未经审计的基本财务报表
艾伦昆电力与公用事业公司
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
艾伦昆电力与公用事业公司
未经审计的基本营业费用简明综合报表
| 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| （以千美元为单位，除每股金额外） | 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入 | |||||||||||||||||||||||
| 受监管的电力分配 | $ | 361,397 | $ | 354,296 | $ | 971,514 | $ | 998,511 | |||||||||||||||
| 受监管的天然气分配 | 65,722 | 73,051 | 393,939 | 453,728 | |||||||||||||||||||
| 受监管的污水回收和分配 | 124,297 | 115,280 | 302,106 | 298,562 | |||||||||||||||||||
| 非受监管的能源销售 | 8,910 | 8,288 | 27,193 | 25,709 | |||||||||||||||||||
| 其他收入 | 12,873 | 13,853 | 39,958 | 41,763 | |||||||||||||||||||
| 573,199 | 564,768 | 1,734,710 | 1,818,273 | ||||||||||||||||||||
| 费用 | |||||||||||||||||||||||
| 营业费用 | 235,406 | 210,487 | 666,706 | 642,342 | |||||||||||||||||||
| 购买受监管的电力 | 100,945 | 110,096 | 280,646 | 334,013 | |||||||||||||||||||
| 购买受监管的天然气 | 13,236 | 21,612 | 132,114 | 195,493 | |||||||||||||||||||
| 购买受监管的水 | 6,801 | 5,897 | 14,961 | 13,623 | |||||||||||||||||||
| 购买非受监管的能源 | 14 | 137 | 213 | 424 | |||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 99,381 | 88,349 | 296,066 | 263,002 | |||||||||||||||||||
汇率期货亏损 | 6,339 | 2,907 | 3,806 | 8,276 | |||||||||||||||||||
| 462,122 | 439,485 | 1,394,512 | 1,457,173 | ||||||||||||||||||||
| 营收 | 111,077 | 125,283 | 340,198 | 361,100 | |||||||||||||||||||
利息费用（附注7） | (91,370) | (81,607) | (274,132) | (232,653) | |||||||||||||||||||
长期投资的收益（亏损）（附注6） | 26,555 | (191,888) | 96,202 | (271,862) | |||||||||||||||||||
其他收入（附注5） | 5,719 | 11,514 | 18,448 | 29,415 | |||||||||||||||||||
其他净亏损（附注15） | (9,505) | (74,207) | (19,889) | (111,449) | |||||||||||||||||||
养老金及其他余额试算项目（附注8） | (2,999) | (4,897) | (10,385) | (15,164) | |||||||||||||||||||
衍生金融工具的收益（附注20(b)(iv)） | 278 | 729 | 469 | 3,934 | |||||||||||||||||||
所得税前盈亏 | 39,755 | (215,073) | 150,911 | (236,679) | |||||||||||||||||||
营业收入税项追回（支出） （附注14） | |||||||||||||||||||||||
| 目前 | (2,549) | 1,750 | (15,952) | (11,234) | |||||||||||||||||||
| 递延 | (3,813) | 39,005 | (17,321) | 61,259 | |||||||||||||||||||
| (6,362) | 40,755 | (33,273) | 50,025 | ||||||||||||||||||||
持续营运的收益（损失） | 33,393 | (174,318) | 117,638 | (186,654) | |||||||||||||||||||
停业营业损失税后净额（附注21） | (1,363,993) | (13,008) | (1,409,502) | (13,383) | |||||||||||||||||||
净损失 | (1,330,600) | (187,326) | (1,291,864) | (200,037) | |||||||||||||||||||
非控股权益的净影响（来自已停业业务）（附注21） | 8,787 | 13,397 | 42,571 | 40,010 | |||||||||||||||||||
基于持续营运的非控制利益的净影响（附注13） | 16,114 | (620) | 55,214 | 2,386 | |||||||||||||||||||
归属于Algonquin Power & Utilities Corp.股东的净亏损 | $ | (1,305,699) | $ | (174,549) | $ | (1,194,079) | $ | (157,641) | |||||||||||||||
A股和D股的分红（附注12） | 2,693 | 2,117 | 7,810 | 6,289 | |||||||||||||||||||
归属于Algonquin Power & Utilities Corp.普通股股东的净亏损 | $ | (1,308,392) | $ | (176,666) | $ | (1,201,889) | $ | (163,930) | |||||||||||||||
基本和稀释的每股盈利（损失）（来自持续营运）（附注16） | $ | 0.06 | $ | (0.26) | $ | 0.23 | $ | (0.28) | |||||||||||||||
基本和稀释的每股盈利（损失）（来自已停业业务） | $ | (1.77) | $ | — | $ | (1.90) | $ | 0.04 | |||||||||||||||
每股基本及稀释净亏损 | $ | (1.71) | $ | (0.26) | $ | (1.67) | $ | (0.24) | |||||||||||||||
参阅未经审核的中期简明综合财务报表附注
美国水电公司
未经查核的中期简明合并综合损益表
| 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| (美元的千位数) | 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净损失 | $ | (1,330,600) | $ | (187,326) | $ | (1,291,864) | $ | (200,037) | |||||||||||||||
| Other comprehensive income (loss) ("OCI"): | |||||||||||||||||||||||
Foreign currency translation adjustment, net of tax recovery of $200 and tax expense of $2,990 (2023 - tax expense of $1,456 and tax recovery of $1,582), (notes 20(b)(iii) and 20(b)(iv)) | 32,430 | (31,044) | 36,846 | (15,489) | |||||||||||||||||||
Change in fair value of cash flow hedges, net of tax recovery of $3,980 and tax expense $3,015 (2023 - tax expense of $6,656 and $6,478), (note 20(b)(ii)) | (5,990) | 13,985 | 32,662 | 68,271 | |||||||||||||||||||
Change in pension and other post-employment benefits, net of tax recovery of $251 and $2,019 (2023 - tax recovery of $308 and $753) | (733) | (902) | (5,907) | (2,205) | |||||||||||||||||||
| OCI, net of tax | 25,707 | (17,961) | 63,601 | 50,577 | |||||||||||||||||||
全面损失 | (1,304,893) | (205,287) | (1,228,263) | (149,460) | |||||||||||||||||||
| 非控股权益应占综合亏损 | (19,729) | (12,786) | (93,635) | (42,193) | |||||||||||||||||||
Algonquin Power及公用事业corp.股东应占综合亏损 | $ | (1,285,164) | $ | (192,501) | $ | (1,134,628) | $ | (107,267) | |||||||||||||||
参见附注未经审计的中期简明综合财务报表
Algonquin Power及公用事业corp.
未经审计的中期简明综合资产负债表
| (以美元计的千元) | 九月三十日， | 12月31日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产: | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 64,341 | $ | 25,051 | |||||||
应收贸易及其他账款净额（附注4） | 381,823 | 401,440 | |||||||||
| 存货燃料和天然气 | 41,177 | 48,982 | |||||||||
| 供应品及消耗品库存 | 186,369 | 173,424 | |||||||||
监管资产（附注5） | 177,170 | 142,970 | |||||||||
| 预付款项 | 80,022 | 65,786 | |||||||||
衍生工具（附注20） | 11,386 | 5,584 | |||||||||
其他资产 | 4,686 | 15,800 | |||||||||
持有待售资产（附注21） | 151,827 | 187,308 | |||||||||
| 1,098,801 | 1,066,345 | ||||||||||
不动产、厂房及设备，净额 | 9,311,060 | 9,126,773 | |||||||||
无形资产，净值 | 72,384 | 72,464 | |||||||||
商誉 | 1,322,065 | 1,324,062 | |||||||||
监管资产（附注5） | 1,142,110 | 1,184,713 | |||||||||
长期投资（附注6） | |||||||||||
| 投资按公允价值计量 | 1,078,215 | 1,054,665 | |||||||||
| 其他长期投资 | 66,469 | 167,709 | |||||||||
衍生工具（附注20） | 60,287 | 69,206 | |||||||||
周转所得税 | 165,411 | 150,007 | |||||||||
其他资产 | 151,539 | 184,403 | |||||||||
待售资产（附注21） | 3,320,304 | 3,973,614 | |||||||||
| $ | 17,788,645 | $ | 18,373,961 | ||||||||
请参阅附注未经审核的中期简明合并财务报表
Algonquin Power & Utilities Corp.
未经审核的中期简明综合账册资产负债表（续）
| （以美元计算，千） | 九月三十日， | 12月31日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 负债和权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付帐款 | $ | 106,952 | $ | 180,407 | |||||||
| 应付负债 | 502,224 | 480,694 | |||||||||
应付股息（附注12） | 50,001 | 74,995 | |||||||||
监管负债（附注5） | 90,727 | 99,850 | |||||||||
长期负债（附注7） | 263,763 | 621,856 | |||||||||
其他长期负债（附注9） | 49,326 | 79,315 | |||||||||
衍生工具（附注20） | 1,809 | 20,709 | |||||||||
| 其他负债 | 10,921 | 7,894 | |||||||||
与待售资产相关的负债（附注21） | 116,659 | 119,460 | |||||||||
| 1,192,382 | 1,685,180 | ||||||||||
长期负债（附注7） | 7,211,946 | 6,878,299 | |||||||||
监管负债（附注5） | 547,926 | 634,446 | |||||||||
周转所得税 | 651,638 | 566,264 | |||||||||
衍生工具（附注20） | 10,824 | 5,971 | |||||||||
退休金及其他过往服务补偿义务 | 100,527 | 96,496 | |||||||||
其他长期负债（附注9） | 246,936 | 291,578 | |||||||||
与待售资产相关的负债（附注21） | 1,464,897 | 1,272,956 | |||||||||
| 10,234,694 | 9,746,010 | ||||||||||
可赎回的非控股权益 | |||||||||||
| 可赎回非控制权益，由相关方持有 | — | 308,350 | |||||||||
| 可赎回非控制权益 | 8,887 | 10,013 | |||||||||
| 8,887 | 318,363 | ||||||||||
| 股权： | |||||||||||
| 优先股 | 184,299 | 184,299 | |||||||||
普通股（附注10(a)） | 7,390,369 | 6,229,994 | |||||||||
| 资本公积额额外增资 | 1,763 | 7,254 | |||||||||
| 赤字累计 | (2,690,340) | (1,279,696) | |||||||||
累计其他综合损失（“AOCI”）（附注11） | (42,835) | (102,286) | |||||||||
| Algonquin Power及公用事业公司股东应占权益合计。 | 4,843,256 | 5,039,565 | |||||||||
非控股权益 | |||||||||||
| 非控制权益-税收股权合伙单位 | 1,153,993 | 1,196,720 | |||||||||
| 其他非控制权益 | 363,594 | 347,338 | |||||||||
| 由关联方持有的非控制权益 | (8,161) | 40,785 | |||||||||
| 1,509,426 | 1,584,843 | ||||||||||
| 总股本 | 6,352,682 | 6,624,408 | |||||||||
承诺及条件（附注18） | |||||||||||
后续事项（附注7（a），（b）） | |||||||||||
| $ | 17,788,645 | $ | 18,373,961 | ||||||||
请参阅未经审计的中期简明综合财务报表附注
Algonquin Power & Utilities Corp.
未经审计的中期简明综合权益财务报表
(以美元计，数千) 截至2024年9月30日止三个月的业绩， | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. 股东 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Common 股份 | 优先股 股份 | 额外的 实收资本 资本金 | 赤字累计 | 其他综合损益 | 非符合定性标准的 控制 利益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日资产负债表 | $ | 7,389,116 | $ | 184,299 | $ | 827 | $ | (1,331,947) | $ | (63,370) | $ | 1,507,579 | $ | 7,686,504 | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | (1,305,699) | — | (24,901) | (1,330,600) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
赎回性非控股权益的影响未包括在权益中（附注13） | — | — | — | — | — | 331 | 331 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | 20,535 | 5,172 | 25,707 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布的股息和分配给非控股权益 | — | — | — | (53,058) | — | (5,582) | (58,640) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股权益收到的捐款，扣除成本后 | — | — | — | — | — | 8,943 | 8,943 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按员工股票购买计划发行的普通股 | 940 | — | — | — | — | — | 940 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 | — | — | 4,522 | — | — | — | 4,522 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股份奖励颁发的普通股 | 313 | — | — | 364 | — | — | 677 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
在资产收购中承担的非控股权益 | — | — | (3,586) | — | — | 17,884 | 14,298 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日结余 | $ | 7,390,369 | $ | 184,299 | $ | 1,763 | $ | (2,690,340) | $ | (42,835) | $ | 1,509,426 | $ | 6,352,682 | |||||||||||||||||||||||||||
请参阅并表基本报表的附注
Algonquin Power ＆ Utilities公司
未经审核的中期简明合并权益表（续）
(以千美元为单位) 截至2023年9月30日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp.股东 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Common 股份 | 优先股 股份 | 额外的 实收资本 资本金 | 赤字累计 | 其他综合损益 | 非符合定性标准的 控制 利益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日结余 | $ | 6,224,770 | $ | 184,299 | $ | 4,279 | $ | (1,136,208) | $ | (91,737) | $ | 1,650,063 | $ | 6,835,466 | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | (174,549) | — | (12,777) | (187,326) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控制权益未纳入权益（附注13） | — | — | — | — | — | (6,507) | (6,507) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | (17,952) | (9) | (17,961) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布的股息和对非控制权益的分配 | — | — | — | (77,731) | — | (7,640) | (85,371) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在员工购股计划下发行普通股 | 1,170 | — | — | — | — | — | 1,170 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 | — | — | 4,529 | — | — | — | 4,529 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股票奖励发行的普通股股 | 2,401 | — | (3,548) | (250) | — | — | (1,397) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的余额 | $ | 6,228,341 | $ | 184,299 | $ | 5,260 | $ | (1,388,738) | $ | (109,689) | $ | 1,623,130 | $ | 6,542,603 | |||||||||||||||||||||||||||
请参阅合并财务报表附注
Algonquin Power& Utilities Corp.
未经审计的期末简明综合股权表（续）
（以美元计的千位数） 截至2024年9月30日的九个月，持续盈利较2023年9月30日的九个月下降320亿美元，主要受到已保留和已售出拥有权益收益减少460亿美元的影响，主要与我们的GE HealthCare和AerCap投资有关，重组与其他费用增加30亿美元以及与我们的Colibrium Additive报告部门相关的商誉损失30亿美元。这些减少部分地被段利润增加90亿美元，出售业务利益增加50亿美元，主要与我们的非核心许可业务出售有关，保险业务利润增加30亿美元以及前一年无重复的优先股送转30亿美元所抵销。经调整的盈利*为360亿美元，增加110亿美元，这是由于段利润增加90亿美元以及调整后的企业和其他营运成本下降。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Algonquin Power& Utilities Corp.股东 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Common 股份 | 优先股 股份 | 额外的 实收资本 资本金 | 赤字累计 | 其他综合损益 | 非符合定性标准的 控制 利益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日结余 | $ | 6,229,994 | $ | 184,299 | $ | 7,254 | $ | (1,279,696) | $ | (102,286) | $ | 1,584,843 | $ | 6,624,408 | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | (1,194,079) | — | (97,785) | (1,291,864) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回非控制权益对权益不包含在内 (注13) | — | — | — | — | — | 993 | 993 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | 59,451 | 4,150 | 63,601 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣告分红派息并向非控制权益分发 | — | — | — | (217,415) | — | (72,661) | (290,076) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
从非控制权益收到的捐款，扣除成本 | — | — | — | — | — | 75,802 | 75,802 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以进行公开发行，税后成本已生效 | 1,150,000 | — | — | — | — | — | 1,150,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股份购买计划发行普通股 | 3,256 | — | — | — | — | — | 3,256 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 | — | — | 10,975 | — | — | — | 10,975 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股份奖励计划发行的普通股 | 7,119 | — | (5,783) | 850 | — | — | 2,186 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
资产收购中承担的非控股权益 | — | — | (10,683) | — | — | 14,084 | 3,401 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日结余 | $ | 7,390,369 | $ | 184,299 | $ | 1,763 | $ | (2,690,340) | $ | (42,835) | $ | 1,509,426 | $ | 6,352,682 | |||||||||||||||||||||||||||
请查看合并财务报表附注
Algonquin Power & Utilities Corp.
未经审核的中期简明合并权益表（续）
(以美元计，以千计) 截至2023年9月30日止的九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp.股东 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Common 股份 | 优先股 股份 | 额外的 实收资本 资本金 | 赤字累计 | 其他综合损益 | 非符合定性标准的 控制 利益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的结存 | $ | 6,183,943 | $ | 184,299 | $ | 9,413 | $ | (997,945) | $ | (160,063) | $ | 1,616,792 | $ | 6,836,439 | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | (157,641) | — | (42,396) | (200,037) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控制权益不包括在股权中（参阅13） | — | — | — | — | — | (18,244) | (18,244) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OCI | — | — | — | — | 50,374 | 203 | 50,577 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布分红并分配给非控股权益 | — | — | — | (202,182) | — | (41,158) | (243,340) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股息和根据股利再投资计划发行股份 | 30,482 | — | — | (30,482) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收到来自非控股权益的贡献，扣除成本 | — | — | — | — | — | 107,933 | 107,933 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股根据可转换债券转换而发行 | 11 | — | — | — | — | — | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在员工股票购买计划下发行普通股 | 4,283 | — | — | — | — | — | 4,283 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 | — | — | 9,224 | — | — | — | 9,224 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股份 根据股份为基础 奖项 | 9,622 | — | (13,377) | (488) | — | — | (4,243) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的余额 | $ | 6,228,341 | $ | 184,299 | $ | 5,260 | $ | (1,388,738) | $ | (109,689) | $ | 1,623,130 | $ | 6,542,603 | |||||||||||||||||||||||||||
参见附注的合并财务报表
Algonquin Power＆Utilities Corp.
未经查核的中期简明合并现金流量表
| （以美元计的千位数） | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 现金提供（使用）： | |||||||||||||||||||||||
| 营运活动 | |||||||||||||||||||||||
净损失 | $ | (1,330,600) | $ | (187,326) | $ | (1,291,864) | $ | (200,037) | |||||||||||||||
| 不影响现金的调整项目和项目： | |||||||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 110,606 | 104,785 | 377,058 | 344,874 | |||||||||||||||||||
| 递延税款 | (689) | (52,059) | 24,357 | (96,116) | |||||||||||||||||||
衍生金融工具的初始值和变动（扣除摊销） | 4,896 | (3,942) | 1,896 | (13,793) | |||||||||||||||||||
| 基于股份的补偿 | 4,452 | 3,877 | 14,734 | 7,772 | |||||||||||||||||||
| 用于施工目的的权益基金成本 | (429) | (1,154) | (1,579) | (2,380) | |||||||||||||||||||
| 按公平价值计量的投资价值变动 | 50,506 | 220,798 | 35,934 | 352,824 | |||||||||||||||||||
超过（低于）供款的养老金和离职后费用 | 1,022 | (547) | 3,451 | (428) | |||||||||||||||||||
| 从股本投资收到的分配金，扣除收入 | 3,680 | 19,856 | 37,949 | 23,410 | |||||||||||||||||||
其他（附注21(a)和15(c)） | 1,293,795 | 63,132 | 1,286,239 | 99,327 | |||||||||||||||||||
非现金营运项目净变动（附注19） | (70,585) | (34,793) | (54,575) | (88,149) | |||||||||||||||||||
| 66,654 | 132,627 | 433,600 | 427,304 | ||||||||||||||||||||
| 融资活动 | |||||||||||||||||||||||
| 长期负债增加 | 520,237 | 1,132,542 | 2,903,586 | 1,787,190 | |||||||||||||||||||
| 偿还长期债务 | (428,664) | (649,084) | (3,179,697) | (1,047,263) | |||||||||||||||||||
| 商业票据的净变动 | 109,000 | (130,413) | (339,720) | (38,800) | |||||||||||||||||||
| 普通股股份发行，扣除成本 | 940 | 1,170 | 1,153,256 | 4,283 | |||||||||||||||||||
| 普通股现金股息 | (83,805) | (75,619) | (234,543) | (247,005) | |||||||||||||||||||
| 优先股息 | (2,707) | (2,117) | (7,824) | (6,289) | |||||||||||||||||||
非控股权益及可赎回非控股权益之出资 | — | — | 60,545 | 98,955 | |||||||||||||||||||
来自已停业业务的基于生产的现金出资来自非控股股权 | 8,941 | — | 13,303 | 9,082 | |||||||||||||||||||
来自在进行业务中的基于生产的现金出资来自非控股权 | — | — | 1,953 | — | |||||||||||||||||||
分红派息给非控股利益相关方 | — | (6,408) | — | (18,708) | |||||||||||||||||||
| 非控制权益的分配 | (4,770) | (6,681) | (30,220) | (39,765) | |||||||||||||||||||
| 结算衍生工具支付款项 | 6,083 | — | 6,083 | — | |||||||||||||||||||
| 股份交出以资助行使股票期权的扣缴税款 | (894) | (578) | (3,345) | (1,146) | |||||||||||||||||||
赎回C系列优先股 | — | (14,515) | — | (14,515) | |||||||||||||||||||
| 收购非控股权益 | (1,911) | — | (11,970) | — | |||||||||||||||||||
| 其他长期负债增加 | 4,204 | 2,323 | 13,574 | 13,448 | |||||||||||||||||||
| 其他长期负债减少 | (358) | (40,716) | (44,637) | (61,045) | |||||||||||||||||||
| 126,296 | 209,904 | 300,344 | 438,422 | ||||||||||||||||||||
| 投资活动 | |||||||||||||||||||||||
| 固定资产、无形资产和设备的增加 | (182,282) | (279,089) | (599,164) | (694,047) | |||||||||||||||||||
| 长期投资增加 | (3,934) | (63,938) | (82,115) | (153,317) | |||||||||||||||||||
营运实体的出售 | — | — | 29,548 | — | |||||||||||||||||||
| 其他资产增加 | (2,328) | (1,632) | (4,978) | (3,612) | |||||||||||||||||||
| 长期投资减少 | 3,199 | — | 3,199 | 11,749 | |||||||||||||||||||
| (185,345) | (344,659) | (653,510) | (839,227) | ||||||||||||||||||||
| 汇率变动对现金和限制性现金的影响 | 1,264 | (2,168) | (248) | (1,296) | |||||||||||||||||||
现金、现金等值物和受限制现金增加（减少） | 8,869 | (4,296) | 80,186 | 25,203 | |||||||||||||||||||
本期期初现金、现金及受限制的现金余额为 | 147,456 | 130,684 | 76,139 | 101,185 | |||||||||||||||||||
| 本期期末现金、现金及受限制的现金余额为 | $ | 156,325 | $ | 126,388 | $ | 156,325 | $ | 126,388 | |||||||||||||||
| 奥尔马环能公用事业公司 未经审核的中期简明综合现金流量表（续） | |||||||||||||||||||||||
| （以美元计，千位） | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 现金流量资讯的补充披露： | |||||||||||||||||||||||
期间内支付的利息费用现金 | $ | 123,759 | $ | 114,192 | $ | 330,171 | $ | 292,393 | |||||||||||||||
期间内支付（收到）的所得税现金 - 净额 | $ | 1,046 | $ | 970 | $ | (48,408) | $ | 5,108 | |||||||||||||||
从股本投资中获得的现金收入 | $ | 21,904 | $ | 23,002 | $ | 75,373 | $ | 79,613 | |||||||||||||||
| 非现金筹资和投资活动: | |||||||||||||||||||||||
| 应付款项中的房地产、厂房和设备收购 | $ | 63,060 | $ | 160,520 | $ | 63,060 | $ | 160,520 | |||||||||||||||
| 普通股发行，作为股息再投资计划和股份报酬计划的一部分 | $ | 1,253 | $ | 3,571 | $ | 10,375 | $ | 44,387 | |||||||||||||||
| 以应收票据等价物交换的房地产、厂房和设备、无形资产和应计负债 | $ | 22,809 | $ | — | $ | 183,725 | $ | — | |||||||||||||||
请参阅未经审计的中期简明综合财务报表附注
| Algonquin Power及公用公司。 | ||
未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千为单位，除注明及每股金额外）。 | ||
Algonquin Power及公用公司（"AQN"或"公司"）是根据加拿大公司法案成立的公司实体。 AQN的业务分为三个业务部门：（i）受规管服务组，主要拥有和经营一系列在美国、加拿大、百慕大和智利的受规管电力、供水和废水收集以及天然气公用系统和传输业务；水力组，其中包括位于加拿大阿尔伯塔省、安大略省、新不伦瑞克省和魁北克省的14个水电发电设施；以及企业集团，其中包括企业和服务公司以及公司对Atlantica Sustainable Infrastructure plc（“Atlantica”）的投资。在过去的时期，AQN将可再生能源集团列为一个可报告的部门，但截至2024年9月30日，除水力集团外，该部门（不包括水力集团）的资产负债已被列为待售，其净收益已作为已停止营运的业务（“已停止营运”）进行报告（参见附注21）。
1.重大会计政策
(a)编制依据
随附的未经审计的中期简化综合财务报表以及附注，按照美国通用会计原则（"美国GAAP"）为中期财务信息编制，并遵循美国证券交易委员会提供的S-X法规要求的披露。因此，这些未经审计的中期简化综合财务报表未包括美国GAAP对年度财务报表所要求的全部信息和附注，应与AQN截至2023年12月31日的合并财务报表一起阅读。
根据管理层的意见，未经审计的暂行综合财务报表包括所有具有周期性并且对中期营运结果公正呈现必要的调整。
AQN这些未经审计的暂行综合财务报表所适用的重要会计政策与AQN截至2023年12月31日的合并财务报表披露的政策一致。
(b)季节性
AQN的营运结果受季节性波动影响，在季度营运结果上可能会产生重大影响，因此，一季度的营运结果不一定代表后续季度的营运结果。当存在解耦机制时，总体容量收入由相关监管机构指定，不受使用量影响。AQN的电力配送公用事业在夏季或冬季的需求可能会有较高或较低的变化，取决于特定区域的天气和行业特性。AQN的水务和污水公用事业资产的收入会根据对水需求的变化而波动，通常在夏季干燥和炎热月份需求较高。在冬季期间，天然气配送公用事业的需求通常比夏季期间高。AQN的水电能源资产主要是“河川型”，因此随著自然水流波动。冬季和夏季期间，水流通常较慢，而春秋季节水流较大。对于AQN的风能资产，风资源在春季、秋季和冬季通常较强，夏季较弱。AQN的太阳能资产在夏季通常接受更高的日射量，而在冬季则较弱。
(c)外币兑换
AQN的报告货币为美元。在这些未经审计的暂行综合财务报表中，公司将以“C$”表示之加币金额，在智利比索中以“CLP”表示之金额，在智利货币单位中以“CLF”代表之金额，均紧接在所述金额前。
| 公用事业与电力公司Algonquin Power | ||
未经审核的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元计算，除注明和每股金额外的数千美元) | ||
1.重要会计政策（续）
(d)在2062年第四季度开始，公司停用能源业务。
2024年8月9日，公司与LS Power的全资子公司LS Buyer达成协议，将可再生能源业务（不包括水力）出售。公司得出结论，在第三季度，可再生能源业务内的合并资产已符合作为“待售”项目的会计要求，原因是在该季度内获得最终商业条款，公司董事会批准完成交易，以及在该季度内签署销售协议。因此，可再生能源业务（不包括水力）已被归类为“停业运作”。
AQN选择将停业运作的现金流量与继续运作的现金流量结合呈现。未将公司层级债务的利息分配给已停业运作。截至2024年9月30日和2023年的三个月和九个月，AQN在其未经审核的中期简明综合营运报表中，来自已停业运作的亏损减税后净额包括与非控制权益相关的金额。AQN综合资产负债表上的一部分非控制权益与已停业运作有关。
除非另有说明，这些未经审计的中期简明合并财务报表的附注已排除所呈报期间的所有已停业业务相关金额。
有关可再生能源业务处置的已停业业务情况，请参阅附注21。
2. 最近公布的会计准则
(a)最近采纳的会计准则
本期间未有采纳任何会计准则。
(b)尚未采纳的最近公布的会计指引
本期间尚未采纳任何最近公布的会计指引。
3.业务收购和处置
本季度继续运营中没有进行任何收购或处置。有关可再生能源业务处置和与已停止业务相关的收购讨论，请参阅附注21。
4.应收帐款
截至2024年9月30日的应收账款包括公司受规管的公用事业的未开票收入93,619美元（2023年12月31日为107,001美元）。截至2024年9月30日的应收账款已扣除怀疑账户的30,191美元（2023年12月31日为29,764美元）。
5.监管事项
受管制服务集团内的营运公司受到各自管辖地区的监管机构监管。各自的监管机构就费率、服务、会计政策、证券发行、收购和其他事项具有管辖权。除了Suralis外，这些公用事业根据这些当局管理的服务成本管制运作。公司的受管制公用事业营运公司根据《440增强版》的原则进行会计处理。 监管业务（“ASC 980”）根据ASC 980，不会记录非受监管实体的监管资产和负债，除非它们代表可以透过费率设定过程从客户那里收回或退还的已发生费用或信用。
在任何特定时间，公司可能进行多项监管程序。这些程序的财务影响根据获得的监管批准反映在未经审计的期中简明综合财务报表中，只要在适用的报告期间产生了财务影响。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千元计算，除非另有说明并以每股计价单位表示) | ||
5.Regulatory matters (continued)
最近已完成以下监管程序:
| 公用事业 | 州、省或国家 | 监管程序类型 | 详情 | ||||||||
| BELCO | 百慕达 | 一般价格案例（"GRC"） | 2021年9月30日，提交了其收入津贴申请书，要求2022年增加34,800美元，2023年增加6,100美元。2022年3月18日，监管机构（"RA"）批准了每年增加22,800美元，2022年收入津贴为224,100美元，2023年为226,200美元。监管机构授权了7.16%的资本回报率，其中包括62%的权益和8.92%的roe。2022年4月，BELCO在发表了求助评估，挑战RA通过最近的零售 - 电费审查做出的决定。2024年2月23日，百慕达最高法院发出命令，拒绝了BELCO的呈请。2021年9月30日，提交了其收入津贴申请书，要求2022年增加34,800美元，2023年增加6,100美元。2022年3月18日，监管机构（"RA"）批准了每年增加22,800美元，2022年收入津贴为224,100美元，2023年为226,200美元。监管机构授权了7.16%的资本回报率，其中包括62%的权益和8.92%的roe。2022年4月，BELCO在发表了求助评估，挑战RA通过最近的零售 - 电费审查做出的决定。2024年2月23日，百慕达最高法院发出命令，拒绝了BELCO的呈请。 2021年9月30日，提交了其收入津贴申请书，要求2022年增加34,800美元，2023年增加6,100美元。2022年3月18日，监管机构（"RA"）批准了每年增加22,800美元，2022年收入津贴为224,100美元，2023年为226,200美元。监管机构授权了7.16%的资本回报率，其中包括62%的权益和8.92%的roe。2022年4月，BELCO在发表了求助评估，挑战RA通过最近的零售 - 电费审查做出的决定。2024年2月23日，百慕达最高法院发出命令，拒绝了BELCO的呈请。 | ||||||||
| BELCO | 百慕达 | GRC | On October 17, 2023, filed its revenue allowance application in which it requested a $59,100 increase for 2024 and 2025 based on a weighted average cost of capital of 10.13%. On May 30, 2024, the RA issued a final order authorizing a revenue increase of $33,600 for 2024 and 2025 based on a weighted average cost of capital of 7.79%. New base rates became effective August 1, 2024. | ||||||||
| Empire Electric | 阿肯色州 | GRC | 2024年7月31日，trane technologies plc发布新闻稿宣布其2024年第一季度的业绩。 February 14, 2023, filed an application seeking an increase in revenues of $7,300 based on an ROE of 10.25% and an equity ratio of 56% to be phased in over three years. On December 7, 2023, the Arkansas Public Service Commission issued an order approving the settlement agreement authorizing a revenue increase of $5,300 based on a 44% equity ratio phased in over three years. New rates became effective January 1, 2024. | ||||||||
| New York Water | 纽约 | GRC | On May 4, 2023, filed an application seeking an increase in revenues of $39,700 based on an ROE of 10% and an equity ratio of 50%. On May 31, 2024, the Staff of the Department of Public Service and the Company filed a joint proposal resolving all contested issues. On July 16, 2024, an evidentiary hearing was held on the joint proposal. On August 15, 2024, the Commission issued an order approving the joint proposal and authorizing a $38,600 increase in revenues over a three-year rate plan ($26,300 in Year 1, $6,100 in Year 2 and $6,200 in Year 3). New rates became effective September 1, 2024 and are being collected retroactive to April 1, 2024 through a make whole surcharge that will be in effect from September 1, 2024 through March 31, 2026. | ||||||||
| Midstates Gas | 伊利诺伊州 | GRC | 2023年12月20日，根据10.80%的ROE和54%的股本比率，提交了一项申请，希望增加5300美元的收入。2024年4月24日，伊利诺伊州商业委员会的工作人员提交了一份建议降低600美元的费率的证词。2024年5月16日，公司提交了更新的反驳证词，将其提议的收入增加修订为4600美元。2024年6月20日，伊商会的工作人员提交了反驳证词，建议基本费率收入增加2100美元，公司提交了反反驳证词，将其提议的收入增加修订为4100美元。2024年6月27日举行了听证会。2024年7月25日，伊商会的工作人员提交了一份法律文件，建议收入增加3100美元。2024年10月31日，伊商会发布了一份最终命令，批准基本费率收入总额增加3200美元，增幅为22.32%。费率增加反映了批准的回报率为7.54%，其中包括9.90%的普通股权益回报率和5.60%的长期负债回报率。新费率预计将在订单日期后最迟30天生效。 | ||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的暂编综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千元计，除注明和每股数量外） | ||
5.规范事项（续）
| 公用事业 | 州、省或国家 | 监管程序类型 | 详情 | ||||||||
| 中部燃料币 | 密苏里州 | GRC | 2024年2月9日，提出一项申请，基于10.8%的ROE和52.92%的权益比率，寻求收入增加13,200美元。2024年7月18日，密苏里公共服务委员会和公共护政办公室（“OPC”）工作人员提交了直接的证词。工作人员提议基本收入增加4,400美元，基于50.0%的权益比率和9.45%的ROE。 OPC建议47.5%的权益比率和9.50%的ROE。2024年8月22日，各方提交了反驳证词。2024年9月19日，各方提交了覆反驳证词。2024年10月9日，工作人员提交了一份中止程序安排和证据听证会的动议，因为各方已达成解决所有问题的和解。各方于2024年10月22日提交了一份协议书，同意将年度分配收入增加9,100美元。 2024年11月6日，委员会一致投票通过了解决协议，写出书面命令。 | ||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千元为单位，除非另有说明且每股金额） | ||
5.监管事项（续）
监管资产和负债包括以下项目：
| 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 监管资产 | |||||||||||
担保成本净额(a) | $ | 291,428 | $ | — | |||||||
| 汇率调整机制 | 211,696 | 192,880 | |||||||||
| 延迟资本化成本 | 164,643 | 124,517 | |||||||||
| 燃料和商品成本调整 | 107,062 | 326,418 | |||||||||
野火防治和植被管理(b) | 125,171 | 64,146 | |||||||||
| 所得税 | 100,357 | 101,939 | |||||||||
| 养老金和职后福利 | 60,499 | 68,822 | |||||||||
| 环保母基 | 61,600 | 66,779 | |||||||||
| 清洁能源和其他客户计划 | 33,193 | 37,214 | |||||||||
| 债务贴息 | 14,322 | 18,995 | |||||||||
| 已退役发电厂 | 14,744 | 183,732 | |||||||||
| 退役负债 | 11,835 | 26,620 | |||||||||
| 迁移成本 | 10,041 | 11,084 | |||||||||
| 汇率检查成本 | 9,766 | 8,815 | |||||||||
| 长期维护合同 | 3,456 | 4,932 | |||||||||
| 其他 | 99,467 | 90,790 | |||||||||
| 监管总资产 | $ | 1,319,280 | $ | 1,327,683 | |||||||
| 扣除：当前监管资产 | (177,170) | (142,970) | |||||||||
| 非当前监管资产 | $ | 1,142,110 | $ | 1,184,713 | |||||||
| 监管负债 | |||||||||||
| 所得税 | $ | 268,382 | $ | 290,121 | |||||||
| 拆除成本 | 189,699 | 185,786 | |||||||||
| 退休金和养老福利 | 111,716 | 104,636 | |||||||||
| 燃料和商品成本调整 | 44,861 | 42,850 | |||||||||
| 清洁能源和其他客户计划 | 8,909 | 12,730 | |||||||||
| 费率调整机制 | 1,601 | 2,078 | |||||||||
| 其他 | 13,485 | 96,095 | |||||||||
| 总监管负债 | $ | 638,653 | $ | 734,296 | |||||||
| 少：当前监管负债 | (90,727) | (99,850) | |||||||||
| 非当前监管负债 | $ | 547,926 | $ | 634,446 | |||||||
由于监管资产的收回需得到监管机构的批准，如果监管立场发生变化，显示收回不太可能，相关成本将在该确定期间计入收益。公司通常不会从监管余额中获得回报，除了对燃料和商品成本调整、费率调整的携带费用。stment mechanism, clean energy and other customer programs, and rate review costs of some jurisdictions. During the three and nine months ended September 30, 2024, the Company recognized $5,719 and $18,448, respectively (2023 - $11,514 and $29,415, respectively) of carrying charges on regulatory balances on the Unaudited Interim Condensed Consolidated Statements of Operations under other income, which was computed using only the debt component of the allowed returned.
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
Notes to the Unaudited Interim Condensed Consolidated Financial Statements | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (in thousands of U.S. dollars, except as noted and per share amounts) | ||
5.Regulatory matters (continued)
(a)担保成本，净
2024年1月30日，The Empire District Electric Company通过发行债券（见附注7(e)）担保了30,1463美元，用于因2021年2月德克萨斯州和美国中部部分地区经历的异常寒冷的冬季天气条件（「中西部极端天气事件」）和Asbury发电厂退役相关的能源转型成本的符合性特殊成本。担保成本将在债券寿命内以直线方式摊销。截至2024年9月30日的三个月和九个月内，分别记录为未经审计的营运总表中的分录支出的摊销支出为3,546美元和11,592美元。这些债券将通过担保公用事业费用支付，旨在收回债券的全部预定本金以及任何相关的利息和融资成本。，$301,463合格的与2021年2月德克萨斯州和美国中部部分地区经历的极端冬季暴风雪天气条件（「中西部极端天气事件」）以及Asbury发电厂退役相关的能源转型成本相关的特殊成本已担保，将按照债券的寿命进行直线摊提。截至2024年9月30日三个月和九个月结束时，在未经审核的营运总表中记录的分录支出费用的摊销费用分别为3,546美元和11,592美元。这些债券将通过担保公用事业费用支付，以收回债券的全部预定本金以及任何相关的利息和融资成本。，就、$3,546和$11,592，分别记录为未经审计未签字的营运总表中的摊销支出，在折旧和摊销项下。这些债券将通过担保公用事业费用支付，旨在收回债券的全部预定本金以及任何相关的利息和融资成本。 ，与任何相关的利息和融资成本一起，将通过担保公用事业费用支付。
（b）火灾防治和植被管理
2019年7月12日，美国加利福尼亚州通过1054号法案（“Ab 1054”）立法。根据Ab 1054，电力公司可以向加利福尼亚公用事业委员会（CPUC）请愿以收回因涵盖的野火而产生的成本和支出，CPUC可以批准合理和公道的成本和支出。Liberty CalPeco通过野火支出备忘录账户（WEMA）追踪其野火支出（例如支付以满足野火索赔的款项，包括任何自付额、共同保险和用于野火索赔辩护的律师费，支付用于野火保险和相关风险转移机制的款项以及这些款项的融资成本费用）。根据Ab 1054的成本收回标准尚未由CPUC解释或适用。公司将继续根据现有证据和适用法律解释评估收回可能性。
关于Mountain View Fire，公司已核算出估计损失。针对Mountain View Fire引发的索赔，公司已累计估计损失为$172,300，预期通过保险索赔$116,000和WEMA的$56,300进行记录。在该季度，公司支付了$136,500用于这些索赔，并收到$116,000的保险赔偿。虽然公司计划寻求超出可用保险范围的估计损失的收回，但需经CPUC根据Ab 1054标准批准。详情请参见备注18(a)。
6.长期投资
长期投资包括以下项目：
| 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 按公允价值列示的长期投资 | |||||||||||
| atlantica | $ | 1,076,205 | $ | 1,052,703 | |||||||
| 其他 | 2,010 | 1,962 | |||||||||
| $ | 1,078,215 | $ | 1,054,665 | ||||||||
| 其他长期投资 | |||||||||||
| 受权投资成员(a) | $ | 38,965 | $ | 112,680 | |||||||
| 从受权投资成员(a)的发展贷款应收款项 | — | 27,612 | |||||||||
| Total Fees Previously Paid | 27,504 | 27,417 | |||||||||
| $ | 66,469 | $ | 167,709 | ||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (单位：千美元，除另有注明外，每股金额均以美元计) | ||
6.长期投资（续）
截至9月30日三个月和九个月的长期投资收入（亏损）如下：
| 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 投资的公允价值增（减）盈 | |||||||||||||||||||||||
| Atlantica | $ | 1,469 | $ | (212,499) | $ | 23,503 | $ | (332,948) | |||||||||||||||
| 其他 | 91 | 127 | 225 | 117 | |||||||||||||||||||
| $ | 1,560 | $ | (212,372) | $ | 23,728 | $ | (332,831) | ||||||||||||||||
| 来自公允价值计量的投资的股息和利息收入 | |||||||||||||||||||||||
| Atlantica | $ | 21,789 | $ | 21,985 | $ | 65,366 | $ | 65,562 | |||||||||||||||
| 其他 | 14 | 15 | 40 | 32 | |||||||||||||||||||
| $ | 21,803 | $ | 22,000 | $ | 65,406 | $ | 65,594 | ||||||||||||||||
| 其他长期投资 | |||||||||||||||||||||||
股权法取得的利益（损失）（a） | $ | 1,079 | $ | (3,913) | $ | 2,911 | $ | (9,099) | |||||||||||||||
| 利息及其他收入 | 2,113 | 2,397 | 4,157 | 4,474 | |||||||||||||||||||
| 3,192 | (1,516) | 7,068 | (4,625) | ||||||||||||||||||||
长期投资的收益（损失） | $ | 26,555 | $ | (191,888) | $ | 96,202 | $ | (271,862) | |||||||||||||||
(a)股权法下投资公司及股权投资公司应收发展贷款
受监管服务集团拥有非控制股权，主要是在安大略省拥有一家受监管传输线的9.8％持股权，以及由其公用事业拥有的其他非受监管营运实体。公司总共持有各种公司、合伙企业和与总帐面价值为38,965美元（2023年12月31日 - 112,680美元）的合资企业的非控制股权，包括对可变利益实体（“VIE”）的投资为零美元（2023年12月31日 - 73,737美元）。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审核的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千为单位，除特别注明和每股金额外） | ||
7.长期负债
长期债务包括以下项目：
| 借款类型 | 加权平均票面利率 | 到期 | 面值 | 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资深无抵押循环信贷设施(a) | — | 2024-2028 | 无可奉告 | $ | 615,848 | $ | 1,361,520 | ||||||||||||||||||||||
| 资深无抵押银行信贷 设施和延迟授信措施 设施(b) | — | 2024-2031 | 无可奉告 | 797,815 | 786,962 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业本票 | — | 2025 | 无可奉告 | 142,000 | 481,720 | ||||||||||||||||||||||||
| 美元借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 优先无抵押票据 (绿色股本单位) (c) | 5.37 | % | 2026 | $ | 1,140,787 | 1,138,449 | 1,144,897 | ||||||||||||||||||||||
| 优先无抵押票据 (d) | 4.25 | % | 2027-2047 | $ | 2,195,000 | 2,180,469 | 1,406,278 | ||||||||||||||||||||||
| 优先无抵押公用事业票据 | 6.30 | % | 2025-2035 | $ | 137,000 | 146,021 | 147,589 | ||||||||||||||||||||||
| 优先有担保公用事业债券 (e) | 4.82 | % | 2026-2044 | $ | 861,678 | 850,036 | 551,166 | ||||||||||||||||||||||
| 加币借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 优先无抵押票据 | 3.32 | % | 2050 | C$ | 200,000 | 146,949 | 151,395 | ||||||||||||||||||||||
| 高级抵押项目备忘录 | 10.21 | % | 2027 | C$ | 14,187 | 10,510 | 12,738 | ||||||||||||||||||||||
| 智利增值单位借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 高级无抵押公用事业债券 | 3.82 | % | 2028-2040 | CLF | 1,463 | 67,991 | 70,967 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 6,096,088 | $ | 6,115,232 | ||||||||||||||||||||||||||
| 次级借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 次级无抵押票据 | 5.25 | % | 2082 | C$ | 400,000 | 292,535 | $ | 298,382 | |||||||||||||||||||||
| Subordinated unsecured notes | 6.06 | % | 2079-2082 | $ | 1,100,000 | 1,087,086 | 1,086,541 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 1,379,621 | $ | 1,384,923 | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | 7,475,709 | $ | 7,500,155 | ||||||||||||||||||||||||||
| 减：当期部分 | (263,763) | (621,856) | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | 7,211,946 | $ | 6,878,299 | ||||||||||||||||||||||||||
Short-term obligations of $711,828 that are expected to be refinanced using the long-term credit facilities are presented as long-term debt.
Long-term debt issued at a subsidiary level (project notes or utility bonds) relating to a specific operating facility is generally collateralized by the respective facility with no other recourse to the Company. Long-term debt issued at a subsidiary level whether or not collateralized generally has certain financial covenants, which must be maintained on a quarterly basis. Non-compliance with the covenants could restrict cash distributions/dividends to the Company from the specific facilities.
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
Notes to the Unaudited Interim Condensed Consolidated Financial Statements | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千元为单位，除注明及每股金额外) | ||
7.长期债务（续）
下表列出了可供AQN及其营运集团使用的银行信贷设施：
| 九月三十日， | 12月31日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 循环及固定信贷设施 | $ | 3,497,800 | $ | 3,642,000 | ||||||||||
| 使用中的款项/发行的商业票据 | (1,556,855) | (2,630,276) | ||||||||||||
| 信用证发行 | (49,644) | (77,128) | ||||||||||||
| 设施下的流动性 | $ | 1,891,301 | $ | 934,596 | ||||||||||
| 非承诺信用证设施的未动用部分 | (64,800) | (39,448) | ||||||||||||
| 现金在手 | 64,341 | 25,051 | ||||||||||||
| 总流动性和资本储备 | $ | 1,890,842 | $ | 920,199 | ||||||||||
(a)高级无担保循环信贷设施
O2024年1月29日， 受监管的服务集团 amended its senior unsecured revolving credit facility, increasing the limit by $25,000 to $100,000.
Subsequent to the quarter-end, the $500,000 senior unsecured revolving credit facility with no amounts drawn and no outstanding letters of credit, terminated on its maturity date, October 25, 2024.
Subsequent to the quarter-end, the maturity of the Bermuda revolving credit facility was extended to June 24, 2025.
(b)Senior unsecured bank credit facilities and delayed draw term facility
On January 8, 2024, the maturity date of the fully drawn $306,500 secured credit facility of Liberty Development Energy Solutions b.V. (the "Margin Loan") was extended to September 30, 2024. The Company reclassified the Margin Loan from redeemable non-controlling interest held by related party to long-term debt as at January 4, 2024. The Company prepaid the fully drawn $306,500 Margin Loan on June 20, 2024.
Subsequent to the quarter-end, the delayed draw term facility with $610,386 drawn in connection with the acquisition of Liberty Utilities (New York Water) Corp. was repaid on its maturity date, October 25, 2024.
(c)Senior unsecured notes (Green Equity Units)
On March 28, 2024, the Company successfully remarketed its $1,150,000 aggregate principal amount of 1.18% Senior Notes due June 15, 2026 (the "Notes"). The Notes were originally issued in June 2021, together with the related purchase contracts (the "Purchase Contracts"), as a component of the Company’s corporate units (the "Green Equity Units"). In connection with the remarketing, the interest rate on the Notes was reset to 5.365%, with the maturity date remaining June 15, 2026. The proceeds from the remarketing of the Notes were used, as an interim step prior to the settlement of the Purchase Contracts, to purchase a portfolio of treasury securities maturing on June 13, 2024. The funds generated upon maturity of the treasury portfolio were used on June 17, 2024 to settle the Purchase Contracts.
(d)优先无抵押票据
On January 12, 2024, Liberty Utilities Co. completed an offering of $500,000 aggregate principal amount of 5.577% senior notes due January 31, 2029 (the "2029 Notes") and $350,000 aggregate principal amount of 5.869% senior notes due January 31, 2034 (the "2034 Notes" and together with the 2029 Notes, the "Senior Notes"). The Senior Notes are unsecured and unsubordinated obligations of Liberty Utilities Co. and rank equally with all of Liberty Utilities Co.’s existing and future unsecured and unsubordinated indebtedness and senior in right of payment to any existing and future Lib乡村公用事业公司的次顺位债务。2029年票便以其面值的99.996%定价，而2034年票便以其面值的99.995%定价。乡村公用事业公司使用来自卖出债务票净收益来偿还债务。 于2024年4月30日，公司偿还了一张70,000美元的到期无抵押债券。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元计，除非另有说明和每股金额） | ||
7.长期负债（续）
(e)高级有担保公用事业债券
2024年7月31日，trane technologies plc发布新闻稿宣布其2024年第一季度的业绩。 2024年1月30日，Empire District Bondco, LLC, The Empire District Electric Company的全资子公司，完成了约180,500美元的总本金金额为4.943%的具抵押金公用事业电费债券提供，到期日为2035年1月1日，以及总本金125,000美元的5.091%具抵押金公用事业电费债券，到期日为2039年1月1日，以弥补先前发生的与Midwest Extreme天气事件和Asbury generating plant退役相关的合格非凡成本。 截至2024年9月30日，公司已累计利息支出为79,497美元（2023年12月31日 - 60,782美元）。 2024年9月30日和截至2024年9月30日的三个月和九个月承认的利息支出包括以下内容：
以及2023年的以下内容： 天和九个月收支承认的总利息支出
| 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 长期负债 | $ | 77,239 | $ | 54,422 | $ | 217,237 | $ | 166,118 | |||||||||||||||
| 商业票据、信贷提款和相关费用 | 23,014 | 31,418 | 80,243 | 79,452 | |||||||||||||||||||
| 递增公平价值调整 | (6,641) | (3,306) | (17,339) | (7,496) | |||||||||||||||||||
资本化利息和允许基于在建设项目中使用的资金资本化的受规管财产 | (840) | (1,831) | (3,922) | (7,578) | |||||||||||||||||||
| 其他 | (1,402) | 904 | (2,087) | 2,157 | |||||||||||||||||||
| $ | 91,370 | $ | 81,607 | $ | 274,132 | $ | 232,653 | ||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审核的中期摘要综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以千美元计算，除非另有说明及每股金额） | ||
8.退休金及其他职后福利
以下表格列出了截至9月30日三个月和九个月的未经审核中期摘要综合营业报表中的养老金计划和其他后期福利成本的组成部分（“OPEB”）
| 养老金福利 | |||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 服务成本 | $ | 4,502 | $ | 3,013 | $ | 10,392 | $ | 9,106 | |||||||||||||||
| 非服务成本 | |||||||||||||||||||||||
| 利息费用 | 8,240 | 8,596 | 24,710 | 24,895 | |||||||||||||||||||
| 计划资产预期回报 | (8,638) | (8,131) | (25,924) | (24,394) | |||||||||||||||||||
净给付成本摊销 | (345) | (149) | (1,059) | (344) | |||||||||||||||||||
| 往期服务贷项摊销 | (367) | (372) | (1,101) | (1,118) | |||||||||||||||||||
| 监管账户影响 | 3,430 | 4,017 | 12,185 | 12,700 | |||||||||||||||||||
| $ | 2,320 | $ | 3,961 | $ | 8,811 | $ | 11,739 | ||||||||||||||||
| 净福利成本 | $ | 6,822 | $ | 6,974 | $ | 19,203 | $ | 20,845 | |||||||||||||||
| OPEB | |||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 服务成本 | $ | 557 | $ | 549 | $ | 2,117 | $ | 2,440 | |||||||||||||||
| 非服务成本 | |||||||||||||||||||||||
| 利息费用 | 1,976 | 2,344 | 7,303 | 8,673 | |||||||||||||||||||
| 计划资产预期回报 | (2,106) | (2,225) | (7,394) | (7,302) | |||||||||||||||||||
净寿险收益摊销 | (696) | (999) | (3,162) | (2,121) | |||||||||||||||||||
| 权益服务前教唆摊销 | (214) | (214) | (640) | (640) | |||||||||||||||||||
| 监管账户影响 | 1,719 | 2,030 | 5,467 | 4,815 | |||||||||||||||||||
| $ | 679 | $ | 936 | $ | 1,574 | $ | 3,425 | ||||||||||||||||
| 净福利成本 | $ | 1,236 | $ | 1,485 | $ | 3,691 | $ | 5,865 | |||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审核的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以千美元为单位，除注明的和每股数量) | ||
9.其他长期负债
其他长期负债包括以下内容：
| 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 施工援助的进展 | $ | 86,066 | $ | 88,135 | |||||||
| 养老资产负债 | 43,406 | 41,754 | |||||||||
| 环保整治责任 | 39,077 | 40,772 | |||||||||
条件赔偿责任（附注18(a)） | 35,781 | 66,000 | |||||||||
| 客户存款。 | 34,517 | 36,294 | |||||||||
| 透过货币的支持和未来可能的考虑 | 17,669 | 17,542 | |||||||||
| 未摊销的投资税收 | 16,947 | 17,255 | |||||||||
| 接驳费 | 8,318 | 7,425 | |||||||||
| 租赁负债 | 7,044 | 7,742 | |||||||||
合约调整支付（a） | — | 39,590 | |||||||||
| 其他 | 7,437 | 8,384 | |||||||||
| $ | 296,262 | $ | 370,893 | ||||||||
| 减：当期部分 | (49,326) | (79,315) | |||||||||
| $ | 246,936 | $ | 291,578 | ||||||||
(a)合约调整付款
2021年6月，公司以总收益115万美元出售了2300万个绿色股权单位。绿色股权单位的年总分配率为7.75%，包括票据利息（每年1.18%）和根据购买协议的合纣支付（每年6.57%）。合纣支付的现值估计为22万2378美元，并记录在其他负债中。合纣支付的金额在三年期内逐步增加。这些合纣支付在2024年第二季度完全结算。
10.股东资本
(a)普通股
以下是流通普通股的数量：
| 九个月结束了 | ||||||||||||||
| 九月三十日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期初普通股 | 689,271,039 | 683,614,803 | ||||||||||||
购买协议的结算 | 76,909,700 | — | ||||||||||||
股息再投资计划 | — | 4,370,289 | ||||||||||||
行使股份-based奖励 (b) | 969,650 | 1,010,711 | ||||||||||||
可转换债券转换 | — | 1,415 | ||||||||||||
| 普通股，期末 | 767,150,389 | 688,997,218 | ||||||||||||
| Algonquin Power及Utilities Corp。 | ||
未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以千美元计，除非另有注明和每股金额） | ||
10.股东资本(续)
(a)普通股(续)
购买合约结算
2024年6月17日，关于该公司未完成的绿色股权单元中的购买合约结算，绿色股权单元持有人每张购买合约获得3.3439股普通股。持有人根据该等购买合约所产生的支付义务，使用了在2024年3月28日成功完成的可选择票证转售之中购买的储备组合的收益来满足。在结算所有未完成的购买合约后，公司总共收到了115万美元，换取发行总数为76,909,700股普通股，有效发行价格为每股14.95美元。
(b) 股份报酬
截至2024年9月30日，AQN在截至2024年9月30日的三个月和九个月中，记录了4,966美元和14,734美元(2023年分别为3,613美元和7,239美元) 的总股份报酬支出。该股份报酬支出记录在未经审计的中期简式综合损益表的营业费用中。作为构建成本资本化的股份报酬成本占比微乎其微。
截至2024年9月30日，非实现的与未发行股份奖励有关的总费用为17,563美元，预计将在1.2年的时间内确认。
股票期权计划
截至2024年9月30日的九个月期间在该公司的执行人员中，并未获授予任何股票期权。
绩效和受限制的股份。
在2023年12月31日以及期间，我们的退休金计划资产的投资指南旨在将投资分配目标设置为%股票和%债券。 2024年9月30日结束的九个月内，该公司向员工和停止运营部门授予了总计2,609,512个绩效股份单位（PSUs）和受限制的股份单位（RSUs）。奖励将根据每份协议的条款进行发放，范围从2024年1月至2027年1月。在2024年9月30日结束的九个月内，该公司以226,390股库存发行的普通股交换了412,530个PSUs和RSUs，并以186,140个PSUs和RSUs的现金价值支付了与奖励解除相关的税款代扣。
在2024年9月30日结束的九个月内，该公司以641股库存发行的普通股交换了1,380个奖金延期RSUs，并以739个奖金延期RSUs的现金价值支付了与奖励解除相关的税款代扣。在2024年9月30日结束的九个月内，该公司向员工和停止运营部门授予了49,000个奖金延期RSUs。这些RSUs已100%授予。
董事延期股份单位。
在2024年9月30日结束的九个月内，根据该公司董事选择将部分董事费用以DSUs形式延期的安排，发行了173,857股延期股份单位（DSUs）。在2024年9月30日结束的九个月内，该公司以181,374股库存发行的普通股交换了368,303个DSUs，并以186,929个DSUs的现金价值支付了与奖励解除相关的税收代扣。
(c)优先股
公司的累积利率重设优先股D系列（"D系列股票"）的股息率于2024年3月31日重设，并将于此后每五年重设一次，除非赎回，其重设率为当时的五年加拿大政府债券利率再加3.28%。自2024年3月31日起生效，股息率重设为6.853%。D系列股票可于2024年4月1日以每股25加币赎回，但公司选择不行使赎回权。持有人可于2024年4月1日将其股份转换为累积浮动利率优先股E系列（"E系列股票"），但少于100万股D系列股票被投标转换。因此，未发行任何E系列股票，将其D系列股票投标转换的股东并无权将D系列股票转换为E系列股票。
| 安永水电公司及公用事业股份有限公司 | ||
未经审核的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以千美元为单位，除非另有注明，每股金额） | ||
11.其他综合损益（损失）累积额
AOCI包含如下余额，扣除税后净额，由持续营业和已停止营业构成：
| 外币累计翻译 | 现金流量避险未实现收益（损失） | 退休金和事后职业精算变动 | 总计 | ||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的结余 | $ | (98,467) | $ | (97,809) | $ | 36,213 | $ | (160,063) | |||||||||||||||
| OCI | (3,788) | 57,351 | 8,395 | 61,958 | |||||||||||||||||||
从综合收益变动重分类至未经审计暂时简化综合总损益表 | (1,598) | 2,136 | (3,702) | (3,164) | |||||||||||||||||||
| 本期净OCI | $ | (5,386) | $ | 59,487 | $ | 4,693 | $ | 58,794 | |||||||||||||||
| 归属于非控制权益的综合损益 | (1,017) | — | — | (1,017) | |||||||||||||||||||
| 归属于AQN股东的当期综合损益 | (6,403) | 59,487 | 4,693 | 57,777 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日结余 | $ | (104,870) | $ | (38,322) | $ | 40,906 | $ | (102,286) | |||||||||||||||
| OCI | 38,374 | 39,584 | — | 77,958 | |||||||||||||||||||
从AOCI重新分类到未经审核的中期简明综合综合损益表的金额 | (1,528) | (6,922) | (5,907) | (14,357) | |||||||||||||||||||
| 当期综合损益 | $ | 36,846 | $ | 32,662 | $ | (5,907) | $ | 63,601 | |||||||||||||||
| 归属于非控制权益的综合损益 | (4,150) | — | — | (4,150) | |||||||||||||||||||
| 归属于AQN股东的当期综合损益 | $ | 32,696 | $ | 32,662 | $ | (5,907) | $ | 59,451 | |||||||||||||||
| 2024年9月30日结余 | $ | (72,174) | $ | (5,660) | $ | 34,999 | $ | (42,835) | |||||||||||||||
资金重分类至其他综合收益中，用于汇兑损益对衍生工具的影响。其中，未实现收益和损失对现金流量避险公司销售的非受规管能源收入、利息费用和衍生工具的损益产生影响；而对保险和其他退休义务改变的重分类，则对驻职和其他退休非劳务成本产生影响。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元计，除另有注明外，按每股金额计) | ||
12.分红派息
公司所有股息都由公司董事会酌情决定。公司以美元宣布并支付其普通股的股息。宣布的股息如下：
| 截至9月30日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 分红派息 | 每股股息 | 分红派息 | 每股股息 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | $ | 50,366 | $ | 0.0650 | $ | 75,617 | $ | 0.1085 | |||||||||||||||
| A类优先股 | C$ | 1,972 | C$ | 0.4110 | C$ | 1,549 | C$ | 0.3226 | |||||||||||||||
| D系列优先股 | C$ | 1,713 | C$ | 0.4283 | C$ | 1,273 | C$ | 0.3182 | |||||||||||||||
| 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 分红派息 | 每股股息 | 分红派息 | 每股股息 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | $ | 209,573 | $ | 0.2820 | $ | 226,382 | $ | 0.3255 | |||||||||||||||
| A系列优先股 | C$ | 5,918 | C$ | 1.2330 | C$ | 4,646 | C$ | 0.9679 | |||||||||||||||
| D系列优先股 | C$ | 4,699 | C$ | 1.1748 | C$ | 3,818 | C$ | 0.9546 | |||||||||||||||
13.非控股权益及可赎回非控股权益
归属于非控股权益的净效益包括以下内容：
| 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 归因于HLBV和其他调整的内容包括： | |||||||||||||||||||||||
| 非控股权益 - 税收权益伙伴单位 | $ | 16,593 | $ | 6,086 | $ | 58,371 | $ | 27,538 | |||||||||||||||
| 非控制权益-可赎回税收股权合伙单位 | 331 | 331 | 993 | 993 | |||||||||||||||||||
归因于其他净收益 | |||||||||||||||||||||||
| 非控制股权 | (810) | (199) | (4,150) | (6,908) | |||||||||||||||||||
| $ | 16,114 | $ | 6,218 | $ | 55,214 | $ | 21,623 | ||||||||||||||||
| 由相关方持有的可赎回非控制权益 | — | (6,838) | — | (19,237) | |||||||||||||||||||
非控制权益的净效应 | $ | 16,114 | $ | (620) | $ | 55,214 | $ | 2,386 | |||||||||||||||
该公司美国风能和太阳能发电设施中的非控制税收股权投资者根据合同协议有权按比例分配收益、税收属性和现金流。这些子公司中归因于非控制权益持有人的收益是使用HLBV会计方法计算的。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （金额以美元千元为单位，除非另有注明和每股金额） | ||
14.所得税
截至2024年9月30日的三个月和九个月, t在未经审核的中期简明综合综合综合综合综合综合综合综合综合经营报告中的所得税费用（收回）代表了与加拿大实施法定税率不同的有效税率 26.5%。其差异如下：
| 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
预期所得税开支（或回收）以加拿大法定税率为基础 | $ | 10,535 | $ | (56,994) | $ | 39,991 | $ | (62,720) | |||||||||||||||
| 由以下增加（减少）所致： | |||||||||||||||||||||||
| 交易中和外国司法管辖区以及税率变动的税率差异影响 | (3,750) | (10,937) | (7,217) | (22,963) | |||||||||||||||||||
| 以公允价值计量的投资调整 | (3,400) | 25,200 | (7,331) | 35,412 | |||||||||||||||||||
| 非控制权益利润之份额 | 4,799 | 2,335 | 11,041 | 7,233 | |||||||||||||||||||
| 摊销和结算超额透过递延所得税 | (2,198) | (2,892) | (5,503) | (9,098) | |||||||||||||||||||
其他 | 376 | 2,533 | 2,292 | 2,111 | |||||||||||||||||||
所得税费用（收回） | $ | 6,362 | $ | (40,755) | $ | 33,273 | $ | (50,025) | |||||||||||||||
截至2024年9月30日的九个月结束时，公司与加拿大属性相关的整体递延税资产位置由150,007美元增至165,411美元，主要是由于在加拿大期间蒙受的亏损。截至2024年9月30日，未来有足够的应税收入以实现这些递延税资产被认为是很可能的。公司在作出这一评估时考虑了所有证据，包括正面和负面的，包括出售可再生能源业务的公告，出售Atlantica和可再生能源业务的时间和使用所得，税务规划策略的可用性以及其加拿大净营运亏损的可携带期限。公司将继续在每个资产负债表日期监控这一位置。
已停业业项
止2024年9月30日及2023年九个月结束时，停业经营活动反映的所得税收回分别为47,975美元和35,041美元。如讨论附注21所述，截至2024年8月9日，公司已签署协议出售其可再生能源业务（不包括水力），将被视为用于所得税目的的股本剔除。主要是由于截至2024年9月30日期间记录的减值费用，持有待售资产的财务报告基础被估计小于股益单位的税务基础。鉴于我们无法确定股益中税基超出资产负债中的会计基础的递延税资产是否可收回，我们已对所得的递延税资产记录了全额估值准备。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审核的期间属全资立式资产股本财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千元为单位，除非另有注明，否则以每股金额为单位) | ||
15.其他净损失
其他净损失包括以下内容：
| 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
证券化注销（a） | $ | — | $ | 63,495 | $ | — | $ | 63,495 | |||||||||||||||
肯塔基终止成本 (b) | — | — | — | 46,527 | |||||||||||||||||||
并购相关结算付款 (c) | — | — | — | (11,983) | |||||||||||||||||||
其他 (d) | 9,505 | 10,712 | 19,889 | 13,410 | |||||||||||||||||||
| $ | 9,505 | $ | 74,207 | $ | 19,889 | $ | 111,449 | ||||||||||||||||
(a)证券化核销
在2023年第三季度，公司对帝国电力额外证券化成本的部分，根据密苏里议会法案734号不被允许，已核销63,495美元。
(b)肯塔基终止成本
2023年4月17日，利比发电公用事业有限公司与美国电力公司和AEP转电有限责任公司达成一致协议，解除收购肯塔基电力公司和AEP肯塔基转电有限公司的购买协议。公司认列2023年9月30日结束的九个月中，因资本化成本、交易成本、解雇成本和其他终止成本而发生的46,527美元的损失。
(c)并购相关结算付款
In 2023, the Company received $12,814 as an acquisition-related settlement payment in connection with the Suralis (formerly called ESSAL) acquisition. The Company also incurred legal fees of $831 in relation to this settlement.
(d)其他
Other losses for the three and nine months ended September 30, 2024, consists primarily of remarketing fees related to the remarketing of the Notes forming a component of the Green Equity Units, costs incurred to support the closing of Atlantica sale, severance costs, and other miscellaneous write-offs.
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
Notes to the Unaudited Interim Condensed Consolidated Financial Statements | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (in thousands of U.S. dollars, except as noted and per share amounts) | ||
16.Basic and diluted net earnings (loss) per share
Basic and diluted earnings (loss) per share have been calculated on the basis of earnings (loss) attributable to the common shareholders of the Company and the weighted average number of common shares and bonus deferral restricted share units outstanding. Diluted net loss per share is computed using the weighted-average number of common shares, additional shares issued subsequent to quarter-end under the dividend reinvestment plan, and, if dilutive, potential incremental common shares related to the convertible debentures or resulting from the application of the treasury stock method to the Green Equity Units (note 7) and the weighted average number of outstanding share options, PSUs, RSUs and DSUs outstanding during the period.
The reconciliation of the net earnings (loss) and the weighted average shares used in the computation of basic and diluted earnings (loss) per share are as follows:
| 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
Net earnings (loss) from continuing operations attributable to shareholders of AQN | 49,507 | (174,938) | 151,302 | 172,852 | (184,268) | ||||||||||||||||||
| A类优先股息 | 1,441 | 1,162 | 2,203 | 4,355 | 3,452 | ||||||||||||||||||
| D类优先股息 | 1,252 | 955 | 2,914 | 3,455 | 2,837 | ||||||||||||||||||
| 归属于AQN普通股东的持续营运净收益（损失） | 46,814 | (177,055) | (893,498) | 165,042 | (190,557) | ||||||||||||||||||
| 从停业营运中的收益（损失） | (1,355,206) | 389 | (1,366,931) | 26,627 | |||||||||||||||||||
归属于AQN普通股东的基本和稀释净损失 | $ | (1,308,392) | $ | (176,666) | $ | (1,201,889) | $ | (163,930) | |||||||||||||||
| 加权平均股份数 | |||||||||||||||||||||||
| 基础 | 767,236,804 | 689,054,669 | 719,719,562 | 688,538,925 | |||||||||||||||||||
| 稀释证券的影响 | 2,456,382 | — | 2,178,147 | — | |||||||||||||||||||
| 稀释 | 769,693,186 | 689,054,669 | 721,897,709 | 688,538,925 | |||||||||||||||||||
这个*稀释*股份的计算不包括截至2024年9月30日为止的三个月以及9个月份的公司待发证券可能产生的5,768,701增量股份和6,007,506证券，因为它们具有防稀释性。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审核的暂缓营运总合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千元为单位，除注明和每股金额外） | ||
17.分割信息
由于在此期间将可再生能源业务（不包括水电）归类为停止营运，而受规管服务集团是公司唯一值得报告的营运部门。然而，管理层已选择将“水电集团”披露为一个报告的营运部门，其中包括不作为可再生能源集团出售的一部分的非受管水电资产。非营运部门包括公司的公司活动，这些活动报告在“公司集团”下。
受监管服务集团是公司的受监管运营单元，主要持有并运营在美国、加拿大、百慕大和智利的受监管电力、供水和污水收集系统以及天然气公用事业系统和变速器操作。
为评估业务单元的表现，公司将金融工具的实现部分利益或损失分配给特定业务单元。圣安东尼奥供水系统的利息收入包含在受监管服务集团的营运中。权益法利益或损失包含在受监管服务集团的营运中。Atlantica的股息收入报告并分配在企业集团下。评估部门表现时不考虑按公平价值计量的投资价值变动和非指定避险关系的衍生工具的潜在利益或损失，以及汇兑利益或损失，因此将分配并报告在企业集团下。
| 2024年9月30日结束的三个月 | |||||||||||||||||||||||
| 受监管服务集团 | 水力集团 | 企业集团 | 总计 | ||||||||||||||||||||
营业收入 (1) | $ | 551,416 | $ | 8,910 | $ | — | $ | 560,326 | |||||||||||||||
| 其他收入 | 12,509 | — | 364 | 12,873 | |||||||||||||||||||
| 燃料、电力和水的购买 | 120,983 | 13 | — | 120,996 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | 442,942 | 8,897 | 364 | 452,203 | |||||||||||||||||||
| 营业费用 | 231,345 | 1,771 | 2,290 | 235,406 | |||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 97,359 | 1,782 | 240 | 99,381 | |||||||||||||||||||
汇率期货损失 | — | — | 6,339 | 6,339 | |||||||||||||||||||
营业利益（损失） | 114,238 | 5,344 | (8,505) | 111,077 | |||||||||||||||||||
| 利息费用 | (46,971) | (205) | (44,194) | (91,370) | |||||||||||||||||||
长期投资收入和其他收入 | 7,706 | — | 24,568 | 32,274 | |||||||||||||||||||
| 其他费用 | (5,808) | 2 | (6,420) | (12,226) | |||||||||||||||||||
| 所得税前盈亏 | $ | 69,165 | $ | 5,141 | $ | (34,551) | $ | 39,755 | |||||||||||||||
资本支出 | $ | 155,698 | $ | 2,204 | $ | — | $ | 157,902 | |||||||||||||||
(1) 受规管服务集团收入包括截至2024年9月30日的三个月的另类收入计划相关的12116美元，这些收入不包括与客户合同认识的收入。
2024年9月30日的三个月的受规管服务集团收入包括12116美元，这笔收入不是来自与客户合同认识的收入。
| Algonquin Power & Utilities corp。 | ||
未经审计的中期摘要综合财务报表注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千元为单位，除非另有注明并每股金额） | ||
17. 分部资讯（续）
| 截至2023年9月30日止的三个月 | |||||||||||||||||||||||
| 受管服务集团 | 水力集团 | 企业集团 | 总计 | ||||||||||||||||||||
营业收入 (1) | $ | 542,627 | $ | 8,288 | $ | — | $ | 550,915 | |||||||||||||||
| 其他收入 | 13,241 | 249 | 363 | 13,853 | |||||||||||||||||||
| 购买燃料、能源和水 | 137,605 | 137 | — | 137,742 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | 418,263 | 8,400 | 363 | 427,026 | |||||||||||||||||||
| 营业费用 | 209,570 | 1,952 | (1,035) | 210,487 | |||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 86,415 | 1,637 | 297 | 88,349 | |||||||||||||||||||
外汇亏损 | — | — | 2,907 | 2,907 | |||||||||||||||||||
营业利益（损失） | 122,278 | 4,811 | (1,806) | 125,283 | |||||||||||||||||||
| 利息费用 | (42,343) | (310) | (38,954) | (81,607) | |||||||||||||||||||
长期投资收益（损失）和其他收益 | 13,662 | — | (194,036) | (180,374) | |||||||||||||||||||
| 其他费用 | (68,979) | (5,198) | (4,198) | (78,375) | |||||||||||||||||||
| 所得税前盈亏 | $ | 24,618 | $ | (697) | $ | (238,994) | $ | (215,073) | |||||||||||||||
资本支出 | $ | 211,693 | $ | 606 | $ | — | $ | 212,299 | |||||||||||||||
(1) 受管制服务集团营收包括截至2023年9月30日的交易三个月的$5,732，不包括与客户合同认定的收入
2023年9月30日结束的第三季度的受管制服务集团收入包括与客户合同认定的收入无关的$5,732
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审核的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千元计，除另有注明及每股金额外） | ||
17. 分节信息（续）
| 截至2024年9月30日止的九个月 | |||||||||||||||||||||||
| 受规范服务团队 | 水力团队 | 企业团队 | 总计 | ||||||||||||||||||||
营业收入 (1) | $ | 1,667,559 | $ | 27,193 | $ | — | $ | 1,694,752 | |||||||||||||||
| 其他收入 | 38,198 | 790 | 970 | 39,958 | |||||||||||||||||||
| 购买的燃料、电力和水 | 427,721 | 213 | — | 427,934 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | 1,278,036 | 27,770 | 970 | 1,306,776 | |||||||||||||||||||
| 营业费用 | 654,584 | 6,811 | 5,311 | 666,706 | |||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 289,499 | 5,034 | 1,533 | 296,066 | |||||||||||||||||||
汇率期货损失 | — | — | 3,806 | 3,806 | |||||||||||||||||||
| 营业利益（损失） | 333,953 | 15,925 | (9,680) | 340,198 | |||||||||||||||||||
| 利息费用 | (145,157) | (704) | (128,271) | (274,132) | |||||||||||||||||||
长期投资收益和其他收入 | 23,084 | 4 | 91,562 | 114,650 | |||||||||||||||||||
| 其他费用 | (18,036) | (4) | (11,765) | (29,805) | |||||||||||||||||||
| 所得税前盈亏 | $ | 193,844 | $ | 15,221 | $ | (58,154) | $ | 150,911 | |||||||||||||||
资本支出 | 506,746 | 3,110 | — | 509,856 | |||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 资产、厂房和设备 | $ | 9,135,707 | $ | 145,271 | $ | 30,082 | $ | 9,311,060 | |||||||||||||||
| 投资按公平值计量 | 2,010 | — | 1,076,205 | 1,078,215 | |||||||||||||||||||
| 股权法下投资者 | 38,965 | — | — | 38,965 | |||||||||||||||||||
资产总额(2) | 12,750,390 | 165,529 | 1,400,595 | 14,316,514 | |||||||||||||||||||
(1) 监管服务集团营业收入包括截至2024年9月30日的九个月中与替代营收计划相关的30,418美元
2024年9月30日止九个月的监管服务集团收入，不包括与客户合同认定的收入。
(2) 除了3,472,131的待售资产
| Algonquin Power & Utilities 公司 | ||
未经审计期中未经审计的简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千位计算，除非另有注明和每股金额) | ||
17. 分部信息（续）
| 2023年9月30日结束的九个月 | |||||||||||||||||||||||
| 受管服务集团 | 水力集团 | 企业集团 | 总计 | ||||||||||||||||||||
营业收入 (1) | $ | 1,750,801 | $ | 25,709 | $ | — | $ | 1,776,510 | |||||||||||||||
| 其他收入 | 39,679 | 996 | 1,088 | 41,763 | |||||||||||||||||||
| 燃料、能源和水的购买 | 543,129 | 424 | — | 543,553 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | 1,247,351 | 26,281 | 1,088 | 1,274,720 | |||||||||||||||||||
| 营业费用 | 635,269 | 6,813 | 260 | 642,342 | |||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 257,026 | 5,037 | 939 | 263,002 | |||||||||||||||||||
外汇损失 | — | — | 8,276 | 8,276 | |||||||||||||||||||
| 营业利益（损失） | 355,056 | 14,431 | (8,387) | 361,100 | |||||||||||||||||||
| 利息费用 | (123,545) | (1,072) | (108,036) | (232,653) | |||||||||||||||||||
长期投资收益（损失）和其他收入 | 33,322 | (6) | (275,763) | (242,447) | |||||||||||||||||||
| 其他费用 | (114,238) | (5,198) | (3,243) | (122,679) | |||||||||||||||||||
| 所得税前盈亏 | $ | 150,595 | $ | 8,155 | $ | (395,429) | $ | (236,679) | |||||||||||||||
资本支出 | 584,579 | 2,712 | — | 587,291 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 资产、厂房和设备 | $ | 8,945,637 | $ | 146,385 | $ | 34,751 | $ | 9,126,773 | |||||||||||||||
| 以公允价值衡量的投资 | 1,962 | — | 1,052,703 | 1,054,665 | |||||||||||||||||||
| Equity-method investees | 112,180 | — | 500 | 112,680 | |||||||||||||||||||
资产总额(2) | 12,658,955 | 140,880 | 1,413,204 | 14,213,039 | |||||||||||||||||||
(1) Regulated Services Group revenue includes $18,521 related to alternative revenue programs for the nine months ended
September 30, 2023 that do not represent revenue recognized from contracts with customers.
(2) Excluding Held for Sale Assets of 4,160,922.
AQN operates in the independent power and utility industries in the United States, Canada and other regions. Information on operations by geographic area is as follows:
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入 | |||||||||||||||||||||||
| 美国 | $ | 454,744 | $ | 443,957 | $ | 1,387,936 | $ | 1,470,239 | |||||||||||||||
| 加拿大 | 13,986 | 15,322 | 63,791 | 71,164 | |||||||||||||||||||
| 其他地区 | 104,469 | 105,489 | 282,983 | 276,870 | |||||||||||||||||||
| $ | 573,199 | $ | 564,768 | $ | 1,734,710 | $ | 1,818,273 | ||||||||||||||||
收入归因于基础发电和公用设施所在地区。
| 加拿大电力及公用事业公司。 | ||
未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千元为单位，除注明和每股金额外) | ||
18.合约和可能负债
(a)应变。
AQN及其子公司涉及各种与业务常规运营有关的索赔和诉讼。虽然这些事项无法确定预测，但管理层认为AQN对于此类诉讼的风险并不重要，不会对这些未经审计的中期简明合并财务报表造成实质影响。与这些项目相关的任何潜在备料事项的应计金额会在确定其可能发生并且相关责任可估计的时间点记录在未经审计的中期简明合并财务报表中。
Mountain View Fire
2020年11月17日，在Liberty Utilities（CalPeco Electric）LLC（“Liberty CalPeco”）领土内发生了一场现在被称为Mountain View Fire的野火。火灾原因有争议，CAL FIRE尚未发布最终报告。已提起诉讼，起诉书中指定了公司某些子公司作为被告，涉及Mountain View Fire，以及由美国农业部提出的非诉讼索赔，要求偿还所谓的灭火成本，以及由美国土地管理局发出的通知，要求赔偿所谓未经授权烧毁公共土地的损失。存在十五起由个人原告团体和一个印第安人团体提起的诉讼，指控包括疏忽，逆向征收，滋扰，侵入，和违反Cal. Pub. Util. 代码 2106和Cal. Health and Safety Code 13007（这15起诉讼中之一还申报了个人死亡和代表保险公司提出的各种代位追偿索赔）。在另外六起诉讼中，保险公司指控逆向征收和疏忽，并寻求对已赔付和将来要赔付其被保人的金额进行追索。在另一宗诉讼中，Mono县，Antelope Valley消防防护区和Bridgeport印第安人殖民地指控类似的原因，并就灭火成本，执法成本，财产和基础设施损坏以及其他成本寻求赔偿。Liberty CalPeco已解决其中20宗诉讼，Liberty CalPeco正在取得有偏见地解散所述诉讼的进展。对剩下两宗诉讼的审判目前预计在2025年1月进行。在这些诉讼中的成功可能性尚不确定。Liberty CalPeco打算积极辩护。公司对与Mountain View Fire相关的索赔估计的损失为172,300美元，Liberty CalPeco已通过116,000美元的保险赔偿和56,300美元的WEMA登记恢复。相应的收益净负担为零。损失的估计数额会随著额外信息的披露而变化。实际损失金额可能高于或低于这些估算。虽然公司可能会承受超过已记录金额的重大损失，但公司无法估计可能发生的损失范围的上限。公司拥有针对山火的责任保险，该责任保险已适用于适用的保单限额。e 22 起诉书诉称，公司某些子公司涉及Mountain View Fire，以及由美国农业部提出的非诉讼索赔，要求偿还所谓的灭火成本以及由美国土地管理局发出的通知，要求赔偿所谓未经授权烧毁公共土地的损失。共有十五起诉讼由一群个人原告和一个印第安人团体提起，涉及的诉因包括疏忽，逆向征收，滋扰，侵入，以及违反加利福尼亚州公共事业代码 2106和健康与安全代码 13007.（这15起诉讼中，其中一宗还单独涉及一个人的死亡以及代表保险公司提出的各种追偿索赔）。在另外六宗诉讼中，保险公司指控逆向征收和疏忽，并寻求对其已支付和未来将支付给其被保险人的金额进行弥补。在另一宗诉讼中，Mono县，Antelope Valley消防防护区和Bridgeport印第安人殖民地主张类似的诉因并要求赔偿灭火成本，执法成本，财产和基础设施损害以及其他成本。Liberty CalPeco已解决其中20宗诉讼并正在获得这些诉讼的有偏见驳回权。预计对剩余的两宗诉讼进行审判的日期是2025年1月。这些诉讼的成功机率尚不确定。Liberty CalPeco打算积极辩护。公司已根据与Mountain View Fire相关的索赔预计损失为172,300美元，Liberty CalPeco已透过保险金额116,000美元和WEMA金额56,300美元进行登记。导致收益净损失为零。这些损失估计可能会随著更多信息的披露而有所变化。实际损失可能高于或低于这些估计数额。虽然公司可能会遭受超过登记金额的实质损失，但公司无法估计可能出现的潜在损失范围的上限。公司拥有山火责任保险，已适用于相关保单限额。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期简明合并财务报告附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元计，除非另有说明，并以每股金额计算） | ||
18. 承诺和条件（续）
(b)
截至2024年9月30日，存在以下重要的承诺。 AQN在能源采购、天然气供应和服务协议、服务协议和土地权的采购承诺方面存在未履行的采购承诺。以下是这些安排下未来承诺的估算：
| 第1年 | 第二年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 此后 | 总计 | |||||||||||||||||
电力购买 (1) | $ | 40,872 | $ | 16,929 | $ | 12,495 | $ | 12,742 | $ | 12,958 | $ | 120,095 | $ | 216,091 | |||||||||
天然气供应和服务协议 (2) | 98,045 | 61,040 | 46,135 | 43,567 | 36,164 | 163,900 | 448,851 | ||||||||||||||||
| 服务协议 | 18,426 | 7,425 | 4,556 | 2,222 | — | — | 32,629 | ||||||||||||||||
| 土地买卖权及其他 | 3,165 | 3,249 | 3,329 | 3,349 | 3,413 | 78,768 | 95,273 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | 160,508 | $ | 88,643 | $ | 66,515 | $ | 61,880 | $ | 52,535 | $ | 362,763 | $ | 792,844 | |||||||||
(1) 电力购买：AQN的电力配送设施承诺购买实际发电量以满足负载服务需求。上表中包含的承诺金额是基于2024年9月30日的市场价格。然而，购买电力单位成本调整的影响已通过购买单位成本调整机制缓解。
(2) 天然气供应与服务协议：AQN的天然气配送设施和热力发电设施承诺根据合同购买天然气的实际量，以满足负载服务需求和发电需求。
19.非现金营运项目
非现金营运项目的变动包括以下内容：
| 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 应收帐款 | $ | (25,364) | $ | 68,836 | $ | 71,952 | $ | 104,049 | |||||||||||||||
| 储存的燃料和天然气 | 7,590 | (10,926) | 6,875 | 8,731 | |||||||||||||||||||
| 供应和消耗品库存 | (3,791) | (1,783) | (12,422) | (24,237) | |||||||||||||||||||
| Income taxes recoverable | 2,641 | (1,154) | 6,604 | 4,529 | |||||||||||||||||||
| 预付款项 | (20,941) | (16,485) | (2,171) | (10,302) | |||||||||||||||||||
| 应付款项、应计负债及其他 | 16,345 | (43,969) | (43,965) | (154,116) | |||||||||||||||||||
| 当前所得税负债 | (765) | (1,688) | 2,838 | 875 | |||||||||||||||||||
| 净监管性资产和负债 | (46,300) | (27,624) | (84,286) | (17,678) | |||||||||||||||||||
| $ | (70,585) | $ | (34,793) | $ | (54,575) | $ | (88,149) | ||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元计算的千位数，除另有注明外，每股金额) | ||
20.金融工具
(a)金融工具的公允价值
| 2024年9月30日 | 携带 金额 | 公平 价值 | 一级 | 二级 | |||||||||||||||||||
| 长期投资以公允价值计量 | $ | 1,078,215 | $ | 1,078,215 | $ | 1,078,215 | $ | — | |||||||||||||||
| 开发贷款及其他应收款 | 677 | 572 | — | 572 | |||||||||||||||||||
| 衍生工具： | |||||||||||||||||||||||
| 作为避险指定的利率掉期 | 71,542 | 71,542 | — | 71,542 | |||||||||||||||||||
| 用于监管控制的商品合同 | 131 | 131 | — | 131 | |||||||||||||||||||
| 衍生工具总额 | 71,673 | 71,673 | — | 71,673 | |||||||||||||||||||
| 所有基金类型 | $ | 1,150,566 | $ | 1,150,460 | $ | 1,078,215 | $ | 72,245 | |||||||||||||||
| 长期负债 | $ | 7,211,946 | $ | 8,211,993 | $ | 1,608,397 | $ | 6,603,596 | |||||||||||||||
| 可转换债券 | 232 | 266 | 266 | — | |||||||||||||||||||
| 衍生金融工具： | |||||||||||||||||||||||
| 指定为套期交易的利率互换 | 11,342 | 11,342 | — | 11,342 | |||||||||||||||||||
| 用于受监管业务的商品合约 | 1,291 | 1,291 | — | 1,291 | |||||||||||||||||||
| 衍生金融工具总额 | 12,633 | 12,633 | — | 12,633 | |||||||||||||||||||
| 财务负债总额 | $ | 7,224,811 | $ | 8,224,892 | $ | 1,608,663 | $ | 6,616,229 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 携带 金额 | 公平 价值 | 一级 | 二级 | |||||||||||||||||||
| 长期投资按公平价值计量 | $ | 1,054,665 | $ | 1,054,665 | $ | 1,054,665 | $ | — | |||||||||||||||
| 发展贷款及其他应收款项 | 28,338 | 28,223 | — | 28,223 | |||||||||||||||||||
| 衍生工具： | |||||||||||||||||||||||
| 指定为避险的利率掉换 | 72,936 | 72,936 | — | 72,936 | |||||||||||||||||||
未指定为避险的利率上限 | 1,854 | 1,854 | — | 1,854 | |||||||||||||||||||
| 衍生工具总额 | 74,790 | 74,790 | — | 74,790 | |||||||||||||||||||
| 所有基金类型 | $ | 1,157,793 | $ | 1,157,678 | $ | 1,054,665 | $ | 103,013 | |||||||||||||||
| 长期负债 | $ | 7,500,155 | $ | 6,452,209 | $ | 1,824,103 | $ | 4,628,106 | |||||||||||||||
| 可转换公司债 | 230 | 276 | 276 | — | |||||||||||||||||||
| 衍生工具： | |||||||||||||||||||||||
| 指定为现金流量避险的跨货币掉换 | 5,547 | 5,547 | — | 5,547 | |||||||||||||||||||
| 利率掉期合约作为避险标的 | 11,790 | 11,790 | — | 11,790 | |||||||||||||||||||
| 商品合约用于监管业务 | 2,564 | 2,564 | — | 2,564 | |||||||||||||||||||
| 货币远期合约作为净投资避险 | 6,779 | 6,779 | — | 6,779 | |||||||||||||||||||
| 衍生工具总额 | 26,680 | 26,680 | — | 26,680 | |||||||||||||||||||
| 金融负债总额 | $ | 7,527,065 | $ | 6,479,165 | $ | 1,824,379 | $ | 4,654,786 | |||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元千为单位，除注明和每股金额外） | ||
20. 金融工具（续）
(a)金融工具的公允价值（续）
本公司已确定截至2024年9月30日和2023年12月31日的短期金融资产和负债的帐面价值接近公允价值，因为这些工具的短期到期日。本公司已确定截至2024年9月30日和2023年12月31日的短期金融资产和负债的帐面价值接近公允价值，因为这些工具的短期到期日。这些工具的短期性质，使得本公司确定其短期金融资产和负债的帐面价值至2024年9月30日和2023年12月31日的公允价值。
对Atlantica的投资的公允价值（1级）是根据纳斯达克股票交易所的收盘价来衡量的。
发展贷款和其他应收款的公允价值（2级）根据折现现金流量法确定，使用估计的当前市场利率进行调整，以反映管理层确定的估计信用风险。
公司的长期债务的一级公平价值是根据纽交所和加拿大场外市场的收盘价计算的。公司使用固定利率的长期债务的二级公平价值是通过折现现金流量法和当前利率确定的。公司二级转换债券的公平价值是其面值和AQN普通股的转换基础上的市场报价之间的较大值。
公司的二级公平价值衍生工具主要由掉期、期权和远期实物衍生工具组成，其中用于定价输入的市场数据是可观察到的。二级定价输入来自各种市场指数，并利用基于市场观察到的报价利率曲线的折现。
公司不持有三级金融工具。
(b)衍生性金融工具
衍生工具在未经审计的中期摘要综合账目负债表上被认定为资产或负债，在每个报告期间以公平价值计量。
(i)商品衍生工具-监管会计
公司使用衍生金融工具来减少与其受规管的天然气和电力服务领域未来部分天然气采购的购买价格的现金流量变动性相关性。 公司的策略是将向受规管客户出售的天然气价格的波动降至最低。截至2024年9月30日，与上述衍生合同相关的商品量，用dekatherms表示，为 2,807,898.
这些衍生工具的会计处理受到对于利率管制企业的指导。因此，这些衍生工具的公允价值被记录为当前或长期资产和负债，而对冲头寸则在未经审计的中期简明合并资产负债表中被记录为监管资产和监管负债。这些合同的结算大部分收益或亏损包含在燃料和商品成本调整的计算中。因此，这些天然气衍生合约的公允价值变动及其对监管资产和负债的对冲调整无获利影响。
现金流量避险
(ii)公司通过进入以下利率掉期合约来降低利率在某些定期贷款设施存续期间内上升的风险。对于指定作为对未来交易变动现金流的预防性避险的利率掉期或跨货币利率掉期，该衍生工具的收益或亏损的有效部分最初被报告为综合收益的一部分，随后重新分类为盈利，一旦未来交易对盈利有影响。利率合约金额将根据相关债务的期限重新分类为利息费用。
盈利说明
| Algonquin Power & Utilities公司 | ||
未经审计的中期简明合并财务报表备注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元计，除注明和每股金额外，全部金额以千美元计) | ||
20. 金融工具（续）
(b)衍生工具（续）
(ii)现金流量避险（续）
| 衍生工具 | 名义数量 | 期限 | 已避险项目 | ||||||||
| 预订开始的利率掉期 | $ | 350,000 | 2029年7月 | 35万美元债务担保票据 | |||||||
| 跨货币利率掉期 | C$ | 400,000 | 2032年1月 | 40万加元债务担保票据 | |||||||
| 提前起始利率互换 | $ | 750,000 | 2032年4月 | $750,000次顺位无抵押票据 | |||||||
以下表格总结了由持续和中止运营部门持有的指定为现金流量套期交易的衍生金融工具所归因的OCI：
| 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 现金流量套期交易的有效部分 | $ | (6,114) | $ | 15,064 | $ | 39,584 | $ | 67,499 | |||||||||||||||
| 现金流量套期交易的摊销 | (238) | 7,431 | (1,316) | 2,523 | |||||||||||||||||||
| 从AOCI重新分类的金额 | 362 | (8,510) | (5,606) | (1,751) | |||||||||||||||||||
| AQN归属于股东的基本成本 | $ | (5,990) | $ | 13,985 | $ | 32,662 | $ | 68,271 | |||||||||||||||
公司预计 $40,942 关于u在接下来的12个月内，预计未实现的损失在呆帐损失、投资损失、利息费用和衍生工具收益方面，按税后净额重新分类，因为基础的套期交易交易结算。
(iii)对外国营业机构的净投资进行汇率避险
AQN大部分业务的功能货币是美元。公司将以加币计价的负债指定为对其加拿大投资和附属公司的净投资的外币风险进行避险。被指定为与外国营运机构的净投资有关的外币交易收益或损失将以相同方式报告，有效地作为与净投资相关的翻译调整（在OCI）。外币损失为$ 与净投资相关的翻译调整（在OCI）相同。一个$4,070 and a gain of $6,116 for the three and nine months ended September 30, 2024, respectively, (2023 - gains of $9,951 15.1583, respectively) were recorded in OCI.
On May 23, 2019, the Company entered into a cross-currency swap, coterminous with the subordinated unsecured notes issued on such date, to effectively convert the $350,000 U.S.-dollar-denominated offering into Canadian dollars. The change in the carrying amount of the notes due to changes in spot exchange rates was recognized each period in the Unaudited Interim Condensed Consolidated Statements of Operations as loss on foreign exchange. The Company designated the entire notional amount of the cross-currency fixed-for-fixed interest rate swap as a hedge of the foreign currency exposure related to cash flows for the interest and principal repayments on the notes. Upon the change in functional currency of AQN to the U.S. dollar on January 1, 2020, this hedge was dedesignated. The Company redesignated this swap as a hedge of AQN's net investment in its Canadian subsidiaries. The related foreign currency transaction gain or loss designated as a hedge of the net investment in a foreign operation is reported in the same manner as the translation adjustment (in OCI) related to the net investment and expected to be reclassified to profit and loss as part of the gains(losses) on disposition of the net investment in its Canadian subsidiary which has been reclassified to discontinued operations. The fair value of the derivative on the redesignation date will be amortized over the remaining life of the original hedge. Foreign currency loss of $161and gain of $5,848 for the three and nine months ended September 30, 2024, respectively (2023 - losses of $1,528 and $8,537, respectively) was recorded in OCI.
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经核数的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元计算，除注明和每股数量外，一律以千美元为单位) | ||
20. 金融工具（续）
(b)衍生工具（续）
（iii）外汇避险的外国子公司净投资（续）
智利业务
公司从位于智利的业务面临货币波动的风险。公司的智利业务被确定以智利披索作为其功能货币。用于资助该业务的智利长期负债以智利赋息计价。
(iv)其他衍生品及风险管理
在业务正常运作过程中，公司面临著潜在影响其营运成果的财务风险。公司采用风险管理策略，以期在成本效益的基础上尽可能减轻这些风险。衍生金融工具用于管理对汇率、利率和商品价格波动的某些敞口。公司不为投机目的而进入衍生金融协议。对于未被指定为避险的衍生工具，公平价值的变动将立即在收入中认列。
未经审核的中期简明综合营业报表中未被指定为避险的衍生金融工具对综合营业报表的影响如下：
| 三个月结束 | 九个月结束了 | |||||||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| 现金流避险摊销 | $ | 238 | $ | (7,431) | $ | 1,316 | $ | (2,523) | ||||||||||||
| 商品合约的未实现收益（亏损） | 40 | 8,160 | (847) | 6,457 | ||||||||||||||||
| 衍生金融工具的收益 | $ | 278 | $ | 729 | $ | 469 | $ | 3,934 | ||||||||||||
(c)供应商融资计划
在日常业务运作过程中，公司会进入供应商融资计划，供应商可以自愿选择出售其应收款项。公司同意在发票到期日支付公司通过汇票执行确认的发票金额。贸易应付安排的条款与行业惯例相符，并不会受到供应商出售该等款项的影响。截至2024年9月30日，应付帐款包括来自指定供应商的确认发票，金额为 $80,546 （截至2023年12月31日 $62,173).
21.待售资产
于2024年8月9日，公司签署协议，将其可再生能源业务（不包括水力）出售给LS买家，总现金价值高达2,500,000美元（根据特定的结算调整），不包括债务，其中包括交割时现金2,280,000美元，以及根据某些风力资产的收益协议最高可达220,000美元现金（“收益”）。可再生能源业务主要拥有、运营或投资多样化的非受管可再生和热能发电资产。
该出售仍需满足结束条件，包括获得美国联邦能源监管委员会的批准。公司预计交易将于2024年第四季度或2025年第一季度结束，并在偿还建造融资款项，扣除税款、交易费用和其他结算调整后，收到约1,600,000美元至1,800,000美元现金（不包括收益）。
2024年第三季度，可再生能源业务（不包括水力）被归类为待售及停业业务。未对未经审核的中期简明综合损益表、未经审计的中期简明现金流量表或未经审计的中期简明权益变动表的历史活动进行调整。除非另有说明，这些未经审计的中期简明合并财务报表的附注不包括所有报告期间与停业业务相关的金额。
| 阿尔冈昆电力与公用事业公司。 | ||
未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元计，除注明和每股金额外） | ||
21.待售资产（续）
下表列示了包括在AQN未经审计的中期简明合并资产负债表中的待售资产主要类别的帐面价值
| （以美元计） | 九月三十日， | 12月31日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
待售资产 | |||||||||||
流动资产合计 | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 56,698 | $ | 31,091 | |||||||
应收贸易及其他账款净额 | 70,419 | 122,754 | |||||||||
| 供应品和消耗品库存 | 3,102 | 4,726 | |||||||||
预付款项 | 9,210 | 16,140 | |||||||||
衍生工具 | 6,508 | 5,336 | |||||||||
其他资产 | 5,890 | 7,261 | |||||||||
| 151,827 | 187,308 | ||||||||||
非流动资产 | |||||||||||
不动产、厂房及设备净值 | 2,969,661 | 3,390,677 | |||||||||
无形资产，扣除累计摊销 | 17,985 | 21,474 | |||||||||
长期投资（甲） | |||||||||||
按公允价值计量的长期投资 | — | 61,064 | |||||||||
| 其他长期投资 | 310,296 | 474,211 | |||||||||
衍生金融工具 | 4,137 | 3,122 | |||||||||
推延所得税 | 8,104 | 8,476 | |||||||||
其他资产 | 10,121 | 14,590 | |||||||||
| 3,320,304 | 3,973,614 | ||||||||||
持有待售资产的总资产 | 3,472,131 | 4,160,922 | |||||||||
与持有待售资产相关的负债 | |||||||||||
流动负债 | |||||||||||
应付账款 | $ | 5,150 | $ | 30,005 | |||||||
应付负债 | 91,375 | 74,181 | |||||||||
| 其他长期负债 | 471 | 1,068 | |||||||||
衍生金融工具 | 19,663 | 14,206 | |||||||||
| 116,659 | 119,460 | ||||||||||
非流动负债 | |||||||||||
长期负债（b） | 1,249,096 | 1,015,875 | |||||||||
推延所得税 | — | 12,638 | |||||||||
衍生金融工具 | 71,846 | 69,990 | |||||||||
| 养老金和其他事后雇员福利义务 | 455 | 157 | |||||||||
其他长期负债 | 143,500 | 174,296 | |||||||||
| 1,464,897 | 1,272,956 | ||||||||||
| 与持售股资产相关的总负债 | $ | 1,581,556 | $ | 1,392,416 | |||||||
截至2024年9月30日，非控股利益余额为1,017,759美元（2023年12月31日为990,770美元）。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元计的千位数，除另有注明及每股金额计算） | ||
21.持售资产（续）
以下表格显示已停止运作的业务结果，该结果已包括在AQN未经审计的中期简明综合营业损益表中停止运作的净损中的税后。
| (以千美元为单位) | 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
营业收入 | ||||||||||||||
| 非受监管的能源销售 | $ | 57,826 | $ | 55,511 | $ | 202,780 | $ | 188,500 | ||||||
其他收入 | 8,468 | 4,459 | 37,729 | 24,463 | ||||||||||
| 66,294 | 59,970 | 240,509 | 212,963 | |||||||||||
营业费用 | 45,145 | 37,450 | 141,498 | 110,889 | ||||||||||
非受管能源采购 | 831 | 3,772 | 4,860 | 15,073 | ||||||||||
折旧与摊提 | 11,225 | 16,436 | 80,992 | 81,872 | ||||||||||
汇率损失（收益） | 3,889 | (5,764) | 22,564 | (3,318) | ||||||||||
| 61,090 | 51,894 | $ | 249,914 | 204,516 | ||||||||||
来自已停业业务的营业收入(亏损) | 5,204 | 8,076 | (9,405) | 8,447 | ||||||||||
利息费用 | (13,871) | (12,564) | (39,420) | (33,099) | ||||||||||
长期投资亏损 | (46,680) | (20,595) | (78,169) | (16,206) | ||||||||||
衍生金融工具损失 | (16,608) | — | (16,608) | — | ||||||||||
归类为待售资产损失 | (1,297,954) | — | (1,297,954) | — | ||||||||||
其他净收益（损失） | 1,396 | (979) | (15,881) | (7,566) | ||||||||||
退休金及其他事后雇用非服务成本 | (13) | — | (40) | — | ||||||||||
| 收入税前亏损 | (1,368,526) | (26,062) | (1,457,477) | (48,424) | ||||||||||
所得税追回 | 4,533 | 13,054 | 47,975 | 35,041 | ||||||||||
已停业业务损失 | (1,363,993) | (13,008) | (1,409,502) | (13,383) | ||||||||||
加：停业的非控制权益中包括的净亏损 | $ | 8,787 | $ | 13,397 | $ | 42,571 | $ | 40,010 | ||||||
归因于AQN停业营运的净（亏损）收入 | $ | (1,355,206) | $ | 389 | $ | (1,366,931) | $ | 26,627 | ||||||
停产业务持有出售资产，包括2024年9月30日止期间约1,297,954美元的税前减值。该减值被记录下来，将建筑物、厂房和设备资产的摊销金额减至基于预期售价减估计销售成本的业务预估公正价值。这些亏损已包括在AQN的未经审计的中期简明综合损益未经合并的营运损失中。根据最终售价进行必要时将会更新减值，闭门后进行任何调整。
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| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元计，除注和每股金额外) | ||
21.持有待售资产（持续进行）
重新分类为持有待售的资产的公正价值主要基于购买和销售合同中包含的购买价格。
销售所得包括一个收益组件，其公正价值是基于预期某些风力资产的现金流量。这些未来现金流量已打折以反映其当前现值。
AQN已选择不另外在AQN的未经审计的暂时合并现金流量表中披露停止的业务。 以下表格总结了AQN中止业务的现金流量。
| 三个月结束 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
现金流提供者（使用者） | |||||||||||||||||||||||
营运活动1 | $ | 2,718 | $ | 42,628 | $ | 79,501 | $ | 78,670 | |||||||||||||||
| 投资活动 | (24,149) | (128,611) | (134,295) | (241,723) | |||||||||||||||||||
1 截至2024年9月底的三个月和九个月，营运活动包括8,710美元和23,376美元的非现金营运项目净变动（分别为2023年的22,009美元和3,235美元）。
(a)长期投资
(i)权益法投资者和权益投资者的发展贷款应收款项
中止业务在运营可再生能源设施和在建项目中拥有非控股权益。中止业务在不同合作公司、合伙企业和具有总账面价值为299,145美元的非控股权益中拥有份额（2023年12月31日为343,713美元），包括对VIE的投资为65,652美元（2023年12月31日为105,991美元）。
在截至2024年9月30日的九个月内，中止业务向Texas Coastal Wind Facilities（Stella、Cranell、East Raymond和West Raymond）投入了9,074美元和向在建项目投入了6,039美元。
有关AQN对合作公司和合资企业投资的综合信息如下：
| 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 资产总额 | $ | 2,190,298 | $ | 2,654,262 | |||||||
| 总负债 | 1,145,210 | 1,572,471 | |||||||||
| 净资产 | $ | 1,045,088 | $ | 1,081,791 | |||||||
| AQN对实体的所有权利益 | 281,390 | 300,522 | |||||||||
投资携带金额和基础股权之间的差异 净资产中的股权(a) | 17,755 | 43,191 | |||||||||
| AQN对实体的投资携带金额 | $ | 299,145 | $ | 343,713 | |||||||
(a) 投资携带金额与净资产中的股权之间的差异主要涉及开发费用、在项目建设期间按资本化计算的利息、已停业实体就投资提供的担保的公允价值，以及交易成本。
| 美国Algonquin Power & Utilities Corp。 | ||
未经审计的中期简式合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| （以美元计，除非另有说明，每股金额） | ||
21.待售资产（续）
(a)长期投资（续）
(i)权益法关联企业及从权益投资企业收取的发展贷款（续）
停业中运营的权益法关联企业的摘要合并资讯（以100%呈现）如下：
| 九个月结束了 | |||||||||||
| 九月三十日 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 营业收入 | $ | 110,418 | $ | 30,443 | |||||||
净损失 | (35,073) | (15,786) | |||||||||
其他综合收益 (b) | 17,726 | 31,726 | |||||||||
归属于AQN的净亏损 | $ | (26,994) | $ | (7,661) | |||||||
归属于AQN的其他全面收益 (b) | $ | 10,028 | $ | 6,167 | |||||||
(b) 其他全面收益（损失）代表本公司在投资者层面按照现金流量避险指定的能源衍生金融工具的公平价值变动部分，记录在OCI中。
由于股东所承受的风险水平及持有的不成比例投票和经济利益，发展项目被视为可变利实体（VIEs）。停业业务已与部分股权投资者签订贷款和信贷支持协议。在施工期间，停业业务同意为股权投资者的项目提供现金预付款和信用支持以继续发展和建设。截至2024年9月30日，停业业务已就发展机会的履行提供信用证函和履约保证：风力涡轮机和太阳能电池供应协议；互联协议；工程、采购和施工协议；能源购买协议；及建设贷款协议。截至2024年9月30日，对所有股权投资者提供的支持公平价值为4,805美元（2023年12月31日 - 12,666美元）。
停业业务的VIEs的综合信息摘要如下：
| 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| AQN在VIEs方面的最大风险敞口 | |||||||||||
| 帐面金额 | $ | 65,652 | $ | 105,991 | |||||||
| 发展贷款应收款 | 11,151 | 130,498 | |||||||||
代表VIEs间接保证的债务 | 244,206 | 740,866 | |||||||||
其他直接及间接担保和承诺代表VIEs | 66,780 | 303,641 | |||||||||
| $ | 387,789 | $ | 1,280,996 | ||||||||
承务确VIEs资产中可回收价值假设净额的基础上发生的其他间接担保和承诺。此外，截至2024年9月30日，已停止运作的业务已发放121,175美元的信用证和保证履行能源采购协议和运作权益法下的处置责任，这些权益法下的投资者不被视为VIEs。
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千为单位，除另依注记及每股金额外) | ||
21.持有待售资产（续）
(b) 长期负债
分类为待售的长期负债包括以下：
| 借贷类型 | 加权平均票面利率 | 到期 | 面值 | 九月三十日， | 12月31日， | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 高级无担保循环信贷设施 | — | 2027 | 无可奉告 | $ | 303,686 | $ | 262,609 | ||||||||||||||||||||||
| 美元借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 高级抵押项目备忘录 | 6.47 | % | 2025 | $ | 206,990 | 206,990 | — | ||||||||||||||||||||||
| 加币借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 高级无担保票据 (i) | 3.75 | % | 2027-2031 | C$ | 1,000,000 | 738,420 | 753,266 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 1,249,096 | $ | 1,015,875 | ||||||||||||||||||||||||||
(i)停止避险会计：可再生能源业务
当可再生能源业务分类为待售时，将归类在可再生能源业务内的加拿大元债务及相关跨货币利率互换契约被归类为持有待售。用于避险的加拿大元债务中的70万加币部分使用了指定为现金流避险的跨货币利率互换契约进行了套期保值。当因被避险的预期交易不再可能而将可再生能源业务分类为待售时，跨货币利率互换契约的避险会计被终止。因将现金流避险储备从其他全面收益转入收益，因此，由于损失达16,685美元（扣除税后纯额），因将现金流避险储备从其他全面收益转入损失，从而记录了来自中止营运的损失。
（C） 承诺
截至2024年9月30日的中止营运的合同义务如下所示：
| 第1年 | 第二年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 此后 | 总计 | |||||||||||||||||
| 服务协议 | $ | 55,218 | $ | 56,118 | $ | 50,093 | $ | 53,981 | $ | 54,580 | $ | 236,297 | $ | 506,287 | |||||||||
| 投资项目 | 8,828 | — | — | — | — | — | 8,828 | ||||||||||||||||
| 土地权利和其他 | 11,000 | 13,549 | 13,747 | 13,920 | 14,110 | 516,667 | 582,993 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | 75,046 | $ | 69,667 | $ | 63,840 | $ | 67,901 | $ | 68,690 | $ | 752,964 | $ | 1,098,108 | |||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. | ||
未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日和2023年 | ||
| (以美元千元为单位，除注释和每股金额外) | ||
21.待售资产（续）
(d) 收购Liberty Construction合资企业，包括Carvers Creek太阳能设施
于2024年9月20日，本公司全资附属公司Liberty Construction（美国）JV HoldCo LLC收购Liberty Construction（美国）JV LLC余下的50%股权，总价值为38,300美元。 Liberty Construction（美国）JV LLC的净资产主要包括与Carvers Creek太阳能设施相关的净资产。 此交易已按资产收购会计处理。
以下表格总结了收购日期资产和负债的购买价格配置。
Liberty Construction JV | |||||
| 营运资本 | $ | (7,802) | |||
| 资产、厂房和设备 | 264,817 | ||||
长期负债 | (196,158) | ||||
| 退役负债 | (1,369) | ||||
非控制权益 | (17,884) | ||||
| 递延所得税负债 | (3,304) | ||||
| 总净资产取得 | 38,300 | ||||
扣除：现金及现金等价物 | 560 | ||||
| 资产净值，扣除现金及现金等价物 | $ | 37,740 | |||
22.比较数字
某些比较数字已经进行重新分类，以符合当前期间所采用的未经审核的中期简明综合财务报表展示，以代表持续营业。