附錄99.1
2024年第三季度，Strategic Education公司公佈了2024年第三季度的業績報告。
弗吉尼亞州赫爾登，2024年11月7日― Strategic Education公司（Strategic Education） （納斯達克股票代號：STRA）今日宣布了截至2024年9月30日的財務業績。
“我們的第三季度業績反映出我們的業務持續增長，包括美國高等教育部門中雇主聯盟的報名人數增長；教育科技服務部門中Sophia訂閱的強勢增長；以及澳洲/紐西蘭部門總報名人數再次增長一個季度，”Strategic Education首席執行官Karl McDonnell說。“我們對組織的表現感到滿意，我們將繼續專注於促進在職成年人的經濟流動性。”
Strategic Education整合業績結果
截至9月30日的三個月
•營業收入較2023年同期的28590萬美元增加了7.0％，達到30600萬美元。根據持續貨幣計算基礎（一項非GAAP財務指標），2024年第三季度的營業收入較2023年同期的28590萬美元增加了6.5％，達到30440萬美元。有關本新聞稿中使用的非GAAP財務指標的更多詳細信息，請參閱本新聞稿的非GAAP財務指標部分。
•營業收入為3630萬美元，佔營業收入的11.9％，較2023年同期的2560萬美元或營業收入的9.0％增加。經調整後的營業收入（一項非GAAP財務指標）為3710萬美元，較2023年同期的3260萬美元增加。經調整後的營業利潤率（一項非GAAP財務指標）為12.1％，較2023年同期的11.4％增加。
•凈利潤為2770萬美元，較2023年同期的1850萬美元增加。經調整後的凈利潤（一項非GAAP財務指標）為2790萬美元，較2023年同期的2330萬美元增加。
•經調整後的EBITDA（一項非GAAP財務指標）為5620萬美元，較2023年同期的4950萬美元增加。
•每股收益為1.15美元，較2023年同期的0.77美元增加。經調整後的每股收益（一項非GAAP財務指標）從2023年同期的0.97美元增加到1.16美元。持續貨幣計算基礎下的經調整後每股收益（一項非GAAP財務指標）為1.15美元。稀釋後的加權平均股份從2023年同期的2387萬股增加到2417.3萬股。
美國高等教育板塊亮點
•美國高等教育板塊（USHE）包括Capella大學和Strayer大學。
•就第三季度而言，USHE內的學生註冊比2023年同期的82548增加了4.8%，達到86533。
•就第三季度而言，FlexPath的註冊量相對於2023年同期的USHE註冊量的22%，增加到24%。
•營收在2024年第三季度上升了2.9%，達到20770萬美元，相較於2023年同期的20180萬美元，這得益於第三季度註冊量的增加。
•2024年第三季度的營運收入為1140萬美元，而在2023年同期為1040萬美元。營業利潤率為5.5%，而2023年同期為5.2%。
教育科技服務板塊亮點
•教育科技服務板塊（ETS）主要由企業合作夥伴、Sophia學習和Workforce Edge組成。
1
•就第三季度而言，雇主關聯註冊量佔USHE註冊量的29.8%，相對於2023年同期的27.8%。
•就第三季度而言，Sophia學習的平均訂閱用戶數比2023年同期增加了約33%。
•截至2024年9月30日，Workforce Edge總共擁有75份企業協議，共僱用約3,760,000名員工。
•2024年第三季度，營收較2023年同期的2080萬美元增長26.2%，達到2630萬美元，主要由Sophia Learning訂閱和雇主隸屬註冊增長推動。
•2024年第三季度，營運收入為1080萬美元，較2023年同期的830萬美元增加。營業利潤率為41.0%，較2023年同期的39.9%高。
澳洲/紐西蘭區段亮點
•澳洲/紐西蘭（ANZ）區段包括Torrens大學、Think Education和Media Design School。
•第三季度，ANZ的學生註冊人數較2023年同期的18279人增長5.1%，達到19205人。
•2024年第三季度，營收較2023年同期的6330萬美元增長13.7%，達到7190萬美元，主要由第三季度註冊人數和每位學生營收提升推動。以恆定貨幣基礎計算的營收（一個非GAAP財務指標）較2023年同期的6330萬美元增長11.3%，達到7040萬美元，主要由第三季度註冊人數和每位學生營收提升推動。
•2024年第三季度，營運收入為1480萬美元，較2023年同期的1390萬美元增加。營業利潤率為20.6%，較2023年同期的21.9%低。以恆定貨幣基礎計算的營運收入（一個非GAAP財務指標）較2023年同期的1390萬美元增長至1450萬美元。以恆定貨幣基礎計算的營業利潤率（一個非GAAP財務指標）為20.7%，較2023年同期的21.9%低。
資產負債表和現金流量表
截至2024年9月30日，strategic education的現金、現金等價物及可銷售證券為22210萬美元。在第三季度，公司償還了旋轉授信設施剩餘的6130萬美元債務。2024年前九個月，營運活動產生的現金為15340萬美元，而2023年同期則為8720萬美元。2024年前九個月的資本支出為2930萬美元，較2023年同期的2730萬美元有所增加。
2024年第三季度，公司應收帳款壞帳費用占營收的比例為4.5%，較2023年同期的5.2%低。
普通股現金分紅
strategic education今日宣布，宣告每股普通股0.60美元的常規季度現金分紅。此分紅將於2024年12月9日支付給截至2024年12月2日持有股份的股東。
與管理層的電話會議
Strategic Education將於今天上午10:00（東部時間）舉辦一次會議，討論其2024年第三季度的業績。此電話會議將通過網路直播。要訪問電話會議的現場網路直播，請前往 www.strategiceducation.com 2023年第二季度和前六個月的數字。 投資者關係 請於通話開始時間前15分鐘登記。另外，一份收益發布的演示將會張貼在 www.strategiceducation.com 2023年第二季度和前六個月的數字。 投資者關係 版。通話結束後，網路研討將被存檔，並在 www.strategiceducation.com 2023年第二季度和前六個月的數字。 投資者關係 參與現場通話的投資者應該在看漲之前在這裡註冊。 點此註冊 在通話之前註冊，以收到撥入信息和PIN碼。
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關於Strategic Education, Inc.
Strategic Education, Inc. (納斯達克: STRA）（www.strategiceducation.com資產致力於通過高等教育來推動經濟流動性。我們主要通過以下核心重點領域為全球在職成人學生提供服務：1)美國高等教育，包括卡佩拉大學和斯特雷爾大學，每所機構都獲得認可，共同提供靈活且負擔得起的副學士、學士、碩士和博士課程，包括斯特雷爾大學的傑克·韋爾奇管理學院，以及通過斯特雷爾大學的Hackbright Academy和Devmountain提供的非學位網絡和移動應用開發課程；2)教育技術服務，與雇主建立和維護關係，建立教育福利計劃，為員工提供負擔得起且行業相關的培訓、證書和學位課程，包括Workforce Edge通過專為雇主提供的完整教育福利管理解決方案，以及Sophia Learning，該公司提供價格低廉的在線通識水平課程，這些課程被ACE推薦用於大學學分；和3)澳洲/新西蘭，包括托倫斯大學、思亞教育和媒體設計學院，在澳洲和新西蘭提供證書和學位課程。這個高質量、創新、相關且負擔得起的課程和機構組合幫助我們的學生為今天的勞動力市場成功做好準備，找到提高生活的途徑。
前瞻性語句。
此通訊包含某些“前瞻性陳述”，這些陳述涉及1995年《私人證券訴訟改革法案》的含義。這些陳述可以通過使用“預期”、“估計”、“假設”、“相信”、“預測”、“可能”、“將”、“預測”、“展望”、“計劃”、“項目”、“潛在”等類似詞語來識別，並包括所有非歷史事實的陳述，包括涉及strategic education未來財務表現和增長機遇；strategic education的計劃、戰略和前景；以及未來事件和期望。這些陳述基於strategic education目前的期望，並且受到一些假設、不確定性和風險的影響，包括但不限於：
•學生入學步伐；
•Strategic Education在《高等教育法》第四編下以及其他聯邦法律及規例、機構認可標準和州規章的持續遵守；
•教育部或其他政府實體的立法和其他行動，包括但不限於與借款人還款申請、獲利就業、90/10、美國國會對營利教育機構的增加關注，以及澳洲和紐西蘭政府機構的行動；
•競爭因素；
•開設新校園所涉及的風險；
•開設新的教育項目和適應其他變化所涉及的風險；
•收購現有教育機構所涉及的風險，包括Strategic Education在澳洲和紐西蘭收購Torrens大學及相關資產；
•獲利到位和所期望的時間可能無法完全實現或實現時間較預期更長，存在風險。
•購併澳洲和新西蘭Torrens University及相關資產的風險可能無法推動strategic education的業務策略和增長策略；
•與監管批准的時間相關的風險；
•strategic education實施其增長策略的能力；
•合併公司可能在整合員工或業務方面遇到困難的風險；
•strategic education學生及時籌措學費的能力相關的風險；
•一般經濟和市場條件；及
•更多因素請參考strategic education最近的年度10-k表格，季度10-q表格和當前8-k表格中的說明。
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其中許多風險、不確定性和假設超出了strategic education的控制或預測能力。由於這些風險、不確定性和假設，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。此外，這些前瞻性陳述僅根據strategic education當前可得到的信息於其制定日期進行，strategic education無義務更新或修訂前瞻性陳述，除非法律要求。實際結果可能與前瞻性陳述中預期的有很大不同。
欲獲得更多資訊，請聯繫：
Terese Wilke
投資者關係高級董事
Strategic Education, Inc.
(612) 977-6331
terese.wilke@strategiced.com
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STRATEGIC EDUCATION, INC.
未經審核的簡明綜合損益表
（以千美元為單位，除每股數據外）
| 截至9月30日止三個月， | 截至九月三十日止九個月期間內， | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 收益 | $ | 285,936 | $ | 305,958 | $ | 830,222 | $ | 908,474 | |||||||||||||||
| 成本及費用: | |||||||||||||||||||||||
| 教學和支援成本 | 155,735 | 162,668 | 470,152 | 483,612 | |||||||||||||||||||
| 總務和管理 | 97,598 | 106,206 | 292,066 | 308,013 | |||||||||||||||||||
| 營業無形資產攤銷 | 3,382 | — | 10,364 | — | |||||||||||||||||||
| 併購和整合成本 | 330 | — | 1,335 | — | |||||||||||||||||||
| 重組成本 | 3,262 | 758 | 15,208 | (2,757) | |||||||||||||||||||
| 總費用及支出 | 260,307 | 269,632 | 789,125 | 788,868 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | 25,629 | 36,326 | 41,097 | 119,606 | |||||||||||||||||||
| 其他收入 | 842 | 2,264 | 4,411 | 3,935 | |||||||||||||||||||
| 稅前收入 | 26,471 | 38,590 | 45,508 | 123,541 | |||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 8,012 | 10,842 | 14,846 | 36,193 | |||||||||||||||||||
| 凈利潤 | $ | 18,459 | $ | 27,748 | $ | 30,662 | $ | 87,348 | |||||||||||||||
| 每股盈餘： | |||||||||||||||||||||||
| 基礎 | $ | 0.79 | $ | 1.18 | $ | 1.31 | $ | 3.73 | |||||||||||||||
| 稀釋 | $ | 0.77 | $ | 1.15 | $ | 1.28 | $ | 3.62 | |||||||||||||||
| 加權平均股本數: | |||||||||||||||||||||||
| 基礎 | 23,365 | 23,422 | 23,415 | 23,418 | |||||||||||||||||||
| 稀釋 | 23,870 | 24,173 | 23,952 | 24,137 | |||||||||||||||||||
5
戰略教育有限公司。
未經核數的簡明合併資產負債表
(以千為單位，每股數據除外)
| 2023年12月31日 | 九月三十日， 2024 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 168,481 | $ | 195,889 | |||||||
| 有價證券 | 39,728 | 26,182 | |||||||||
| 應收學費淨額 | 76,102 | 105,795 | |||||||||
| 其他流動資產 | 44,758 | 55,648 | |||||||||
| 全部流動資產 | 329,069 | 383,514 | |||||||||
| 物業及設備，扣除折舊後淨值 | 118,529 | 116,205 | |||||||||
| 使用權租賃資產 | 119,202 | 116,700 | |||||||||
| 非流動市場證券投資 | 483 | — | |||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 251,623 | 251,952 | |||||||||
| 商譽 | 1,251,888 | 1,260,599 | |||||||||
| 其他資產 | 54,419 | 58,554 | |||||||||
| 資產總額 | $ | 2,125,213 | $ | 2,187,524 | |||||||
| 負債及股東權益 | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 應付帳款和應計費用 | $ | 90,888 | $ | 107,211 | |||||||
| 應納所得稅款 | 2,200 | 1,658 | |||||||||
| 合約負債 | 92,341 | 154,144 | |||||||||
| 租賃負債 | 24,190 | 22,827 | |||||||||
| 流動負債合計 | 209,619 | 285,840 | |||||||||
| 長期負債 | 61,400 | — | |||||||||
| 遞延所得稅負債 | 28,338 | 26,183 | |||||||||
| 非流動負債：租賃負債 | 127,735 | 116,090 | |||||||||
| 其他長期負債 | 45,603 | 42,615 | |||||||||
| 總負債 | 472,695 | 470,728 | |||||||||
| 合約和可能負債 | |||||||||||
| 股東權益： | |||||||||||
普通股，面值為$0.01；授權32,000,000股；於2023年12月31日及2024年9月30日分別發行和流通股票為24,406,816股和24,569,439股。 | 244 | 246 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 1,517,650 | 1,529,594 | |||||||||
| 累積其他全面損失 | (34,247) | (23,238) | |||||||||
| 保留收益 | 168,871 | 210,194 | |||||||||
| 股東權益總額 | 1,652,518 | 1,716,796 | |||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,125,213 | $ | 2,187,524 | |||||||
6
strategic education, INC.
未經查核簡明財務報表現金流量表
（以千為單位）
| 截至九月三十日止九個月， | |||||||||||
| 2023 | 2024 | ||||||||||
| 經營活動現金流量： | |||||||||||
| 凈利潤 | $ | 30,662 | $ | 87,348 | |||||||
| 調整淨利潤以達經營活動所提供之淨現金流量： | |||||||||||
| 不動產和設備出售利得 | (2,136) | — | |||||||||
| 提前終止營業租賃的收益 | (98) | (6,166) | |||||||||
| 未來融資成本攤銷 | 416 | 421 | |||||||||
| 投資折扣/溢價之攤銷 | (40) | (47) | |||||||||
| 折舊與攤提 | 44,881 | 33,033 | |||||||||
| 推延所得稅 | (5,947) | (2,272) | |||||||||
| 股份報酬 | 15,202 | 18,789 | |||||||||
| 權益租賃資產的減值 | 5,135 | — | |||||||||
| 資產及負債的變動： | |||||||||||
| 應收學費，淨額 | (35,113) | (27,849) | |||||||||
| 其他資產 | (12,456) | (15,877) | |||||||||
| 應付帳款和應計費用 | 11,119 | 12,878 | |||||||||
| 應付所得稅及應收所得稅 | (14,669) | (646) | |||||||||
| 合約負債 | 52,836 | 57,576 | |||||||||
| 其他負債 | (2,619) | (3,762) | |||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | 87,173 | 153,426 | |||||||||
| 投資活動之現金流量: | |||||||||||
| 購買不動產和設備 | (27,318) | (29,346) | |||||||||
| 可銷售證券的購入 | (16,904) | (14,720) | |||||||||
| 交易型證券的處分收益 | 8,175 | 29,525 | |||||||||
| 產銷土地及設備款項 | 5,890 | — | |||||||||
| 其他投資的收益 | 457 | 20 | |||||||||
| 其他投資 | (314) | (490) | |||||||||
| 購併支付的現金，扣除已取得的現金 | (448) | (163) | |||||||||
| 投資活動中使用的淨現金 | (30,462) | (15,174) | |||||||||
| 來自籌資活動的現金流量: | |||||||||||
| 普通股息支付 | (44,139) | (44,262) | |||||||||
| 長期債務付款 | (40,000) | (61,275) | |||||||||
| 股票獎勵的凈支付 | (4,925) | (3,514) | |||||||||
| 回購普通股 | (9,999) | (5,000) | |||||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | (99,063) | (114,051) | |||||||||
| 匯率變動對現金、現金等價物和受限現金的影響 | (3,657) | 1,495 | |||||||||
| 現金、現金等價物及限制性現金的淨增加（減少） | (46,009) | 25,696 | |||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金 — 期初 | 227,454 | 181,925 | |||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金 — 期末 | $ | 181,445 | $ | 207,621 | |||||||
7
STRATEGIC EDUCATION, INC.
未經審計的分部報告
（以千為單位）
| 截至9月30日止三個月， | 截至9月30日的九個月結束時， | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 美國高等教育 | $ | 201,828 | $ | 207,709 | $ | 601,402 | $ | 643,558 | |||||||||||||||
| 澳洲/紐西蘭 | 63,264 | 71,948 | 170,239 | 190,453 | |||||||||||||||||||
| 教育科技服務 | 20,844 | 26,301 | 58,581 | 74,463 | |||||||||||||||||||
| 綜合收入 | $ | 285,936 | $ | 305,958 | $ | 830,222 | $ | 908,474 | |||||||||||||||
| 營運收入： | |||||||||||||||||||||||
| 美國高等教育 | $ | 10,412 | $ | 11,446 | $ | 26,742 | $ | 59,284 | |||||||||||||||
| 澳洲/紐西蘭 | 13,875 | 14,846 | 20,984 | 26,651 | |||||||||||||||||||
| 教育科技服務 | 8,316 | 10,792 | 20,278 | 30,914 | |||||||||||||||||||
| 營業無形資產攤銷 | (3,382) | — | (10,364) | — | |||||||||||||||||||
| 合併和整合成本 | (330) | — | (1,335) | — | |||||||||||||||||||
| 重組成本 | (3,262) | (758) | (15,208) | 2,757 | |||||||||||||||||||
| 綜合營運收入 | $ | 25,629 | $ | 36,326 | $ | 41,097 | $ | 119,606 | |||||||||||||||
8
非通用會計原則財務指標
在我們的新聞稿和時間表中，我們報告了某些財務指標，這些指標並不是美國通用會計準則（"GAAP"）所要求的，也不是按照GAAP呈現的。我們以下討論管理層報告這些非GAAP指標的原因，以及隨後的新聞稿時間表將對照將每項非GAAP指標與我們引用的最直接可比的GAAP指標相協調。儘管管理層根據以下所述的原因評估並呈現這些非GAAP指標，但請注意這些非GAAP指標存在局限性，不應單獨或作為收入、總成本和費用、業務收入、營業利潤率、所得稅前淨利、淨利潤、每股收益或任何其他GAAP規定的可比財務指標的替代品。此外，我們可能以不同於其他公司報告的具有相同或類似名稱的指標計算和/或呈現這些非GAAP財務指標，因此，我們報告的非GAAP指標可能與他人報告的不可比。
管理層使用某些非GAAP指標來評估財務表現，因為這些非GAAP指標允許對公司持續業務的各期進行比較，而無需考慮以下描述的某些項目的影響。管理層相信這些信息對投資者比較公司逐期的營運結果是有用的。這些指標是調整後的收入、調整後的總成本和費用、調整後的業務收入、調整後的營業利潤率、調整後的所得稅前淨利、調整後的淨利潤、利息、稅金、折舊與攤銷前的所得（EBITDA）、調整後的營業利潤率和調整後的每股收益（EPS）。我們將調整後的收入、調整後的總成本和費用、調整後的業務收入、調整後的營業利潤率、調整後的所得稅前淨利、調整後的淨利潤和調整後的每股收益，定義為排除（1）與公司收購Torrens University及澳大利亞和紐西蘭地區相關資產相關的無形資產和軟件資產的攤銷和折舊費用，（2）與公司與Capella Education Company合併和收購Torrens University及澳大利亞和紐西蘭地區相關資產相關的整合費用，（3）離職成本、資產減值費用、房地產出售收益和租賃設施提前終止的收益，以及與公司重組活動相關的其他成本，（4）來自公司對合作夥伴利益和其他投資的投資的所認識的收益/損失，以及（5）利用為2023年9月30日和2024年的三個月結束的调整有效所得稅率為30.0% 和 29.5% 的離散稅收調整。為說明法幣對營運結果的影響，也以對照將2024年9月30日結束的三個月的平均匯率為0.65澳元對美元的固定匯率基礮報告調整後的收入、調整後的總成本和費用、調整後的業務收入、調整後的營業利潤率、調整後的所得稅前淨利、調整後的淨利潤和調整後的每股收益。我們將凈利潤定義為其他收益、所得稅厚積，折舊與攤銷前的盈餘之前，以及根據這一數額進行調整。在抵達調整後的EBITDA 這一數額的過程中，我們還排除了與股票基礎報酬費用、與 在雲計算安排中發生的延遲實施成本相關的攤銷費用，以及 上述的 (2) 和（3）。這些非GAAP指標在以下各節將與最直接可比的GAAP指標相協調。非GAAP指標不應被視為GAAP指標的替代品。
9
strategic education, INC.
非審計調解非GAAP財務指標
調整後營業收入、調整後總成本和費用、調整後營業收入、調整後營業利潤率、調整後營業前利潤、調整後凈利潤和調整後每股收益
（以千美元為單位，除每股數據外）
截至2023年9月30日三個月結束時 非依照通用會計原則調整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 實報實銷 (根據通用會計準則) | 營業無形資產攤銷(1) | 併購和整合成本(2) | 重組成本(3) | 其他投資收益(4) | 稅額 調整(5) | 如調整後 (非通用會計原則) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益 | $ | 285,936 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 285,936 | |||||||||||||||||||||||||||
| 總費用及支出 | $ | 260,307 | $ | (3,382) | $ | (330) | $ | (3,262) | $ | — | $ | — | $ | 253,333 | |||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 25,629 | $ | 3,382 | $ | 330 | $ | 3,262 | $ | — | $ | — | $ | 32,603 | |||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤率 | 9.0 | % | 11.4 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稅前收入 | $ | 26,471 | $ | 3,382 | $ | 330 | $ | 3,262 | $ | (215) | $ | — | $ | 33,230 | |||||||||||||||||||||||||||
| 凈利潤 | $ | 18,459 | $ | 3,382 | $ | 330 | $ | 3,262 | $ | (215) | $ | (1,957) | $ | 23,261 | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股盈餘： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稀釋 | $ | 0.77 | $ | 0.97 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均股本數: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稀釋 | 23,870 | 23,870 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日三個月的日期 非依照通用會計原則調整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 實報實銷 (根據通用會計準則) | 營業無形資產攤銷(1) | 併購和整合成本(2) | 重組成本(3) | 其他投資虧損(4) | 稅額 調整(5) | 如調整後 (非通用會計原則) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益 | $ | 305,958 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 305,958 | |||||||||||||||||||||||||||
| 總費用及支出 | $ | 269,632 | $ | — | $ | — | $ | (758) | $ | — | $ | — | $ | 268,874 | |||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 36,326 | $ | — | $ | — | $ | 758 | $ | — | $ | — | $ | 37,084 | |||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤率 | 11.9 | % | 12.1 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稅前收入 | $ | 38,590 | $ | — | $ | — | $ | 758 | $ | 290 | $ | — | $ | 39,638 | |||||||||||||||||||||||||||
| 凈利潤 | $ | 27,748 | $ | — | $ | — | $ | 758 | $ | 290 | $ | (851) | $ | 27,945 | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股盈餘： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稀釋 | $ | 1.15 | $ | 1.16 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均股本數: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稀釋 | 24,173 | 24,173 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)反映了通過公司收購澳大利亞和紐西蘭Torrens大學及相關資產而獲得的無形資產和軟件資產的攤銷和折舊費用。
(2)反映了與公司與Capella Education Company合併以及公司收購澳大利亞和紐西蘭Torrens大學及相關資產相關的整合費用。
(3)反映了與公司重組活動相關的裁員成本、資產減值費用、房地產出售收益、租賃設施提前終止和其他成本。
(4)反映了公司對合夥利益和其他投資的投資產生的收入/虧損。
(5)反映了上述調整的稅收影響以及與股票報酬和其他調整相關的離散稅收調整，採用截至2023年9月30日和2024年9月30日三個月的調整有效所得稅率分別為30.0%和29.5%。
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STRATEGIC EDUCATION, INC.
非根據通用會計原則的財務指標未經審計的調和
2024年第三季度經調整後的固定貨幣
（以千美元為單位，除每股數據外）
| 調整後的 (非通用會計原則) | 恆常貨幣調整(1) | 根据固定货币进行调整 (非通用會計原則) | |||||||||||||||
| 收益 | $ | 305,958 | $ | (1,517) | $ | 304,441 | |||||||||||
| 總費用及支出 | $ | 268,874 | $ | (1,219) | $ | 267,655 | |||||||||||
| 營業收入 | $ | 37,084 | $ | (298) | $ | 36,786 | |||||||||||
| 營業利潤率 | 12.1% | 12.1% | |||||||||||||||
| 稅前收入 | $ | 39,638 | $ | (313) | $ | 39,325 | |||||||||||
| 凈利潤 | $ | 27,945 | $ | (221) | $ | 27,724 | |||||||||||
| 每股盈餘： | |||||||||||||||||
| 稀釋 | $ | 1.16 | $ | 1.15 | |||||||||||||
| 加權平均股本數: | |||||||||||||||||
| 稀釋 | 24,173 | 24,173 | |||||||||||||||
(1)反映了將2024年9月30日結束的三個月的外幣結果按照0.65澳大利亞元兌美元的固定匯率進行調整，這是2023年同期的平均匯率。
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STRATEGIC EDUCATION, INC.
未經審計的非GAAP業務部門報告
（以千為單位）
| 截至9月30日止三個月， | 截至九月三十日結束的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
美國高等教育 | $ | 201,828 | $ | 207,709 | $ | 601,402 | $ | 643,558 | |||||||||||||||
澳洲/紐西蘭 | 63,264 | 71,948 | 170,239 | 190,453 | |||||||||||||||||||
教育科技服務 | 20,844 | 26,301 | 58,581 | 74,463 | |||||||||||||||||||
| 綜合營業收入 | 285,936 | 305,958 | 830,222 | 908,474 | |||||||||||||||||||
| 營運收入： | |||||||||||||||||||||||
美國高等教育 | $ | 10,412 | $ | 11,446 | $ | 26,742 | $ | 59,284 | |||||||||||||||
澳洲/紐西蘭 | 13,875 | 14,846 | 20,984 | 26,651 | |||||||||||||||||||
教育科技服務 | 8,316 | 10,792 | 20,278 | 30,914 | |||||||||||||||||||
營業無形資產攤銷 | (3,382) | — | (10,364) | — | |||||||||||||||||||
併購和整合成本 | (330) | — | (1,335) | — | |||||||||||||||||||
重組成本 | (3,262) | (758) | (15,208) | 2,757 | |||||||||||||||||||
| 綜合營運收入 | 25,629 | 36,326 | 41,097 | 119,606 | |||||||||||||||||||
| 來自綜合業務的調整： | |||||||||||||||||||||||
營業無形資產攤銷 | 3,382 | — | 10,364 | — | |||||||||||||||||||
併購和整合成本 | 330 | — | 1,335 | — | |||||||||||||||||||
重組成本 | 3,262 | 758 | 15,208 | (2,757) | |||||||||||||||||||
| 來自綜合業務的總調整 | 6,974 | 758 | 26,907 | (2,757) | |||||||||||||||||||
| 各業務部門的調整運營收入： | |||||||||||||||||||||||
美國高等教育 | 10,412 | 11,446 | 26,742 | 59,284 | |||||||||||||||||||
澳洲/紐西蘭 | 13,875 | 14,846 | 20,984 | 26,651 | |||||||||||||||||||
教育科技服務 | 8,316 | 10,792 | 20,278 | 30,914 | |||||||||||||||||||
| 調整後的營運收入總額 | $ | 32,603 | $ | 37,084 | $ | 68,004 | $ | 116,849 | |||||||||||||||
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STRATEGIC EDUCATION, INC.
非審計的財務非通用會計原則之調解
調整後的EBITDA
（以千為單位）
| 截至9月30日止三個月， | |||||||||||
| 2023 | 2024 | ||||||||||
| 凈利潤 | $ | 18,459 | $ | 27,748 | |||||||
所得税费用 | 8,012 | 10,842 | |||||||||
其他收入 | (842) | (2,264) | |||||||||
折舊與攤提 | 14,685 | 10,806 | |||||||||
EBITDA (1) | 40,314 | 47,132 | |||||||||
股份報酬 | 4,077 | 6,887 | |||||||||
併購和整合成本 (2) | 330 | — | |||||||||
重組成本 (3) | 2,922 | 689 | |||||||||
雲計算攤銷 (4) | 1,894 | 1,528 | |||||||||
調整後的EBITDA (1) | $ | 49,537 | $ | 56,236 | |||||||
(1)表示非依據通用會計準則的財務指標。請參閱本新聞稿中的非依據通用會計準則財務指標部分，以瞭解有關這些調整及管理層提供此信息的理由的詳細信息。
(2)反映了與公司與Capella Education Company合併以及公司收購澳大利亞和紐西蘭Torrens大學及相關資產相關的整合費用。
(3)反映了與公司重組活動相關的解僱成本、資產減值費用、房地產出售收益、提前終止租賃設施以及其他成本。不包括2023年9月30日三個月以來的0.1百萬美元折舊和攤銷費用，以及2023年9月30日和2024年發行的0.3百萬美元和0.1百萬美元的股票補償費用。
(4)反映了與雲計算安排中發生的透支實施成本相關的攤銷費用。
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