(1) ビジネスの性質と流動性

組織

Cingulate社（以下、当社という）は、デラウェア州に本社を置くバイオ製薬会社であり、1日1回の服用が可能な多剤治療薬の錠剤を製造するためのドラッグデリバリープラットフォームテクノロジーを利用した製品の開発に焦点を当てています。初期の焦点は注意欠陥／多動性障害（ADHD）の治療にあります。当社は、ADHDの治療向けに、CTx-1301（デキスメチルフェニデート）とCTx-1302（デキストロアンフェタミン）という2つのプロプライエタリーな第一選択刺激剤薬を開発しており、これらは子供、思春期、大人を対象としています。CTx-1301とCTx-1302は、迅速な始動を提供し、活性日全体にわたって持続し、血漿薬物濃度の管理された低下を実現する柔軟なコアの錠剤製造技術を使用しており、好ましい耐容性を持っています。当社はCTx-1301の残りの臨床要件に進んでおり、CTx-1301の新薬承認申請（NDA）を2025年の中ごろに目指しています。さらに、当社は不安症状を治療する第3の製品であるCTx-2103の製剤段階にあります。

2024年9月30日および2023年期末の連結財務諸表及び注記は、Cingulateおよびその子会社、Cingulate Therapeutics LLC（CTx）を含む全セクターの完全な連結を表しており、会社への参照はこの完全な連結を示しています。

流動性

ビジネスは設立以来、営業損失と営業キャッシュフローのマイナスを被っています。収益発生前の企業として、同社は開発中の製品候補が米国食品医薬品局（FDA）の承認を受け、製造され、市場で商業化され、収益を上げるまで、運営をサポートするために資本調達する能力に依存しています。2024年9月30日時点で、同社は約$の現金及び現金同等物を保有し、約$の累積赤字を抱えていました。ただし、同社は運営および開発のために追加の資金が必要とされます。経営陣は、株式の追加公開、債務の発行、またはその他の資本源、他社との潜在的な提携やその他の戦略的取引を含む、さまざまな戦略の評価を行っています。これらの計画の成功には、同社の努力と市場要因やFDAによる製品候補の承認などの同社のコントロール外の要因の両方が関わります。同社の計画が効果的に実施され、上記の状況や事象を十分に軽減するか解消するようになる保証は一切ありません。このため、会社の財務諸表発行日から1年以内に会社が存続し続ける能力に大きな疑義があります。添付の連結財務諸表は、業務の通常の進行における資産の実現と負債の満足を前提とした企業存続基盤に基づいて作成されました。連結財務諸表は、この不確実性の結果による可能性のある何らかの調整を反映していません。10.0 売上高のない企業であるこの会社は、設立以来、営業損失と営業キャッシュフローのマイナスを被っています。2024年9月30日時点で、会社は約$の現金及び現金同等物を保有し、約$の累積赤字を抱えていました。しかしながら、この会社は運営や開発のために追加の資金が必要とされます。経営陣は、株式の追加公開、債務の発行、またはその他の資金源を含むさまざまな戦略を取得するための方法を評価しています。102.4約$万、累積赤字が約$万です。しかし、会社は運営や開発のために追加の資金が必要とされるでしょう。経営陣は、追加の資金を得るためのさまざまな戦略を評価しており、これには株式の追加公開、債務の発行、またはその他の資金源を含む可能性があります。

(2)  

(3) 前払費用およびその他の流動資産

(4) 固定資産

減価償却費は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で$百万でした。492,788と $410,5932024年9月30日および2023年に終了する9か月間にはそれぞれ、それぞれ、減価償却費は $165,406と $154,6632024年9月30日および2023年に終了する3か月間にはそれぞれ、それぞれ、

(5) 未払費用

(6) コンティンジェンシー

会社は、時折、業務上およびその他に起因する法的手続きや請求に対して影響を受ける可能性があります。私たちにとって重大な法的責任が発生すると、ビジネス、財務状況、および業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

会社は財務諸表に関連する法的費用を、発生した時点で損失に関連する確定費用として計上し、ASC 450に従って確実で合理的に推定可能であると経営が判断する重大な損失の範囲が生じた場合には、準備金を設定します。 コンティンジェンシーズ。損失の範囲が見積もられる場合、その範囲内の金額のうち、他の金額よりもより適切な見積もりであると思われる金額があれば、その金額を計上します。レンジ内の金額のどれも他の金額よりもより適切な見積もりできない場合は、レンジ内の最低金額を計上します。これらの金額は、保険金や第三者に対する請求金額で回収される可能性のある金額によって減額されませんが、保険会社や第三者からの割引されていない受取債権が回収が確実と見なされる場合には、別途計上される場合があります。管理陣の判断は、損失の不確実性が高く、最終的な解決が現在の分析と異なることが予期されるため、損失の範囲に関連する判断が必要です。会社は新しい情報に基づいて計上額を見直します。損失の範囲に関する結果を確実に予測することはできませんが、経営陣はそのような問題に関連する潜在的な損失に対する十分な引当金が財務諸表に設定されていると考えています。2024年または2023年の合算貸借対照表には、損失の範囲に関連する計上はされていません。

(7) 関係者に対するノート支払い

に 2022年8月、当社は$を受け取りました5.0 ワース・ファミリー・インベストメント・アソシエイツ合同会社（WFIA）からの100万ドルの債務融資。ピーター・ワース、マネージャー WFIAの、会社の取締役会のメンバーです。2022年8月9日付けの約束手形は、利息付き無担保でした で積立します 15年率%。2023年5月、当社は追加の$を受け取りました3.0 修正と改定によるWFIAからの100万ドルの債務調達 元本を$に増やすためのメモ8.0 百万。メモの他の条件はすべて同じままでした。

オン 2023年9月8日、当社とCTxはWFIAと紙幣転換契約を締結し、それに従ってWFIAは紙幣の転換に同意しました 元の元本は $5.0 手形の下の100万に、元の元本の未収利息をすべて加えたもの、または5,812,500、発行することで 購入するための前払いワラント 28,493 $の事前積立ワラントあたりの転換価格での当社の普通株式です204.00。 2023年9月8日のナスダックでの当社の普通株式の終値は、$でした138.60 一株あたり。 事前に資金提供されたワラント 有効期限がなく、$の行使価格ですぐに行使できました0.0024 1株当たり、効力発生後の範囲で このような行為を行うと、WFIAとその関連会社は、1934年の証券取引法のセクション13（d）の目的上、受益所有することになります。 改正された（取引法）によると、会社の普通株式の発行済み株式数の19.99％以下.

2024年1月25日、当社とCTxは、WFIAとのもう一つのノート転換契約を締結しました。この契約に基づき、WFIAは、$残高が償還されることを同意しました3.0 百万ドルプラスすべての利息、つまり$3,287,500 購入するための事前資金が積まれたワラントで、当社の普通株式のシェア 57,254 ワラントを1つ$あたりの換算価格で購入するための資金が積まれていました57.422024年1月24日のナスダックでの当社の普通株式の終値は$52.20です。事前資金が積まれたワラントには、満了日はなく、直ちに$0.0012 株式取引所法第13条（d）の目的に基づき、ワラントの行使後、WFIAとその関連会社が、当社の普通株式の発行済株式の19.99%を超えないようにした範囲で、シェア$で行使可能でした2024年3月、会社はWFIAに新たに追加で発行された購入用ウォランツを発行しました。 588株式利息計算の誤りにより、普通株式のシェアを購入するための前払いウォランツを1月の前払いウォランツと同じ形式および同じ換算価格で発行しました。

WFIAは2024年4月に、ノート9に記載されている通り、全セクターの事前資金調達株式の行使を行いました。

会社は、債務転換の会計処理として、ASC 470-60を検討しました。 負債者による困難な債務再構築各取引における事前資金調達型ワラントの公正価値と解決された債務と償却利息の帳簿価額との差額は、取引ごとに株主資本計算書に資本貢献として認識されました。これはカウンターパーティーの関連会社性に基づいています。

(8) 株主資本

会社は普通株式の名目価額を承認しました。 240,000,000 株、優先株式を持っています。0.0001 普通株式の面額と 10,000,000 株$0.0001 2024年9月30日および2023年12月31日に普通株式の株式数株と優先株式の面額$の株式数株があります 3,044,165 そして 97,293 それぞれが発行済みかつ流通している普通株式の株と

普通株式の保有者は、普通株式1株につき1投票権を有します。会社の任意もしくは強制の清算、解散、もしくは清算が行われた場合、会社の全負債の支払いもしくは支払いの準備が完了した後、会社の残りの資産を分配可能であれば、普通株式の保有者はその分配に参加する権利を有します。普通株式の株主は、取締役会によって宣言された場合、配当を受ける権利を有します。

逆株式分割

2023年11月30日、当社は逆株式分割（2023逆株式分割）を完了しました。 1対20 逆株式分割により、2023逆株式分割の有効化直前に発行済みで未払いの当社の普通株式の数が減少しました。当社の承認済み普通株式の数は2023逆株式分割に影響を受けず、当社の普通株式の割合価格は1株当たり$と変化しませんでした。0.0001 2023年逆株式分割に関連して、単位未満株は発行されませんでした。

2024年8月9日、会社は1株につき12株の逆株分割を完了しました。 （2024年逆株分割）は、2024年逆株分割の有効と同時に発行および未払いの会社の普通株式の株数を減少させました。 2024年逆株分割に伴い、会社の承認済普通株式の株数は影響を受けず、会社の普通株式の帳簿価値は株あたり$に変わりません。0.0001 2024年逆株分割に関連して、単位未満株は発行されませんでした。

開示されている場所を除き、株式数に関連するすべての金額および1株当たりの金額は、これらの財務諸表で2023年の逆株分割および2024年の逆株分割を反映するために、一部を除き、再評価されました。

(9) 証券発行

市場での申し出

2023年1月、会社はH.C. Wainwright＆Co. LLC（HCW）とアット・ザ・マーケット契約（ATm契約）を締結しました。この契約に基づき、会社は、時折、合計最大$の普通株式を発行および売却することができるようになりました4.97 ATm契約の下で、会社は時折、最大1,000万ドルの普通株式を売却できるようになります。HCWは販売代理店として活動し、各売却に対して％の手数料を受け取ります 3ATm契約に基づき、会社の普通株式は売却時の市場価格で売られ、その結果、価格は異なります

オン 2024年3月18日、当社は、発行可能な当社の普通株式の最大総募集価格を引き上げました $からのATM契約に基づき4.97 百万から $8.47 百万ドルで、合計$の目論見書補足を提出しました3.5 百万。接続して 2024年3月17日の目論見書補足の提出に伴い、当社は2024年2月に購入者から権利放棄書を受け取りました 2024年2月2日付けの証券購入契約に基づく、当社と当該購入者との間のオファリング（以下に定義）。 そこに記載されている権利放棄を考慮して、当社は購入するシリーズAワラントの行使価格を引き下げることに同意しました の合計まで 28,855 普通株式とシリーズBワラントの合計額まで購入できます 14,428 普通株式 に $13.56、2023年9月13日に当社が当該購入者に以前に発行したワラントと、行使期間を延長するためのワラントはどれですか 2029年3月17日までのシリーズAワラントと、2026年3月17日までのシリーズBワラントの期間。新株予約権の修正 連結財務諸表には影響しませんでした。

2024年8月19日、会社は普通株式の最大総額を、ATm契約に基づき発行可能な株式の総額額を増額しました。8.47百万で、認識されていない税制上の利益の予想される変化は、追加税金の支払い、特定の繰延税金の調整および/または税金の利益の認識につながる可能性があります。11.33 百万ドルに増額し、合計で目論見書補足書を提出しました。2.86百万ドルでした。

2024年9月3日、会社は、ATm契約に基づく発行可能な会社の普通株式の最大総額を$から引き上げ、11.33百万で、認識されていない税制上の利益の予想される変化は、追加税金の支払い、特定の繰延税金の調整および/または税金の利益の認識につながる可能性があります。15.2 百万ドルの合計額について証券補足目論見書を提出しました3.87百万ドルでした。

2024年3月31日を終了した3ヶ月間に、会社は普通株式を売却しました 23,650 ATm契約の下で普通株式を売り、純収益が$でした3,115,2842024年6月30日を終了した3ヶ月間に、会社は普通株式を売却しました 31,858 ATm契約の下で普通株式を売り、純収益は$でした354,2592024年9月30日を終了した3ヶ月間に、会社は普通株式を売却しました 902,300 ATm契約の下で普通株式を売り、純収益が$でした5,804,393.

リンカーンパークとの購入契約

会社は2023年4月24日に、リンカーンパークキャピタルファンドLLC（リンカーンパーク）との購入契約（LP購入契約）および登録権利協定（登録権利協定）を締結しました。LP購入契約の条件に基づき、リンカーンパークは会社から最大ドルの普通株式を購入することに同意しました。12 契約条件の特定の制限とLP購入契約の条件を満たすことに応じて、リンカーンパークが会社から最大百万ドルの普通株式を購入することに同意しました。登録権利協定の条件に基づき、会社はSECに登録声明を提出し、LP購入契約の下でリンカーンパークに発行されることがある普通株式を再販売するために登録しました。 2,685,417 LP購入契約に基づきリンカーンパークに発行された、または発行される可能性のある普通株式株を登録するために、会社は証券法の下で株式を再販売するための登録声明を提出しました。

2024年3月31日を終了した3ヶ月間に、会社は普通株式を売却しました 89,420 LP購入契約のもとで普通株式の株式を、純利益が$になるまで売却しました。755,703売上高が$になりました。2024年6月30日までの3か月間には、普通株式は売却されませんでした。2024年9月30日までの3か月間には、会社はLP購入契約のもとで普通株式を株式を売却し、売上高が$になりました。 1,092,337 LP購入契約のもとで普通株式の株式を、純利益が$になるまで売却しました。6,081,814.

公開 公開

2024年2月2日、会社は公募を完了し、合計$で1株の普通株式と付随のシリーズAおよびシリーズbワラントを発行しました 114,583 普通株式​のシェア​及びシリーズAおよびシリーズbワラントをそれぞれ$の組み合わせ価格で発行しました24.00 合計株の普通株とそれに付随するシリーズAおよびシリーズbワラントを購入するためのプリファンディングワラント 197,917 プリファンディングワラントを購入するための合計株の普通株とそれに付随するシリーズAおよびシリーズbワラントを購入する際の結合購入価格は$23.988 、1プリファンディングワラントあたりの株価を差し引いた普通株の公募価格である$0.0012 。プリファンディングワラントは発行日以降いつでも行使可能で、有効期限はありません。 プリファンディングワラントの保有者は、その行使により、その関係企業とともに、その行使後即ちそのイベントを効果に出すとすぐに発行後に保有している普通株の数量の4.99%（または、その選択者が選択すれば、9.99%）以上を所有することができません。各普通株と各プリファンディングワラントは、それぞれシリーズAおよび0.5シリーズbワラントと共に販売された。2024年2月の公募は、会社に$の総収益をもたらしました7.5 百万ドルを差し引いた金額750,950 株式引受手数料およびその他の公募費用 2024年9月30日時点で、前金引換ワラントはすべて行使されています。

ワラント 誘導

2024年6月28日、会社は誘因オファーレター契約（2024年6月のウォラント誘導）にサインしました。この契約では、一部の保有者（保有者）が、会社の普通株式の一部の特定の既存のウォラントをキャッシュで行使することに同意しました。 265,625 2024年2月に発行された会社の普通株式の株主による持分抽出（2024年2月の株式オファリングに関連する株式オプション）について、株主は株価を1株あたり$7.02 という割引価格で2024年2月の株式オプションをキャッシュで行使することに同意した。2024年2月の株式オプションの行使の対価として、株主は割引価格に加えて、会社の普通株式を購入するための新しいCシリーズの株式購入オプションを総額 354,167 株を購入するための新しいDシリーズの株式購入オプションを合計 177,083 株を購入するための会社の普通株式。2024年6月のウォラント誘導は、ASCサブトピック815-40、デリバティブおよびヘッジング、企業自己資本の契約における既存のウォラントの変更と見なされます。 この変更はASCサブトピック815-40の株式発行分類に準拠しており、変更の理由は既存のウォラントの保有者を行使させることで、株式資本を誘発し、会社に約$百万の純利益をもたらしました。公募代理店手数料および会社が支払うその他の発行費用を差し引いた後の修正後のウォラントは、修正前および修正後に株式証券として分類され、この修正は株式公開に直接帰属します。1.6 会社は、約$の修正の影響を認識しました。2.0 発行費用として百万ドル、誘導効果の会計処理が株主資本計算書に認識されます。会社は、2024年6月の誘導状の完了時に$1.6 発行されて資金調達され、2024年7月1日に発生した2024年6月のワラント誘導により、会社は純利益$百万を受領しました。

10) 株式報酬

2021年9月、会社の取締役会および株主は、2021年の資本配当計画（2021年の計画）を採択しました。この計画は、会社の普通株式の株式オプションや非資格株式オプションの付与、株価を評価する権利、制限付き株式単位、制限付きまたは無制限の普通株式、業績株、業績単位、インセンティブボーナス賞、その他の株式ベースの賞およびその他の現金ベースの賞を提供しています。2021年の計画の下での授与は2031年9月24日以降行われることはできませんが、以前に付与された賞が引き続き有効である限り、2021年の計画はその後も継続されます。

2024年6月の社員総会で、株主は2021年プランの修正を承認し、その下で発行を認められる普通株式の株数を増やすことに同意しました。 104,1672021年1月29日に、レガシーマターポートは、第二市場での自社証券の一部の販売および買い戻しに関する情報をSECの執行部門からの自発的な要求書を受け取りました。当社は、その要求書に完全に準拠したと信じています。当社は、SECから調査の範囲、期間、および最終的な解決策についての更新を受け取っていないため、この問題は終了したと考えています。125,5772024年9月30日現在、2021年プランの下で発行可能な普通株式は　シェアでした。 34,352 2021年プランの下で発行可能な普通株式の数は、2021年9月30日現在、シェアでした。 2021年プランの下で発行可能な普通株式の数は、2021年プランの有効期限まで、毎年1月1日に自動的に増加します。その増加額は、直前の暦年12月31日時点で希薄化後の当社の発行済み普通株式の総数の5%に等しい額であり、取締役会が当該年の株式予備を増やさないこと、または当該年の株式予備を通常よりも少ない数の普通株式で増やすことを定めるために事前に行動を取るまで、そのように増加します任意付与された賞を裏書解除、取り消し、行使または和解に際して差し控えられる株式や損失分を支払うための資金分、当社によって買い戻される株式、またはその他の理由で2021年プランに基づく賞が終了された場合、これらの普通株式は、2021年プランの下で発行可能な普通株式に再追加されます。

企業は2024年9月30日と2023年9月30日までの9か月間に株式報酬費用を$812,691と $658,105 それぞれ見込まれる。企業は2024年9月30日と2023年9月30日までの3か月間に株式報酬費用を$393,786と $235,251 それぞれ記録しています。2024年9月30日と2023年12月31日時点で、2021年の計画の下で付与された未ベスト公開の株式報酬の非認識報酬コストが$1,219,737と $1,278,981であり、次の1年から4年間で認識される予定です。

会社の発行した株式オプションは、ASC 718に基づいて株式会計処理の対象となります。 報酬-株式報酬,および、それらの付与日の公正価値で評価されます。オプションの公正価値は、ブラック・ショールズ・モデルを使用して推定されました。会社が従業員に付与した株式オプションの付与日公正価値を推定するために使用した仮定は、2024年9月30日までの9か月間の期間中に以下に示すとおり、加重平均方式で示されています:

リスクフリー 金利：当社は、オプションの予想期間にわたるリスクフリー金利を、米国財務省債券の同様の満期日を基準とした恒常的満期に基づいて算定しました。

予想される 用語： 予想される期間は、付与されるオプションが優越期限と契約期間の終了との間の中間点に基づく簡略法（完了日との間の中間点に基づく簡略法（完了日との間の中間点に基づく簡略法（完了日。）

予想される 変動：企業は、自社の普通株式の取引履歴が不十分であるため、将来の株価動向を代表すると見なされるバイオテクノロジー および医薬品業種内の類似の公開企業の平均歴史的株価の変動を使用します。企業は、自社の株価の変動に関する十分な量の歴史情報が利用可能になるまで、このプロセスを継続します。

期待される 配当利回り会社は過去に配当を支払ったこともなく、今後も配当を支払う予定はありません。そのため、期待される 配当利回りはゼロでした。

2024年9月30日を終えた3か月間に付与されたオプションの授与時公正価値は$5.04 そして、2024年9月30日を終えた9か月間に付与されたオプションの授与日の公正価値は$4.00我々は、再編成計画に関連して、約$100から$100万の総コストが発生することを予想し、2024年度の末までにコストを完全に吸収することを期待しています。14.00.

ストックオプションの累積内在価値は、ストックオプションの行使価格と会社の普通株式の公正価値との差額として計算されます。普通株式の1株当たりの公正価値は、それらの日付が取引日でない場合は、その日付またはそれらの日付の前の最終取引日に、当社の普通株式のナスダック・キャピタル・マーケットでの終値に基づいて、2024年9月30日時点で$5.04 、2023年12月31日時点で$91.80 でした。

(11) ワラント（株式購入権）

そのため 312,500 2024年2月の公開を通じて発行された普通株式およびプリファンディングワラントのシェアに対し、会社はシリーズAワラントを発行しました 購入できるシェア数は 312,500 2月2023年共通株式ワラント 156,250 普通株式の購入価格となるシリーズA およびシリーズbワラントが1株当たり$24.00 実現可能日の株主の承認の有効化日に権利行使できるようになりました シリーズAワラントには 5日間-年の期間があり、シリーズbワラントには two-年 2024年2月5日の初回行使日からの期間。

企業は、ASCトピック480の規定に従い、プリファンドウォランツ、シリーズAおよびbのウォランツの負債または資本性の分類を評価しました。 これらの埋め込み型機能は別々に行使できますが、法的に分離できないため、バイオエヌテックのライセンスおよびオプション契約は独立した財務取引として会計処理されます。及びASCトピック815、勘定科目に関するノート4、そして資本性の取り扱いが適切であると判断しました。 197,917 発行日の公正な価値を基に普通株式の取得に対するプリファンドウォランツを評価しました。$24.00。2024年9月30日時点で、全セクターのプリファンドウォランツが行使されていました。

2024年2月の公開株式発行に関連して、会社は株式会社ワラントを発行しました。 12,500 普通株式のシェア最大の購入権を持つ株式会社が発行されました。30.00 株式会社ワラントの行使価格は1株あたりドルです。 5日間これらのワラントは2029年2月2日に終了する年間期間を有しています。

2024年2月に発行されたシリーズA、シリーズB、およびプレイスメント・エージェント・ワラントは、リスクフリーレートを使用してBlack-Scholesモデルで評価されました。 4.0%-5.0%、それぞれの条件は 5日間 そして 2年以内、および変動の期待される業種内の同業他社の歴史的株価変動を基にして推定されました。 1.56-1.83。変動した大普通株式の推定変動率は、会社の普通株式の取引履歴が不十分であるため、将来の株価トレンドを代表すると見なされたバイオテクノロジーおよび医薬品業界内の同等の公開企業の平均株価変動に基づいています。リスクフリーレートは、ワラントの予想残存期間に基づいて算出され、米国財務省の満期が付されている国債の比較的同等の満期を基準日に求めました。予想残存期間は、ワラントの契約期間を使用して推定されました。

2024年2月の提供に関連して発行されたAシリーズおよびBシリーズのワラントの一部が、2024年6月のワラントインデュースメントの一環として行使されました（注9で説明）。さらに、2024年6月のワラントインデュースメントの一環としてCシリーズおよびDシリーズのワラントが発行されました。 2024年6月のワラントインデュースメントは、2024年7月1日に終了し、その日付にAおよびBシリーズのワラントの行使に関連する株式およびCおよびDシリーズのワラントが決済されました。会社は、ASCトピック480およびASCトピック815の規定に従い、CおよびDシリーズのワラントを負債または株式の分類のいずれかで評価し、株式取り扱いが適切であると判断しました。

当社は、これらのwarrantsをASC副題815-40の株式に分類された証券として計上しています。, これらは当社の普通株式に連動しており、他の条件全てを満たしているため、権益に分類されています。 2024年2月の公開株式募集の総収益は、相対的な公正価値法を用いて普通株式と普通株式購入権に割り当てられました。 warrantsの公正価値は当社の貸借対照表に追加資本金として計上されました。

(12) 所得税 

シンギュレート・インクは、内部収入法下のC法人として課税されています。シンギュレート・インクは、財務報告の目的での資産と負債の記録額と税法および規制によって計測されるその額との間の一時的な相違の影響を反映するため、逓延所得税を記録しています。CTxはシンギュレート・インクの100%出資の無視される実体であり、CTxの活動とその100%出資の子会社であるシンギュレート・ワークス・インクのすべての活動は、シンギュレート・インクの現在および逓延税務資産および負債の計算に含まれています。2024年と2023年の9月30日の3か月期および2024年と2023年の9月30日を終了する9か月期に連邦税または州税に対する逓延所得税の税務利益または費用は記録されていません。

繰延税金資産についての評価、および評価手当の必要性と金額を適切に判断するためには、その判断を行うためには、地域ごとに利用可能な証拠を綿密に分析することが必要です。そのような判断には、会社が現行の税法およびその状況に適用されるその他の公表されたガイダンスを解釈する必要があります。この評価の一環として、会社は収益性および税金の状況に関する正反対の証拠を考慮に入れます。利用可能な証拠に基づいて、繰延税金資産のすべてまたは一部が実現されない可能性が、実現されない可能性が高い場合に評価手当が設けられます。歴史的な収入水準と将来の課税所得など、その他の事項に基づいて、当該繰延税金資産が実現されない可能性が高いと判断されたため、会社は、その純繰延税金資産に合計で$の評価手当を計上しました16,121,058 2024年9月30日時点で$に達し、2023年12月31日時点で$に達した。前期中の当該部分は、損益計算書およびその他包括損益計算書に記載された所得税費用の構成要素として計上されました。12,631,033 2024年9月30日時点で$に達し、2023年12月31日時点で$に達した。前期中の当該部分は、損益計算書およびその他包括損益計算書に記載された所得税費用の構成要素として計上されました。

会社は、米国連邦およびさまざまな州の管轄区域で所得税申告書を提出しています。2018年以前の年について、会社は米国連邦および州の所得税調査を受ける対象ではありません。

会社は、FASb ASC 740 の規定に従って、財務諸表の認識と計測に関する不確かな税務ポジションを評価しています。 所得税このトピックは、税務申告書で取られる税務ポジションの認識と計測のための認識基準および計測属性を規定します。2024年9月30日または2023年12月31日時点で、会社は、連結財務諸表に認識が必要な重大な不確かな税務ポジションを特定していません。

(13) その後の出来事

経営陣は、2024年9月30日以降から2024年11月7日までの出来事を評価しました。これは四半期の財務諸表が発行された日です。

2024年9月30日以降、会社はLP購入契約に基づく普通株式を売却しました。 213,522 dollarsを売却し、純利益は$899,991.

2024年10月15日、会社は、ATm契約の下で発行可能な会社の普通株式の最大総公開価格を$15.2 から$ミリオンへ引き上げ、目論見書補足を総額$19.7 に提出しました8.34 百万ドルです。