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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
`
表格 10-Q
(標記一)
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告

截至季度結束日期的財務報告2024年9月30日

或者
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
過渡期從_____到_____

委託文件編號:001-39866001-39896

PLAYTIKA HOLDING CORP.
(依據其憲章指定的註冊名稱)

特拉華州81-3634591
(其他司法管轄區的狀況(IRS僱主
成立或組織的州)唯一識別號碼)
c/o Playtika Ltd.
HachoShlim 街 8 號
赫茲利亞·皮圖阿赫, 以色列
972-73-316-3251
(註冊者的主要執行辦公室的地址,包括郵政編碼和電話號碼,包括區號)

在法案第12(b)條的規定下注冊的證券:
每一類的名稱交易標誌在其上註冊的交易所的名稱
普通股票,面值爲$0.01PLTK納斯達克證券交易所 LLC

請在以下複選框中打勾,指示註冊人:(1)在前12個月(或註冊人被要求提交這些報告的更短期間內)已經提交了1934年證券交易法第13或15(d)條規定需要提交的所有報告;以及(2)在過去的90天內一直受到了此類文件提交要求的限制。Yes ☒ 不正確 ☐

請在以下選項中勾選是否公司在過去12個月內(或公司需要提交這些文件的較短期間)已經以電子方式提交了根據規則405條和本章第232.405條提交的互動數據文件。Yes ☒ 否 ☐

請勾選標記以說明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中「大型快速申報人」、「加速申報人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。

大型加速報告人
加速文件提交人
非加速文件提交人
較小的報告公司
新興成長公司

如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

請在檢查標記處說明申報人是否爲外殼公司 (見交易所法案 Rule 12b-2 定義)。 是 沒有

截至2024年11月4日,登記人擁有的 372,713,159普通股票每股面值爲$0.01,目前流通。



PLAYTIKA HOLDING CORP.
表格 10-Q
指數

第I部分
項目1。
ITEm 2.
第三項。
項目4。
第二部分
項目1。
項目1A.
ITEm 2.
項目3。
項目4。
第5項
項目6。
簽名



關於前瞻性聲明的警告

本季度10-Q表格中包含或可能包含根據1995年《證券訴訟改革法案》和交易法案第21E條的前瞻性陳述。本季度報告中包含的除歷史事實陳述之外的所有陳述,包括關於我們業務策略、計劃及未來業務目標的陳述,均屬前瞻性陳述。此外,包括「預計」、「相信」、「繼續」、「可能」、「估計」、「未來」、「預期」、「打算」、「可能」、「計劃」、「潛在」、「現在」、「保留」、「計劃」、「追求」、「應該」、「將」或「將會」等詞的陳述,或這些詞的否定形式或其他具有類似含義的詞語或表達方式,均可識別出前瞻性陳述。

我們在很大程度上基於我們對未來事件和趨勢的當前預期和預測,這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、營業成果、業務策略、短期和長期業務運營和目標,以及財務需求。此類前瞻性陳述涉及重大風險、不確定性和假設,包括但不限於在本季度報告第二部分第1A項「風險因素」中重要討論的因素,以及我們於2024年2月26日向證券交易委員會(「SEC」)提交的10-Q表格季度報告和我們的10-k表格年度報告。此外,我們運營在一個競爭激烈且快速變化的環境和行業中。因此,我們的管理層無法評估所有因素對我們業務的影響,以及任何因素或多個因素可能導致實際結果與我們可能提出的任何前瞻性陳述所包含的結果有重大差異的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設,本季度報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生,實際結果可能會大幅且不利地與在前瞻性陳述中預期、預測或暗示的結果不符。

導致實際結果與前瞻性陳述中包含的估計或預測大不相同的重要因素包括但不限於:

影響我們的大股東或其他第三方的行爲;
我們依賴第三方平台(如iOS應用商店、Facebook和Google Play商店)分發我們的遊戲並收取收入,存在這樣的風險,即這些平台可能會不利地改變其政策;
我們依賴有限數量的遊戲來產生大部分的營業收入;
我們依賴少部分用戶的情況下產生了大部分的營業收入;
我們基於免費玩模型的業務模式,以及在我們的遊戲中銷售的虛擬物品的價值,高度依賴於我們如何管理遊戲的收入和定價模型;
我們無法在2026年3月到期時重新融資我們的循環信貸機制,或以有利條款或根本無法獲得額外融資;
我們無法確定符合我們策略的收購目標,或成功完成收購併成功整合任何已收購的業務,或實現預期的收購效益,都可能限制我們的增長,擾亂我們的計劃和運營,影響資本用於併購的金額;
我們無法及時或根本無法獲得必要的政府或其他批准,或無法完成對SuperPlay Ltd.的收購。
我們有能力在競爭激烈、准入門檻低的行業板塊中競爭;
我們有能力留住現有玩家,吸引新玩家並增加我們玩家群體的盈利能力;
我們負債累累,並受到債務工具下的義務和限制性契約約束;
COVID-19大流行或其他健康流行對我們業務和整體經濟的影響;
經濟衰退或通貨膨脹加劇的影響,以及家庭支出減少對我們所提供的各類自由娛樂的影響;
我們受控公司的地位;
法律或監管限制或訴訟可能會對我們的業務產生不利影響,並限制我們業務的增長;
與我們在以色列和烏克蘭的重要業務以及我們控股股東是中國公司相關的國際業務和所有權風險;
地緣政治事件,如以色列和烏克蘭的戰爭;
我們對關鍵人員的依賴;
市場條件或影響分紅派息支付的其他因素,包括是否決定支付分紅;
關於我們的股票回購計劃的回購金額和時間的不確定性;
安防-半導體漏洞或其他故障可能會危及我們的信息或玩家的信息,並使我們面臨責任。
我們無法保護我們的知識產權和專有信息可能會對我們的業務產生不利影響。

可能導致未來事件和實際結果(包括財務結果等)與本季度報告中討論或暗示的結果明顯不符的其他因素包括我們在本季度10-Q表格和2024年2月26日提交給證券交易委員會的年度10-K報告中討論的風險和不確定性,在這些前瞻性聲明中反映的期望是合理的,但我們無法保證未來的結果、活動水平、表現或反映在前瞻性聲明中的事件和情況會實現或發生,報告的結果不應被視爲未來表現的指標。鑑於這些風險和不確定性,讀者應謹慎不要過度依賴此類前瞻性聲明。

除非法律要求,否則我們無需對任何前瞻性聲明進行更新,無論出於何種原因讓這些聲明符合實際結果或我們的期望變化。



第一部分。財務信息

項目1。 基本報表
1合併資產負債表
(以百萬美元爲單位,除每股面值外)
九月三十日,
2024
12月31日,
2023
資產(未經審計)
流動資產
現金及現金等價物$1,145.9 $1,029.7 
短期投資55.8  
受限現金1.5 2.0 
應收賬款159.6 171.5 
預付費用和其他流動資產107.3 147.9 
總流動資產1,470.1 1,351.1 
資產和設備,淨值108.8 119.9 
經營租賃權使用資產92.0 100.3 
除商譽外的無形資產淨額263.8 311.2 
商譽988.7 987.2 
100.4 99.3 
對未合併實體的投資19.1 54.4 
其他非流動資產146.2 151.6 
資產總額$3,189.1 $3,175.0 
負債和股東權益(赤字)
流動負債
長期債務的流動部分$11.7 $16.8 
應付賬款36.5 65.0 
經營租賃負債,流動負債19.0 19.5 
應計費用及其他流動負債384.9 438.3 
流動負債合計452.1 539.6 
長期債務2,391.2 2,399.6 
或有事項考慮23.5 20.8 
其他長期負債,包括員工相關福利325.3 318.7 
經營租賃負債,長期78.3 88.2 
遞延稅款負債16.7 29.6 
負債合計3,287.1 3,396.5 
承諾和不確定事項(注8)
股東權益(赤字)
普通股 $每股面值:2023年3月31日和2022年12月31日授權的股數爲145,833,334股;2023年3月31日和2022年12月31日發行的股票分別爲28,148,110股和25,832,322股;2023年3月31日和2022年12月31日流通的股票分別爲27,861,543股和25,545,755股;151,020累計其他綜合收益;庫藏股票,截至2023年3月31日和2022年12月31日爲286,567股;每股淨利潤分別爲1,266美元和1,266美元;每股未分配利潤分別爲140,731美元和121,261美元。0.01每股面值; 1,600.0 372.6370.0 2024年9月30日和2023年12月31日分別發行和流通股份
4.1 4.1 
截至2021年9月30日,公司持有的庫藏股爲(51.8 在2024年9月30日和2023年12月31日均持有股份
(603.5)(603.5)
額外實收資本1,334.7 1,264.9 
累計其他綜合收益7.0 20.6 
累積赤字(840.3)(907.6)
股東赤字合計(98.0)(221.5)
負債總額和股東權益虧損總額$3,189.1 $3,175.0 


附註是這些合併財務報表的一部分。
-1-


綜合收益綜合表
(以百萬爲單位,每股數據除外)
(未經審計)

三個月結束
九月三十日,
九個月結束
九月三十日,
2024202320242023
收入$620.8 $630.1 $1,899.0 $1,929.1 
費用和支出
營業收入成本168.1 173.9 513.3 537.9 
研發99.2 102.2 306.7 304.9 
銷售及營銷費用149.9 142.8 509.7 427.7 
一般行政76.8 79.6 196.7 225.7 
減值損失29.3 41.6 36.3 51.3 
總成本和費用523.3 540.1 1,562.7 1,547.5 
營業利潤97.5 90.0 336.3 381.6 
利息及其他淨收益33.8 25.2 77.4 76.9 
稅前收入63.7 64.8 258.9 304.7 
所得稅費用24.4 26.9 80.0 107.0 
淨利潤39.3 37.9 178.9 197.7 
其他綜合收益(損失)
外幣翻譯7.4 (4.1)1.9 (1.2)
衍生品公允價值變動(17.9)1.1 (15.5)8.1 
其他綜合收益(損失)總額(10.5)(3.0)(13.6)6.9 
綜合收益$28.8 $34.9 $165.3 $204.6 
普通股股東歸屬的每股淨收益,基本$0.11 $0.10 $0.48 $0.54 
普通股股東歸屬的每股淨收益,攤薄$0.11 $0.10 $0.48 $0.54 
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨利潤的基本加權平均股份372.2 366.7 371.4 365.8 
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨利潤的稀釋加權平均股份372.5 367.6 371.7 366.3 
附註是這些合併財務報表的一部分。
-2-


合併股東權益(虧損)表
(以百萬爲單位,每股數據除外)
(未經審計)

股本
股份金額自家保管的股票
額外的
實收資本
資本
累積的
其他綜合
收益
留存盈餘(累計虧損)股東權益合計(赤字)
2024年1月1日餘額
370.0 $4.1 $(603.5)$1,264.9 $20.6 $(907.6)$(221.5)
淨利潤— — — — — 53.0 53.0 
宣佈現金股息($0.10每股)
— — — — — (37.1)(37.1)
股票補償— — — 24.2 — — 24.2 
RSUs和PSUs歸屬後發行股份1.0 *— (*)— — — 
與限制性股票單位歸屬和其他相關的所得稅預提— — — (0.7)— — (0.7)
其他綜合收益— — — — 1.7 — 1.7 
2024年3月31日的結餘371.0 4.1 (603.5)1,288.4 22.3 (891.7)(180.4)
淨利潤— — — — — 86.6 86.6 
宣佈的現金股息($0.10每股)
— — — — — (37.2)(37.2)
股票補償— — — 23.5 — — 23.5 
RSU解鎖後股票發行0.9 *— (*)— — — 
與限制性股票單位解鎖相關的所得稅預扣和其他— — — (0.6)— — (0.6)
其他綜合損失— — — — (4.8)— (4.8)
2024年6月30日的餘額371.9 4.1 (603.5)1,311.3 17.5 (842.3)(112.9)
淨利潤— — — — — 39.3 39.3 
宣佈的現金股利 ($0.10每股)
— — — — — (37.3)(37.3)
股票補償— — — 24.2 — — 24.2 
RSU解鎖後股份發行0.7 *— (*)— — — 
與限制性股票單位解鎖相關的所得稅預扣和其他— — — (0.8)— — (0.8)
其他綜合損失— — — — (10.5)— (10.5)
2024年9月30日的餘額372.6 $4.1 $(603.5)$1,334.7 $7.0 $(840.3)$(98.0)


-3-


股本
股份金額自家保管的股票
額外的
實收資本
資本
累積的
其他綜合收益(虧損)
留存盈餘(累計虧損)股東權益合計(赤字)
2023年1月1日的餘額
363.6 $4.1 $(603.5)$1,155.8 $17.6 $(1,142.6)$(568.6)
淨利潤— — — — — 84.1 84.1 
股票補償— — — 29.8 — — 29.8 
RSUs和PSUs歸屬後發行股份2.0 *— (*)— — — 
與限制性股票單位歸屬及其他相關的所得稅預扣— — — (1.3)— — (1.3)
其他綜合損失— — — — (4.7)— (4.7)
2023年3月31日的餘額365.6 4.1 (603.5)1,184.3 12.9 (1,058.5)(460.7)
淨利潤— — — — — 75.7 75.7 
基於股份的報酬— — — 26.1 — — 26.1 
RSUs解鎖後發行股份0.7 *— (*)— — — 
股票單位解鎖涉及的所得稅代扣以及其他— — — (0.6)— — (0.6)
其他綜合收益— — — — 14.6 — 14.6 
2023年6月30日的餘額366.3 4.1 (603.5)1,209.8 27.5 (982.8)(344.9)
淨利潤— — — — — 37.9 37.9 
基於股份的報酬— — — 28.8 — — 28.8 
RSU實現後股份發行0.8 *— (*)— — — 
與限制性股票單位實現相關的所得稅預扣款及其它— — — (0.7)— — (0.7)
其他綜合損失— — — — (3.0)— (3.0)
2023年9月30日的餘額367.1 $4.1 $(603.5)$1,237.9 $24.5 $(944.9)$(281.9)
_______

*    表示小於0.1美元的金額0.1

附註是這些合併財務報表的一部分。
-4-


綜合現金流量表
(以百萬計)
(未經審計)

九個月結束
九月三十日,
20242023
經營活動現金流
淨利潤$178.9 $197.7 
調整淨利潤以獲取經營活動的淨現金流量:
折舊34.8 33.2 
無形資產攤銷82.3 82.8 
減值損失36.3 51.3 
股票補償70.2 82.5 
貸款折價攤銷5.6 5.2 
有形資產款項的變動(15.9) 
遞延稅款變動淨額(9.4)(11.1)
外幣損失 (1.3)
非現金租賃費用(收益),淨額(2.2)(0.6)
經營資產和負債變動: 
應收賬款12.1 (23.4)
預付款項及其他流動和非流動資產27.4 4.0 
應付賬款 (16.5)(18.1)
應計費用和其他流動及非流動負債(66.6)(65.9)
經營活動產生的淨現金流:337.0 336.3 
投資活動現金流量
購置固定資產等資產支出(28.1)(16.8)
資本化內部使用軟件成本
(25.1)(27.8)
購買用於內部使用的軟件
(15.5)(9.0)
購買短期投資(256.5) 
短期投資所得200.7  
支付業務費用,扣除獲取的現金 (160.6)
其他投資活動(1.0)(1.1)
投資活動中使用的淨現金(125.5)(215.3)
籌資活動現金流量
派發股息(74.3) 
銀行借款償還(19.0)(9.5)
股權激勵支付代扣稅款(2.1)(2.6)
業務收購和其他淨現金流出(0.7) 
籌集資金淨額(96.1)(12.1)
匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響0.3 0.8 
經營性現金流淨額115.7 109.7 
期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額1,031.7 770.4 
期末現金、現金等價物及受限制現金餘額:$1,147.4 $880.1 

-5-



九個月結束
九月三十日,
20242023
補充現金流量披露
支付的所得稅費用$100.2 $137.7 
支付的利息現金$117.3 $114.7 
獲得的利息現金$42.5 $26.7 
非現金融資和投資活動
應計股息$37.3 $ 
根據經營租賃獲得的使用權資產$5.8 $14.5 
與業務收購相關的可能考慮因素$ $77.4 
待攤購買的固定資產和無形資產$5.0 $ 
股權補償成本的資本化$1.7 $2.2 
附註是這些合併財務報表的一部分。
-6-


未經審計的合併財務報表註釋
(如無特別說明,金額單位爲百萬)

註釋1。組織和重要會計政策

業務和組織的描述

Playtika控股有限公司(「Playtika」)及其子公司(與Playtika一起,爲「公司」)是世界領先的開發者之一移動遊戲,創造樂趣、創新的體驗來娛樂和吸引其用戶。它已經建立了最佳的現場遊戲運營服務和專有的科技工具,以支持其遊戲組合,從而能夠推動強大的用戶參與和貨幣化。公司的遊戲是免費玩的,公司力求在用戶遊戲旅程的最佳時機提供新穎、策劃的遊戲內容和優惠,以推動用戶參與度和貨幣化。

列報和合並的基礎

附屬的合併基本報表按照美國一般公認會計原則(「U.S. GAAP」)編制,幷包括Playtika及所有子公司,其中公司具有控股財務利益。控制一般等同於持股比例,即(i)超過50%所有權的關聯公司被合併;(ii)對50%或更少但大於20%的投資,一般採用公司確定對實體具有重大影響力時採用權益法覈算;(iii)對20%或更少的關聯投資,一般以減去減值的成本加上或減去因同一發行者的相同或類似投資 在有序交易中發生的可觀察價格變動而發生的變動計價。

公司截至2023年12月31日的年度合併基本報表中涉及的重大會計政策已在這些未經審計的中期合併基本報表中保持一致應用。據管理層意見,已在附屬財務報表中記錄了爲公平呈現所需的所有調整,包括正常、經常性調整,並在合併中清理了所有公司間餘額和交易。截至2024年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定能反映出截至2024年12月31日的年度業績預期。更多信息,請參閱公司於2024年2月26日向證券交易委員會提交的10-K形式關於截至2023年12月31日的年度報告中包含的合併基本報表和附註。

估計的使用

根據美國通用會計準則編制中期合併基本報表,需要管理層進行估計、判斷和假設。公司管理層相信,在制定這些估計、判斷和假設時,所依據的信息是合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響基本報表日期資產和負債的報告金額以及或有負債的披露,以及報告期間收入和支出的報告金額。實際結果可能會與這些估計有所不同。

股票購買協議 - SuperPlay

2024年9月18日,公司簽署了一份股份購買協議(「SuperPlay購買協議」),根據該協議,公司同意購買SuperPlay Ltd.(「SuperPlay」)的全部已發行股本(「交易」),總購買價格爲(i)$700.0百萬美元,根據慣例的結算調整,以及(ii)高達$1.250十億美元的盈利支付,其金額將基於SuperPlay在2025年、2026年和2027年的特定營業收入增長和調整後的EBITDA指標。交易的完成受慣例的結算條件約束,SuperPlay購買協議包括慣例的終止權利,包括如果交易未在2025年3月31日或之前完成。

-7-



股份購買協議修訂 - InnPlay

2023年9月14日,公司簽訂了股票購買協議(「InnPlay購買協議」),根據該協議,公司同意收購G.S InnPlay實驗室有限公司(「InnPlay」)的所有已發行和流通股本。2024年6月18日,公司和InnPlay簽署了InnPlay收購協議的第一修正案,該修正案將潛在收益對價的最大上限從美元降低220百萬到美元170百萬並調整了某些相關的基礎績效指標。該公司記錄了美元16.2截至2024年6月30日的季度中,一般和管理費用收入爲百萬美元,用於將其記錄的收益負債調整爲經修訂的2024年6月30日收益項下應支付的總金額的估計公允價值。

信貸風險集中和重要客戶

金融工具,可能使公司面臨信用風險集中,主要包括現金及現金等價物、短期投資、限制性現金、應收賬款和衍生合同。公司的投資政策對公司的投資組合施加了一定的到期限制,並限制允許的投資只能購買銀行存款和評級較高的固收證券。

蘋果、Facebook和Google是公司的遊戲重要分銷、營銷、推廣和支付平台。公司收入的一個重要部分來自通過這些平台訪問公司遊戲的玩家。因此,公司的應收賬款主要來自通過這些平台的銷售。 公司對其客戶進行持續的信用評估。

以下表格總結了公司主要應收賬款佔總應收賬款的比例,截至所示日期:
九月三十日,
2024
12月31日,
2023
蘋果58%56%
谷歌26%28%
Facebook3%4%

應收賬款按交易金額入賬,不計息。公司根據管理層對公司現有應收賬款的潛在信用損失金額的最佳估計(基於歷史回收經驗和當前以及預期的未來經濟和市場條件)確定壞賬準備。

現金及現金等價物和開空投資

現金及現金等價物包括三個月或以下自購買日起到期的現金和高流動性投資,並按成本或市價較低者計價。現金等價物包括隨時以當前淨資產價值贖回的定期存款、商業票據和貨幣市場基金。

購買日期距離超過三個月但不足一年到期的投資被列入短期投資。這些短期投資包括定期存款和商業票據。

公司將債務證券的投資分類爲可供出售(「AFS」)。 可供出售的債務證券以公允價值計量,未實現的收益和損失淨額稅後計入歸屬於股東的其他綜合收益中。 投資出售的已實現收益和損失包括在綜合收益表的利息和其他費用中,並使用特定確認方法確定已出售證券的成本。
-8-



債務證券的攤銷成本會根據溢價的攤銷和折價的到期分攤進行調整。此類攤銷以及證券利息包括在利息和其他成本中。

員工相關福利

感激與留用計劃

2019年8月,公司採納了Playtika Holding Corp.保留計劃(「2021-2024保留計劃」),以留住關鍵員工並獎勵他們爲公司成功作出貢獻。根據2021-2024保留計劃,符合條件的員工可能被授予保留單位,使他們能夠收到每年計劃年度的保留池中他們的按比例的部分,以及可能被授予賞識單位,使員工能夠收到每年計劃年度的按特定比例的調整後的EBITDA計算得出的賞識池中他們的按比例的部分。25每年能夠獲得100萬美元計劃年度的保留池中他們按比例部分,並且也可能被授予賞識單位,允許員工獲得每年計劃年度的按特定比例的調整後的EBITDA計算出的賞識池中他們按比例部分。

2021-2024年留任計劃每個單位的價值已按直線法攤銷爲補償費用,這將導致在與計劃測量中使用的基礎EBITDA獲得的收入年份內確認補償成本。

公司在其欣賞和留任計劃下,承認了關於留任單位和增值單位獎勵的補償費用,金額爲$23.9萬美元和27.6 百萬美元,在截至2024年9月30日的九個月內分別支付了$70.1萬美元和86.5 百萬,在截至2024年9月30日和2023年的九個月內。

衍生工具
公司使用利率期貨合約來減少其面臨的與公司的變動利率債務相關的利率風險,並有效增加公司支付固定利率的債務部分。公司的利率期貨協議在會計準則編碼(「ASC」)815下被指定爲現金流量套期保值。 衍生工具及對沖 (「ASC 815」),涉及與交易對手交換,以換取公司在協議期內進行固定利率支付而非交換標的名義金額的可變數量。這些套期保值在抵消公司未來預期現金流量變化方面非常有效,因爲公司的變動利率債務波動。

公司每季度通過定性和定量的方式監控其避險工具的效果。 公司在避險關係成立時和期末進行回歸分析,在此過程中,它比較了掉期交易的公允價值變動和基於歷史掉期利率的假設利率掉期的公允價值變動,這些掉期與債務的利率支付條款完全匹配。 公司認爲,避險工具預計能夠高度有效地抵消由於進行避險而導致的交易變動。 對於未來的每個報告期,公司將繼續通過更新在避險關係成立時準備的回歸分析,在單一的回歸分析中進行避險效果的回顧性和預示性評估。

公司使用外幣衍生合約,以減少其在美元(作爲公司的功能貨幣)與以歐元(「 eur 」)、以色列謝克爾(「 ils 」)、波蘭茲羅提(「 pln 」)和羅馬尼亞列伊(「 ron 」)計價的某些費用科目之間波動匯率的敞口。公司的衍生合約被指定爲ASC 815下的現金流量套期保值工具。公司定期定量地監控其套期保值的有效性,預計這些套期保值在各自到期日之前將繼續高度有效地抵消匯率波動。請參見 附註6,衍生工具, 以進行額外討論。

衍生金融工具的公允價值在每個資產負債表日被確認爲資產或負債,公允價值的變動在綜合收益表上記錄,直到未來基礎交易發生。公允價值大致等於公司在各自估價日結算這些合同時將要支付或收到的金額。用於衡量公司利率互換協議和外匯衍生合同的公允價值的輸入,在公允價值層次結構中被歸類爲第2級。
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根據ASC 820制定, 公允價值計量 (ASC 820)。請查看附註7,公允價值衡量, 供進一步討論。

對未合併實體的投資

公司持有於多個非合併實體的特定股權投資,根據投資結構,這些投資不在導致上述合併結論的股權投資會計範圍內。相反,這些投資屬於ASC 321的範圍內, 投資 - 股權證券。 在該指導允許的情況下,公司選擇以減去減值後成本覈算這些投資,根據相同發行人的同一或類似投資的可觀交易的公平價值變動來調整,截至各自交易日期。由於這些投資中某些投資的不良表現導致對其未來可行性存在重大不確定性,公司在截至2024年9月30日的三個月和九個月中分別錄得對這些特定投資的$$29.31百萬美元和36.3百萬相關減值。 No 於截至2023年9月30日的三個月或九個月期間對賬面金額的變動進行記錄。

歸屬於普通股股東的每股淨利潤

對於所以板塊的呈現,基本每股淨利潤是通過將淨利潤除以加權平均普通股數計算得出的。稀釋每股淨利潤反映了所有潛在稀釋普通股的影響,通過將淨利潤除以平均普通股和潛在稀釋普通股的加權平均數得出。績效股票單位(「PSUs」)被視爲潛在稀釋,即在實現基礎績效指標的報告期首日。在出現虧損的情況下,稀釋股份不考慮,因爲會產生增稀效應。公司在決定期權、RSUs和PSUs的稀釋效應時,採用逐個授予的方式使用庫存法。根據這種方法,假設出售後獲得的假設收入被用於以平均市價回購普通股。

註釋2。開空期權

2024年9月30日的短期投資情況如下(金額單位:百萬美元):

2024年9月30日
攤銷成本信貸損失準備金
未實現收益
未實現損失
商業票據$55.8 $ $ $ 
所有短期投資$55.8 $ $ $ 

公司在2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月內都沒有記錄任何所得稅支出。公司已爲所有報表期的淨運營虧損記錄了完整的減值準備,並未在隨附的簡明財務報表中反映任何此類淨運營虧損的盈餘。沒有 2023年12月31日持有短期投資。

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2024年6月30日結束的6個月內收購。應計支出和其他流動負債

2024年9月30日和2023年12月31日的應計費用和其他流動負債如下(單位:百萬美元):
九月三十日,
2024
12月31日,
2023
員工和相關費用$114.4 $162.5 
應計費用83.3 93.9 
媒體買入50.7 54.5 
推遲收益38.9 46.0 
應付股息37.3  
稅務應計32.9 35.4 
或有事項考慮27.4 46.0 
累計費用及其他流動負債總計$384.9 $438.3

資產債務
2024年9月30日2023年12月31日
(以百萬計,除利率期貨外)
到期日
利息
利率
賬面價值
面值
賬面價值
定期貸款20288.110%$1,808.5 $1,833.5 $1,822.8 
優先票據20294.250%594.4 600.0 593.6 
循環授信設施2026不適用   
總債務2,402.9 2,433.5 2,416.4 
減:長期債務的流動部分(11.7)(19.0)(16.8)
長期債務$2,391.2 $2,414.5 $2,399.6 

上表中的債務賬面價值報告中已減去遞延融資成本和原始發行折價$30.61百萬美元和36.1百萬美元分別爲2024年9月30日和2023年12月31日。

授信協議 (Credit Agreement)

公司有一個5000萬美元的無擔保高級循環信貸設施,其中有一個未承諾的手風琴功能,可以將該設施的規模增加至1億美元,視情況和其他銀行承諾的可用性。該設施還提供以美元爲單位的保函,保函子限額等於$1.9融資協議包括一個數十億美元的首位受先期擔保的長期貸款(「貸款」)和一個數百萬美元的循環信貸設施(「循環信貸設施」)(合稱爲「信貸協議」),分別在2028年3月11日和2026年3月11日到期。貸款要求以原始總本金金額的百分之一定額進行季度本金償還,剩餘部分在到期時一次性清償。600 貸款要求以原始總本金金額的百分之一定額進行季度本金償還,剩餘部分在到期時一次性清償。 0.25貸款要求以原始總本金金額的百分之一定額進行季度本金償還,剩餘部分在到期時一次性清償。

循環信貸設施包括最高的頭寸淨高級擔保槓桿比率財務維持契約。 6.25 到2024年9月30日,公司的頭寸淨高級擔保槓桿比率爲 0.831.0:1.0

截至2024年9月30日,公司在信貸協議下遵守了財務和其他契約。

信用協議的其他重要條款和條件與之前披露的內容沒有改變 附註12,債務 2024年2月26日提交給SEC的年度報告中,票據的重要條款和條件並未發生變化。

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發行 4.250% 到期日爲2029年的優先票據

契約

2021年3月11日,公司發行了$600.0到2021年2月應償還的總額爲4.250%到期於2029年的優先票據(簡稱「票據」),根據於2021年3月11日簽署的《契約》(簡稱「契約」),其中公司、參與擔保的子公司和威明頓信託國家協會作爲受託人(簡稱「受託人」)。

成熟度和利息

票據將於2029年3月15日到期。票據利息將以{rate}%的利率計提 4.250票據利息按年息{rate}%的比例計算,每年3月15日和9月15日以現金形式後付款。

票據的重要條款和條件與我們在年度10-k表格中與SEC提交的報告中披露的內容沒有發生變化。 附註12,債務 2024年2月26日提交給SEC的年度報告中,票據的重要條款和條件並未發生變化。

注意事項 5.    股權交易和股票激勵計劃

股票激勵計劃概覽

2020年5月26日,公司董事會批准了Playtika Holding Corp. 2020激勵獎計劃(「計劃」)。

截至2024年9月30日,公司普通股總共 47,633,739 股已分配給計劃下授予的獎勵 15,767,918 股用於未來授予。

現金股息

根據公司董事會批准,公司於2024年4月5日和7月5日支付了每股現金分紅$0.10 。此外,董事會宣佈每股普通股現金分紅$0.10 ,該分紅於2024年10月4日支付給截至2024年9月20日收盤時持股人。這筆$37.3 百萬的股息金額記錄在2024年9月30日的應計費用和其他流動負債中。

股票回購計劃

2024年5月9日,公司宣佈其董事會授權了一個高達 $ 的股票回購計劃。150公司的股票回購計劃中,回購可以通過多種方法進行,包括公開市場購買、私下協商交易或其他方式,所有這些都要符合證券交易委員會的規定和其他適用的法律要求。具體的時間、價格和購買規模將取決於當前股價、一般經濟和市場情況以及其他考慮因素。股票回購計劃並不 obligate 公司收購任何特定數量的普通股,回購計劃可隨時由公司自主暫停或終止。

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股票期權

以下表格總結了公司在2024年9月30日結束的九個月內的股票期權活動:

股票加權加權
選項平均值平均值固有的
傑出剩餘的運動價值
(單位:百萬)期限(以年爲單位)價格(單位:百萬)
截至 2024 年 1 月 1 日
1.7 7.6$17.72 
已授予 $ 
已鍛鍊 
已取消(0.4)$18.88 
已過期 $ 
截至 2024 年 9 月 30 日
1.3 6.9$17.41 $ 
可在 2024 年 9 月 30 日行使
1.0 6.7$18.67 $ 

公司採用Black-Scholes期權定價模型確定與期權相關的股票補償的預計公允價值。 下表總結了截至2023年9月30日的九個月內授予期權所使用的假設。 這段時間內共有期權被授予。 no 截至2024年9月30日的九個月內授予了期權。

截至9月30日的九個月
2023
無風險利率
3.34% - 3.79%
預期股息率
預期期限(年)6.1
預期波動率
52.13% - 52.79%

RSUs支付

以下表格總結了公司截至2024年9月30日的RSU活動情況:
加權完全公平
平均值的價值
股票授予日期已歸屬股份
(單位:百萬)公允價值(單位:百萬)
截至 2024 年 1 月 1 日
21.3 $12.24 
已授予
1.4 $7.26 
既得
(2.8)$16.70 $21.4 
已取消
(3.0)$11.61 
截至 2024 年 9 月 30 日
16.9 $11.17 

PSU

截至2024年9月30日,公司估計目標達成率低於 100%與2024年和2025年期限相關的PSU一致,與公司2024年和2025年的當前預測業績一致。爲了預測PSU的達成情況,對SuperPlay交易的未來結果直到交易關閉的季度才會被考慮。

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下表總結了公司截至2024年9月30日的PSU活動情況:
加權完全公平
平均值的價值
股票(1)
授予日期已歸屬股份
(單位:百萬)公允價值(單位:百萬)
截至 2024 年 1 月 1 日
2.2 $9.72 
已授予
 $ 
既得
*$9.72 *
已取消
(0.7)$9.72 
截至 2024 年 9 月 30 日
1.5 $9.72 
________
(1) PSUs未行使數量代表每位符合要求的受益人被授予的PSUs總數,如果公司在適用期間達到其最高規定的績效目標,則有資格獲得。

* 表示一個小於的數量 0.1或$ 0.1

以股票爲基礎的補償

以下表格總結了按獎勵類型報告的股票補償成本(單位:百萬美元):
三個月結束了
九月三十日
九個月已經結束
九月三十日
2024202320242023
股票期權$0.7 $1.0 $2.4 $2.4 
RSU23.5 27.1 73.6 81.1 
PSU 0.7 (4.1)1.2 
股票薪酬成本總額$24.2 $28.8 $71.9 $84.7 

下表總結了股權補償成本(以百萬美元爲單位),扣除資本化金額,如公司綜合收益表所述。
三個月結束
九月三十日,
九個月結束
九月三十日,
2024202320242023
研發費用$7.1 $9.6 $23.0 $28.6 
銷售及推廣費用1.5 2.3 4.9 7.1 
一般及管理費用15.0 16.1 42.3 46.8 
股票補償成本合計,減去資本化金額$23.6 $28.0 $70.2 $82.5 

截至2024年和2023年9月30日結束的三個月內,公司資本化了$0.6萬美元和0.8 百萬美元的股權報酬成本,分別發生在截至2024年和2023年9月30日結束的九個月內,公司分別資本化了$1.7萬美元和2.2 百萬美元的股權報酬成本。

截至2024年9月30日,公司尚未確認的股票期權和RSU相關的總額爲大約$2.2萬美元和149.6 百萬。在2024年6月30日的三個和六個月期間,AFS證券組合沒有信貸損失準備金。在2023年6月30日的三個和六個月期間,公司記錄了 no 2024年9月30日的未確認PSUs費用。預計股票期權和RSUs相關的費用將在加權平均期間內確認 1.3年和2.8年。

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注意事項6。在2023年11月,財務會計準則委員會(「FASB」)發佈了會計準則更新(「ASU」)No. 2023-07段報告(主題280):改進報告段披露。在其他新的披露要求之間,ASU 2023-07要求公司披露定期向首席營運決策者提供的重要部門費用。ASU 2023-07將於2024年1月1日開始生效,並將於2025年1月1日開始生效。ASU 2023-07必須對財務報表中呈現的所有以前期間進行追溯性地應用。我們目前正在評估ASU 2023-07的披露影響。

利率掉期協議

2021年3月,公司達成了 兩個 利率互換協議,每個協議名義價值爲$250 百萬。這些互換協議中,公司分別與不同的金融機構作爲交易對手,以減少公司的交易對手風險。每個互換協議的初始條款要求公司支付固定利率 0.9275%,以換取一個月期倫敦同業銀行間拆借利率(LIBOR)。到了2023年6月,這些 兩個 利率互換協議經過修訂,從2023年7月31日起生效,公司將支付固定利率 0.85%,以換取一個月期擔保隔夜融資利率(SOFR)。修訂並未影響對沖效力。

利率互換協議從2021年4月起每月結算,直至2026年4月30日終止。公司利率互換協議的預計公允價值來自折現現金流分析。

2023 年 1 月,公司簽訂了 額外的利率互換協議,每份協議的名義價值爲美元250百萬。這些互換協議均與不同的金融機構簽訂,每種互換都要求公司支付的固定利率爲 3.435% 以換取獲得一個月的倫敦銀行同業拆借利率 六個月 之後還有一個月的期限 SOFR。利率互換協議從2023年2月開始按月結算,直至2028年2月28日終止日期。公司利率互換協議的估計公允價值來自貼現現金流分析。

公司利率互換協議的合併公允價值爲資產淨值$17.4 在預付費用和其他流動資產、其他非流動資產、應計費用和其他流動負債以及其他長期負債中,根據基礎預期現金流的時間安排,在附帶的合併資產負債表中確認。

外幣對沖協議

截至2024年9月30日,公司持有選擇權合同,未來日期將購買某些外幣,包括EUR、ILS、RON和PLN。公司避險的未來薪資支出金額約為$200.4 百萬美元,所有合同預計將在接下來的 12 個月內到期。截至2024年9月30日,公司選擇權合同的總公允價值為淨資產$2.1 百萬,記錄於附帶的合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產以及應計費用和其他流動負債。

以下表格總結了衍生工具活動的成交量(以百萬爲單位):
三個月結束
9月30日,
九個月結束
9月30日,
2024202320242023
衍生工具 - 外幣衍生合約$46.0 $146.8 $151.4 $240.1 
衍生工具 - 利率互換   500.0 
衍生工具 - 其他(非套保)   1.6 

注意事項7。公允價值計量

公司按照 ASC 820 的規定覈算公允價值。 ASC 820 下將公允價值定義爲在資產的主要或最有利市場上,資產可能收到的交易價格或轉讓負債可能支付的價格(退出價),並且是在測量日期市場參與者間有序交易中確定的。ASC 820 下用於衡量公允價值的估值技術必須最大程度地利用可觀察的輸入,並最小化使用的
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不可觀察的輸入。公司使用一個三層次的層次結構,根據以下優先順序對用於衡量公允價值的輸入進行排序:

一級 - 不屬於第1級的輸入。

二級 - 直接或間接可觀測到的除1級以外的輸入,例如類似資產或負債的報價價格; 非活躍市場的報價價格; 或其他觀測到或可以通過可觀測市場數據證實的輸入,可大致對資產或負債的全部期限產生影響。

Level 3 支撐資產或負債公允價值且不被市場活動支持的不可觀測輸入。

應收款和應付款的賬面價值以及公司的限制性現金相對於公允價值來說是相近的,因爲預期的付款或收款時間較短。

以下表格總結了公司長期債務的公允價值測量(單位:百萬美元):
2024年9月30日
面值公正價值公允價值層次結構
定期貸款$1,833.5 $1,819.7 二級
優先票據600.0 547.5 二級
總債務$2,433.5 $2,367.2 

2023年12月31日
面值公允價值公允價值層次結構
定期貸款$1,852.5 $1,847.9 二級
優先票據600.0 525.8 二級
總債務$2,452.5 $2,373.7 

公司的定期貸款的估計公允價值是基於公司債務在資產負債表日期前幾天交易的價格。由於公司債務的交易量相對於整體債務餘額較低,公司認爲相關交易並不代表一個活躍市場,因此這一價值指示代表了二級公允價值輸入。

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下表列出了2024年9月30日和2023年12月31日公司合併資產負債表中以公允價值計量的資產和負債(金額單位:百萬美元):
公允價值爲
公允價值層次結構2024 年 9 月 30 日2023 年 12 月 31 日
現金等價物
貨幣市場基金第 1 級$477.4 $524.4 
定期存款第 1 級319.6 290.3 
商業票據第 2 級139.9 104.8 
短期投資
商業票據第 2 級55.8  
預付費用和其他流動資產
衍生工具-利率互換第 2 級$16.8 $25.3 
衍生工具-外幣衍生合約第 2 級3.4 4.3 
其他非流動資產
衍生工具-利率互換第 2 級$5.9 $15.2 
應計費用和其他流動負債
衍生工具-利率互換第 2 級$0.4 $ 
衍生工具-外幣衍生合約第 2 級$1.3 $0.9 
其他長期負債,包括與員工相關的福利
衍生工具-利率互換第 2 級$4.9 $4.4 

無形資產合理價值變動採用重大不可觀察輸入(3級別)進行評估,計入公司綜合收益表中的一般行政費用,具體如下(單位:百萬):

2024年1月1日的餘額$66.8 
根據收購後的績效進行公允價值調整(15.9)
2024年9月30日的餘額
$50.9 

由於這些金融工具的短期持續時間,公司的現金等價物和短期投資的賬面價值接近公允價值。

公司通過按市場收益率曲線貼現固定利率和變動利率利息支付的未來現金流,來估計利率互換合同的公允價值。用於衡量公司利率互換合同公允價值的輸入被歸類爲ASC 820確立的公允價值層次結構中的第2級。用於衡量公司外幣合同公允價值的輸入被歸類爲ASC 820確立的公允價值層次結構中的第2級。

公司估計其持續性賠償責任的公允價值,採用蒙特卡洛模擬來模擬現金流分析的元件。這些公允價值測量是基於市場上不可觀察的重要輸入,並因此代表ASC 820中定義的第3級測量。實際結果與蒙特卡洛模擬現金流分析中做出的假設之間的差異程度將導致未來期間對該責任的調整。

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注意:承諾和 contingencies

2013年11月,公司子公司Playtika有限公司向捷克共和國的遊戲開發商Enigmatus s.r.o.發送了一封初始要求函,Enigmatus s.r.o.擁有多項類似公司Sloto形式商標名稱的美國商標註冊,要求其停止使用商標Slotopoly。作爲回應,Enigmatus s.r.o.聲稱自己是Sloto形式商標的所有者,並否認其遊戲標題侵犯了公司的商標。Enigmatus s.r.o.申請在英國和歐洲聯盟註冊公司的某項商標,公司成功地反對了它的申請。2016年12月,Enigmatus s.r.o.提起商標侵權訴訟,案號Enigmatus, s.r.o.訴Playtika LTD和Caesars Interactive Entertainment, Inc.,針對Playtika有限公司和Caesars互動娛樂有限責任公司在加拿大聯邦法院對公司Slotomania商標的使用侵犯了其專有和商標權。原告尋求禁令和賠償金。2024年5月17日,公司的速裁庭審動議獲准。但隨後原告提起上訴。2024年10月4日,法庭發佈裁定駁回原告的上訴,公司認爲此事已經終結。

2021年11月23日,公司及其董事和部分高管被提名爲美國紐約東區地方法院(Bar-Asher訴Playtika Holding Corp.等人)的一起虛擬集體訴訟案的被告。據稱,控訴是代表在2021年1月15日至2021年11月2日期間購買公司證券的投資者提起的,聲稱被告在所謂的類別期間內涉嫌做出虛假陳述或遺漏。 2022年3月10日,法院任命LBMotion有限公司爲首席原告,原告於2022年5月6日提交了修正訴狀。修正訴狀聲稱違反了1933年證券法的第11和第15條,並尋求包括損害賠償、律師費用和代表虛擬類別的成本。修正訴狀還將擔任公司首次公開上市保薦機構的公司列爲本案被告。2022年9月15日,根據法院的當地規定,公司和本案其他被告提交了一封函件,通知法院被告已向原告送達其中包含一封申請駁回原告修正訴狀的通知和被告支持駁回原告修正訴狀的法律備忘錄等內容。 2022年11月30日,公司向法院提交了駁回動議。公司的駁回動議於2024年3月18日帶着偏見獲准。然而,2022年4月15日,原告提出了上訴通知。原告的上訴已進行了簡要說明,目前正在審理中。由於公司正在等待有關上訴程序的裁決,公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生何種影響。公司已經積極地爲自身辯護並將繼續這樣做。

2022年11月4日,公司及其某些董事被提起一項衍生訴訟,該訴訟在紐約東區聯邦地區法院(Bushansky訴Antokol等)提起。此投訴是代表公司提出,控件股東聲稱所提及的董事在準備公司的代理聲明時疏忽,涉嫌違反聯邦證券法,並聲稱這些董事在相關指控中違反了他們的受託責任。投訴還主張要求賠償及贖回,由董事被告支付損失、返還和賠償金,以及律師費和成本。根據原告、公司和其他被告達成的協議,2023年2月13日,法庭暫停了這項訴訟,直至Bar-Asher訴Playtika Holding Corp.類案中的駁回動議解決。當Bar-Asher訴Playtika Holding Corp.類案中的駁回動議被批准後,此案件被行政性關閉。公司預計這項訴訟將在Bar-Asher訴Playtika Holding Corp.類案的上訴裁決後才會繼續進行。在目前階段,公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流產生什麼影響。公司打算積極辯護此案。

2022年5月17日, 蓋伊·大衛·本·約瑟夫向特拉維夫-雅法地方法院提起法案, 就以色列Playtika Group Israel Ltd(「PGI」)向代表所有在以色列購買遊戲代幣的PGI客戶提起集體訴訟。 七年 之前提起訴訟的那些客戶以及在解決索賠前購買代幣的所有後續客戶。訴訟指控該公司的某些老虎機、撲克和紙牌主題遊戲, 包括老虎機狂熱、凱撒老虎機、紙牌大豐收、趣房屋和撲克熱, 構成非法博彩, 違反以色列法律, 並在以色列消費者保護法下屬於誤導, 並指控不當得利。本案斷言造成了NIS百萬的損害。 502023年1月12日, PGI 對法案提起的回應。2023年3月5日, 申請人提交了對PGI回應的回覆。
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2023年5月4日舉行了一次預審聽證會。 各方同意任命調解員嘗試解決爭議。 第一次調解會議於2023年8月16日舉行,第二次調解會議於2024年1月7日舉行。 各方就一項解決方案達成了協議,並由特定第三方進行審核。 司法總署代表某些專業機構提出了對所提出解決方案的一些擔憂,並已提交了立場。 解決方案的聽證會定於2024年12月15日舉行。 預期損失區間對公司的財務報表整體情況不重要。 如果無法達成調解解決方案,公司將繼續積極捍衛這個案件。

2023年4月10日,掌握Playtika Holding Uk II Limited的有限公司控制權的股東以及公司的某些高管被起訴(Kormos訴Playtika Holding Uk II Limited等),在特拉華州特拉華商務法院。 訴訟一般聲稱被告違反了對公司及其股東所欠的受託責任,涉及控股股東表示有意出售其部分或全部股份以及隨之而來的戰略審查過程和自發出售要約。 2023年8月18日,被告向法院提出了駁回訴訟請求的動議。 關於駁回動議的聽證會於2023年11月21日舉行。 2024年1月18日,法院以口頭裁定否決了Playtika Holding Uk II Limited的駁回動議。 法院在2024年5月3日發佈了一份書面意見,批准了對公司高管的駁回動議。 由於此案處於初步階段,公司無法估計訴訟可能對其經營成果、財務狀況或現金流量產生何種影響。

2024年6月7日,公司收到了斯科特·G·科爾莫斯律師函,他是在前段描述的訴訟事項中的原告之一,根據特拉華州《公司法》第220條的要求,要求披露公司的某些賬簿和記錄。 公司已回應此要求,表明其認爲該律師函未能完全符合特拉華州《公司法》第220條的要求。但是,爲了解決問題並保留所有權利,公司已與科爾莫斯先生的律師展開談判,以就與要求相關的材料的生產達成協議。

2023年11月13日,原告吉娜訴布特在田納西州咖啡縣巡迴法院對公司及其子公司Playtika Ltd. 提起訴訟,指控公司的社交賭場主題遊戲違反田納西州法律構成博彩。該訴訟旨在追回在以下時期內田納西州居民向公司支付的所有款項,即訴訟提起之前的期間開始 一年 至案件解決之前,但不包括在此期間花費了$75,000 或更多的居民。公司將案件移交至田納西州東區聯邦地方法院後,原告提出將案件送還咖啡縣巡迴法院的動議,但公司反對。公司還提出了駁回動議和強制仲裁動議。田納西州東區聯邦地方法院於2024年9月26日發佈了送還命令,公司已提交上訴請求。其他駁回和強制仲裁動議已提出論據,目前正在等待裁決。由於案件處於初步階段,公司無法估計訴訟可能對其業務運營、財務狀況或現金流量產生的影響。公司打算積極捍衛這起案件。

2023年3月8日,原告Gayla Hamilton Mills在阿拉巴馬州富蘭克林縣巡迴法院對公司及其子公司Playtika Ltd.提起訴訟,指控公司的賭場主題社交遊戲違反了阿拉巴馬州的博彩法。該訴訟旨在追回阿拉巴馬州居民在2023年至起訴之日從公司處支付的所有款項 一年 直至訴訟案件解決前。公司將案件從美國阿拉巴馬州北部地區地方法院轉移後,原告撤回了訴狀,並於2023年8月25日在阿拉巴馬州富蘭克林縣巡迴法院提交一份非常相似的新起訴狀。新的訴訟主張了相同的訴因和救濟依據,但將請求的賠償限制爲僅限那些在訴訟起始前在公司遊戲中支付給公司的金額不到75,000一年 直至訴訟案件解決前的阿拉巴馬州居民。公司及時將新的訴訟起訴狀移交至同一美國地方法院,即2023年9月28日。2023年10月20日,原告申請將案件送還富蘭克林縣巡迴法院,但公司提出了反對。有關送還案件的聽證會定於2024年3月20日舉行,各方正在等待裁決。由於案件處於初期階段,公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流的影響。公司打算積極捍衛這個案件。

2024年8月22日,原告Dianne Fuqua在肯塔基州西區地方法院對公司及其子公司Playtika Ltd.提起訴訟,指控公司的賭場主題社交遊戲是非法的。
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根據肯塔基法律進行博彩。該訴訟旨在追回 期間從2019年8月至2023年6月,凱恩塔基州居民向該公司支付的款項的數倍,加上利息、成本和原告享有的任何其他救濟措施。各方正在商討響應陳述的時間表,並已經同意,在法庭批准的情況下,將於2025年1月31日做出答覆。由於案件處於初步階段,公司無法估計訴訟可能對其經營業績、財務狀況或現金流量產生何種影響。公司打算積極捍衛這起案件。

2023年2月27日,該公司收到了本古利安機場海關總署關於購買私人飛機的赤字通知。該赤字通知聲稱公司對飛機的收購屬於進口以色列,因此公司有義務爲收購支付購置稅和增值稅。公司爭辯稱不存在任何應繳稅款或增值稅。2023年7月26日,海關總署發來了最終答覆,赤字通知仍然有效。目前赤字通知要求支付的金額約爲$3.6百萬。公司以抗議方式支付了赤字通知,並於2023年12月12日向地方法院提起訴訟。海關總署於2024年4月17日提交了辯護聲明,公司則於6月16日提交了對辯護聲明的回應。法庭已安排於2024年11月14日與公司召開庭前會議。該公司打算積極追究此案。

2024年6月1日,公司收到了一家律師事務所發來的預仲裁通知,聲稱代表 5,264 曾玩過公司遊戲並打算提起仲裁要求,聲稱公司的遊戲違法,或者因此遭受了損害,有權獲得賠償。2024年7月26日,該律師事務所代表 4,549 名原告提起了仲裁要求。2024年9月13日,仲裁員要求公司放棄其服務條款中的某些爭議解決條款作爲進行仲裁的條件。公司拒絕放棄這些條款,因此仲裁於2024年10月3日關閉。2024年9月16日,公司再次收到了同一家律師事務所發送的預仲裁通知,聲稱代表額外 2,560 名原告,聲稱與其他原告一樣提出了相同的訴求。在此之前,公司尚缺乏足夠信息來評估這些訴求的性質或有效性。因此,公司無法估計這些訴求可能對其營運業績、財務狀況或現金流量產生何種影響。公司打算積極捍衛這些訴求。

2024年10月17日,公司收到了來自另一家律師事務所的預仲裁通知,聲稱代表索賠人,他們曾玩過公司的遊戲,並打算提起仲裁要求,聲稱公司的遊戲是非法的,索賠人在公司的遊戲中進行的購買是不公平和欺詐行爲的結果,違反了消費者保護法。由於這些主張處於初步階段,公司無法估計它們可能對其經營業績、財務狀況或現金流量產生的影響。公司打算積極地捍衛這些主張。 798 聲稱購買公司遊戲的索賠人打算提起仲裁要求,聲稱公司遊戲違法,並且索賠人在公司遊戲中的購買是不公平和欺詐行爲的結果,違反了消費者保護法。由於這些主張還處於初步階段,公司無法估計它們可能對其經營業績、財務狀況或現金流量造成的影響。公司打算堅決捍衛這些主張。

注意事項 9.    營業收入

以下表格提供了按公司玩家的地理位置和平台類型分類的分散營業收入信息(單位:百萬美元):
截至三個月結束
九月30日,
九個月結束
九月30日,
2024202320242023
地理位置
美國$410.9 $433.9 $1,276.1 $1,348.1 
歐洲、中東、非洲121.4 107.0 358.8 314.1 
APAC(亞太地區)45.2 45.1 131.9 136.0 
其他43.3 44.1 132.2 130.9 
總計$620.8 $630.1 $1,899.0 $1,929.1 

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通過第三方平台和公司自己的直接面向消費者的平台的收入如下(單位:百萬美元):
截至三個月結束
九月30日,
九個月結束
九月30日,
2024202320242023
第三方平台$446.4 $469.1 $1,379.4 $1,451.3 
直銷平台174.4 161.0 519.6 477.8 
總收入$620.8 $630.1 $1,899.0 $1,929.1 
合同餘額

玩家購買虛擬物品的付款由平台提供商或支付處理商收取,並在玩家交易後一般在 天內匯款給公司(扣除平台或清算費用) 30 玩家交易後的 天內,平台提供商或支付處理商收取的付款權利將被記錄爲應收賬款,因爲收取付款的權利是無條件的。 未實現的收入代表這個合同負債,主要代表未被消耗的虛擬物品在資產負債表日期之前計費。支付給平台提供商或支付處理商的平台費用並與遞延收入相關聯,代表一個合同資產。

公司的合同資產和負債餘額如下(金額單位:百萬):
九月30日,
2024
12月31日,
2023
應收賬款$159.6 $171.5 
合同資產 (1)
10.3 12.5 
合同負債 (2)
38.9 46.0 
_______
(1)    合同資產包括在公司的合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產內。
(2)    合同負債包括在公司的綜合資產負債表中作爲「遞延收入」,計入應計費用和其他流動負債中。

2024年9月30日結束的三個月和九個月內,公司認定了$的營業收入,分別包括在2023年12月31日的遞延營收餘額中。6.7萬美元和40.4 分別處理了合同負債中截至2023年12月31日尚未結清的xx百萬美元。

履行完未滿意的義務

實際上,公司所有未履行的履約義務都與最初預期期限爲一年或更短的合同有關。

注意10. 板塊信息

居於報告範圍的分段,因爲兩個品牌爲類似客戶群提供類似產品和服務,由一個管理團隊共同管理,並具有類似的經濟特徵。之一一個經營部門之一

公司按註冊地劃分的長期資產淨值如下(單位:百萬美元):
九月30日,
2024
12月31日,
2023
以色列。$86.9 $94.0 
美國59.7 64.8 
烏克蘭16.9 21.8 
其他37.3 39.6 
總淨固定資產$200.8 $220.2 

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注意 11.    利息和其他,淨額

利息和其他淨額如下(以百萬計):
三個月結束了
九月三十日
九個月已經結束
九月三十日
2024202320242023
利息支出$38.7 $39.4 $116.6 $114.5 
利息收入(18.4)(11.9)(45.1)(31.3)
外幣折算差額,淨額13.0 (2.6)5.4 (6.8)
其他0.5 0.3 0.5 0.5 
利息和其他總額,淨額$33.8 $25.2 $77.4 $76.9 

注意事項12。所得稅

截至三個月結束
九月30日,
九個月結束
九月30日,
(以百萬爲單位,除稅率外)2024202320242023
稅前收入$63.7 $64.8 $258.9 $304.7 
所得稅費用$24.4 $26.9 $80.0 $107.0 
有效稅率38.3 %41.5 %30.9 %35.1 %

有效稅率是通過使用全球估算的年度有效稅率並考慮離散項目來確定的。2024年9月30日結束的九個月內,有效稅率與21%的美國聯邦法定稅率之間的差異主要是由於不符合比可能性更大的標準的稅務立場,全球無形低稅收入的納稅,以及不可抵扣的基於股票的薪酬費用,部分抵消了與未分配收入相關的準備金逆轉的非經常性有利影響。2023年9月30日結束的九個月內,有效稅率與21%的美國聯邦法定稅率之間的差異主要是由於不符合比可能性更大的標準的稅收條款和全球無形低稅收入的納稅。

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注意事項 13。其他綜合收益(虧損)

以下表格顯示截至2024年9月30日和2023年9月30日三個月和九個月累計其他綜合收益(損失),淨稅額變化摘要(單位:百萬美元):

外幣翻譯利率掉期外幣衍生品合同總計
2024年1月1日的餘額$(10.0)$27.8 $2.8 $20.6 
其他綜合收益(損失)在再分類之前(4.0)14.5 (2.5)8.0 
從其他綜合收益(損失)重新分類的金額 (6.2)(0.1)(6.3)
2024年3月31日的餘額(14.0)36.1 0.2 22.3 
其他綜合收益(損失)在再分類之前(1.5)5.1 (3.5)0.1 
重新分類的積累其他綜合收益 (6.3)1.4 (4.9)
2024年6月30日的餘額(15.5)34.9 (1.9)17.5 
其他綜合收益(損失)在再分類之前7.4 (15.3)4.0 (3.9)
從累計其他綜合收益(損失)中重新分類的金額 (6.1)(0.5)(6.6)
2024年9月30日餘額$(8.1)$13.5 $1.6 $7.0 
                                                                                                                                                    
外幣翻譯利率掉期外幣衍生品合同總計
2023年1月1日餘額$(15.6)$37.7 $(4.5)$17.6 
其他綜合收益(損失)在再分類之前3.1 (4.0)(2.0)(2.9)
從其他綜合收益(損失)重新分類的金額 (4.2)2.4 (1.8)
截至2023年3月31日的餘額(12.5)29.5 (4.1)12.9 
其他綜合收益(損失)在再分類之前(0.2)20.5 (2.4)17.9 
重新分類的積累其他綜合收益 (5.5)2.2 (3.3)
截至2023年6月30日的餘額(12.7)44.5 (4.3)27.5 
其他綜合收益(損失)在再分類之前(4.1)11.9 (6.7)1.1 
金額從累積其他綜合收益(虧損)重新分類 (6.2)2.1 (4.1)
截至2023年9月30日的餘額$(16.8)$50.2 $(8.9)$24.5 
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綜合收益(損失)累積變動表中的金額淨額已扣除稅費支出/(收益),金額如下(單位:百萬美元):
截至三個月結束
九月30日,
九個月結束
九月30日,
2024202320242023
利率掉期$(6.5)$1.8 $(4.3)$3.8 
外匯衍生品合約0.7 (0.9)(0.2)(0.9)

從積累其他綜合收益重新分類的利率互換和外匯衍生合約金額分別在公司截至2024年9月30日和2023年的三個和九個月的綜合收益聲明中重新分類爲利息費用和營業費用。

第14條。歸屬於普通股股東的淨收益

以下表格詳細列出了每股基本淨利潤和攤薄淨利潤的計算,歸屬於普通股股東(以百萬爲單位,除每股數據外)。
三個月結束了
九月三十日
九個月已經結束
九月三十日
2024202320242023
分子:
淨收入$39.3 $37.9 $178.9 $197.7 
分母:
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益的加權平均股數,基本372.2 366.7 371.4 365.8 
股票薪酬裁決0.3 0.9 0.3 0.5 
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益的加權平均股票,攤薄後372.5 367.6 371.7 366.3 
基本每股淨收益$0.11 $0.10 $0.48 $0.54 
攤薄後的每股淨收益$0.11 $0.10 $0.48 $0.54 

公司採用按期限授予基礎的庫藏股法作爲確定期權、RSU和PSU稀釋效應的方法。按照這種方法,假定在結算時獲得的虛擬收入用於以該期間的平均市價回購普通股。 由於其效果在報告期內對期權淨利潤每股有稀釋作用,所以下列未解決的員工股權獎勵未計入稀釋淨利潤每股的計算中(以百萬爲單位):
三個月結束了
九月三十日
九個月已經結束
九月三十日
2024202320242023
股票期權1.4 1.8 1.5 2.3 
RSU12.0 9.9 17.3 10.9 
總計13.4 11.7 18.8 13.2 
                                                                                                                        
此外,SeekingAlpha報道稱:「Stifel在TAMARACK消息公佈後迅速降級了MacroGenics(MGNX),該公司稱該消息引發對該藥物的安全性和耐受性的擔憂,並出現了與先前披露的摘要結果大相徑庭」1.5在2024年9月30日結束的三個月和九個月中,由於被排除在計算每股攤薄淨利潤中的百萬股未計入。 2.2由於尚未達到最低績效指標,2023年9月30日結束的三個月和九個月中,由於被排除在計算每股攤薄淨利潤中的百萬股未計入。

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注意事項 15.    後續事件

公司對截至本基本報表日期的後續事項進行了審查,未發現需要披露的重大事項。
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項目2。財務狀況和經營管理討論與分析
經常虧損。我們的財務報表已經假定我們將繼續作爲一個持續經營的實體,並相應地不包括有關資產清收和實現以及負債分類的調整,如果我們無法繼續經營,則可能需要這些調整。

概述

我們是全球領先的移動遊戲開發者之一,致力於創造有趣、創新的體驗,讓我們的用戶享受樂趣和參與其中。我們構建了一流的現場遊戲運營服務和專有的技術工具,以支持我們的遊戲組合,從而推動強勁的用戶參與和貨幣化。我們的遊戲是免費玩的,我們擅長在玩家遊戲旅程的最佳時機爲用戶提供新穎的、經過精心策劃的遊戲內容和優惠。我們的玩家熱愛我們的遊戲,因爲它們既有趣又創意,吸引人,並通過發佈定製的針對不同玩家群體的新功能保持新鮮感。因此,我們成功留住了長時間支付的用戶。

最近事件

2023年10月7日,以色列遭到哈馬斯組織襲擊,隨後以色列政府對哈馬斯組織宣戰。從那時起,以色列與位於加沙、西岸、敘利亞、伊朗、黎巴嫩和也門的戰鬥人員之間陷入武裝衝突。儘管截止本報告日期,這些戰爭和衝突並未對公司造成直接的財務影響,但公司總部設在以色列,並在以色列僱傭了約1,040名專業人士,其中包括公司大部分的高級領導團隊。公司正在積極監視這一地域板塊的發展。

我們的經營成果的組成部分

收入

我們主要通過銷售與網絡遊戲相關的虛擬物品來獲取營業收入。

我們通過各種網絡和移動平台,如蘋果、Facebook、Google和其他網絡和移動平台以及我們自己的面向消費者的直接平台,向最終客戶分發我們的遊戲。通過這些平台,用戶可以下載我們的免費遊戲,並可以購買虛擬物品來增強他們的遊戲體驗。玩家可以通過遊戲中提供的各種廣泛接受的付款方法購買虛擬物品。玩家購買虛擬物品的付款不可退款,涉及不可取消的合同,明確規定了我們的義務,並且不能兌換現金,也不能與遊戲中的虛擬物品以外的任何物品交換。

我們的遊戲在各種第三方平台上進行遊玩,平台提供商從我們的客戶那裏收取款項,並在扣除平台費用後向我們支付一筆金額。對於通過第三方和直接面向消費者平台進行的購買,我們主要負責提供虛擬物品,控制遊戲的內容和功能,並有權自行確定虛擬物品的價格。因此,我們是主體,相應地,營業收入以毛額記錄。支付給平台提供商的付款處理費用記錄在成本費用內。
營業收入成本

營業成本包括支付處理費、客戶支持、託管費以及與直接產生營業收入的資產相關的折舊和攤銷費用,包括服務器和內部使用軟件。平台提供商(如蘋果、Facebook和Google)收取交易支付處理費用,以接受我們玩家通過應用內購買的虛擬商品支付。通過我們的直接消費者平台進行的應用內購買的支付處理費用和其他相關費用通常爲3-4%,而第三方平台的平台費用爲30%。我們通常預計營業成本會與收入成比例地波動。

研究和開發

研發包括薪資、獎金、福利、其他補償,包括以股票爲基礎的補償和分配的間接費用,與工程、研發相關。此外,研發費用還包括與我們的研發工作相關的資產折舊和攤銷費用。
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我們預計,與新遊戲開發具體相關的研發費用將會隨時間波動。

銷售及營銷費用

銷售和營銷包括廣告和用戶獲取相關的成本,包括與薪水、獎金、福利以及其他補償相關的成本,包括基於股票的補償和分攤的間接成本。此外,銷售和營銷費用還包括與資產折舊和攤銷有關的費用,這些資產與我們的銷售和營銷工作有關。我們計劃繼續投資於銷售和營銷以保留和吸引用戶。然而,銷售和營銷費用的佔收入比例可能會因我們營銷工作的時機和效率而波動。

一般行政

一般和行政支出包括薪金、獎金、福利和其他報酬,包括股權報酬,適用於我們所有公司支持職能領域,包括我們的高級領導。此外,一般和行政支出還包括外包的專業服務,如諮詢、法律和會計服務、稅費和會費、保險費用以及與維護我們的財產和製造行業相關的成本。一般和行政支出還包括與不直接歸屬於上述任何支出類別的資產相關的折舊和攤銷費用。我們還將收購日期後記錄的應付待定對價調整和法律結算費用記錄爲一般和行政支出的元件。

減值損失

2024年的減值損失反映了我們在未納入合併財務報表的實體中的投資所發生的減值。我們持有某些權益投資,這些投資屬於ASC 321範圍內。 投資 - 股權證券。 根據該指南,我們已選擇按照成本減值、調整爲相同發行人的相同或類似投資的可觀交易的公允價值變動來對這些投資進行覈算。2023年的減值損失反映了我們可識別無形資產的賬面金額超過預估公允價值所錄得的損失。

利息及其他淨收益

我們的利息支出包括根據2019年12月信貸協議修訂後所發生的利息以及延遲融資成本的攤銷。我們預計將繼續根據我們的信貸協議發生利息支出,儘管這些利息支出將根據基礎變量利率波動。我們分別於2021年3月和2023年1月簽訂了多筆利率互換協議,累計總名義金額達10億美元,從而降低我們對變量利率的整體敞口。

利息收入包括現金、現金等價物和短期投資所賺取的利息。

外幣翻譯調整淨額包括由於重新計量特定非美元計價的資產負債表項目而導致的收益和損失。

所得稅費用

所得稅費用包括我們在各個應稅司法管轄區的應納稅款,主要是美國、英國、以色列、德國和奧地利,以及反映在這些司法管轄區內資產和負債的賬面價值與用於報告目的和所得稅目的之間的暫時差異的遞延所得稅,根據目前的美國稅法,適用於公司的聯邦法定稅率爲21%。 我們的有效稅率可能會因各種因素而波動,包括我們的財務結果及其關聯的地理結構,特殊稅收制度的適用性,業務或運營的變化,檢驗相關發展和不確定的稅收立場,以及稅法的變化。
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淨利潤

我們將淨利潤計算爲營業收入減去營業成本、研發、銷售與市場營銷以及一般和行政支出、利息和稅收。

Playtika控股公司的合併營業成果

我們通過使用幾個關鍵財務指標和運營指標來衡量我們業務的表現,其中包括營業收入和營業利潤,以及日活躍用戶數、日均每活躍用戶收入、付費用戶數和日均每付費用戶收入。這些運營指標幫助我們的管理層了解和衡量我們玩家的參與水平、我們的受衆規模和我們的覆蓋範圍。請參閱「報告基礎」和「彙總合併財務及其他數據」以獲取有關這些指標的其他信息。

日活躍用戶數

我們將每日活躍用戶數(DAU)定義爲在特定平台上的特定一天內玩我們遊戲的個人數。根據這個指標,在同一天內玩兩款不同遊戲的個人將計爲兩個DAU。同樣,在同一天內在兩個不同的平台(例如網絡和移動端)或兩個不同的社交網絡上玩同一款遊戲的個人也將計爲兩個DAU。特定時期的平均DAU是該時期每天DAU的平均數。我們認爲每日活躍用戶數是衡量我們遊戲平台規模和使用情況的有用指標。

每日付費用戶數

我們將每日付費用戶,或DPUs,定義爲在特定一天內購買我們任何遊戲中的虛擬貨幣、貨幣或物品的個體數量。根據此指標,在同一天內在兩款不同遊戲中購買虛擬貨幣或物品的個體計爲兩個DPUs。同樣,在同一天內在兩個不同平台(例如,網絡和移動)或兩個不同社交網絡上購買虛擬貨幣或物品的個體也可能計爲兩個DPUs。特定時期的平均DPUs是該時期每天DPUs的平均值。我們認爲每日付費用戶是衡量遊戲貨幣化的有用指標。

日常支付轉換

我們將日付費用戶轉化定義爲特定日期上的總DPU數量除以DAU數量。 特定期間的日均付費用戶轉化是該期間每天的日付費用戶轉化率的平均值。我們相信日付費用戶轉化是描述用戶的貨幣化的有用指標。

每日活躍用戶的平均營業收入

我們將每日活躍用戶的平均收入定義爲ARPDAU,即(i)給定時期內的總收入,(ii)除以該時期內的天數,(iii)再除以該時期內的平均DAU。我們相信ARPDAU是用於描述貨幣化的有用指標。

月度活躍用戶數

我們將月活躍用戶數(MAUs)定義爲在特定平台的一個日曆月內玩過我們遊戲的個人數量。根據這一指標,在同一日曆月內玩兩款不同遊戲的個人將計爲兩個MAU。同樣,同一月份在兩個不同平台(如網頁和移動端)或兩個不同社交網絡上玩同一款遊戲的個人將計爲兩個MAU。特定時期的平均MAU是該時期每個月MAU的平均值。我們認爲MAU是一個有用的指標,可以衡量我們平台的規模和覆蓋範圍,但我們的業務決策主要基於每日表現指標,我們相信這更準確地反映了用戶與我們遊戲的參與度。
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運營結果

以下表格顯示了我們關鍵的財務和運營指標的結果,除非另有說明,財務指標以億美元計,用戶數以百萬用戶計,ARPDAU以美元計。
截至三個月結束
九月30日,
九個月結束
九月30日,
2024202320242023
(以百萬爲單位,除百分比、平均DPUs和ARPDAU之外)(未經審計)
收入$620.8 $630.1 $1,899.0 $1,929.1 
總成本和費用$523.3 $540.1 $1,562.7 $1,547.5 
營業利潤$97.5 $90.0 $336.3 $381.6 
淨利潤$39.3 $37.9 $178.9 $197.7 
信貸調整後的稅前利潤、利息、折舊和攤銷前的利潤和稅前現金收益$197.2 $205.6 $573.8 $643.3 
非金融績效指標
平均每日活躍用戶數7.6 8.4 8.1 8.7 
平均每日付費用戶數(以千計)301 299 303 311 
平均每日付費用戶轉化率4.0 %3.6 %3.7 %3.6 %
ARPDAU$0.89 $0.81 $0.85 $0.81 
平均MAUs26.4 28.4 29.0 29.0 

2024年9月30日結束的三個月和九個月與2023年9月30日結束的三個月九個月進行比較

三個月結束了
九月三十日
九個月已經結束
九月三十日
2024202320242023
(單位:百萬)(未經審計)
收入$620.8 $630.1 $1,899.0 $1,929.1 
收入成本$168.1 $173.9 $513.3 $537.9 
研究和開發99.2 102.2 306.7 304.9 
銷售和營銷149.9 142.8 509.7 427.7 
一般和行政76.8 79.6 196.7 225.7 
減值費用29.3 41.6 36.3 51.3 
總成本和支出$523.3 $540.1 $1,562.7 $1,547.5 

收入

2024年9月30日結束的三個月和九個月的營收分別較2023年同期減少了930萬美元和3010萬美元。收購工作室帶來的增量收入被減少的貨幣化引起的收入下降所抵消。

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收入成本

2024年9月30日結束的三個月和九個月的營業成本與2023年同期相比分別減少580萬美元和2460萬美元。成本下降包括與收入減少以及直銷平台貢獻的營業收入佔比更高有關的分別爲750萬美元和2570萬美元的平台費用降低,以及分別爲120萬美元和260萬美元的折舊和攤銷費用降低。

研發費用

2024年9月30日結束的三個月的研發費用減少了300萬美元,截至2024年9月30日的九個月與2023年可比時期相比增加了180萬美元。最近的員工人數減少降低了員工薪酬成本,包括減少的股權激勵費用,但由於我們的勞動力構成轉向成本較高的地點、績效獎勵增加以及外包花費增加,研發費用並沒有出現顯著減少。這些因素被項目結案支出減少所抵消。

銷售和營銷費用

2024年9月30日結束的三個月和九個月的銷售和市場費用分別比2023年同期增加了710萬美元和8200萬美元。銷售和市場費用的增加主要是由於收購InnPlay和Youda帶來的媒體購買費用增加,這些收購在2023年上半年並不存在,同時公司整體的媒體購買支出也略有增加。

總務及行政管理費用

2024年9月30日結束的三個月和九個月的一般和管理性費用分別減少了280萬美元和2900萬美元,與2023年同期相比。

2024年9月30日結束的九個月中,一般和管理費用減少的原因之一是對InnPlay 2023年收購相關的待定款項的公允價值變動的調整,減少了1620萬美元的費用。如果不對InnPlay的股份購買協議進行修訂,InnPlay達到支付待定款項的門檻的可能性可能會明顯降低。

此外,截至2024年9月30日的三個月和九個月的總務及管理費用減少,其中包括最近的人員減少,分別影響了大約160萬美元和2090萬美元,減少了員工薪酬成本,包括減少的股票補償費用。

減值損失

截至2024年9月30日的三個月和九個月內,我們分別記錄了2930萬美元和3630萬美元的減值損失,與我們在非合併關聯公司的投資有關。截至2023年9月30日的三個月和九個月內,我們記錄了4160萬美元與Redecor遊戲標題相關的減值損失。此外,2023年9月30日結束的九個月中還包括對JustPlay.LOL有限公司的970萬美元遊戲標題的沖銷。

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其他影響淨利潤的因素
截至三個月結束
九月30日,
九個月結束
九月30日,
2024202320242023
(單位百萬)(未經審計)
利息支出$38.7 $39.4 $116.6 $114.5 
利息收入(18.4)(11.9)(45.1)(31.3)
外幣兌換淨額13.0 (2.6)5.4 (6.8)
其他0.5 0.3 0.5 0.5 
所得稅費用24.4 26.9 80.0 107.0 
利息

2024年9月30日結束的三個月的利息支出基本與2023年同期相一致。2024年9月30日結束的九個月的利息支出相對於2023年同期增加了210萬美元,因爲我們的可變利率債務利率較高。

2024年9月30日結束的三個月和九個月的利率期貨收入分別增加了650萬美元和1380萬美元,與2023年同期相比,這是由於持有利息人形機器人-軸承現金、現金等價物和短期投資餘額增加,以及這些工具賺取的平均利率提高,以及2024年第三季度獲得的稅款退款相關的350萬美元收入確認。

所得稅費用

截至2024年9月30日的三個月內,有效所得稅率爲38.3%,而2023年9月30日結束的三個月內爲41.5%。截至2024年9月30日的九個月內,有效所得稅率爲30.9%,而2023年9月30日結束的九個月內爲35.1%。這些有效稅率是根據全球估計的年度有效稅率確定的,並考慮了離散項目。截至2024年9月30日的九個月內,有效稅率與21%的美國聯邦法定稅率之間的差異主要是由於不符合更可能發生的標準的稅務條款,全球無形低稅收收入的包含以及不可抵扣的以股票爲基礎的補償支出,部分抵消了未分配收益相關應計逆轉的一次性有利影響。截至2023年9月30日的九個月內,有效稅率與21%的美國聯邦法定稅率之間的差異主要是由於不符合更可能發生的標準的稅務條款以及全球無形低稅收收入的包含。

淨利潤

在彙總以上的所有板塊的運營結果後,2024年9月30日結束的三個月和九個月的淨利潤分別比2023年同期增加了140萬美元和1880萬美元。


信用調整EBITDA與淨利潤的調節

信用調整後的EBITDA是一種非GAAP財務指標,不應被視爲淨利潤的替代指標來評估經營績效,也不應被視爲經營活動產生的現金流的替代品作爲衡量流動性的指標,或者任何其他績效指標,都應根據GAAP確定。

以下是信貸調整後息稅折舊攤銷前利潤與淨收益的對賬情況,這是最接近的GAAP財務指標。我們的信貸協議將調整後息稅折舊攤銷前利潤(我們稱之爲 「信貸調整後息稅折舊攤銷前利潤」)定義爲扣除(i)利息支出、(ii)利息收入、(iii)所得稅準備金、(iv)減值費用、(vii)股票薪酬、(viii)收購和相關費用以及(ix)某些其他項目的淨收益。我們通過信貸調整後息稅折舊攤銷前利潤率除以收入來計算信用調整後息稅折舊攤銷前利潤。

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此處計算的信用調整後的EBITDA和信用調整後的EBITDA利潤率可能與該行業內其他公司報告的同類指標不可比,並且未按照GAAP確定。我們對信用調整後的EBITDA和信用調整後的EBITDA利潤率的呈現不應被視爲我們未來業績不會受到非凡或意想不到的項目的影響的推斷。

三個月結束了
九月三十日
九個月已經結束
九月三十日
(單位:百萬)2024202320242023
淨收入$39.3 $37.9 $178.9 $197.7 
所得稅準備金24.4 26.9 80.0 107.0 
利息支出及其他,淨額33.8 25.2 77.4 76.9 
折舊和攤銷39.2 38.4 117.1 116.0 
EBITDA136.7 128.4 453.4 497.6 
基於股票的薪酬(1)
23.6 28.0 70.2 82.5 
減值費用29.3 41.6 36.3 51.3 
或有對價估計值的變化(2.4)— (15.8)— 
收購及相關費用(2)
7.0 5.6 9.7 8.7 
其他物品(3)
3.0 2.0 20.0 3.2 
信貸調整後息稅折舊攤銷前$197.2 $205.6 $573.8 $643.3 
淨收入利潤率6.3 %6.0 %9.4 %10.2 %
信用調整後息稅折舊攤銷前利潤率31.8 %32.6 %30.2 %33.3 %
_______

(1)    反映的是所有時期,與發放股權獎勵給員工相關的股權補償支出。
(2)    包括公司在評估和追求收購活動中發生的成本,以及公司在評估戰略替代方案時發生的費用。
(3)2024年9月30日結束的三個月和九個月的金額主要包括公司支付的分手費,分別爲200萬美元和1670萬美元。 2024年9月30日結束的九個月的金額還包括公司與重組活動相關的620萬美元。 2023年9月30日結束的三個月和九個月的金額主要包括公司支付的分手費,分別爲80萬美元和150萬美元,在2023年9月30日結束的三個月和九個月中,公司還支付了100萬美元的抗議下的稅務評估。

流動性和資本資源

資本支出

我們在業務的正常過程中發生資本支出,並進行持續性改進和更新以維持我們的質量標準。用於業務的正常資本支出的現金通常來自經營活動產生的現金流。我們也可能追求額外的業務、社交或移動遊戲的收購機會,以滿足我們的戰略和投資回報標準。資本需求將根據單個機會評估,並可能需要重大的資本承諾。對SuperPlay交易的初始考慮支付將從資產負債表上的現金中進行。用於賺取額外考慮的現金將
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未來幾年支付的款項預計將通過經營現金流支付,或者必要時通過我們的循環信貸機制借款,或者必要時通過其他融資選擇。

流動性

我們的主要流動性來源包括來自運營活動產生的現金流、目前可用的不受限制的現金及現金等價物、短期投資以及我們信貸設施和循環信貸的借款。截至2024年9月30日和2023年12月31日,我們的現金及現金等價物和短期投資分別爲120170萬美元和102970萬美元。截至2024年9月30日和2023年12月31日,根據我們的循環信貸設施,我們還有60000萬美元額外的借款能力。預計短期債務和其他承諾的支付將通過資產負債表上的現金和經營性現金流進行。長期債務預計將通過經營性現金流進行支付,或者必要時通過我們的循環信貸設施借款,或者必要時通過額外的長期貸款或發行股權。

我們資助運營、支付債務、資助計劃中的資本支出的能力,在一定程度上依賴於超出我們控制範圍的經濟和其他因素,資本市場的中斷可能會影響我們通過融資活動獲得額外資金的能力。我們相信,我們的現金及現金等價物餘額、短期投資、循環信貸額度下的借款能力以及我們的經營現金流將足以滿足未來12個月和可預見未來的正常運營需求和資本支出。

現金流量

以下表格總結了我們在指定期間的現金流量情況(以百萬美元計):
九個月結束
九月30日,
20242023
經營活動產生的淨現金流量$337.0 $336.3 
投資活動產生的淨現金流量(125.5)(215.3)
籌資活動使用的淨現金流量(96.1)(12.1)
匯率變動對現金及現金等價物的影響0.3 0.8 
經營性現金流淨額$115.7 $109.7 

經營活動

2024年9月30日結束的第九個月,營運活動產生的淨現金流爲3.37億美元,而2023年同期爲3.363億美元。每個時期的營運活動產生的淨現金流主要包括該時期生成的淨利潤,不包括折舊、攤銷、以股票爲基礎的報酬以及應付的清算考慮公正價值的變動等非現金費用,工作資本的變化受年度和激勵性獎金的支付以及第一季度支付的長期現金報酬以及其他正常的工作資本時間差的影響。

投資活動

2024年9月30日結束的九個月中,投資活動使用的淨現金流爲1.255億美元,而2023年同期爲2.153億美元。投資活動中使用的現金流通常包括與購買和資產資本化有關的流出,在2023年,其中包括16060萬美元的現金流出用於業務收購。

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籌資活動

2024年9月30日止九個月的籌資活動中使用的淨現金流爲9610萬美元,而2023年同期爲1210萬美元。2024年9月30日止九個月的籌資活動現金流主要與支付的現金股息有關,同時包括2024年和2023年的銀行借款償還。

資本資源

我們有一筆19億美元的首位受保障定期貸款(「定期貸款」)和一個60000萬美元的循環信貸額度(「循環信貸額度」)(合稱爲「信貸協議」),分別於2028年3月11日和2026年3月11日到期。定期貸款要求每季度償還原始累計本金金額的0.25%,到期時結餘應付。

2021年3月11日,我們發行了總額6千萬美元的到期日爲2029年的4.250%優先票據(「票據」)。票據將於2029年3月15日到期。票據利息以每年4.250%的利率計息。票據利息每年3月15日和9月15日以現金形式後付半年一次,從2021年9月15日起。

信貸設施、新期限貸款和票據的重要條款包括尚未償還的餘額、利息和費用、強制和自願償還要求、抵押品和擔保人以及限制性契約在下文詳細說明 注4, 債務,附帶的合併財務報表和 附註12、債務,在我們於2024年2月26日向證券交易委員會(「SEC」)提交的年度10-k表中

項目 3. 市場風險的定量和定性披露

我們在業務日常運營中面臨市場風險。這些風險主要包括利率風險、投資風險和匯率風險如下:

現金及現金等價物和投資是通過持有不同到期日的固定利率工具進行投資。因此,由於持有不同到期日的投資及與客戶的某些收入合同中的重要資金組件,該公司面臨利率風險。投資組合的公允價值以及從投資組合中獲得的投資收入將隨着市場利率的變化而波動。該公司還在與客戶的某些收入合同中有重要的融資組件,因此會由於按照固定利率貼現未來的客戶支付而面臨利率風險。該公司還發行了具有固定利率的票據,如備註5所述。因此,該公司由於票據而面臨利率風險。該公司目前不使用利率衍生工具。

我們對利率期貨變化的市場風險敞口主要與我們的定期貸款和循環信貸額度相關。定期貸款和循環信貸額度是浮動利率額度。因此,利率的波動將影響我們發生和必須支付的利息支出金額。

在2021年3月,我們簽訂了兩項利率互換協議,各項名義價值爲25000萬美元。這兩個互換協議的交易對手是不同的金融機構,以降低我們的交易對手風險。每次互換都要求我們支付固定利率0.9275%,以換取一個月期倫敦銀行同業拆借利率。這些利率互換協議從2021年4月起每月結算,直至2026年4月30日終止。到了2023年6月,這兩項利率互換協議進行了修改,從2023年7月31日起,公司將支付固定利率0.85%,以換取一個月期SOFR利率。

2023年1月,我們簽訂了兩份利率互換協議,每份名義價值爲$25000萬。這些互換協議分別與不同的金融機構簽訂,每份互換協議要求我們以固定利率3.435%支付,以換取連續六個月的一個月期LIBOR,之後是一個月期SOFR。利率互換協議從2023年2月起每月結算,直到它們在2028年2月28日到期。

我們利率互換協議的預估公允價值是通過貼現現金流分析得出的。

到2024年9月30日和2023年12月31日,我們在我們的定期貸款下的借款餘額分別爲18.08億美元和18.228億美元,分別爲截至2024年9月30日的九個月和截至2023年12月31日的整個年度的加權平均利率分別爲8.19%和7.84%。2024年9月30日和2023年12月31日我們的循環信貸設施未發生任何借款。

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根據我們的長期貸款和循環信貸額度下,假設利率期貨上漲或下跌100個點子,我們的利息支出在12個月內將增加或減少830萬美元,包括考慮假設點子變動對我們利率掉期協議的影響。

我們的信用融資工具的公允價值通常會隨着利率期貨的波動而波動,在利率下降時增加,在利率上升時減少。我們無法估計假設加權平均利率增加或減少100個點子對我們債務公允價值的影響。

投資風險

截至2024年9月30日和2023年12月31日,我們的現金及現金等價物包括受限現金合計爲11.474億美元和10.317億美元。截至2024年9月30日,我們還持有55.8百萬美元的短期投資。我們的投資政策和策略主要旨在保全資本並滿足流動性要求,而不顯著增加風險。我們的現金及現金等價物和短期投資主要包括商業票據、銀行存款和貨幣市場基金。我們不進行用於交易或投機目的的投資。由於我們投資的相對短期性質,利率變動主要會影響利息收入。假設利率期貨增加或減少100個點子,將對我們截至2024年9月30日的短期投資的公允價值影響微乎其微。

外匯風險
我們的功能貨幣是美元,大部分收入以美元計價。然而,我們在營業費用的大部分均涉及與美元不同貨幣的外幣風險,主要包括與員工相關的費用、租賃費用和某些其他營業費用,主要以歐元(eur)、以色列謝克爾(ils)、英鎊、歐元、波蘭茲羅提(pln)和羅馬尼亞新列伊(ron)計價。因此,未來匯率變動可能對我們未來以美元表示的收入和其他營業成果產生負面影響。我們的外幣風險在一定程度上得到緩解,因爲我們在非美元認定的收入在地理區域上具有多樣化,並且我們在這些區域以相同貨幣發生費用。

由於在財務報表中記錄的各實體資產和負債餘額重新計量時與功能貨幣不同的貨幣產生的交易收益或損失,我們的淨利潤將會出現波動,並將繼續出現波動。

截至2024年9月30日,我們已簽訂了衍生合約以在未來日期購買某些外幣,包括歐元、以色列新謝克爾、羅馬尼亞列伊和波蘭茲羅提。對沖金額約爲2.004億美元,所有合同預計在接下來的12個月內到期。

第4項。控制和程序

我們保持披露控制和程序,旨在提供合理保證,以實現交易法案報告中的信息按照規定的時間期限記錄、處理、彙總和報告,並根據SEC規則和表格的要求,積累和傳達這些信息給我們的管理層,包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼),以便及時做出有關所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作得多麼好,都只能提供實現所需控制目標的合理保證,管理層必須運用自己的判斷力來評估可能的控制和程序的成本效益關係。

根據SEC Rule 13a-15(b)的要求,我們進行了評估,參與其中的是我們的管理層,包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)。截至2024年9月30日,本季度報告(Form 10-Q)覆蓋的期間結束,根據評估,我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)得出結論,我們的披露控制和程序在2024年9月30日達到了合理保障水平。

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2024年7月,公司爲其某些法律實體上線了新的總帳軟件解決方案。公司預計其餘實體將在2024年10月1日至2025年1月1日之間啓用同一解決方案。截至2024年9月30日季度結束時,未發生其他會計控制方面會對我們財務報告的內部控制產生實質性影響或可能實質性影響的變化。
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第二部分。其他信息

第1項。法律訴訟

有關我們法律訴訟的描述,請參閱 附註8, 承諾和事後約定,詳見本季度提交的10-Q表格第I部分第I項。

項目1A. 風險因素

我們在以色列設有辦事處和其他重要業務,因此,我們的業績可能會受到以色列政治、經濟和軍工-半導體不穩定,包括以色列持續的戰爭的影響。

雖然我們在美國設有辦事處,在以色列設有辦事處並開展重要業務,並且我們的大多數高級管理人員都在以色列。此外,許多員工和高管都是以色列居民。因此,以色列的政治、經濟和軍事狀況直接影響着我們的業務。例如,在以色列當前的政治局勢下,執政黨正試圖制定允許議會制定預防性與司法審查無關的法律,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。此外,任何涉及以色列的敵對行動或貿易中斷或削減以色列與其貿易伙伴之間貿易的事件都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。自建立以色列國家以來,以色列與鄰近國家發生了多次武裝衝突,以及恐怖分子在以色列國內實施的活動。此外,中東各國最近發生的政治動盪和衝突也正在影響那些國家的政治穩定。此外,以色列與伊朗以及該地區某些極端組織之間的緊張局勢可能在未來升級並發展爲暴力事件,這可能會影響以色列經濟總體而特別影響我們。該地區的任何武裝衝突、恐怖活動或政治動盪都可能對商業環境產生不利影響,危及我們的運營結果並使我們更難籌集資金。我們的商務夥伴有時可能在動盪或緊張加劇期間拒絕前往以色列,迫使我們必須在必要時做出替代安排,以便親自與我們的商業合作伙伴會面。此外,以色列的政治和安全局勢可能導致我們與在以色列執行協議的一方根據這些協議中的不可抗力條款聲稱他們沒有義務履行協議。我們的商業保險不會承保因與中東安全局勢相關的事件而可能發生的損失,只有少數例外。儘管以色列政府過去曾支付某些因恐怖襲擊或戰爭行爲造成的損害的重建價值,但我們不能向您保證該政府的覆蓋範圍將得到保持或保持後將足以全額賠償我們所遭受的損害。我們遭受的任何損失或損害可能會對員工的生活造成重大幹擾,並可能使他們的生命處於危險之中,這將對我們的業務產生重大不利影響。該地區的任何武裝衝突或政治動盪可能會普遍影響商業環境並可能損害我們的運營結果。此外,以色列國家和以色列企業遭受過經濟封鎖。一些國家仍然限制與以色列國家和以色列企業的業務往來。這些限制性法律和政策可能對我們的運營結果、財務狀況或業務擴張產生不利影響。發起了一場反對以色列的抵制、撤資和制裁運動,這也可能對我們的業務產生不利影響。

2023年10月7日,以色列遭到美國指定的恐怖組織哈馬斯的襲擊,隨後以色列宣佈對哈馬斯宣戰。自那時起,以色列與位於加沙、西岸、敘利亞、伊朗、黎巴嫩和也門的戰鬥人員參與武裝衝突。我們無法預測以色列戰爭發展的結果或各國或國際當局對這些發展的反應,特別是這場衝突引發了世界各地的外交分歧和抗議。衝突的升級或持續可能導致額外的軍事後備-半導體召集,以色列製造行業的損壞和其他可能對我們業務產生重大不利影響的後果。

除了本報告中提供的其他信息外,您還應仔細考慮我們截至2023年12月31日年度報告中第I部分第1A項「風險因素」中討論的因素,這些因素可能對我們的業務、財務狀況、流動性或未來業績產生重大影響。我們2023年12月31日年度報告中「風險因素」部分所述的風險因素沒有發生重大變化。我們2023年12月31日年度報告中所描述的風險不是我公司面臨的唯一風險。其他風險和
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我們目前不知道的不確定因素,或者我們目前認爲不重要的因素,也可能會嚴重影響我們的業務、財務狀況、流動性、運營結果、前景或股價。

第2項。未註冊的股權銷售和資金使用。

無。

項目3. 面對高級證券的違約情況

無。

項目4.礦山安全披露

無。

項目5.其他信息

在2024年9月30日結束的三個月內,我們的任何高管或董事 採納 或者 終止 任何「10b5-1規則交易安排」或任何「非10b5-1規則交易安排」,均如《S-k法規第408條》所定義。
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項目6. 附件

展示文件
數量
附件描述已提交或附帶文件
31.1
31.2
32.1
32.2
101.INS
內嵌XBRL實例文檔-該實例文檔在交互式數據文件中不可見,因爲其XBRL標籤嵌入在內嵌XBRL文檔中
101.SCH行內XBRL分類擴展模式文檔
101.CALInline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類法擴展計算定義文檔
101.LAB行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔
101.PRE行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面互動數據文件(格式爲內聯XBRL,包含在展示文件101中)

__________

# 表示管理合同或薪酬計劃。

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簽名。

根據《1934年證券交易法》的規定,註冊機構已由下面的責任人代表其簽署了這份季度報告。

PLAYTIKA HOLDING CORP.
申請人
作者:/s/ 羅伯特·安託科
羅伯特·安託科
首席執行官和董事會主席
作者:/s/ Craig Abrahams
Craig Abrahams
總裁兼首席財務官
日期爲2024年11月7日
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