展覽99.3
cameco公司
2024年度簡明綜合中期財務報表
（未經審計）
2024年11月6日
cameco公司
綜合收益表
| （未經審計） | 單張債券 | 三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| （加元千元，除每股數額外） |
24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | Sep 30/23 | ||||||||||||||
| 產品和服務的營業收入 |
12 | $ | 720,596 | $ | 575,079 | $ | 1,952,599 | $ | 1,744,041 | |||||||||
| 產品和服務的銷售成本 |
478,624 | 367,302 | 1,243,462 | 1,140,886 | ||||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
71,130 | 55,987 | 176,155 | 174,212 | ||||||||||||||
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| 銷售成本 |
20 | 549,754 | 423,289 | 1,419,617 | 1,315,098 | |||||||||||||
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| 毛利潤 |
170,842 | 151,790 | 532,982 | 428,943 | ||||||||||||||
| 管理 |
50,915 | 65,510 | 176,428 | 186,569 | ||||||||||||||
| 勘探 |
5,329 | 4,106 | 15,392 | 14,262 | ||||||||||||||
| 研發 |
8,927 | 7,850 | 26,126 | 17,189 | ||||||||||||||
| 其他營業支出（收益） |
10 | 4,687 | (61,304 | ) | (15,100 | ) | (54,962 | ) | ||||||||||
| 資產處置損失 |
644 | 92 | 1,056 | 368 | ||||||||||||||
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| 運營收益 |
100,340 | 135,536 | 329,080 | 265,517 | ||||||||||||||
| 財務成本 |
13 | (35,121 | ) | (22,960 | ) | (116,648 | ) | (69,302 | ) | |||||||||
| 衍生工具的收益（損失） |
19 | 21,433 | (47,092 | ) | (38,607 | ) | (16,093 | ) | ||||||||||
| 財務收益 |
3,954 | 33,986 | 18,163 | 92,625 | ||||||||||||||
| 股權法覈算投資收益（損失）份額 |
7 | (30,642 | ) | 35,466 | (75,951 | ) | 99,728 | |||||||||||
| 其他費用收益 |
14 | (14,506 | ) | 53,694 | 7,352 | 8,073 | ||||||||||||
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| 所得稅前利潤 |
45,458 | 188,630 | 123,389 | 380,548 | ||||||||||||||
| 所得稅費用 |
15 | 38,032 | 40,563 | 87,016 | 99,825 | |||||||||||||
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| 淨收益 |
7,426 | 148,067 | 36,373 | 280,723 | ||||||||||||||
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| 歸屬於：淨收益（損失） |
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| 股本持有人 |
$ | 7,427 | $ | 148,080 | $ | 36,380 | $ | 280,741 | ||||||||||
| 非控制權益利益 |
(1 | ) | (13 | ) | (7 | ) | (18 | ) | ||||||||||
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| 淨收益 |
$ | 7,426 | $ | 148,067 | $ | 36,373 | $ | 280,723 | ||||||||||
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| 歸屬於股東的普通股每股盈利： |
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| 基礎 |
16 | $ | 0.02 | $ | 0.34 | $ | 0.08 | $ | 0.65 | |||||||||
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| 攤薄後 |
16 | $ | 0.02 | $ | 0.34 | $ | 0.08 | $ | 0.65 | |||||||||
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請參閱附註的簡明合併中期財務報表。
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cameco公司
綜合收益綜合報表
| （未經審計） | 三個月結束 | 九個月結束 | ||||||||||||||
| （加拿大元，千） |
24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | ||||||||||||
| 淨收益 |
$ | 7,426 | $ | 148,067 | $ | 36,373 | $ | 280,723 | ||||||||
| 其他綜合收益（虧損），稅後淨額 |
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| 不會重新分類至淨收益的項目： |
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| 重新計量定義利益債務-以股權法覈算的投資者1 |
— | — | (31 | ) | — | |||||||||||
| 可能重新分類爲淨收益的項目： |
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| 外幣業務的兌換差異 |
(15,498 | ) | (21,279 | ) | 47,064 | (25,180 | ) | |||||||||
| 衍生品損失，作爲現金流量套期保值-以股權法覈算的投資者2 |
(56,979 | ) | — | (41,598 | ) | — | ||||||||||
| 外匯操作翻譯的匯率差異-以股權法覈算的投資者 |
78,474 | — | 61,209 | — | ||||||||||||
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| 其他綜合收益（虧損），稅後淨額 |
5,997 | (21,279 | ) | 66,644 | (25,180 | ) | ||||||||||
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| 總綜合收益 |
$ | 13,423 | $ | 126,788 | 103,017 | 255,543 | ||||||||||
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| — |
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| 股東 |
$ | 5,997 | $ | (21,279 | ) | $ | 66,644 | $ | (25,180 | ) | ||||||
| 非控制權益 利益 |
— | — | — | — | ||||||||||||
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| 其他綜合收益（損失） |
$ | 5,997 | $ | (21,279 | ) | $ | 66,644 | $ | (25,180 | ) | ||||||
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| 適用於：總綜合收益（損失） |
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| 股東 |
$ | 13,424 | $ | 126,801 | $ | 103,024 | $ | 255,561 | ||||||||
| 非控制權益 利息 |
(1 | ) | (13 | ) | (7 | ) | (18 | ) | ||||||||
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| 總綜合收益 |
$ | 13,423 | $ | 126,788 | $ | 103,017 | $ | 255,543 | ||||||||
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| 1 | 稅後淨利（2024年第三季度 - $0; 2024年 - $10） |
| 2 | 稅後淨利（2024年第三季度 - $18,173; 2024年 - $13,155） |
請查看附帶的簡明合併中期財務報表附註。
3
cameco公司
資產負債表合併報表
| （未經審計） | 單張債券 | 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | ||||||||||
| （加拿大元千元） |
24年9月30日 | 23年12月31日 | ||||||||||
| 資產 |
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| 流動資產 |
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| 現金及現金等價物 |
$ | 197,140 | $ | 566,809 | ||||||||
| 應收賬款 |
305,487 | 422,333 | ||||||||||
| 流動稅項資產 |
1,987 | 974 | ||||||||||
| 存貨 |
5 | 854,752 | 692,261 | |||||||||
| 耗材和預付費用 |
154,142 | 149,352 | ||||||||||
| 長期應收款、投資和其他的流動部分 |
6 | 4,682 | 10,161 | |||||||||
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| 總流動資產 |
1,518,190 | 1,841,890 | ||||||||||
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| 房地產、廠房及設備 |
3,304,733 | 3,368,772 | ||||||||||
| 無形資產 |
40,747 | 43,577 | ||||||||||
| 長期應收款、投資及其他 |
6 | 602,903 | 613,773 | |||||||||
| 持股投資 |
7 | 2,986,279 | 3,173,185 | |||||||||
| 遞延所得稅資產 |
834,556 | 892,860 | ||||||||||
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| 總計 非流動性資產 |
7,769,218 | 8,092,167 | ||||||||||
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| 資產總額 |
$ | 9,287,408 | $ | 9,934,057 | ||||||||
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| 負債和股東權益 |
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| 流動負債 |
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| 應付賬款及應計費用 |
367,369 | 577,550 | ||||||||||
| 流動稅負 |
17,821 | 24,076 | ||||||||||
| 開多次數 |
8 | — | 499,821 | |||||||||
| 其他流動負債的當前部分 |
9 | 63,056 | 48,544 | |||||||||
| 撥備的短期部分 |
10 | 79,684 | 39,113 | |||||||||
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| 流動負債合計 |
527,930 | 1,189,104 | ||||||||||
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| 長期債務 |
8 | 1,263,518 | 1,284,353 | |||||||||
| 其他負債 |
9 | 330,477 | 343,420 | |||||||||
| 準備金 |
10 | 955,703 | 1,022,871 | |||||||||
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| 總計 非流動性 負債 |
2,549,698 | 2,650,644 | ||||||||||
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| 股東權益 |
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| 股本 |
11 | 2,932,855 | 2,914,165 | |||||||||
| 資本公積 |
209,412 | 215,679 | ||||||||||
| 保留盈餘 |
3,016,092 | 2,979,743 | ||||||||||
| 其他組成部分的股權 |
51,393 | (15,282 | ) | |||||||||
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| Total shareholders’ equity attributable to equity holders |
6,209,752 | 6,094,305 | ||||||||||
| 非控制權益 interest |
28 | 4 | ||||||||||
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| 股東權益合計 |
6,209,780 | 6,094,309 | ||||||||||
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| 負債和股東權益總計 |
$ | 9,287,408 | $ | 9,934,057 | ||||||||
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承諾和或有事項 [附註10，15]
請參閱附註以查看簡明的綜合中期財務報表。
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cameco公司
權益變動表合併報表
| 歸屬於股東的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （未經審計） （加拿大元千） |
分享 資本 |
貢獻 盈餘 |
留存收益 盈餘公積 |
外幣 貨幣翻譯(b) 調整 |
現金 流程 對沖 |
股權 投資 按公允價值計量且其它綜合收益中 |
總計 | 非公司治理股份 控制權 利息 |
總計 股東權益 |
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| 2024年1月1日的餘額 |
$ | 2,914,165 | $ | 215,679 | $ | 2,979,743 | $ | (18,040 | ) | $ | 3,506 | $ | (748 | ) | $ | 6,094,305 | $ | 4 | $ | 6,094,309 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） |
— | — | 36,380 | — | — | — | 36,380 | (7 | ) | 36,373 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
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| （虧損）。 |
— | — | (31 | ) | 108,273 | (41,598 | ) | — | 66,644 | — | 66,644 | |||||||||||||||||||||||||
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| 本期綜合收益（虧損）總額 |
— | — | 36,349 | 108,273 | (41,598 | ) | — | 103,024 | (7 | ) | 103,017 | |||||||||||||||||||||||||
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| 基於股份的報酬 |
— | 4,796 | — | — | — | — | 4,796 | — | 4,796 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期權行權 |
18,690 | (3,939 | ) | — | — | — | — | 14,751 | — | 14,751 | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票單位已釋放 |
— | (7,124 | ) | — | — | — | — | (7,124 | ) | — | (7,124 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 與業主的交易-貢獻的權益 |
— | — | — | — | — | — | — | 31 | 31 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 2024年9月30日餘額 |
$ | 2,932,855 | $ | 209,412 | $ | 3,016,092 | $ | 90,233 | $ | (38,092 | ) | $ | (748 | ) | $ | 6,209,752 | $ | 28 | $ | 6,209,780 | ||||||||||||||||
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| 2023年1月1日的餘額 |
$ | 2,880,336 | $ | 224,687 | $ | 2,696,379 | $ | 35,400 | $ | — | $ | (748 | ) | $ | 5,836,054 | $ | 11 | $ | 5,836,065 | |||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） |
— | — | 280,741 | — | — | — | 280,741 | (18 | ) | 280,723 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
— | — | — | (25,180 | ) | — | — | (25,180 | ) | — | (25,180 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 本期綜合收益（虧損）總額 |
— | — | 280,741 | (25,180 | ) | — | — | 255,561 | (18 | ) | 255,543 | |||||||||||||||||||||||||
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| 基於股份的報酬 |
— | 2,710 | — | — | — | — | 2,710 | — | 2,710 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期權行權 |
28,075 | (5,114 | ) | — | — | — | — | 22,961 | — | 22,961 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已釋放限制股份單位 |
— | (6,409 | ) | — | — | — | — | (6,409 | ) | — | (6,409 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息 |
— | — | 3 | — | — | — | 3 | — | 3 | |||||||||||||||||||||||||||
| 與股東的交易-出資股本 |
— | — | — | — | — | — | — | 24 | 24 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 2023年9月30日餘額 |
$ | 2,908,411 | $ | 215,874 | $ | 2,977,123 | $ | 10,220 | $ | — | $ | (748 | ) | $ | 6,110,880 | $ | 17 | $ | 6,110,897 | |||||||||||||||||
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請參閱簡明綜合中期財務基本報表附註。
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Cameco公司
現金流量綜合報表
| （未經審計） | 單張債券 | 三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||||
| （加元千元） |
9月30日/24 | 9月30日/23 | 9月30日/24 | 9月30日/23 | ||||||||||||||||
| 經營活動 |
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| 淨收益 |
$ | 7,426 | $ | 148,067 | $ | 36,373 | $ | 280,723 | ||||||||||||
| 調整原因： |
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| 折舊和攤銷 |
71,130 | 55,987 | 176,155 | 174,212 | ||||||||||||||||
| 遞延收費 |
(35,077 | ) | 9,220 | 9,053 | (11,992 | ) | ||||||||||||||
| 衍生品未實現收益（損失） |
(30,949 | ) | 43,007 | 16,205 | 2,124 | |||||||||||||||
| 基於股份的報酬 |
18 | 1,792 | 949 | 4,796 | 2,710 | |||||||||||||||
| 資產處置損失 |
644 | 92 | 1,056 | 368 | ||||||||||||||||
| 財務成本 |
13 | 35,121 | 22,960 | 116,648 | 69,302 | |||||||||||||||
| 財務收益 |
(3,954 | ) | (33,986 | ) | (18,163 | ) | (92,625 | ) | ||||||||||||
| 股權法下投資企業利潤（損失）份額 |
30,642 | (35,466 | ) | 75,951 | (99,728 | ) | ||||||||||||||
| 其他營業支出（收益） |
10 | 4,687 | (61,304 | ) | (15,100 | ) | (54,962 | ) | ||||||||||||
| 其他收益 |
14 | 14,506 | (53,694 | ) | (7,351 | ) | (8,073 | ) | ||||||||||||
| 所得稅費用 |
15 | 38,032 | 40,563 | 87,016 | 99,825 | |||||||||||||||
| 利息收入 |
3,954 | 33,986 | 18,163 | 94,752 | ||||||||||||||||
| 所得稅收入（已付款） |
(2,416 | ) | (1,155 | ) | (35,919 | ) | 70,450 | |||||||||||||
| 股權法覈算的投資收到的股息 |
— | — | 185,447 | 113,642 | ||||||||||||||||
| 其他營運項目 |
17 | (83,196 | ) | 15,561 | (274,755 | ) | (153,871 | ) | ||||||||||||
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| 經營活動產生的淨現金流量 |
52,342 | 184,787 | 375,575 | 486,857 | ||||||||||||||||
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| 投資活動 |
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| 購置固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金（元） |
(60,333 | ) | (43,142 | ) | (147,232 | ) | (110,037 | ) | ||||||||||||
| 短期投資減少 |
— | 19,507 | — | 1,136,687 | ||||||||||||||||
| 長期應收款、投資及其他減少 |
— | — | 7,003 | 1,000 | ||||||||||||||||
| 出售固定資產收益 |
82 | — | 130 | 36 | ||||||||||||||||
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| 投資提供的淨現金 |
(60,251 | ) | (23,635 | ) | (140,099 | ) | 1,027,686 | |||||||||||||
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| 籌資活動 |
||||||||||||||||||||
| 債務增加(減少) |
(303 | ) | — | 497,022 | — | |||||||||||||||
| 債務減少 |
(136,600 | ) | — | (1,041,590 | ) | — | ||||||||||||||
| 支付利息 |
(11,677 | ) | (1,465 | ) | (62,560 | ) | (21,263 | ) | ||||||||||||
| 租賃本金支付 |
(772 | ) | (721 | ) | (1,562 | ) | (1,625 | ) | ||||||||||||
| 股票發行收益，股票期權計劃 |
45 | 8,912 | 14,751 | 22,961 | ||||||||||||||||
| 分紅派息返還 |
— | — | — | 4 | ||||||||||||||||
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| 融資提供的淨現金(或使用的淨現金) |
(149,307 | ) | 6,726 | (593,939 | ) | 77 | ||||||||||||||
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| 現金及現金等價物的增加(減少)，在期間內 |
(157,216 | ) | 167,878 | (358,463 | ) | 1,514,620 | ||||||||||||||
| 外幣現金結存的匯率變動 |
(7,261 | ) | 45,877 | (11,206 | ) | 9,421 | ||||||||||||||
| 現金及現金等價物期初餘額 |
361,617 | 2,453,960 | 566,809 | 1,143,674 | ||||||||||||||||
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| 現金及現金等價物期末餘額 |
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$ | 197,140 | $ | 2,667,715 | $ | 197,140 | $ | 2,667,715 | |||||||||||
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| 現金及現金等價物主要包括： |
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| 現金 |
197,140 | 969,052 | ||||||||||||||||||
| 現金等價物 |
— | 1,698,663 | ||||||||||||||||||
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| 現金及現金等價物 |
$ | 197,140 | $ | 2,667,715 | ||||||||||||||||
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請參閱附註以查看簡明綜合中期財務報表。
6
cameco公司
簡明綜合中期財務報表附註
（未經審計）
(單位爲加拿大元，除每股數額外，如有特別標註)
| 1. | Cameco公司 |
Cameco公司根據加拿大《公司法》設立。註冊辦公地址位於Saskatoon, Saskatchewan省11號街西2121號，郵政編碼爲S700萬 1J3。截至2024年9月30日止各期的簡明綜合中期財務報表包括Cameco公司及其子公司（統稱爲公司或Cameco），以及公司對聯營企業和合營安排的利益。
Cameco是全球最大的鈾供應商之一，爲全球清潔、可靠的基礎負荷電力發電提供所需鈾。該公司在北薩斯喀徹溫省和美國開展業務，並擁有與哈薩克斯坦國家原子公司Kazatomprom（Kazatomprom）成立的聯合企業Inkai LLP（JV Inkai）的40%利益。Cameco還持有Westinghouse Electric Company（Westinghouse）的49%股權，這是與Brookfield Renewable Partners及其機構合作伙伴（統稱爲Brookfield）合資成立的合資企業。Westinghouse是全球最大的核服務企業之一，總部設在賓夕法尼亞，並在全球範圍內開展業務。對JV Inkai和Westinghouse的會計處理採用股權法（見附註7）。
Cameco擁有兩座運營礦山，分別是Cigar Lake和McArthur River。McArthur River/Key Lake的運營於2022年11月恢復，此前於2018年暫停。Rabbit Lake項目於2016年被列入保養和維護。Cameco在美國的Crow Butte和Smith Ranch-Highland項目目前也未生產，因2016年做出了裁減生產和推遲所有采礦區開發的決定。財務影響請參見附註20。
該公司還是核燃料加工服務的主要提供商，向全球許多反應堆提供燃料，以產生當今可獲得的最清潔的電力源之一。它在安大略省Blind River擁有全球最大的商業精煉廠，控制着全球UF6 安大略省Port Hope的主要轉換能力，並在Port Hope和Cobourg的設施中生產CANDU反應堆的燃料組件和反應堆元件，是領先的製造商。
| 2. | 物質會計政策 |
| A. | 合規聲明 |
這些簡明結算的中期財務報表根據IAS 34中的規定進行準備 中期財務報告 這些簡明的中期合併財務報表不包括所有年度財務報表所需的信息，應與Cameco截至2023年12月31日的年度合併財務報表一起閱讀
這些簡明的中期合併財務報表於2024年11月6日獲得公司董事會授權發佈
| B. | 介紹的基礎： |
這些簡明綜合中期財務報表以加拿大元呈現，這是公司的功能貨幣。除非另有說明，所有財務信息均以加拿大元呈現。表格形式呈現的金額已四捨五入到最接近的千位，除每股金額和其他特別說明。
7
這些簡明綜合中期財務報表是根據歷史成本基礎編制的，除以下在每個報告日期以另一種方式計量的重大項目外：
| 衍生金融工具 | 公允價值計量且其變動計入當期損益（FVTPL） | |
| 股票投資 | 以其他綜合收益公允價值計量 | |
| 現金結算的股份支付安排的負債 | 以公允價值計量且其變動計入當期損益的資產 | |
| 淨確定福利責任負債 | 計劃資產的公允價值減去確定責任的現值 |
按照國際財務報告準則(IFRS)的要求，編制符合規範的簡明綜合中期財務報表需要管理層做出影響會計政策應用和報告資產、負債、收入和費用金額的判斷、估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
在編制這些簡明綜合中期財務報表時，管理層在應用公司會計政策和重要的估計不確定性來源方面做出的重要判斷與截至2023年12月31日的合併財務報表相同。
估計和基本假設會持續進行審查。會計估計的修訂將在修訂估計的期間以及受影響的未來期間內確認。涉及更高程度判斷或複雜性的領域，或者假設和估計對於合併財務報表具有重大意義的領域已在2023年12月31日合併財務報表的附註5中披露。
| 3. | 會計準則 |
| A. | 會計政策的變更 |
一系列對現有準則的修訂自2024年1月1日起生效，但對公司財務報表沒有影響。
| B. | 未採用的新標準和解釋 |
首次實施於2024年9月30日期結束的若干新準則和現有準則的修訂尚未生效，並未應用在編制這些簡明合併中期財務報表時。Cameco 沒有打算提前採納任何新準則和修訂，並不期望其對其財務報表產生重大影響。預計會影響披露的一個新準則的詳細信息如下。
| i. | 財務報表呈現 |
2024年4月，國際會計準則委員會（IASB）發佈了IFRS 18，即《財務報表的呈現和披露》（IFRS 18）。IFRS 18適用於2027年1月1日或之後開始的期間，允許提前採用。IFRS 18預計將通過要求利潤表中的定義子總和、要求披露有關管理定義的績效指標，並添加信息的彙總和細分的新原則，提高財務報告的質量。Cameco尚未確定此準則對其披露的影響。財務報表的呈現和披露 （IFRS 18）。IFRS 18適用於2027年1月1日或之後開始的期間，允許提前採用。IFRS 18預計將通過要求利潤表中的定義子總和、要求披露有關管理定義的績效指標，並添加信息的彙總和細分的新原則，提高財務報告的質量。Cameco尚未確定此標準對其披露的影響。
8
| 4. | 收購Westinghouse Electric Company（Westinghouse） |
2023年11月7日，Cameco與Brookfield資產管理公司及其上市附屬公司Brookfield Renewable Partners（Brookfield）和其機構合作伙伴合作，收購了世界上最大的核服務業務之一Westinghouse 49%的股權。Brookfield及其機構合作伙伴擁有剩下的51%。這次收購代表了對額外核燃料循環資產的投資，公司預計這將增強其核心業務。
在第二季度，購買價格已最終確定，從第三方代付帳戶中釋放出相應金額，導致Cameco的購買價格份額減少了4,434,000美元(US)，並相應減少了商譽。爲了籌措其49%的購買價格，Cameco使用了現金、債務和股權的組合。公司使用了1,535,871,000美元(US)的現金和600,000,000美元(US)的長期貸款(見注8)。2022年，Cameco已發行了34,057,250股普通股，以幫助資助併購。
Cameco對所收購資產和負債的交易當日公允價值佔比如下：
| 已取得的淨資產 （美元） |
||||
| 現金及現金等價物 |
$ | 255,924 | ||
| 其他資產 |
950,600 | |||
| 房地產、廠房及設備 |
797,527 | |||
| 無形資產 |
2,839,550 | |||
| 商譽 |
580,248 | |||
| 非流動負債資產 |
346,974 | |||
| 流動負債 |
(1,184,315 | ) | ||
| 非流動負債 負債 |
(2,450,637 | ) | ||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 2,135,871 | ||
|
|
|
|||
| 現金支付 |
1,535,871 | |||
| 期限貸款 |
600,000 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 2,135,871 | ||
|
|
|
|||
基本報表中使用了多種不同的估值方法，具體取決於資產的特徵。方法包括現金流折現法，免除版稅和多期超額收益，報價市場價格和直接成本法。
無形資產包括客戶關係和合同，開發的技術，西屋的商標和產品開發成本。商譽反映了分配給組織未來預期收益能力的價值。這是我們預計通過新業務安排實現的收益潛力。
自2023年12月31日收購首次報告以來，金額已在淨資產之間重新分類，以反映迄今估值的變更和調整商譽以反映最終購買價格的最終確定。儘管具體完成，但截至這些財務報表日期，資產和負債的估值尚未最終確定。收購的會計將在第四季度結束測量期後進行修訂，並且估值完成。尚待最終確定的是對基礎資產和負債的公允價值的所得稅影響。
9
| 5. | 存貨 |
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 鈾 |
||||||||
| 精礦 |
$ | 659,895 | $ | 511,654 | ||||
| 破碎的礦石 |
33,572 | 71,463 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 693,467 | 583,117 | |||||||
| 燃料服務 |
160,846 | 108,711 | ||||||
| 其他 |
439 | 433 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 854,752 | $ | 692,261 | ||||
|
|
|
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|
|||||
cameco在2024年第三季度將$434,260,000的存貨作爲銷售成本列爲費用（2023年爲$374,819,000）。截至2024年9月30日止九個月，cameco將$1,212,671,000的存貨作爲銷售成本列爲費用（2023年爲$1,170,997,000）。
| 6. | 長期應收款、投資和其他 |
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 衍生工具 [附註19] |
12,877 | 28,467 | ||||||
| 投資稅收抵免 |
96,199 | 95,940 | ||||||
| 與稅務爭議有關的應收款項 [附註15](a) |
209,125 | 209,125 | ||||||
| 產品貸款(b) |
288,294 | 288,294 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他 |
1,090 | 2,108 | ||||||
| 607,585 | 623,934 | |||||||
| 減去流動部分 |
(4,682 | ) | (10,161 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨利 |
$ | 602,903 | $ | 613,773 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | Cameco was required to remit or otherwise secure 50% of the cash taxes and transfer pricing penalties, plus related interest and instalment penalties assessed, in relation to its dispute with Canada Revenue Agency (CRA). In light of our view of the likely outcome of the case, Cameco expects to recover the amounts remitted to CRA, including cash taxes, interest and penalties paid. |
| (b) | Cameco loaned 5,400,000 pounds of uranium concentrate to its joint venture partner, Orano Canada Inc., (Orano). Orano is obligated to repay the Company in kind with uranium concentrate no later than December 31, 2028. As at September 30, 2024, 3,000,000 pounds have been returned as repayment on this loan (December 31, 2023 - 3,000,000 pounds). |
Cameco also loaned Orano 1,148,200 kgU of conversion supply and an additional 1,200,000 pounds of uranium concentrate during 2022 and 2023. Repayment to Cameco is to be made in kind with U3O8 quantities drawn being repaid by December 31, 2027 and quantities of UF6 conversion supply drawn by December 31, 2035.
As at September 30, 2024, 3,600,000 pounds of U3O8 (December 31, 2023 - 3,600,000 pounds) and 1,148,200 kgU of UF6 2023年12月31日，鈾轉換供應量爲1,148,200千克，已用於貸款，並按照Cameco的加權平均庫存成本予以記錄。
10
| 7. | 股權投資者 |
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 對Westinghouse的利益 |
$ | 2,747,758 | $ | 2,899,379 | ||||
| 對JV Inkai的利益 |
238,521 | 273,806 | ||||||
| 對Global Laser Enrichment (GLE)的利益 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 2,986,279 | $ | 3,173,185 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
A. 合資企業
i. 西屋
西屋是一家核反應堆技術原始設備製造商，也是向商業公用事業和政府機構提供產品和服務的全球供應商。自2023年11月7日起，Cameco持有49%的股權，而Brookfield持有51%。 Cameco與Brookfield就西屋的戰略經營、投資和融資活動共同控制。公司確定共同安排應被分類爲合資企業，因爲公司得出結論，無論是分開實體的法律形式、合同安排的條款，還是其他事實和情況，均不會賦予公司與該安排相關的資產權和義務。因此，Cameco按股權法覈算Westinghouse。
西屋提供停機和維護服務、工程支持、儀表和控制設備、廠房改造以及核反應堆的部件和零部件。西屋擁有三家制造設施，設計和製造供輕水反應堆使用的核燃料供應，併爲新核反應堆的建設設計、開發和採購設備。
下表總結了西屋(100%)的綜合損失：
| 三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||
| 產品和服務的營業收入 |
$ | 1,482,604 | $ | — | $ | 4,187,002 | $ | — | ||||||||
| 產品和服務的銷售成本 |
(475,185 | ) | — | (1,523,241 | ) | — | ||||||||||
| 折舊和攤銷 |
(190,769 | ) | — | (544,381 | ) | — | ||||||||||
| 營銷、行政和一般費用 |
(747,619 | ) | — | (2,137,360 | ) | — | ||||||||||
| 財務收益 |
(38 | ) | — | 5,519 | — | |||||||||||
| 財務成本 |
(110,125 | ) | — | (351,790 | ) | — | ||||||||||
| 其他支出 |
(78,793 | ) | — | (201,178 | ) | — | ||||||||||
| 所得稅收回 |
3,435 | — | 101,598 | — | ||||||||||||
|
|
|
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|
|
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|
|
|||||||||
| 淨損失 |
$ | (116,490 | ) | $ | — | $ | (463,831 | ) | $ | — | ||||||
| 其他綜合收益 |
43,868 | — | 39,959 | — | ||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總綜合收益 |
$ | (72,622 | ) | $ | — | $ | (423,872 | ) | $ | — | ||||||
|
|
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|
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|
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|||||||||
Cameco直到2023年11月7日才收購Westinghouse的利益。
11
以下表格總結了Westinghouse（100%）的財務信息並將其調整爲Cameco的利益賬面金額：
| 24年9月30日 | Dec 31/23 | |||||||
| 現金及現金等價物 |
$ | 222,473 | $ | 265,146 | ||||
| 其他資產 |
2,795,075 | 2,364,602 | ||||||
| 無形資產 |
7,540,848 | 7,655,386 | ||||||
| 商譽 |
1,615,385 | 1,534,947 | ||||||
| 非流動負債資產 |
2,933,639 | 3,102,566 | ||||||
| 開多次數 |
(493,700 | ) | (208,959 | ) | ||||
| 其他流動負債 |
(2,291,250 | ) | (2,255,099 | ) | ||||
| 長期債務 |
(4,656,298 | ) | (4,554,227 | ) | ||||
| 其他 非流動性 負債 |
(2,204,018 | ) | (2,130,446 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨資產 |
5,462,154 | 5,773,916 | ||||||
| 歸屬於的淨資產 非控制股權利益 |
(25,221 | ) | (24,036 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬股東的淨資產 |
5,436,933 | 5,749,880 | ||||||
| cameco歸屬股東的淨資產所佔比例爲（49%） |
2,664,097 | 2,817,441 | ||||||
| 收購成本(a) |
83,896 | 83,916 | ||||||
| 匯率期貨的影響 |
(235 | ) | (1,978 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 對韋斯汀豪斯的權益賬面價值 |
$ | 2,747,758 | $ | 2,899,379 | ||||
|
|
|
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|
|||||
| (a) | cameco發生了8400萬美元的收購成本，這些費用已包含在投資成本中。 |
| ii. | 全球激光濃縮有限責任公司（GLE） |
GLE is the exclusive licensee of the proprietary Separation of Isotopes by Laser Excitation (SILEX) laser enrichment
technology, a third-generation uranium enrichment technology. Cameco owns a 49% interest in GLE with an option to attain a majority interest of up to 75% ownership. Cameco has joint control with SILEX over the strategic operating, investing and financing activities and as a result, accounts for GLE on an equity basis. In 2014, an impairment charge was recognized for its full carrying value of $183,615,000. Following the impairment, under the equity method of accounting, Cameco discontinued recognizing its share of losses in GLE. Cameco’s contributions to GLE are recorded in earnings as research and development.
| B. | Associate |
| i. | JV Inkai |
JV Inkai is the operator of the Inkai uranium deposit located in Kazakhstan. Cameco holds a 40% interest in JV Inkai and Kazatomprom holds a 60% interest. Cameco does not have control over the joint venture so it accounts for the investment on an equity basis.
JV Inkai is a uranium mining and milling operation that utilizes 內浸提回收（"ISR"） recovery (ISR) technology to extract uranium. The participants in JV Inkai purchase uranium from Inkai and, in turn, derive revenue directly from the sale of such product to third-party customers.
12
以下表格總結了JV Inkai (100%)的全面收益：
| 三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 產品和服務的營業收入 |
$ | 60,614 | $ | 79,319 | $ | 465,257 | $ | 280,819 | ||||||||
| 產品和服務的銷售成本 |
(9,457 | ) | (12,531 | ) | (73,405 | ) | (48,725 | ) | ||||||||
| 折舊和攤銷 |
(3,672 | ) | (4,448 | ) | (29,962 | ) | (16,219 | ) | ||||||||
| 財務收益 |
716 | 423 | 2,363 | 991 | ||||||||||||
| 財務成本 |
(174 | ) | (233 | ) | (533 | ) | (804 | ) | ||||||||
| 其他支出 |
(9,196 | ) | (1,853 | ) | (19,374 | ) | (16,496 | ) | ||||||||
| 所得稅費用 |
(7,767 | ) | (11,565 | ) | (68,877 | ) | (39,566 | ) | ||||||||
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|||||||||
| 持續經營業務淨收益 |
$ | 31,064 | $ | 49,112 | $ | 275,469 | $ | 160,000 | ||||||||
| 其他綜合收益 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 總綜合收益 |
$ | 31,064 | $ | 49,112 | $ | 275,469 | $ | 160,000 | ||||||||
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以下表格總結了JV Inkai（100%）的財務信息，並將其與Cameco的權益賬面金額進行了對賬：
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 現金及現金等價物 |
$ | 35,339 | $ | 24,074 | ||||
| 其他資產 |
420,434 | 551,917 | ||||||
| 非流動負債資產 |
315,039 | 332,655 | ||||||
| 流動負債 |
(35,078 | ) | (40,985 | ) | ||||
| 非流動負債 負債 |
(29,001 | ) | (30,211 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨資產 |
706,733 | 837,450 | ||||||
| cameco的淨資產份額（40%） |
282,693 | 334,980 | ||||||
| 合併調整(a) |
(31,788 | ) | (74,223 | ) | ||||
| 公允價值增值(b) |
79,889 | 81,090 | ||||||
| 宣告但未收到的股息 |
9,760 | 5,952 | ||||||
| 分紅超過所有權百分比(c) |
(107,179 | ) | (74,843 | ) | ||||
| 匯率期貨的影響 |
5,146 | 850 | ||||||
|
|
|
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|
|||||
| JV Inkai的持股金額 |
$ | 238,521 | $ | 273,806 | ||||
|
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| (a) | Cameco記錄某些合併調整以消除未實現利潤，確認遞延利潤，並在會計政策的歷史差異中攤銷。這些歷史差異根據生產單位攤銷至收益中。 |
| (b) | 在重組時，Cameco給JV Inkai的資產和負債分配了公允價值。這種增值根據生產單位攤銷至收益中。 |
| (c) | Cameco的股息份額遵循其生產購買權益，目前高於其所有權利益。 |
13
| 8. | 長期負債 |
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 無抵押公司債券 |
||||||||
| F系列-5.09%公司債券，到期日爲2042年11月14日 |
$ | 99,390 | $ | 99,374 | ||||
| G系列-4.19%公司債券，到期日爲2024年6月24日 |
— | 499,821 | ||||||
| H系列-2.95%公司債券，到期日爲2027年10月21日 |
398,847 | 398,582 | ||||||
| I系列-4.94%公司債券，到期日爲2031年5月24日 |
497,161 | — | ||||||
| 期限貸款 |
268,120 | 786,397 | ||||||
|
|
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|
|||||
| 1,263,518 | 1,784,174 | |||||||
| 減去流動部分 |
— | (499,821 | ) | |||||
|
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| 總計 |
$ | 1,263,518 | $ | 1,284,353 | ||||
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2024年5月24日，Cameco發行了5億美元的I系列債券，年利率爲4.94%。扣除費用後的募集淨額約爲4.97億美元。債券將於2031年5月24日到期，以5.03%的有效利率攤銷。與發行I系列債券同時，在2024年6月24日，G系列債券的5億美元本金額已償還。
2023年11月7日，該公司與一組貸款人利用一個額度爲6億美元的貸款進行了交易。這筆貸款的資金用於融資對威斯汀豪斯的49%收購。該貸款由兩筆3億美元的分期拆分組成。第一筆分期的浮動利率爲SOFR加1.80%，到期日爲2025年11月7日。在2024年9月9日，Cameco償還了該貸款第一筆3億美元的100,000,000美元。第二筆分期在2024年6月10日全額償還。
| 9. | 其他負債 |
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 延期銷售 |
$ | 54,430 | $ | 45,372 | ||||
| 衍生工具 [注19] |
22,959 | 22,344 | ||||||
| 應計養老金和離退休福利責任 |
77,873 | 77,002 | ||||||
| 租賃債務 [附註19] |
10,017 | 10,816 | ||||||
| 產品貸款(a) |
158,824 | 166,052 | ||||||
| 銷售合同 |
4,304 | 6,314 | ||||||
| 其他 |
65,126 | 64,064 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 393,533 | 391,964 | |||||||
| 減去流動部分 |
(63,056 | ) | (48,544 | ) | ||||
|
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| 淨利 |
$ | 330,477 | $ | 343,420 | ||||
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| (a) | Cameco與各方擁有備用產品貸款設施。這些安排讓我們可以借入高達1,768,000千克U的UF6 轉換服務和6,429,000磅的U3O8 截至2027年9月30日，部分按還款期限長至2027年12月31日履約的設施。根據設施的市值支付最高1.5%的備用費用，任何提款的市值支付利息的利率在0.5%至3.0%之間。截至2024年9月30日，我們有1,567,000千克UF6 轉換服務的107,770千克U（2023年12月31日 - 177,7000千克U）貸款於隨後年度的12月31日到期， |
14
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 總計 | ||||||||||||||||
| 千克UF6 |
— | 318,000 | 1,249,000 | — | 1,567,000 | |||||||||||||||
我們還有2,506,000磅的U3O8 （至2023年12月31日爲2,756,000磅）貸款，最晚於隨後年度的12月31日到期還款：
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 總計 | ||||||||||||||||
| 磅的鈾3O8 |
— | 630,000 | 1,876,000 | — | 2,506,000 | |||||||||||||||
貸款記錄在cameco的存貨加權平均成本上。
| 10. | 準備金 |
| 其他 | 廢物處理 | 總計 | ||||||||||
| 年初 |
$ | 1,051,167 | $ | 10,817 | $ | 1,061,984 | ||||||
| 估計和折現率變化 |
||||||||||||
| 資本化在房地產、工廠和設備中 |
(22,536 | ) | — | (22,536 | ) | |||||||
| 確認在收益中 |
(15,100 | ) | 330 | (14,770 | ) | |||||||
| 期間使用的準備金 |
(23,799 | ) | (592 | ) | (24,391 | ) | ||||||
| 貼現的解除 |
28,235 | 263 | 28,498 | |||||||||
| 外匯匯率的影響 |
6,602 | — | 6,602 | |||||||||
|
|
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|||||||
| 期末 |
$ | 1,024,569 | $ | 10,818 | $ | 1,035,387 | ||||||
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| 當前 |
75,436 | 4,248 | 79,684 | |||||||||
| 非流動負債 |
949,133 | 6,570 | 955,703 | |||||||||
|
|
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|||||||
| $ | 1,024,569 | $ | 10,818 | $ | 1,035,387 | |||||||
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| 11. | 股本 |
截至2024年9月30日，普通股總股本爲435,184,572股。根據股票期權計劃，387,469股期權仍未行使，可在2027年前行使。截至2024年9月30日的季度，行使了4,000份期權，導致發行股份（2023年爲557,200股）。截至2024年9月30日的九個月，行使了1,008,820份期權，導致發行股份（2023年爲1,346,967股）。
| 12. | 營業收入 |
Cameco的鈾和燃料服務銷售合同包含固定價格和與市場相關的定價。固定價格合同通常基於接受合同時的一個基準價格指示器，並在合同期間逐步上漲。市場相關合同基於現貨價格或長期價格，並在交付時報價而不是合同接受時。這些合同通常包括底價和/或上限價格，這些價格通常在合同期間逐步上漲。逐步上漲通常基於消費者價格指數。公司的合同採用這些定價機制中的一種或兩種的結合。合同中沒有變動考慮因素，因此在交付時不會考慮收入受限。Cameco在發生時將獲得合同的增量成本視爲支出，因爲攤銷期不超過一年。
15
以下表格總結了Cameco根據地理區域和合同類型細分的銷售情況，幷包括與Cameco可報告部門的調整（附註20）：
截至2024年9月30日的三個月
| 鈾 | 燃料服務 | 總計 | ||||||||||
| 客戶的地域板塊 |
||||||||||||
| 美洲 |
$ | 269,636 | $ | 94,045 | $ | 363,681 | ||||||
| 歐洲 |
149,735 | 23,480 | 173,215 | |||||||||
| 亞洲 |
180,772 | 2,928 | 183,700 | |||||||||
|
|
|
|
|
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|
|||||||
| $ | 600,143 | $ | 120,453 | $ | 720,596 | |||||||
|
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|||||||
| 合同類型 |
||||||||||||
| 固定價格 |
$ | 174,224 | $ | 118,346 | $ | 292,570 | ||||||
| 與市場相關 |
425,919 | 2,107 | 428,026 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 600,143 | $ | 120,453 | $ | 720,596 | |||||||
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|||||||
2023年9月30日結束的三個月內
| 鈾 | 燃料服務 | 總計 | ||||||||||
| 客戶地域地區 |
||||||||||||
| 美洲 |
$ | 155,999 | $ | 51,527 | $ | 207,526 | ||||||
| 歐洲 |
198,214 | 26,576 | 224,790 | |||||||||
| 亞洲 |
135,348 | 7,415 | 142,763 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 489,561 | $ | 85,518 | $ | 575,079 | |||||||
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|
|||||||
| 合同類型 |
||||||||||||
| 固定價格 |
$ | 180,116 | $ | 76,195 | $ | 256,311 | ||||||
| 與市場相關的 |
309,445 | 9,323 | 318,768 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 489,561 | $ | 85,518 | $ | 575,079 | |||||||
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截至2024年9月30日的九個月
| 鈾 | 燃料服務 | 總計 | ||||||||||
| 客戶地理區域 |
||||||||||||
| 美洲 |
$ | 926,565 | $ | 245,413 | $ | 1,171,978 | ||||||
| 歐洲 |
329,232 | 56,876 | 386,108 | |||||||||
| 亞洲 |
386,056 | 8,457 | 394,513 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 1,641,853 | $ | 310,746 | $ | 1,952,599 | |||||||
|
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|
|||||||
| 合同類型 |
||||||||||||
| 固定價格 |
$ | 531,693 | $ | 297,837 | $ | 829,530 | ||||||
| 與市場相關 |
1,110,160 | 12,909 | 1,123,069 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 1,641,853 | $ | 310,746 | $ | 1,952,599 | |||||||
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16
2023年9月30日結束的九個月
| 鈾 | 燃料服務 | 總計 | ||||||||||
| 客戶地理區域 |
||||||||||||
| 美洲 |
$ | 589,849 | $ | 204,567 | $ | 794,416 | ||||||
| 歐洲 |
453,250 | 72,141 | 525,391 | |||||||||
| 亞洲 |
409,567 | 14,667 | 424,234 | |||||||||
|
|
|
|
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|
|
|||||||
| $ | 1,452,666 | $ | 291,375 | $ | 1,744,041 | |||||||
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|
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|||||||
| 合同類型 |
||||||||||||
| 固定價格 |
$ | 488,430 | $ | 280,107 | $ | 768,537 | ||||||
| 與市場相關 |
964,236 | 11,268 | 975,504 | |||||||||
|
|
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|||||||
| $ | 1,452,666 | $ | 291,375 | $ | 1,744,041 | |||||||
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| 13. | 金融成本 |
| 三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 9月30日/24 | 9月30日/23 | 9月30日/24 | 9月30日/23 | |||||||||||||
| 長期貸款利息 |
$ | 20,472 | $ | 10,397 | $ | 73,714 | $ | 31,254 | ||||||||
| 計提減值準備的回撥 |
9,920 | 8,862 | 28,498 | 26,469 | ||||||||||||
| 其他費用 |
4,729 | 3,701 | 14,436 | 11,579 | ||||||||||||
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| 總計 |
$ | 35,121 | $ | 22,960 | $ | 116,648 | $ | 69,302 | ||||||||
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| 14. | 其他收入（支出） |
| 三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| Sep 30/24 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 匯率期貨的外匯收益（損失） |
(14,572 | ) | 53,694 | 7,288 | 7,528 | |||||||||||
| 其他 |
66 | — | 64 | 545 | ||||||||||||
|
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| 總計 |
$ | (14,506 | ) | $ | 53,694 | $ | 7,352 | $ | 8,073 | |||||||
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17
| 15. | 所得稅 |
| 三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 30/24年9月 | 30/23年9月 | 30/24年9月 | 30/23年9月 | |||||||||||||
| 稅前收益（損失） |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 143,294 | $ | 161,802 | $ | 374,090 | $ | 373,253 | ||||||||
| 外幣 |
(97,836 | ) | 26,828 | (250,701 | ) | 7,295 | ||||||||||
|
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|||||||||
| $ | 45,458 | $ | 188,630 | $ | 123,389 | $ | 380,548 | |||||||||
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| 應交所得稅 |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 1,668 | $ | 2,899 | $ | 19,420 | $ | 18,236 | ||||||||
| 外幣 |
4,669 | 2,719 | 9,070 | 6,947 | ||||||||||||
|
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|
|||||||||
| $ | 6,337 | $ | 5,618 | $ | 28,490 | $ | 25,183 | |||||||||
| 遞延所得稅（收回） |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 35,259 | $ | 35,201 | $ | 61,253 | $ | 74,358 | ||||||||
| 外幣 |
(3,564 | ) | (256 | ) | (2,727 | ) | 284 | |||||||||
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| $ | 31,695 | $ | 34,945 | $ | 58,526 | $ | 74,642 | |||||||||
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| 所得稅費用 |
$ | 38,032 | $ | 40,563 | $ | 87,016 | $ | 99,825 | ||||||||
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Cameco已錄得8,345.56百萬美元的遞延稅款資產（2023年12月31日爲8,928.6百萬美元）。這些遞延稅款資產的實現取決於在公司的臨時稅務差異可用的期間內，在某些司法管轄區產生未來應稅收入的可能性。公司考慮到所有或部分遞延稅款資產不會實現的可能性。在做出這一評估時，管理層考慮了所有可用證據，包括最近的財務運營、未來預期的應稅收入和稅務策略。基於遞延稅款資產可用期間內的未來應稅收入的預測，這些遞延稅款資產的實現是可能的，因此已記錄這些遞延稅款資產。
Cameco在實施全球最低稅率的國家進行運營 充值費 截至2024年1月1日生效，包括加拿大、瑞士、盧森堡、德國、巴巴多斯和英國等國家。目前只在瑞士有風險，因爲所有其他成員實體的有效稅率均高於15%，預計符合過渡安全港規則。因此，與在瑞士獲利相關的額外所得稅費用爲2,295,000美元（2023年爲0美元）。
加拿大
2021年2月18日，加拿大最高法院（最高法院）駁回了加拿大稅務局（CRA）就2020年6月26日聯邦上訴法院（上訴法院）裁決提起上訴的申請。駁回意味着2003年、2005年和2006年稅款的爭議最終裁決有利於該公司。
2018年9月，加拿大稅務法庭（Tax Court）裁定涉及外國子公司的營銷和交易結構，以及用於某些公司間鈾銷售和採購協議的相關轉讓定價方法完全符合涉及的稅收年度的加拿大法律。管理層認爲裁決中的原則適用於所有後續稅收年度，並且認爲這些年份的最終解決不會對Cameco當年的財務狀況、運營結果或流動性造成重大影響。
隨着CRA繼續追究2006年後稅收年度的再評估，Cameco正在利用其在加拿大聯邦和省稅收規則下的上訴權。
18
| 16. | 每股金額 |
每股金額是根據期間內普通股的加權平均數計算的。
| 三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 基本每股盈利計算 |
||||||||||||||||
| 歸屬於股東的淨收益 |
$ | 7,427 | $ | 148,080 | $ | 36,380 | $ | 280,741 | ||||||||
| 加權平均流通股份 |
435,181 | 433,587 | 434,749 | 433,181 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 基本每股收益 |
$ | 0.02 | $ | 0.34 | $ | 0.08 | $ | 0.65 | ||||||||
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|||||||||
| 每股攤薄盈利計算 |
||||||||||||||||
| 歸屬於股東的淨收益 |
$ | 7,427 | $ | 148,080 | $ | 36,380 | $ | 280,741 | ||||||||
| 加權平均流通股份 |
435,181 | 433,587 | 434,749 | 433,181 | ||||||||||||
| 期權的稀釋效應 |
293 | 1,547 | 1,069 | 1,860 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 加權平均每股普通股在稀釋情況下的流通股數 |
435,474 | 435,134 | 435,818 | 435,041 | ||||||||||||
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|||||||||
| 稀釋每股收益 |
$ | 0.02 | $ | 0.34 | $ | 0.08 | $ | 0.65 | ||||||||
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17. 現金流量表
| 三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 變動 非現金投資和籌資活動: 營運資本： |
||||||||||||||||
| 應收賬款 |
$ | (165,892 | ) | $ | (45,386 | ) | $ | 118,574 | $ | (116,794 | ) | |||||
| 存貨 |
11,069 | 100,628 | (140,260 | ) | 171,798 | |||||||||||
| 用品和預付費用 |
(19,567 | ) | (15,928 | ) | (4,734 | ) | (42,529 | ) | ||||||||
| 應付賬款及應計費用 |
100,895 | (15,864 | ) | (236,779 | ) | (133,434 | ) | |||||||||
| 回收支付 |
(8,282 | ) | (10,235 | ) | (24,391 | ) | (29,762 | ) | ||||||||
| 其他 |
(1,419 | ) | 2,346 | 12,835 | (3,150 | ) | ||||||||||
|
|
|
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|
|
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|||||||||
| 其他營運項目 |
$ | (83,196 | ) | $ | 15,561 | $ | (274,755 | ) | $ | (153,871 | ) | |||||
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| 18. | 基於股權的薪酬計劃 |
| A. | 股票期權計劃 |
根據Cameco股票期權計劃，可發行的普通股總數不得超過43,017,198股，其中發行了33,204,879股。截至2024年9月30日，參與者持有的股票期權總數爲387,469（2023年12月31日-1,396,289）。
| B. | 行政人員績效股份單位（PSU） |
此期間，公司授予了178,600 PSUs。發行日的加權平均公允價值爲55.00美元。截至2024年9月30日，參與者持有的PSU總數爲635,312（2023年12月31日-830,279）。
19
| C. | 有限制的股份單位（RSU） |
在此期間，公司授予了322,267份RSU。發行當日單位的加權平均公允價值爲55.00美元。截至2024年9月30日，參與者持有的RSU總數爲733,550（2023年12月31日爲814,683）。
| D. | 延期股權單位（DSU） |
截至2024年9月30日，董事參與人持有的DSU總數爲404,961（2023年12月31日爲564,401）。
股權結算計劃
cameco按照其股權結算計劃記錄補償費用，並抵消貢獻的剩餘，以反映授予員工的單位的估計公允價值。在此期間，公司根據這些計劃計提了以下費用：
| 截止 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||
| 員工股權激勵計劃(a) |
$ | 1,166 | $ | 1,005 | $ | 3,546 | $ | 3,052 | ||||||||
| 限制性股權單位計劃 |
1,792 | 949 | 4,796 | 2,710 | ||||||||||||
|
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|
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|||||||||
| 總計 |
$ | 2,958 | $ | 1,954 | $ | 8,342 | $ | 5,762 | ||||||||
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| (a) | 通過公司的貢獻，在2024年購買的股份數量爲57,654股（2023年爲55,807股）。 |
以現金結算的計劃
在這段時間內，公司根據這些計劃確認了以下費用（收入）：
| 三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 績效股權計劃 |
$ | 1,207 | $ | 6,577 | $ | 8,568 | $ | 17,821 | ||||||||
| 延期股權計劃 |
(1,053 | ) | 6,900 | 4,669 | 12,846 | |||||||||||
| 限制性股權單位計劃 |
1,780 | 5,840 | 8,296 | 15,243 | ||||||||||||
| 幻影股票期權計劃 |
(108 | ) | 787 | 422 | 1,776 | |||||||||||
| 幻影限制股單位計劃 |
133 | 298 | 542 | 606 | ||||||||||||
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|
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|||||||||
| $ | 1,959 | $ | 20,402 | $ | 22,497 | $ | 48,292 | |||||||||
|
|
|
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|
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|
|
|||||||||
與基於股份的薪酬計劃相關的費用主要作爲管理費用的一部分包括在盈利報表中。
20
| 19. | 金融工具及相關風險管理 |
| A. | 會計分類 |
以下表格總結了Cameco在報告日期的金融工具的賬面價值和會計分類。
截至2024年9月30日
| FVTPL | 分期償還的 成本 |
總計 | ||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||
| 現金及現金等價物(a) |
$ | — | $ | 197,140 | $ | 197,140 | ||||||
| 應收賬款 |
— | 305,487 | 305,487 | |||||||||
| 衍生資產 [注6] |
||||||||||||
| 外幣合同 |
12,877 | — | 12,877 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 12,877 | 502,627 | 515,504 | ||||||||||
| 財務負債 |
||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 |
— | 367,369 | 367,369 | |||||||||
| 租賃義務 [注9] |
— | 10,017 | 10,017 | |||||||||
| 衍生負債 [注9] |
||||||||||||
| 外幣合同 |
18,796 | — | 18,796 | |||||||||
| 利率合約 |
4,163 | — | 4,163 | |||||||||
| 長期債務 |
— | 1,263,518 | 1,263,518 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 22,959 | 1,640,904 | 1,663,863 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 淨利 |
(10,082 | ) | (1,138,277 | ) | (1,148,359 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2023年12月31日
| 按公允價值計量計量 | 按攤銷成本法計量 成本 |
總計 | ||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||
| 現金及現金等價物 |
$ | — | $ | 566,809 | $ | 566,809 | ||||||
| 應收賬款 |
— | 422,333 | 422,333 | |||||||||
| 衍生資產【附註6】 |
||||||||||||
| 外幣合同 |
28,467 | — | 28,467 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 28,467 | $ | 989,142 | $ | 1,017,609 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 財務負債 |
||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 |
$ | — | $ | 577,550 | $ | 577,550 | ||||||
| 租賃義務【附註9】 |
— | 10,816 | 10,816 | |||||||||
| 開多次數 |
— | 499,821 | 499,821 | |||||||||
| 衍生負債【注9】 |
||||||||||||
| 外幣合同 |
16,525 | — | 16,525 | |||||||||
| 利率合約 |
5,819 | — | 5,819 | |||||||||
| 長期債務 |
— | 1,284,353 | 1,284,353 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 22,344 | 2,372,540 | 2,394,884 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 淨利 |
$ | 6,123 | $ | (1,383,398 | ) | $ | (1,377,275 | ) | ||||
|
|
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|||||||
| (a) | Cameco已經用160,544,000美元的現金作爲信用證設施的一定安全措施。這筆現金被用作信用證設施的利率減少的抵押品。這個抵押帳戶在2023年11月1日起有五年期。Cameco保留對這筆現金的全額訪問權限。 |
21
| B. | 公允價值層次結構 |
資產或負債的公允價值通常被估計爲在報告日期之間在市場參與者之間進行的有序交易中將收到的資產售出金額，或支付的負債轉讓金額。在活躍市場交易的資產和負債的公允價值是通過參考資產或負債在主要市場上的最後報價來確定的。在沒有活躍市場進行資產或負債交易的情況下，公允價值是基於具有類似特徵和風險概況的資產或負債的市場報價或通過其他估值技術來確定的。使用估值技術確定的公允價值需要使用輸入，這些輸入是在可獲得時從外部、容易觀察的市場數據中獲取的。在某些情況下，必須使用基於不可觀察數據的輸入。在這些情況下，爲了考慮估值的不確定性或反映市場參與者在定價資產或負債時可能使用的假設，估計的公平價值可能被調整。
所有公允價值測量按以下三個層次之一進行分類，用於披露目的。每個層次基於用於衡量資產和負債公允價值的輸入的透明度：
1級 – 價值基於報告日可訪問的活躍市場中的未調整的報價，以用於相同資產或負債。
2級 – 價值基於非活躍市場中的報價或可觀察到的模型輸入，直接或間接地用於資產或負債的全期。
3級 – 價值基於需要既不可觀察又對整體公允價值測量至關重要的輸入或估值技術的價錢。
當用於測量公允價值的輸入跨越層次的多個層次時，公允價值測量被分類的層次基於對整體公允價值測量至關重要的最低級別的輸入。
22
以下表格總結了Cameco的金融工具的賬面金額和2級公允價值，這些金融工具是按公允價值進行衡量的：
截至2024年9月30日
| 賬面價值 | 公正價值 | |||||||
| 衍生資產 [附註6] |
||||||||
| 外幣合同 |
$ | 12,877 | $ | 12,877 | ||||
| 衍生負債 [附註9] |
||||||||
| 外幣合同 |
(18,796 | ) | (18,796 | ) | ||||
| 利率合約 |
(4,163 | ) | (4,163 | ) | ||||
| 長期債務 |
(1,263,518 | ) | (1,338,347 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨利 |
$ | (1,273,600 | ) | $ | (1,348,429 | ) | ||
|
|
|
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|
|||||
截至2023年12月31日
| 賬面價值 | 公正價值 | |||||||
| 衍生資產[注6] |
||||||||
| 外幣合同 |
$ | 28,467 | $ | 28,467 | ||||
| 開多次數 |
(499,821 | ) | (500,000 | ) | ||||
| 衍生負債[注9] |
||||||||
| 外幣合同 |
(16,525 | ) | (16,525 | ) | ||||
| 利率合約 |
(5,819 | ) | (5,819 | ) | ||||
| 長期債務 |
(1,284,353 | ) | (1,303,681 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨利 |
$ | (1,778,051 | ) | $ | (1,797,558 | ) | ||
|
|
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|||||
先前的表格不包括財務工具的公允價值信息，其賬面價值合理近似於公允價值。由於工具的短期性質，Cameco的現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款及應計負債的賬面價值近似於其公允價值。
在該時期內，1級和2級之間沒有轉移。Cameco在報告日期沒有被分類爲1級或3級的任何金融工具。
| C. | 以公允價值計量的金融工具 |
Cameco以公允價值計量其衍生金融工具和長期債務。衍生金融工具和流動及長期債務被分類爲重複的2級公允價值測量。
Cameco的無擔保債券的公允價值是根據報告日期的報價市場收益率確定的，範圍從2.7%到3.1%（2023年爲3.1%到4.9%）。浮動利率定期貸款的公允價值等於其賬面價值。
外匯貨幣衍生工具包括外匯遠期合同、期權和掉期。外匯期權的公允價值是基於Black Scholes期權定價模型測量的。外匯遠期合同和掉期的公允價值是使用市場方法測量的，基於報告日期的約定外匯匯率與報價遠期匯率之間的差異。
利率衍生工具包括利率互換合同。利率互換的公允價值是通過貼現預期未來來自合同的現金流確定的。未來現金流是通過測量固定利息支付金額與根據加拿大經銷商報價的利率互換利率曲線而確定的浮動利息支付金額之間的差異。
23
在適用的情況下，衍生工具的公允價值反映了工具的信用風險，幷包括調整以考慮公司和交易對手的信用風險。這些調整基於信用評級和在報告日期觀察到的收益率曲線。
| D. | 衍生工具 |
以下表總結了金融狀況報表中衍生工具的公允價值和分類：
| 24年9月30日 | 23年12月31日 | |||||||
| 非套期保值 衍生品： |
||||||||
| 外幣合同 |
$ | (5,919 | ) | $ | 11,942 | |||
| 利率合約 |
(4,163 | ) | (5,819 | ) | ||||
|
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|||||
| 淨利 |
$ | (10,082 | ) | $ | 6,123 | |||
|
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| 分類： |
||||||||
| 長期應收款、投資及其他的流動部分 [注6] |
$ | 3,658 | $ | 9,137 | ||||
| 長期應收款、投資及其他 [注6] |
9,219 | 19,330 | ||||||
| 其他負債的流動部分 [注9] |
(18,644 | ) | (14,338 | ) | ||||
| 其他負債 [附註9] |
(4,315 | ) | (8,006 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨利 |
$ | (10,082 | ) | $ | 6,123 | |||
|
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以下表格總結了包含在淨收益（淨損失）中的衍生工具收益（損失）的不同組成部分：
| 三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 24年9月30日 | 23年9月30日 | 24年9月30日 | 23年9月30日 | |||||||||||||
| 非套期保值 衍生品： |
||||||||||||||||
| 外幣合同 |
$ | 19,749 | $ | (45,329 | ) | $ | (38,793 | ) | $ | (12,355 | ) | |||||
| 利率合約 |
1,684 | (1,763 | ) | 186 | (3,738 | ) | ||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||
| 淨利 |
$ | 21,433 | $ | (47,092 | ) | $ | (38,607 | ) | $ | (16,093 | ) | |||||
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| 20. | 分部信息 |
Cameco有三個可報告的板塊：鈾、燃料服務和Westinghouse。Cameco的可報告板塊是具有不同產品、流程和營銷策略的戰略業務單元。鈾板塊涉及鈾精礦的勘探、開採、加工、購買和銷售。燃料服務板塊涉及對鈾精礦的精煉、轉化和加工，以及購買和銷售轉化服務。Westinghouse板塊反映了我們從這筆投資中的收益（見注7）。Westinghouse是核反應堆技術原始設備製造商，也是向商業公用事業和政府機構提供產品和服務的全球提供商。它提供停機維護服務、工程支持、儀表與控制設備、工廠改建以及核反應堆的構件和部件。
鈾板塊的銷售成本包括我們暫停生產的運營中的護理和維護成本。Cameco在2024年第三季度支出了護理和維護成本1360.7萬美元（2023年- 1288.7萬美元）。截至2024年9月30日的九個月，Cameco支出了3784萬美元（2023年- 3858萬美元）。
各板塊使用的會計政策與摘要中闡明的會計政策一致。
24
業務板塊
截至2024年9月30日的三個月
| 鈾 | 燃料服務 | (i) WEC |
(i) 調整 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 |
$ | 600,143 | $ | 120,453 | $ | 726,476 | $ | (726,476 | ) | $ | — | $ | 720,596 | |||||||||||
| 費用 |
||||||||||||||||||||||||
| 產品和服務的銷售成本 |
386,475 | 92,149 | 232,841 | (232,841 | ) | — | 478,624 | |||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
59,303 | 10,588 | 93,477 | (93,477 | ) | 1,239 | 71,130 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 銷售成本 |
445,778 | 102,737 | 326,318 | (326,318 | ) | 1,239 | 549,754 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|||||||||||||
| 毛利潤（虧損） |
154,365 | 17,716 | 400,158 | (400,158 | ) | (1,239 | ) | 170,842 | ||||||||||||||||
| 管理 |
— | — | 366,333 | (366,333 | ) | 50,915 | 50,915 | |||||||||||||||||
| 勘探 |
5,329 | — | — | — | — | 5,329 | ||||||||||||||||||
| 研發 |
— | — | — | — | 8,927 | 8,927 | ||||||||||||||||||
| 其他營業支出（收益） |
5,089 | (402 | ) | — | — | — | 4,687 | |||||||||||||||||
| 資產出售盈虧 |
(124 | ) | 775 | — | — | (7 | ) | 644 | ||||||||||||||||
| 財務成本 |
— | — | 53,961 | (53,961 | ) | 35,121 | 35,121 | |||||||||||||||||
| 衍生品收益 |
— | — | — | — | (21,433 | ) | (21,433 | ) | ||||||||||||||||
| 財務收益 |
— | — | 19 | (19 | ) | (3,954 | ) | (3,954 | ) | |||||||||||||||
| 來自股權投資企業的損失（收益）份額 |
(26,438 | ) | — | — | 57,080 | — | 30,642 | |||||||||||||||||
| 其他收益 |
— | — | 38,609 | (38,609 | ) | 14,506 | 14,506 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 稅前收益（損失） |
170,509 | 17,343 | (58,764 | ) | 1,684 | (85,314 | ) | 45,458 | ||||||||||||||||
| 所得稅費用 |
38,032 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
$ | 7,426 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| (i) | 與爲內部管理目的提供的財務信息呈現一致，Cameco對Westinghouse的財務業績的份額被呈現爲一個單獨的部分。根據IFRS的規定，在這些合併財務報表中，這筆投資是按權益法會計處理的，相關的營業收入和支出被在「調整」欄目中消除。 |
25
截至2023年9月30日的三個月
| 鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 營業收入 |
$ | 489,561 | $ | 85,518 | $ | — | $ | 575,079 | ||||||||
| 費用 |
||||||||||||||||
| 產品和服務的銷售成本 |
304,551 | 62,751 | — | 367,302 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
47,065 | 8,040 | 882 | 55,987 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 銷售成本 |
351,616 | 70,791 | 882 | 423,289 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利潤（虧損） |
137,945 | 14,727 | (882 | ) | 151,790 | |||||||||||
| 管理 |
— | — | 65,510 | 65,510 | ||||||||||||
| 勘探 |
4,106 | — | — | 4,106 | ||||||||||||
| 研發 |
— | — | 7,850 | 7,850 | ||||||||||||
| 其他經營收入 |
(48,381 | ) | (12,923 | ) | — | (61,304 | ) | |||||||||
| 資產處置損失 |
41 | 51 | — | 92 | ||||||||||||
| 財務成本 |
— | — | 22,960 | 22,960 | ||||||||||||
| 衍生品損失 |
— | — | 47,092 | 47,092 | ||||||||||||
| 財務收益 |
— | — | (33,986 | ) | (33,986 | ) | ||||||||||
| 股權賬面投資盈利的份額 |
(35,466 | ) | — | — | (35,466 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
— | — | (53,694 | ) | (53,694 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 稅前收益（損失） |
217,645 | 27,599 | (56,614 | ) | 188,630 | |||||||||||
| 所得稅費用 |
40,563 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 淨收益 |
$ | 148,067 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
26
2024年9月30日結束的九個月內
| 鈾 | 燃料服務 | (i) WEC |
(i) 調整 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 |
$ | 1,641,853 | $ | 310,746 | $ | 2,051,631 | (2,051,631 | ) | $ | — | $ | 1,952,599 | ||||||||||||
| 費用 |
||||||||||||||||||||||||
| 產品和服務的銷售成本 |
1,026,996 | 217,172 | 746,388 | (746,388 | ) | (706 | ) | 1,243,462 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
147,538 | 24,916 | 266,747 | (266,747 | ) | 3,701 | 176,155 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 銷售成本 |
1,174,534 | 242,088 | 1,013,135 | (1,013,135 | ) | 2,995 | 1,419,617 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|||||||||||||
| 毛利潤（虧損） |
467,319 | 68,658 | 1,038,496 | (1,038,496 | ) | (2,995 | ) | 532,982 | ||||||||||||||||
| 管理 |
— | — | 1,047,306 | (1,047,306 | ) | 176,428 | 176,428 | |||||||||||||||||
| 勘探 |
15,392 | — | — | — | — | 15,392 | ||||||||||||||||||
| 研發 |
— | — | — | — | 26,126 | 26,126 | ||||||||||||||||||
| 其他經營收入 |
(12,023 | ) | (3,077 | ) | — | — | — | (15,100 | ) | |||||||||||||||
| 資產處置損失 |
146 | 916 | — | — | (6 | ) | 1,056 | |||||||||||||||||
| 財務成本 |
— | — | 172,377 | (172,377 | ) | 116,648 | 116,648 | |||||||||||||||||
| 衍生品收益 |
— | — | — | — | 38,607 | 38,607 | ||||||||||||||||||
| 財務收益 |
— | — | (2,704 | ) | 2,704 | (18,163 | ) | (18,163 | ) | |||||||||||||||
| 股權法下投資者的損失（收益）份額 |
(151,326 | ) | — | — | 227,277 | — | 75,951 | |||||||||||||||||
| 其他收益 |
— | — | 98,577 | (98,577 | ) | (7,352 | ) | (7,352 | ) | |||||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||||
| 稅前收益（損失） |
615,130 | 70,819 | (277,060 | ) | 49,783 | (335,283 | ) | 123,389 | ||||||||||||||||
| 所得稅費用 |
87,016 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
$ | 36,373 | ||||||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||||||||||
| (i) | 與內部管理目的的財務信息呈現一致，Cameco對Westinghouse的財務業績進行了單獨展示。根據IFRS的規定，在這些合併財務報表中，該投資通過權益法會計進行覈算，相關的營業收入和支出在「調整」欄目中被消除。 |
27
截至2023年9月30日的九個月
| 鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 營業收入 |
$ | 1,452,666 | $ | 291,375 | $ | — | $ | 1,744,041 | ||||||||
| 費用 |
||||||||||||||||
| 產品和服務的銷售成本 |
959,060 | 182,551 | (725 | ) | 1,140,886 | |||||||||||
| 折舊和攤銷 |
147,182 | 24,357 | 2,673 | 174,212 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 銷售成本 |
1,106,242 | 206,908 | 1,948 | 1,315,098 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
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|||||||||
| 毛利潤（虧損） |
346,424 | 84,467 | (1,948 | ) | 428,943 | |||||||||||
| 管理 |
— | — | 186,569 | 186,569 | ||||||||||||
| 勘探 |
14,262 | — | — | 14,262 | ||||||||||||
| 研發 |
— | — | 17,189 | 17,189 | ||||||||||||
| 其他經營收入 |
(41,602 | ) | (13,360 | ) | — | (54,962 | ) | |||||||||
| 資產處置損失 |
5 | 363 | — | 368 | ||||||||||||
| 財務成本 |
— | — | 69,302 | 69,302 | ||||||||||||
| 衍生品損失 |
— | — | 16,093 | 16,093 | ||||||||||||
| 財務收益 |
— | — | (92,625 | ) | (92,625 | ) | ||||||||||
| 股權-帳戶投資參股收益 |
(99,728 | ) | — | — | (99,728 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
(545 | ) | — | (7,528 | ) | (8,073 | ) | |||||||||
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| 稅前收益（損失） |
474,032 | 97,464 | (190,948 | ) | 380,548 | |||||||||||
| 所得稅費用 |
99,825 | |||||||||||||||
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| 淨收益 |
$ | 280,723 | ||||||||||||||
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| 21. | 關聯方 |
與關鍵管理人員的交易
關鍵管理人員是那些具有規劃、指導和控制公司活動的權力和責任的人，直接或間接。公司的關鍵管理人員包括執行官、副總裁、其他高級經理和董事會成員。
某些關鍵管理人員或其關聯方在其他實體擔任職務，導致他們對這些實體的財務或經營政策具有控制或重大影響力。如下所述，其中一些實體在報告期內與公司進行了交易。這些交易的條款和條件是基於公平交易原則的。
cameco從薩斯喀徹溫省北部供應商處購買大量商品和服務，以支持該地區的經濟發展。其中一些供應商的總裁於2023年9月成爲了Cameco董事會成員。截至2024年9月30日季度結束，Cameco向這些供應商支付了2,307,7000美元用於施工和承包服務。2023年9月份，Cameco向這些供應商支付了517,2000美元。截至2024年9月30日的九個月內，Cameco向這些供應商支付了6,948,5000美元（2023年 - 517,2000美元）。這些交易是在正常業務過程中進行的，並按照當時的匯率計入帳戶。應付賬款包括報告日期的1,722,000美元餘額（2023年 - 1,358,000美元）。
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其他關聯方交易
| 交易價值 | 交易價值 | 未清償餘額 | ||||||||||||||||||||||
| 截止 | 九個月結束 | 截至 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日/24 | 9月30日/23 | 9月30日/24 | 9月30日 / 23 | 9月30日 / 24 | 9月30日 / 23 | |||||||||||||||||||
| 合資企業(a) |
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| 營業收入 |
$ | 126 | $ | — | $ | 45,308 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||||
| 燃油儲存和處理費 |
— | — | 25 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 副手(b) |
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| 產品採購 |
7,208 | — | 152,992 | 93,430 | — | — | ||||||||||||||||||
| 已收到分紅派息 |
— | — | 185,447 | 113,642 | — | — | ||||||||||||||||||
| (a) | cameco已與Westinghouse及其子公司簽訂了各種協議並確認了銷售與燃料供應協議相關的營業收入，以及因燃料存儲和處理費用而發生的成本。合同條款按市場價格和正常貿易條件執行。 |
| (b) | cameco從JV Inkai購買鈾濃縮物。 從JV Inkai購買的貨物按市場價格計算，付款期限延長。 也從JV Inkai收到現金股息。 |
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