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Jumia发布2024年第三季度业绩报告

在艰难的宏观环境下，持续执行基本策略，顶线增长抗跌，流动性状况显著改善

拉各斯，2024年11月7日 - Jumia Technologies AG（纽交所：JMIA）（“Jumia”或“公司”）今日宣布截至2024年9月30日的第三季度财务业绩。

2024年第三季度业绩亮点

•营业收入年度营收达到3640万美元，同比下降13%，或按不变汇率计算增长9%。

•GMV 年度营收为1.629亿美元，同比下降1%，或按不变汇率计算增长29%。

•营业亏损 2023年第三季度营收达到2010万美元，同比增长10%，按不变汇率计算增长6%，相比第二季度的1830万美元。

•Adjusted EBITDA 综合损失 2023年第三季度营收为1700万美元，同比增长15%，按不变汇率计算增长10%，相比第二季度的1480万美元。

•持续经营业务税前亏损 2024年第三季度的营业额为1780万美元，同比下降17%，或按恒定汇率计算下降2%。

•流动性状况 2024年第三季度总额为16460万美元，较2023年第三季度减少1900万美元。这包括2024年8月“市场（ATM）”发行的净收益，相比之下是2023年第三季度的7180万美元净增长。

•经营活动产生的现金流量净额同比增长2680万美元，高于2023年第三季度的2400万美元。

公司评论

“在第三季度，我们继续加强业务的基本面。我们看到季度活跃客户和订单都增长，同比分别增长1%和4%，因为我们继续专注于多样化供应和加强Jumia的价值主张。尽管尼日利亚和埃及在第一季度持续影响汇率和营业收入，但我们鼓励地看到使用率和业务基本面表现出持续的韧性。”

本季度，我们采取了几项重大的运营步骤，包括改进物流网络和整合仓储布局，以提高效率并增加供应能力。尽管这些变化对第三季度的运营和支出产生了负面影响，但我们相信这些努力将使我们能够扩大规模，并推动盈利增长，使我们的业务覆盖到大城市之外（“国内”）。我们最近还决定停止在南非和突尼斯的运营，以更好地将资源分配到增长潜力更大的市场。尽管这些更新将会在短期内对我们的运营和财务表现产生影响，但我们相信我们的努力将使业务处于一个良好的扩张阶段，走向盈利。

在前进的过程中，我们致力于以纪律的方式管理我们的运营。最近一轮资本增值的收益将有助于加快我们的增长轨迹。但是，我们致力于以一种有纪律的方式加速我们的战略发展，避免过度支出，并将业务定位在长期盈利增长的轨道上。- 弗朗西斯·杜费，首席执行官

精选财务信息

2024年9月30日结束的第三季度财务业绩


	截至2023年1月31日三个月的							截至9个月的12月31日
	如报告。		同比（年同比）改变		恒定汇率	同比改变		如报告。		同比改变		恒定汇率	同比改变
单位为美元百万，除非另有说明	2023年9月30日	2024年9月30日			2024年9月30日			2023年9月30日	2024年9月30日			2024年9月30日
营业收入	41.7	36.4	(12.7)	%	45.5	9.0	%	127.0	121.8	(4.1)	%	161.0	26.7	%







毛利润	22.2	22.9	2.9	%	29.0	30.3	%	70.0	75.6	8.0	%	101.4	44.7	%
履约成本包括第三方物流服务的费用、仓库和提货站点的费用，以及员工福利费用。2019年第四季度履约成本同比增长了38%，全年增长了53%。	(9.8)	(10.3)	5.4	%	(11.9)	21.7	%	(32.2)	(29.0)	(9.9)	%	(36.8)	14.3	%
销售和广告费用	(4.4)	(4.4)	(1.1)	%	(5.9)	33.8	%	(15.2)	(12.5)	(17.7)	%	(18.0)	17.9	%
科技和内容开销	(9.7)	(9.7)	(0.6)	%	(9.9)	2.0	%	(31.6)	(27.5)	(13.0)	%	(28.3)	(10.3)	%
不包括SBC的G&A开销(1)	(15.5)	(17.6)	14.0	%	(19.5)	26.0	%	(56.9)	(50.5)	(11.3)	%	(59.6)	4.8	%
Adjusted EBITDA(1)	(14.8)	(17.0)	15.0	%	(16.3)	10.1	%	(57.6)	(37.6)	(34.7)	%	(33.7)	(41.4)	%
营业利润/（亏损）	(18.3)	(20.1)	9.6	%	(19.4)	5.8	%	(68.8)	(48.7)	(29.3)	%	(46.4)	(32.6)	%
续营业务税前亏损(2)	(21.4)	(17.8)	(16.8)	%	(19.2)	(1.5)	%	(81.5)	(79.9)	(1.9)	%	(66.0)	(5.0)	%

_________________________

(1) 请参阅“非IFRS和其他财务和运营指标”以了解非IFRS措施与IFRS措施之间的调整。

(2) 在恒定货币下，续营业务税前亏损以及对应的同比变化不包括在财务费用/成本中记录的外币汇率的影响。按报告币种计算的净外汇收益/（损失）分别为2023年第三季度为$（1.9）百万和2024年第三季度为$1.7百万。截至9月30日的九个月，这些金额分别为2023年为$（12.0）百万，2024年为$（11.7）百万。

营业收入

•营业收入1 36.4百万美元，同比下降13%或按恒定货币计算同比增长9%。

◦市场营收包括佣金、履行营收、增值服务和营销广告营收，为2060万美元，同比增长7%，或按恒定货币基础同比增长37%。增长主要源自埃及第三方企业销售的佣金，部分抵消了外汇贬值的影响。

◦第一方销售营收达到1550万美元，同比下降29%，或按恒定货币基础下降14%，主要由埃及第一方企业销售下降和外汇汇率的影响驱动。

毛利润

•毛利润为2290万美元，同比增长3%，或按恒定货币基础同比增长30%，主要与第三方销售的发展趋势保持一致。

•毛利润占GMV的百分比与2023年第三季度相比持平，为14%。

◦在第三季度内，受益于客户激励的实物商品订单比例下降，从2023年第三季度的27%下降到2024年第三季度的26%。

费用

•履约费用达到1030万美元，同比增长5%，或按恒定货币基准年度同比增长22%。这一增长主要是由于与持续仓库合并和订单增长相关的一次性成本所致。部分偏离是由货币贬值部分抵消的，

主要发生在尼日利亚和埃及。公司预计这些合并努力将在未来几个季度推动运营效率和成本节省。

◦每个订单的履约费用，不包括JumiaPay应用订单，不会产生物流成本，年度同比持平，为2.40美元，或按恒定货币基础年度同比增长16%。

•销售和广告费用在4.4百万美元的年度基础上保持平稳，或按恒定货币基础年度同比增长34%，由在线营销的有针对性支出驱动。

•技术和内容费用在9.7百万美元的年度基础上保持平稳，或按恒定货币基础年度同比增长2%。这主要是由于减少员工成本带来的节省，抵消了改善平台质量和完整性的持续投资。

•一般和行政费用为1890万美元，同比增长13%，或按恒定货币基准年度同比增长24%。

◦财务和行政支出，不包括股权报酬，为1760万美元，同比增长14％，或按不变汇率计算，同比增长26％。

◦财务和行政支出的同比增长主要是由于2023年第三季度录得的600万美元的减值准备冲销在2024年第三季度未再发生，部分抵消了各种成本元件的降低，包括反映公司持续成本管理举措的员工成本。

持续经营业务的税前亏损

•营业亏损为2010万美元，同比增长10％，或按不变汇率计算，同比增长6％。此增长反映了上述收入和费用动态的净影响，主要受到上一年度在财务和行政支出中承认的非经常性税款减记的影响。

•持续经营业务税前亏损为1780万美元，同比下降17％。这一改善主要是由于从2023年第三季度的净外汇损失转为2024年第三季度的净外汇收益。这些积极影响完全抵消了营业亏损的增加，尤其是对财务和行政支出的影响，因为上一年度的税负减记未再发生。

•持续经营业务的税前亏损，不包括记入财务收入和财务成本的外汇影响，在不变汇率下减少了2%。

现金净额

•截至2024年9月30日，公司的流动性位置为164.6百万美元，包括85.8百万美元的现金及现金等价物和78.8百万美元的定期存款和其他金融资产。

•与2023年第三季度减少1.90百万美元和2024年第二季度减少8.7百万美元相比，2024年第三季度jumia的流动性位置增加了71.8百万美元，主要是受到公司最近完成的ATm发行所得益的推动。

◦在考虑了所有权益交易成本后，此次发售的净收益为9470万美元。在2024年第三季度的现金流量表中，Jumia报告与此交易相关的9670万美元。其余交易成本将在随后的期间支付。

•2024年第三季度经营活动使用的净现金流为26.8百万美元，而比2023年第三季度的24.0百万美元要高，主要是受负面营运资本贡献的影响，尤其是受第三方销售周期的影响，以及180万美元的一次性提存款刑。2024年第三季度流动性位置的变化也受到科技订阅费的影响，旨在提升平台的质量和完整性，以及对仓库网络的持续优化。

•在推进战略性增长业务的同时，Jumia继续遵循严格的现金管理方法。

AUGUSt资本筹集款项的用途

在Jumia完成八月的资本募集之后，净收益为9470万美元，公司计划将这些资金用于支持关键的运营和战略增长举措。具体来说，公司预计这些资金将用于：

•重新聚焦公司最有潜力的市场和机会：剥离非战略性业务和产品，包括在2024年底停止南非和突尼斯的运营。

•改善供应商技术：进行投资以提升公司在多个领域的技术水平，专注于客户和供应商体验，提高整体运营效率。

•扩大客户获取：通过利用相关的本地营销渠道和多样化公司的营销组合，加大吸引和留住客户的努力。

•扩大公司的物流网络：加强和扩展公司的物流能力，提高交付效率、服务质量，并继续将公司的服务范围延伸至城市以外的地区。

•扩大公司的供应商基础和总体产品种类：拓宽公司的供应商网络，增加我们的产品供应以满足不断增长的需求。

这些资金的具体分配可能会根据未来的营业收入、运营现金流和其他影响因素而有所不同。Jumia保留广泛的自主权来利用净收益，以确保与其长期战略目标保持一致。

1除了市场营收和第一方销售外，营收还包括2023年第三季度的其他营收金额为0.6百万美元，2024年第三季度的为0.3百万美元。至2024年9月30日止九个月，其他营收为130百万美元，而截至2023年9月30日的九个月为180百万美元。

选择的运营关键绩效指标

1.市场推广指标


	截至2023年1月31日三个月的							截至9个月的12月31日
	按报告		环比改变		恒定汇率	同比改变		按报告		同比改变		恒定汇率	同比
	2023年9月30日	2024年9月30日			2024年9月30日			2023年9月30日	2024年9月30日			2024年9月30日

季度活跃客户数（百万）	2.0	2.0	1.1	%	暂无数据	暂无数据		暂无数据	暂无数据	暂无数据		暂无数据	暂无数据
订单（百万）	5.7	5.9	4.1	%	暂无数据	暂无数据		14.7	15.3	4.3	%	暂无数据	暂无数据
GMV（美元指数百万）	164.1	162.9	(0.7)	%	211.6	28.9	%	516.5	514.5	(0.4)	%	693.7	34.3	%
TPV（美元指数百万）	42.4	45.0	6.1	%	59.1	39.3	%	133.0	136.3	2.5	%	210.5	58.3	%
JumiaPay交易（百万）	2.7	3.0	9.8	%	暂无数据	暂无数据		5.4	6.8	25.3	%	暂无数据	暂无数据

•商品总价值同比下降1%，达到1.629亿美元，订单同比增长4%。商品总价值的下降受货币贬值影响较大，按照恒定货币基础，商品总价值同比增长29%。订单增长得益于继续努力增强和多样化jumia产品组合，作为增强客户价值主张的重点。

◦jumia继续采取谨慎和选择性的市场支出策略，专注于更有效的营销渠道，如搜索引擎优化（SEO）、客户关系管理（CRM）以及相关的线下本地渠道（例如广播和印刷），同时利用其JForce网络。

◦由于这些努力，jumia吸引了其认为是更忠实且更高质量的客户群体，这一点在截至2024年第二季度的回购率基础上较去年同期提高了304个基点。

▪jumia的队列分析显示，在2024年第二季度在该平台上下单购买产品或服务的新客户中，有39%在90天内完成了第二次购买。这与2023年第二季度有36%的新客户在90天内进行了再次订购相比有所改善。

•JumiaPay交易量达到了3.0百万，同比增长10%，主要受2024年第三季度JumiaPay货到付款渗透率增加的推动。

◦持续努力简化用户体验并继续推广JumiaPay货到付款，增加无现金订单，将JumiaPay定位为公司电子商务平台的推动因素。

•TPV同比增长6%，主要是因为JumiaPay货到付款的增加使用。2024年第三季度，TPV占商品总价值的比例提高到28%，而2023年第三季度为26%。

报告日期之后的事件

2024年10月，Jumia宣布决定于2024年年底停止在南非和突尼斯的运营。2024年前九个月，南非和突尼斯仅占订单的2%，商品总价值的3%。公司预计停止在南非和突尼斯的运营可能会暂时对其财务指标产生负面影响。短期影响包括员工解雇成本、租赁终止成本、资产清算和减值。从更长远来看，这些对Jumia地理覆盖范围的改变预计将增强运营效率和资源配置，使公司能够集中在增长潜力更强的市场。公司相信这种战略重新调整将支持其可持续增长的道路。

指导方针

Jumia仍致力于减少亏损，并加速朝着现金效率和盈利增长的进展。

公司重申其2024年的展望:

•公司旨在将现金利用率进一步降低，与2023财年相比。

•基于其增长战略的积极影响，Jumia预计2024年订单量和GMV将增加，不包括外汇的潜在影响。

上述前瞻性声明反映了Jumia截至2024年11月7日的预期，可能会改变并涉及固有风险，部分或完全超出其控制范围。这些风险包括但不限于其经营地区的政治和经济状况，持续地区冲突和全球供应链问题对经济的影响。

看涨和网络广播信息

Jumia将于2024年11月7日美国东部时间上午8:30举行电话会议，讨论其2024年第三季度的业绩。

有兴趣方可以在以下网址参与电话会议:

美国国内拨打(免费电话): 888-506-0062

国际拨打电话: 973-528-0011

英国拨打电话: 44 20 3355 4169

入场代码：910892

现场公开电话也可通过Jumia的投资者关系网站网页直播: https://investor.jumia.com/investor-relations/default.aspx。

电话回放将持续到2024年11月21日星期四，并可通过拨打877-481-4010免费通话或拨打919-882-2331国际通话，并使用回放密码51388进行访问。

（未经审计）

截至2023年9月30日和2024年的综合收益合并报表


	截至2023年1月31日三个月的		截至9个月的12月31日
以美元千元计	2023年9月30日	2024年9月30日	2023年9月30日	2024年9月30日
营业收入	41,715	36,431	126,996	121,798
营业收入成本	(19,475)	(13,552)	(56,957)	(46,156)
毛利润	22,240	22,879	70,039	75,642
履约费用	(9,756)	(10,285)	(32,185)	(28,984)
销售和广告费用	(4,411)	(4,363)	(15,223)	(12,529)
科技和内容费用	(9,730)	(9,668)	(31,607)	(27,499)
总务费用	(16,795)	(18,939)	(60,484)	(55,598)
其他经营收入	128	703	707	1,176
其他营业费用	(22)	(440)	(87)	(884)

营业亏损	(18,346)	(20,113)	(68,840)	(48,676)
财务收益	1,770	2,678	7,782	4,662
财务成本	(4,802)	(355)	(20,420)	(35,898)
继续经营部门税前亏损	(21,378)	(17,790)	(81,478)	(79,912)
所得税益/（费用）	(1,302)	889	(1,233)	343
继续经营部门期间亏损	(22,680)	(16,901)	(82,711)	(79,569)
停止经营部门期间亏损	(195)	—	(3,825)	—
本期亏损	(22,875)	(16,901)	(86,536)	(79,569)
归属于：
公司股权持有者	(22,871)	(16,900)	(86,509)	(79,553)
来自持续经营业务	(22,676)	(16,900)	(82,684)	(79,553)
来自已停业业务	(195)	—	(3,825)	—
非控股权益	(4)	(1)	(27)	(16)
来自持续经营业务	(4)	(1)	(27)	(16)

本期亏损	(22,875)	(16,901)	(86,536)	(79,569)
其他全面收益/（损失）将被分类为未来期间损益
汇兑利益-外国运营翻译	20,659	14,748	200,541	217,525
其他综合损失来自对外国投资的净投资	(19,988)	(16,891)	(207,377)	(207,378)
其他综合收益来自按公允价值计量的金融资产	1,909	427	2,528	3,579
其他综合收益/(亏损)	2,580	(1,716)	(4,308)	13,726
当期综合损失	(20,295)	(18,617)	(90,844)	(65,843)
归属于：
公司股权持有者	(20,300)	(18,602)	(90,815)	(65,826)
非控股权益	5	(15)	(29)	(17)
当期综合损失	(20,295)	(18,617)	(90,844)	(65,843)

（未经审计）

2023年12月31日和2024年9月30日的资产负债表


	截至
以千美元计	12月31日, 2023	September 30, 2024
资产
非流动资产
固定资产	14,361	16,853

递延所得税资产	531	537
其他应收税款	4,721	4,091
其他非流动资产	1,289	1,251
非流动资产总额	20,902	22,732
流动资产
存货	9,699	7,214
贸易及其他应收款	23,157	12,993
所得税应收款	2,000	2,718
其他应收税款	4,143	3,893
预付费用	9,470	8,152
定期存款和其他金融资产	85,088	78,756
现金及现金等价物	35,483	85,826
当前总资产	169,040	199,552
总资产	189,942	222,284
股东权益和负债
股权
股本	236,800	283,093
股本溢价	1,736,469	1,792,181
其他储备金	160,729	176,972
累计亏损	(2,064,763)	(2,149,320)
归属于公司股东的权益	69,235	102,926
非控制股权	(511)	(529)
总股本	68,724	102,397
负债
非流动负债
非流动借款	2,357	7,160
交易和其他应付款	125	62
递延税款负债	204	432
其他税款应付款	474	822
负债及其他费用的拨备	514	448

所有非流动负债	3,674	8,924
流动负债
流动借款	3,718	4,064
交易和其他应付款	55,425	52,760
应交所得税	13,427	12,802
其他应交税费	23,452	21,256
负债准备和其他费用	18,420	13,141
递延收益	3,102	6,940
所有流动负债总计	117,544	110,963
总负债	121,218	119,887
所有板块的股权和负债	189,942	222,284

（未经审计）

2023年9月30日和2024年的现金流量表


	截至2023年1月31日三个月的		截至9个月的12月31日
以千美元为单位	September 30, 2023	September 30, 2024	September 30, 2023	September 30, 2024
持续经营部门税前亏损	(21,378)	(17,790)	(81,478)	(79,912)
停止经营部门税前亏损	(195)	—	(3,825)	—
经营前亏损	(21,573)	(17,790)	(85,303)	(79,912)
有形和无形资产的折旧和摊销费用	2,169	1,835	7,680	5,954
贷款、应收款项和其他资产的减值损失	1,032	182	1,031	89
过时存货减值损失/(冲回)	(77)	178	271	378
股份支付费用	1,341	1,317	3,593	5,123
有形和无形资产出售的净收益/净损失	(16)	424	(31)	730
其他负债和费用准备金的变动	(5,693)	(1,414)	(9,305)	(3,020)
租赁变更(收入)/支出	18	4	27	(68)
利息收入/支出	(953)	(605)	(2,710)	219
贴现效应(收入)/费用	(135)	25	(79)	(181)
净汇率期货收益/损失	(2,769)	(1,928)	8,046	12,011
按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具净损失	684	—	447	16,163

处置以FVOCI持有的债务工具净损失	1,560	—	2,932	3,427
以股份支付的报酬支出-结算	(13)	(27)	(261)	(168)
应收账款、预付款项及其他税收应收款的（增加）/减少	5,557	565	9,051	5,582
存货的(增加)/减少	4,484	(287)	3,341	(48)
应付账款、预收收入及其他税收应付款的增加/（减少）	(9,088)	(9,409)	368	4,955
所得税（已付）/已收	(538)	115	(2,016)	(1,960)
经营活动产生的净现金流量	(24,010)	(26,815)	(62,918)	(30,726)
投资活动现金流量
购置固定资产等资产支出	(334)	(870)	(1,477)	(1,796)
出售固定资产的收益	33	30	83	115

收取利息或其他费用	950	669	3,483	657
其他非流动资产的变动	115	(161)	367	(114)
定期存款和其他金融资产的变动	12,039	(30,238)	63,368	(8,659)
投资活动中的净现金流量（使用）/ 来自	12,803	(30,570)	65,824	(9,797)
筹资活动现金流量
融资利息已结算	—	(28)	—	(27)
支付租赁利息	(225)	(72)	(904)	(508)
偿还租赁负债	(739)	(745)	(4,237)	(3,127)
股权交易成本	(9)	(2,946)	(21)	(2,946)
资本贡献	—	99,642	—	99,642

筹资活动中的净现金流量（使用）/ 来自	(973)	95,851	(5,162)	93,034
现金及现金等价物的净(减少)/增加	(12,180)	38,466	(2,256)	52,511
汇率变动对现金及现金等价物的影响	5,425	2,303	(15,038)	(2,168)
期初现金及现金等价物	61,040	45,057	71,579	35,483
期末现金及现金等价物	54,285	85,826	54,285	85,826

前瞻性声明

本报告含有前瞻性声明。本报告中除历史事实陈述之外的所有陈述，包括关于我们未来的业绩和财务状况、行业动态、业务策略和计划以及我们未来业务的目标，均为前瞻性声明。这些陈述代表我们的见解、期望、信仰、意图、估计或策略，关于未来的情况，这些情况可能无法实现。在某些情况下，你可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预计”、“计划”、“预测”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“相信”、“估计”、“潜力”、“继续”或这些类似表述的负面表述或其他类似表达来确定前瞻性声明。前瞻性声明在很大程度上基于我们对未来事件和金融趋势的当前预期和预测，我们相信这些事件和金融趋势可能影响我们的财务状况、运营业绩、业务策略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性声明存在已知和未知的风险、不确定性、改变的情况，这些情况很难预测，以及其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性声明中环绕的任何未来结果、业绩或成就实际不同，其中包括根据2023年12月31日年度报告20-F表格的“主要信息——D.风险因素”项下所述的风险。此外，新的风险也会不时出现。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或者任何因素或因素组合会在多大程度上导致实际结果与我们可能会做出的任何前瞻性声明所包含的结果实质上不同。因此，考虑到这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，实际结果可能会与前瞻性声明中预期或暗示的结果不同，存在不利影响。因此，我们警告您不要依赖这些前瞻性声明，我们通过这些警告声明来限制我们的所有前瞻性声明。

本报告中所包含的前瞻性声明仅限于本报告日期。虽然我们相信前瞻性声明所反映的期望是合理的，但我们无法保证前瞻性声明中反映的未来结果、活动水平、业绩或情况和环境将被实现或发生。此外，我们、我们的顾问或任何其他人都不对前瞻性声明的准确性和完整性负责。无论出于何种原因，我们或我们的顾问不会对前瞻性声明进行任何更新，以使这些声明符合实际结果或我们的预期变化，并且除法律规定外，我们或我们的顾问不承担任何更新前瞻性声明的义务。因此，您应该了解，我们的实际未来结果、活动水平、业绩和情况和环境可能与我们所期望的有实质不同。

非IFRS财务和运营指标

所呈现的变动、百分比、比率和总数均是基于未调整的数字计算的。

本公告包括某些未根据IFRS制定的财务指标和度量标准，包括调整后的EBITDA，以及运营指标，包括年度活跃用户、季度活跃用户、订单和GMV。我们将年度活跃用户、季度活跃用户、订单、GMV、总支付量、JumiaPay交易和调整后的EBITDA定义如下：

年度活跃用户指在与相关日期之前的12个月内，在我们的平台上为产品或服务下订单的独特客户，无论取消或退货。

季度活跃用户指在与相关日期之前的3个月内，在我们的平台上为产品或服务下订单的独特客户，无论取消或退货。

我们相信，年度活跃客户和季度活跃客户是衡量我们在市场中客户接受度的有用因子。

订单对应于平台上产品和服务的总订单数，无论取消或退货，对于相关时期。

我们认为，订单的数量是衡量我们平台总使用量的有用指标，不考虑单个交易的货币价值。

商品总价值（“GMV”）对于产品和服务订单的总价值，包括运费、增值税，在扣除任何折扣或代金券之前，不考虑取消或退货，针对相关时期。我们相信GMV是一个有用的指标，用于衡量我们平台的使用情况，不受我们的销售从第一方到第三方销售或支付方式的变化影响。

我们使用季度活跃客户、订单和GMV作为众多指标之一，以监测我们平台的使用情况。

总支付金额（TPV）对应于使用JumiaPay支付的产品和服务订单的总价值，包括运费、增值税，在扣除任何折扣或代金券之前，无论是否取消或退货，均为相关时段。

我们认为TPV，即JumiaPay使用的GMV份额，为客户采用的支付服务在我们通过JumiaPay直接和间接提供的发展提供了一个有用的指标。

JumiaPay交易对应于在我们的市场上使用JumiaPay，无论取消或退货，对于相关时期，的产品和服务订单的总数。

我们认为JumiaPay交易为客户采用的无现金支付服务提供了一个有用的指标，该服务可用于我们平台上的订单，无论个体交易的货币价值如何。

我们使用TPV和JumiaPay交易数量来衡量我们的付款服务发展情况和货到付款订单向预付订单的逐步转化。

客户激励对应于我们授予最终客户的激励措施，包括折扣和代金券。这些激励措施是支付给客户的回报，被确认为营业收入减少。

我们认为客户激励水平是衡量与客户折扣和代金券相关的目标营销支出的有用指标。

总行政费用，不包括SBC对应于总部及行政(“G&A”)费用，不包括基于股份的支付费用(“SBC”)。我们使用这一指标来衡量我们的G&A成本的发展，排除SBC的影响，SBC主要是一项非现金费用，部分受股价波动影响。

Adjusted EBITDA 对应于持续经营活动的损失，除以所得税费用(收益)，财务收入，财务成本，折旧和摊销，并进一步调整为基于股份的支付费用。

调整后的EBITDA是我们运营绩效的补充非IFRS指标，不是IFRS要求或按照IFRS呈现的。调整后的EBITDA不是我们按照IFRS的财务绩效衡量，不应被视为损失期间、税前亏损或任何其他按照IFRS获得的绩效指标的替代。我们警告投资者，按照我们对调整后的EBITDA的定义呈现的金额可能与其他公司披露的类似指标不可比，因为并非所有公司和分析师以相同方式计算调整后的EBITDA。我们呈现调整后的EBITDA是因为我们认为它是我们运营绩效的一个重要补充指标。管理层相信，通过包括非IFRS财务指标作为比较我们持续经营绩效的合理基础，会增强投资者对我们绩效的理解。通过提供这一非IFRS财务指标，并与最接近的IFRS财务指标进行调节，我们相信我们正在增强投资者对我们业务和运营结果的理解，以及协助投资者评估我们在执行战略计划方面的表现优劣。

管理层使用调整后的EBITDA:

•作为营运绩效的一项衡量，因为它可以帮助我们按照一致的方式比较我们的营运绩效，因为它排除了并非直接由我们的核心业务产生的影响的因素；

•用于规划目的，包括我们内部的年度运营预算和财务预测准备；

•评估我们的战略倡议的绩效和有效性；和

•评估我们扩大业务的能力。

排除在外的项目是了解和评估财务表现的重要组成部分。调整后的EBITDA作为分析工具有局限性，不应独立考虑，也不应作为替代或替代我们按IFRS报告的结果分析的选择，包括扣除当期损失。其中部分限制包括：

•调整后的EBITDA不反映我们的股份支付、所得税费用（利益）或支付税款所需的金额；

•尽管计算调整后的EBITDA时会消除折旧和摊销，在将来需要更换的资产往往需要被替换，并且这些措施不反映这些替换的任何成本；和

•其他公司可能会以不同于我们的方式计算调整后的EBITDA，从而减少其作为比较指标的有用性。

由于这些限制，调整后的EBITDA不应被视为我们用于投资业务增长的自由现金的衡量标准。我们通过提供调整后的EBITDA与最直接可比的IFRS财务指标，本期亏损的对账单，来补偿这些和其他限制。

以下表格提供了从持续经营的本期亏损到调整后的EBITDA的对账单，所示期间：


	截至2023年1月31日三个月的		截至9个月的12月31日
（美元百万）	2023年9月30日	2024年9月30日	2023年9月30日	2024年9月30日
从持续经营业务中的期间亏损	(22.7)	(16.9)	(82.7)	(79.6)
所得税益/（费用）	1.3	(0.9)	1.2	(0.3)
净财务费用/（收入））	3.0	(2.3)	12.6	31.2
折旧和摊销	2.2	1.8	7.7	6.0
股份支付费用	1.3	1.3	3.6	5.1
Adjusted EBITDA	(14.8)	(17.0)	(57.6)	(37.6)

恒定货币数据

某些度量标准还以恒定的货币为基础提供。我们使用恒定的货币信息来为我们提供剔除货币影响的基础业务动态状况。

固定汇率指标是根据2023年每个月的平均汇率计算的，并将其应用于2024年对应的月份，以便计算出如果汇率从一年保持稳定到另一年的结果会是什么。这些计算不包括任何其他宏观经济效应，比如本地货币通胀效应或任何价格调整来补偿本地货币通胀或贬值。固定汇率信息不是根据IFRS计算的指标。虽然我们认为固定汇率信息可能对投资者理解和评估我们的业务结果有用，但我们对固定汇率指标的使用有其局限性作为分析工具，您不应将其单独考虑，或作为对根据IFRS报告的财务结果分析的替代品或替代品。此外，其他公司，包括我们行业内的公司，可能会以不同的方式报告外汇汇率波动的影响，这可能会降低我们的固定汇率信息作为比较指标的价值。

以下表格列出了所选指标的固定汇率数据:


	截至2023年1月31日三个月的										截至9个月的12月31日
	如报告。				YoY 改变		恒定汇率		同比改变		如报告。				同比改变		恒定汇率		同比改变
以百万美元计，除特定百分比外	2023年9月30日		2024年9月30日				2024年9月30日				2023年9月30日		2024年9月30日				2024年9月30日
营业收入	41.7		36.4		(12.7)	%	45.5		9.0	%	127.0		121.8		(4.1)	%	161.0		26.7	%
市场收入	19.3		20.6		6.7	%	26.5		37.0	%	65.0		66.5		2.4	%	89.4		37.6	%
佣金	8.5		11.3		34.1	%	15.1		78.9	%	27.4		38.8		42.0	%	52.2		90.6	%
Fulfillment	4.2		3.9		(5.6)	%	4.8		15.8	%	13.6		11.4		(16.2)	%	15.2		12.0	%
市场营销和广告	2.4		1.8		(25.2)	%	2.1		(9.9)	%	8.6		5.7		(34.6)	%	7.3		(15.5)	%
增值服务	4.3		3.6		(17.7)	%	4.4		1.3	%	15.4		10.7		(30.8)	%	14.7		(4.2)	%
第一方销售	21.8		15.5		(28.9)	%	18.6		(14.5)	%	60.3		54.0		(10.4)	%	70.0		16.2	%
其他收入	0.6		0.3		(45.9)	%	0.4		(41.0)	%	1.8		1.3		(29.2)	%	1.5		(13.4)	%
毛利润	22.2		22.9		2.9	%	29.0		30.3	%	70.0		75.6		8.0	%	101.4		44.7	%
履约成本包括第三方物流服务的费用、仓库和提货站点的费用，以及员工福利费用。2019年第四季度履约成本同比增长了38%，全年增长了53%。	(9.8)		(10.3)		5.4	%	(11.9)		21.7	%	(32.2)		(29.0)		(9.9)	%	(36.8)		14.3	%
销售和广告费用	(4.4)		(4.4)		(1.1)	%	(5.9)		33.8	%	(15.2)		(12.5)		(17.7)	%	(18.0)		17.9	%
科技和内容开销	(9.7)		(9.7)		(0.6)	%	(9.9)		2.0	%	(31.6)		(27.5)		(13.0)	%	(28.3)		(10.3)	%
不包括SBC的G&A开销	(15.5)		(17.6)		14.0	%	(19.5)		26.0	%	(56.9)		(50.5)		(11.3)	%	(59.6)		4.8	%
Adjusted EBITDA	(14.8)		(17.0)		15.0	%	(16.3)		10.1	%	(57.6)		(37.6)		(34.7)	%	(33.7)		(41.4)	%
营业收入/（亏损）	(18.3)		(20.1)		9.6	%	(19.4)		5.8	%	(68.8)		(48.7)		(29.3)	%	(46.4)		(32.6)	%
持续经营业务的税前亏损(1)	(21.4)		(17.8)		(16.8)	%	(19.2)		(1.5)	%	(81.5)		(79.9)		(1.9)	%	(66.0)		(5.0)	%

总交易额	164.1		162.9		(0.7)	%	211.6		28.9	%	516.5		514.5		(0.4)	%	693.7		34.3	%
总支付额	42.4		45.0		6.1	%	59.1		39.3	%	133.0		136.3		2.5	%	210.5		58.3	%
TPV占GMV的百分比	25.8	%	27.6	%			27.9	%			25.7	%	26.5	%			30.3	%

_________________________

(1) 在恒定货币的情况下持续经营业务的税前亏损，以及相应的年度变化，不包括财务收入/成本中记录的汇兑影响。第三季度2023年和第三季度2024年在报告币种中的净汇兑利润/（亏损）分别为$(1.9)百万和$1.7百万。截至2023年9月30日的九个月，这两个金额分别为2023年的$(12.0)百万和2024年的$(11.7)百万。