登士柏报告2024年第三季度业绩
•净销售额为95100万美元，增长0.5％，有机销售增长1.3％
•52.1％的GAAP毛利率，（494）百万美元的GAAP净亏损，每股亏损（2.46美元）
•17.9％的调整后EBITDA利润率，调整后每股收益为0.50美元
•修订FY24展望：预计有机销售额为(-3.5%至-2.5%) (先前为-1%至持平)；调整后每股收益为$1.82至$1.86 (先前为$1.96至$2.02)
2024年11月7日，北卡罗来纳州夏洛特 - 纳斯达克股票代码为XRAY的登士柏公司（“登士柏”或“公司”）今天宣布了其2024年第三季度财务业绩。
2023年第三季度净销售额为95100万美元，同比增长0.5%（有机销售增长1.3%）。与2023年第三季度相比，外汇变化对2024年第三季度净销售额产生了负面影响，减少了800万美元。净损失为4.94亿美元，每股2.46美元，与2023年第三季度的4.66亿美元净损失，每股1.25美元相比。无形资产减值的非现金费用（扣除税后净额为4.95亿美元，每股2.46美元）较2024年第三季度的3.02亿美元（扣除税后净额为1.42美元）有所增加。摊薄每股调整后收益为0.50美元，而2023年第三季度为0.49美元。下面提供了非GAAP指标（包括有机销售、调整后EBITDA和毛利率、调整后每股收益、调整后自由现金流转换率以及分部调整后营业收入）与GAAP指标的调节。
“第三季度有机增长受Essential Dental Solutions有利的订单时间约2000万美元驱动，这与美国ERP部署前订单备货以及CAD/CAM销售增加相关，该部门受益于我们新扫描仪Primescan 2的推出。由于美国设备受持续市场压力影响，以及与Byte的不断发展，我们下调了全年有机销售前景。” 西蒙·坎皮恩，总裁兼首席执行官表示。“我们继续改造Dentsply Sirona，并在需要时迅速转变。虽然我们还有很多工作要做，但我们现在有多项倡议对盈利产生积极贡献，并加强了公司的长期基础。”
2024年第三季度汇总结果（GAAP）
| （单位：百万美元，除每股金额和百分比外） | Q3 24 | Q3 23 | 同比增长 | |||||||||||||||||
| 净销售额 | $951 | $947 | 0.5% | |||||||||||||||||
| 毛利润 | $495 | $495 | 0.2% | |||||||||||||||||
| 毛利率 | 52.1% | 52.2% | ||||||||||||||||||
| 登士柏归属于母公司的净损失 | ($494) | ($266) | 未出现数据 | |||||||||||||||||
摊薄后每股亏损 [1] | ($2.46) | ($1.25) | 未出现数据 | |||||||||||||||||
Q3 24 摘要业绩（非GAAP）[2]
NM - 无意义
| （单位：百万美元，除每股数据和百分比外） | Q3 24 | Q3 23 | 同比增长 | |||||||||||||||||
| 净销售额 | $951 | $947 | 0.5% | |||||||||||||||||
| 有机销售增长% | 1.3% | |||||||||||||||||||
| Adjusted EBITDA | $170 | $171 | (1.8%) | |||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA利润率 | 17.9% | 18.3% | ||||||||||||||||||
| 调整后的每股收益 | $0.50 | $0.49 | 3.0% | |||||||||||||||||
NM - 无意义
百分比基于实际值，由于四舍五入可能无法调和。
[1] 由于公司在2024年和2023年第三季度记录了净亏损，故在计算每股摊薄亏损时未使用潜在稀释普通股，因为效果将会产生反稀释。
[2] 有机销售增长、调整后的息税折旧及摊销前利润（EBITDA）和调整后的每股收益是不按照普通会计准则（Non-GAAP）测算的财务指标，排除了某些项目。请参考以下"非按照普通会计准则的财务指标"，了解这些指标的描述，并参考本报告末尾的表格，以了解普通会计准则与非按照普通会计准则的调和情况。
第三季度24部门成果
| 净销售增长率 % | 有机销售增长率 % | |||||||||||||
| Connected Technology Solutions | (2.3%) | (1.4%) | ||||||||||||
| Essential Dental Solutions | 6.6% | 7.5% | ||||||||||||
| Orthodontic and Implant Solutions | (4.6%) | (3.9%) | ||||||||||||
| Wellspect Healthcare | (0.4%) | —% | ||||||||||||
| 总计 | 0.5% | 1.3% | ||||||||||||
Q3 24 地理板块业绩
| 净销售额增长 % | 有机销售增长 % | |||||||||||||
| 美国 | 5.0% | 5.1% | ||||||||||||
| 欧洲 | (1.8%) | (2.0%) | ||||||||||||
| 其余地区 | (3.0%) | 0.6% | ||||||||||||
| 总计 | 0.5% | 1.3% | ||||||||||||
现金流和流动性
2024年第三季度的经营现金流为14100万美元，而前一年为13400万美元，主要是由于应付账款的时机有利和改善了库存管理。2024年第三季度，公司支付了3300万美元的股息，并进行了10000万美元的股票回购，使得2024年前九个月向股东返还了总额为34500万美元的股息和股票回购款项。截至2024年9月30日，公司的现金及现金等价物为29600万美元。
商誉减值
在2024年第三季度，公司在正畸和种植解决方案业务部门记录了一笔计提商誉减值的非现金费用，净税后金额为(-495)百万美元。这个报告单位的公允价值下降受持续的宏观经济压力、对Byte产生影响的立法趋势、种植体领域需求疲软和竞争压力以及实验室材料预期体积较低的影响。
2024展望
由于影响美国设备的市场压力、影响直接面向消费者的矫正器业务模式的立法变化，以及Byte Aligners和Impression Kits的销售、营销和发货自愿暂停，公司正在调整其2024年展望。修订后的展望包括预期净销售额在37.9亿美元至38.3亿美元区间内，有机销售预计同比下降3.5%至2.5%的区间。调整后的每股收益预计在1.82美元至1.86美元的区间内。展望不包括Byte进一步补救措施或公司作出的决定的潜在调整或影响。
2024年其他展望预期包括在Dentsply Sirona网站的投资者部分发布的2024年第三季度收益报告中。公司不会根据美国通用会计准则提供前瞻性估计，因为一些信息，可能包括但不限于，重组费用、改革相关成本、减值损失、某些税收调整和其他重大项目，如果没有不合理的努力，这些信息将不可用并且不能合理估计。这些费用或贷项的具体金额目前无法确定，但可能是重大的。
电话会议/网络研讨会信息
登士柏的管理团队将于2024年11月7日上午8:30（东部时间）举办投资者电话会议和现场网络直播。投资者电话会议的现场网络直播以及与电话相关的演示将在公司网站的投资者专栏 https://investor.dentsplysirona.com 上提供。
参与电话会议的人，请在 https://register.vevent.com/register/BI2ff7dbae32e04372ac0f7b84f2806925 注册。电话会议的网络直播重播将在电话会议结束后在公司网站的投资者专栏上提供。
关于登士柏
登士柏是全球最大的专业牙科产品和技术制造商，在牙科行业和全球患者服务方面拥有超过一个世纪的创新和经验。登士柏开发、制造和推广一揽子解决方案，包括牙科和口腔保健产品，以及其他消耗性医疗设备，系列品牌齐全。 登士柏的产品为推进患者护理提供创新、高质量且有效的解决方案，提供更好、更安全的牙科护理。登士柏总部位于北卡罗来纳州夏洛特。公司股票在纳斯达克交易所以XRAY为标的上市。欲了解更多关于登士柏及其产品的信息，请访问 www.dentsplysirona.com。
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新闻：
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Forward-Looking Statements and Associated Risks
All statements in this Press Release that do not directly and exclusively relate to historical facts constitute “forward-looking statements.” Such statements are subject to numerous assumptions, risks, uncertainties and other factors that could cause actual results to differ materially from those described in such statements, many of which are outside of our control, including those described in Part I, Item 1A, “Risk Factors” of the Company's Annual Report on Form 10-k for the fiscal year ended December 31, 2023 and Part II, Item 1A, "Risk Factors" of the Company's Quarterly Report on Form 10-Q for the fiscal quarter ended September 30, 2024, and other factors which may be described in the Company’s other filings with the Securities and Exchange Commission (the “SEC”). No assurance can be given that any expectation, belief, goal or plan set forth in any forward-looking statement can or will be achieved, and readers are cautioned not to place undue reliance on such statements which speak only as of the date they are made. We do not undertake any obligation to update or release any revisions to any forward-looking statement or to report any events or circumstances after the date of this Press Release or to reflect the occurrence of unanticipated events. Investors should understand it is not possible to predict or identify all such factors or risks. As such, you should not consider the risks identified in the Company’s SEC filings to be a complete discussion of all potential risks or uncertainties associated with an investment in the Company.
DENTSPLY SIRONA INC. AND SUBSIDIARIES
综合损益表
(单位：百万美元，每股金额为美元)
(未经审计)
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 951 | $ | 947 | $ | 2,888 | $ | 2,953 | |||||||||||||||
| 销售产品成本 | 456 | 452 | 1,376 | 1,389 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 495 | 495 | 1,512 | 1,564 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 390 | 372 | 1,204 | 1,204 | |||||||||||||||||||
| 研发费用 | 40 | 46 | 123 | 141 | |||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | 504 | 307 | 510 | 307 | |||||||||||||||||||
| 重组和其他费用 | 23 | 6 | 45 | 70 | |||||||||||||||||||
| 营业亏损 | (462) | (236) | (370) | (158) | |||||||||||||||||||
| 其他收入和支出： | |||||||||||||||||||||||
| 利息费用，净额 | 18 | 19 | 53 | 61 | |||||||||||||||||||
| 其他（收入）支出，净额 | (2) | (5) | (10) | 13 | |||||||||||||||||||
| 税前亏损 | (478) | (250) | (413) | (232) | |||||||||||||||||||
| 所得税征（免）额 | 17 | 16 | 69 | (28) | |||||||||||||||||||
| 净损失 | (495) | (266) | (482) | (204) | |||||||||||||||||||
| 减：归属于非控股权益的净亏损 | (1) | — | (2) | (5) | |||||||||||||||||||
| 登士柏归属于净亏损 | $ | (494) | $ | (266) | $ | (480) | $ | (199) | |||||||||||||||
| 登士柏每股普通股亏损： | |||||||||||||||||||||||
| Basic | $ | (2.46) | $ | (1.25) | $ | (2.35) | $ | (0.94) | |||||||||||||||
| Diluted | $ | (2.46) | $ | (1.25) | $ | (2.35) | $ | (0.94) | |||||||||||||||
| 加权平均流通股数: | |||||||||||||||||||||||
| Basic | 201.0 | 211.8 | 204.7 | 212.7 | |||||||||||||||||||
| Diluted | 201.0 | 211.8 | 204.7 | 212.7 | |||||||||||||||||||
登士柏西若纳公司及其子公司
简明合并资产负债表
（单位百万）
(未经审计)
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 296 | $ | 334 | |||||||
| 应收账款和应收票据-贸易净额 | 671 | 695 | |||||||||
| 净存货 | 619 | 624 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 335 | 320 | |||||||||
| 流动资产合计 | 1,921 | 1,973 | |||||||||
| 固定资产净额 | 817 | 800 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产，净值 | 150 | 178 | |||||||||
| 可识别无形资产净值 | 1,538 | 1,705 | |||||||||
| 商誉 | 1,937 | 2,438 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 263 | 276 | |||||||||
| 总资产 | $ | 6,626 | $ | 7,370 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债: | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 297 | $ | 305 | |||||||
| 应计负债 | 798 | 749 | |||||||||
| 应付所得税 | 25 | 49 | |||||||||
| 应付票据和长期债务的当前部分 | 422 | 322 | |||||||||
| 总流动负债 | 1,542 | 1,425 | |||||||||
| 长期债务 | 1,795 | 1,796 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 103 | 125 | |||||||||
| 延迟所得税 | 193 | 228 | |||||||||
| 其他非流动负债 | 503 | 502 | |||||||||
| 总负债 | 4,136 | 4,076 | |||||||||
| 总股本 | 2,490 | 3,294 | |||||||||
| 总负债和股权 | $ | 6,626 | $ | 7,370 | |||||||
登士柏和子公司
综合现金流量表
（单位百万）
(未经审计)
| 截至9月30日的九个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动现金流量： | |||||||||||
| 净损失 | $ | (482) | $ | (204) | |||||||
| 调整使净损失转化为经营活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 折旧 | 99 | 99 | |||||||||
| 无形资产摊销 | 162 | 159 | |||||||||
| 商誉和无形资产减值 | 510 | 307 | |||||||||
| 延迟所得税 | (20) | (107) | |||||||||
| 股票补偿费用 | 35 | 33 | |||||||||
| 其他非现金费用 | 36 | 29 | |||||||||
| 经营性资产和负债变动: | |||||||||||
| 应收账款及应收票据-贸易，净额 | 19 | (31) | |||||||||
| 净存货 | 2 | (45) | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 61 | (52) | |||||||||
| 其他非流动资产 | (6) | (4) | |||||||||
| 应付账款 | (6) | (10) | |||||||||
| 应计负债 | (17) | 16 | |||||||||
| 所得税 | (15) | (6) | |||||||||
| 其他非流动负债 | (4) | 33 | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 374 | 217 | |||||||||
| 投资活动现金流量： | |||||||||||
| 资本支出 | (129) | (109) | |||||||||
| 现金收到的衍生合同 | — | 39 | |||||||||
| 现金支付的衍生合同 | (12) | — | |||||||||
| 其他投资活动 | 1 | 1 | |||||||||
| 投资活动产生的净现金流出 | (140) | (69) | |||||||||
| 筹集资金的现金流量： | |||||||||||
| 购买库存股份所用的现金 | (250) | (150) | |||||||||
| 短期借款的收益 | 99 | 68 | |||||||||
| 支付现金分红派息 | (95) | (86) | |||||||||
| 从长期借款中获得的收益 | — | 2 | |||||||||
| 长期借款的偿还 | (8) | (6) | |||||||||
| 其他筹资活动的净金额 | (10) | (7) | |||||||||
| 筹集资金净额 | (264) | (179) | |||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (8) | (25) | |||||||||
| 现金及现金等价物净减少 | (38) | (56) | |||||||||
| 期初现金及现金等价物余额 | 334 | 365 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 296 | $ | 309 | |||||||
非依照普遍公认会计准则的财务措施
除了根据美国通用会计准则（“US GAAP”）确定的结果外，公司在本新闻稿中提供了以下描述的某些指标，这些指标未根据US GAAP计算，因此代表非GAAP指标。这些非GAAP指标可能会与其他公司使用的指标不同，不应孤立地或作为US GAAP下制定的财务表现指标的替代而考虑。公司使用这些非GAAP指标来衡量其绩效，可能与其他公司使用的指标不同。
管理层认为这些非GAAP指标是有帮助的，因为它们提供了一个衡量营运结果的指标，并经常被投资者和分析师用来评估公司的绩效，不包括影响结果可比性的某些项目，这些项目可能不代表公司过去或未来的绩效。
有机销售
公司将“有机销售”定义为调整后的报告净销售，调整包括：（1）收购业务在收购首周年之前记录的净销售；（2）归因于已经处置的业务或终止产品线的净销售，分别在当前和之前的年度中；以及（3）外汇变动的影响，通过使用可比之前期外汇汇率将当前期净销售换算而得。
调整后的营业收入和利润率
调整后的营业纯收入是通过从根据美国通用会计准则报告的营业收入（亏损）中排除以下项目计算的:
(1) 业务合并相关成本和公允价值调整。 这些调整包括与完成和整合收购业务相关的成本，以及与处置业务相关的净利润和净损失。此外，该类别包括与业务合并相关记录的公允价值调整的后收购滚动，但不包括下文中所述的购得无形资产的摊销支出。尽管公司定期参与寻找并行动以寻求战略增长和产品增值的机会，但这些活动的成本可能基于各期的时机、规模和复杂性而有很大差异，因此可能不代表公司过去和未来的业绩。
(2) 重组相关费用和其他成本。 这些调整包括与重组计划实施相关的成本，包括但不限于裁员成本，设施关闭成本，租约和合同终止成本，以及与这些重组计划和全球转型活动相关的专业服务成本。公司不断寻求采取行动来提高效率；因此，重组费用可能会重复发生，但由于各期重组活动水平的变化而受到显著波动，因此可能不代表公司过去和未来的业绩。其他成本包括财产出售的利润和损失，法律和解决书面协议的费用，高管离职费用，因产品精简而导致库存报废，以及本期内计入的会计原则变更。本类别还包括与调查有关的成本，相关进行中的法律事项和相关的整改活动，主要包括法律、会计和其他专业服务费用，以及员工流失和其他员工相关成本。
(3) 商誉和无形资产减值。这些调整包括与商誉和无形资产减值有关的费用。
(4) 已购买无形资产的摊销。此调整不包括与已购买无形资产相关的摊销费用，这些费用以公允价值记录。尽管这些成本有助于创造收入并将在未来周期重复，但其金额受到收购的时间和规模的显着影响，因此可能无法反映公司未来的绩效。
(5) 公允价值和信用风险调整。这些调整包括与养老金资产和义务、股权法投资相关的非现金公允价值的盯市变动。尽管这些调整具有周转性，但由于基础假设和市场状况的变化，它们在不同时期可能出现显着波动。养老金开支的非服务部分是一项经常出现的项目，然而，由于假设、利率、计划变更、解决、缩减和其他事实和情况的变化，它在不同时期也可能出现显着波动。因此，这些项目可能无法说明公司过去和未来的表现。
调整后的营业利润率是通过将调整后的营业利润除以净销售额来计算的。
调整后的毛利润
调整后的毛利润是通过从毛利中排除上述任何调整对销售或销售成本的影响来计算的。
调整后的净利润（损失）
调整后的净利润（损失）包括根据美国通用会计准则报告的净利润（损失），并经过调整以排除上述项目，以及这些项目相关的所得税影响。此外，净利润还根据其他与税收相关的调整进行调整，例如：对估值抵销和其他不确定税收位置的离散调整，所得税审计的最终解决，由于实施重组措施以及员工股权激励计划行使而产生的离散税务项目，中期和年度有效税率之间的任何差异，以及与往期有关的调整。
这些调整在时间上是不规律的，数额的变化可能不代表公司过去和未来的业绩，因此为了可比性的目的而被排除。
调整后的EBITDA和利润率
除了在计算调整后净收入时描述的调整之外，调整后的EBITDA通过进一步排除任何剩余的利息费用净额、所得税费用、折旧和摊销来计算。
调整后的EBITDA利润率是通过将调整后的EBITDA除以净销售额计算的。
每摊薄股份的调整后收益（亏损）
调整后每摊薄股份的收益（亏损）（调整后每股收益）是通过将归属于登士柏股东的调整后收益（亏损）除以摊薄后的普通股平均权重数目计算的。
调整后的自由现金流和转换
公司将调整后净现金流定义为同一期间内经营活动提供的净现金减去资本支出，调整后的自由现金流转换被定义为调整后净现金流除以调整后净收入（亏损）。管理层认为这一非通用会计准则衡量我们从业务运营中有效产生现金的能力相对于收益是重要的。在评估公司的财务表现时，它应被视为补充而不是取代净收入（亏损）作为我们绩效的衡量标准或经营活动提供的净现金作为我们流动性的衡量标准。
登士柏公司及其子公司
$ % AEC674 AutoCAD 和 AutoCAD LT 349 MFG
(未经审计)
按地域板块区分，报告的净销售额与有机销售额的调解如下：
| 2024年9月30日止三个月 | 2024年第三季度变动 | 2023年9月30日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万为单位，除百分比外） | 美国交易法案交易所 | 欧洲 | ROW | 总计 | 美国交易法案交易所 | 欧洲 | ROW | 总计 | 美国交易法案交易所 | 欧洲 | ROW | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 374 | $ | 347 | $ | 230 | $ | 951 | 5.0 | % | (1.8 | %) | (3.0 | %) | 0.5 | % | $ | 356 | $ | 354 | $ | 237 | $ | 947 | |||||||||||||||||||||||
| 汇率期货影响 | (0.1 | %) | 0.2 | % | (3.6 | %) | (0.8 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有机销售 | 5.1 | % | (2.0 | %) | 0.6 | % | 1.3 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
百分比基于实际数值，由于四舍五入可能无法完全调整。
按业务板块划分，报告的净销售额与有机销售额的对比如下:
| 2024年9月30日止三个月 | 2024年第三季度变化 | 2023年9月30日止三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万为单位，除百分比外） | 连接技术解决方案 | 基本牙科解决方案 | 正畸和种植解决方案 | 威尔斯贝特医疗 | 总计 | 连接科技解决方案 | 必备牙科解决方案 | 正畸和种植解决方案 | 威尔斯贝特医疗 | 总计 | 连接科技解决方案 | 基本牙科解决方案 | 正畸和种植解决方案 | 威尔斯伯克特医疗保健 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 269 | $ | 369 | $ | 241 | $ | 72 | $ | 951 | (2.3 | %) | 6.6 | % | (4.6 | %) | (0.4 | %) | 0.5 | % | $ | 276 | $ | 347 | $ | 252 | $ | 72 | $ | 947 | ||||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货影响 | (0.9 | %) | (0.9 | %) | (0.7 | %) | (0.4 | %) | (0.8 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有机销售 | (1.4 | %) | 7.5 | % | (3.9 | %) | — | % | 1.3 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
百分比根据实际数值计算，由于四舍五入可能无法对齐。
登士柏和附属公司
$ % AEC674 AutoCAD 和 AutoCAD LT 349 MFG
(未经审计)
公司截至2024年和2023年9月30日三个月和九个月的分部调整后营业收入如下：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| （以百万计） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 连接技术解决方案 | $ | 16 | $ | 22 | $ | 21 | $ | 54 | ||||||||||||||||||
| 登士柏牙科解决方案 | 132 | 115 | 372 | 365 | ||||||||||||||||||||||
| 正畸和种植解决方案 | 24 | 31 | 108 | 129 | ||||||||||||||||||||||
| Wellspect医疗保健 | 26 | 26 | 73 | 65 | ||||||||||||||||||||||
| 分部调整后的营业收入 | 198 | 194 | 574 | 613 | ||||||||||||||||||||||
| 调节项目费用（收入）： | ||||||||||||||||||||||||||
所有其他（a） | 79 | 64 | 227 | 235 | ||||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | 504 | 307 | 510 | 307 | ||||||||||||||||||||||
| 重组和其他费用 | 23 | 6 | 45 | 70 | ||||||||||||||||||||||
| 利息费用，净额 | 18 | 19 | 53 | 61 | ||||||||||||||||||||||
| 其他（收入）支出，净额 | (2) | (5) | (10) | 13 | ||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销 | 54 | 53 | 162 | 159 | ||||||||||||||||||||||
| 税前亏损 | $ | (478) | $ | (250) | $ | (413) | $ | (232) | ||||||||||||||||||
(a) 包括未分配的公司总部成本。
登士柏公司及其子公司
$ % AEC674 AutoCAD 和 AutoCAD LT 349 MFG
(未经审计)
截至2024年9月30日三个月的时间，所选项目在简明综合损益表中报告的调整非公认会计准则项目如下:
| (以百万计，除百分比和每股数据外) | 毛利润 | 营业(亏损)收入 | 应登士柏归属的净收益(亏损)(a) | 摊薄后每股收益 | ||||||||||||||||||||||
| 通用会计准则 | $ | 495 | $ | (462) | $ | (494) | $ | (2.46) | ||||||||||||||||||
| 非GAAP调整: | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买无形资产的摊销 | 31 | 54 | 40 | 0.20 | ||||||||||||||||||||||
| 重组相关费用和其他成本 | — | 39 | 29 | 0.15 | ||||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | — | 504 | 495 | 2.46 | ||||||||||||||||||||||
| 业务合并相关成本和公允价值调整 | 1 | 1 | 1 | — | ||||||||||||||||||||||
| 与所得税相关调整 | — | — | 30 | 0.15 | ||||||||||||||||||||||
| 调整后的非GAAP | $ | 527 | $ | 136 | $ | 101 | $ | 0.50 | ||||||||||||||||||
| 总账边际 | (48.5 | %) | ||||||||||||||||||||||||
| 调整后的非GAAP边际 | 14.3 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 在计算摊薄GAAP每股净亏损时使用的加权平均普通股份 | 201.0 | |||||||||||||||||||||||||
| 在计算摊薄非GAAP每股净收入时使用的加权平均普通股份 | 201.5 | |||||||||||||||||||||||||
（a）非GAAP调整的税费总额为300万美元，其中包括上述3000万美元的所得税相关调整。 | ||||||||||||||||||||||||||
百分比基于实际数值，由于四舍五入可能无法调和。
登士柏SIIRONA公司及其子公司
$ % AEC674 AutoCAD 和 AutoCAD LT 349 MFG
(未经审计)
截至2023年9月30日三个月的时间里，所报告的调整后非GAAP项目与简明合并利润表中所报告的选定项目的调整详细如下：
| （单位：百万美元，除百分比和每股数据外） | 毛利润 | 营业(亏损)收入 | 归属登士柏的净利润（a） | 摊薄后每股收益 | ||||||||||||||||||||||
| 通用会计准则 | $ | 495 | $ | (236) | $ | (266) | $ | (1.25) | ||||||||||||||||||
| 非GAAP调整: | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买的无形资产摊销 | 30 | 53 | 40 | 0.19 | ||||||||||||||||||||||
| 重组相关费用和其他费用 | 6 | 8 | 6 | 0.03 | ||||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | — | 307 | 302 | 1.42 | ||||||||||||||||||||||
| 业务合并相关成本和公允价值调整 | — | 3 | 2 | 0.01 | ||||||||||||||||||||||
| 与所得税相关调整 | — | — | 20 | 0.09 | ||||||||||||||||||||||
| 调整后的非通用会计准则 | $ | 531 | $ | 135 | $ | 104 | $ | 0.49 | ||||||||||||||||||
| 非通用会计准则利润率 | (24.9 | %) | ||||||||||||||||||||||||
| 调整后的非通用会计准则利润率 | 14.2 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 用于计算摊薄后的GAAP每股普通股净亏损的加权平均流通普通股 | 211.8 | |||||||||||||||||||||||||
| 用于计算摊薄后非GAAP每股净收益的加权平均普通股 | 213.0 | |||||||||||||||||||||||||
(a) 非GAAP调整所带来的税费总额为100万美元，其中包括上述2000万美元与所得税相关的调整。 | ||||||||||||||||||||||||||
百分比基于实际数值，由于四舍五入可能无法对应。
登士柏锐那公司及其子公司
$ % AEC674 AutoCAD 和 AutoCAD LT 349 MFG
(未经审计)
报告的截至2024年9月30日和2023年的三个月期间Dentsply Sirona归属净（亏损）收入与调整后的EBITDA和利润率调解如下：
| 截至9月30日的三个月 | ||||||||||||||
| （以百万为单位，除百分比外） | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 登士柏应归属的净损失 | $ | (494) | $ | (266) | ||||||||||
| 利息费用，净额 | 18 | 19 | ||||||||||||
| 所得税费用 | 17 | 16 | ||||||||||||
折旧(1) | 31 | 31 | ||||||||||||
| 已购进的无形资产摊销 | 54 | 53 | ||||||||||||
| 与重组相关的费用和其他成本 | 39 | 8 | ||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | 504 | 307 | ||||||||||||
| 与业务组合相关的成本和公允价值调整 | 1 | 3 | ||||||||||||
| 公允价值和信用风险调整 | — | — | ||||||||||||
Adjusted EBITDA(2) | $ | 170 | $ | 171 | ||||||||||
| 净销售额 | $ | 951 | $ | 947 | ||||||||||
| 调整后的EBITDA率 | 17.9 | % | 18.3 | % | ||||||||||
（1）不包括那些被包括在业务组合相关调整和与重组相关的费用及其他成本中的折旧相关金额。
（2）2023年调整后的调整后的EBITDA已更新，以反映$100万在某些对冲工具收益从利息费用重新分类为其他费用（收入），以符合当前年度的呈现。
百分比基于实际值，由于四舍五入可能无法调和。
2024年9月30日和2023年的调整自由现金流转化对账表如下所示:
| 截至9月30日的三个月 | ||||||||||||||
| （以百万为单位，除百分比外） | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $ | 141 | $ | 134 | ||||||||||
| 资本支出 | (43) | (37) | ||||||||||||
| 调整后的自由现金流 | $ | 98 | $ | 97 | ||||||||||
| 调整后净利润 | $ | 101 | $ | 104 | ||||||||||
| 调整后的自由现金流转换 | 97 | % | 93 | % | ||||||||||
百分比基于实际数值，可能由于四舍五入而无法调和。