展览99.3
cameco公司
2024年度简明综合中期财务报表
（未经审计）
2024年11月6日
cameco公司
综合收益表
| （未经审计） | 单张债券 | 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| （加元千元，除每股数额外） |
24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | Sep 30/23 | ||||||||||||||
| 产品和服务的营业收入 |
12 | $ | 720,596 | $ | 575,079 | $ | 1,952,599 | $ | 1,744,041 | |||||||||
| 产品和服务的销售成本 |
478,624 | 367,302 | 1,243,462 | 1,140,886 | ||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
71,130 | 55,987 | 176,155 | 174,212 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 销售成本 |
20 | 549,754 | 423,289 | 1,419,617 | 1,315,098 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 毛利润 |
170,842 | 151,790 | 532,982 | 428,943 | ||||||||||||||
| 管理 |
50,915 | 65,510 | 176,428 | 186,569 | ||||||||||||||
| 勘探 |
5,329 | 4,106 | 15,392 | 14,262 | ||||||||||||||
| 研发 |
8,927 | 7,850 | 26,126 | 17,189 | ||||||||||||||
| 其他营业支出（收益） |
10 | 4,687 | (61,304 | ) | (15,100 | ) | (54,962 | ) | ||||||||||
| 资产处置损失 |
644 | 92 | 1,056 | 368 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 运营收益 |
100,340 | 135,536 | 329,080 | 265,517 | ||||||||||||||
| 财务成本 |
13 | (35,121 | ) | (22,960 | ) | (116,648 | ) | (69,302 | ) | |||||||||
| 衍生工具的收益（损失） |
19 | 21,433 | (47,092 | ) | (38,607 | ) | (16,093 | ) | ||||||||||
| 财务收益 |
3,954 | 33,986 | 18,163 | 92,625 | ||||||||||||||
| 股权法核算投资收益（损失）份额 |
7 | (30,642 | ) | 35,466 | (75,951 | ) | 99,728 | |||||||||||
| 其他费用收益 |
14 | (14,506 | ) | 53,694 | 7,352 | 8,073 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 所得税前利润 |
45,458 | 188,630 | 123,389 | 380,548 | ||||||||||||||
| 所得税费用 |
15 | 38,032 | 40,563 | 87,016 | 99,825 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 净收益 |
7,426 | 148,067 | 36,373 | 280,723 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 归属于：净收益（损失） |
||||||||||||||||||
| 股本持有人 |
$ | 7,427 | $ | 148,080 | $ | 36,380 | $ | 280,741 | ||||||||||
| 非控制权益利益 |
(1 | ) | (13 | ) | (7 | ) | (18 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 净收益 |
$ | 7,426 | $ | 148,067 | $ | 36,373 | $ | 280,723 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 归属于股东的普通股每股盈利： |
||||||||||||||||||
| 基础 |
16 | $ | 0.02 | $ | 0.34 | $ | 0.08 | $ | 0.65 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 摊薄后 |
16 | $ | 0.02 | $ | 0.34 | $ | 0.08 | $ | 0.65 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
请参阅附注的简明合并中期财务报表。
2
cameco公司
综合收益综合报表
| （未经审计） | 三个月结束 | 九个月结束 | ||||||||||||||
| （加拿大元，千） |
24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | ||||||||||||
| 净收益 |
$ | 7,426 | $ | 148,067 | $ | 36,373 | $ | 280,723 | ||||||||
| 其他综合收益（亏损），税后净额 |
||||||||||||||||
| 不会重新分类至净收益的项目： |
||||||||||||||||
| 重新计量定义利益债务-以股权法核算的投资者1 |
— | — | (31 | ) | — | |||||||||||
| 可能重新分类为净收益的项目： |
||||||||||||||||
| 外币业务的兑换差异 |
(15,498 | ) | (21,279 | ) | 47,064 | (25,180 | ) | |||||||||
| 衍生品损失，作为现金流量套期保值-以股权法核算的投资者2 |
(56,979 | ) | — | (41,598 | ) | — | ||||||||||
| 外汇操作翻译的汇率差异-以股权法核算的投资者 |
78,474 | — | 61,209 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他综合收益（亏损），税后净额 |
5,997 | (21,279 | ) | 66,644 | (25,180 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总综合收益 |
$ | 13,423 | $ | 126,788 | 103,017 | 255,543 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| — |
||||||||||||||||
| 股东 |
$ | 5,997 | $ | (21,279 | ) | $ | 66,644 | $ | (25,180 | ) | ||||||
| 非控制权益 利益 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他综合收益（损失） |
$ | 5,997 | $ | (21,279 | ) | $ | 66,644 | $ | (25,180 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 适用于：总综合收益（损失） |
||||||||||||||||
| 股东 |
$ | 13,424 | $ | 126,801 | $ | 103,024 | $ | 255,561 | ||||||||
| 非控制权益 利息 |
(1 | ) | (13 | ) | (7 | ) | (18 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总综合收益 |
$ | 13,423 | $ | 126,788 | $ | 103,017 | $ | 255,543 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 1 | 税后净利（2024年第三季度 - $0; 2024年 - $10） |
| 2 | 税后净利（2024年第三季度 - $18,173; 2024年 - $13,155） |
请查看附带的简明合并中期财务报表附注。
3
cameco公司
资产负债表合并报表
| （未经审计） | 单张债券 | 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | ||||||||||
| （加拿大元千元） |
24年9月30日 | 23年12月31日 | ||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 197,140 | $ | 566,809 | ||||||||
| 应收账款 |
305,487 | 422,333 | ||||||||||
| 流动税项资产 |
1,987 | 974 | ||||||||||
| 存货 |
5 | 854,752 | 692,261 | |||||||||
| 耗材和预付费用 |
154,142 | 149,352 | ||||||||||
| 长期应收款、投资和其他的流动部分 |
6 | 4,682 | 10,161 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总流动资产 |
1,518,190 | 1,841,890 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 房地产、厂房及设备 |
3,304,733 | 3,368,772 | ||||||||||
| 无形资产 |
40,747 | 43,577 | ||||||||||
| 长期应收款、投资及其他 |
6 | 602,903 | 613,773 | |||||||||
| 持股投资 |
7 | 2,986,279 | 3,173,185 | |||||||||
| 递延所得税资产 |
834,556 | 892,860 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 非流动性资产 |
7,769,218 | 8,092,167 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 资产总额 |
$ | 9,287,408 | $ | 9,934,057 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债和股东权益 |
||||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 应付账款及应计费用 |
367,369 | 577,550 | ||||||||||
| 流动税负 |
17,821 | 24,076 | ||||||||||
| 开多次数 |
8 | — | 499,821 | |||||||||
| 其他流动负债的当前部分 |
9 | 63,056 | 48,544 | |||||||||
| 拨备的短期部分 |
10 | 79,684 | 39,113 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动负债合计 |
527,930 | 1,189,104 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 长期债务 |
8 | 1,263,518 | 1,284,353 | |||||||||
| 其他负债 |
9 | 330,477 | 343,420 | |||||||||
| 准备金 |
10 | 955,703 | 1,022,871 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 非流动性 负债 |
2,549,698 | 2,650,644 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 股东权益 |
||||||||||||
| 股本 |
11 | 2,932,855 | 2,914,165 | |||||||||
| 资本公积 |
209,412 | 215,679 | ||||||||||
| 保留盈余 |
3,016,092 | 2,979,743 | ||||||||||
| 其他组成部分的股权 |
51,393 | (15,282 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| Total shareholders’ equity attributable to equity holders |
6,209,752 | 6,094,305 | ||||||||||
| 非控制权益 interest |
28 | 4 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 股东权益合计 |
6,209,780 | 6,094,309 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债和股东权益总计 |
$ | 9,287,408 | $ | 9,934,057 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
承诺和或有事项 [附注10，15]
请参阅附注以查看简明的综合中期财务报表。
4
cameco公司
权益变动表合并报表
| 归属于股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （未经审计） （加拿大元千） |
分享 资本 |
贡献 盈余 |
留存收益 盈余公积 |
外币 货币翻译(b) 调整 |
现金 流程 对冲 |
股权 投资 按公允价值计量且其它综合收益中 |
总计 | 非公司治理股份 控制权 利息 |
总计 股东权益 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日的余额 |
$ | 2,914,165 | $ | 215,679 | $ | 2,979,743 | $ | (18,040 | ) | $ | 3,506 | $ | (748 | ) | $ | 6,094,305 | $ | 4 | $ | 6,094,309 | ||||||||||||||||
| 净收益（亏损） |
— | — | 36,380 | — | — | — | 36,380 | (7 | ) | 36,373 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （亏损）。 |
— | — | (31 | ) | 108,273 | (41,598 | ) | — | 66,644 | — | 66,644 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 本期综合收益（亏损）总额 |
— | — | 36,349 | 108,273 | (41,598 | ) | — | 103,024 | (7 | ) | 103,017 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 |
— | 4,796 | — | — | — | — | 4,796 | — | 4,796 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期权行权 |
18,690 | (3,939 | ) | — | — | — | — | 14,751 | — | 14,751 | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位已释放 |
— | (7,124 | ) | — | — | — | — | (7,124 | ) | — | (7,124 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 与业主的交易-贡献的权益 |
— | — | — | — | — | — | — | 31 | 31 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 2024年9月30日余额 |
$ | 2,932,855 | $ | 209,412 | $ | 3,016,092 | $ | 90,233 | $ | (38,092 | ) | $ | (748 | ) | $ | 6,209,752 | $ | 28 | $ | 6,209,780 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的余额 |
$ | 2,880,336 | $ | 224,687 | $ | 2,696,379 | $ | 35,400 | $ | — | $ | (748 | ) | $ | 5,836,054 | $ | 11 | $ | 5,836,065 | |||||||||||||||||
| 净收益（亏损） |
— | — | 280,741 | — | — | — | 280,741 | (18 | ) | 280,723 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | — | — | (25,180 | ) | — | — | (25,180 | ) | — | (25,180 | ) | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 本期综合收益（亏损）总额 |
— | — | 280,741 | (25,180 | ) | — | — | 255,561 | (18 | ) | 255,543 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 |
— | 2,710 | — | — | — | — | 2,710 | — | 2,710 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期权行权 |
28,075 | (5,114 | ) | — | — | — | — | 22,961 | — | 22,961 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已释放限制股份单位 |
— | (6,409 | ) | — | — | — | — | (6,409 | ) | — | (6,409 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息 |
— | — | 3 | — | — | — | 3 | — | 3 | |||||||||||||||||||||||||||
| 与股东的交易-出资股本 |
— | — | — | — | — | — | — | 24 | 24 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 2023年9月30日余额 |
$ | 2,908,411 | $ | 215,874 | $ | 2,977,123 | $ | 10,220 | $ | — | $ | (748 | ) | $ | 6,110,880 | $ | 17 | $ | 6,110,897 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
请参阅简明综合中期财务基本报表附注。
5
Cameco公司
现金流量综合报表
| （未经审计） | 单张债券 | 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||||
| （加元千元） |
9月30日/24 | 9月30日/23 | 9月30日/24 | 9月30日/23 | ||||||||||||||||
| 经营活动 |
||||||||||||||||||||
| 净收益 |
$ | 7,426 | $ | 148,067 | $ | 36,373 | $ | 280,723 | ||||||||||||
| 调整原因： |
||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
71,130 | 55,987 | 176,155 | 174,212 | ||||||||||||||||
| 递延收费 |
(35,077 | ) | 9,220 | 9,053 | (11,992 | ) | ||||||||||||||
| 衍生品未实现收益（损失） |
(30,949 | ) | 43,007 | 16,205 | 2,124 | |||||||||||||||
| 基于股份的报酬 |
18 | 1,792 | 949 | 4,796 | 2,710 | |||||||||||||||
| 资产处置损失 |
644 | 92 | 1,056 | 368 | ||||||||||||||||
| 财务成本 |
13 | 35,121 | 22,960 | 116,648 | 69,302 | |||||||||||||||
| 财务收益 |
(3,954 | ) | (33,986 | ) | (18,163 | ) | (92,625 | ) | ||||||||||||
| 股权法下投资企业利润（损失）份额 |
30,642 | (35,466 | ) | 75,951 | (99,728 | ) | ||||||||||||||
| 其他营业支出（收益） |
10 | 4,687 | (61,304 | ) | (15,100 | ) | (54,962 | ) | ||||||||||||
| 其他收益 |
14 | 14,506 | (53,694 | ) | (7,351 | ) | (8,073 | ) | ||||||||||||
| 所得税费用 |
15 | 38,032 | 40,563 | 87,016 | 99,825 | |||||||||||||||
| 利息收入 |
3,954 | 33,986 | 18,163 | 94,752 | ||||||||||||||||
| 所得税收入（已付款） |
(2,416 | ) | (1,155 | ) | (35,919 | ) | 70,450 | |||||||||||||
| 股权法核算的投资收到的股息 |
— | — | 185,447 | 113,642 | ||||||||||||||||
| 其他营运项目 |
17 | (83,196 | ) | 15,561 | (274,755 | ) | (153,871 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 |
52,342 | 184,787 | 375,575 | 486,857 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 投资活动 |
||||||||||||||||||||
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金（元） |
(60,333 | ) | (43,142 | ) | (147,232 | ) | (110,037 | ) | ||||||||||||
| 短期投资减少 |
— | 19,507 | — | 1,136,687 | ||||||||||||||||
| 长期应收款、投资及其他减少 |
— | — | 7,003 | 1,000 | ||||||||||||||||
| 出售固定资产收益 |
82 | — | 130 | 36 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 投资提供的净现金 |
(60,251 | ) | (23,635 | ) | (140,099 | ) | 1,027,686 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 筹资活动 |
||||||||||||||||||||
| 债务增加(减少) |
(303 | ) | — | 497,022 | — | |||||||||||||||
| 债务减少 |
(136,600 | ) | — | (1,041,590 | ) | — | ||||||||||||||
| 支付利息 |
(11,677 | ) | (1,465 | ) | (62,560 | ) | (21,263 | ) | ||||||||||||
| 租赁本金支付 |
(772 | ) | (721 | ) | (1,562 | ) | (1,625 | ) | ||||||||||||
| 股票发行收益，股票期权计划 |
45 | 8,912 | 14,751 | 22,961 | ||||||||||||||||
| 分红派息返还 |
— | — | — | 4 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 融资提供的净现金(或使用的净现金) |
(149,307 | ) | 6,726 | (593,939 | ) | 77 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 现金及现金等价物的增加(减少)，在期间内 |
(157,216 | ) | 167,878 | (358,463 | ) | 1,514,620 | ||||||||||||||
| 外币现金结存的汇率变动 |
(7,261 | ) | 45,877 | (11,206 | ) | 9,421 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物期初余额 |
361,617 | 2,453,960 | 566,809 | 1,143,674 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 现金及现金等价物期末余额 |
|
$ | 197,140 | $ | 2,667,715 | $ | 197,140 | $ | 2,667,715 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 现金及现金等价物主要包括： |
||||||||||||||||||||
| 现金 |
197,140 | 969,052 | ||||||||||||||||||
| 现金等价物 |
— | 1,698,663 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 197,140 | $ | 2,667,715 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
请参阅附注以查看简明综合中期财务报表。
6
cameco公司
简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
(单位为加拿大元，除每股数额外，如有特别标注)
| 1. | Cameco公司 |
Cameco公司根据加拿大《公司法》设立。注册办公地址位于Saskatoon, Saskatchewan省11号街西2121号，邮政编码为S700万 1J3。截至2024年9月30日止各期的简明综合中期财务报表包括Cameco公司及其子公司（统称为公司或Cameco），以及公司对联营企业和合营安排的利益。
Cameco是全球最大的铀供应商之一，为全球清洁、可靠的基础负荷电力发电提供所需铀。该公司在北萨斯喀彻温省和美国开展业务，并拥有与哈萨克斯坦国家原子公司Kazatomprom（Kazatomprom）成立的联合企业Inkai LLP（JV Inkai）的40%利益。Cameco还持有Westinghouse Electric Company（Westinghouse）的49%股权，这是与Brookfield Renewable Partners及其机构合作伙伴（统称为Brookfield）合资成立的合资企业。Westinghouse是全球最大的核服务企业之一，总部设在宾夕法尼亚，并在全球范围内开展业务。对JV Inkai和Westinghouse的会计处理采用股权法（见附注7）。
Cameco拥有两座运营矿山，分别是Cigar Lake和McArthur River。McArthur River/Key Lake的运营于2022年11月恢复，此前于2018年暂停。Rabbit Lake项目于2016年被列入保养和维护。Cameco在美国的Crow Butte和Smith Ranch-Highland项目目前也未生产，因2016年做出了裁减生产和推迟所有采矿区开发的决定。财务影响请参见附注20。
该公司还是核燃料加工服务的主要提供商，向全球许多反应堆提供燃料，以产生当今可获得的最清洁的电力源之一。它在安大略省Blind River拥有全球最大的商业精炼厂，控制着全球UF6 安大略省Port Hope的主要转换能力，并在Port Hope和Cobourg的设施中生产CANDU反应堆的燃料组件和反应堆元件，是领先的制造商。
| 2. | 物质会计政策 |
| A. | 合规声明 |
这些简明结算的中期财务报表根据IAS 34中的规定进行准备 中期财务报告 这些简明的中期合并财务报表不包括所有年度财务报表所需的信息，应与Cameco截至2023年12月31日的年度合并财务报表一起阅读
这些简明的中期合并财务报表于2024年11月6日获得公司董事会授权发布
| B. | 介绍的基础： |
这些简明综合中期财务报表以加拿大元呈现，这是公司的功能货币。除非另有说明，所有财务信息均以加拿大元呈现。表格形式呈现的金额已四舍五入到最接近的千位，除每股金额和其他特别说明。
7
这些简明综合中期财务报表是根据历史成本基础编制的，除以下在每个报告日期以另一种方式计量的重大项目外：
| 衍生金融工具 | 公允价值计量且其变动计入当期损益（FVTPL） | |
| 股票投资 | 以其他综合收益公允价值计量 | |
| 现金结算的股份支付安排的负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产 | |
| 净确定福利责任负债 | 计划资产的公允价值减去确定责任的现值 |
按照国际财务报告准则(IFRS)的要求，编制符合规范的简明综合中期财务报表需要管理层做出影响会计政策应用和报告资产、负债、收入和费用金额的判断、估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
在编制这些简明综合中期财务报表时，管理层在应用公司会计政策和重要的估计不确定性来源方面做出的重要判断与截至2023年12月31日的合并财务报表相同。
估计和基本假设会持续进行审查。会计估计的修订将在修订估计的期间以及受影响的未来期间内确认。涉及更高程度判断或复杂性的领域，或者假设和估计对于合并财务报表具有重大意义的领域已在2023年12月31日合并财务报表的附注5中披露。
| 3. | 会计准则 |
| A. | 会计政策的变更 |
一系列对现有准则的修订自2024年1月1日起生效，但对公司财务报表没有影响。
| B. | 未采用的新标准和解释 |
首次实施于2024年9月30日期结束的若干新准则和现有准则的修订尚未生效，并未应用在编制这些简明合并中期财务报表时。Cameco 没有打算提前采纳任何新准则和修订，并不期望其对其财务报表产生重大影响。预计会影响披露的一个新准则的详细信息如下。
| i. | 财务报表呈现 |
2024年4月，国际会计准则委员会（IASB）发布了IFRS 18，即《财务报表的呈现和披露》（IFRS 18）。IFRS 18适用于2027年1月1日或之后开始的期间，允许提前采用。IFRS 18预计将通过要求利润表中的定义子总和、要求披露有关管理定义的绩效指标，并添加信息的汇总和细分的新原则，提高财务报告的质量。Cameco尚未确定此准则对其披露的影响。财务报表的呈现和披露 （IFRS 18）。IFRS 18适用于2027年1月1日或之后开始的期间，允许提前采用。IFRS 18预计将通过要求利润表中的定义子总和、要求披露有关管理定义的绩效指标，并添加信息的汇总和细分的新原则，提高财务报告的质量。Cameco尚未确定此标准对其披露的影响。
8
| 4. | 收购Westinghouse Electric Company（Westinghouse） |
2023年11月7日，Cameco与Brookfield资产管理公司及其上市附属公司Brookfield Renewable Partners（Brookfield）和其机构合作伙伴合作，收购了世界上最大的核服务业务之一Westinghouse 49%的股权。Brookfield及其机构合作伙伴拥有剩下的51%。这次收购代表了对额外核燃料循环资产的投资，公司预计这将增强其核心业务。
在第二季度，购买价格已最终确定，从第三方代付账户中释放出相应金额，导致Cameco的购买价格份额减少了4,434,000美元(US)，并相应减少了商誉。为了筹措其49%的购买价格，Cameco使用了现金、债务和股权的组合。公司使用了1,535,871,000美元(US)的现金和600,000,000美元(US)的长期贷款(见注8)。2022年，Cameco已发行了34,057,250股普通股，以帮助资助并购。
Cameco对所收购资产和负债的交易当日公允价值占比如下：
| 已取得的净资产 （美元） |
||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 255,924 | ||
| 其他资产 |
950,600 | |||
| 房地产、厂房及设备 |
797,527 | |||
| 无形资产 |
2,839,550 | |||
| 商誉 |
580,248 | |||
| 非流动负债资产 |
346,974 | |||
| 流动负债 |
(1,184,315 | ) | ||
| 非流动负债 负债 |
(2,450,637 | ) | ||
|
|
|
|||
| 总计 |
$ | 2,135,871 | ||
|
|
|
|||
| 现金支付 |
1,535,871 | |||
| 期限贷款 |
600,000 | |||
|
|
|
|||
| 总计 |
$ | 2,135,871 | ||
|
|
|
|||
基本报表中使用了多种不同的估值方法，具体取决于资产的特征。方法包括现金流折现法，免除版税和多期超额收益，报价市场价格和直接成本法。
无形资产包括客户关系和合同，开发的技术，西屋的商标和产品开发成本。商誉反映了分配给组织未来预期收益能力的价值。这是我们预计通过新业务安排实现的收益潜力。
自2023年12月31日收购首次报告以来，金额已在净资产之间重新分类，以反映迄今估值的变更和调整商誉以反映最终购买价格的最终确定。尽管具体完成，但截至这些财务报表日期，资产和负债的估值尚未最终确定。收购的会计将在第四季度结束测量期后进行修订，并且估值完成。尚待最终确定的是对基础资产和负债的公允价值的所得税影响。
9
| 5. | 存货 |
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 铀 |
||||||||
| 精矿 |
$ | 659,895 | $ | 511,654 | ||||
| 破碎的矿石 |
33,572 | 71,463 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 693,467 | 583,117 | |||||||
| 燃料服务 |
160,846 | 108,711 | ||||||
| 其他 |
439 | 433 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 854,752 | $ | 692,261 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
cameco在2024年第三季度将$434,260,000的存货作为销售成本列为费用（2023年为$374,819,000）。截至2024年9月30日止九个月，cameco将$1,212,671,000的存货作为销售成本列为费用（2023年为$1,170,997,000）。
| 6. | 长期应收款、投资和其他 |
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 衍生工具 [附注19] |
12,877 | 28,467 | ||||||
| 投资税收抵免 |
96,199 | 95,940 | ||||||
| 与税务争议有关的应收款项 [附注15](a) |
209,125 | 209,125 | ||||||
| 产品贷款(b) |
288,294 | 288,294 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他 |
1,090 | 2,108 | ||||||
| 607,585 | 623,934 | |||||||
| 减去流动部分 |
(4,682 | ) | (10,161 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净利 |
$ | 602,903 | $ | 613,773 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | Cameco was required to remit or otherwise secure 50% of the cash taxes and transfer pricing penalties, plus related interest and instalment penalties assessed, in relation to its dispute with Canada Revenue Agency (CRA). In light of our view of the likely outcome of the case, Cameco expects to recover the amounts remitted to CRA, including cash taxes, interest and penalties paid. |
| (b) | Cameco loaned 5,400,000 pounds of uranium concentrate to its joint venture partner, Orano Canada Inc., (Orano). Orano is obligated to repay the Company in kind with uranium concentrate no later than December 31, 2028. As at September 30, 2024, 3,000,000 pounds have been returned as repayment on this loan (December 31, 2023 - 3,000,000 pounds). |
Cameco also loaned Orano 1,148,200 kgU of conversion supply and an additional 1,200,000 pounds of uranium concentrate during 2022 and 2023. Repayment to Cameco is to be made in kind with U3O8 quantities drawn being repaid by December 31, 2027 and quantities of UF6 conversion supply drawn by December 31, 2035.
As at September 30, 2024, 3,600,000 pounds of U3O8 (December 31, 2023 - 3,600,000 pounds) and 1,148,200 kgU of UF6 2023年12月31日，铀转换供应量为1,148,200千克，已用于贷款，并按照Cameco的加权平均库存成本予以记录。
10
| 7. | 股权投资者 |
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 对Westinghouse的利益 |
$ | 2,747,758 | $ | 2,899,379 | ||||
| 对JV Inkai的利益 |
238,521 | 273,806 | ||||||
| 对Global Laser Enrichment (GLE)的利益 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 2,986,279 | $ | 3,173,185 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
A. 合资企业
i. 西屋
西屋是一家核反应堆技术原始设备制造商，也是向商业公用事业和政府机构提供产品和服务的全球供应商。自2023年11月7日起，Cameco持有49%的股权，而Brookfield持有51%。 Cameco与Brookfield就西屋的战略经营、投资和融资活动共同控制。公司确定共同安排应被分类为合资企业，因为公司得出结论，无论是分开实体的法律形式、合同安排的条款，还是其他事实和情况，均不会赋予公司与该安排相关的资产权和义务。因此，Cameco按股权法核算Westinghouse。
西屋提供停机和维护服务、工程支持、仪表和控制设备、厂房改造以及核反应堆的部件和零部件。西屋拥有三家制造设施，设计和制造供轻水反应堆使用的核燃料供应，并为新核反应堆的建设设计、开发和采购设备。
下表总结了西屋(100%)的综合损失：
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||
| 产品和服务的营业收入 |
$ | 1,482,604 | $ | — | $ | 4,187,002 | $ | — | ||||||||
| 产品和服务的销售成本 |
(475,185 | ) | — | (1,523,241 | ) | — | ||||||||||
| 折旧和摊销 |
(190,769 | ) | — | (544,381 | ) | — | ||||||||||
| 营销、行政和一般费用 |
(747,619 | ) | — | (2,137,360 | ) | — | ||||||||||
| 财务收益 |
(38 | ) | — | 5,519 | — | |||||||||||
| 财务成本 |
(110,125 | ) | — | (351,790 | ) | — | ||||||||||
| 其他支出 |
(78,793 | ) | — | (201,178 | ) | — | ||||||||||
| 所得税收回 |
3,435 | — | 101,598 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净损失 |
$ | (116,490 | ) | $ | — | $ | (463,831 | ) | $ | — | ||||||
| 其他综合收益 |
43,868 | — | 39,959 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总综合收益 |
$ | (72,622 | ) | $ | — | $ | (423,872 | ) | $ | — | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Cameco直到2023年11月7日才收购Westinghouse的利益。
11
以下表格总结了Westinghouse（100%）的财务信息并将其调整为Cameco的利益账面金额：
| 24年9月30日 | Dec 31/23 | |||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 222,473 | $ | 265,146 | ||||
| 其他资产 |
2,795,075 | 2,364,602 | ||||||
| 无形资产 |
7,540,848 | 7,655,386 | ||||||
| 商誉 |
1,615,385 | 1,534,947 | ||||||
| 非流动负债资产 |
2,933,639 | 3,102,566 | ||||||
| 开多次数 |
(493,700 | ) | (208,959 | ) | ||||
| 其他流动负债 |
(2,291,250 | ) | (2,255,099 | ) | ||||
| 长期债务 |
(4,656,298 | ) | (4,554,227 | ) | ||||
| 其他 非流动性 负债 |
(2,204,018 | ) | (2,130,446 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净资产 |
5,462,154 | 5,773,916 | ||||||
| 归属于的净资产 非控制股权利益 |
(25,221 | ) | (24,036 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属股东的净资产 |
5,436,933 | 5,749,880 | ||||||
| cameco归属股东的净资产所占比例为（49%） |
2,664,097 | 2,817,441 | ||||||
| 收购成本(a) |
83,896 | 83,916 | ||||||
| 汇率期货的影响 |
(235 | ) | (1,978 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 对韦斯汀豪斯的权益账面价值 |
$ | 2,747,758 | $ | 2,899,379 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | cameco发生了8400万美元的收购成本，这些费用已包含在投资成本中。 |
| ii. | 全球激光浓缩有限责任公司（GLE） |
GLE is the exclusive licensee of the proprietary Separation of Isotopes by Laser Excitation (SILEX) laser enrichment
technology, a third-generation uranium enrichment technology. Cameco owns a 49% interest in GLE with an option to attain a majority interest of up to 75% ownership. Cameco has joint control with SILEX over the strategic operating, investing and financing activities and as a result, accounts for GLE on an equity basis. In 2014, an impairment charge was recognized for its full carrying value of $183,615,000. Following the impairment, under the equity method of accounting, Cameco discontinued recognizing its share of losses in GLE. Cameco’s contributions to GLE are recorded in earnings as research and development.
| B. | Associate |
| i. | JV Inkai |
JV Inkai is the operator of the Inkai uranium deposit located in Kazakhstan. Cameco holds a 40% interest in JV Inkai and Kazatomprom holds a 60% interest. Cameco does not have control over the joint venture so it accounts for the investment on an equity basis.
JV Inkai is a uranium mining and milling operation that utilizes 内浸提回收（"ISR"） recovery (ISR) technology to extract uranium. The participants in JV Inkai purchase uranium from Inkai and, in turn, derive revenue directly from the sale of such product to third-party customers.
12
以下表格总结了JV Inkai (100%)的全面收益：
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 产品和服务的营业收入 |
$ | 60,614 | $ | 79,319 | $ | 465,257 | $ | 280,819 | ||||||||
| 产品和服务的销售成本 |
(9,457 | ) | (12,531 | ) | (73,405 | ) | (48,725 | ) | ||||||||
| 折旧和摊销 |
(3,672 | ) | (4,448 | ) | (29,962 | ) | (16,219 | ) | ||||||||
| 财务收益 |
716 | 423 | 2,363 | 991 | ||||||||||||
| 财务成本 |
(174 | ) | (233 | ) | (533 | ) | (804 | ) | ||||||||
| 其他支出 |
(9,196 | ) | (1,853 | ) | (19,374 | ) | (16,496 | ) | ||||||||
| 所得税费用 |
(7,767 | ) | (11,565 | ) | (68,877 | ) | (39,566 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 持续经营业务净收益 |
$ | 31,064 | $ | 49,112 | $ | 275,469 | $ | 160,000 | ||||||||
| 其他综合收益 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总综合收益 |
$ | 31,064 | $ | 49,112 | $ | 275,469 | $ | 160,000 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
以下表格总结了JV Inkai（100%）的财务信息，并将其与Cameco的权益账面金额进行了对账：
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 35,339 | $ | 24,074 | ||||
| 其他资产 |
420,434 | 551,917 | ||||||
| 非流动负债资产 |
315,039 | 332,655 | ||||||
| 流动负债 |
(35,078 | ) | (40,985 | ) | ||||
| 非流动负债 负债 |
(29,001 | ) | (30,211 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净资产 |
706,733 | 837,450 | ||||||
| cameco的净资产份额（40%） |
282,693 | 334,980 | ||||||
| 合并调整(a) |
(31,788 | ) | (74,223 | ) | ||||
| 公允价值增值(b) |
79,889 | 81,090 | ||||||
| 宣告但未收到的股息 |
9,760 | 5,952 | ||||||
| 分红超过所有权百分比(c) |
(107,179 | ) | (74,843 | ) | ||||
| 汇率期货的影响 |
5,146 | 850 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| JV Inkai的持股金额 |
$ | 238,521 | $ | 273,806 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | Cameco记录某些合并调整以消除未实现利润，确认递延利润，并在会计政策的历史差异中摊销。这些历史差异根据生产单位摊销至收益中。 |
| (b) | 在重组时，Cameco给JV Inkai的资产和负债分配了公允价值。这种增值根据生产单位摊销至收益中。 |
| (c) | Cameco的股息份额遵循其生产购买权益，目前高于其所有权利益。 |
13
| 8. | 长期负债 |
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 无抵押公司债券 |
||||||||
| F系列-5.09%公司债券，到期日为2042年11月14日 |
$ | 99,390 | $ | 99,374 | ||||
| G系列-4.19%公司债券，到期日为2024年6月24日 |
— | 499,821 | ||||||
| H系列-2.95%公司债券，到期日为2027年10月21日 |
398,847 | 398,582 | ||||||
| I系列-4.94%公司债券，到期日为2031年5月24日 |
497,161 | — | ||||||
| 期限贷款 |
268,120 | 786,397 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,263,518 | 1,784,174 | |||||||
| 减去流动部分 |
— | (499,821 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 1,263,518 | $ | 1,284,353 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
2024年5月24日，Cameco发行了5亿美元的I系列债券，年利率为4.94%。扣除费用后的募集净额约为4.97亿美元。债券将于2031年5月24日到期，以5.03%的有效利率摊销。与发行I系列债券同时，在2024年6月24日，G系列债券的5亿美元本金额已偿还。
2023年11月7日，该公司与一组贷款人利用一个额度为6亿美元的贷款进行了交易。这笔贷款的资金用于融资对威斯汀豪斯的49%收购。该贷款由两笔3亿美元的分期拆分组成。第一笔分期的浮动利率为SOFR加1.80%，到期日为2025年11月7日。在2024年9月9日，Cameco偿还了该贷款第一笔3亿美元的100,000,000美元。第二笔分期在2024年6月10日全额偿还。
| 9. | 其他负债 |
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 延期销售 |
$ | 54,430 | $ | 45,372 | ||||
| 衍生工具 [注19] |
22,959 | 22,344 | ||||||
| 应计养老金和离退休福利责任 |
77,873 | 77,002 | ||||||
| 租赁债务 [附注19] |
10,017 | 10,816 | ||||||
| 产品贷款(a) |
158,824 | 166,052 | ||||||
| 销售合同 |
4,304 | 6,314 | ||||||
| 其他 |
65,126 | 64,064 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 393,533 | 391,964 | |||||||
| 减去流动部分 |
(63,056 | ) | (48,544 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净利 |
$ | 330,477 | $ | 343,420 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | Cameco与各方拥有备用产品贷款设施。这些安排让我们可以借入高达1,768,000千克U的UF6 转换服务和6,429,000磅的U3O8 截至2027年9月30日，部分按还款期限长至2027年12月31日履约的设施。根据设施的市值支付最高1.5%的备用费用，任何提款的市值支付利息的利率在0.5%至3.0%之间。截至2024年9月30日，我们有1,567,000千克UF6 转换服务的107,770千克U（2023年12月31日 - 177,7000千克U）贷款于随后年度的12月31日到期， |
14
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 总计 | ||||||||||||||||
| 千克UF6 |
— | 318,000 | 1,249,000 | — | 1,567,000 | |||||||||||||||
我们还有2,506,000磅的U3O8 （至2023年12月31日为2,756,000磅）贷款，最晚于随后年度的12月31日到期还款：
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 总计 | ||||||||||||||||
| 磅的铀3O8 |
— | 630,000 | 1,876,000 | — | 2,506,000 | |||||||||||||||
贷款记录在cameco的存货加权平均成本上。
| 10. | 准备金 |
| 其他 | 废物处理 | 总计 | ||||||||||
| 年初 |
$ | 1,051,167 | $ | 10,817 | $ | 1,061,984 | ||||||
| 估计和折现率变化 |
||||||||||||
| 资本化在房地产、工厂和设备中 |
(22,536 | ) | — | (22,536 | ) | |||||||
| 确认在收益中 |
(15,100 | ) | 330 | (14,770 | ) | |||||||
| 期间使用的准备金 |
(23,799 | ) | (592 | ) | (24,391 | ) | ||||||
| 贴现的解除 |
28,235 | 263 | 28,498 | |||||||||
| 外汇汇率的影响 |
6,602 | — | 6,602 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末 |
$ | 1,024,569 | $ | 10,818 | $ | 1,035,387 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 当前 |
75,436 | 4,248 | 79,684 | |||||||||
| 非流动负债 |
949,133 | 6,570 | 955,703 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 1,024,569 | $ | 10,818 | $ | 1,035,387 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 11. | 股本 |
截至2024年9月30日，普通股总股本为435,184,572股。根据股票期权计划，387,469股期权仍未行使，可在2027年前行使。截至2024年9月30日的季度，行使了4,000份期权，导致发行股份（2023年为557,200股）。截至2024年9月30日的九个月，行使了1,008,820份期权，导致发行股份（2023年为1,346,967股）。
| 12. | 营业收入 |
Cameco的铀和燃料服务销售合同包含固定价格和与市场相关的定价。固定价格合同通常基于接受合同时的一个基准价格指示器，并在合同期间逐步上涨。市场相关合同基于现货价格或长期价格，并在交付时报价而不是合同接受时。这些合同通常包括底价和/或上限价格，这些价格通常在合同期间逐步上涨。逐步上涨通常基于消费者价格指数。公司的合同采用这些定价机制中的一种或两种的结合。合同中没有变动考虑因素，因此在交付时不会考虑收入受限。Cameco在发生时将获得合同的增量成本视为支出，因为摊销期不超过一年。
15
以下表格总结了Cameco根据地理区域和合同类型细分的销售情况，并包括与Cameco可报告部门的调整（附注20）：
截至2024年9月30日的三个月
| 铀 | 燃料服务 | 总计 | ||||||||||
| 客户的地域板块 |
||||||||||||
| 美洲 |
$ | 269,636 | $ | 94,045 | $ | 363,681 | ||||||
| 欧洲 |
149,735 | 23,480 | 173,215 | |||||||||
| 亚洲 |
180,772 | 2,928 | 183,700 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 600,143 | $ | 120,453 | $ | 720,596 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 合同类型 |
||||||||||||
| 固定价格 |
$ | 174,224 | $ | 118,346 | $ | 292,570 | ||||||
| 与市场相关 |
425,919 | 2,107 | 428,026 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 600,143 | $ | 120,453 | $ | 720,596 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
2023年9月30日结束的三个月内
| 铀 | 燃料服务 | 总计 | ||||||||||
| 客户地域地区 |
||||||||||||
| 美洲 |
$ | 155,999 | $ | 51,527 | $ | 207,526 | ||||||
| 欧洲 |
198,214 | 26,576 | 224,790 | |||||||||
| 亚洲 |
135,348 | 7,415 | 142,763 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 489,561 | $ | 85,518 | $ | 575,079 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 合同类型 |
||||||||||||
| 固定价格 |
$ | 180,116 | $ | 76,195 | $ | 256,311 | ||||||
| 与市场相关的 |
309,445 | 9,323 | 318,768 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 489,561 | $ | 85,518 | $ | 575,079 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2024年9月30日的九个月
| 铀 | 燃料服务 | 总计 | ||||||||||
| 客户地理区域 |
||||||||||||
| 美洲 |
$ | 926,565 | $ | 245,413 | $ | 1,171,978 | ||||||
| 欧洲 |
329,232 | 56,876 | 386,108 | |||||||||
| 亚洲 |
386,056 | 8,457 | 394,513 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 1,641,853 | $ | 310,746 | $ | 1,952,599 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 合同类型 |
||||||||||||
| 固定价格 |
$ | 531,693 | $ | 297,837 | $ | 829,530 | ||||||
| 与市场相关 |
1,110,160 | 12,909 | 1,123,069 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 1,641,853 | $ | 310,746 | $ | 1,952,599 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
16
2023年9月30日结束的九个月
| 铀 | 燃料服务 | 总计 | ||||||||||
| 客户地理区域 |
||||||||||||
| 美洲 |
$ | 589,849 | $ | 204,567 | $ | 794,416 | ||||||
| 欧洲 |
453,250 | 72,141 | 525,391 | |||||||||
| 亚洲 |
409,567 | 14,667 | 424,234 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 1,452,666 | $ | 291,375 | $ | 1,744,041 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 合同类型 |
||||||||||||
| 固定价格 |
$ | 488,430 | $ | 280,107 | $ | 768,537 | ||||||
| 与市场相关 |
964,236 | 11,268 | 975,504 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 1,452,666 | $ | 291,375 | $ | 1,744,041 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 13. | 金融成本 |
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 9月30日/24 | 9月30日/23 | 9月30日/24 | 9月30日/23 | |||||||||||||
| 长期贷款利息 |
$ | 20,472 | $ | 10,397 | $ | 73,714 | $ | 31,254 | ||||||||
| 计提减值准备的回拨 |
9,920 | 8,862 | 28,498 | 26,469 | ||||||||||||
| 其他费用 |
4,729 | 3,701 | 14,436 | 11,579 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 35,121 | $ | 22,960 | $ | 116,648 | $ | 69,302 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 14. | 其他收入（支出） |
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| Sep 30/24 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 汇率期货的外汇收益（损失） |
(14,572 | ) | 53,694 | 7,288 | 7,528 | |||||||||||
| 其他 |
66 | — | 64 | 545 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | (14,506 | ) | $ | 53,694 | $ | 7,352 | $ | 8,073 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
17
| 15. | 所得税 |
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 30/24年9月 | 30/23年9月 | 30/24年9月 | 30/23年9月 | |||||||||||||
| 税前收益（损失） |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 143,294 | $ | 161,802 | $ | 374,090 | $ | 373,253 | ||||||||
| 外币 |
(97,836 | ) | 26,828 | (250,701 | ) | 7,295 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 45,458 | $ | 188,630 | $ | 123,389 | $ | 380,548 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 应交所得税 |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 1,668 | $ | 2,899 | $ | 19,420 | $ | 18,236 | ||||||||
| 外币 |
4,669 | 2,719 | 9,070 | 6,947 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 6,337 | $ | 5,618 | $ | 28,490 | $ | 25,183 | |||||||||
| 递延所得税（收回） |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 35,259 | $ | 35,201 | $ | 61,253 | $ | 74,358 | ||||||||
| 外币 |
(3,564 | ) | (256 | ) | (2,727 | ) | 284 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 31,695 | $ | 34,945 | $ | 58,526 | $ | 74,642 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税费用 |
$ | 38,032 | $ | 40,563 | $ | 87,016 | $ | 99,825 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Cameco已录得8,345.56百万美元的递延税款资产（2023年12月31日为8,928.6百万美元）。这些递延税款资产的实现取决于在公司的临时税务差异可用的期间内，在某些司法管辖区产生未来应税收入的可能性。公司考虑到所有或部分递延税款资产不会实现的可能性。在做出这一评估时，管理层考虑了所有可用证据，包括最近的财务运营、未来预期的应税收入和税务策略。基于递延税款资产可用期间内的未来应税收入的预测，这些递延税款资产的实现是可能的，因此已记录这些递延税款资产。
Cameco在实施全球最低税率的国家进行运营 充值费 截至2024年1月1日生效，包括加拿大、瑞士、卢森堡、德国、巴巴多斯和英国等国家。目前只在瑞士有风险，因为所有其他成员实体的有效税率均高于15%，预计符合过渡安全港规则。因此，与在瑞士获利相关的额外所得税费用为2,295,000美元（2023年为0美元）。
加拿大
2021年2月18日，加拿大最高法院（最高法院）驳回了加拿大税务局（CRA）就2020年6月26日联邦上诉法院（上诉法院）裁决提起上诉的申请。驳回意味着2003年、2005年和2006年税款的争议最终裁决有利于该公司。
2018年9月，加拿大税务法庭（Tax Court）裁定涉及外国子公司的营销和交易结构，以及用于某些公司间铀销售和采购协议的相关转让定价方法完全符合涉及的税收年度的加拿大法律。管理层认为裁决中的原则适用于所有后续税收年度，并且认为这些年份的最终解决不会对Cameco当年的财务状况、运营结果或流动性造成重大影响。
随着CRA继续追究2006年后税收年度的再评估，Cameco正在利用其在加拿大联邦和省税收规则下的上诉权。
18
| 16. | 每股金额 |
每股金额是根据期间内普通股的加权平均数计算的。
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 基本每股盈利计算 |
||||||||||||||||
| 归属于股东的净收益 |
$ | 7,427 | $ | 148,080 | $ | 36,380 | $ | 280,741 | ||||||||
| 加权平均流通股份 |
435,181 | 433,587 | 434,749 | 433,181 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 基本每股收益 |
$ | 0.02 | $ | 0.34 | $ | 0.08 | $ | 0.65 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 每股摊薄盈利计算 |
||||||||||||||||
| 归属于股东的净收益 |
$ | 7,427 | $ | 148,080 | $ | 36,380 | $ | 280,741 | ||||||||
| 加权平均流通股份 |
435,181 | 433,587 | 434,749 | 433,181 | ||||||||||||
| 期权的稀释效应 |
293 | 1,547 | 1,069 | 1,860 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 加权平均每股普通股在稀释情况下的流通股数 |
435,474 | 435,134 | 435,818 | 435,041 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 稀释每股收益 |
$ | 0.02 | $ | 0.34 | $ | 0.08 | $ | 0.65 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
17. 现金流量表
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 变动 非现金投资和筹资活动: 营运资本： |
||||||||||||||||
| 应收账款 |
$ | (165,892 | ) | $ | (45,386 | ) | $ | 118,574 | $ | (116,794 | ) | |||||
| 存货 |
11,069 | 100,628 | (140,260 | ) | 171,798 | |||||||||||
| 用品和预付费用 |
(19,567 | ) | (15,928 | ) | (4,734 | ) | (42,529 | ) | ||||||||
| 应付账款及应计费用 |
100,895 | (15,864 | ) | (236,779 | ) | (133,434 | ) | |||||||||
| 回收支付 |
(8,282 | ) | (10,235 | ) | (24,391 | ) | (29,762 | ) | ||||||||
| 其他 |
(1,419 | ) | 2,346 | 12,835 | (3,150 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他营运项目 |
$ | (83,196 | ) | $ | 15,561 | $ | (274,755 | ) | $ | (153,871 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 18. | 基于股权的薪酬计划 |
| A. | 股票期权计划 |
根据Cameco股票期权计划，可发行的普通股总数不得超过43,017,198股，其中发行了33,204,879股。截至2024年9月30日，参与者持有的股票期权总数为387,469（2023年12月31日-1,396,289）。
| B. | 行政人员绩效股份单位（PSU） |
此期间，公司授予了178,600 PSUs。发行日的加权平均公允价值为55.00美元。截至2024年9月30日，参与者持有的PSU总数为635,312（2023年12月31日-830,279）。
19
| C. | 有限制的股份单位（RSU） |
在此期间，公司授予了322,267份RSU。发行当日单位的加权平均公允价值为55.00美元。截至2024年9月30日，参与者持有的RSU总数为733,550（2023年12月31日为814,683）。
| D. | 延期股权单位（DSU） |
截至2024年9月30日，董事参与人持有的DSU总数为404,961（2023年12月31日为564,401）。
股权结算计划
cameco按照其股权结算计划记录补偿费用，并抵消贡献的剩余，以反映授予员工的单位的估计公允价值。在此期间，公司根据这些计划计提了以下费用：
| 截止 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||
| 员工股权激励计划(a) |
$ | 1,166 | $ | 1,005 | $ | 3,546 | $ | 3,052 | ||||||||
| 限制性股权单位计划 |
1,792 | 949 | 4,796 | 2,710 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 2,958 | $ | 1,954 | $ | 8,342 | $ | 5,762 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (a) | 通过公司的贡献，在2024年购买的股份数量为57,654股（2023年为55,807股）。 |
以现金结算的计划
在这段时间内，公司根据这些计划确认了以下费用（收入）：
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 绩效股权计划 |
$ | 1,207 | $ | 6,577 | $ | 8,568 | $ | 17,821 | ||||||||
| 延期股权计划 |
(1,053 | ) | 6,900 | 4,669 | 12,846 | |||||||||||
| 限制性股权单位计划 |
1,780 | 5,840 | 8,296 | 15,243 | ||||||||||||
| 幻影股票期权计划 |
(108 | ) | 787 | 422 | 1,776 | |||||||||||
| 幻影限制股单位计划 |
133 | 298 | 542 | 606 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 1,959 | $ | 20,402 | $ | 22,497 | $ | 48,292 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
与基于股份的薪酬计划相关的费用主要作为管理费用的一部分包括在盈利报表中。
20
| 19. | 金融工具及相关风险管理 |
| A. | 会计分类 |
以下表格总结了Cameco在报告日期的金融工具的账面价值和会计分类。
截至2024年9月30日
| FVTPL | 分期偿还的 成本 |
总计 | ||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| 现金及现金等价物(a) |
$ | — | $ | 197,140 | $ | 197,140 | ||||||
| 应收账款 |
— | 305,487 | 305,487 | |||||||||
| 衍生资产 [注6] |
||||||||||||
| 外币合同 |
12,877 | — | 12,877 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 12,877 | 502,627 | 515,504 | ||||||||||
| 财务负债 |
||||||||||||
| 应付账款及应计费用 |
— | 367,369 | 367,369 | |||||||||
| 租赁义务 [注9] |
— | 10,017 | 10,017 | |||||||||
| 衍生负债 [注9] |
||||||||||||
| 外币合同 |
18,796 | — | 18,796 | |||||||||
| 利率合约 |
4,163 | — | 4,163 | |||||||||
| 长期债务 |
— | 1,263,518 | 1,263,518 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 22,959 | 1,640,904 | 1,663,863 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 净利 |
(10,082 | ) | (1,138,277 | ) | (1,148,359 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2023年12月31日
| 按公允价值计量计量 | 按摊销成本法计量 成本 |
总计 | ||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | — | $ | 566,809 | $ | 566,809 | ||||||
| 应收账款 |
— | 422,333 | 422,333 | |||||||||
| 衍生资产【附注6】 |
||||||||||||
| 外币合同 |
28,467 | — | 28,467 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 28,467 | $ | 989,142 | $ | 1,017,609 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 财务负债 |
||||||||||||
| 应付账款及应计费用 |
$ | — | $ | 577,550 | $ | 577,550 | ||||||
| 租赁义务【附注9】 |
— | 10,816 | 10,816 | |||||||||
| 开多次数 |
— | 499,821 | 499,821 | |||||||||
| 衍生负债【注9】 |
||||||||||||
| 外币合同 |
16,525 | — | 16,525 | |||||||||
| 利率合约 |
5,819 | — | 5,819 | |||||||||
| 长期债务 |
— | 1,284,353 | 1,284,353 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 22,344 | 2,372,540 | 2,394,884 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 净利 |
$ | 6,123 | $ | (1,383,398 | ) | $ | (1,377,275 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| (a) | Cameco已经用160,544,000美元的现金作为信用证设施的一定安全措施。这笔现金被用作信用证设施的利率减少的抵押品。这个抵押账户在2023年11月1日起有五年期。Cameco保留对这笔现金的全额访问权限。 |
21
| B. | 公允价值层次结构 |
资产或负债的公允价值通常被估计为在报告日期之间在市场参与者之间进行的有序交易中将收到的资产售出金额，或支付的负债转让金额。在活跃市场交易的资产和负债的公允价值是通过参考资产或负债在主要市场上的最后报价来确定的。在没有活跃市场进行资产或负债交易的情况下，公允价值是基于具有类似特征和风险概况的资产或负债的市场报价或通过其他估值技术来确定的。使用估值技术确定的公允价值需要使用输入，这些输入是在可获得时从外部、容易观察的市场数据中获取的。在某些情况下，必须使用基于不可观察数据的输入。在这些情况下，为了考虑估值的不确定性或反映市场参与者在定价资产或负债时可能使用的假设，估计的公平价值可能被调整。
所有公允价值测量按以下三个层次之一进行分类，用于披露目的。每个层次基于用于衡量资产和负债公允价值的输入的透明度：
1级 – 价值基于报告日可访问的活跃市场中的未调整的报价，以用于相同资产或负债。
2级 – 价值基于非活跃市场中的报价或可观察到的模型输入，直接或间接地用于资产或负债的全期。
3级 – 价值基于需要既不可观察又对整体公允价值测量至关重要的输入或估值技术的价钱。
当用于测量公允价值的输入跨越层次的多个层次时，公允价值测量被分类的层次基于对整体公允价值测量至关重要的最低级别的输入。
22
以下表格总结了Cameco的金融工具的账面金额和2级公允价值，这些金融工具是按公允价值进行衡量的：
截至2024年9月30日
| 账面价值 | 公正价值 | |||||||
| 衍生资产 [附注6] |
||||||||
| 外币合同 |
$ | 12,877 | $ | 12,877 | ||||
| 衍生负债 [附注9] |
||||||||
| 外币合同 |
(18,796 | ) | (18,796 | ) | ||||
| 利率合约 |
(4,163 | ) | (4,163 | ) | ||||
| 长期债务 |
(1,263,518 | ) | (1,338,347 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净利 |
$ | (1,273,600 | ) | $ | (1,348,429 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年12月31日
| 账面价值 | 公正价值 | |||||||
| 衍生资产[注6] |
||||||||
| 外币合同 |
$ | 28,467 | $ | 28,467 | ||||
| 开多次数 |
(499,821 | ) | (500,000 | ) | ||||
| 衍生负债[注9] |
||||||||
| 外币合同 |
(16,525 | ) | (16,525 | ) | ||||
| 利率合约 |
(5,819 | ) | (5,819 | ) | ||||
| 长期债务 |
(1,284,353 | ) | (1,303,681 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净利 |
$ | (1,778,051 | ) | $ | (1,797,558 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
先前的表格不包括财务工具的公允价值信息，其账面价值合理近似于公允价值。由于工具的短期性质，Cameco的现金及现金等价物、应收账款和应付账款及应计负债的账面价值近似于其公允价值。
在该时期内，1级和2级之间没有转移。Cameco在报告日期没有被分类为1级或3级的任何金融工具。
| C. | 以公允价值计量的金融工具 |
Cameco以公允价值计量其衍生金融工具和长期债务。衍生金融工具和流动及长期债务被分类为重复的2级公允价值测量。
Cameco的无担保债券的公允价值是根据报告日期的报价市场收益率确定的，范围从2.7%到3.1%（2023年为3.1%到4.9%）。浮动利率定期贷款的公允价值等于其账面价值。
外汇货币衍生工具包括外汇远期合同、期权和掉期。外汇期权的公允价值是基于Black Scholes期权定价模型测量的。外汇远期合同和掉期的公允价值是使用市场方法测量的，基于报告日期的约定外汇汇率与报价远期汇率之间的差异。
利率衍生工具包括利率互换合同。利率互换的公允价值是通过贴现预期未来来自合同的现金流确定的。未来现金流是通过测量固定利息支付金额与根据加拿大经销商报价的利率互换利率曲线而确定的浮动利息支付金额之间的差异。
23
在适用的情况下，衍生工具的公允价值反映了工具的信用风险，并包括调整以考虑公司和交易对手的信用风险。这些调整基于信用评级和在报告日期观察到的收益率曲线。
| D. | 衍生工具 |
以下表总结了金融状况报表中衍生工具的公允价值和分类：
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 非套期保值 衍生品： |
||||||||
| 外币合同 |
$ | (5,919 | ) | $ | 11,942 | |||
| 利率合约 |
(4,163 | ) | (5,819 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净利 |
$ | (10,082 | ) | $ | 6,123 | |||
|
|
|
|
|
|||||
| 分类： |
||||||||
| 长期应收款、投资及其他的流动部分 [注6] |
$ | 3,658 | $ | 9,137 | ||||
| 长期应收款、投资及其他 [注6] |
9,219 | 19,330 | ||||||
| 其他负债的流动部分 [注9] |
(18,644 | ) | (14,338 | ) | ||||
| 其他负债 [附注9] |
(4,315 | ) | (8,006 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净利 |
$ | (10,082 | ) | $ | 6,123 | |||
|
|
|
|
|
|||||
以下表格总结了包含在净收益（净损失）中的衍生工具收益（损失）的不同组成部分：
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 非套期保值 衍生品： |
||||||||||||||||
| 外币合同 |
$ | 19,749 | $ | (45,329 | ) | $ | (38,793 | ) | $ | (12,355 | ) | |||||
| 利率合约 |
1,684 | (1,763 | ) | 186 | (3,738 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净利 |
$ | 21,433 | $ | (47,092 | ) | $ | (38,607 | ) | $ | (16,093 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 20. | 分部信息 |
Cameco有三个可报告的板块：铀、燃料服务和Westinghouse。Cameco的可报告板块是具有不同产品、流程和营销策略的战略业务单元。铀板块涉及铀精矿的勘探、开采、加工、购买和销售。燃料服务板块涉及对铀精矿的精炼、转化和加工，以及购买和销售转化服务。Westinghouse板块反映了我们从这笔投资中的收益（见注7）。Westinghouse是核反应堆技术原始设备制造商，也是向商业公用事业和政府机构提供产品和服务的全球提供商。它提供停机维护服务、工程支持、仪表与控制设备、工厂改建以及核反应堆的构件和部件。
铀板块的销售成本包括我们暂停生产的运营中的护理和维护成本。Cameco在2024年第三季度支出了护理和维护成本1360.7万美元（2023年- 1288.7万美元）。截至2024年9月30日的九个月，Cameco支出了3784万美元（2023年- 3858万美元）。
各板块使用的会计政策与摘要中阐明的会计政策一致。
24
业务板块
截至2024年9月30日的三个月
| 铀 | 燃料服务 | (i) WEC |
(i) 调整 |
其他 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 |
$ | 600,143 | $ | 120,453 | $ | 726,476 | $ | (726,476 | ) | $ | — | $ | 720,596 | |||||||||||
| 费用 |
||||||||||||||||||||||||
| 产品和服务的销售成本 |
386,475 | 92,149 | 232,841 | (232,841 | ) | — | 478,624 | |||||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
59,303 | 10,588 | 93,477 | (93,477 | ) | 1,239 | 71,130 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 销售成本 |
445,778 | 102,737 | 326,318 | (326,318 | ) | 1,239 | 549,754 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 毛利润（亏损） |
154,365 | 17,716 | 400,158 | (400,158 | ) | (1,239 | ) | 170,842 | ||||||||||||||||
| 管理 |
— | — | 366,333 | (366,333 | ) | 50,915 | 50,915 | |||||||||||||||||
| 勘探 |
5,329 | — | — | — | — | 5,329 | ||||||||||||||||||
| 研发 |
— | — | — | — | 8,927 | 8,927 | ||||||||||||||||||
| 其他营业支出（收益） |
5,089 | (402 | ) | — | — | — | 4,687 | |||||||||||||||||
| 资产出售盈亏 |
(124 | ) | 775 | — | — | (7 | ) | 644 | ||||||||||||||||
| 财务成本 |
— | — | 53,961 | (53,961 | ) | 35,121 | 35,121 | |||||||||||||||||
| 衍生品收益 |
— | — | — | — | (21,433 | ) | (21,433 | ) | ||||||||||||||||
| 财务收益 |
— | — | 19 | (19 | ) | (3,954 | ) | (3,954 | ) | |||||||||||||||
| 来自股权投资企业的损失（收益）份额 |
(26,438 | ) | — | — | 57,080 | — | 30,642 | |||||||||||||||||
| 其他收益 |
— | — | 38,609 | (38,609 | ) | 14,506 | 14,506 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税前收益（损失） |
170,509 | 17,343 | (58,764 | ) | 1,684 | (85,314 | ) | 45,458 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 |
38,032 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
$ | 7,426 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| (i) | 与为内部管理目的提供的财务信息呈现一致，Cameco对Westinghouse的财务业绩的份额被呈现为一个单独的部分。根据IFRS的规定，在这些合并财务报表中，这笔投资是按权益法会计处理的，相关的营业收入和支出被在“调整”栏目中消除。 |
25
截至2023年9月30日的三个月
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 营业收入 |
$ | 489,561 | $ | 85,518 | $ | — | $ | 575,079 | ||||||||
| 费用 |
||||||||||||||||
| 产品和服务的销售成本 |
304,551 | 62,751 | — | 367,302 | ||||||||||||
| 折旧和摊销 |
47,065 | 8,040 | 882 | 55,987 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 销售成本 |
351,616 | 70,791 | 882 | 423,289 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利润（亏损） |
137,945 | 14,727 | (882 | ) | 151,790 | |||||||||||
| 管理 |
— | — | 65,510 | 65,510 | ||||||||||||
| 勘探 |
4,106 | — | — | 4,106 | ||||||||||||
| 研发 |
— | — | 7,850 | 7,850 | ||||||||||||
| 其他经营收入 |
(48,381 | ) | (12,923 | ) | — | (61,304 | ) | |||||||||
| 资产处置损失 |
41 | 51 | — | 92 | ||||||||||||
| 财务成本 |
— | — | 22,960 | 22,960 | ||||||||||||
| 衍生品损失 |
— | — | 47,092 | 47,092 | ||||||||||||
| 财务收益 |
— | — | (33,986 | ) | (33,986 | ) | ||||||||||
| 股权账面投资盈利的份额 |
(35,466 | ) | — | — | (35,466 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
— | — | (53,694 | ) | (53,694 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 税前收益（损失） |
217,645 | 27,599 | (56,614 | ) | 188,630 | |||||||||||
| 所得税费用 |
40,563 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 净收益 |
$ | 148,067 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
26
2024年9月30日结束的九个月内
| 铀 | 燃料服务 | (i) WEC |
(i) 调整 |
其他 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 |
$ | 1,641,853 | $ | 310,746 | $ | 2,051,631 | (2,051,631 | ) | $ | — | $ | 1,952,599 | ||||||||||||
| 费用 |
||||||||||||||||||||||||
| 产品和服务的销售成本 |
1,026,996 | 217,172 | 746,388 | (746,388 | ) | (706 | ) | 1,243,462 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
147,538 | 24,916 | 266,747 | (266,747 | ) | 3,701 | 176,155 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 销售成本 |
1,174,534 | 242,088 | 1,013,135 | (1,013,135 | ) | 2,995 | 1,419,617 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 毛利润（亏损） |
467,319 | 68,658 | 1,038,496 | (1,038,496 | ) | (2,995 | ) | 532,982 | ||||||||||||||||
| 管理 |
— | — | 1,047,306 | (1,047,306 | ) | 176,428 | 176,428 | |||||||||||||||||
| 勘探 |
15,392 | — | — | — | — | 15,392 | ||||||||||||||||||
| 研发 |
— | — | — | — | 26,126 | 26,126 | ||||||||||||||||||
| 其他经营收入 |
(12,023 | ) | (3,077 | ) | — | — | — | (15,100 | ) | |||||||||||||||
| 资产处置损失 |
146 | 916 | — | — | (6 | ) | 1,056 | |||||||||||||||||
| 财务成本 |
— | — | 172,377 | (172,377 | ) | 116,648 | 116,648 | |||||||||||||||||
| 衍生品收益 |
— | — | — | — | 38,607 | 38,607 | ||||||||||||||||||
| 财务收益 |
— | — | (2,704 | ) | 2,704 | (18,163 | ) | (18,163 | ) | |||||||||||||||
| 股权法下投资者的损失（收益）份额 |
(151,326 | ) | — | — | 227,277 | — | 75,951 | |||||||||||||||||
| 其他收益 |
— | — | 98,577 | (98,577 | ) | (7,352 | ) | (7,352 | ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税前收益（损失） |
615,130 | 70,819 | (277,060 | ) | 49,783 | (335,283 | ) | 123,389 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 |
87,016 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
$ | 36,373 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| (i) | 与内部管理目的的财务信息呈现一致，Cameco对Westinghouse的财务业绩进行了单独展示。根据IFRS的规定，在这些合并财务报表中，该投资通过权益法会计进行核算，相关的营业收入和支出在“调整”栏目中被消除。 |
27
截至2023年9月30日的九个月
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 营业收入 |
$ | 1,452,666 | $ | 291,375 | $ | — | $ | 1,744,041 | ||||||||
| 费用 |
||||||||||||||||
| 产品和服务的销售成本 |
959,060 | 182,551 | (725 | ) | 1,140,886 | |||||||||||
| 折旧和摊销 |
147,182 | 24,357 | 2,673 | 174,212 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 销售成本 |
1,106,242 | 206,908 | 1,948 | 1,315,098 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利润（亏损） |
346,424 | 84,467 | (1,948 | ) | 428,943 | |||||||||||
| 管理 |
— | — | 186,569 | 186,569 | ||||||||||||
| 勘探 |
14,262 | — | — | 14,262 | ||||||||||||
| 研发 |
— | — | 17,189 | 17,189 | ||||||||||||
| 其他经营收入 |
(41,602 | ) | (13,360 | ) | — | (54,962 | ) | |||||||||
| 资产处置损失 |
5 | 363 | — | 368 | ||||||||||||
| 财务成本 |
— | — | 69,302 | 69,302 | ||||||||||||
| 衍生品损失 |
— | — | 16,093 | 16,093 | ||||||||||||
| 财务收益 |
— | — | (92,625 | ) | (92,625 | ) | ||||||||||
| 股权-账户投资参股收益 |
(99,728 | ) | — | — | (99,728 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
(545 | ) | — | (7,528 | ) | (8,073 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 税前收益（损失） |
474,032 | 97,464 | (190,948 | ) | 380,548 | |||||||||||
| 所得税费用 |
99,825 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 净收益 |
$ | 280,723 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 21. | 关联方 |
与关键管理人员的交易
关键管理人员是那些具有规划、指导和控制公司活动的权力和责任的人，直接或间接。公司的关键管理人员包括执行官、副总裁、其他高级经理和董事会成员。
某些关键管理人员或其关联方在其他实体担任职务，导致他们对这些实体的财务或经营政策具有控制或重大影响力。如下所述，其中一些实体在报告期内与公司进行了交易。这些交易的条款和条件是基于公平交易原则的。
cameco从萨斯喀彻温省北部供应商处购买大量商品和服务，以支持该地区的经济发展。其中一些供应商的总裁于2023年9月成为了Cameco董事会成员。截至2024年9月30日季度结束，Cameco向这些供应商支付了2,307,7000美元用于施工和承包服务。2023年9月份，Cameco向这些供应商支付了517,2000美元。截至2024年9月30日的九个月内，Cameco向这些供应商支付了6,948,5000美元（2023年 - 517,2000美元）。这些交易是在正常业务过程中进行的，并按照当时的汇率计入账户。应付账款包括报告日期的1,722,000美元余额（2023年 - 1,358,000美元）。
28
其他关联方交易
| 交易价值 | 交易价值 | 未清偿余额 | ||||||||||||||||||||||
| 截止 | 九个月结束 | 截至 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日/24 | 9月30日/23 | 9月30日/24 | 9月30日 / 23 | 9月30日 / 24 | 9月30日 / 23 | |||||||||||||||||||
| 合资企业(a) |
||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 |
$ | 126 | $ | — | $ | 45,308 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||||
| 燃油储存和处理费 |
— | — | 25 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 副手(b) |
||||||||||||||||||||||||
| 产品采购 |
7,208 | — | 152,992 | 93,430 | — | — | ||||||||||||||||||
| 已收到分红派息 |
— | — | 185,447 | 113,642 | — | — | ||||||||||||||||||
| (a) | cameco已与Westinghouse及其子公司签订了各种协议并确认了销售与燃料供应协议相关的营业收入，以及因燃料存储和处理费用而发生的成本。合同条款按市场价格和正常贸易条件执行。 |
| (b) | cameco从JV Inkai购买铀浓缩物。 从JV Inkai购买的货物按市场价格计算，付款期限延长。 也从JV Inkai收到现金股息。 |
29