アルゴンキンパワーアンドユーティリティーズ社の未監査の中間連結財務諸表
アルゴンキンパワーアンドユーティリティーズ社
2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの
アルゴンキンパワーアンドユーティリティーズ社
| 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| (千米ドル, 1株あたりの金額を除く) | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 売上高 | |||||||||||||||||||||||
| 規制電力配布 | $ | 361,397 | $ | 354,296 | $ | 971,514 | $ | 998,511 | |||||||||||||||
| 規制天然ガス配布 | 65,722 | 73,051 | 393,939 | 453,728 | |||||||||||||||||||
| 規制水再利用および配布 | 124,297 | 115,280 | 302,106 | 298,562 | |||||||||||||||||||
| 非規制エネルギー販売 | 8,910 | 8,288 | 27,193 | 25,709 | |||||||||||||||||||
| その他の収入 | 12,873 | 13,853 | 39,958 | 41,763 | |||||||||||||||||||
| 573,199 | 564,768 | 1,734,710 | 1,818,273 | ||||||||||||||||||||
| 費用 | |||||||||||||||||||||||
| 66.8 | 235,406 | 210,487 | 666,706 | 642,342 | |||||||||||||||||||
| 規制された電力の購入 | 100,945 | 110,096 | 280,646 | 334,013 | |||||||||||||||||||
| 規制された天然ガスの購入 | 13,236 | 21,612 | 132,114 | 195,493 | |||||||||||||||||||
| 規制された水の購入 | 6,801 | 5,897 | 14,961 | 13,623 | |||||||||||||||||||
| 非規制エネルギーの購入 | 14 | 137 | 213 | 424 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 99,381 | 88,349 | 296,066 | 263,002 | |||||||||||||||||||
外国為替の損失 | 6,339 | 2,907 | 3,806 | 8,276 | |||||||||||||||||||
| 462,122 | 439,485 | 1,394,512 | 1,457,173 | ||||||||||||||||||||
| 営業利益 | 111,077 | 125,283 | 340,198 | 361,100 | |||||||||||||||||||
利払費用（注7） | (91,370) | (81,607) | (274,132) | (232,653) | |||||||||||||||||||
長期投資による利益（損失）（注6） | 26,555 | (191,888) | 96,202 | (271,862) | |||||||||||||||||||
その他の収益（注5） | 5,719 | 11,514 | 18,448 | 29,415 | |||||||||||||||||||
その他の純損失（注15） | (9,505) | (74,207) | (19,889) | (111,449) | |||||||||||||||||||
年金およびその他の退職後非勤務経費（注8） | (2,999) | (4,897) | (10,385) | (15,164) | |||||||||||||||||||
デリバティブ金融商品による利益（注20(b)(iv)) | 278 | 729 | 469 | 3,934 | |||||||||||||||||||
税引前利益（損失） | 39,755 | (215,073) | 150,911 | (236,679) | |||||||||||||||||||
継続する事業からの法人税の回収（費用） (注14) | |||||||||||||||||||||||
| 現在の任期 | (2,549) | 1,750 | (15,952) | (11,234) | |||||||||||||||||||
| -16- | (3,813) | 39,005 | (17,321) | 61,259 | |||||||||||||||||||
| (6,362) | 40,755 | (33,273) | 50,025 | ||||||||||||||||||||
継続事業利益（損失） | 33,393 | (174,318) | 117,638 | (186,654) | |||||||||||||||||||
中断した事業からの損失、税引後（注21） | (1,363,993) | (13,008) | (1,409,502) | (13,383) | |||||||||||||||||||
最終損失 | (1,330,600) | (187,326) | (1,291,864) | (200,037) | |||||||||||||||||||
非支配株主持分の廃止業務からの純効果（注21） | 8,787 | 13,397 | 42,571 | 40,010 | |||||||||||||||||||
継続する運用からの非支配権益の純効果（注13） | 16,114 | (620) | 55,214 | 2,386 | |||||||||||||||||||
アルゴンキンパワー＆ユーティリティズ株主に帰属する純損失 | $ | (1,305,699) | $ | (174,549) | $ | (1,194,079) | $ | (157,641) | |||||||||||||||
AシェアおよびDシェア配当（注12） | 2,693 | 2,117 | 7,810 | 6,289 | |||||||||||||||||||
アルゴンキンパワー&ユーティリティズ社の普通株主に帰属する純損失 | $ | (1,308,392) | $ | (176,666) | $ | (1,201,889) | $ | (163,930) | |||||||||||||||
継続する運用からの1株当たりの基本及び希薄化後純利益（損失）（注16） | $ | 0.06 | $ | (0.26) | $ | 0.23 | $ | (0.28) | |||||||||||||||
廃止業務からの1株当たりの基本及び希薄化後純利益（損失） | $ | (1.77) | $ | — | $ | (1.90) | $ | 0.04 | |||||||||||||||
希薄化後１株当たり損失 | $ | (1.71) | $ | (0.26) | $ | (1.67) | $ | (0.24) | |||||||||||||||
未監査の中間連結財務諸表に関連する注記を参照してください
アルゴンキンパワー＆ユーティリティーズ社
未監査の中間連結損益計算書
| 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| （数千米ドル） | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 最終損失 | $ | (1,330,600) | $ | (187,326) | $ | (1,291,864) | $ | (200,037) | |||||||||||||||
| その他包括利益（損失）（「OCI」）： | |||||||||||||||||||||||
外国通貨換算調整額、税金控除額：$200、税金費用：$2,990（2023年 - 税金費用：$1,456、税金控除額：$1,582）（注20（b）（iii）および20（b）（iv）） | 32,430 | (31,044) | 36,846 | (15,489) | |||||||||||||||||||
現金流れヘッジの公正価値変動額（税金控除額：$3,980、税金費用：$3,015）（2023年 - 税金費用：$6,656および$6,478）（注20（b）（ii）） （2003年 - 税金費用：$6,656および$6,478）、 （注20（b）（ii）） | (5,990) | 13,985 | 32,662 | 68,271 | |||||||||||||||||||
年金およびその他の退職給付の変動額（税金控除額：$251および$2,019）（2023年 - 税金控除額：$308および$753） | (733) | (902) | (5,907) | (2,205) | |||||||||||||||||||
| 税引き後のOCI | 25,707 | (17,961) | 63,601 | 50,577 | |||||||||||||||||||
包括的損失 | (1,304,893) | (205,287) | (1,228,263) | (149,460) | |||||||||||||||||||
| 非支配持分に帰属する包括損失 | (19,729) | (12,786) | (93,635) | (42,193) | |||||||||||||||||||
Algonquin Power ＆ Utilities Corp.の株主に帰属する包括損失 | $ | (1,285,164) | $ | (192,501) | $ | (1,134,628) | $ | (107,267) | |||||||||||||||
未監査の四半期連結財務諸表に附属する注記を参照してください
Algonquin Power ＆ Utilities Corp.
未監査の中間総合財務諸表
| （数千米ドル） | 9月30日, | 2022年12月31日 | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 資産 | |||||||||||
| 流動資産: | |||||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | 64,341 | $ | 25,051 | |||||||
売掛金及びその他の債権、純額（注4） | 381,823 | 401,440 | |||||||||
| 貯蔵中の燃料と天然ガス | 41,177 | 48,982 | |||||||||
| 消耗品および消耗品棚卸 | 186,369 | 173,424 | |||||||||
規制資産（注5） | 177,170 | 142,970 | |||||||||
| 前払費用 | 80,022 | 65,786 | |||||||||
デリバティブ取引（ノート20） | 11,386 | 5,584 | |||||||||
その他の資産 | 4,686 | 15,800 | |||||||||
売却予定資産（ノート21） | 151,827 | 187,308 | |||||||||
| 1,098,801 | 1,066,345 | ||||||||||
固定資産 純額 | 9,311,060 | 9,126,773 | |||||||||
無形資産 純額 | 72,384 | 72,464 | |||||||||
のれん | 1,322,065 | 1,324,062 | |||||||||
規制資産（ノート5） | 1,142,110 | 1,184,713 | |||||||||
長期投資（注6） | |||||||||||
| 公正価値で計上される投資 | 1,078,215 | 1,054,665 | |||||||||
| その他長期投資 | 66,469 | 167,709 | |||||||||
デリバティブ取引（注20） | 60,287 | 69,206 | |||||||||
繰延税金負債 | 165,411 | 150,007 | |||||||||
その他の資産 | 151,539 | 184,403 | |||||||||
売却予定資産（注21） | 3,320,304 | 3,973,614 | |||||||||
| $ | 17,788,645 | $ | 18,373,961 | ||||||||
未監査の四半期間の要約連結財務諸表に関連する注記を参照
アルゴンキン・パワー＆ユーティリティーズ株式会社
未監査の四半期に関する要約連結貸借対照表（続き）
| （数千米ドル） | 9月30日, | 2022年12月31日 | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 負債および純資産 | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 支払調整金 | $ | 106,952 | $ | 180,407 | |||||||
| 未払費用 | 502,224 | 480,694 | |||||||||
配当支払予定（注記12） | 50,001 | 74,995 | |||||||||
規制上の負債（注記5） | 90,727 | 99,850 | |||||||||
長期債務（注記7） | 263,763 | 621,856 | |||||||||
その他の長期負債（注記9） | 49,326 | 79,315 | |||||||||
デリバティブ取引（注記20） | 1,809 | 20,709 | |||||||||
| その他の負債 | 10,921 | 7,894 | |||||||||
売却資産に関連する負債（注記21） | 116,659 | 119,460 | |||||||||
| 1,192,382 | 1,685,180 | ||||||||||
Long-term debt (note 7) | 7,211,946 | 6,878,299 | |||||||||
Regulatory liabilities (note 5) | 547,926 | 634,446 | |||||||||
繰延税金負債 | 651,638 | 566,264 | |||||||||
Derivative instruments (note 20) | 10,824 | 5,971 | |||||||||
Pension and other post-employment benefits obligation | 100,527 | 96,496 | |||||||||
Other long-term liabilities (note 9) | 246,936 | 291,578 | |||||||||
Liabilities associated with assets held for sale (note 21) | 1,464,897 | 1,272,956 | |||||||||
| 10,234,694 | 9,746,010 | ||||||||||
Redeemable non-controlling interests | |||||||||||
| 関係会社が保有する償還可能な非支配株 | — | 308,350 | |||||||||
| 償還可能な非支配持分 | 8,887 | 10,013 | |||||||||
| 8,887 | 318,363 | ||||||||||
| 株式資本: | |||||||||||
| 優先株式 | 184,299 | 184,299 | |||||||||
普通株式（注10(a)） | 7,390,369 | 6,229,994 | |||||||||
| 追加の資本金 | 1,763 | 7,254 | |||||||||
| 赤字 | (2,690,340) | (1,279,696) | |||||||||
他の包括利益累計額（「AOCI」）（注11） | (42,835) | (102,286) | |||||||||
| アルゴンキンパワー＆ユーティリティズ社の株主に帰属する総資本 | 4,843,256 | 5,039,565 | |||||||||
非支配株主 | |||||||||||
| 非支配株主利益-税額機関事業協定ユニット | 1,153,993 | 1,196,720 | |||||||||
| その他の非支配株主利益 | 363,594 | 347,338 | |||||||||
| 関連当事者による非支配株主利益 | (8,161) | 40,785 | |||||||||
| 1,509,426 | 1,584,843 | ||||||||||
| 総資本 | 6,352,682 | 6,624,408 | |||||||||
コミットメントおよびコンティンジェンシー（注記18） | |||||||||||
後続事象（注記7(a),(b)) | |||||||||||
| $ | 17,788,645 | $ | 18,373,961 | ||||||||
監査されていない中間の要約連結財務諸表に添付された注記を参照してください
Algonquin Power & Utilities Corp.
監査されていない中間の要約連結株主資本計算書
（数千米ドル） 2024年9月30日までの3ヶ月間における | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. の株主 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共通 株 | 希望 株 | 追加 払込資本金 資本 | 赤字 | AOCI | 非- 支配株主の 利益 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日の残高 | $ | 7,389,116 | $ | 184,299 | $ | 827 | $ | (1,331,947) | $ | (63,370) | $ | 1,507,579 | $ | 7,686,504 | |||||||||||||||||||||||||||
| 最終損失 | — | — | — | (1,305,699) | — | (24,901) | (1,330,600) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本に含まれていない護手付可能な非支配持分の影響（ノート13） | — | — | — | — | — | 331 | 331 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | 20,535 | 5,172 | 25,707 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣言された配当金と非支配持分への配当 | — | — | — | (53,058) | — | (5,582) | (58,640) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
コストを差し引いた非支配持分からの寄与金 | — | — | — | — | — | 8,943 | 8,943 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行 | 940 | — | — | — | — | — | 940 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | — | — | 4,522 | — | — | — | 4,522 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬に基づく普通株式の発行 | 313 | — | — | 364 | — | — | 677 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
資産取得時に想定された非支配持分 | — | — | (3,586) | — | — | 17,884 | 14,298 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | $ | 7,390,369 | $ | 184,299 | $ | 1,763 | $ | (2,690,340) | $ | (42,835) | $ | 1,509,426 | $ | 6,352,682 | |||||||||||||||||||||||||||
連結財務諸表に関する注記を参照してください。
アルゴンキンパワーおよびユーティリティーズ社
未検査の中間の要約された株式連結資産の状況（継続中）
（数千米ドル） 2023年9月30日終了の3ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| アルゴンキンパワー＆ユーティリティーズ社の株主 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共通 株 | 希望 株 | 追加 払込資本金 資本 | 赤字 | AOCI | 非- 支配株主の 利益 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日のバランス | $ | 6,224,770 | $ | 184,299 | $ | 4,279 | $ | (1,136,208) | $ | (91,737) | $ | 1,650,063 | $ | 6,835,466 | |||||||||||||||||||||||||||
| 最終損失 | — | — | — | (174,549) | — | (12,777) | (187,326) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式交換プランの下での普通株式の発行 | — | — | — | — | — | (6,507) | (6,507) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | (17,952) | (9) | (17,961) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当の宣言および非支配株主への分配 | — | — | — | (77,731) | — | (7,640) | (85,371) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員株式購入計画の下での普通株式の発行 | 1,170 | — | — | — | — | — | 1,170 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | — | — | 4,529 | — | — | — | 4,529 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬に基づく発行済普通株式 | 2,401 | — | (3,548) | (250) | — | — | (1,397) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日の残高 | $ | 6,228,341 | $ | 184,299 | $ | 5,260 | $ | (1,388,738) | $ | (109,689) | $ | 1,623,130 | $ | 6,542,603 | |||||||||||||||||||||||||||
連結財務諸表附属の注記を参照
アルゴンキンパワー＆ユーティリティーズコーポレーション
未監査の四半期連結株主資本簡易損益計算書（継続）
（数千米ドル） 2024年9月30日終了の9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| アルゴンキンパワー＆ユーティリティーズコーポレーションの株主 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共通 株 | 希望 株 | 追加 払込資本金 資本 | 赤字 | AOCI | 非- 支配株主の 利益 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月の残高 | $ | 6,229,994 | $ | 184,299 | $ | 7,254 | $ | (1,279,696) | $ | (102,286) | $ | 1,584,843 | $ | 6,624,408 | |||||||||||||||||||||||||||
| 最終損失 | — | — | — | (1,194,079) | — | (97,785) | (1,291,864) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
換金可能な非支配持分の影響は、資本には含まれていません（注13） | — | — | — | — | — | 993 | 993 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | 59,451 | 4,150 | 63,601 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非支配株主に宣言された配当金および分配 | — | — | — | (217,415) | — | (72,661) | (290,076) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
費用控除後の非支配株主からの寄付金 | — | — | — | — | — | 75,802 | 75,802 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税効果費用を差し引いた公開募集により発行された普通株式 | 1,150,000 | — | — | — | — | — | 1,150,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行 | 3,256 | — | — | — | — | — | 3,256 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | — | — | 10,975 | — | — | — | 10,975 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 報酬ベースの株式インセンティブに基づく普通株式の発行 | 7,119 | — | (5,783) | 850 | — | — | 2,186 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
資産取得時に前払いされた非支配株主の利益 | — | — | (10,683) | — | — | 14,084 | 3,401 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | $ | 7,390,369 | $ | 184,299 | $ | 1,763 | $ | (2,690,340) | $ | (42,835) | $ | 1,509,426 | $ | 6,352,682 | |||||||||||||||||||||||||||
連結財務諸表の付属注記を参照してください
Algonquin Power＆Utilities Corp.
未監査の中間短縮連結株主資本計算書（継続）
（数千米ドル） 2023年9月30日までの9ヶ月間の期間にわたる | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Algonquin Power＆Utilities Corp.株主 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共通 株 | 希望 株 | 追加 払込資本金 資本 | 赤字 | AOCI | 非- 支配株主の 利益 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | $ | 6,183,943 | $ | 184,299 | $ | 9,413 | $ | (997,945) | $ | (160,063) | $ | 1,616,792 | $ | 6,836,439 | |||||||||||||||||||||||||||
| 最終損失 | — | — | — | (157,641) | — | (42,396) | (200,037) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本に含まれない償還可能な非支配持分（注13） | — | — | — | — | — | (18,244) | (18,244) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | 50,374 | 203 | 50,577 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非支配株主に宣言された配当金および配当金の分配 | — | — | — | (202,182) | — | (41,158) | (243,340) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当金および配当再投資計画の下での株式の発行 | 30,482 | — | — | (30,482) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 費用控除後の非支配株主からの寄付金 | — | — | — | — | — | 107,933 | 107,933 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換社債の転換に伴う普通株式の発行 | 11 | — | — | — | — | — | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員株式購入プランの下での普通株式の発行 | 4,283 | — | — | — | — | — | 4,283 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | — | — | 9,224 | — | — | — | 9,224 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行済普通株式 株式ベースに基づくに基づき 受賞 | 9,622 | — | (13,377) | (488) | — | — | (4,243) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日の残高 | $ | 6,228,341 | $ | 184,299 | $ | 5,260 | $ | (1,388,738) | $ | (109,689) | $ | 1,623,130 | $ | 6,542,603 | |||||||||||||||||||||||||||
連結財務諸表の関連注記を参照してください
アルゴンキン・パワー＆ユーティリティーズ社
未監査の中間決算財務諸表のキャッシュフロー計算書
| （数千米ドル） | 2021年9月30日までの3か月間 | 2021年9月30日までの9か月間 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 提供された現金： | |||||||||||||||||||||||
| 営業活動 | |||||||||||||||||||||||
最終損失 | $ | (1,330,600) | $ | (187,326) | $ | (1,291,864) | $ | (200,037) | |||||||||||||||
| 現金に影響を与えない調整および項目: | |||||||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 110,606 | 104,785 | 377,058 | 344,874 | |||||||||||||||||||
| 繰延税金 | (689) | (52,059) | 24,357 | (96,116) | |||||||||||||||||||
デリバティブ金融商品の初期価値と減価償却前の変動 | 4,896 | (3,942) | 1,896 | (13,793) | |||||||||||||||||||
| シェアベースの報酬 | 4,452 | 3,877 | 14,734 | 7,772 | |||||||||||||||||||
| 建設目的に使用される株式ファンドのコスト | (429) | (1,154) | (1,579) | (2,380) | |||||||||||||||||||
| 公正価値で持ち分投資の価値の変動 | 50,506 | 220,798 | 35,934 | 352,824 | |||||||||||||||||||
掛金を下回る（上回る）年金および従業員の退職給付費用 | 1,022 | (547) | 3,451 | (428) | |||||||||||||||||||
| 収支を考慮した株式投資からの配当金 | 3,680 | 19,856 | 37,949 | 23,410 | |||||||||||||||||||
その他（注21(a)および15(c)） | 1,293,795 | 63,132 | 1,286,239 | 99,327 | |||||||||||||||||||
非現金売上高項目の純変動（ノート19） | (70,585) | (34,793) | (54,575) | (88,149) | |||||||||||||||||||
| 66,654 | 132,627 | 433,600 | 427,304 | ||||||||||||||||||||
| 財務活動 | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務の増加 | 520,237 | 1,132,542 | 2,903,586 | 1,787,190 | |||||||||||||||||||
| 新規買の長期債務償還 | (428,664) | (649,084) | (3,179,697) | (1,047,263) | |||||||||||||||||||
| 商用手形の純変化 | 109,000 | (130,413) | (339,720) | (38,800) | |||||||||||||||||||
| 発行費用を差し引いた普通株式の発行 | 940 | 1,170 | 1,153,256 | 4,283 | |||||||||||||||||||
| 一般株式の現金配当 | (83,805) | (75,619) | (234,543) | (247,005) | |||||||||||||||||||
| 優先株式の配当 | (2,707) | (2,117) | (7,824) | (6,289) | |||||||||||||||||||
非支配持分および償還可能な非支配持分からの出資 | — | — | 60,545 | 98,955 | |||||||||||||||||||
中断された運用からの非支配持分による生産ベースの現金出資 | 8,941 | — | 13,303 | 9,082 | |||||||||||||||||||
継続する運用からの非支配持分による生産ベースの現金出資 | — | — | 1,953 | — | |||||||||||||||||||
非支配株主への配当/関連会社 | — | (6,408) | — | (18,708) | |||||||||||||||||||
| 非支配株主への配当 | (4,770) | (6,681) | (30,220) | (39,765) | |||||||||||||||||||
| デリバティブの清算時の支払い | 6,083 | — | 6,083 | — | |||||||||||||||||||
| 行使された株式オプションに対する源泉徴収税のための株式引渡し | (894) | (578) | (3,345) | (1,146) | |||||||||||||||||||
C種優先株の償還 | — | (14,515) | — | (14,515) | |||||||||||||||||||
| 非支配株主への取得 | (1,911) | — | (11,970) | — | |||||||||||||||||||
| その他の長期負債の増加 | 4,204 | 2,323 | 13,574 | 13,448 | |||||||||||||||||||
| その他の長期負債の減少 | (358) | (40,716) | (44,637) | (61,045) | |||||||||||||||||||
| 126,296 | 209,904 | 300,344 | 438,422 | ||||||||||||||||||||
| 投資活動 | |||||||||||||||||||||||
| 有形固定資産および無形資産の追加 | (182,282) | (279,089) | (599,164) | (694,047) | |||||||||||||||||||
| 長期投資の増加 | (3,934) | (63,938) | (82,115) | (153,317) | |||||||||||||||||||
運営組織の売却 | — | — | 29,548 | — | |||||||||||||||||||
| その他資産の増加 | (2,328) | (1,632) | (4,978) | (3,612) | |||||||||||||||||||
| 長期投資の減少 | 3,199 | — | 3,199 | 11,749 | |||||||||||||||||||
| (185,345) | (344,659) | (653,510) | (839,227) | ||||||||||||||||||||
| 現金および制限付き現金への為替レート差異の影響 | 1,264 | (2,168) | (248) | (1,296) | |||||||||||||||||||
現金、現金同等物および制限付き現金の増減 | 8,869 | (4,296) | 80,186 | 25,203 | |||||||||||||||||||
期首残高の現金、現金同等物及び制限付き現金 | 147,456 | 130,684 | 76,139 | 101,185 | |||||||||||||||||||
| 期末残高の現金、現金同等物及び制限付き現金 | $ | 156,325 | $ | 126,388 | $ | 156,325 | $ | 126,388 | |||||||||||||||
| アルゴンキンパワー＆ユーティリティーズ株式会社 未確認の中間簡易連結キャッシュ・フロー計算書（続き） | |||||||||||||||||||||||
| （数千米ドル） | 2021年9月30日までの3か月間 | 2021年9月30日までの9か月間 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示: | |||||||||||||||||||||||
期間中の支払利息 | $ | 123,759 | $ | 114,192 | $ | 330,171 | $ | 292,393 | |||||||||||||||
所得税に関する期間中の現金支払(受取)-純額 | $ | 1,046 | $ | 970 | $ | (48,408) | $ | 5,108 | |||||||||||||||
株式投資からの配当による期間中の現金受取 | $ | 21,904 | $ | 23,002 | $ | 75,373 | $ | 79,613 | |||||||||||||||
| キャッシュアウトが含まれない資金調達、投資活動： | |||||||||||||||||||||||
| 未払買債務のための有形固定資産の取得 | $ | 63,060 | $ | 160,520 | $ | 63,060 | $ | 160,520 | |||||||||||||||
| 配当再投資計画および株式報酬計画の下での普通株式の発行 | $ | 1,253 | $ | 3,571 | $ | 10,375 | $ | 44,387 | |||||||||||||||
| 債権の受取のための有形固定資産、無形資産および未収務に交換のための有形固定資産 | $ | 22,809 | $ | — | $ | 183,725 | $ | — | |||||||||||||||
監査されていない四半期間通期簡易連結財務諸表の注記を参照のこと
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
監査されていない中間総合財務諸表への注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （金額は米ドルの千単位で、特に記載がない限り、および一株当たりの金額で） | ||
アルゴンキン・パワー・アンド・ユーティリティーズ社（「AQN」または「当社」）は、カナダのビジネス法人法に基づく法人です。 AQNの種類は、米国、カナダ、バミューダおよびチリにおける規制された電気、水道および排水処理、天然ガス公益事業および送電業務のポートフォリオを所有し運営する規制事業部、カナダのアルバータ、オンタリオ、ニューブランズウィック、ケベックに位置する14の水力発電施設で構成される水力グループ、および企業グループ（企業とサービス会社、およびアトランティカサステナブルインフラストラクチャープラクティショナー（Atlantica）への投資を含む）に組織されています。 以前は、AQNは再生可能エネルギーグループを報告区分として含んでいましたが、2024年9月30日現在、この区分の資産および負債（水力グループを除く）は売却保有として提示され、その純利益は中断された業務（「中断された業務」）として報告されています（注21を参照）。
1.重要な会計方針
(a)これらの連結財務諸表を米国の一般的に受け入れられた会計原則（「US GAAP」または「GAAP」）に従って監査なしで準備するためには、中間報告用の米国GAAPおよびSEC規制に準拠する必要があります。報告された資産および負債の報告額、中間連結財務諸表の報告日の時点での担保資産および担保債務の開示、および報告期間中の報告された収益および費用額に影響する見積りおよび仮定を行う必要があります。実際の結果は、その見積もりと仮定から異なる場合があります。見積りと仮定は、主に在庫評価、繰延収益、従業員報酬、所得税、紛争、リース、傘下企業の資産減損、無期限の無形資産および有形資産の減価償却に関連して行われます。
添付の未監査の四半期の簡易連結財務諸表と注記は、米国公認会計原則（「米国GAAP」）に従って準備され、米国証券取引委員会が提供するRegulation S-Xで要求される開示に従っています。したがって、これらの未監査の四半期の簡約連結財務諸表は、年次決算用の米国GAAPで必要なすべての情報および注記を含んでおらず、2023年12月31日時点および期末のAQNの連結財務諸表と一緒に解析する必要があります。
経営陣の意見では、未監査の四半期中間連結財務諸表には、繰り返し発生する性質の調整がすべて含まれており、四半期の業績を公正に表示するために必要です。
AQNの未監査の四半期中間簡約連結財務諸表に適用される重要な会計方針は、2023年12月31日時点のAQNの連結財務諸表で開示されたものと一致しています。
(b)季節的要因
AQNの営業成績は季節変動の影響を受ける可能性があり、四半期ごとの業績に大きな影響を与えることがあり、したがって、1四半期の業績が次の四半期の業績を示すものではありません。分離機構が存在する場合、総容量収益は該当する規制当局によって規定され、使用に影響されません。AQNの電気配布施設は、特定の地域の気象や業種特性に応じて、夏や冬に需要が増減することがあります。AQNの上水および下水道施設資産の収益は、通常、夏の乾燥した暑い月に需要が高くなって変動します。冬季の間、天然ガス配給施設は通常、夏季よりも需要が高くなります。AQNの水力発電エネルギー資産は主に「河川流」であり、自然の水の流れとともに変動します。冬と夏の期間中、流れは一般的に遅く、春と秋の期間中は流れが速くなります。AQNの風力エネルギー資産では、風の資源は春、秋、冬に通常強く、夏には弱くなります。AQNの太陽光エネルギー資産は通常、夏により多くの日射を受け、冬には弱くなります。
(c)外貨換算
AQNの報告通貨は米ドルです。これらの未監査の四半期中間簡約連結財務諸表の中で、同社はカナダドルで示される金額を「C$」、チリペソで「CLP」、チリをUnidad de Fomentoで「CLF」として、金額の直前に表示しています。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期連結財務諸表への注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドルの千単位、特記および1株あたり金額を除く） | ||
1.重要な会計方針（続き）
(d)中止された事業
2024年8月9日、当社は再生可能エネルギー事業（水力を除く）をLSパワーの完全子会社（「LSバイヤー」）に売却する契約を締結しました。当社は、財務条件の受領、当該四半期内に取締役会の承認を得て取引を完了することができること、および売却契約の締結が全てこの四半期内に行われたことに基づき、売却される再生可能エネルギー事業の連結資産が「売却目的のために保持される」として報告するための会計基準を満たしたと判断しました。その結果、再生可能エネルギー事業（水力を除く）は「中断された事業」として分類されました。
AQNは売却される事業のキャッシュフローを継続事業のキャッシュフローと組み合わせて提示することを選択しました。法人レベルの借入金からの利息は中断された事業に割り当てられませんでした。2024年および2023年9月30日までの3か月および9か月にわたるAQNの未監査の四半期連結損益計算書において、中断された事業からの損失には非支配持分に関連する金額が含まれます。AQNの連結貸借対照表における一部の非支配持分は、提示された期間の中断された事業に関連しています。
開示がない限り、これらの未監査の四半期短縮連結財務諸表の注記は、提示されたすべての期間における中止された業務に関連する金額を除外しています。
再生可能エネルギービジネスの売却に関連する中止された業務については、ノート21を参照してください。
2. 最近発行された会計基準
(a)最近採用された会計基準
当期に採択された会計基準はありません。
(b)まだ採用されていない最近発行の会計ガイダンス
当期において採用されていない最近発行された会計指針はありません。
3.事業の取得と売却
四半期中に継続する取引の一部として、買収または売却はありませんでした。 再生可能エネルギービジネスの譲渡および廃止された業務に関連する買収については、ノート21を参照してください。
4.売掛金
2024年9月30日時点の売掛金には、会社の規制された公共事業からの未請求の収益93,619ドル（2023年12月31日時点：107,001ドル）が含まれています。2024年9月30日時点の売掛金には、不渡り引当金（2023年12月31日時点：30,191ドル）を差し引いた額が表示されています。
5.規制関連事項
規制サービスグループ内の運営会社は、それらが運営する管轄区域の専門当局による規制の対象となっています。 当該当局は、料金、サービス、会計方針、証券発行、取得およびその他の問題に関する権限を有しています。 Suralisを除いて、これらの公共事業は、これらの機関によって管理される原価加算規制の下で運営されています。会社の規制された公益事業運営会社は、原則に従って処理されています。 規制された事業（“ASC 980”）ASC 980によると、非規制企業には記録されない規制資産および負債は、顧客による請求または払い戻しが確実であると見込まれるとき、顧客による請求または払い戻しが可能な範囲で、レート設定プロセスを通じて記録されます。
いつでも会社は複数の法令遵守手続が進行中です。 これらの手続の財務効果は、該当する報告期間中に財務影響がある場合にのみ、規制当局の承認に基づいて、未監査の四半期間の要約された連結財務諸表に反映されます。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未検査の中間連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル千ドル単位、除く特記事項および1株当たり金額） | ||
5.規制問題（続き）
以下の規制手続きが最近完了しました：
| 公共事業 | 州、州、国 | 規制手続きタイプ | 詳細 | ||||||||
| BELCO | バミューダ | 一般料金訴訟 ("GRC") | 2021年9月30日、収益許可申請を提出した、2022年の$34,800の増額と2023年の$6,100の増額を要請。2022年の収益許可が$224,100、2023年の収益許可が$226,200で、2022年は7.16%の利益率を認可 し、そのうちの62%が株式で、8.92%が株主資本利益率（“ROE”）からなる。2022年4月、BELCOは、最近の小売料金見直しにおいてRAが行った決定に異議を唱えるため、バミューダ最高裁判所に控訴を提出。2024年2月23日、バミューダ最高裁判所は、BELCOの控訴を否定する命令を出した。 | ||||||||
| BELCO | バミューダ | GRC | On October 17, 2023, filed its revenue allowance application in which it requested a $59,100 increase for 2024 and 2025 based on a weighted average cost of capital of 10.13%. On May 30, 2024, the RA issued a final order authorizing a revenue increase of $33,600 for 2024 and 2025 based on a weighted average cost of capital of 7.79%. New base rates became effective August 1, 2024. | ||||||||
| Empire Electric | アーカンソー | GRC | 2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。2023年2月14日、 2023年、アーカンソー州公共事業委員会は、ROEが10.25％で株式比率が56％であるとして、3年間で段階的に導入される7,300ドルの収入増加を求める申請を提出しました。2023年12月7日、アーカンソー州公共事業委員会は、和解合意を承認する命令を発行し、株式比率が44％で3年かけて段階的に増加する5,300ドルの収入増加を承認しました。新料金は2024年1月1日に有効となりました。 | ||||||||
| ニューヨークウォーター | ニューヨーク | GRC | 2023年5月4日、収益の増加額を39,700ドルに設定し、ROEが10％で株式比率が50％である申請を提出しました。2024年5月31日、公共サービス省のスタッフと企業は、争われていた問題すべてを解決する合意提案を提出しました。2024年7月16日、合意提案に関する証拠の聴聞会が開かれました。2024年8月15日、委員会は合意提案を承認し、3年間のレートプランで収入を38,600ドル増やすことを認可しました（年1に26,300ドル、年2に6,100ドル、年3に6,200ドル）。新料金は2024年9月1日に有効となり、2024年9月1日から2026年3月31日まで効力がある補償金を通じて、2024年4月1日からの遡及収集が行われています。 | ||||||||
| ミッドステイツガス | イリノイ州 | GRC | 2023年12月20日、ROEが10.80%、自己資本比率が54%を基に、収益の増加額を5300ドル増額するための申請を提出しました。2024年4月24日、イリノイ州通商委員会の職員は600ドルの料金減額を推奨する証言を提出しました。2024年5月16日、会社は提案された収益増加額を4600ドルに修正した更新された反証証言を提出しました。2024年6月20日、ICC職員は基本料金収益の増加額を2100ドルと推奨する反証証言を提出しました。会社は提案された収益増加額を4100ドルに修正した再反証証言を提出しました。審理は2024年6月27日に行われました。2024年7月25日、ICC職員は3100ドルの収益増加を推奨する法的な要旨を提出しました。2024年10月31日、ICCは基本料金収益の総増額が3200ドルまたは22.32%を承認する最終決定を発行しました。料金値上げは、承認された利益率が7.54%で、普通株式の利回りが9.90%、長期債の利回りが5.60%を包括することを反映しています。新しい料金は、最遅でも命令日から30日以内に有効となる見込みです。 | ||||||||
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
監査されていない中間総合財務諸表への注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (in thousands of U.S. dollars, except as noted and per share amounts) | ||
5.規制問題（続き）
| 公益事業 | 州または省、国 | 規制手続きタイプ | 詳細 | ||||||||
| ミッドステイツ・ガス | ミズーリ州 | GRC | 2024年2月9日、ROEが10.8%、株式比率が52.92%で収入増加額13,200ドルを求める申請を提出しました。 2024年7月18日、ミズーリ公共事業委員会スタッフと公共検察官事務所（"OPC"）が直接証言を提出しました。スタッフは、50.0%の株式比率と9.45%のROEに基づいて基本収益の増加額4,400ドルを提案しました。 OPCは、47.5%の株式比率と9.50%のROEを推奨しました。 2024年8月22日、当事者は反駁証言を提出しました。 2024年9月19日、当事者は再反駁証言を提出しました。 2024年10月9日、スタッフは、当事者間で問題を解決する合意が成立したため、手続き日程および証拠の聴聞会を停止するよう求める動議を提出しました。 2024年10月22日、当事者は、年間配当収入の増加額9,100ドルに同意する規定合意書を提出しました。 2024年11月6日、委員会は、合意書を満場一致で承認し、続行のための書面を取り決めました。 | ||||||||
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未検証の中間連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (米ドル千ドル単位、特記のない限り株式単位で) | ||
5.規制関連事項（続き）
規制資産および負債は以下の通りです:
| 9月30日, | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 規制対象資産 | |||||||||||
Securitized costs、純額（a） | $ | 291,428 | $ | — | |||||||
| 金利調整メカニズム | 211,696 | 192,880 | |||||||||
| 前払いされた資本費用 | 164,643 | 124,517 | |||||||||
| 燃料および商品コストの調整 | 107,062 | 326,418 | |||||||||
山火事対策および植生管理（b） | 125,171 | 64,146 | |||||||||
| 所得税 | 100,357 | 101,939 | |||||||||
| 年金および退職給付 | 60,499 | 68,822 | |||||||||
| 環境修復 | 61,600 | 66,779 | |||||||||
| クリーンエネルギーおよびその他の顧客プログラム | 33,193 | 37,214 | |||||||||
| 債務の追加料金 | 14,322 | 18,995 | |||||||||
| 使用済み発電プラント | 14,744 | 183,732 | |||||||||
| 資産除去債務 | 11,835 | 26,620 | |||||||||
| 除去費用 | 10,041 | 11,084 | |||||||||
| 料金見直しコスト | 9,766 | 8,815 | |||||||||
| 長期メンテナンス契約 | 3,456 | 4,932 | |||||||||
| 他 | 99,467 | 90,790 | |||||||||
| 総合規制資産 | $ | 1,319,280 | $ | 1,327,683 | |||||||
| 差引現時点規制資産 | (177,170) | (142,970) | |||||||||
| 非流動規制資産 | $ | 1,142,110 | $ | 1,184,713 | |||||||
| 規制上の負債 | |||||||||||
| 所得税 | $ | 268,382 | $ | 290,121 | |||||||
| 撤去費用 | 189,699 | 185,786 | |||||||||
| 年金および退職給付 | 111,716 | 104,636 | |||||||||
| 燃料や商品のコストの調整 | 44,861 | 42,850 | |||||||||
| クリーンエネルギーおよびその他の顧客プログラム | 8,909 | 12,730 | |||||||||
| 料金調整メカニズム | 1,601 | 2,078 | |||||||||
| 他 | 13,485 | 96,095 | |||||||||
| 総調整負債 | $ | 638,653 | $ | 734,296 | |||||||
| 現在の規制負債から差し引かれる | (90,727) | (99,850) | |||||||||
| 非流動規制負債 | $ | 547,926 | $ | 634,446 | |||||||
規制資産の回収は規制当局の承認を必要としており、回収が確実でないと示す規制ポジションに変更がある場合、関連する費用はその決定期間に収益に計上されます。同社は一般的に、燃料や商品のコストの調整、料金調整に対する持ち株料金を除き、規制残高に対して利益を上げていません。第3四半期および9か月間（2024年9月30日まで）終了時点で、企業はその管轄区域の一部で投資メカニズム、クリーンエネルギーおよびその他の顧客プログラム、および料金見直しコストによる費用の認識額は、それぞれ$5,719ドルと$18,448ドルであった。 （2023年 - それぞれ$11,514および$29,415）の規制残高に対する保有料金は、未監査の四半期間における他の収入欄に、その差し控え金の債務成分のみを使用して算出された。および返却された。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期間における連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル単位の千、ただし注記と1株当たり金額を除く） | ||
5.規制問題（続き）
(a)資産化されたコスト、純額
2024年1月30日、エンパイア電力会社は債券の発行を通じて（注7(e)を参照）、2021年2月にテキサスと米国中部の一部で経験した極端な冬の気象条件に関連する$301,463の資格付与された特別損失コストとアズベリー発電所の退役に伴うエネルギー転換コストを資産化しました。資産化されたコストは債券の寿命にわたって直線的に償却されます。2024年9月30日までの3か月と9か月間には、それぞれ$3,546および$11,592が未監査の四半期末総合損益計算書の損耗および償却項目に償却費用として計上されました。債券はセキュリタイズされた公益料金料によって支払われ、これらは債券の全スケジュールされた元本額とそれに関連する利子および融資コストを回収するように設計されています。、$301,463の資格を付与された異常なコストと、アズベリー発電所の退役に関連する2021年2月のテキサスと米国中部で経験した極端な冬の気象条件に関連したエネルギー転換コストが含まれています（「ミッドウェスト極端気象現象」）。債券の寿命を通じて直線的に償却されます。2024年9月30日までの3か月と9か月間に、それぞれ未監査の四半期末総合損益計算書の減価償却の下で$3,546および$11,592が償却費用として計上されました。債券は、セキュリタイズされた公益料金料によって支払われ、これらは債券の全スケジュールされた元本額と関連する利子および融資コストとともに、回収されます。 （b） 野火の緩和と植生管理
2019年7月12日、カリフォルニア議会1054号法案（“Ab 1054”）が成立しました。Ab 1054に基づき、電力会社はカリフォルニア公益委員会（“CPUC”）に対して、カバーされた野火から生じるコストと経費の回復を請求することができ、CPUCは、合理的で適切なコストおよび経費の回復を承認することができます。Liberty CalPecoは、野火費用（野火の損失補償金支払い、控除額や共同引受など、野火の保険費用、野火の損
失紛争の弁護と関連する法外な法的費用、野火保険および関連するリスク転送メカニズムに対する支払い、およびこれらの金額の融資コストのコスト）を野火費用メモアカウント（“WEMA”）を通じて追跡しています。 CPUCによるAb 1054のコスト回復の基準は解釈されたり適用されたりしていません。同社は、利用可能な証拠と適用される法的判断に基づいて、回復の可能性を引き続き評価し続ける予定です。
山火事に関連して、会社は見積もられた損失額172,300ドルを計上しましたこの山火事に関連する請求に基づく損失額172,300ドルに対して、会社は保険金116,000ドルとWEMAの56,300ドルの予想回収額を記録しました。四半期中、会社はこれらの請求に関連して136,500ドルを支払い、116,000ドルの保険金を受け取りました会社は保険金の範囲を超える見積もられた損失額の回収を求める予定ですが、これはAB1054号に基づくCPUCの承認を受ける必要があります。詳細については18(a)項を参照してください。
6.長期投資
長期投資は以下のように構成されています:
| 9月30日, | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 公正価値で評価される長期投資 | |||||||||||
| アトランティカ | $ | 1,076,205 | $ | 1,052,703 | |||||||
| 他 | 2,010 | 1,962 | |||||||||
| $ | 1,078,215 | $ | 1,054,665 | ||||||||
| その他長期投資 | |||||||||||
| 持分法適用適用投資法適用 | $ | 38,965 | $ | 112,680 | |||||||
| 持分法適用適用投資法適用からの開発ローン債権 (a) | — | 27,612 | |||||||||
| その他 | 27,504 | 27,417 | |||||||||
| $ | 66,469 | $ | 167,709 | ||||||||
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期中間連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (千米ドル単位、金額については注釈と1株当たりの金額を除く) | ||
6.長期投資（続き）
2022年9月30日までの3か月と9か月にわたる長期投資からの収入（損失）は以下の通りです:
| 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 公正価値で評価された投資に係る公正価値に関する利益（損失） | |||||||||||||||||||||||
| アトランティカ | $ | 1,469 | $ | (212,499) | $ | 23,503 | $ | (332,948) | |||||||||||||||
| 他 | 91 | 127 | 225 | 117 | |||||||||||||||||||
| $ | 1,560 | $ | (212,372) | $ | 23,728 | $ | (332,831) | ||||||||||||||||
| 公正価値で保有する投資からの配当および利息収益 | |||||||||||||||||||||||
| アトランティカ | $ | 21,789 | $ | 21,985 | $ | 65,366 | $ | 65,562 | |||||||||||||||
| 他 | 14 | 15 | 40 | 32 | |||||||||||||||||||
| $ | 21,803 | $ | 22,000 | $ | 65,406 | $ | 65,594 | ||||||||||||||||
| その他長期投資 | |||||||||||||||||||||||
株式持分法による利益（損失）（a） | $ | 1,079 | $ | (3,913) | $ | 2,911 | $ | (9,099) | |||||||||||||||
| 4,319 | 2,113 | 2,397 | 4,157 | 4,474 | |||||||||||||||||||
| 3,192 | (1,516) | 7,068 | (4,625) | ||||||||||||||||||||
長期投資からの収益（損失） | $ | 26,555 | $ | (191,888) | $ | 96,202 | $ | (271,862) | |||||||||||||||
(a)Equity-method investees and development loans receivable from equity investees
規制サービスグループは、主にオンタリオ州の規制された送電線の9.8%の持分、および公共事業によって所有される他の非規制運営法人を持っている非支配持分を有しています。 合計で、当社は、バリアブルインタレストエンティティ（「VIEs」）への投資を含む、総簿価38,965ドル（2023年12月31日‐112,680ドル）のさまざまな法人、パートナーシップ、および合弁事業に非支配株主持分を有しています。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期短縮連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル千）、特記されているものと株価に基づく金額を除く | ||
7.新規買債務
長期債務は以下の通りです:
| 借入類型 | 加重平均クーポン | 満期 | 額面 | 9月30日, | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先未担保回転式信用設備（a） | — | 2024-2028 | N/A | $ | 615,848 | $ | 1,361,520 | ||||||||||||||||||||||
| 優先未担保銀行信用 施設と遅延描く期間 施設（b） | — | 2024-2031 | N/A | 797,815 | 786,962 | ||||||||||||||||||||||||
| コマーシャルペーパー | — | 2025 | N/A | 142,000 | 481,720 | ||||||||||||||||||||||||
| 米ドル借入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ (グリーン株式取得単位) (c) | 5.37 | % | 2026 | $ | 1,140,787 | 1,138,449 | 1,144,897 | ||||||||||||||||||||||
| 優先無担保社債 (d) | 4.25 | % | 2027-2047 | $ | 2,195,000 | 2,180,469 | 1,406,278 | ||||||||||||||||||||||
| 優先無担保公益債 | 6.30 | % | 2025-2035 | $ | 137,000 | 146,021 | 147,589 | ||||||||||||||||||||||
| 優先担保公益債 (e) | 4.82 | % | 2026-2044 | $ | 861,678 | 850,036 | 551,166 | ||||||||||||||||||||||
| カナダドル借入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 優先無担保ノート | 3.32 | % | 2050 | C$ | 200,000 | 146,949 | 151,395 | ||||||||||||||||||||||
| 優先保護プロジェクトノート | 10.21 | % | 2027 | C$ | 14,187 | 10,510 | 12,738 | ||||||||||||||||||||||
| チリのフォメント単位借入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 無担保一般公益債 | 3.82 | % | 2028-2040 | CLF | 1,463 | 67,991 | 70,967 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 6,096,088 | $ | 6,115,232 | ||||||||||||||||||||||||||
| 下位借入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 副債務不安定ノート | 5.25 | % | 2082 | C$ | 400,000 | 292,535 | $ | 298,382 | |||||||||||||||||||||
| Subordinated unsecured notes | 6.06 | % | 2079-2082 | $ | 1,100,000 | 1,087,086 | 1,086,541 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 1,379,621 | $ | 1,384,923 | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | 7,475,709 | $ | 7,500,155 | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期債務の一部 | (263,763) | (621,856) | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | 7,211,946 | $ | 6,878,299 | ||||||||||||||||||||||||||
Short-term obligations of $711,828 that are expected to be refinanced using the long-term credit facilities are presented as long-term debt.
Long-term debt issued at a subsidiary level (project notes or utility bonds) relating to a specific operating facility is generally collateralized by the respective facility with no other recourse to the Company. Long-term debt issued at a subsidiary level whether or not collateralized generally has certain financial covenants, which must be maintained on a quarterly basis. Non-compliance with the covenants could restrict cash distributions/dividends to the Company from the specific facilities.
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
Notes to the Unaudited Interim Condensed Consolidated Financial Statements | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル単位、除く特記事項および1株当たり金額を示す） | ||
7.新規買債務（続き）
以下の表は、AQNおよびその事業グループが利用可能な銀行の信用施設を示しています：
| 9月30日, | 2022年12月31日 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| リボルビングローンおよび期限付き信用施設 | $ | 3,497,800 | $ | 3,642,000 | ||||||||||
| 施設に引き出された資金/コマーシャルペーパーの発行 | (1,556,855) | (2,630,276) | ||||||||||||
| 発行された信用状 | (49,644) | (77,128) | ||||||||||||
| 施設利用可能な流動性 | $ | 1,891,301 | $ | 934,596 | ||||||||||
| 未使用の非確約状信用施設部分 | (64,800) | (39,448) | ||||||||||||
| 手元資金 | 64,341 | 25,051 | ||||||||||||
| 総流動性および資本準備金 | $ | 1,890,842 | $ | 920,199 | ||||||||||
(a)上位無担保リボルビングクレジット施設
O2024年1月29日し 規制サービスグループ amended its senior unsecured revolving credit facility, increasing the limit by $25,000 to $100,000.
Subsequent to the quarter-end, the $500,000 senior unsecured revolving credit facility with no amounts drawn and no outstanding letters of credit, terminated on its maturity date, October 25, 2024.
Subsequent to the quarter-end, the maturity of the Bermuda revolving credit facility was extended to June 24, 2025.
(b)Senior unsecured bank credit facilities and delayed draw term facility
On January 8, 2024, the maturity date of the fully drawn $306,500 secured credit facility of Liberty Development Energy Solutions b.V. (the "Margin Loan") was extended to September 30, 2024. The Company reclassified the Margin Loan from redeemable non-controlling interest held by related party to long-term debt as at January 4, 2024. The Company prepaid the fully drawn $306,500 Margin Loan on June 20, 2024.
Subsequent to the quarter-end, the delayed draw term facility with $610,386 drawn in connection with the acquisition of Liberty Utilities (New York Water) Corp. was repaid on its maturity date, October 25, 2024.
(c)Senior unsecured notes (Green Equity Units)
On March 28, 2024, the Company successfully remarketed its $1,150,000 aggregate principal amount of 1.18% Senior Notes due June 15, 2026 (the "Notes"). The Notes were originally issued in June 2021, together with the related purchase contracts (the "Purchase Contracts"), as a component of the Company’s corporate units (the "Green Equity Units"). In connection with the remarketing, the interest rate on the Notes was reset to 5.365%, with the maturity date remaining June 15, 2026. The proceeds from the remarketing of the Notes were used, as an interim step prior to the settlement of the Purchase Contracts, to purchase a portfolio of treasury securities maturing on June 13, 2024. The funds generated upon maturity of the treasury portfolio were used on June 17, 2024 to settle the Purchase Contracts.
(d)優先無担保ノート
2024年1月12日、Liberty Utilities Co.は5.577%の償還率を有する500,000ドルの総額の2029年1月31日満期の上位優先債（以下、「2029年債」）および5.869%の償還率を有する350,000ドルの総額の2034年1月31日満期の上位優先債（以下、「2034年債」と合わせて「優先債」という）の募集を完了しました。優先債はLiberty Utilities Co.の未担保で無抵当の負債であり、Liberty Utilities Co.のすべての既存および将来の未担保で無担保の負債と平等にランク付けされ、およびすべての既存および将来の最高の支払い権利を有します。Liberty Utilities Co.の2029年債および2034年債（以下、2029年債と合わせて「優先債」という） Liberty Utilities Co.Liberty Utilities Co.のすべての既存および将来の未担保および無保証の債務と平等にランク付けされ、支払い権利が最高である Liberty Utilities Co.Liberty Utilities Co.のすべての既存および将来の未担保および無担保の債務と平等にランク付けされ、およびすべての既存および将来の Liberty Utilities Co.2029年のノートは、額面の99.996％の発行価格で、2034年のノートは額面の99.995％の発行価格で取引されました。Liberty Utilities Co.は償還債務に売却された優先債からの手取りを使用しました。 2024年4月30日、会社は満期に達した7万ドルの無担保優先ノートを返済しました。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （千米ドル、注記および1株当たり金額を除く） | ||
7.長期債務（継続）
(e)優先保護公共公社債券
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。2024年1月30日, Empire District Bondco, LLC, a wholly owned subsidiary of The Empire District Electric Company, completed an offering of approximately $180,500 of aggregate principal amount of 4.943% Securitized Utility Tariff Bonds with a maturity date of January 1, 2035 and $125,000 aggregate principal amount of 5.091% Securitized Utility Tariff Bonds with a maturity date of January 1, 2039, to recover previously incurred qualified extraordinary costs associated with the Midwest Extreme Weather Event and energy transition costs related to the retirement of the Asbury generating plant.
As of September 30, 2024, the Company had accrued $79,497 in interest expense (December 31, 2023 - $60,782). Total interest expenses recognized for the three and nine months ended September 30, 2024 and 2023 consist of the following:
| 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 新規買債務 | $ | 77,239 | $ | 54,422 | $ | 217,237 | $ | 166,118 | |||||||||||||||
| 商業用紙、信用取扱引出し及び関連する手数料 | 23,014 | 31,418 | 80,243 | 79,452 | |||||||||||||||||||
| 公正価値調整の増加 | (6,641) | (3,306) | (17,339) | (7,496) | |||||||||||||||||||
規制物件における使用中資金の資本化利子および償却債務引当金 | (840) | (1,831) | (3,922) | (7,578) | |||||||||||||||||||
| 他 | (1,402) | 904 | (2,087) | 2,157 | |||||||||||||||||||
| $ | 91,370 | $ | 81,607 | $ | 274,132 | $ | 232,653 | ||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期報告書への注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル単位の千、除外された金額と1株当たりの金額を除く） | ||
8.年金およびその他の退職給付
以下の表は、株式会社の三ヶ月・九ヶ月決算報告書における年金制度およびその他の退職給付（"OPEB"）の純給付費用の構成要素を示しています：
| 年金給付 | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの3か月間 | 2021年9月30日までの9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| サービスコスト | $ | 4,502 | $ | 3,013 | $ | 10,392 | $ | 9,106 | |||||||||||||||
| 非サービスコスト | |||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | 8,240 | 8,596 | 24,710 | 24,895 | |||||||||||||||||||
| 計画資産の予想収益 | (8,638) | (8,131) | (25,924) | (24,394) | |||||||||||||||||||
純保険金利儲蓄の償却 | (345) | (149) | (1,059) | (344) | |||||||||||||||||||
| 先行勤務時間の償却 | (367) | (372) | (1,101) | (1,118) | |||||||||||||||||||
| 規制口座の影響 | 3,430 | 4,017 | 12,185 | 12,700 | |||||||||||||||||||
| $ | 2,320 | $ | 3,961 | $ | 8,811 | $ | 11,739 | ||||||||||||||||
| 純給付費用 | $ | 6,822 | $ | 6,974 | $ | 19,203 | $ | 20,845 | |||||||||||||||
| OPEB | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの3か月間 | 2021年9月30日までの9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| サービスコスト | $ | 557 | $ | 549 | $ | 2,117 | $ | 2,440 | |||||||||||||||
| 非サービス関連費用 | |||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | 1,976 | 2,344 | 7,303 | 8,673 | |||||||||||||||||||
| 計画資産の予想収益 | (2,106) | (2,225) | (7,394) | (7,302) | |||||||||||||||||||
純保険債務益の償却 | (696) | (999) | (3,162) | (2,121) | |||||||||||||||||||
| 前回サービスクレジットの償却 | (214) | (214) | (640) | (640) | |||||||||||||||||||
| 規制勘定の影響 | 1,719 | 2,030 | 5,467 | 4,815 | |||||||||||||||||||
| $ | 679 | $ | 936 | $ | 1,574 | $ | 3,425 | ||||||||||||||||
| 純利益費用 | $ | 1,236 | $ | 1,485 | $ | 3,691 | $ | 5,865 | |||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期中間連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル単位、除く金額および１株当たり） | ||
9.その他の長期負債
その他の長期負債は以下の通りです:
| 9月30日, | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 建設支援のための前払金 | $ | 86,066 | $ | 88,135 | |||||||
| 固定資産除去債務 | 43,406 | 41,754 | |||||||||
| 環境改善義務 | 39,077 | 40,772 | |||||||||
将来予測負債（注18(a)） | 35,781 | 66,000 | |||||||||
| 顧客預託金 | 34,517 | 36,294 | |||||||||
| 未払い負債と潜在的な対価 | 17,669 | 17,542 | |||||||||
| 償却されていない投資減税 | 16,947 | 17,255 | |||||||||
| フックアップ料金 | 8,318 | 7,425 | |||||||||
| リース債務 | 7,044 | 7,742 | |||||||||
契約変更支払（a） | — | 39,590 | |||||||||
| 他 | 7,437 | 8,384 | |||||||||
| $ | 296,262 | $ | 370,893 | ||||||||
| 当期債務の一部 | (49,326) | (79,315) | |||||||||
| $ | 246,936 | $ | 291,578 | ||||||||
(a)契約調整支払
2021年6月、企業はグリーンエクイティユニットを23,000,000ユニット、合計総額1,150,000ドルで売却しました。グリーンエクイティユニットの年間総配当金額は7.75％であり、ノートの利息（年1.18％）と購入契約の契約調整支払い（年6.57％）から構成されています。契約調整支払いの現在価値は222,378ドルと見積もられ、その他の負債に計上されました。契約調整支払い額は3年間にわたってアクレットされています。これらの契約調整支払いは2024年第2四半期に完全に清算されました。
10.株主資本
(a)普通株式
発行済み普通株式の数は以下の通りです:
| 9か月間 | ||||||||||||||
| 9月30日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 当期初めの普通株式 | 689,271,039 | 683,614,803 | ||||||||||||
購入契約の清算 | 76,909,700 | — | ||||||||||||
配当再投資プラン | — | 4,370,289 | ||||||||||||
株式報酬の行使(b) | 969,650 | 1,010,711 | ||||||||||||
転換社債の換算 | — | 1,415 | ||||||||||||
| 期末普通株式 | 767,150,389 | 688,997,218 | ||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
監査されていない中間総合財務諸表への注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (米ドル換算の千単位で、記載されている場合と株式当たりの金額を除く) | ||
10.株主資本（継続）
(a)普通株（継続）
購入契約の決済
2024年6月17日、会社の未決済のGreen Equity Unitsの構成要素である購入契約の決済に関して、Green Equity Unitsの保有者は、各購入契約ごとに3.3439株の普通株を受け取りました。これらの購入契約の支払い義務は、2024年3月28日に終了した成功裏な任意のノートの再落札に関連して購入された財務ポートフォリオの収益によって満たされました。未決済のすべての購入契約の決済後、会社は76,909,700株の普通株を$14.95の実質的な発行価格で発行し、計$1,150,000を受け取りました。
(b) 株式報酬
2024年9月30日までの3か月と9か月について、AQNは、合計株式報酬費用としてそれぞれ$4,966および$14,734（2023年はそれぞれ$3,613および$7,239）を計上しました。報酬費用は、未監査の四半期間報告書内の営業費用に計上されています。建設費用として資本化された株式報酬コストの一部は無視できる程度です。
2024年9月30日時点で、未スタッフの株式報酬賞を含む未認識の報酬費用の総額は$17,563であり、1.2年間で認識される見込みです。
ストックオプションプラン
2024年9月30日までの9か月間にわたり、会社の役員に株式オプションは付与されませんでした。
パフォーマンスと制限付き株式ユニット
TEKKEN 82024年9月30日までの9か月間に、会社および中止された業務の従業員に合計2,609,512株のパフォーマンス株式ユニット(“PSU”)と制限付き株式ユニット(“RSU”)が付与されました。受賞は、2024年1月から2027年1月までの各契約条件に基づいて実施されます。2024年9月30日までの9か月間に、会社は412,530株のPSUとRSUを決済し、226,390株の普通株式を出資庫から発行するための交換として、また186,140株のPSUとRSUは受賞の決済に関連する税金の源泉徴収の支払いとして現金価値で決済されました。
2024年9月30日までの9か月間に、会社は1,380株のボーナスの延期RSUを641株の普通株式を出資庫から発行するための交換として決済し、739株のボーナスの延期RSUは受賞の決済に関連する税金の源泉徴収の支払いとして現金価値で決済されました。2024年9月30日までの9か月間に、49,000株のボーナスの延期RSUが会社および中止された業務の従業員に付与されました。RSUは100%付与されています。
取締役の延期株式ユニット
2024年9月30日までの9か月間に、会社の取締役が自身の取締役報酬の一部をDSUの形式で延期することを選択したため、173,857株の延期株式ユニット(“DSU”)が発行されました。2024年9月30日までの9か月間に、会社は368,303株のDSUを決済し、181,374株の普通株式を出資庫から発行するための交換として、また186,929株のDSUは受賞の決済に関連する税金の源泉徴収の支払いとして現金価値で決済されました。
(c)優先株式
会社の累積レートリセット優先株式シリーズD（「シリーズD株式」）の配当率は、2024年3月31日にリセットされ、償還されない限り、以降5年ごとに、当時の5年物カナダ政府債券の利率に3.28％を加えた利率にリセットされます。効力を持つ2024年3月31日に配当率は6.853％にリセットされました。シリーズD株式は2024年4月1日に1株あたりC$25で償還可能でしたが、会社は償還権を行使しないことを選択しました。シリーズD株式の株主は、2024年4月1日にシリーズE浮動利付優先株式（「シリーズE株式」）に転換する権利を有していましたが、100万株未満のシリーズD株式しか転換用に提出されませんでした。その結果、シリーズE株式は発行されず、シリーズD株式を転換しようとした株主はシリーズE株式に転換する権利を行使する権利がありませんでした。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の中間連結財務諸表注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル、千単位で、特記事項および1株当たり金額を除く） | ||
11.その他包括利益/損失差額額
AOCIは、税引後、持続的および中止されたオペレーションから構成された以下の残高で構成されます。
| 外国通貨累積翻訳 | キャッシュ・フロー・ヘッジにおける未実現損益 | 年金および退職後の決算 | 総計 | ||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日の残高 | $ | (98,467) | $ | (97,809) | $ | 36,213 | $ | (160,063) | |||||||||||||||
| OCI | (3,788) | 57,351 | 8,395 | 61,958 | |||||||||||||||||||
AOCIから未監査の中間連結損益計算書に再分類された金額 | (1,598) | 2,136 | (3,702) | (3,164) | |||||||||||||||||||
| 純現在期間OCI | $ | (5,386) | $ | 59,487 | $ | 4,693 | $ | 58,794 | |||||||||||||||
| 非支配株主に帰属するOCI | (1,017) | — | — | (1,017) | |||||||||||||||||||
| AQNの株主に帰属する手形の現在期のOCI | (6,403) | 59,487 | 4,693 | 57,777 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月の残高 | $ | (104,870) | $ | (38,322) | $ | 40,906 | $ | (102,286) | |||||||||||||||
| OCI | 38,374 | 39,584 | — | 77,958 | |||||||||||||||||||
未監査の中間決算損益計算書へ再分類されたAOCIからの金額 | (1,528) | (6,922) | (5,907) | (14,357) | |||||||||||||||||||
| 純期末OCI | $ | 36,846 | $ | 32,662 | $ | (5,907) | $ | 63,601 | |||||||||||||||
| 非支配株主に帰属するOCI | (4,150) | — | — | (4,150) | |||||||||||||||||||
| AQNの株主に帰属する手形の現在期OCI | $ | 32,696 | $ | 32,662 | $ | (5,907) | $ | 59,451 | |||||||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | $ | (72,174) | $ | (5,660) | $ | 34,999 | $ | (42,835) | |||||||||||||||
外国通貨累積翻訳の影響で再分類された配当以外の習得金(損失)については、未実現のキャッシュ・フロー・ヘッジの習得金(損失)が、非規制エネルギー販売からの売上高、利子費用およびデリバティブの損益に影響を与えました。一方で年金とその他の退職給付割合変化の再分類は、年金およびその他の退職給付非勤務費用に影響を与えました。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期短縮総合財務諸表への注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル、除く金額の千に、各種金額と1株当たり金額） | ||
12.配当
企業の全ての配当金は、企業の取締役会の裁量により行われます。企業は、一般株式に対する配当金を米ドルで宣言および支払います。宣言された配当金は以下です：
| 2021年9月30日までの3か月間 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 配当 | 1株あたり配当金 | 配当 | 1株あたり配当金 | ||||||||||||||||||||
| 普通株式 | $ | 50,366 | $ | 0.0650 | $ | 75,617 | $ | 0.1085 | |||||||||||||||
| シリーズA株式優先株 | C$ | 1,972 | C$ | 0.4110 | C$ | 1,549 | C$ | 0.3226 | |||||||||||||||
| Series D preferred shares | C$ | 1,713 | C$ | 0.4283 | C$ | 1,273 | C$ | 0.3182 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日までの9か月間 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 配当 | 1株あたり配当金 | 配当 | 1株あたり配当金 | ||||||||||||||||||||
| 普通株式 | $ | 209,573 | $ | 0.2820 | $ | 226,382 | $ | 0.3255 | |||||||||||||||
| シリーズAの優先株 | C$ | 5,918 | カナダドル | 1.2330 | カナダドル | 4,646 | カナダドル | 0.9679 | |||||||||||||||
| Dシリーズの優先株 | カナダドル | 4,699 | カナダドル | 1.1748 | カナダドル | 3,818 | カナダドル | 0.9546 | |||||||||||||||
13.非支配株主持分と償還可能な非支配持分
非支配株主持分に帰する純効果は次のとおりです:
| 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| HLBVおよびその他の調整に起因するもの: | |||||||||||||||||||||||
| 非支配株主持分−税控除パートナーシップユニット | $ | 16,593 | $ | 6,086 | $ | 58,371 | $ | 27,538 | |||||||||||||||
| 非支配要素-償還可能な税エクイティパートナーシップユニット | 331 | 331 | 993 | 993 | |||||||||||||||||||
その他の純利益の割当額： | |||||||||||||||||||||||
| 非支配株主持分 | (810) | (199) | (4,150) | (6,908) | |||||||||||||||||||
| $ | 16,114 | $ | 6,218 | $ | 55,214 | $ | 21,623 | ||||||||||||||||
| 関係会社が保有する償還可能な非支配要素 | — | (6,838) | — | (19,237) | |||||||||||||||||||
非支配要素の純効果 | $ | 16,114 | $ | (620) | $ | 55,214 | $ | 2,386 | |||||||||||||||
米国の風力および太陽光エネルギー発電施設における非支配税エクイティ投資家は、契約に基づいて利益、税の属性、およびキャッシュフローの割り当てを受ける権利を有しています。これらの子会社における非支配要素保有者に帰属する利益の割合は、HLBV会計メソッドを使用して計算されます。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期短縮連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (米ドルの千単位, 金額に関しては除く) | ||
14.所得税
2024年9月30日終了の3か月および9か月の間に, t未監査の四半期業績要約連結損益計算書の法人税費用(回復金)は、カナダ成立法定税率と異なる有効税率を表しています 26.5%その違いは次のとおりです:
| 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
カナダの法定税率における予想所得税費用（回収） | $ | 10,535 | $ | (56,994) | $ | 39,991 | $ | (62,720) | |||||||||||||||
| 次の理由による増減： | |||||||||||||||||||||||
| 外国および外国管轄内での取引における税率の差異の影響と税率の変化 | (3,750) | (10,937) | (7,217) | (22,963) | |||||||||||||||||||
| 公正価値で評価された投資からの調整 | (3,400) | 25,200 | (7,331) | 35,412 | |||||||||||||||||||
| 非支配持分の所得配当 | 4,799 | 2,335 | 11,041 | 7,233 | |||||||||||||||||||
| 超過逆逓減所得税の償却および決済 | (2,198) | (2,892) | (5,503) | (9,098) | |||||||||||||||||||
他 | 376 | 2,533 | 2,292 | 2,111 | |||||||||||||||||||
所得税の費用（回収） | $ | 6,362 | $ | (40,755) | $ | 33,273 | $ | (50,025) | |||||||||||||||
カナダ特性に関連する会社全体の繰延税金資産ポジションは、2024年9月30日終了時点で150,007ドルから165,411ドルに増加しましたが、主にこの期間中のカナダでの損失のためです。2024年9月30日時点では、将来においてこれらの繰延税金資産の実現が許可される十分な課税所得があると考えられています。会社は、再生可能エネルギービジネスの売却の発表、アトランティカおよび再生可能エネルギービジネスの売却による収益のタイミングと使用、税務計画戦略の可用性、およびカナダの純運転損失の繰越期間など、この評価を行う際に、プラス面とマイナス面を含むすべての証拠を検討しました。会社は各財務諸表の日においてこのポジションを引き続き監視します。
中止された業務
中断された運用に反映される所得税償還額は、それぞれ2024年9月30日および2023年について47,975ドルと35,041ドルです。注21に記載されているように、2024年8月9日に会社は再生可能エネルギービジネス（水力を除く）を売却する契約を締結しましたが、これは所得税上の株式売却として取り扱われます。2024年9月30日までの期間に計上された減損費用の主な理由として、売却用に保有されている純資産の財務報告基準が、株式単位の税基準よりも低いと見積もられます。純資産の会計基準超における税基準超残余繰延税金資産が回収可能であるかどうかを確定できないため、この結果生じる繰延税金資産に完全評価支援金を計上しました。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期報告書注釈付き簡易連結財務諸表 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (千米ドル、特記事項および1株あたり金額を除く) | ||
15.その他の純損失
その他の純損失は次のように構成されています:
| 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
債権割引申告書 (a) | $ | — | $ | 63,495 | $ | — | $ | 63,495 | |||||||||||||||
ケンタッキー解約費（b） | — | — | — | 46,527 | |||||||||||||||||||
買収関連の決済支払い（c） | — | — | — | (11,983) | |||||||||||||||||||
その他 (d) | 9,505 | 10,712 | 19,889 | 13,410 | |||||||||||||||||||
| $ | 9,505 | $ | 74,207 | $ | 19,889 | $ | 111,449 | ||||||||||||||||
(a)証券化の帳消し
2023年第3四半期、企業は、ミズーリ州法案734に基づき認められなかったEmpire Electricの追加証券化コストの一部に関連する$63,495を帳消しに計上しました。
(b)ケンタッキー解約費
2023年9月30日までの9か月間にわたるケンタッキーパワーカンパニーおよびAEPケンタッキートランスミッションカンパニーの買収契約を終了することで、Liberty Utilities Co.がAmerican Electric Power Company, Inc.およびAEP Transmission Company, LLCと相互合意しました。企業では、主にエンタープライズソフトウェアソリューションの導入、取引コスト、退職給付費用、その他の解約費用に関連する資本化されたコストの帳消し費用で$46,527の損失を認識しました。
(c)買収関連の決済支払い
2023年に、Suralis（旧ESSAL）の買収に関連した和解支払いとして、12,814ドルを受け取りました。また、この和解に関連して831ドルの法律費用が発生しました。
(d)他
2024年9月30日終了時点の3か月および9か月のその他の損失は、主にグリーン・エクイティ・ユニットの構成要素であるノートの再マーケティングに関連するリマーケティング手数料、アトランティカ売却のクロージングをサポートするために発生した費用、解雇費用、その他の雑損引当金で構成されています。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期連結財務諸表ノート | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル千ドル、特記事項および一株当たり金額を除く） | ||
16.1株あたりの基本および希薄化後の純利益（損失）
Basic and diluted earnings (loss) per share have been calculated on the basis of earnings (loss) attributable to the common shareholders of the Company and the weighted average number of common shares and bonus deferral restricted share units outstanding. Diluted net loss per share is computed using the weighted-average number of common shares, additional shares issued subsequent to quarter-end under the dividend reinvestment plan, and, if dilutive, potential incremental common shares related to the convertible debentures or resulting from the application of the treasury stock method to the Green Equity Units (note 7) and the weighted average number of outstanding share options, PSUs, RSUs and DSUs outstanding during the period.
The reconciliation of the net earnings (loss) and the weighted average shares used in the computation of basic and diluted earnings (loss) per share are as follows:
| 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
Net earnings (loss) from continuing operations attributable to shareholders of AQN | 49,507 | (174,938) | 151,302 | 172,852 | (184,268) | ||||||||||||||||||
| Series A優先株配当 | 1,441 | 1,162 | 2,203 | 4,355 | 3,452 | ||||||||||||||||||
| Series D優先株配当 | 1,252 | 955 | 2,914 | 3,455 | 2,837 | ||||||||||||||||||
| AQNの普通株主に帰属する継続する運営からの純利益（損失） | 46,814 | (177,055) | (893,498) | 165,042 | (190,557) | ||||||||||||||||||
| 中止された事業からの所得(損失) | (1,355,206) | 389 | (1,366,931) | 26,627 | |||||||||||||||||||
AQNの普通株主に帰属する純損失 – 基本および希薄化後 | $ | (1,308,392) | $ | (176,666) | $ | (1,201,889) | $ | (163,930) | |||||||||||||||
| 加重平均株数 | |||||||||||||||||||||||
| Basic | 767,236,804 | 689,054,669 | 719,719,562 | 688,538,925 | |||||||||||||||||||
| 希薄化証券の影響 | 2,456,382 | — | 2,178,147 | — | |||||||||||||||||||
| 希薄化後 | 769,693,186 | 689,054,669 | 721,897,709 | 688,538,925 | |||||||||||||||||||
希薄化後の株式数の計算には、会社の未払証券により発行される可能性のある5,768,701株の追加株と2024年9月30日終了の3か月間で発行される可能性のある6,007,506証券が抜けており、これらは希薄化の影響を受けないこととなります。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の中間連結財務諸表への注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル千単位、特記のない限りおよび１株当たり金額） | ||
17.セグメント情報
再生可能エネルギービジネス（水力を除く）を中断事業として分類した結果、規制サービスグループが会社の唯一の報告セグメントとなりました。ただし、経営陣は再生可能エネルギーグループの売却の一環として売却されない非規制の水力資産を含む「水力グループ」を報告セグメントとして開示することを選択しました。非営業セグメントには、会社の企業活動が報告される「コーポレートグループ」が含まれています。
Regulated Services Groupは、会社の規制された運営部門であり、主に米国、カナダ、バミューダ、チリで規制された電気、水配給、排水収集、天然ガス公益事業システムおよび変電運用のポートフォリオを所有および運営しています。
ビジネスユニットのパフォーマンスを評価するため、会社は金融商品の実現部分を特定のビジネスユニットに割り当てます。San Antonio Water Systemからの利息収入はRegulated Services Groupの業務に含まれます。持分法に基づく利益と損失はRegulated Services Groupの業務に含まれます。Atlanticaからの配当所得はCorporate Groupの報告および割り当ての対象です。公正価値で評価される投資の価値の変動、ヘッジ関係に指定されていないデリバティブ取引の実現部分、外国為替の為替利益および損失は管理部門のパフォーマンス評価には考慮されず、したがってCorporate Groupの報告および割り当てがされています。
| 2024年9月30日を終了した3ヶ月 | |||||||||||||||||||||||
| Regulated Services Group | Hydro Group | Corporate Group | 総計 | ||||||||||||||||||||
売上高(1) | $ | 551,416 | $ | 8,910 | $ | — | $ | 560,326 | |||||||||||||||
| その他の収入 | 12,509 | — | 364 | 12,873 | |||||||||||||||||||
| 燃料、電力および水の購入 | 120,983 | 13 | — | 120,996 | |||||||||||||||||||
| 純売上高 | 442,942 | 8,897 | 364 | 452,203 | |||||||||||||||||||
| 66.8 | 231,345 | 1,771 | 2,290 | 235,406 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 97,359 | 1,782 | 240 | 99,381 | |||||||||||||||||||
外国為替の損失 | — | — | 6,339 | 6,339 | |||||||||||||||||||
営業収益（損益） | 114,238 | 5,344 | (8,505) | 111,077 | |||||||||||||||||||
| 利子費用 | (46,971) | (205) | (44,194) | (91,370) | |||||||||||||||||||
長期投資からの収入およびその他の収入 | 7,706 | — | 24,568 | 32,274 | |||||||||||||||||||
| その他の費用 | (5,808) | 2 | (6,420) | (12,226) | |||||||||||||||||||
| 税引前利益（損失） | $ | 69,165 | $ | 5,141 | $ | (34,551) | $ | 39,755 | |||||||||||||||
設備投資 | $ | 155,698 | $ | 2,204 | $ | — | $ | 157,902 | |||||||||||||||
(1) 規制サービスグループの収益には、顧客との契約から認識された収益を表すものではない2024年9月30日までの3か月間にわたる代替収益プログラムに関連する12,116ドルが含まれています。
2024年9月30日に訪れた3か月間において、契約から認識された収益を表さない代替収益プログラムに関連する12,116ドルが含まれています。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期概要連結財務諸表ノート | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (米ドル千、特記事項および1株当たり金額を除く) | ||
17. セグメンテッド情報（続き）
| 2023年9月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||
| 規制サービスグループ | 水力グループ | 企業グループ | 総計 | ||||||||||||||||||||
売上高(1) | $ | 542,627 | $ | 8,288 | $ | — | $ | 550,915 | |||||||||||||||
| その他の収入 | 13,241 | 249 | 363 | 13,853 | |||||||||||||||||||
| 燃料、電力および水の購入 | 137,605 | 137 | — | 137,742 | |||||||||||||||||||
| 純売上高 | 418,263 | 8,400 | 363 | 427,026 | |||||||||||||||||||
| 66.8 | 209,570 | 1,952 | (1,035) | 210,487 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 86,415 | 1,637 | 297 | 88,349 | |||||||||||||||||||
外国為替による損失 | — | — | 2,907 | 2,907 | |||||||||||||||||||
営業収益（損益） | 122,278 | 4,811 | (1,806) | 125,283 | |||||||||||||||||||
| 利子費用 | (42,343) | (310) | (38,954) | (81,607) | |||||||||||||||||||
長期投資およびその他の収益からの収入（損失） | 13,662 | — | (194,036) | (180,374) | |||||||||||||||||||
| その他の費用 | (68,979) | (5,198) | (4,198) | (78,375) | |||||||||||||||||||
| 税引前利益（損失） | $ | 24,618 | $ | (697) | $ | (238,994) | $ | (215,073) | |||||||||||||||
設備投資 | $ | 211,693 | $ | 606 | $ | — | $ | 212,299 | |||||||||||||||
(1) 規制サービスグループの売上には、2023年9月30日までの3か月間における代替売上プログラムに関連する5,732ドルが含まれており、これは顧客との契約から認識された売上を表していません。
2023年9月30日における、顧客との契約から認識された売上を表さない代替収益プログラムに関連する5,732ドルが含まれている規制サービスグループの売上に含まれています。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の中間連結財務諸表への注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル千単位、注記された金額と1株当たり金額を除く） | ||
17. セグメント情報（続き）
| 2024年9月30日を終了した9か月間 | |||||||||||||||||||||||
| Regulated Services Group（規制サービスグループ） | Hydro Group（水力グループ） | Corporate Group（企業グループ） | 総計 | ||||||||||||||||||||
売上高(1) | $ | 1,667,559 | $ | 27,193 | $ | — | $ | 1,694,752 | |||||||||||||||
| その他の収入 | 38,198 | 790 | 970 | 39,958 | |||||||||||||||||||
| 燃料、電力および水の購入 | 427,721 | 213 | — | 427,934 | |||||||||||||||||||
| 純売上高 | 1,278,036 | 27,770 | 970 | 1,306,776 | |||||||||||||||||||
| 66.8 | 654,584 | 6,811 | 5,311 | 666,706 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 289,499 | 5,034 | 1,533 | 296,066 | |||||||||||||||||||
外国為替取引による損失 | — | — | 3,806 | 3,806 | |||||||||||||||||||
| 営業収益（損益） | 333,953 | 15,925 | (9,680) | 340,198 | |||||||||||||||||||
| 利子費用 | (145,157) | (704) | (128,271) | (274,132) | |||||||||||||||||||
長期投資からの収入とその他の収入 | 23,084 | 4 | 91,562 | 114,650 | |||||||||||||||||||
| その他の費用 | (18,036) | (4) | (11,765) | (29,805) | |||||||||||||||||||
| 税引前利益（損失） | $ | 193,844 | $ | 15,221 | $ | (58,154) | $ | 150,911 | |||||||||||||||
設備投資 | 506,746 | 3,110 | — | 509,856 | |||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 固定資産 | $ | 9,135,707 | $ | 145,271 | $ | 30,082 | $ | 9,311,060 | |||||||||||||||
| 公正価値で評価される投資 | 2,010 | — | 1,076,205 | 1,078,215 | |||||||||||||||||||
| 持分法適用投資法人 | 38,965 | — | — | 38,965 | |||||||||||||||||||
総資産(2) | 12,750,390 | 165,529 | 1,400,595 | 14,316,514 | |||||||||||||||||||
(1) 規制サービスグループの売上高には、2024年9月30日までの9か月にわたる代替収益プログラムに関連する30,418ドルが含まれており、これは顧客契約から認識された収益を表していません。
売上高には含まれる2024年9月30日を終えた9か月間における代替収益プログラムに関連した30,418ドルから、顧客との契約から認識された収益は除外されています。
(2) 売却対象の資産3,472,131を除外した額
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の中間要約連結財務諸表ノート | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (米ドル千ドル単位、除く特記事項と1株当たり金額) | ||
17. セグメント情報（続き）
| 2023年9月30日を終了した9か月間 | |||||||||||||||||||||||
| Regulated Services Group | Hydro Group | Corporate Group | 総計 | ||||||||||||||||||||
売上高(1) | $ | 1,750,801 | $ | 25,709 | $ | — | $ | 1,776,510 | |||||||||||||||
| その他の収入 | 39,679 | 996 | 1,088 | 41,763 | |||||||||||||||||||
| 燃料、電力および水の購入 | 543,129 | 424 | — | 543,553 | |||||||||||||||||||
| 純売上高 | 1,247,351 | 26,281 | 1,088 | 1,274,720 | |||||||||||||||||||
| 66.8 | 635,269 | 6,813 | 260 | 642,342 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 257,026 | 5,037 | 939 | 263,002 | |||||||||||||||||||
外国為替の損失 | — | — | 8,276 | 8,276 | |||||||||||||||||||
| 営業収益（損益） | 355,056 | 14,431 | (8,387) | 361,100 | |||||||||||||||||||
| 利子費用 | (123,545) | (1,072) | (108,036) | (232,653) | |||||||||||||||||||
長期投資およびその他の収入からの収益（損失） | 33,322 | (6) | (275,763) | (242,447) | |||||||||||||||||||
| その他の費用 | (114,238) | (5,198) | (3,243) | (122,679) | |||||||||||||||||||
| 税引前利益（損失） | $ | 150,595 | $ | 8,155 | $ | (395,429) | $ | (236,679) | |||||||||||||||
設備投資 | 584,579 | 2,712 | — | 587,291 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 固定資産 | $ | 8,945,637 | $ | 146,385 | $ | 34,751 | $ | 9,126,773 | |||||||||||||||
| 公正価値で評価された投資 | 1,962 | — | 1,052,703 | 1,054,665 | |||||||||||||||||||
| Equity-method investees | 112,180 | — | 500 | 112,680 | |||||||||||||||||||
総資産(2) | 12,658,955 | 140,880 | 1,413,204 | 14,213,039 | |||||||||||||||||||
(1) Regulated Services Group revenue includes $18,521 related to alternative revenue programs for the nine months ended
September 30, 2023 that do not represent revenue recognized from contracts with customers.
(2) Excluding Held for Sale Assets of 4,160,922.
AQN operates in the independent power and utility industries in the United States, Canada and other regions. Information on operations by geographic area is as follows:
| 2021年9月30日までの3か月間 | 2021年9月30日までの9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 売上高 | |||||||||||||||||||||||
| アメリカ | $ | 454,744 | $ | 443,957 | $ | 1,387,936 | $ | 1,470,239 | |||||||||||||||
| カナダ | 13,986 | 15,322 | 63,791 | 71,164 | |||||||||||||||||||
| その他の地域 | 104,469 | 105,489 | 282,983 | 276,870 | |||||||||||||||||||
| $ | 573,199 | $ | 564,768 | $ | 1,734,710 | $ | 1,818,273 | ||||||||||||||||
売上高は、基礎となる発電および公益施設の所在地に基づいて地域に帰属しています。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の中間連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (in thousands of U.S. dollars, except as noted and per share amounts) | ||
18.コミットメント及び事態に関する注記
(a)コンティンジェンシー
AQN and its subsidiaries are involved in various claims and litigation arising out of the ordinary course and conduct of its business. Although such matters cannot be predicted with certainty, management does not consider AQN’s exposure to such litigation to be material to these unaudited interim condensed consolidated financial statements. Accruals for any contingencies related to these items are recorded in the unaudited interim condensed consolidated financial statements at the time it is concluded that their occurrence is probable and the related liability is estimable.
Mountain View Fire
On November 17, 2020, a wildfire now known as the Mountain View Fire occurred in the territory of Liberty Utilities (CalPeco Electric) LLC ("Liberty CalPeco"). The cause of the fire remains in dispute, and CAL FIRE has not yet released its final report. There were 22 lawsuits filed that name certain subsidiaries of the Company as defendants in connection with the Mountain View Fire, as well as a non-litigation claim brought by the U.S. Department of Agriculture seeking reimbursement for alleged fire suppression costs and a notice from the U.S. Bureau of Land Management seeking damages for the alleged burning of public lands without authorization. Fifteen lawsuits were brought by groups of individual plaintiffs and a Native American group alleging causes of action including negligence, inverse condemnation, nuisance, trespass, and violations of Cal. Pub. Util. Code 2106 and Cal. Health and Safety Code 13007 (one of these 15 lawsuits also alleges the wrongful death of an individual and various subrogation claims on behalf of insurance companies). In six other lawsuits, insurance companies alleged inverse condemnation and negligence and seek recovery of amounts paid and to be paid to their insureds. In one other lawsuit, County of Mono, Antelope Valley Fire Protection District, and Bridgeport Indian Colony allege similar causes of action and seek damages for fire suppression costs, law enforcement costs, property and infrastructure damage, and other costs. Liberty CalPeco has resolved 20 of the lawsuits, and Liberty CalPeco is in the process of obtaining dismissals with prejudice of said lawsuits. Trial on the remaining two lawsuits is currently expected in January 2025. The likelihood of success in these lawsuits is uncertain. Liberty CalPeco intends to vigorously defend them. The Company accrued estimated losses of $172,300 for claims related to the Mountain View Fire, against which Liberty CalPeco has recorded recoveries through insurance of $116,000 and WEMA of $56,300. The resulting net charge to earnings was $nil. The estimate of losses is subject to change as additional information becomes available. The actual amount of losses may be higher or lower than these estimates. While the Company may incur a material loss in excess of the amount accrued, the Company cannot estimate the upper end of the range of reasonably possible losses that may be incurred. The Company has wildfire liability insurance that was applied up to applicable policy limits.
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期連結財務諸表注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル単位で、除くものおよび1株当たりの金額で表記） | ||
18. 契約および負債（継続）
(b)コミットメント
次の重要な契約が2024年9月30日現在存在しています。AQNは電力購入、天然ガス供給およびサービス契約、サービス契約、土地 easement の購入契約が未決済です。以下に、これらの取り決めに基づく将来の契約の見積もりを示します。
| 第1年度 | 第2年度 | 第3年度 | 年4 | 年5 | それ以降 | 総計 | |||||||||||||||||
電力購入 (1) | $ | 40,872 | $ | 16,929 | $ | 12,495 | $ | 12,742 | $ | 12,958 | $ | 120,095 | $ | 216,091 | |||||||||
天然ガス供給とサービス契約 (2) | 98,045 | 61,040 | 46,135 | 43,567 | 36,164 | 163,900 | 448,851 | ||||||||||||||||
| サービス契約 | 18,426 | 7,425 | 4,556 | 2,222 | — | — | 32,629 | ||||||||||||||||
| 土地の利用許可およびその他 | 3,165 | 3,249 | 3,329 | 3,349 | 3,413 | 78,768 | 95,273 | ||||||||||||||||
| 総計 | $ | 160,508 | $ | 88,643 | $ | 66,515 | $ | 61,880 | $ | 52,535 | $ | 362,763 | $ | 792,844 | |||||||||
(1) 電力購入：AQNの電力配布施設は、負荷運用要件に基づく物理的な電力の購入を約束する誓約があります。上記のテーブルに含まれる約束金額は、2024年9月30日時点の市場価格に基づいています。ただし、購入電力単価の調整の影響は、購入電力料金調整メカニズムを介して緩和されています。
(2) 天然ガス供給およびサービス契約：AQNの天然ガス配布施設および火力発電施設は、負荷運用要件および発電の目的のために天然ガスの物理的数量を購入する誓約があります。
19.非現金運営項目
非現金運用項目の変更は以下のとおりです：
| 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 売掛金 | $ | (25,364) | $ | 68,836 | $ | 71,952 | $ | 104,049 | |||||||||||||||
| 燃料と天然ガスの在庫 | 7,590 | (10,926) | 6,875 | 8,731 | |||||||||||||||||||
| サプライ品及び消耗品の在庫 | (3,791) | (1,783) | (12,422) | (24,237) | |||||||||||||||||||
| 所得税償還可能高 | 2,641 | (1,154) | 6,604 | 4,529 | |||||||||||||||||||
| 前払費用 | (20,941) | (16,485) | (2,171) | (10,302) | |||||||||||||||||||
| 支払いアカウント、未払い負債およびその他 | 16,345 | (43,969) | (43,965) | (154,116) | |||||||||||||||||||
| 現在の法人税負債 | (765) | (1,688) | 2,838 | 875 | |||||||||||||||||||
| ネット規制資産と負債 | (46,300) | (27,624) | (84,286) | (17,678) | |||||||||||||||||||
| $ | (70,585) | $ | (34,793) | $ | (54,575) | $ | (88,149) | ||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期中間総合財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米国ドル、除く金額、1株あたり金額を千単位で示す） | ||
20.金融商品
(a)金融機関の公正価値
| 2024年9月30日 | 帳簿価額 Bumi Armada Berhadが前のROCEと前のパフォーマンスを比較した上図では、将来のROCEがより重要であるとされています。もし興味がある場合は、Bumi Armada Berhadの無料アナリストレポートをご覧いただけます。 | 公正価値 「value‟ は、当該リース契約の残存期間中の当該リース契約の純賃料支払いに対する地価（当該リースの条項において暗示的な利子率で割引したもの）と等しい額を、特定の時点において示します。 前記の場合、「任意の期間」の任意のリースに対する「純賃料支払い」とは、当該期間中に貸借人によって支払われる必要があるその期間に渡って、貸借人によって支払われる必要がある賃料およびその他の支払い、しかし、当該シルビスが、その修繕、保険、税金、評価、または同様の費用に関するものであるか否かにかかわらず、当該取引実行者によって支払われる必要のある金額は含まれないものとします。 | 派生負債 - 先物買付契約 | レベル2 | |||||||||||||||||||
| 公正価値で表記される長期投資 | $ | 1,078,215 | $ | 1,078,215 | $ | 1,078,215 | $ | — | |||||||||||||||
| 開発ローンおよびその他の債権 | 677 | 572 | — | 572 | |||||||||||||||||||
| デリバティブ・インストルメント： | |||||||||||||||||||||||
| ヘッジとして指定された金利スワップ | 71,542 | 71,542 | — | 71,542 | |||||||||||||||||||
| 規制業務用コモディティ契約 | 131 | 131 | — | 131 | |||||||||||||||||||
| デリバティブ取引総額 | 71,673 | 71,673 | — | 71,673 | |||||||||||||||||||
| 総資産 | $ | 1,150,566 | $ | 1,150,460 | $ | 1,078,215 | $ | 72,245 | |||||||||||||||
| 新規買債務 | $ | 7,211,946 | $ | 8,211,993 | $ | 1,608,397 | $ | 6,603,596 | |||||||||||||||
| 転換社債 | 232 | 266 | 266 | — | |||||||||||||||||||
| デリバティブインストゥルメンツ： | |||||||||||||||||||||||
| 金利スワップはヘッジとして指定 | 11,342 | 11,342 | — | 11,342 | |||||||||||||||||||
| 規制対象業務の商品契約 | 1,291 | 1,291 | — | 1,291 | |||||||||||||||||||
| デリバティブ取引総額 | 12,633 | 12,633 | — | 12,633 | |||||||||||||||||||
| 金融負債合計 | $ | 7,224,811 | $ | 8,224,892 | $ | 1,608,663 | $ | 6,616,229 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 帳簿価額 Bumi Armada Berhadが前のROCEと前のパフォーマンスを比較した上図では、将来のROCEがより重要であるとされています。もし興味がある場合は、Bumi Armada Berhadの無料アナリストレポートをご覧いただけます。 | 公正価値 「value‟ は、当該リース契約の残存期間中の当該リース契約の純賃料支払いに対する地価（当該リースの条項において暗示的な利子率で割引したもの）と等しい額を、特定の時点において示します。 前記の場合、「任意の期間」の任意のリースに対する「純賃料支払い」とは、当該期間中に貸借人によって支払われる必要があるその期間に渡って、貸借人によって支払われる必要がある賃料およびその他の支払い、しかし、当該シルビスが、その修繕、保険、税金、評価、または同様の費用に関するものであるか否かにかかわらず、当該取引実行者によって支払われる必要のある金額は含まれないものとします。 | 派生負債 - 先物買付契約 | レベル2 | |||||||||||||||||||
| 優先債/シニア債のfair value評価による長期投資 | $ | 1,054,665 | $ | 1,054,665 | $ | 1,054,665 | $ | — | |||||||||||||||
| 開発ローンおよびその他の債権 | 28,338 | 28,223 | — | 28,223 | |||||||||||||||||||
| デリバティブ・インストルメント： | |||||||||||||||||||||||
| 金利スワップはヘッジとして指定されています | 72,936 | 72,936 | — | 72,936 | |||||||||||||||||||
金利キャップはヘッジとして指定されていません | 1,854 | 1,854 | — | 1,854 | |||||||||||||||||||
| デリバティブ取引総額 | 74,790 | 74,790 | — | 74,790 | |||||||||||||||||||
| 総資産 | $ | 1,157,793 | $ | 1,157,678 | $ | 1,054,665 | $ | 103,013 | |||||||||||||||
| 新規買債務 | $ | 7,500,155 | $ | 6,452,209 | $ | 1,824,103 | $ | 4,628,106 | |||||||||||||||
| 転換社債 | 230 | 276 | 276 | — | |||||||||||||||||||
| デリバティブインストゥルメンツ: | |||||||||||||||||||||||
| クロスカレンシースワップはキャッシュフローヘッジとして指定されています | 5,547 | 5,547 | — | 5,547 | |||||||||||||||||||
| ヘッジとして指定された金利スワップ | 11,790 | 11,790 | — | 11,790 | |||||||||||||||||||
| 規制された取引のための商品契約 | 2,564 | 2,564 | — | 2,564 | |||||||||||||||||||
| 純投資ヘッジとして指定された通貨先物契約 | 6,779 | 6,779 | — | 6,779 | |||||||||||||||||||
| デリバティブ取引総額 | 26,680 | 26,680 | — | 26,680 | |||||||||||||||||||
| 金融負債合計 | $ | 7,527,065 | $ | 6,479,165 | $ | 1,824,379 | $ | 4,654,786 | |||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
監査されていない中間総合財務諸表への注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (in thousands of U.S. dollars, except as noted and per share amounts) | ||
20. Financial instruments (continued)
(a)Fair value of financial instruments (continued)
The Company has determined that the carrying value of its short-term financial assets and liabilities approximates fair value as of September 30, 2024 and December 31, 2023 due to the short-term maturity of these instruments.
The fair value of the investment in Atlantica (level 1) is measured at the closing price on the NASDAQ stock exchange.
The fair value of development loans and other receivables (level 2) is determined using a discounted cash flow method, using estimated current market rates for similar instruments adjusted for estimated credit risk as determined by management.
会社の長期負債のレベル1の公正価値は、NYSEやカナダの店頭取引終値で測定されます。会社の固定金利における長期負債のレベル2の公正価値は、ディスカウントキャッシュフロー法と現在の金利を使用して決定されています。会社のレベル2の転換社債の公正価値は、それらの額面価値とAQNの普通株の換算ベースでの引用価値のうち大きい方として決定されています。
会社のレベル2の公正価値金融派生商品は、主にスワップ、オプション、および市場データに基づくフォワード物理ヘッジ取引から成ります。レベル2の価格入力は、さまざまな市場指標から取得され、引用金利曲線に基づいた割引が利用されています。この金利曲線は市場で観察されます。
会社はレベル3の金融商品を保有していません。
(b)派生金融商品
デリバティブ取引は、報告期ごとに公正価値で測定され、未監査の中間決算集約貸借対照表で資産または負債として認識されます。
(i)商品デリバティブ - 規制会計
会社は、規制された天然ガスと電気サービス地域と関連する将来の天然ガス購入の一部にかかる購入価格のキャッシュフロー変動性を軽減するために金融デリバティブ取引を使用しています。 会社の戦略は、規制された顧客への天然ガス販売価格の変動を最小限に抑えることです。2024年9月30日時点で、上記デリバティブ契約に関連するデカセルムでの商品量は 2,807,898.
The accounting for these derivative instruments is subject to guidance for rate regulated enterprises. Therefore, the fair value of these derivatives is recorded as current or long-term assets and liabilities, with
offsetting positions recorded as regulatory assets and regulatory liabilities in the unaudited interim condensed consolidated balance sheets. Most of the gains or losses on the settlement of these contracts are included in the calculation of the fuel and commodity cost adjustments. As a result, the changes in fair value of these natural gas derivative contracts and their offsetting adjustment to regulatory assets and liabilities had no earnings impact.
(ii)キャッシュ・フロー・ヘッジ
The Company mitigates the risk that interest rates will increase over the life of certain term loan facilities by entering into the following interest rate swap contracts. For an interest rate swap or cross-currency interest rate swap designated as hedging the exposure to variable cash flows of a future transaction, the effective portion of this derivative's gain or loss is initially reported as a component of OCI and subsequently reclassified into earnings once the future transaction impacts earnings. Amounts for interest rate contracts are reclassified to earnings as interest expense over the term of the related debt.
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
Notes to the Unaudited Interim Condensed Consolidated Financial Statements | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (in thousands of U.S. dollars, except as noted and per share amounts) | ||
20. 財務諸表
(b)デリバティブ取引（続き）
(ii)キャッシュフローヘッジ（続き）
| デリバティブ | 名義数量 | 有効期限 | ヘッジアイテム | ||||||||
| フォワード開始金利スワップ | $ | 350,000 | 2029年7月 | $350,000副債務不安定無担保ノート | |||||||
| クロス通貨金利スワップ | C$ | 400,000 | 2032年1月 | C$400,000副債務不安定無担保ノート | |||||||
| フォワード開始金利スワップ | $ | 750,000 | 2032年4月 | $750,000サブオーディネート無担保優先債 | |||||||
以下の表は、継続および中止された事業が保持するキャッシュフローヘッジによる派生金融商品に帰属するOCIを要約しています:
| 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジの効果的部分 | $ | (6,114) | $ | 15,064 | $ | 39,584 | $ | 67,499 | |||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジの償却 | (238) | 7,431 | (1,316) | 2,523 | |||||||||||||||||||
| AOCIから再分類された金額 | 362 | (8,510) | (5,606) | (1,751) | |||||||||||||||||||
| AQNの株主に帰属するOCI | $ | (5,990) | $ | 13,985 | $ | 32,662 | $ | 68,271 | |||||||||||||||
会社は期待しています $40,942 uの未実現損失は現在、脱アコイに再分類され、税金控除後、次の12か月以内に非規制エネルギー売上高、投資損失、利子費用、デリバティブ利益のいずれかに、ヘッジ取引が解消された時点で
(iii)外国為替ヘッジの外国企業の純投資
AQNの大部分の業務の機能通貨は米ドルです。会社は、カナダドルで表示された債務を、カナダへの投資及び子会社の外貨建て純投資リスクをヘッジするものとして指定しています。外国企業の純投資をヘッジするために指定された関連する外貨取引の利益または損失は、外国企業への純投資に関連する翻訳調整（OCI内）と同様の方法で報告されます。外国通貨損失は、 $になります4,070 そして、$の利益6,116 2024年9月30日までの3か月と9か月間における（2023年 - それぞれ$の利益）が OCI で記録されました。9,951と $583、それぞれ）が recoOCI で記録されました。
2019年5月23日に、企業はクロスカレンシースワップに参加し、その日付に発行された後席未保険ノートと同時に共通の期限を設定し、350,000米ドル建てのオファリングをカナダドルに効果的に換算しました。スポット取引レートの変動によるノートの帳簿価額の変化は、各期間に対して外国為替損失として Unaudited Interim Condensed Consolidated Statements of Operations で認識されました。企業は、このスワップのノーチョナルな金額全体をヘッジとして取引されたノートの利息および元本返済に関連する外貨リスクのヘッジとして指定しました。2020年1月1日に AQN の機能通貨が米ドルに変更されると、このヘッジは解除されました。企業は、このスワップをカナダ子会社への AQN の純投資のヘッジとして再設定しました。外国子会社への純投資をヘッジした関連する外貨取引損益は、外貨換算調整（OCI で）と同様に報告され、カナダ子会社の純投資の譲渡に伴う損益の一部として損益に再分類されると予想されます。再設定日のデリバティブの公正価値は、元のヘッジの残存期間にわたって償却されます。2024年9月30日までの3か月と9か月間における外国通貨損失$161と利益$5,848 fそれぞれ（2023年 - それぞれ損失$1,528および$8,537）がOCI で記録されました。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の中間決算に関する注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル換算での金額、特記のない限り、1株あたり金額） | ||
20. 財務商品（続き）
(b)デリバティブ取引（続き）
（iii） 外国子会社への外国為替ヘッジ（続き）
チリの業務
同社はチリを拠点とする業務から通貨の変動の影響を受けています。同社のチリでの業務はチリペソを機能通貨としています。運用資金調達に使用されるチリの長期債はチリのフォメント・ユニドにて表示されています。
(iv)その他の派生物とリスク管理
通常の業務の過程で、会社は営業成績に影響を与える可能性のある金融リスクにさらされています。会社はコスト効果的な基盤で、これらのリスクを軽減するためのリスク管理戦略を採用しています。外国為替相場、金利、商品価格の変動に対する特定の露出を管理するために金融派生商品が使用されています。会社は損害を目的として派生金融契約を締結していません。ヘッジとして指定されていない派生物に関しては、公正価値の変動が直ちに利益に認識されます。
ヘッジとして指定されていない派生金融商品による未監査の四半期連結損益計算書への影響は以下の通りです：
| 3か月間 | 9か月間 | |||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジの償却 | $ | 238 | $ | (7,431) | $ | 1,316 | $ | (2,523) | ||||||||||||
| 商品契約の未実現利益（損失） | 40 | 8,160 | (847) | 6,457 | ||||||||||||||||
| 金融派生商品による利益 | $ | 278 | $ | 729 | $ | 469 | $ | 3,934 | ||||||||||||
(c)サプライヤー資金調達プログラム
通常業務の一環として、企業はサプライヤー資金調達プログラムに参加し、供給業者は自発的に買掛金を売却することができます。企業は、約束手形の実行を通じて確認した請求書の金額を、請求書の満期日に支払うことに同意します。取引の支払金の条件は標準的な業界慣行に準拠しており、これらの取引の下で販売額を選択したサプライヤーの決定には影響を受けません。2024年9月30日時点で、買掛金には指定サプライヤーからの確認済請求書が含まれています $80,546 （2023年12月31日 $62,173).
21.売却予定資産
2024年8月9日、企業は再生可能エネルギービジネス（水力を除く）をLSバイヤーに最大$2,500,000の現金を含む合計金額で売却する契約を締結しました（一部の閉鎖調整を除く）、負債を除き、$2,280,000の現金をクロージング時に、特定の風力資産に関連するアーノート契約に基づき最大$220,000の現金を含む。再生可能エネルギービジネスは主に、非規制の再生可能エネルギーおよび熱発電資産の多様なポートフォリオを所有、運営、または投資しています
取引は、米国連邦エネルギー規制委員会の承認を含むクロージング条件の達成を条件としています。企業は、建設資金の返済、税金、取引手数料、およびその他のクロージング調整を差し引いた現金収入約$1,600,000から1,800,000（アーノートを除く）を受け取り、取引が2024年第4四半期または2025年第1四半期にクローズし、
再生可能エネルギービジネス（水力を除く）は2024年第3四半期に売却予定として分類され、売却予定の事業として処分されました。未監査の中間連結損益計算書、未監査の中間連結キャッシュフロー計算書、または未監査の中間連結株主資本変動計算書内の過去の活動についてはいかなる調整も行われませんでした。特記事項がない限り、これらの未監査の中間連結財務諸表の注記には、すべての提示期間における処分された事業に関連する金額は含まれていません。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の中間連結財務諸表注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル、除く事項、1株あたり金額での数字） | ||
21.売却予定資産（継続）
下表に、AQNの未監査の中間連結貸借対照表に含まれる売却予定資産の主要なクラスの帳簿価額および売却予定資産に関連する負債を示します
| （数千米ドル） | 9月30日, | 2022年12月31日 | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
売却目的の資産 | |||||||||||
流動資産 | |||||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | 56,698 | $ | 31,091 | |||||||
fund | 70,419 | 122,754 | |||||||||
| 備品および消耗品在庫 | 3,102 | 4,726 | |||||||||
前払費用 | 9,210 | 16,140 | |||||||||
デリバティブ取引 | 6,508 | 5,336 | |||||||||
その他の資産 | 5,890 | 7,261 | |||||||||
| 151,827 | 187,308 | ||||||||||
非流動資産 | |||||||||||
固定資産、装置及び器具、純額 | 2,969,661 | 3,390,677 | |||||||||
無形資産、純額 | 17,985 | 21,474 | |||||||||
長期投資 (a) | |||||||||||
公正価値で評価された長期投資 | — | 61,064 | |||||||||
| その他長期投資 | 310,296 | 474,211 | |||||||||
デリバティブ取引は流動性リスクがあるため、損失が不相応に増加する可能性があり、資金の運用成績に大きな影響を与えることがあります。 | 4,137 | 3,122 | |||||||||
繰延税金資産 | 8,104 | 8,476 | |||||||||
その他の資産 | 10,121 | 14,590 | |||||||||
| 3,320,304 | 3,973,614 | ||||||||||
売却予定の資産の純額 | 3,472,131 | 4,160,922 | |||||||||
売却目的で保有されている資産に関連する負債 | |||||||||||
流動負債 | |||||||||||
支払調整 | $ | 5,150 | $ | 30,005 | |||||||
未払費用 | 91,375 | 74,181 | |||||||||
| その他の長期負債 | 471 | 1,068 | |||||||||
デリバティブ取引は流動性リスクがあるため、損失が不相応に増加する可能性があり、資金の運用成績に大きな影響を与えることがあります。 | 19,663 | 14,206 | |||||||||
| 116,659 | 119,460 | ||||||||||
非流動負債 | |||||||||||
長期債務 (b) | 1,249,096 | 1,015,875 | |||||||||
繰延税金資産 | — | 12,638 | |||||||||
デリバティブ取引は流動性リスクがあるため、損失が不相応に増加する可能性があり、資金の運用成績に大きな影響を与えることがあります。 | 71,846 | 69,990 | |||||||||
| 年金およびその他の老後生活給付義務 | 455 | 157 | |||||||||
その他の長期負債 | 143,500 | 174,296 | |||||||||
| 1,464,897 | 1,272,956 | ||||||||||
| 売却資産に関連する総負債 | $ | 1,581,556 | $ | 1,392,416 | |||||||
2024年9月30日現在、非支配持分の残高は$1,017,759（2023年12月31日 - $990,770）です。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期中間連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル千単位、特記項目および1株あたり金額を除く） | ||
21.売却資産（続き）
以下の表は、AQNの未監査の四半期中間連結損益計算書において、税引前損失から税金を差し引いた処理を含む中断された業務の結果を示しています。
| （数千米ドル） | 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||
| 9月30日, | 9月30日, | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
売上高 | ||||||||||||||
| 非規制エネルギー販売 | $ | 57,826 | $ | 55,511 | $ | 202,780 | $ | 188,500 | ||||||
その他の収入 | 8,468 | 4,459 | 37,729 | 24,463 | ||||||||||
| 66,294 | 59,970 | 240,509 | 212,963 | |||||||||||
66.8 | 45,145 | 37,450 | 141,498 | 110,889 | ||||||||||
非管轄エネルギーの購入 | 831 | 3,772 | 4,860 | 15,073 | ||||||||||
減価償却費および償却費 | 11,225 | 16,436 | 80,992 | 81,872 | ||||||||||
外国為替取引による損失（利益） | 3,889 | (5,764) | 22,564 | (3,318) | ||||||||||
| 61,090 | 51,894 | $ | 249,914 | 204,516 | ||||||||||
中断された業務からの営業利益（損失） | 5,204 | 8,076 | (9,405) | 8,447 | ||||||||||
利子費用 | (13,871) | (12,564) | (39,420) | (33,099) | ||||||||||
長期投資からの損失 | (46,680) | (20,595) | (78,169) | (16,206) | ||||||||||
金融派生商品に関する損失 | (16,608) | — | (16,608) | — | ||||||||||
Accrued liabilities | (1,297,954) | — | (1,297,954) | — | ||||||||||
その他の純利益（損失） | 1,396 | (979) | (15,881) | (7,566) | ||||||||||
年金及びその他の役務非サービスコスト | (13) | — | (40) | — | ||||||||||
| 所得税前損失 | (1,368,526) | (26,062) | (1,457,477) | (48,424) | ||||||||||
所得税調整 | 4,533 | 13,054 | 47,975 | 35,041 | ||||||||||
中止処分事業の損失 | (1,363,993) | (13,008) | (1,409,502) | (13,383) | ||||||||||
加算：中断された運用に含まれる非支配持分に帰属する純損失 | $ | 8,787 | $ | 13,397 | $ | 42,571 | $ | 40,010 | ||||||
中断された運用から帰属するAQNによる純（損失）所得 | $ | (1,355,206) | $ | 389 | $ | (1,366,931) | $ | 26,627 | ||||||
売却予定の資産には、2024年9月30日までの期間に約$1,297,954の税引前減損が含まれています。この減損は、事業の見積もりの公正価値に資産の帳簿価額を減じるために記録され、期待される売却価格から売却コストを差し引いた金額に基づいています。これらの損失は、AQNの未監査の中間連結損益計算書および包括損失になりました。必要に応じて、最終的な売却価格に基づいて、閉鎖後の調整後、減損額が更新される予定です。
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| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の中間連結財務諸表に関する注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （千米ドル単位、除く中での金額と１株あたりの金額） | ||
21.売却予定の資産（継続）
売却予定の資産として再分類された資産の公正価値は、主に買収契約に含まれる購入価格に基づいて決定されました。
売却価格にはアーンアウト（成功報酬）の成分が含まれており、その公正価値は特定の風力資産からの未来のキャッシュフローに基づいて決定されました。これらの将来のキャッシュフローは、現在価値を反映するために割り引かれています。
AQNは、AQNの未監査の中間連結キャッシュフロー計算書に中断された営業活動を別個に開示しないことを選択しました。次の表は、AQNの中断された営業活動からのキャッシュフローを要約しています。
| 3か月間 | 9か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日, | 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
現金及び現金同等物の提供（使用）によるキャッシュフロー | |||||||||||||||||||||||
営業活動1 | $ | 2,718 | $ | 42,628 | $ | 79,501 | $ | 78,670 | |||||||||||||||
| 投資活動 | (24,149) | (128,611) | (134,295) | (241,723) | |||||||||||||||||||
1 2024年9月末を終了した三か月と九か月にわたる運営活動には、非現金運営項目の純変動がそれぞれ$8,710および$23,376（2023年-それぞれ$22,009および$(3,235)）が含まれます。
(a)長期投資
(i)エクイティメソッド投資法適用適格会社及びその他のエクイティ投資家からの開発ローン債権
中止された業務は、稼働中の再生可能エネルギー施設および建設中のプロジェクトに非支配的利益を有しています。中止された業務は、総持分額が$299,145（2023年12月31日- $343,713）、内訳にはVIEへの投資が$65,652（2023年12月31日- $105,991）が含まれます。
2024年9月30日を終了した九か月の間に、中止された業務はテキサス・コースタル・ウィンド・ファシリティ（ステラ、クラネル、イースト・レイモンド、ウェスト・レイモンド）に$9,074、建設中のプロジェクトに$6,039の資本投入を行いました。
AQNの合弁事業とジョイントベンチャーへの投資に関する要約された総合情報は次のとおりです：
| 9月30日, | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 総資産 | $ | 2,190,298 | $ | 2,654,262 | |||||||
| 負債合計 | 1,145,210 | 1,572,471 | |||||||||
| 純資産 | $ | 1,045,088 | $ | 1,081,791 | |||||||
| AQNのエンティティへの所有権利益 | 281,390 | 300,522 | |||||||||
投資持分と基礎との差 純資産におけるエクイティ(a) | 17,755 | 43,191 | |||||||||
| AQNのエンティティに対する投資持分 | $ | 299,145 | $ | 343,713 | |||||||
(a) 投資持分と純資産におけるエクイティの差は、主に開発手数料、プロジェクトの建設中に資本化された利息、投資に関する廃止された事業から提供される保証の公正価値、取引コストに関連しています。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （米ドル表記、除非特記および一株当たり金額を除く） | ||
21.売却予定資産（継続）
(a)長期投資（継続）
(i)持分法関連会社および関連会社からの貸借金（継続）
中止処分部門の持分法関連会社の概要を以下に示します（100%で表示）
| 9か月間 | |||||||||||
| 9月30日 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 売上高 | $ | 110,418 | $ | 30,443 | |||||||
最終損失 | (35,073) | (15,786) | |||||||||
その他包括的利益(b) | 17,726 | 31,726 | |||||||||
AQNに帰属する純損失 | $ | (26,994) | $ | (7,661) | |||||||
AQNに帰属するその他包括利益 (b) | $ | 10,028 | $ | 6,167 | |||||||
(b) その他包括利益（損失）は、キャッシュフローヘッジとして指定されたエネルギーデリバティブ金融取引の公正価値の変動の会社の割合を表し、OCIに記録された会社のレベルの投資利益における変動を示しています。
開発プロジェクトは、リスクを負う株主のレベルと株主の投票および経済的利益の不均衡のため、VIEと見なされています。中止された事業は、一部の株式投資先との借入金と信用支援施設にコミットしています。建設中、中止された事業は、株式投資先のプロジェクトの継続的な開発および建設のために現金前貸しと信用支援を提供することに同意しました。2024年9月30日時点で、中止された事業は、開発機会のパフォーマンスのための保証、風力タービンおよび太陽光パネルの供給契約、インターコネクション契約、エンジニアリング、調達、建設契約、エネルギー購入契約、建設融資契約の債務保証およびパフォーマンス義務の手形を発行していました。2024年9月30日時点で、全株式投資先に提供された支援の公正価値は、4,805ドル（2023年12月31日 - 12,666ドル）になります。
中止された事業のVIEに関する総合情報の要約は次のとおりです:
| 9月30日, | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| AQNのVIEに関する最大の露出 | |||||||||||
| 帳簿価額 | $ | 65,652 | $ | 105,991 | |||||||
| 開発ローンの債権 | 11,151 | 130,498 | |||||||||
VIE代わりの間接債務保証 | 244,206 | 740,866 | |||||||||
VIEを代表してのその他の間接的な保証とコミットメント | 66,780 | 303,641 | |||||||||
| $ | 387,789 | $ | 1,280,996 | ||||||||
約アセットの回収可能な価値がないと仮定して、グロスベースで提示されますさらに、2024年9月30日時点で、中断した事業は、VIEとは見なされない運営方法の投資先を代表して、太陽光発電契約及び解体義務の履行保証の手形および保証総額121,175ドルを発行していました。
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| （千米ドル、特記事項、株当たり金額を除く） | ||
21.資産売却は続行中
(b) 長期債務
資産売却を分類された長期債務は、以下のとおりです:
| 借入の種類 | 加重平均クーポン | 満期 | 額面 | 9月30日, | 12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| シニア無担保回転信用施設 | — | 2027 | N/A | $ | 303,686 | $ | 262,609 | ||||||||||||||||||||||
| 米ドル借入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 優先担保プロジェクトノート | 6.47 | % | 2025 | $ | 206,990 | 206,990 | — | ||||||||||||||||||||||
| カナダドル借入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| シニア無担保ノート（i） | 3.75 | % | 2027-2031 | C$ | 1,000,000 | 738,420 | 753,266 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 1,249,096 | $ | 1,015,875 | ||||||||||||||||||||||||||
(i)ヘッジ会計の中断：再生可能エネルギービジネス
再生可能エネルギービジネス内のカナダドル建て債務および関連するクロスカレンシー金利スワップは売却予定資産として分類されました。カナダドル建て債務の中のC$700,000の一部は、現金フローヘッジとして指定されたクロスカレンシー金利スワップを使用してヘッジされていました。再生可能エネルギービジネスが売却予定資産として分類された際に、ヘッジ対象となっている予定取引がもはや確実でないため、クロスカレンシー金利スワップのヘッジ会計が中断されました。その結果、税引き後の損失額$16,685が記録され、その他包括利益から収益に再分類されたことにより、中断された業務からの損失に計上されました。
（c）コミットメント
2024年9月30日時点の中断された業務に関連する契約上の義務は以下の通りです：
| 第1年度 | 第2年度 | 第3年度 | 年4 | 年5 | それ以降 | 総計 | |||||||||||||||||
| サービス契約 | $ | 55,218 | $ | 56,118 | $ | 50,093 | $ | 53,981 | $ | 54,580 | $ | 236,297 | $ | 506,287 | |||||||||
| 資本プロジェクト | 8,828 | — | — | — | — | — | 8,828 | ||||||||||||||||
| 土地の利用権およびその他 | 11,000 | 13,549 | 13,747 | 13,920 | 14,110 | 516,667 | 582,993 | ||||||||||||||||
| 総計 | $ | 75,046 | $ | 69,667 | $ | 63,840 | $ | 67,901 | $ | 68,690 | $ | 752,964 | $ | 1,098,108 | |||||||||
| Algonquin Power & Utilities社 | ||
未監査の四半期漸進的連結財務諸表注 | ||
| 2024年および2023年9月30日 | ||
| (金額単位: 米ドル千ドル、特記事項および1株あたり金額を除く) | ||
21.売却予定資産（継続）
(d) リバティ建設JV（カーバーズクリーク太陽光施設を含む）の取得
2024年9月20日、当社の完全子会社であるLiberty Construction（US）JV HoldCo LLCがLiberty Construction（US）JV LLCの残りの50%株の取得を$38,300の対価で行いました。 Liberty Construction（US）JV LLCの純資産は主にカーバーズクリーク太陽光施設関連の純資産で構成されています。 この取引は資産取得として処理されています。
以下の表は、取得日に取得された資産および負債への総取得価格の割り当てを要約しています。
リバティ建設JV | |||||
| 運転資本 | $ | (7,802) | |||
| 固定資産 | 264,817 | ||||
新規買債務 | (196,158) | ||||
| 資産除去債務 | (1,369) | ||||
非支配株主持分 | (17,884) | ||||
| 繰延税金負債 | (3,304) | ||||
| 獲得した純資産の合計 | 38,300 | ||||
現金及び現金同等物 | 560 | ||||
| 現金及び現金同等物を差し引いた純資産取得 | $ | 37,740 | |||
22.比較的な数字
一部の比較的な数字は、過去期に採用された未監査の四半期連結財務諸表の表示に合致するように再分類され、継続する事業を表すために現在期に採用された