附录99.1
2024年第三季度，Strategic Education公司公布了2024年第三季度的业绩报告。
弗吉尼亚州赫尔登，2024年11月7日― Strategic Education公司（Strategic Education） （纳斯达克股票代号：STRA）今日宣布了截至2024年9月30日的财务业绩。
“我们的第三季度业绩反映出我们的业务持续增长，包括美国高等教育部门中雇主联盟的报名人数增长；教育科技服务部门中Sophia订阅的强势增长；以及澳洲/纽西兰部门总报名人数再次增长一个季度，”Strategic Education首席执行官Karl McDonnell说。“我们对组织的表现感到满意，我们将继续专注于促进在职成年人的经济流动性。”
Strategic Education整合业绩结果
截至9月30日的三个月
•营业收入较2023年同期的28590万美元增加了7.0％，达到30600万美元。根据持续货币计算基础（一项非GAAP财务指标），2024年第三季度的营业收入较2023年同期的28590万美元增加了6.5％，达到30440万美元。有关本新闻稿中使用的非GAAP财务指标的更多详细信息，请参阅本新闻稿的非GAAP财务指标部分。
•营业收入为3630万美元，占营业收入的11.9％，较2023年同期的2560万美元或营业收入的9.0％增加。经调整后的营业收入（一项非GAAP财务指标）为3710万美元，较2023年同期的3260万美元增加。经调整后的营业利润率（一项非GAAP财务指标）为12.1％，较2023年同期的11.4％增加。
•净利润为2770万美元，较2023年同期的1850万美元增加。经调整后的净利润（一项非GAAP财务指标）为2790万美元，较2023年同期的2330万美元增加。
•经调整后的EBITDA（一项非GAAP财务指标）为5620万美元，较2023年同期的4950万美元增加。
•每股收益为1.15美元，较2023年同期的0.77美元增加。经调整后的每股收益（一项非GAAP财务指标）从2023年同期的0.97美元增加到1.16美元。持续货币计算基础下的经调整后每股收益（一项非GAAP财务指标）为1.15美元。稀释后的加权平均股份从2023年同期的2387万股增加到2417.3万股。
美国高等教育板块亮点
•美国高等教育板块（USHE）包括Capella大学和Strayer大学。
•就第三季度而言，USHE内的学生注册比2023年同期的82548增加了4.8%，达到86533。
•就第三季度而言，FlexPath的注册量相对于2023年同期的USHE注册量的22%，增加到24%。
•营收在2024年第三季度上升了2.9%，达到20770万美元，相较于2023年同期的20180万美元，这得益于第三季度注册量的增加。
•2024年第三季度的营运收入为1140万美元，而在2023年同期为1040万美元。营业利润率为5.5%，而2023年同期为5.2%。
教育科技服务板块亮点
•教育科技服务板块（ETS）主要由企业合作伙伴、Sophia学习和Workforce Edge组成。
1
•就第三季度而言，雇主关联注册量占USHE注册量的29.8%，相对于2023年同期的27.8%。
•就第三季度而言，Sophia学习的平均订阅用户数比2023年同期增加了约33%。
•截至2024年9月30日，Workforce Edge总共拥有75份企业协议，共雇用约3,760,000名员工。
•2024年第三季度，营收较2023年同期的2080万美元增长26.2%，达到2630万美元，主要由Sophia Learning订阅和雇主隶属注册增长推动。
•2024年第三季度，营运收入为1080万美元，较2023年同期的830万美元增加。营业利润率为41.0%，较2023年同期的39.9%高。
澳洲/纽西兰区段亮点
•澳洲/纽西兰（ANZ）区段包括Torrens大学、Think Education和Media Design School。
•第三季度，ANZ的学生注册人数较2023年同期的18279人增长5.1%，达到19205人。
•2024年第三季度，营收较2023年同期的6330万美元增长13.7%，达到7190万美元，主要由第三季度注册人数和每位学生营收提升推动。以恒定货币基础计算的营收（一个非GAAP财务指标）较2023年同期的6330万美元增长11.3%，达到7040万美元，主要由第三季度注册人数和每位学生营收提升推动。
•2024年第三季度，营运收入为1480万美元，较2023年同期的1390万美元增加。营业利润率为20.6%，较2023年同期的21.9%低。以恒定货币基础计算的营运收入（一个非GAAP财务指标）较2023年同期的1390万美元增长至1450万美元。以恒定货币基础计算的营业利润率（一个非GAAP财务指标）为20.7%，较2023年同期的21.9%低。
资产负债表和现金流量表
截至2024年9月30日，strategic education的现金、现金等价物及可销售证券为22210万美元。在第三季度，公司偿还了旋转授信设施剩余的6130万美元债务。2024年前九个月，营运活动产生的现金为15340万美元，而2023年同期则为8720万美元。2024年前九个月的资本支出为2930万美元，较2023年同期的2730万美元有所增加。
2024年第三季度，公司应收帐款坏帐费用占营收的比例为4.5%，较2023年同期的5.2%低。
普通股现金分红
strategic education今日宣布，宣告每股普通股0.60美元的常规季度现金分红。此分红将于2024年12月9日支付给截至2024年12月2日持有股份的股东。
与管理层的电话会议
Strategic Education将于今天上午10:00（东部时间）举办一次会议，讨论其2024年第三季度的业绩。此电话会议将通过网路直播。要访问电话会议的现场网路直播，请前往 www.strategiceducation.com 2023年第二季度和前六个月的数字。 投资者关系 请于通话开始时间前15分钟登记。另外，一份收益发布的演示将会张贴在 www.strategiceducation.com 2023年第二季度和前六个月的数字。 投资者关系 版。通话结束后，网路研讨将被存档，并在 www.strategiceducation.com 2023年第二季度和前六个月的数字。 投资者关系 参与现场通话的投资者应该在看涨之前在这里注册。 点此注册 在通话之前注册，以收到拨入信息和PIN码。
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关于Strategic Education, Inc.
Strategic Education, Inc. (纳斯达克: STRA）（www.strategiceducation.com资产致力于通过高等教育来推动经济流动性。我们主要通过以下核心重点领域为全球在职成人学生提供服务：1)美国高等教育，包括卡佩拉大学和斯特雷尔大学，每所机构都获得认可，共同提供灵活且负担得起的副学士、学士、硕士和博士课程，包括斯特雷尔大学的杰克·韦尔奇管理学院，以及通过斯特雷尔大学的Hackbright Academy和Devmountain提供的非学位网络和移动应用开发课程；2)教育技术服务，与雇主建立和维护关系，建立教育福利计划，为员工提供负担得起且行业相关的培训、证书和学位课程，包括Workforce Edge通过专为雇主提供的完整教育福利管理解决方案，以及Sophia Learning，该公司提供价格低廉的在线通识水平课程，这些课程被ACE推荐用于大学学分；和3)澳洲/新西兰，包括托伦斯大学、思亚教育和媒体设计学院，在澳洲和新西兰提供证书和学位课程。这个高质量、创新、相关且负担得起的课程和机构组合帮助我们的学生为今天的劳动力市场成功做好准备，找到提高生活的途径。
前瞻性语句。
此通讯包含某些“前瞻性陈述”，这些陈述涉及1995年《私人证券诉讼改革法案》的含义。这些陈述可以通过使用“预期”、“估计”、“假设”、“相信”、“预测”、“可能”、“将”、“预测”、“展望”、“计划”、“项目”、“潜在”等类似词语来识别，并包括所有非历史事实的陈述，包括涉及strategic education未来财务表现和增长机遇；strategic education的计划、战略和前景；以及未来事件和期望。这些陈述基于strategic education目前的期望，并且受到一些假设、不确定性和风险的影响，包括但不限于：
•学生入学步伐；
•Strategic Education在《高等教育法》第四编下以及其他联邦法律及规例、机构认可标准和州规章的持续遵守；
•教育部或其他政府实体的立法和其他行动，包括但不限于与借款人还款申请、获利就业、90/10、美国国会对营利教育机构的增加关注，以及澳洲和纽西兰政府机构的行动；
•竞争因素；
•开设新校园所涉及的风险；
•开设新的教育项目和适应其他变化所涉及的风险；
•收购现有教育机构所涉及的风险，包括Strategic Education在澳洲和纽西兰收购Torrens大学及相关资产；
•获利到位和所期望的时间可能无法完全实现或实现时间较预期更长，存在风险。
•购并澳洲和新西兰Torrens University及相关资产的风险可能无法推动strategic education的业务策略和增长策略；
•与监管批准的时间相关的风险；
•strategic education实施其增长策略的能力；
•合并公司可能在整合员工或业务方面遇到困难的风险；
•strategic education学生及时筹措学费的能力相关的风险；
•一般经济和市场条件；及
•更多因素请参考strategic education最近的年度10-k表格，季度10-q表格和当前8-k表格中的说明。
3
其中许多风险、不确定性和假设超出了strategic education的控制或预测能力。由于这些风险、不确定性和假设，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。此外，这些前瞻性陈述仅根据strategic education当前可得到的信息于其制定日期进行，strategic education无义务更新或修订前瞻性陈述，除非法律要求。实际结果可能与前瞻性陈述中预期的有很大不同。
欲获得更多资讯，请联系：
Terese Wilke
投资者关系高级董事
Strategic Education, Inc.
(612) 977-6331
terese.wilke@strategiced.com
4
STRATEGIC EDUCATION, INC.
未经审核的简明综合损益表
（以千美元为单位，除每股数据外）
| 截至9月30日止三个月， | 截至九月三十日止九个月期间内， | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 收益 | $ | 285,936 | $ | 305,958 | $ | 830,222 | $ | 908,474 | |||||||||||||||
| 成本及费用: | |||||||||||||||||||||||
| 教学和支援成本 | 155,735 | 162,668 | 470,152 | 483,612 | |||||||||||||||||||
| 总务和管理 | 97,598 | 106,206 | 292,066 | 308,013 | |||||||||||||||||||
| 营业无形资产摊销 | 3,382 | — | 10,364 | — | |||||||||||||||||||
| 并购和整合成本 | 330 | — | 1,335 | — | |||||||||||||||||||
| 重组成本 | 3,262 | 758 | 15,208 | (2,757) | |||||||||||||||||||
| 总费用及支出 | 260,307 | 269,632 | 789,125 | 788,868 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | 25,629 | 36,326 | 41,097 | 119,606 | |||||||||||||||||||
| 其他收入 | 842 | 2,264 | 4,411 | 3,935 | |||||||||||||||||||
| 税前收入 | 26,471 | 38,590 | 45,508 | 123,541 | |||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 8,012 | 10,842 | 14,846 | 36,193 | |||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 18,459 | $ | 27,748 | $ | 30,662 | $ | 87,348 | |||||||||||||||
| 每股盈余： | |||||||||||||||||||||||
| 基础 | $ | 0.79 | $ | 1.18 | $ | 1.31 | $ | 3.73 | |||||||||||||||
| 稀释 | $ | 0.77 | $ | 1.15 | $ | 1.28 | $ | 3.62 | |||||||||||||||
| 加权平均股本数: | |||||||||||||||||||||||
| 基础 | 23,365 | 23,422 | 23,415 | 23,418 | |||||||||||||||||||
| 稀释 | 23,870 | 24,173 | 23,952 | 24,137 | |||||||||||||||||||
5
战略教育有限公司。
未经核数的简明合并资产负债表
(以千为单位，每股数据除外)
| 2023年12月31日 | 九月三十日， 2024 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产: | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 168,481 | $ | 195,889 | |||||||
| 有价证券 | 39,728 | 26,182 | |||||||||
| 应收学费净额 | 76,102 | 105,795 | |||||||||
| 其他流动资产 | 44,758 | 55,648 | |||||||||
| 全部流动资产 | 329,069 | 383,514 | |||||||||
| 物业及设备，扣除折旧后净值 | 118,529 | 116,205 | |||||||||
| 使用权租赁资产 | 119,202 | 116,700 | |||||||||
| 非流动市场证券投资 | 483 | — | |||||||||
| 无形资产，扣除累计摊销 | 251,623 | 251,952 | |||||||||
| 商誉 | 1,251,888 | 1,260,599 | |||||||||
| 其他资产 | 54,419 | 58,554 | |||||||||
| 资产总额 | $ | 2,125,213 | $ | 2,187,524 | |||||||
| 负债及股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付帐款和应计费用 | $ | 90,888 | $ | 107,211 | |||||||
| 应纳所得税款 | 2,200 | 1,658 | |||||||||
| 合约负债 | 92,341 | 154,144 | |||||||||
| 租赁负债 | 24,190 | 22,827 | |||||||||
| 流动负债合计 | 209,619 | 285,840 | |||||||||
| 长期负债 | 61,400 | — | |||||||||
| 递延所得税负债 | 28,338 | 26,183 | |||||||||
| 非流动负债：租赁负债 | 127,735 | 116,090 | |||||||||
| 其他长期负债 | 45,603 | 42,615 | |||||||||
| 总负债 | 472,695 | 470,728 | |||||||||
| 合约和可能负债 | |||||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
普通股，面值为$0.01；授权32,000,000股；于2023年12月31日及2024年9月30日分别发行和流通股票为24,406,816股和24,569,439股。 | 244 | 246 | |||||||||
| 资本公积额额外增资 | 1,517,650 | 1,529,594 | |||||||||
| 累积其他全面损失 | (34,247) | (23,238) | |||||||||
| 保留收益 | 168,871 | 210,194 | |||||||||
| 股东权益总额 | 1,652,518 | 1,716,796 | |||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | 2,125,213 | $ | 2,187,524 | |||||||
6
strategic education, INC.
未经查核简明财务报表现金流量表
（以千为单位）
| 截至九月三十日止九个月， | |||||||||||
| 2023 | 2024 | ||||||||||
| 经营活动现金流量： | |||||||||||
| 净利润 | $ | 30,662 | $ | 87,348 | |||||||
| 调整净利润以达经营活动所提供之净现金流量： | |||||||||||
| 不动产和设备出售利得 | (2,136) | — | |||||||||
| 提前终止营业租赁的收益 | (98) | (6,166) | |||||||||
| 未来融资成本摊销 | 416 | 421 | |||||||||
| 投资折扣/溢价之摊销 | (40) | (47) | |||||||||
| 折旧与摊提 | 44,881 | 33,033 | |||||||||
| 推延所得税 | (5,947) | (2,272) | |||||||||
| 股份报酬 | 15,202 | 18,789 | |||||||||
| 权益租赁资产的减值 | 5,135 | — | |||||||||
| 资产及负债的变动： | |||||||||||
| 应收学费，净额 | (35,113) | (27,849) | |||||||||
| 其他资产 | (12,456) | (15,877) | |||||||||
| 应付帐款和应计费用 | 11,119 | 12,878 | |||||||||
| 应付所得税及应收所得税 | (14,669) | (646) | |||||||||
| 合约负债 | 52,836 | 57,576 | |||||||||
| 其他负债 | (2,619) | (3,762) | |||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | 87,173 | 153,426 | |||||||||
| 投资活动之现金流量: | |||||||||||
| 购买不动产和设备 | (27,318) | (29,346) | |||||||||
| 可销售证券的购入 | (16,904) | (14,720) | |||||||||
| 交易型证券的处分收益 | 8,175 | 29,525 | |||||||||
| 产销土地及设备款项 | 5,890 | — | |||||||||
| 其他投资的收益 | 457 | 20 | |||||||||
| 其他投资 | (314) | (490) | |||||||||
| 购并支付的现金，扣除已取得的现金 | (448) | (163) | |||||||||
| 投资活动中使用的净现金 | (30,462) | (15,174) | |||||||||
| 来自筹资活动的现金流量: | |||||||||||
| 普通股息支付 | (44,139) | (44,262) | |||||||||
| 长期债务付款 | (40,000) | (61,275) | |||||||||
| 股票奖励的净支付 | (4,925) | (3,514) | |||||||||
| 回购普通股 | (9,999) | (5,000) | |||||||||
| 筹集资金的净现金流量 | (99,063) | (114,051) | |||||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和受限现金的影响 | (3,657) | 1,495 | |||||||||
| 现金、现金等价物及限制性现金的净增加（减少） | (46,009) | 25,696 | |||||||||
| 现金、现金等价物和受限现金 — 期初 | 227,454 | 181,925 | |||||||||
| 现金、现金等价物和受限现金 — 期末 | $ | 181,445 | $ | 207,621 | |||||||
7
STRATEGIC EDUCATION, INC.
未经审计的分部报告
（以千为单位）
| 截至9月30日止三个月， | 截至9月30日的九个月结束时， | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 美国高等教育 | $ | 201,828 | $ | 207,709 | $ | 601,402 | $ | 643,558 | |||||||||||||||
| 澳洲/纽西兰 | 63,264 | 71,948 | 170,239 | 190,453 | |||||||||||||||||||
| 教育科技服务 | 20,844 | 26,301 | 58,581 | 74,463 | |||||||||||||||||||
| 综合收入 | $ | 285,936 | $ | 305,958 | $ | 830,222 | $ | 908,474 | |||||||||||||||
| 营运收入： | |||||||||||||||||||||||
| 美国高等教育 | $ | 10,412 | $ | 11,446 | $ | 26,742 | $ | 59,284 | |||||||||||||||
| 澳洲/纽西兰 | 13,875 | 14,846 | 20,984 | 26,651 | |||||||||||||||||||
| 教育科技服务 | 8,316 | 10,792 | 20,278 | 30,914 | |||||||||||||||||||
| 营业无形资产摊销 | (3,382) | — | (10,364) | — | |||||||||||||||||||
| 合并和整合成本 | (330) | — | (1,335) | — | |||||||||||||||||||
| 重组成本 | (3,262) | (758) | (15,208) | 2,757 | |||||||||||||||||||
| 综合营运收入 | $ | 25,629 | $ | 36,326 | $ | 41,097 | $ | 119,606 | |||||||||||||||
8
非通用会计原则财务指标
在我们的新闻稿和时间表中，我们报告了某些财务指标，这些指标并不是美国通用会计准则（"GAAP"）所要求的，也不是按照GAAP呈现的。我们以下讨论管理层报告这些非GAAP指标的原因，以及随后的新闻稿时间表将对照将每项非GAAP指标与我们引用的最直接可比的GAAP指标相协调。尽管管理层根据以下所述的原因评估并呈现这些非GAAP指标，但请注意这些非GAAP指标存在局限性，不应单独或作为收入、总成本和费用、业务收入、营业利润率、所得税前净利、净利润、每股收益或任何其他GAAP规定的可比财务指标的替代品。此外，我们可能以不同于其他公司报告的具有相同或类似名称的指标计算和/或呈现这些非GAAP财务指标，因此，我们报告的非GAAP指标可能与他人报告的不可比。
管理层使用某些非GAAP指标来评估财务表现，因为这些非GAAP指标允许对公司持续业务的各期进行比较，而无需考虑以下描述的某些项目的影响。管理层相信这些信息对投资者比较公司逐期的营运结果是有用的。这些指标是调整后的收入、调整后的总成本和费用、调整后的业务收入、调整后的营业利润率、调整后的所得税前净利、调整后的净利润、利息、税金、折旧与摊销前的所得（EBITDA）、调整后的营业利润率和调整后的每股收益（EPS）。我们将调整后的收入、调整后的总成本和费用、调整后的业务收入、调整后的营业利润率、调整后的所得税前净利、调整后的净利润和调整后的每股收益，定义为排除（1）与公司收购Torrens University及澳大利亚和纽西兰地区相关资产相关的无形资产和软件资产的摊销和折旧费用，（2）与公司与Capella Education Company合并和收购Torrens University及澳大利亚和纽西兰地区相关资产相关的整合费用，（3）离职成本、资产减值费用、房地产出售收益和租赁设施提前终止的收益，以及与公司重组活动相关的其他成本，（4）来自公司对合作伙伴利益和其他投资的投资的所认识的收益/损失，以及（5）利用为2023年9月30日和2024年的三个月结束的调整有效所得税率为30.0% 和 29.5% 的离散税收调整。为说明法币对营运结果的影响，也以对照将2024年9月30日结束的三个月的平均汇率为0.65澳元对美元的固定汇率基𪿫报告调整后的收入、调整后的总成本和费用、调整后的业务收入、调整后的营业利润率、调整后的所得税前净利、调整后的净利润和调整后的每股收益。我们将净利润定义为其他收益、所得税厚积，折旧与摊销前的盈余之前，以及根据这一数额进行调整。在抵达调整后的EBITDA 这一数额的过程中，我们还排除了与股票基础报酬费用、与 在云计算安排中发生的延迟实施成本相关的摊销费用，以及 上述的 (2) 和（3）。这些非GAAP指标在以下各节将与最直接可比的GAAP指标相协调。非GAAP指标不应被视为GAAP指标的替代品。
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strategic education, INC.
非审计调解非GAAP财务指标
调整后营业收入、调整后总成本和费用、调整后营业收入、调整后营业利润率、调整后营业前利润、调整后净利润和调整后每股收益
（以千美元为单位，除每股数据外）
截至2023年9月30日三个月结束时 非依照通用会计原则调整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实报实销 (根据通用会计准则) | 营业无形资产摊销(1) | 并购和整合成本(2) | 重组成本(3) | 其他投资收益(4) | 税额 调整(5) | 如调整后 (非通用会计原则) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益 | $ | 285,936 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 285,936 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总费用及支出 | $ | 260,307 | $ | (3,382) | $ | (330) | $ | (3,262) | $ | — | $ | — | $ | 253,333 | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 25,629 | $ | 3,382 | $ | 330 | $ | 3,262 | $ | — | $ | — | $ | 32,603 | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业利润率 | 9.0 | % | 11.4 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税前收入 | $ | 26,471 | $ | 3,382 | $ | 330 | $ | 3,262 | $ | (215) | $ | — | $ | 33,230 | |||||||||||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 18,459 | $ | 3,382 | $ | 330 | $ | 3,262 | $ | (215) | $ | (1,957) | $ | 23,261 | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股盈余： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稀释 | $ | 0.77 | $ | 0.97 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均股本数: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稀释 | 23,870 | 23,870 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日三个月的日期 非依照通用会计原则调整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实报实销 (根据通用会计准则) | 营业无形资产摊销(1) | 并购和整合成本(2) | 重组成本(3) | 其他投资亏损(4) | 税额 调整(5) | 如调整后 (非通用会计原则) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益 | $ | 305,958 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 305,958 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总费用及支出 | $ | 269,632 | $ | — | $ | — | $ | (758) | $ | — | $ | — | $ | 268,874 | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 36,326 | $ | — | $ | — | $ | 758 | $ | — | $ | — | $ | 37,084 | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业利润率 | 11.9 | % | 12.1 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税前收入 | $ | 38,590 | $ | — | $ | — | $ | 758 | $ | 290 | $ | — | $ | 39,638 | |||||||||||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 27,748 | $ | — | $ | — | $ | 758 | $ | 290 | $ | (851) | $ | 27,945 | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股盈余： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稀释 | $ | 1.15 | $ | 1.16 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均股本数: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稀释 | 24,173 | 24,173 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)反映了通过公司收购澳大利亚和纽西兰Torrens大学及相关资产而获得的无形资产和软件资产的摊销和折旧费用。
(2)反映了与公司与Capella Education Company合并以及公司收购澳大利亚和纽西兰Torrens大学及相关资产相关的整合费用。
(3)反映了与公司重组活动相关的裁员成本、资产减值费用、房地产出售收益、租赁设施提前终止和其他成本。
(4)反映了公司对合伙利益和其他投资的投资产生的收入/亏损。
(5)反映了上述调整的税收影响以及与股票报酬和其他调整相关的离散税收调整，采用截至2023年9月30日和2024年9月30日三个月的调整有效所得税率分别为30.0%和29.5%。
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STRATEGIC EDUCATION, INC.
非根据通用会计原则的财务指标未经审计的调和
2024年第三季度经调整后的固定货币
（以千美元为单位，除每股数据外）
| 调整后的 (非通用会计原则) | 恒常货币调整(1) | 根据固定货币进行调整 (非通用会计原则) | |||||||||||||||
| 收益 | $ | 305,958 | $ | (1,517) | $ | 304,441 | |||||||||||
| 总费用及支出 | $ | 268,874 | $ | (1,219) | $ | 267,655 | |||||||||||
| 营业收入 | $ | 37,084 | $ | (298) | $ | 36,786 | |||||||||||
| 营业利润率 | 12.1% | 12.1% | |||||||||||||||
| 税前收入 | $ | 39,638 | $ | (313) | $ | 39,325 | |||||||||||
| 净利润 | $ | 27,945 | $ | (221) | $ | 27,724 | |||||||||||
| 每股盈余： | |||||||||||||||||
| 稀释 | $ | 1.16 | $ | 1.15 | |||||||||||||
| 加权平均股本数: | |||||||||||||||||
| 稀释 | 24,173 | 24,173 | |||||||||||||||
(1)反映了将2024年9月30日结束的三个月的外币结果按照0.65澳大利亚元兑美元的固定汇率进行调整，这是2023年同期的平均汇率。
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STRATEGIC EDUCATION, INC.
未经审计的非GAAP业务部门报告
（以千为单位）
| 截至9月30日止三个月， | 截至九月三十日结束的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
美国高等教育 | $ | 201,828 | $ | 207,709 | $ | 601,402 | $ | 643,558 | |||||||||||||||
澳洲/纽西兰 | 63,264 | 71,948 | 170,239 | 190,453 | |||||||||||||||||||
教育科技服务 | 20,844 | 26,301 | 58,581 | 74,463 | |||||||||||||||||||
| 综合营业收入 | 285,936 | 305,958 | 830,222 | 908,474 | |||||||||||||||||||
| 营运收入： | |||||||||||||||||||||||
美国高等教育 | $ | 10,412 | $ | 11,446 | $ | 26,742 | $ | 59,284 | |||||||||||||||
澳洲/纽西兰 | 13,875 | 14,846 | 20,984 | 26,651 | |||||||||||||||||||
教育科技服务 | 8,316 | 10,792 | 20,278 | 30,914 | |||||||||||||||||||
营业无形资产摊销 | (3,382) | — | (10,364) | — | |||||||||||||||||||
并购和整合成本 | (330) | — | (1,335) | — | |||||||||||||||||||
重组成本 | (3,262) | (758) | (15,208) | 2,757 | |||||||||||||||||||
| 综合营运收入 | 25,629 | 36,326 | 41,097 | 119,606 | |||||||||||||||||||
| 来自综合业务的调整： | |||||||||||||||||||||||
营业无形资产摊销 | 3,382 | — | 10,364 | — | |||||||||||||||||||
并购和整合成本 | 330 | — | 1,335 | — | |||||||||||||||||||
重组成本 | 3,262 | 758 | 15,208 | (2,757) | |||||||||||||||||||
| 来自综合业务的总调整 | 6,974 | 758 | 26,907 | (2,757) | |||||||||||||||||||
| 各业务部门的调整运营收入： | |||||||||||||||||||||||
美国高等教育 | 10,412 | 11,446 | 26,742 | 59,284 | |||||||||||||||||||
澳洲/纽西兰 | 13,875 | 14,846 | 20,984 | 26,651 | |||||||||||||||||||
教育科技服务 | 8,316 | 10,792 | 20,278 | 30,914 | |||||||||||||||||||
| 调整后的营运收入总额 | $ | 32,603 | $ | 37,084 | $ | 68,004 | $ | 116,849 | |||||||||||||||
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STRATEGIC EDUCATION, INC.
非审计的财务非通用会计原则之调解
调整后的EBITDA
（以千为单位）
| 截至9月30日止三个月， | |||||||||||
| 2023 | 2024 | ||||||||||
| 净利润 | $ | 18,459 | $ | 27,748 | |||||||
所得税费用 | 8,012 | 10,842 | |||||||||
其他收入 | (842) | (2,264) | |||||||||
折旧与摊提 | 14,685 | 10,806 | |||||||||
EBITDA (1) | 40,314 | 47,132 | |||||||||
股份报酬 | 4,077 | 6,887 | |||||||||
并购和整合成本 (2) | 330 | — | |||||||||
重组成本 (3) | 2,922 | 689 | |||||||||
云计算摊销 (4) | 1,894 | 1,528 | |||||||||
调整后的EBITDA (1) | $ | 49,537 | $ | 56,236 | |||||||
(1)表示非依据通用会计准则的财务指标。请参阅本新闻稿中的非依据通用会计准则财务指标部分，以了解有关这些调整及管理层提供此信息的理由的详细信息。
(2)反映了与公司与Capella Education Company合并以及公司收购澳大利亚和纽西兰Torrens大学及相关资产相关的整合费用。
(3)反映了与公司重组活动相关的解雇成本、资产减值费用、房地产出售收益、提前终止租赁设施以及其他成本。不包括2023年9月30日三个月以来的0.1百万美元折旧和摊销费用，以及2023年9月30日和2024年发行的0.3百万美元和0.1百万美元的股票补偿费用。
(4)反映了与云计算安排中发生的透支实施成本相关的摊销费用。
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