12,322		-		33,883		-
長期資産への預託			(1,262)		-		(2,148)		-
その他の投資活動			657		928		1,550		2,647
投資活動によるキャッシュ流出			(47,571)		(33,677)		(134,149)		(165,884)

財務活動:
制限付き現金 - 転換社債	12		46,129		-		-		-
可換社債の返済	12		(9,649)		-		(9,649)		-
クレジットラインによる資金調達	12		-		-		68,000		65,500
与信施設の返済	12		-		(40,000)		(233,000)		(40,000)
転換社債発行	12		-		-		172,500		-
財務コスト - 転換社債	12		(1,271)		-		(6,478)		-
普通株式の自己取得	16		-		-		(3,535)		-
リース債務の支払い	24		(4,246)		(5,818)		(14,799)		(11,648)
非支配株主に対する配当支払			(717)		(1,305)		(717)		(1,305)
フィナンシング活動によるキャッシュの提供			30,246		(47,123)		(27,678)		12,547
現金及び現金同等物の為替レート変動の影響			(603)		(1,307)		(1,129)		(1,206)
期間中の現金及び現金同等物の増加			74,954		24,357		52,403		37,288
期初の現金及び現金同等物			105,597		93,424		128,148		80,493
現金及び現金同等物　期末		$	180,551	$	117,781	$	180,551	$	117,781

現金及び現金同等物は以下で構成されています:
現金		$	149,849	$	103,032	$	149,849	$	103,032
現預金			30,702		14,749		30,702		14,749
現金及び現金同等物　期末		$	180,551	$	117,781	$	180,551	$	117,781
付加現金フロー情報（ノート24）

付随する注釈はこれらの四半期財務諸表の重要な一部です。

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フォルトゥナ・マイニング株式会社

連結中間財務諸表の株主資本変動表

(未検査 - 株式と一株あたり金額を除いて、USドルで表示された表形式の金額はすべて千になります)


		シェア・キャピタル				資本準備金
	注意	普通株式数	数量		株式準備金		ヘッジ準備金		公正な価値準備金			転換社債の株式コンポーネント	外国通貨準備金		保有収益		非支配株主持分		純資産合計
2024年1月1日の残高		306,587,630	$	1,125,376	$	26,144	$	198	$	(998)	$	4,825	$	(4,827)	$	87,649	$	49,754	$	1,288,121
期間中の総包括利益
当期純利益		-		-		-		-		-		-		-		117,391		9,434		126,825
その他の包括損失		-		-		-		-		14		-		(2,307)		-		-		(2,293)
期間中の総包括利益		-		-		-		-		14		-		(2,307)		117,391		9,434		124,532

会社の株主との取引
社債の換金と償還	12	7,184,000		35,383		-		-		-		(91)		-		-		-		35,292
新華人寿保険への分配宣言および支払い	25	-		-		-		-		-		-		-		-		(717)		(717)
普通株式の自己取得	16	(1,030,375)		(3,535)		-		-		-		-		-		-		-		(3,535)
シェアユニットの発行による株式の発行		589,574		3,078		(3,078)		-		-		-		-		-		-		-
シェアベース支払い	15	-		-		2,888		-		-		-		-		-		-		2,888
税引前のコンバーチブル社債の株式部分	12	-		-		-		-		-		32,320		-		-		-		32,320
		6,743,199		34,926		(190)		-		-		32,229		-		-		(717)		66,248

2024年9月30日の残高		313,330,829	$	1,160,302	$	25,954	$	198	$	(984)	$	37,054	$	(7,134)	$	205,040	$	58,471	$	1,478,901

2023年1月1日の残高		290,221,971	$	1,076,342	$	28,850	$	198	$	(976)	$	4,825	$	(2,968)	$	138,485	$	43,940	$	1,288,696
期間中の総包括利益
当期純利益		-		-		-		-		-		-		-		41,480		4,729		46,209
期間中のその他包括利益		-		-		-		-		(2)		-		592		-		-		590
期間中の総包括利益		-		-		-		-		(2)		-		592		41,480		4,729		46,799

会社のオーナーとの取引
Chesserの買収		15,545,368		45,548		-		-		-		-		-		-		-		45,548
非支配株主への配当支払い		-		-		-		-		-		-		-		-		(1,305)		(1,305)
株式が付与された株式ユニットの発行		647,941		2,692		(2,692)		-		-		-		-		-		-		-
転換社債の換金		45,000		225		-		-		-		-		-		-		-		225
シェアベースの支払い	15	-		-		997		-		-		-		-		-		-		997
		16,238,309		48,465		(1,695)		-		-		-		-		-		(1,305)		45,465

2023年9月30日の残高		306,460,280	$	1,124,807	$	27,155	$	198	$	(978)	$	4,825	$	(2,376)	$	179,965	$	47,364	$	1,380,960

添付の注記はこれらの中間財務諸表の重要な一部です。

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Fortuna Mining社

簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査-株式および1株当たりの金額を除く、米ドルで表された数値の表)

1. 業務の性質

フォルトゥナ・マイニング社(以下「当社」という)は、以前はフォルトゥナ・シルバー・マインズ社として知られる公開企業で、カナダのブリティッシュコロンビア州に設立・本店を置いています。当社の社名は2024年6月20日に変更されました。

会社は、アルゼンチン、ブルキナファソ、コートジボワール、メキシコ、およびペルーでの貴金属および基本金属の採掘および関連活動に従事しています。会社は、北アルゼンチンの露天掘り金鉱山（「リンデロ」）、ブルキナファソ南西部の地下ゴールド鉱山（「ヤラモコ」）、コートジボワール南西部の露天掘り金鉱山（「セグエラ」）、メキシコ南部の地下シルバーおよびゴールド鉱山（「サンホセ」）、およびペルー南部の地下シルバー、鉛、亜鉛鉱山（「カイヨマ」）を運営しています。

会社の普通株は、ニューヨーク証券取引所（「NYSE」）に取引シンボルFSmで上場しており、トロント証券取引所（「TSX」）に取引シンボルFVIで上場しています。会社の登記事務所は、カナダのブリティッシュコロンビア州バンクーバー、バーラードストリート200、スイート650にあります。.

2. 発表の基礎

遵守声明

これらの未監査の簡易中間連結財務諸表（「中間財務諸表」）は、2012年度12月31日までの年次財務諸表の準拠として国際会計基準（「IFRS」）に準拠して作成されました。国際会計基準理事会（「IASB」）が発行した中間財務諸表の作成に適用されるIAS 34 中間財務報告を含みます。これらの中間財務諸表は、全年次財務諸表に必要なすべての情報が含まれているわけではありません。これらの中間財務諸表は、会社の事業及び財務状況を理解するのに必要な情報を含む2023年12月31日までの年間財務諸表とともに読まれるべきです。

以下に説明する以外、これらの四半期決算においては、最新の年次決算と比較して同じ会計方針と計算方法が採用されています。

2024年11月6日、会社の取締役会はこれらの四半期決算を承認しました。

計測基準

これらの財務諸表は、各報告期末に公正価値（注23参照）で計測されている資産および負債を除き、歴史的原価法に基づく企業活動継続前提で作成されています。

新しい会計基準の採用当社が採用していない新しい会計基準や会計基準のアップデートは、判断上（重大な影響を及ぼすと予想される場合を除き）適用が可能となりました。

会社は、IFRSに対するさまざまな修正を採用しました。これらの修正は、2024年1月1日以降に始まる会計期間に効果があります。これには、IAS 1（負債の分類（流動または非流動）、及び担保付きの非流動負債）、IFRS 16（売却後のリース債務）、IAS 7およびIFRS 7（サプライヤーファイナンス取引）、およびIAS 28およびIFRS 10（投資家とその関連会社または合弁会社間の資産の売却または寄与）への修正が含まれます。採用の影響は、会社の四半期決算には影響を及ぼしませんでした。

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Fortuna Mining社

簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査-株式および一株当たり金額を除く、米ドル表記の金額を千単位で示す)

IFRS 18（財務諸表の表示および開示）は、IASbによって2024年4月に発行され、標準の義務的な適用は2027年1月1日またはその後に開始する年次報告期間に対してです。IFRS 18の当社の連結財務諸表への影響を現在評価中です。

3見積り、仮定、および判断の利用

これらの四半期連結財務諸表の作成には、経営陣による見積りおよび判断が必要であり、これらは期末時点の資産および負債の報告金額、報告期間中の費用の金額に影響を及ぼします。このような判断および見積もりはその性質上、不確実です。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があります。

この判断および推定の影響は四半期財務諸表全体に普遍的であり、将来の出来事に基づいて会計上の調整が必要となる場合があります。これらの判断および推定は継続的に評価され、経営陣の経験と事実及び状況に関する知識に基づいています。会計上の推定の変更は、その推定が修正された期間に認識され、将来的に処理されます。

2024年9月30日終了の三か月および九か月の中間財務諸表の作成に当たり、会社は、2023年12月31日終了の連結財務諸表のノート4で開示されている重要な推定、仮定および判断を適用しました。

4取引およびその他の売掛金


時点: 2024年2月29日	2024年9月30日		2023年12月31日
ドレと濃縮物の売買からの売掛金	$	33,530	$	19,970
前払金およびその他の売掛金		5,483		5,189
付加価値税債権		61,800		44,370
貸倒引当金・その他の債権	$	100,813	$	69,529

会社の濃縮物とドレ販売からの売掛金は、既存のお客様との濃縮物およびドレ販売契約の条件に従って回収される見込みです。2024年9月30日現在、期限切れの金額はありません。

2024年9月30日現在、現在の付加価値税（VAT）債権には、アルゼンチン向けが$1590万（2023年12月31日 - $750万）、メキシコ向けが$520万（2023年12月31日 - $740万）、コートジボワールクに向けが$1860万（2023年12月31日 - $510万）、およびブルキナファソ向けが$2060万（2023年12月31日 - $2270万）が含まれています。さらに、$2700万のVAT債権が非流動資産として分類されています（注8を参照）。

ブルキナファソの税務当局からの付加価値税債権に異議はなく、全額回収可能と見なされています。最新の払い戻しは2024年8月に受け取りました。会社はブルキナファソで関連する手続きに従い、付加価値税債権を回収し続け、未払残高の返済を加速させるため当局と協力しています。

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Fortuna Mining社

簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査 - 売上高と一株当たり金額を除く、米ドルの数千単位で表される表形式の金額)

5 　　商品棚卸資産


時点: 2024年2月29日	ノート	2024年9月30日		2023年12月31日
部品の積み重ねに注意		$	1,932	$	1,328
ドレーバー			2,382		273
リーチパッドと回路内金			26,328		27,527
鉱石の在庫			88,635		73,015
材料および消耗品			62,577		53,235
在庫総額		$	181,854	$	155,378
非流動部分を差し引いた金額	8		(56,672)		(39,553)
現在の棚卸資産		$	125,182	$	115,825

2024年9月30日までの3カ月間および9カ月間に、会社は販売原価に16870万ドルと46820万ドルの在庫を経費として計上しました（2023年はそれぞれ15830万ドルと39390万ドル）。 2024年9月30日までの3カ月と9カ月に、イベストメントのうち16870万ドルと46820万ドルを販売原価に計上しました。2023年については、それぞれ15830万ドルと39390万ドルです）。9月30日2024年9月30日までの3カ月間および9カ月間に、それぞれ無額および290万ドル（2023年9月30日までの金額はそれぞれ20万ドルのリバーサルおよび80万ドルの負債）が、ヤラモコの低品位ストックパイルを純実現可能価値に減少させるために認識されました。この金額には、それぞれ無額および110万ドル（2023年9月30日までの金額はそれぞれ10万ドルのリバーサルおよび50万ドルの負債）が、減耗および償却に関連して含まれています。

2024年9月30日までの3カ月間および9カ月間に、それぞれ無額および290万ドル（2023年9月30日までの20万ドルのリバーサルと80万ドルの負債）が、ヤラモコの低品位在庫を純現実可能価値に減少させるために認識されました。この金額には、それぞれ無額および110万ドル（2023年9月30日までの10万ドルのリバーサルおよび50万ドルの負債）が、減耗および償却に関連して含まれています。

6. その他の流動資産


時点: 2024年2月29日	2024年9月30日		2023年12月31日
前払費用	$	19,267	$	14,604
113,075		4,424		5,113
他		223		106
その他の流動資産	$	23,914	$	19,823

2024年9月30日時点で、前払費用には$1140万が含まれています (2023年12月31日 - $880万) 請負業者への預託金および前払金に関連するものです。

7. 鉱物資産及び物件、設備


		鉱物特性 - 消耗性		鉱物特性 - 非減価償却		建設中		有形固定資産		総計
コストコホールセール
2023年12月31日時点の残高	$	1,511,621	$	272,956	$	44,218	$	941,528	$	2,770,323
追加		62,837		26,673		51,086		18,881		159,477
閉鎖および埋立整備規定の変更		2,081		-		-		8		2,089
譲渡および償却		-		-		-		(4,172)		(4,172)
転送		427		-		(14,030)		13,603		-
2024年9月30日の残高	$	1,576,966	$	299,629	$	81,274	$	969,848	$	2,927,717
累積減損および減損
2023年12月31日時点の残高	$	723,255	$	-	$	49	$	472,807	$	1,196,111
廃棄物および償却		-		-		-		(3,737)		(3,737)
減少と減価		123,553		-		-		52,015		175,568
2024年9月30日の残高	$	846,808	$	-	$	49	$	521,085	$	1,367,942
2024年9月30日時点の帳簿価額	$	730,158	$	299,629	$	81,225	$	448,763	$	1,559,775

2024年9月30日時点では、非減価償却資産には1億4000万ドルの探鉱・評価資産が含まれています（2023年12月31日時点では8,850万ドル）。

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簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査−株式および1株当たりの金額を除く、米ドル単位の表形式金額を千に表示)

耐久性のある鉱物特性に関する追加は、1.2%のネットスメルター・リターン・ロイヤルティの半額を含み、セゲラ鉱山での取得額は、フランコ-ネバダ社とのロイヤルティ契約によるものであり、650万ドル（1000万豪ドル）で取得されました。

2024年9月30日現在、有形固定資産には、簿価が6300万ドルの使用権資産が含まれています（2023年12月31日- 5610万ドル）。2024年9月30日までの3か月および9か月間の関連する減耗および減価償却額は、それぞれ370万ドルおよび1090万ドルでした（2023年9月30日- それぞれ560万ドルおよび1040万ドル）。


		鉱物資産 - 枯渇性		鉱物資産 - 非減価償却		建設中		固定資産、プラント&設備		総計
コストコホールセール
2022年12月31日時点のバランス	$	866,999	$	712,269	$	154,647	$	704,781	$	2,438,696
Roxgoldの買収		-		58,862		-		282		59,144
追加		100,366		39,835		111,690		23,930		275,821
閉鎖および再生 provision の変更		9,407		-		-		152		9,559
譲渡と減損		(142)		(5,883)		-		(6,872)		(12,897)
転送		534,991		(532,127)		(222,119)		219,255		-
2023年12月31日時点の残高	$	1,511,621	$	272,956	$	44,218	$	941,528	$	2,770,323
減耗及び減損
2022年12月31日時点のバランス	$	506,268	$	-	$	-	$	364,807	$	871,075
譲渡及び減損		(40)		-		-		(6,610)		(6,650)
減損		60,602		-		49		29,964		90,615
減少と減価		156,425		-		-		84,646		241,071
2023年12月31日時点の残高	$	723,255	$	-	$	49	$	472,807	$	1,196,111
2023年12月31日時点の帳簿価額	$	788,366	$	272,956	$	44,169	$	468,721	$	1,574,212

8.　その他の非流動資産 資産


時点: 2024年2月29日	Note	2024年9月30日		2023年12月31日
鉱石保管所	5	$	56,672	$	39,553
付加価値税債権			27,010		13,172
未払法人税			1,170		1,170
償却されていない取引コスト			1,080		-
その他			7,441		6,431
その他の非流動資産合計		$	93,373	$	60,326

2024年9月30日時点で、鉱石の在庫には、リンデロ鉱山で5190万ドル（2023年12月31日時点では3960万ドル）、および鉱山で480万ドル（2023年12月31日時点では無し）が含まれています。 Séguélaマインでの現在のボーリングプログラムに関する会社のビジネス戦略、計画、展望、会社の鉱山および鉱物資産のメリット、鉱物資源、および埋蔵量の推定、タイムライン、会社の将来の財務状況または業績、支出、承認などに関する期待。また、Diamba Sud Gold Projectなどの会社の鉱物資産で行われた探査プログラムから得られた情報の正確さ、会社の鉱山物件の鉱化の存在と連続性、会社の活動が会社の公式発表と目標に一致する、会社またはその物件に影響を与える重要な変化はない、メキシコの審判所で提起されたEIAの復権に対する控訴は失敗する、必要なすべての承認を適時に取得できる、Fortunaが活動する国々での業務の重大な中断はない、およびその他の前提が記載されています。鉱山。

2024年9月30日時点で、非流動のバリューアドド税金の債権には、ブルキナファソ向けが2430万ドル（2023年12月31日時点では940万ドル）、メキシコ向けが270万ドル（2023年12月31日時点では380万ドル）が含まれています。

2024年9月30日時点で、会社は修正信用取引施設についての未清算金額を非存在になりました。修正信用取引施設は2025年11月まで使用可能であり（注27を参照）、修正信用取引施設に関連する摘要されていない取引コストはその期間中に償却されています。

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簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査 - 株式および一株当たり金額を除く、千米ドルで表される表形式金額)

9.　取引およびその他の支払債務


時点: 2024年2月29日	メモ	2024年9月30日		2023年12月31日
取引債務		$	92,754	$	100,387
給与および関連する支払 payable.			24,824		21,896
マイニングロイヤルティーの支払い			3,409		3,997
その他の負債			12,328		15,112
デリバティブ債務			-		81
シェアユニットの支払い可能	15(a)(b)(c)		9,917		6,611
取引債務およびその他の支払合計		$	143,232	$	148,084

2024年9月30日時点では、その他の支払義務には、サンホセ鉱山の予想される閉鎖に伴う退職手当の470万ドル（2023年12月31日時点では0ドル）が含まれています。退職手当の不動産部分は、その他の不動産負債に含まれています（13号参照）。

10. 関係者間取引

これらの財務諸表の他の場所で開示されている関係者間取引および残高に加えて、会社は2024年および2023年9月30日までの3か月と9か月に、以下の関係者間取引を行いました：

主要な管理職

役員報酬として支払われた金額は以下の通りでした：


	9月30日までの3ヶ月間					9か月間（9月30日まで）
	2024		2023		2024		2023
給与と福利厚生	$	1,598	$	2,072	$	6,567	$	6,886
取締役報酬		209		208		638		622
コンサルティング料		17		17		50		50
株式報酬費用		771		367		6,051		2,192
	$	2,595	$	2,664	$	13,306	$	9,750

2024年と2023年9月30日を終了した3か月と9か月間にわたり、基準資産が会社利益があった場合 charged 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 consulting によってマリオ Szotlender, a 役員の会社。

11. リースの義務


	最低リース料金
時点: 2024年2月29日	2024年9月30日		2023年12月31日
1年未満	$	22,915	$	20,339
1年から5年までの間		49,134		44,677
5年以上		7,068		6,457
		79,117		71,473
未来の財務費用の減少		(14,295)		(14,072)
リース債務の現在価値		64,822		57,401
当期債務の一部		(18,051)		(14,941)
非流動部分	$	46,771	$	42,460

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2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

（未監査 - シェアおよびシェア当たりの金額を除く、千ドル単位の表形式の金額）

12. 借金

以下の表は借金の変化を要約しています:


		潜在的な採用設備		2019年の転換社債		2024年転換社債		総計
2022年12月31日時点のバランス	$	177,020	$	42,155	$	-	$	219,175
コンバーチブル社債の転換		-		(225)		-		(225)
Drawdown		75,500		-		-		75,500
割引償却		926		1,971		-		2,897
支払い		(90,500)		-		-		(90,500)
2023年12月31日時点の残高		162,946		43,901		-		206,847
債券からの収益		-		-		172,500		172,500
ドローダウン		68,000		-		-		68,000
取引コスト		-		-		(6,487)		(6,487)
株式に割り当てられる部分		-		-		(46,004)		(46,004)
転換社債の換金		-		(35,383)		-		(35,383)
エクイティに割り当てられた取引コスト		-		-		1,730		1,730
ディスカウントおよび取引コストの償却		974		1,131		2,319		4,424
債務の消滅		-		146		-		146
支払い		(233,000)		(9,795)		-		(242,795)
取引コストを非流動資産に振り替える		1,080		-		-		1,080
2024年9月30日の残高	$	-	$	-	$	124,058	$	124,058
非流動部分	$	-	$	-	$	124,058	$	124,058

2024年9月30日時点で、会社は最新の年次財務諸表で明示されているようにAmended Credit Facilityにおけるすべての契約を守っていました。

(a)

2019年転換社債

2024年6月7日、会社は満期日が2024年10月31日である発行済みかつ未清算の4.65%上位担保型無担保転換社債（以下、「2019転換社債」という）に対する償還通知を発行しました。2024年6月7日、会社はまた、2019転換社債に関連する2019年10月2日付けの社債譲渡契約（以下、「2019インデンチャー」という）の下でのComputershare Trust Company of Canada（以下、「社債信託受託者」という）に4610万ドル（以下、「償還資金」という）を不可撤デポジットしました。この金額は、2019転換社債の償還日である2024年7月10日（以下、「償還日」という）の直前までの2019転換社債に対する元利金です。2019インデンチャーに基づき、会社は償還信託受託者に償還金を預託することで2019インデンチャーの義務を全額支払い完了し、解消したものと見なされました。これにより、会社は会社の無担保上位債務証券（以下、「2024転換社債」という）を発行することができました。

償還日に、2019年転換社債の総元本金$9.8 millionが現金で償還されました。また、2019年転換社債の総元本金$35.9 millionが償還日の前に、株式1株あたり$5.00の転換価格で会社の資本にある7,184,000株の普通株式に転換されました。さらに、2019年転換社債に関する全ての償還日までの利子を含む未払利息の総額である$0.4 millionが、償還日に2019年転換社債の所有者に支払われました。その結果、償還資金$35.9 millionが償還日に社によって債券代行に返還されました。

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2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査 - 数値は米ドル千単位で表記されており、株式や株式単位を除く)

(b) 2024年コンバーチブルノート

2024年6月10日、当社は2024年変換社債を発行し、手数料を除く総額17250万ドルを受け取りました。2024年変換社債は2029年6月30日に満期となり、年利率3.75%であり、2024年12月31日から毎年6月30日と12月31日に支払われる満額払戻金を計上しました。

2024年変換社債は、担保者の選択により、満期前のいつでも、$1,000の原資額あたり151.722株の普通株式に変換でき、初期変換価格は約1株あたり6.591ドルに相当します。また、特定の希釈調整を受けた条件に基づく固定換算率に従います。さらに、特定の根本的変更が発生した場合、企業の合併または以下に記載された企業が償還通知を行う場合など、保有者は2024年変換社債を変換する権利があり、増加した換算率を要求することができます。

根本的な変更には、以下の事象が含まれます:

●

変更管理は、ある人物またはグループが私たちの過半数を占める有権株式の受益所有者となるか、私たちの取締役会の過半数を選出する権限を取得する場合を指します。

●

一部の合併や再編などの重要な取引の完了、その際に私たちの普通株式が現金、有価証券、その他の資産に換金または交換される取引、または私たちのほとんどの資産を売却し、企業構造や所有権を変更する取引を指します。

●

株主による清算または解散計画の承認を指します。

2027年7月5日以前、企業は特定のカナダ税法の変更の場合を除き、ノートを償還することはできません。 2027年7月5日以降、満期までのいつでも、企業は、通知日の前日までの30日間の連続取引日、その期間中に少なくとも20取引日で企業の普通株価が、各取引日において有効な換算価格の130%を超える場合、現金で2024年の転換社債の全部または一部を償還することができます。償還価格は、償還される2024 Convertible Notesの元本額に未払いの利息を加えた金額に等しいです。

根本的な変更が発生した場合、会社は未払いの2024年変換社債を現金買取価格で購入することを求められます。この買取価格は元本額と償還されていない利子の合計額の100%に等しく、保有者が保持している投資の価値に影響を与える可能性のある重大な企業変革に対する保護が確保されます。

2024年変換社債は、財務負債と資本要素に分類される複合金融商品であり、総収益の17250万ドルのうち12650万ドルが債務要素に割り当てられ、2024年変換社債の期間中の契約上の元本および利息支払いの現在価値を、11.0%の割引率を用いて初回認識時に計算したものです。保有者の換金オプションを表す資本部分には、残りの4600万ドルが割り当てられました。割り当てられた取引コストは、総収益の割り当て比率に応じて負債部分と資本部分に割り当てられ、470万ドルが負債に、170万ドルが資本に割り当てられました。2024年変換社債の負債部分の初期帳簿価額と税務ベースとの間の差から生じる課税一過性差額のために1200万ドルの逆選択法による法人税負債が認識され、これに対応する額が自己資本に直接計上されました。

逆選択法による法人税負債の計上により、以前に未計上の1200万ドルの繰延税金資産が認識され、対応するエントリが損益計算書を経由して記録されました。

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2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査 - 米ドルで表された金額の千の単位（株および1株当たりの金額を除く）)

$12170万の負債部分が取引コストを除いた金額、効果的利子率が12.1%である2024年社債の満期までの期間にわたって、効果的利子法を使用して額面金額に緩和されます。

2024年社債に関連する財務規約はありません。

13. その他の流動負債


時点: 2024年2月29日	注	2024年9月30日		2023年12月31日
制限付き株式ユニット	15(b)	$	3,187	$	2,648
他			2,051		7,325
その他の他長期負債の合計		$	5,238	$	9,973

2024年9月30日時点で、その他の非流動負債には$190万が含まれています。（2023年12月31日時点で - $640万） San Jose鉱山の閉鎖を見込んでいる解雇手当には、解雇手当の現在の部分がその他の支払金として計上されます（ノート9を参照）。

14．閉鎖と再生処理規定

以下の表は閉鎖と再生処理規定の変更を要約しています：


	クロージャーおよびリクレメーション規定
	Caylloma 鉱山		カリフォルニア州サンノゼ鉱山		リンデロ鉱山			ヤラモコ鉱山		セゲラ鉱山		総計
2023年12月31日時点の残高	$	15,950	$	10,358	$	14,485	$	14,233	$	10,777	$	65,803
見積もりの変更		(24)		(198)		889		178		1,046		1,891
リクレメーション支出		(84)		(627)		-		-		-		(711)
収益性:		634		692		473		482		334		2,615
外国為替レート変動の影響		-		(1,495)		-		-		-		(1,495)
2024年9月30日の残高		16,476		8,730		15,847		14,893		12,157		68,103
当期債務の一部		(7,236)		(1,251)		-		-		-		(8,487)
非流動部分	$	9,240	$	7,479	$	15,847	$	14,893	$	12,157	$	59,616

	クロージャーおよびリクレメーション条項
	Caylloma 鉱山		カリフォルニア州サンノゼ鉱山		リンデロ鉱山			ヤラモコ鉱山		セゲラ鉱山		総計
2022年12月31日時点のバランス	$	13,956	$	7,670	$	11,514	$	13,375	$	6,790	$	53,305
見積もりの変更		2,215		949		2,442		261		3,692		9,559
リクレーム支出		(1,011)		(192)		-		-		-		(1,203)
収益性:		790		777		529		597		295		2,988
外国為替レートの変動の影響		-		1,154		-		-		-		1,154
2023年12月31日時点の残高		15,950		10,358		14,485		14,233		10,777		65,803
当期債務の一部		(3,804)		(1,261)		-		-		-		(5,065)
非流動部分	$	12,146	$	9,097	$	14,485	$	14,233	$	10,777	$	60,738

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簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未検査 − テーブルに表示される金額は、株式と1株当たりの金額を除く、米ドルでの千ドルで表示されています)

以下の表は、鉱山および開発地域に関連する埋立費用の現在価値を決定するのに使用される特定の主要入力を要約しています: 鉱山および開発地域に関連する埋立費用の現在価値を決定するのに使用される特定の主要な入力を要約した表が以下に示されています:


	クロージャーおよびリクレメーション規定
	Caylloma 鉱山		カリフォルニア州サンノゼ鉱山		Lindero 鉱山			ヤラモコ鉱山		セギュラ鉱山		総計
割引されていないインフレの影響を受けていない見積もり現金フロー	$	16,611	$	10,303	$	16,513	$	15,164	$	13,701	$	72,292
割引率		5.36%		9.35%		4.18%		3.66%		3.81%
インフレ率		3.20%		4.32%		2.40%		2.45%		2.19%

会社は、鉱山の寿命全体を通じて徐々に回収コストを負担することを予想しています。

15. シェアベースの報酬

2024年9月30日までの3か月および9か月間に、会社は、それぞれ210万ドルと1010万ドル（2023年9月30日-それぞれ50万ドルと380万ドル）の株式ベースの報酬を認識しました。これは、延期、制限されたおよびパフォーマンス株式ユニットの償却に関連しており、ストックオプションの償却は0ドル（2023年9月30日-0ドル）です。

(a)

Deferred Share Units（DSU）


		現金決済
	DSUの数		公正価値
2022年12月31日現在の未決済のDSUs		922,698	$	3,468
承諾されました		125,802		431
公正価値の変動		-		144
優秀、2023年12月31日		1,048,500		4,043
承諾されました		135,316		438
公正価値の変更		-		1,035
優れています、2024年9月30日		1,183,816	$	5,516

(b)

制限付き株式ユニット（RSU）


		現金決済				株式報酬支払い
	RSUの数		公正価値		RSUの数
2022年12月31日時点の未払い残高		1,948,709	$	3,840		705,855
承諾されました		1,716,286		-		-
現金で支払われたユニット		(1,214,393)		(4,812)		-
株で受領しました。		-		-		(297,275)
株式から現金決済へ移転		406,487		-		(406,487)
制限付株式の加重平均発行日の公正価値は、2024年6月30日と、2023年6月30日の3か月および6か月の両方とも、株式当たり$ でした。同じく、2024年6月30日現在、当社の株式報酬計画の下で付与可能な株式は両者ともにいくつかありませんでした。アセットセールのクロージングに伴い、すべての未決済の株式報酬はクローズ時に完全に実行されました。		(188,892)		-		(2,093)
公正価値と成熟の変化		-		6,188		-
優秀、2023年12月31日		2,668,197		5,216		-
承諾されました		1,956,611		-		-
現金支払いで支払われたユニット		(858,194)		(2,976)		-
没収またはキャンセルされた		(151,337)		(280)		-
公正価値と付与の変更		-		5,628		-
優れています、2024年9月30日		3,615,277		7,588		-
当期債務の一部				(4,401)
非流動部分			$	3,187

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簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査 - 株式および一株当たり金額を除く、米ドル表記の金額を千米ドル単位で示す表形式)

2024年9月30日までの9か月間に付与されたRSUの加重平均公正価値は、付与日（2023年12月31日：C$4.69）に単位当たりC$4.36でした。


		現金決済			株式決済
	PSUsの数		公正価額		PSUの数
2022年12月31日時点での未決算残高		-	$	-	1,839,456
承諾されました		-		-	844,187
没収されたかキャンセルされた		-		-	(152,729)
株から現金決済へ移動された		340,236		-	(340,236)
現金で支払われた単位		(340,236)		(1,240)	-
発行済株式で支払われていたもの		-		-	(350,666)
公正価値と従業支払いに関する変更		-		1,240	-
優秀、2023年12月31日		-		-	1,840,012
承諾されました		-		-	1,038,383
没収されたかキャンセルされた		-		-	(233,859)
株式に譲渡され、支払い済み		-		-	(589,574)
優れています、2024年9月30日		-	$	-	2,054,962

2024年9月30日までの9ヶ月間に付与されたPSUの加重平均公正価値は、付与日（2023年12月31日- 4.69カナダドル）時点で1単位当たり4.36カナダドルでした。

（d）株式オプション

会社の株式オプションプランは、随時修正および承認され、最大12,200,000の株式オプションの発行を許可しています。2024年9月30日現在、計2,950,529の株式オプションが計画の下で発行可能です。


	証券の数株式オプション	ウェイト平均行使価格
		カナダドル
発行済株式、2022年12月31日	636,818	$	5.62
行使	(127,350)		3.22
期限切れの未行使	(509,468)		6.21
優秀、2023年12月31日	-		-
優れています、2024年9月30日	-	$	-

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簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

（未検査 - タブル形式の金額は米ドルで、株式および株式ごとの金額は千米ドルで表示されています）

16. 株式資本

承認された株式資本

会社は、発行のために無口面額の普通株式を無制限に持っています。

2024年9月30日までの9か月間に、会社は通常の譲渡者入札プログラム（「NCIB」）を通じて1,030,375株の普通株式を$3.42の平均価格で取得・取り消し、総額$3,500,000で取得しました。

2024年4月30日、会社はNClbの更新を発表し、最大株式の5パーセントまでを購入できるようにしました。NCIBの下、普通株式の取得はTSX、NYSE、および/または代替カナダ取引システムを通じて行われます。株式の取得プログラムは2024年5月2日に開始され、2025年5月1日、会社がNCIBの下で許可される最大数の普通株式を取得する日、または会社がNCIBの下でさらなる取り消しを行うことを決定しないことのいずれか早い日まで続きます。

17. 1株当たり利益


	9月30日までの3か月間					9か月間（9月30日まで）
		2024	2023		2024		2023
基本的特性
フォルトゥナ株主に帰属する当期純利益	$	50,511	$	27,466	$	117,391	$	41,480
株式希薄化後数の加重平均（000の単位）		312,627		292,601		308,383		291,210
1株当たりの利益 - 基本	$	0.16	$	0.09	$	0.38	$	0.14


	9月30日を終了する3ヶ月					9か月間（9月30日まで）
		2024	2023		2024		2023
希薄化後:
フォルトゥナ株主に帰属する当期純利益	$	50,511	$	27,466	$	117,391	$	41,480
期間中の希薄化後の当期純利益	$	50,511	$	27,466	$	117,391	$	41,480

株式の加重平均数（千株）		312,627		292,601		308,383		291,210
希薄化後の潜在株からの新株		2,055		2,276		1,797		2,040
希薄化後の加重平均株式数（000の単位）		314,682		294,877		310,180		293,250
純利益収益率 - 常に使用ローン	$	0.16	$	0.09	$	0.38	$	0.14

2024年9月30日終了の3ヶ月および9ヶ月については、2024年転換社債の転換により発行される可能性のある26,172,045株（2023年9月30日-なし）が希薄化後1株利益の計算から除外されました。影響が反希薄となる場合に希薄化後1株利益計算からアイテムが除外されました。

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簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査−表の金額は米ドルで、株および1株当たり金額を除く、千米ドル単位で表示されています)

18. 売上高

当社の地理的売上高分析は、顧客との契約から得た売上高が生産された製品の所在地に帰属されるもので、以下の通りです:


	2024年9月30日を終了した3ヶ月
		アルゼンチン		ブルキナファソ		コートジボワール		メキシコ		ペルー		合計
シルバーゴールド濃縮物	$	-	$	-	$	-	$	23,022	$	-	$	23,022
シルバーと鉛の濃縮物		-		-		-		-		18,596		18,596
亜鉛濃縮物		-		-		-		-		12,497		12,497
		66,265		69,270		84,338		-		-		219,873
買付済価格調整		-		-		-		885		48		933
外部顧客への売上	$	66,265	$	69,270	$	84,338	$	23,907	$	31,141	$	274,921

	2023年9月30日までの3ヶ月間
		アルゼンチン		ブルキナファソ		コートジボワール		メキシコ		ペルー		合計
シルバー金濃縮物	$	-	$	-	$	-	$	43,501	$	-	$	43,501
銀-鉛濃縮物		-		-		-		-		13,645		13,645
亜鉛濃縮物		-		-		-		-		9,122		9,122
金ドーレ		42,895		65,621		68,406		-		-		176,922
買付済価格調整		-		-		-		(43)		(92)		(135)
外部顧客への販売	$	42,895	$	65,621	$	68,406	$	43,458	$	22,675	$	243,055


	2024年9月30日を終了した9か月間
		アルゼンチン		ブルキナファソ		コートジボワール		メキシコ		ペルー		合計
シルバー・ゴールド濃縮物	$	-	$	-	$	-	$	75,767	$	-	$	75,767
銀-鉛濃縮物		-		-		-		-		50,143		50,143
亜鉛濃縮		-		-		-		-		35,428		35,428
ゴールドドレ		161,536		199,601		233,697		-		-		594,834
買付済価格調整		-		-		-		2,447		1,222		3,669
外部顧客への売上	$	161,536	$	199,601	$	233,697	$	78,214	$	86,793	$	759,841

	2023年9月30日を終了した9か月間
		アルゼンチン		ブルキナファソ		コートジボワール		メキシコ		ペルー		全セクター
銀金濃縮物	$	-	$	-	$	-	$	115,369	$	-	$	115,369
銀-鉛濃縮物		-		-		-		-		43,483		43,483
亜鉛濃縮物		-		-		-		-		32,187		32,187
金のドーレ		146,127		172,850		68,406		-		-		387,383
買付済価格調整		-		-		-		280		(1,588)		(1,308)
外部顧客への売上	$	146,127	$	172,850	$	68,406	$	115,649	$	74,082	$	577,114

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簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未審査 - シェアや1株当たり金額を除く、千米ドルで表記されるタブル形式の金額)


	9月30日までの3ヶ月間				9か月間（9月30日まで）
	2024		2023		2024		2023
お客様1	$	84,338	$	68,403	$	233,697	$	68,403
お客様2		69,270		65,621		199,601		172,850
お客様3		66,265		42,895		161,536		146,127
お客様4		31,141		22,677		86,793		74,084
お客様5		15,838		19,497		46,301		54,635
Customer 6		8,069		23,962		31,913		61,015
	$	274,921	$	243,055	$	759,841	$	577,114

時折、会社は、予想される基本および貴金属製品、および非金属商品の価格リスクを軽減するために先物売却契約およびカラー契約に参入します。

2024年9月30日までの3か月および9か月において、会社は先物売却契約およびカラー契約の決済による実現損失0ドルを認識しました（2023年9月30日 - 実現利益10万ドル、実現損失130万ドル）、および保有ポジションの公正価値の変動に伴う未実現損失0ドルを認識しました（2023年9月30日 - 未実現利益10万ドルと40万ドル）。

19.　売上原価


	9月30日までの3ヶ月				9か月間（9月30日まで）
	2024		2023		2024		2023
鉱山の直接費用	$	92,148	$	76,003	$	249,220	$	206,096
給与と福利厚生		23,511		23,745		68,279		53,426
労働者の参加		408		789		1,150		1,417
減少と減価		59,349		63,588		165,295		147,623
ロイヤリティおよびその他の税金		12,718		13,070		36,644		30,277
他		(144)		(18)		2,481		102
売上原価	$	187,990	$	177,177	$	523,069	$	438,941

2024年9月30日終了の3か月および9か月には、減耗および減価償却費にそれぞれ360万ドル、1060万ドルが含まれ、それぞれ使用権資産に関連する減価償却費（2023年9月30日 - それぞれ550万ドルおよび990万ドル）が含まれています。

20. 一般および管理


	9月30日までの3か月間				9か月間（9月30日まで）
	2024		2023		2024		2023
一般と管理	$	13,865	$	13,947	$	46,356	$	40,122
労働者の参加		86		150		243		248
		13,951		14,097		46,599		40,370
株式報酬費用		2,091		534		10,088		3,794
一般と管理	$	16,042	$	14,631	$	56,687	$	44,164

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簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査-株式と一株あたりの金額を除く、米ドル千ドルで表された表形式の金額)

21. 利息収入及び財務コスト、純


	9月30日終了の3か月				9か月間（9月30日まで）
	2024		2023		2024		2023
利息収入	$	1,365	$	970	$	2,988	$	2,370
与信施設及びその他の利子		(1,132)		(5,802)		(7,487)		(7,521)
2019年転換社債の利子		(107)		(536)		(1,167)		(1,593)
2024年転換社債利子		(1,631)		-		(1,985)		-
ディスカウントおよび取引コストの償却		(2,212)		(735)		(4,424)		(2,153)
銀行の引受手数料とコミットメント手数料		(386)		(13)		(747)		(183)
増権費用		(1,095)		(923)		(3,326)		(2,334)
リース債務		(1,080)		(1,118)		(3,232)		(2,841)
	$	(6,278)	$	(8,157)	$	(19,380)	$	(14,255)

2024年9月30日終了の3か月および9か月間に、Séguéla鉱山の建設に関連する利子を会社は資本化しませんでした（2023年9月30日-各々$nilおよび$6.5 million）。会社は、2023年7月1日にプロジェクトに関連する利息費の資本化を停止しました。

22. セグメント情報

会社の事業セグメントは、戦略的な決定を行うために使用される幹部管理グループによって検討されるレポートに基づいています。最高経営責任者である最高執行責任者は、ビジネスユニットの業績を考慮する際に、地理的観点から会社のビジネスを考えます。

以下の要約は各報告セグメントの業務を説明しています:

●

Mansfield Minera S.A.（以下「Mansfield」）- Lindero gold を運営していますマイン

●

Roxgold SANU S.A.（「Sanu」）- ヤラモコ・ゴールド・マインを運営

●

Roxgold SANGO S.A.（「Sango」）- 運営セギュラ・ゴールド・マインを運営

●

Compania Minera Cuzcatlan S.A. de C.V.（「Cuzcatlan」）- サンホセ・銀金鉱山を運営

●

ミネラ・バテアス（Bateas）- カイヨマ銀、鉛、亜鉛鉱山を運営

●

企業 - 企業管理

2024年9月30日を終了した3ヶ月

Mansfield

Sanu

Sango

Cuzcatlan

Bateas

コーポレート

合計

外部の顧客からの売上高

66,265

69,270

84,338

23,907

31,141

274,921

減価償却前の売上原価

(28,710)

(32,733)

(28,296)

(23,547)

(15,355)

(128,641)

売上原価の減価償却および枯渇

(13,640)

(12,923)

(27,170)

(1,150)

(4,466)

(59,349)

一般と管理

(2,944)

(550)

(3,343)

(1,802)

(1,333)

(6,070)

(16,042)

その他（収入）

(1,506)

1,759

1,037

(375)

(205)

1,051

1,761

ファイナンスアイテム

2,613

(1,207)

(240)

(149)

(4,136)

(3,116)

税引前セグメント利益（損失）

22,078

24,826

25,359

(3,207)

9,633

(9,155)

69,534

所得税

(1,440)

(4,639)

(4,606)

(1,730)

(2,701)

(15,116)

税金後のセグメント収益（損失）

20,638

20,187

20,753

(3,207)

7,903

(11,856)

54,418

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簡約版中間連結財務諸表注記

2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

（未監査 - シェアおよびシェア当たりの金額を除く、千ドル単位の表形式の金額）

	2023年9月30日までの3ヶ月間
		Mansfield		Sanu		Sango		Cuzcatlan		Bateas		コーポレート		合計
外部の顧客からの売上高	$	42,895	$	65,621	$	68,406	$	43,458	$	22,675	$	-	$	243,055
減価償却および減価償却前の売上原価		(25,646)		(29,379)		(18,676)		(26,838)		(13,050)		-		(113,589)
売上原価の減価償却と枯渇		(11,132)		(24,564)		(14,557)		(10,233)		(3,102)		-		(63,588)
一般と管理		(2,308)		243		(3,316)		(1,888)		(1,116)		(6,246)		(14,631)
その他の費用		(1,758)		(1,931)		(995)		(596)		(120)		(466)		(5,866)
ファイナンスアイテム		(599)		(631)		(698)		(190)		(17)		(5,788)		(7,923)
税引き前セグメントの収益（損失）		1,452		9,359		30,164		3,713		5,270		(12,500)		37,458
所得税		(706)		(1,543)		-		(529)		(3,514)		(283)		(6,575)
税引き後のセグメント収益（損失）	$	746	$	7,816	$	30,164	$	3,184	$	1,756	$	(12,783)	$	30,883


	2024年9月30日を終了した9か月間
		Mansfield		Sanu		Sango		Cuzcatlan		Bateas		コーポレート		総計
外部の顧客からの売上高	$	161,536	$	199,601	$	233,697	$	78,214	$	86,793	$	-	$	759,841
減価償却前の売上原価		(75,609)		(94,524)		(73,882)		(71,874)		(41,885)		-		(357,774)
売上原価における減価償却および枯渇		(36,800)		(36,922)		(78,224)		(2,071)		(11,278)		-		(165,295)
一般と管理		(9,125)		(1,282)		(7,846)		(4,850)		(4,152)		(29,432)		(56,687)
その他（費用）収入		(2,995)		(1,448)		(2,053)		(54)		(6)		1,671		(4,885)
ファイナンスアイテム		6,456		(272)		(2,624)		(747)		(461)		(13,421)		(11,069)
税引き前セグメント利益（損失）		43,463		65,153		69,068		(1,382)		29,011		(41,182)		164,131
収入（税金）回収		(3,946)		(11,875)		(18,912)		897		(9,746)		6,276		(37,306)
税金後のセグメント収益（損失）	$	39,517	$	53,278	$	50,156	$	(485)	$	19,265	$	(34,906)	$	126,825

	2023年9月30日を終了した9か月間
		Mansfield		Sanu		Sango		Cuzcatlan		Bateas		コーポレート		総計
外部の顧客からの売上高	$	146,127	$	172,850	$	68,406	$	115,649	$	74,082	$	-	$	577,114
減価償却および減価償却前の売上原価		(82,586)		(78,947)		(18,676)		(70,283)		(40,826)		-		(291,318)
売上原価における減価償却および枯渇		(36,197)		(58,212)		(14,557)		(28,677)		(9,980)		-		(147,623)
一般と管理		(6,850)		(1,255)		(3,402)		(5,527)		(3,741)		(23,389)		(44,164)
その他の費用		(4,177)		(482)		(1,141)		(6,313)		(194)		(4,735)		(17,042)
ファイナンスアイテム		(1,986)		(1,076)		(1,663)		(943)		96		(9,631)		(15,203)
税金控除前のセグメント収益（損失）		14,331		32,878		28,967		3,906		19,437		(37,755)		61,764
収入（税）の回復		(2,349)		(4,892)		-		1,696		(6,494)		(3,516)		(15,555)
税金後のセグメント利益（損失）	$	11,982	$	27,986	$	28,967	$	5,602	$	12,943	$	(41,271)	$	46,209


2024年9月30日現在		Mansfield		Sanu		Sango		Cuzcatlan		バテアス		コーポレート		合計
総資産	$	530,621	$	226,295	$	946,008	$	51,807	$	161,505	$	167,372	$	2,083,608
負債合計	$	43,366	$	63,567	$	259,539	$	25,790	$	53,443	$	159,002	$	604,707
設備投資¹	$	44,753	$	24,270	$	57,289	$	6,376	$	15,344	$	11,445	$	159,477
¹資本支出は、2024年9月30日に終了した9か月間での償却基準です

2023年12月31日現在の総資産		Mansfield		Sanu		Sango		Cuzcatlan		Bateas		コーポレート		総計
総資産	$	491,213	$	228,335	$	976,169	$	58,501	$	139,161	$	74,484	$	1,967,863
負債合計	$	53,175	$	59,043	$	243,532	$	36,955	$	49,944	$	237,093	$	679,742
設備投資¹	$	44,667	$	63,833	$	118,693	$	22,260	$	22,394	$	3,974	$	275,821
¹2023年12月31日の年度末現在の資本支出は、収支ベースで計上されています

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2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査 - シェアや1株当たりの金額を除く、千米ドルで提示された表形式の金額)

23.　公正価値の算定

(a)

各カテゴリー別の金融資産および金融負債

会社の金融資産および金融負債の帳簿価額は以下のとおりです:


2024年9月30日現在	OCIを通じた公正価値		公正価値通して利益または損失		償却費用費用		総計
金融資産
現金及び現金同等物	$	-	$	-	$	180,551	$	180,551
売掛金は売上集中		-		19,338		-		19,338
取引債権ドレ販売		-		-		14,192		14,192
株式投資		73		-		-		73
その他の債権		-		-		5,483		5,483
総資産	$	73	$	19,338	$	200,226	$	219,637

財務負債
取引債務	$	-	$	-	$	(92,756)	$	(92,756)
給与支払い残高		-		-		(24,824)		(24,824)
シェアユニットが支払われます		-		(13,104)		-		(13,104)
2024年転換社債		-		-		(124,058)		(124,058)
その他の支払い		-		(81,194)		-		(81,194)
金融負債合計	$	-	$	(94,298)	$	(241,638)	$	(335,936)


2023年12月31日現在の総資産	OCIを通じた公正価値		公正価値通して利益または損失		償却費用費用		総計
金融資産
現金及び現金同等物	$	-	$	-	$	128,148	$	128,148
売掛金は販売を集中させます		-		16,819		-		16,819
販売を受ける取引債権 doré sales		-		-		3,151		3,151
株式投資		80		-		-		80
その他の債権		-		-		5,189		5,189
総資産	$	80	$	16,819	$	136,488	$	153,387

財務負債
取引債務	$	-	$	-	$	(100,387)	$	(100,387)
給与支払い可能		-		-		(21,896)		(21,896)
シェアユニットが支払われます		-		(9,259)		-		(9,259)
金属の先物販売契約 pass責任		-		(81)		-		(81)
Accumulated other comprehensive loss		-		-		(162,946)		(162,946)
2019年の転換社債		-		-		(43,901)		(43,901)
その他の支払い		-		-		(82,807)		(82,807)
金融負債合計	$	-	$	(9,340)	$	(411,937)	$	(421,277)

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2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査 - 表の金額は米ドルで、株式や1株当たりの金額を除く)

(b)

金融資産および金融負債の公正な価値

2024年9月30日および2023年に終了した3か月および9か月の間に、公正価値階層のレベル1、レベル2、およびレベル3間での金額の移転はありませんでした。会社の金融資産および金融負債の公正価値で測定される金額（公正価値階層のレベルを含む）は次の通りです:


2024年9月30日現在	派生負債 - 先物買付契約		レベル2		レベル3		総計
売掛金は売上を集中させます	$	-	$	19,338	$	-	$	19,338
株式投資		73		-		-		73
シェアの単位支払い		-		(13,104)		-		(13,104)


2023年12月31日現在の総資産	派生負債 - 先物買付契約		レベル2		レベル3		総計
取引債権は売上高を集中させます	$	-	$	16,819	$	-	$	16,819
株式投資		80		-		-		80
金属の先物売掛契約 pass債務		-		(81)		-		(81)
シェアユニットの支払い		-		(9,259)		-		(9,259)

(c)

取引所の未評価の金融資産および金融負債

会社の金融負債のレベル2の公正価値階層による推定公正価値は、公充されていない金額と比較して次の通りでした。


	2024年9月30日				2023年12月31日
		帳簿価額		公正な価値		帳簿価額		公正な価値
2024年転換社債¹	$	(124,058)	$	(182,850)	$	-	$	-
Accumulated other comprehensive loss		-		-		(162,946)		(165,000)
2019年の転換社債		-		-		(43,901)		(44,344)
	$	(124,058)	$	(182,850)	$	(206,847)	$	(209,344)
¹2024年までの転換社債の帳簿価額は負債成分（注12）を表し、公正価額は負債および資本成分を表します。 2024年までの転換社債の公正価値は、基になる証券について市場が活発でない市場での価格に基づいています。

24. 補足キャッシュフロー情報

2024年9月30日および2023年9月30日終了時点の3か月および9か月間の運転資本の変化は次のとおりです:


	9月30日までの3か月間				9か月間（9月30日まで）
	2024		2023		2024		2023
貸倒引当金・その他の債権	$	(24,463)	$	1,604	$	(41,060)	$	(2,104)
前払費用		(3,138)		(1,252)		(3,617)		1,553
在庫		(1,024)		(6,426)		(24,367)		(21,466)
貿易およびその他の支払い		2,184		6,323		(12,130)		11,393
運転資本の総変化	$	(26,441)	$	249	$	(81,174)	$	(10,624)

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2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(監査未了 - シェアと1株当たりの金額を除くUSドル千単位の表形式での金額)

以下に示す期間の債務に関する財務活動から生じる債務の変動、現金フローから生じる変動と非現金化変動を含む、次の通りです。


	銀行のローン		2019年転換社債		2024年転換社債		リース債務
2022年12月31日現在	$	177,020	$	42,155	$	-	$	21,346
追加		75,500		-		-		48,805
解雇		-		-		-		(21)
社債の換金		-		(225)		-		-
% Senior Notes due は年利％で利息が発生します。		926		1,971		-		3,658
支払い		(90,500)		-		-		(16,625)
外国為替		-		-		-		238
2023年12月31日現在の総資産		162,946		43,901		-		57,401
追加		68,000		-		172,500		19,191
取引コスト		-		-		(6,487)		-
資本に割り当てられた追加		-		-		(46,004)		-
株式に割り当てられる取引コスト		-		-		1,730		-
解雇		-		-		-		(75)
社債の転換		-		(35,383)		-		-
利息		974		1,131		2,319		3,234
債務の消滅		-		146		-		-
支払い		(233,000)		(9,795)		-		(14,799)
取引コストを固定資産に振り替えました		1,080		-		-		-
外国為替		-		-		-		(130)
2024年9月30日現在	$	-	$	-	$	124,058	$	64,822

2024年9月30日までの3か月と9か月には、会社はそれぞれ$320万と$830万の投資収益を上げました（2023年9月30日 - $nil）。会社は、アルゼンチンの輸出促進を利用した投資戦略を持ち、アルゼンチンでの現地通貨の要件に対応しています。この戦略により、アルゼンチンペソ建ての国境を越える証券取引で利益を上げ、外国為替損失を相殺するのに役立っています。

2024年と2023年9月30日までの3か月と9か月における主要な非現金の財務および投資取引は、以下の通りです:



	2021年9月30日までの3か月間				9か月間（9月30日まで）
	2024		2023		2024		2023
鉱物資産、プラント、及び機器の変更、閉鎖及び埋め立て備えの変更	$	(2,834)	$	2,791	$	(2,089)	$	(380)
利用権資産の追加		11,486		4,950		19,191		40,545
残高決済時に株式資本に割り当てられた株式ユニット		164		-		3,078		2,692
Chesserの買収		-		45,548		-		45,548

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2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査 - 米ドルの表額は、シェアや一株当たりの金額を除き、すべて千の単位で表示されています)

25. 非支配株主持分

2024年9月30日時点で、ブルキナファソにあるロックスゴールドSANU S.A.の10%の持分をあらわす非支配株主持分（“NCI”）は、合計780万ドルでした。2024年9月30日までの3か月および9か月にわたるNCIに帰属する収益は、それぞれ190万ドルと510万ドルで、その基礎となるのはヤラモコの当期純利益です。

2024年9月30日時点で、ロスゴールド・サンゴS.A.における10%の持分を表すコートジボワール国営企業（NCI）の総額は5060万ドルでした。2024年9月30日までの3か月間および9か月間にわたるNCIに帰属する収入は、セグエラの当期純利益に基づいており、それぞれ200万ドルと430万ドルです。

26. コンティンジェンシーおよび資本的なコミットメント

(a) カジョマ保証書

改訂された2021年11月に有効だったカジョマ鉱山の閉山計画には、プエルトリコの鉱山閉山法の規定に従って、総額1820万ドルの閉山費用が含まれており、その内訳は620万ドルの段階的な閉山活動、980万ドルの最終閉山活動、および230万ドルの閉山後の活動です。

現行の鉱山閉山法の規定によれば、会社は最終閉山活動および閉山後の活動、関連する税金に関するカジョマ鉱山の閉山計画に関するペルー政府に保証を提供する義務があります。 2024年、会社はこれらの閉山費用および税金に関してペルー政府に1290万ドルの銀行保証書を提供しました。

(b) サンホセ保証書

会社は、2009年にSecretaria de Medio Ambiente y Recursos Naturalesによって発行されたサンホセ鉱山建設に関する環境影響評価報告書の条件と規定に基づき、および2017年と2020年にはサンホセ鉱山のドライスタックテーリング施設の拡張に関する環境義務を履行するために、合計10万ドルの保証書を設定しました。保証書は、それぞれ2024年12月31日、2025年3月5日、9月17日に満了します。

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2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査-株式および株式単位を除く、千米ドル単位の表形式金額で表示)

2024年9月30日現在、会社は、リンデロ鉱山での土木工事、機器購入、その他のサービスに対する1年以内に支出されると見込まれる資本コミットメントが1440万ドルありました。

コートジボワール

会社はセゲラ鉱山において、もし会社が2026年11月の契約期間終了前に契約を解除した場合、48ヶ月で月々の支払額が減額される早期解約支払いを行うことになります。会社が2024年9月30日に契約を解除し、サービス提供業者の機器を購入しないことを選択した場合、1680万ドルの早期解約支払いが発生します。もし会社がサービス提供業者の機器を購入することを選択した場合、早期解約金額は、機器の減価償却と機器の撤去費用を除外し、月額管理料と人員撤去費用の一部のみを含むように調整されます。

2024年9月30日現在、その他の一部サービス契約には追加の早期解約金が適用される可能性があり、累計額が590万ドルです。

（d）税務リスク

会社は、業務遂行上発生しているさまざまな税務査察に時折関与しています。会社はこれらの対応の可能性や結果を合理的に予測することはできません。会社は、営業所在地の税務当局から受け取った現在の査察に関する税金引当金を認識しており、特定の不確かな税務ポジションから生じるものです。受け取った現在の税務査察に関連する認識された金額については、評価のベストエスティメイトに基づいて計上しており、その査察の問題の妥当性、評価の立場の管理支援、および評価解決の見通しに基づいています。マネジメントは、これらの評価の結果をアップデートするために、定期的に未解決の税務査察を再評価し、上記の基準を考慮しています。

ペルー

2010年税制に関して、租税訴訟裁判所から評価を受け、ペルー通貨430万ペルソソル（$120万）、利子および罰金290万ペルソソル（$80万）を含む某種の損失が導く金額が評価されました。2019年1月22日、ペルー税法裁判所はSUNAt、ペルー税務当局の評価を再確認し、控除を否認しました。会社は、評価がペルー税法に矛盾しており、ペルー法体系を通じた上訴で成功する可能性が高いと考えています。会社は争議金額を全額支払い、ペルー法体系を通じて上訴手続きを開始しました。

2024年9月30日現在、会社は、その訴訟が成功する可能性が高いと考えているため、120万ドル（430万ペルー・ソレ）の支払い額をその他の非流動資産に記録しています（注8）。

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2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

（未経査 - 表形式の金額は米ドルの千単位で表示されており、株式および1株当たりの金額を除く）

会社は、ペルーの税務当局であるSUNAtによって2011年の税務年度に関連して、取引先企業との取引から生じる一定の損失の控除に関して、700,000ドル（280万ペルーソル）の支払いを含む、50万ドル（170万ペルーソル）の利息および違約金を評価されました。会社は、この評価を不服として、ペルーの税務裁判所に控訴しました。2019年5月14日、ペルーの税務裁判所はSUNATの立場を再確認し、控除を認めませんでした。会社は、この評価がペルーの税法と矛盾しており、ペルーの司法制度を通じて控訴が成功する可能性が高いと考えています。会社は論争中の金額を全額支払い、ペルーの法廷での決定に控訴するために、ペルーの司法制度を進めています。

アルゼンチン

2022年8月16日、アルゼンチン税務当局（AFIP）は、国際価格の一般的な上昇から派生した特別な収入を得た企業に対して一括の「予期しない収入税の一括前払い」を設定した第5248/2022号の総合決議（以下「決議」）を公表しました。決議は、事前の通知なしにAFIPによって公表されました。

ウインドフォール収入税の一括前払いは、2021年または2022年の所得税または当期純利益税（蓄積された税引前純利益からの控除を前提とする）の一定の閾値を満たす企業に適用されます。Mansfieldがこの決議に基づいて計算したウインドフォール収入税の総額は、約900,000ドル（81000万アルゼンチンペソ）であり、関連する約30万ドル（27700万アルゼンチンペソ）の利息を除いた支払額でした。

風上の課税事前払いは3回の均等かつ連続する月割で支払われ、2022年10月22日に開始して、法人税の支払い中の法人納税義務のために現在支払われている収入税の分に加えて支払われるものであった。風上の課税事前払いは、2022年に支払われる予定であった収入税の前払いであった。

マンスフィールドの2021会計年度の歴史的な積み立て損失に基づき、2022年に繰り越すことができるため、マンスフィールドは所得税の義務を負わなかった。また、現行の法人所得税法と過去の積み立て損失を差し引く会社の能力に基づき、2022会計年度には所得税は支払われる必要はない。

マンスフィールドが管理の予測に基づき2022年に支払う必要がないとされる先行所得税の事前納付を避けるため、マンスフィールドはサルタ州連邦裁判所に申し立てを行い、風上の課税事前払いの徴収に関する要求またはその他の措置を行わないようAFIPに差し止め命令を申請した。2022年10月3日、マンスフィールドは裁判所から差し止め命令が付与されたことを通知された。その結果、マンスフィールドはいずれの分割払いも行わなかった。

2024年7月8日、公式広報紙に「救済的かつ重要な税措置に関する法律27.743」が発表された。この法律は新たな正規化と特別な所得税制度を確立し、所得税法を改正した。これらの正常化の1つには、2024年3月1日までに取り消された債務（2022年の臨時所得進呈を含む）に対する利息の免除を定めた。その結果、会社のAFIPへの支払い利息は所得税法の条件の下で実質的に免除された。

2024年9月30日時点で、マンスフィールドはAFIPに対して憲法違反の申し立てを行うために連邦裁判所に提訴されました。2024年10月に、法律第27.743号の制定により、マンスフィールドは連邦裁判所での訴訟を取り下げました。

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2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの

(未監査 - 単位: 米ドル、千単位で示されており、株式および株式当たりの金額を除く)

(e) その他の負債

当社は様々な調査や他のクレーム、法的、労働、および税務手続きに直面しており、これらは通常の業務活動で発生する問題をカバーしています。これらの問題のそれぞれには様々な不確定要素があり、これらの中には当社に不利な結果で解決される可能性があるものもあります。これらの負債により当社への損失が発生する可能性があるとされる財務諸表発行時点において、特定の条件が存在する場合があります。これらの問題のいずれも、当社の業績や財務状況に重大な影響があるとは予想されていません。

27. 事後事象

フォルトゥナ・シルバー・マインズは2024年10月31日に第5次修正および最新の与信契約に調印し、普通債のリボ払い信用施設を2億5000万ドルから1億5000万ドルに縮小し、未確定のアコーディオン・オプションを7500万ドルに増額しました。この施設は4年間の期限付きで、利息は適用米国基準金利および調整後のSOFR金利により発生し、基準金利については1.25%から2.25%、SOFRについては2.25%から3.25%のマージンが設定されています。

会社は、主要な運営子会社の資産を含む重要な資産を、この設備の担保として融資契約している。

修正し再締結された与信契約には、報告要件やそこに明示されたその他の事項を含む、この性格の設備に通常見られる特約、およびポジティブ、ネガティブ、金融に関する特約が含まれています。

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