付属書99.3
ニュートリエン株式会社。
中間財務諸表および注記
当社の3か月および9か月にわたる財務諸表について
2024年9月30日
| 未監査 |
連結要約財務諸表
【要約された】連結損益計算書
| 終了した三ヶ月間 9月30日 |
終了した9か月間 9月30日 |
|||||||||||||||||||
| （米ドル、金額は特記のない限り百万） | 注 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 売上 |
2, 11 | 5,348 | 5,631 | 20,893 | 23,392 | |||||||||||||||
| 輸送、配送および物流 |
263 | 263 | 741 | 714 | ||||||||||||||||
| 売上原価（cogs） |
3,585 | 3,741 | 14,203 | 15,972 | ||||||||||||||||
| 粗利率 |
1,500 | 1,627 | 5,949 | 6,706 | ||||||||||||||||
| 販売費用 |
820 | 799 | 2,622 | 2,548 | ||||||||||||||||
| 一般管理費 |
156 | 151 | 468 | 453 | ||||||||||||||||
| 州内採掘税 |
74 | 96 | 210 | 319 | ||||||||||||||||
| 株式報酬費用（回収） |
1 | 42 | 17 | (7 | ) | |||||||||||||||
| 資産の減損 |
3 | - | - | 530 | 698 | |||||||||||||||
| 関連デリバティブの純外国為替損失 |
6 | 31 | 87 | 359 | 105 | |||||||||||||||
| その他の費用 |
4 | 222 | 67 | 284 | 138 | |||||||||||||||
| 財務コストおよび所得税前利益 |
|
196 | 385 | 1,459 | 2,452 | |||||||||||||||
| 財務コスト |
184 | 206 | 525 | 580 | ||||||||||||||||
| 所得税前利益 |
12 | 179 | 934 | 1,872 | ||||||||||||||||
| 所得税（回収）費用 |
5 | (13 | ) | 97 | 352 | 766 | ||||||||||||||
| 純利益 |
25 | 82 | 582 | 1,106 | ||||||||||||||||
| 支払義務者 |
||||||||||||||||||||
| ニュートリエンの株主 |
18 | 75 | 561 | 1,086 | ||||||||||||||||
| 非支配持分 利益以外 |
7 | 7 | 21 | 20 | ||||||||||||||||
| 純利益 |
25 | 82 | 582 | 1,106 | ||||||||||||||||
| ニュートリエンの株主に帰属する1株当たりの純利益（EPS） |
|
|||||||||||||||||||
| ベーシック |
0.04 | 0.15 | 1.13 | 2.18 | ||||||||||||||||
| 希薄化後 |
0.04 | 0.15 | 1.13 | 2.18 | ||||||||||||||||
| 基本EPSの発行株式加重平均数 |
494,743,000 | 494,517,000 | 494,653,000 | 496,999,000 | ||||||||||||||||
| 希薄化後epsの希薄化後平均発行株式数 |
494,857,000 | 495,056,000 | 494,851,000 | 497,708,000 | ||||||||||||||||
| 連結総合損益計算書（損益計算書） |
| |||||||||||||||||||
| 終了した三ヶ月間 9月30日 |
終了した9か月間 9月30日 |
|||||||||||||||||||
| （百万米ドル、関連する所得税を控除した金額） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 純利益 |
25 | 82 | 582 | 1,106 | ||||||||||||||||
| その他包括利益（損失） |
||||||||||||||||||||
| 純利益に再分類されない項目： |
||||||||||||||||||||
| 確定給付計画の純含有損失 |
- | - | - | (3 | ) | |||||||||||||||
| 投資の純公正価値の利益（損失） |
35 | (6 | ) | 53 | 5 | |||||||||||||||
| 将来純利益に再分類された可能性のある項目： |
||||||||||||||||||||
| 外国事業の通貨翻訳による利益（損失） |
85 | (64 | ) | 28 | (14 | ) | ||||||||||||||
| その他 |
2 | (16 | ) | (17 | ) | (4 | ) | |||||||||||||
| その他包括利益（損失） |
122 | (86 | ) | 64 | (16 | ) | ||||||||||||||
| 包括利益（損失） |
147 | (4 | ) | 646 | 1,090 | |||||||||||||||
| 株主に帰属する |
||||||||||||||||||||
| Nutrienの株主 |
139 | (11 | ) | 625 | 1,070 | |||||||||||||||
| 非支配株主 利益以外 |
8 | 7 | 21 | 20 | ||||||||||||||||
| 包括利益（損失） |
147 | (4 | ) | 646 | 1,090 | |||||||||||||||
（財務諸表要約の注釈を参照）
24
| 未監査 |
簡易連結キャッシュフロー計算書
| 終了した三ヶ月間 9月30日 |
終了した9か月間 9月30日 |
|||||||||||||||||||
| （百万米ドル） | 注 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 注1 | 注1 | |||||||||||||||||||
| 営業活動 |
||||||||||||||||||||
| 純利益 |
25 | 82 | 582 | 1,106 | ||||||||||||||||
| 調整項目 |
||||||||||||||||||||
| 減価償却及び償却 |
598 | 552 | 1,749 | 1,604 | ||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用（回収） |
1 | 42 | 17 | (7 | ) | |||||||||||||||
| 資産の減損 |
3 | - | - | 530 | 698 | |||||||||||||||
| （回収される）繰延税金負債引当金 |
(36 | ) | 55 | 15 | 176 | |||||||||||||||
| 関連会社からの(未配当の)分配利益 |
(24 | ) | (28 | ) | 14 | 112 | ||||||||||||||
| デリバティブに対する公正価値調整 |
6 | (180 | ) | (27 | ) | 6 | 5 | |||||||||||||
| アルゼンチンの金融商品に関連する損失 |
4 | - | - | 34 | 92 | |||||||||||||||
| 長期の法人税の債権と債務 |
9 | 1 | 17 | (89 | ) | |||||||||||||||
| その他の長期資産、負債およびその他の項目 |
251 | 53 | 321 | 39 | ||||||||||||||||
| 運転資金変動前の営業活動からの現金 |
644 | 730 | 3,285 | 3,736 | ||||||||||||||||
| 変動 一時的で非現金の 運転資本: |
||||||||||||||||||||
| 売掛金 |
418 | 627 | (2,394 | ) | (1,491 | ) | ||||||||||||||
| 在庫、前払費用およびその他の流動資産 |
373 | 794 | 2,265 | 3,366 | ||||||||||||||||
| 支払済費用および未払費用 |
(2,343 | ) | (2,620 | ) | (2,744 | ) | (4,695 | ) | ||||||||||||
| 運転活動による現金（利用）提供 |
(908 | ) | (469 | ) | 412 | 916 | ||||||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||||||||||
| 資本支出 1 |
(529 | ) | (634 | ) | (1,449 | ) | (1,890 | ) | ||||||||||||
| ビジネスの買収、取得された現金の純額 |
(2 | ) | - | (6 | ) | (116 | ) | |||||||||||||
| （投資の購入）３か月以内に保有し、純額 |
(15 | ) | (36 | ) | (30 | ) | (134 | ) | ||||||||||||
| 投資の購入 |
(1 | ) | (12 | ) | (112 | ) | (12 | ) | ||||||||||||
| ネット変更 一時的で非現金の これは運転資本の変動です |
30 | 36 | (55 | ) | (68 | ) | ||||||||||||||
| その他 |
11 | (27 | ) | 38 | (5 | ) | ||||||||||||||
| 投資活動に使用される現金 |
(506 | ) | (673 | ) | (1,614 | ) | (2,225 | ) | ||||||||||||
| 融資活動 |
||||||||||||||||||||
| 3か月以内に満期を迎える債務の受取（償還）金額、純額 |
1,378 | 1,445 | 1,089 | 2,213 | ||||||||||||||||
| 借入金の受取 |
8 | - | - | 998 | 1,500 | |||||||||||||||
| 借入金の償還 |
(43 | ) | (118 | ) | (132 | ) | (635 | ) | ||||||||||||
| リース pass的本当の部分の償還 |
(98 | ) | (91 | ) | (300 | ) | (278 | ) | ||||||||||||
| Nutrienの株主に支払われる配当 |
(268 | ) | (261 | ) | (795 | ) | (770 | ) | ||||||||||||
| 普通株の買い戻し |
9 | (50 | ) | - | (50 | ) | (1,047 | ) | ||||||||||||
| 普通株式の発行 |
7 | 1 | 16 | 32 | ||||||||||||||||
| その他 |
(4 | ) | - | (40 | ) | (34 | ) | |||||||||||||
| フィナンス活動による現金の調達 |
922 | 976 | 786 | 981 | ||||||||||||||||
| 現金及び換算差額の影響 |
8 | (17 | ) | (5 | ) | (19 | ) | |||||||||||||
| 現金及び現金同等物の減少 |
(484 | ) | (183 | ) | (421 | ) | (347 | ) | ||||||||||||
| 現金及び現金同等物（期首） |
1,004 | 737 | 941 | 901 | ||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物（期末） |
520 | 554 | 520 | 554 | ||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物は次のように構成されています: |
||||||||||||||||||||
| 現金 |
472 | 508 | 472 | 508 | ||||||||||||||||
| 短期投資 |
48 | 46 | 48 | 46 | ||||||||||||||||
|
|
520 | 554 | 520 | 554 | ||||||||||||||||
| 補足的なキャッシュ・フロー情報 |
||||||||||||||||||||
| 支払利息 |
148 | 137 | 496 | 462 | ||||||||||||||||
| 支払所得税 |
127 | 133 | 260 | 1,722 | ||||||||||||||||
| リースに関する総現金流出 |
134 | 125 | 418 | 373 | ||||||||||||||||
2024年9月30日までの3ヶ月間における有形固定資産、プラント、設備、および無形資産への追加額がそれぞれ4億8900万ドルと4,000万ドル（2023年 - 5億8000万ドルと5,400万ドル）、および2024年9月30日までの9ヶ月間における13億3300万ドルと1億1600万ドル（2023年 - 17億3400万ドルと1億5600万ドル）、となります。
(コンデンス連結財務諸表ノートを参照)
25
| 未監査 |
| その他包括利益累積額 (損失) 収入（「AOCI」） |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （関連税を含む 米ドルの百万、特記事項を除く） そうでない場合は、特記事項を除き） |
数 共通 株式 |
シェア 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 |
積立金 剰余金 |
(損失) 利益 通貨の 翻訳 外国の オペレーション |
他 | 総計 AOCI |
保有 決算 |
株式 ニュートリエン |
非流動- 支配 利息 |
総計 株式 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 資産残高- 2022年12月31日 |
507,246,105 | 14,172 | 109 | (374 | ) | (17 | ) | (391 | ) | 11,928 | 25,818 | 45 | 25,863 | |||||||||||||||||||||||||||
| 純利益 |
- | - | - | - | - | - | 1,086 | 1,086 | 20 | 1,106 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| その他包括損失 |
- | - | - | (14 | ) | (2 | ) | (16 | ) | - | (16 | ) | - | (16 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| シェアの買取（注記9） |
(13,378,189 | ) | (374 | ) | (26 | ) | - | - | - | (600 | ) | (1,000 | ) | - | (1,000 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 配当支払い - シェア1株につき$1.59 |
- | - | - | - | - | - | (789 | ) | (789 | ) | - | (789 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 非支配 金利取引の効果 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (14 | ) | (14 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一般株式発行を含むシェアベースの報酬の効果 |
664,230 | 39 | (1 | ) | - | - | - | - | 38 | - | 38 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 投資売却の純利益の移転 |
- | - | - | - | (14 | ) | (14 | ) | 14 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流れヘッジにおける純損失の譲渡 |
- | - | - | - | 8 | 8 | - | 8 | - | 8 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 退職給付に関する純保険損失の譲渡 |
- | - | - | - | 3 | 3 | (3 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日のバランス |
494,532,146 | 13,837 | 82 | (388 | ) | (22 | ) | (410 | ) | 11,636 | 25,145 | 51 | 25,196 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日のバランス |
494,551,730 | 13,838 | 83 | (286 | ) | (10 | ) | (296 | ) | 11,531 | 25,156 | 45 | 25,201 | |||||||||||||||||||||||||||
| 純利益 |
- | - | - | - | - | - | 561 | 561 | 21 | 582 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| その他包括利益 |
- | - | - | 28 | 36 | 64 | - | 64 | - | 64 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株の自己取得（注9） |
(1,039,185 | ) | (29 | ) | (21 | ) | - | - | - | (1 | ) | (51 | ) | - | (51 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 1株あたりの配当宣言 - $1.62 |
- | - | - | - | - | - | (800 | ) | (800 | ) | - | (800 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 非支配的株主 利子の取引 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (26 | ) | (26 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬を含む株式発行の効果 |
369,904 | 18 | 5 | - | - | - | - | 23 | - | 23 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュ・フロー・ヘッジの純損益の移転 |
- | - | - | - | 13 | 13 | - | 13 | - | 13 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日の収支 |
493,882,449 | 13,827 | 67 | (258 | ) | 39 | (219 | ) | 11,291 | 24,966 | 40 | 25,006 | ||||||||||||||||||||||||||||
（要約連結財務諸表注記を参照）
26
| 未監査 |
簡易連結貸借対照表
| 2021年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 換算（百万米ドル）をもって | 注 | 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||
| 流動資産 |
||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物 |
520 | 554 | 941 | |||||||||||||
| 債権 |
6, 7, 11 | 7,786 | 7,713 | 5,398 | ||||||||||||
| 在庫 |
4,890 | 5,169 | 6,336 | |||||||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 |
678 | 656 | 1,495 | |||||||||||||
| 13,874 | 14,092 | 14,170 | ||||||||||||||
| 非流動資産 |
||||||||||||||||
| 固定資産 |
3 | 22,329 | 22,150 | 22,461 | ||||||||||||
| のれん |
12,122 | 12,078 | 12,114 | |||||||||||||
| 無形資産 |
3 | 1,877 | 2,219 | 2,217 | ||||||||||||
| 投資 |
739 | 731 | 736 | |||||||||||||
| その他の資産 |
970 | 959 | 1,051 | |||||||||||||
| 資産の合計 |
51,911 | 52,229 | 52,749 | |||||||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||||||
| 短期債務 |
7 | 2,967 | 4,354 | 1,815 | ||||||||||||
| 長期借入金の短期部分 |
8 | 1,013 | - | 512 | ||||||||||||
| リース債務の短期部分 |
364 | 305 | 327 | |||||||||||||
| 支払可能債務および未払金 |
6 | 6,613 | 6,653 | 9,467 | ||||||||||||
| 10,957 | 11,312 | 12,121 | ||||||||||||||
| 非流動資産負債 |
||||||||||||||||
| 新規買債務 |
8 | 9,383 | 9,427 | 8,913 | ||||||||||||
| リース債務 |
1,029 | 901 | 999 | |||||||||||||
| 繰延税金負債 |
3,555 | 3,631 | 3,574 | |||||||||||||
| 年金およびその他の退職給付債務 |
245 | 241 | 252 | |||||||||||||
| 資産除去債務および発生環境費用 |
1,564 | 1,353 | 1,489 | |||||||||||||
| その他非流動 負債 |
172 | 168 | 200 | |||||||||||||
| 総負債 |
26,905 | 27,033 | 27,548 | |||||||||||||
| 株主資本 |
||||||||||||||||
| シェア・キャピタル |
9 | 13,827 | 13,837 | 13,838 | ||||||||||||
| 剰余金 |
67 | 82 | 83 | |||||||||||||
| その他の総合損失 |
(219 | ) | (410 | ) | (296 | ) | ||||||||||
| 留保利益 |
11,291 | 11,636 | 11,531 | |||||||||||||
| ニュートリエンの株主 |
24,966 | 25,145 | 25,156 | |||||||||||||
| 非支配 利益以外 |
40 | 51 | 45 | |||||||||||||
| 総株主資本 |
25,006 | 25,196 | 25,201 | |||||||||||||
| 総負債および株主資本 |
51,911 | 52,229 | 52,749 | |||||||||||||
（財務諸表の注記を参照）
27
| 未監査 |
縮小連結財務諸表ノート
2024年9月30日終了時点および3か月および9か月間の連結決算
注1表現の根拠
Nutrien Ltd.（子会社を含む。以下、「Nutrien」、「当社」、「我々」、「弊社」、「会社」という）は、作物の栄養補給品およびサービスの世界的なリーダーです。Nutrienは、世界中の農家が食品生産量を増やすのに重要な役割を果たしています。
これらの未監査の中間要約連結財務諸表（「中間財務諸表」）は、国際会計基準審議会が発行した国際財務報告基準（「IFRS」）に基づき、IAS 34「中間財務報告」に準拠して作成されています。これらの中間財務諸表の作成に使用される会計方針および計算方法は、2023年の年次監査済合算財務諸表の作成に使用されたものと実質的に一致しており、2024年に採用された修正規準を含みます。これらの中間財務諸表にはNutrienおよびその子会社の取引が含まれていますが、通常年次監査済合算財務諸表に提供されるすべての開示が含まれておらず、2023年の無形の数値は、簡素化された連結損益計算書、簡素化された連結キャッシュフロー計算書および補足4 その他の費用（収益）に再分類されています。
経営陣の見解では、中間財務諸表にはすべての面で適切に情報を提示するために必要なすべての調整が含まれています。 中間結果は他のどの中間期間や会計年度でも期待される結果を示すものではありません。 これらの中間財務諸表は、2024年11月6日に取締役会監査委員会によって発行のために承認されました。
注釈2 セグメント情報
当社は、Nutrien Ag Solutions（「Retail」）、ポタッシュ、窒素、リン酸の4つの報告可能な事業セグメントを持っています。Retailセグメントは、作物栄養素、作物保護製品、種子、および商品を流通させています。Retailは、北米、南米、豪州の農場センターのネットワークを通じて直接農家にサービスを提供しています。ポタッシュ、窒素、リン酸セグメントは、それぞれの製品に含まれる化学栄養素で区別されています。ポタシュの運賃、輸送、配送コストは、北米のポタシュ販売量にのみ適用されます。次の表で提示されるEBITDAは、財務費用、所得税、減価償却前の純利益（損失）として計算されています。
| （百万米ドル） | 小売 | カリ | 窒素 | リン酸塩 |
コーポレート |
削除 | 統合された | |||||||||||||||||||||
| 資産 - 2024年9月30日時点 |
22,585 | 13,686 | 11,303 | 2,412 | 2,443 | (518 | ) | 51,911 | ||||||||||||||||||||
| 資産 - 2023年12月31日 2023年12月31日時点 |
23,056 | 13,571 | 11,466 | 2,438 | 2,818 | (600 | ) | 52,749 | ||||||||||||||||||||
28
| 未監査 |
| 2024年9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| （百万米ドル） | 小売 | ポタシュ | 窒素 | リン酸塩 | コーポレート およびその他 |
削除 | 統合された | |||||||||||||||||||||
| 販売-第三者 |
3,271 | 915 | 753 | 409 | - | - | 5,348 | |||||||||||||||||||||
|
‐ セグメント間 |
- | 113 | 163 | 58 | - | (334 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 売上高総額 |
3,271 | 1,028 | 916 | 467 | - | (334 | ) | 5,348 | ||||||||||||||||||||
| 配送料、運送および流通 |
- | 144 | 123 | 55 | - | (59 | ) | 263 | ||||||||||||||||||||
| 売上高 |
3,271 | 884 | 793 | 412 | - | (275 | ) | 5,085 | ||||||||||||||||||||
| 売上原価（cogs） |
2,412 | 422 | 581 | 383 | - | (213 | ) | 3,585 | ||||||||||||||||||||
| 粗利率 |
859 | 462 | 212 | 29 | - | (62 | ) | 1,500 | ||||||||||||||||||||
| 販売費用（償還） |
815 | 3 | 8 | 1 | (2 | ) | (5 | ) | 820 | |||||||||||||||||||
| 一般管理費 |
51 | 5 | 6 | 4 | 90 | - | 156 | |||||||||||||||||||||
| 地方鉱業税 |
- | 74 | - | - | - | - | 74 | |||||||||||||||||||||
| シェアベースの報酬費用 |
- | - | - | - | 1 | - | 1 | |||||||||||||||||||||
| 資産の減損 |
- | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 外国為替損失、関連デリバティブを差し引いた純額 |
- | - | - | - | 31 | - | 31 | |||||||||||||||||||||
| その他の費用（収益） |
32 | 2 | (25 | ) | 10 | 194 | 9 | 222 | ||||||||||||||||||||
| 財務費用および所得税前の利益（損失） |
(39 | ) | 378 | 223 | 14 | (314 | ) | (66 | ) | 196 | ||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 |
190 | 177 | 132 | 75 | 24 | - | 598 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
151 | 555 | 355 | 89 | (290 | ) | (66 | ) | 794 | |||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 |
- | - | - | - | 1 | - | 1 | |||||||||||||||||||||
| ARO/ERL関連費用 非営業費用には、財務費用および「その他の収益、純額」の下に記録されたその他の費用が含まれます。 サイト |
- | - | - | - | 184 | - | 184 | |||||||||||||||||||||
| 関連デリバティブを差し引いた外国為替損失 |
- | - | - | - | 31 | - | 31 | |||||||||||||||||||||
| 調整後EBITDA |
151 | 555 | 355 | 89 | (74 | ) | (66 | ) | 1,010 | |||||||||||||||||||
| 2023年9月30日までの3か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| （米ドル百万） | 小売 | カリ | 窒素 | リン酸塩 | コーポレート 及びその他 |
削除 | 統合された | |||||||||||||||||||||
| 売上高‐第三者 |
3,489 | 1,002 | 690 | 450 | - | - | 5,631 | |||||||||||||||||||||
|
‐セグメント間 |
1 | 108 | 138 | 66 | - | (313 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 売上高‐合計 |
3,490 | 1,110 | 828 | 516 | - | (313 | ) | 5,631 | ||||||||||||||||||||
| 送料、運送および配送 |
- | 138 | 105 | 72 | - | (52 | ) | 263 | ||||||||||||||||||||
| 純売上高 |
3,490 | 972 | 723 | 444 | - | (261 | ) | 5,368 | ||||||||||||||||||||
| 売上原価（cogs） |
2,595 | 389 | 569 | 417 | - | (229 | ) | 3,741 | ||||||||||||||||||||
| 粗利率 |
895 | 583 | 154 | 27 | - | (32 | ) | 1,627 | ||||||||||||||||||||
| 販売費用（回復） |
798 | 3 | 8 | 1 | (3 | ) | (8 | ) | 799 | |||||||||||||||||||
| 一般管理費 |
57 | 2 | 1 | 3 | 88 | - | 151 | |||||||||||||||||||||
| 州内の鉱業税 |
- | 96 | - | - | - | - | 96 | |||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 |
- | - | - | - | 42 | - | 42 | |||||||||||||||||||||
| 関連するデリバティブを差し引いた外国為替損失 |
- | - | - | - | 87 | - | 87 | |||||||||||||||||||||
| その他の費用（収入） |
37 | 4 | (19 | ) | 8 | 30 | 7 | 67 | ||||||||||||||||||||
| 財務費用および所得税の前の利益（損失） |
3 | 478 | 164 | 15 | (244 | ) | (31 | ) | 385 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および無形資産減価償却 |
189 | 133 | 130 | 75 | 25 | - | 552 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
192 | 611 | 294 | 90 | (219 | ) | (31 | ) | 937 | |||||||||||||||||||
| 統合および再編関連費用 |
5 | - | - | - | 9 | - | 14 | |||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 |
- | - | - | - | 42 | - | 42 | |||||||||||||||||||||
| ARO/ERL関連費用 - サイト用 非営業費用には、財務費用および「その他の収益、純額」の下に記録されたその他の費用が含まれます。 サイト |
- | - | - | - | 4 | - | 4 | |||||||||||||||||||||
| 関連デリバティブを差し引いた外国為替損失 |
- | - | - | - | 87 | - | 87 | |||||||||||||||||||||
| 調整後EBITDA |
197 | 611 | 294 | 90 | (77 | ) | (31 | ) | 1,084 | |||||||||||||||||||
29
| 未監査 |
| 2024年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| （百万米ドル） | 小売 | カリ | 窒素 | リン | コーポレート およびその他 |
削除 | 統合された | |||||||||||||||||||||
| 売上高 - 第三者 |
14,653 | 2,486 | 2,547 | 1,207 | - | - | 20,893 | |||||||||||||||||||||
|
- セグメント間 |
- | 305 | 584 | 210 | - | (1,099 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 売上高 - 総計 |
14,653 | 2,791 | 3,131 | 1,417 | - | (1,099 | ) | 20,893 | ||||||||||||||||||||
| 貨物、交通および配送 |
- | 338 | 399 | 174 | - | (170 | ) | 741 | ||||||||||||||||||||
| 純売上高 |
14,653 | 2,453 | 2,732 | 1,243 | - | (929 | ) | 20,152 | ||||||||||||||||||||
| 売上原価 |
11,018 | 1,139 | 1,835 | 1,116 | - | (905 | ) | 14,203 | ||||||||||||||||||||
| 粗利率 |
3,635 | 1,314 | 897 | 127 | - | (24 | ) | 5,949 | ||||||||||||||||||||
| 販売費用（回復） |
2,610 | 9 | 23 | 5 | (7 | ) | (18 | ) | 2,622 | |||||||||||||||||||
| 一般および管理費用 |
154 | 10 | 16 | 11 | 277 | - | 468 | |||||||||||||||||||||
| 州別採掘税 |
- | 210 | - | - | - | - | 210 | |||||||||||||||||||||
| 従業員に対する報酬費用 |
- | - | - | - | 17 | - | 17 | |||||||||||||||||||||
| 資産の減損 |
335 | - | 195 | - | - | - | 530 | |||||||||||||||||||||
| 外国為替損失、関連デリバティブ価値調整前純額 |
- | - | - | - | 359 | - | 359 | |||||||||||||||||||||
| その他の費用（収益） |
95 | 3 | (136 | ) | 26 | 274 | 22 | 284 | ||||||||||||||||||||
| 財務費用および所得税前の利益（損失） |
441 | 1,082 | 799 | 85 | (920 | ) | (28 | ) | 1,459 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却 |
580 | 475 | 419 | 213 | 62 | - | 1,749 | |||||||||||||||||||||
| ebitda |
1,021 | 1,557 | 1,218 | 298 | (858 | ) | (28 | ) | 3,208 | |||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 |
- | - | - | - | 17 | - | 17 | |||||||||||||||||||||
| 資産の減損 |
335 | - | 195 | - | - | - | 530 | |||||||||||||||||||||
| アルゼンチン金融機関関連の損失 |
- | - | - | - | 34 | - | 34 | |||||||||||||||||||||
| 非運営用のARO/ERL関連費用 非運営 サイト |
- | - | - | - | 152 | - | 152 | |||||||||||||||||||||
| 外国為替損失、関連デリバティブを差し引いた純額 |
- | - | - | - | 359 | - | 359 | |||||||||||||||||||||
| 調整後ebitda |
1,356 | 1,557 | 1,413 | 298 | (296 | ) | (28 | ) | 4,300 | |||||||||||||||||||
| 2023年9月30日までの9か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (アメリカドル百万） | 小売 | カリ | 窒素 | リン酸塩 | コーポレート その他 |
削除 | 統合された | |||||||||||||||||||||
| 売上高 - 第三者 |
16,038 | 3,001 | 2,909 | 1,444 | - | - | 23,392 | |||||||||||||||||||||
|
売上高 - 組織内セグメント間 |
2 | 302 | 708 | 204 | - | (1,216 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 売上高 - 合計 |
16,040 | 3,303 | 3,617 | 1,648 | - | (1,216 | ) | 23,392 | ||||||||||||||||||||
| 輸送、運搬及び 配送 |
- | 320 | 366 | 188 | - | (160 | ) | 714 | ||||||||||||||||||||
| 売上高 |
16,040 | 2,983 | 3,251 | 1,460 | - | (1,056 | ) | 22,678 | ||||||||||||||||||||
| 売上原価（cogs） |
12,599 | 1,047 | 2,157 | 1,297 | - | (1,128 | ) | 15,972 | ||||||||||||||||||||
| 粗利率 |
3,441 | 1,936 | 1,094 | 163 | - | 72 | 6,706 | |||||||||||||||||||||
| 販売費用 |
2,534 | 9 | 23 | 5 | (7 | ) | (16 | ) | 2,548 | |||||||||||||||||||
| 一般管理費用は、 |
162 | 10 | 11 | 10 | 260 | - | 453 | |||||||||||||||||||||
| 州の鉱業税 |
- | 319 | - | - | - | - | 319 | |||||||||||||||||||||
| 株式報酬の回収 |
- | - | - | - | (7 | ) | - | (7 | ) | |||||||||||||||||||
| 資産の減損 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
| 関連デリバティブの純外国為替損失 |
- | - | - | - | 105 | - | 105 | |||||||||||||||||||||
| その他の費用（収益） |
81 | 2 | (53 | ) | 21 | 82 | 5 | 138 | ||||||||||||||||||||
| 財務費用および法人税前利益（損失） |
199 | 1,596 | 1,113 | (106 | ) | (433 | ) | 83 | 2,452 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 |
558 | 345 | 426 | 213 | 62 | - | 1,604 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
757 | 1,941 | 1,539 | 107 | (371 | ) | 83 | 4,056 | ||||||||||||||||||||
| 統合および再編に関連する費用 |
8 | - | - | - | 21 | - | 29 | |||||||||||||||||||||
| 株式報酬の回復 |
- | - | - | - | (7 | ) | - | (7 | ) | |||||||||||||||||||
| 資産の減損 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
| アルゼンチンに関連する金融商品の損失 |
- | - | - | - | 92 | - | 92 | |||||||||||||||||||||
| ARO/ERL関連費用は 営業外 現場 |
- | - | - | - | 10 | - | 10 | |||||||||||||||||||||
| 関連デリバティブの外国為替損失、純額 |
- | - | - | - | 105 | - | 105 | |||||||||||||||||||||
| 調整後EBITDA |
1,230 | 1,941 | 1,539 | 340 | (150 | ) | 83 | 4,983 | ||||||||||||||||||||
30
| 未監査 |
| 3ヶ月 9月30日 |
終了した9か月間 9月30日 |
|||||||||||||||
| （百万米ドル） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 製品ライン別小売売上高 |
||||||||||||||||
| 作物栄養素 |
1,093 | 1,250 | 5,683 | 6,571 | ||||||||||||
| 作物保護製品 |
1,518 | 1,566 | 5,365 | 5,790 | ||||||||||||
| seed |
132 | 158 | 2,051 | 2,093 | ||||||||||||
| サービスおよびその他 |
242 | 235 | 690 | 691 | ||||||||||||
| 商品 |
222 | 231 | 667 | 750 | ||||||||||||
| ニュートリエンの財務 |
85 | 73 | 284 | 252 | ||||||||||||
| ニュートリエンの財務の調整後 1 |
(21 | ) | (23 | ) | (87 | ) | (107 | ) | ||||||||
| 3,271 | 3,490 | 14,653 | 16,040 | |||||||||||||
| 地域別のカリ販売 |
||||||||||||||||
| 製品製造 |
||||||||||||||||
| 北米 |
601 | 637 | 1,474 | 1,631 | ||||||||||||
| オフショア 2 |
427 | 473 | 1,316 | 1,672 | ||||||||||||
| その他のカリおよび購入製品 |
- | - | 1 | - | ||||||||||||
| 1,028 | 1,110 | 2,791 | 3,303 | |||||||||||||
| 各製品ライン別の窒素販売 |
||||||||||||||||
| 製造製品 |
||||||||||||||||
| アンモニア |
261 | 193 | 856 | 998 | ||||||||||||
| 尿素およびESN® |
293 | 297 | 1,085 | 1,278 | ||||||||||||
| ソリューション、硝酸および硫酸 |
299 | 270 | 961 | 1,022 | ||||||||||||
| その他の窒素および購入製品 |
63 | 68 | 229 | 319 | ||||||||||||
| 916 | 828 | 3,131 | 3,617 | |||||||||||||
| 製品ライン別リン酸塩販売 |
||||||||||||||||
| 製造製品 |
||||||||||||||||
| 肥料 |
316 | 295 | 928 | 886 | ||||||||||||
| 産業および飼料 |
148 | 151 | 470 | 535 | ||||||||||||
| その他のリン酸塩および購入製品 |
3 | 70 | 19 | 227 | ||||||||||||
| 467 | 516 | 1,417 | 1,648 | |||||||||||||
1は、ニュートリエン金融が小売支店に請求する利子およびサービス料の除去を示す。
2はカンポテックス・リミテッド（Canpotex）（注11）に関連し、2024年9月30日までの3か月間の仮設定価格調整を含む（2024年 - 3400万ドル、2023年 - 3400万ドル）、および2024年9月30日までの9か月間の700万ドル（2023年 - 35400万ドル）。
注3資産の減損
以下の項目を記録しました 一時的で非現金の 以下は、連結損益計算書における資産の減損を記載しています:
| 終了した9か月間 9月30日 |
||||||||||
| （米ドル百万） | 2024 | 2023 | ||||||||
| 売上高成長 |
カテゴリー | |||||||||
| 小売 |
無形資産 | 200 | 43 | |||||||
| 固定資産 | 120 | - | ||||||||
| 他 | 15 | - | ||||||||
| のれん | - | 422 | ||||||||
| 窒素 |
固定資産 | 195 | - | |||||||
| リン酸塩 |
固定資産 |
- | 233 | |||||||
| 資産の減損 |
530 | 698 | ||||||||
ブラジル小売業
2024年6月30日時点で、市場の不安定性が続いており、利益率の見通しもより控えめだったため、ブラジル小売業のキャッシュ発生単位（CGU）のEBITDA予測を下方修正しました。これにより、資産減損分析が引き起こされました。2023年6月30日までは、ブラジル小売業のCGUは、当時グループ全体の商号の資産価値が完全に減損されていると見なされた南米の小売業グループの一部でした。
2024年6月30日時点でのブラジル小売業CGUの回収可能価値を評価するために、公正価値減価前の損益算出法（FVLCD）（レベル3）を使用しました。これは、ブラジルのリストラ戦略が現在進行中であるため、市場アプローチに基づいてCGUの公正価値がより適切に評価される結果となりました。2023年には、
31
| 未監査 |
FVLCD methodology based on 税引き後 discounted cash flows (10-year projections plus a terminal value) and an 税引き後 discount rate (14.4 percent). We incorporated assumptions that an independent market participant would apply.
The key assumptions with the greatest influence on the calculation of the impairment are the estimated recoverable value of property, plant and equipment and intangible assets. Any change to these estimates could directly impact the impairment amount.
| (アメリカドル百万ドル) | 小売-ブラジル 2024年6月30日 |
|||
| 回収可能金額は次のように構成されています： |
||||
| 運転資本およびその他 |
324 | |||
| 固定資産 |
92 | |||
| 無形資産 |
- | |||
窒素
2024年6月30日までの3か月間、私たちはGeismar Clean Ammoniaプロジェクトの推進を中止することを決定しました。その結果、このプロジェクトに関連する固定資産、設備に対して1億9500万ドルの減損損失を完全に計上しました。 の プロジェクトが収益を生む前に中止されたため、使用価値に基づいて算定された回収可能額は0ドルでした。
2023年6月30日時点で、Retail – South Americaグループ及びリン酸塩 – White Springs単位のCGUにおいてそれぞれ4億6500万ドルと2億3300万ドルの減損を計上しました。詳細については、2023年度の決算で監査された連結財務諸表の第13号注記を参照してください。
注4その他の費用（収益）
| 終了した三ヶ月間 2023年9月30日 |
終了した9か月間 9月30日 |
|||||||||||||||
| （百万米ドル） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 統合および再編に関連する費用 |
- | 14 | - | 29 | ||||||||||||
| 持分法適用の関連業績 |
(26 | ) | (28 | ) | (107 | ) | (100 | ) | ||||||||
| 貸倒引当金 |
31 | 12 | 94 | 51 | ||||||||||||
| プロジェクト実現性コスト |
19 | 19 | 62 | 53 | ||||||||||||
| 顧客前貸し金コスト |
10 | 10 | 41 | 36 | ||||||||||||
| 保険金の回収 |
(3 | ) | - | (70 | ) | - | ||||||||||
| ヘッジとして指定されていない天然ガスデリバティブによる損失 ¹ |
5 | - | 7 | - | ||||||||||||
| アルゼンチンにおける金融商品に関連する損失 |
- | - | 34 | 92 | ||||||||||||
| ARO/ERLに関連する費用 非営業 現場 ² |
184 | 4 | 152 | 10 | ||||||||||||
| その他の後期退職年金計画への修正による利益 |
- | - | - | (80 | ) | |||||||||||
| その他の費用 |
2 | 36 | 71 | 47 | ||||||||||||
| 222 | 67 | 284 | 138 | |||||||||||||
2024年9月30日までの3か月および9か月間には、実現した損失が300万ドルと500万ドル（2023年 - 無し）であり、2024年9月30日までの3か月および9か月間には、未実現の損失がそれぞれ200万ドル（2023年 - 無し）です。
ARO/ERLは、退役資産の義務と未払いの環境コストを指します。
アルゼンチンでは、外国通貨建ての債務を解決したり、アルゼンチンから現金を送金する能力を制限する通貨コントロールがあります。私たちは、Blue Chip SwapsやBonds for the Reconstruction of a Free Argentina（“BOPREAL”）などの様々な金融商品を利用して、実質的に企業が米ドルで取引できるようにしています。これらの取引で大きな市場為替レートとアルゼンティン中央銀行の公定レートとの大幅な乖離が生じたため、これらの取引で損失を被りました。これらの損失は、アルゼンチンの金融商品に関連する損失の一部として計上されています。
注5.投資およびその他の資産 可変利益体（"VIE"）は、株式投資家が、（1）直接または間接的に投票権または同様の権利を通じてエンティティの活動を決定できない、（2）そのエンティティの活動を資本で賄うために十分な資本を提供しなかった、および（3）エンティティの活動に関連する想定される損失を吸収する義務を負わないことについて、会計基準で定義されています。 私たちは、クルーズ事業に関連するベンチャー投資を保持しています。主に株式法投資または親子会社としてこれらの投資を報告しています。 2023年3月31日以降、私たちはiCON Infrastructure Partners VI、LP（「iCON」）とのパートナーシップ契約を締結しました。この合意に基づき、最初にイタリアとスペインのいくつかの開発プロジェクトを含む主要港湾のクルーズターミナル施設とインフラストラクチャを保有し、開発、管理します。 iCONによる取引の一環として、私たちはPortMiamiのターミナルを所有するエンティティのXX％を売却しました。 iCONの取引については、さらに詳細に説明するために、持分法投資および親子会社を参照してください。その他、パートナーシップは、将来的に米国ビルギン諸島でのインフラストラクチャプロジェクトを所有、開発、管理する計画があります。 所得税
中間期間ごとに各課税管轄区分の収益に対して個別に推定された平均年次実効所得税率が決定され適用されました。 税引前 各課税管轄区分の収益について、別々に推定された平均年次実効所得税率を中間期間ごとに決定し適用しました。
| 3ヶ月 9月30日 |
終了した9か月間 9月30日 |
|||||||||||||||
| （米ドル百万ドル、他に規定のない限り） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 税引前純利益に対する実効法税率（%） |
(18 | ) | 41 | 41 | 33 | |||||||||||
| 実効法税率（離散的項目を含む） (%) |
(112 | ) | 54 | 38 | 41 | |||||||||||
| 法人税率に影響を与えた離散的税調整 |
(11 | ) | 23 | (31 | ) | 155 | ||||||||||
32
| 未監査 |
注釈6 金融商品
外国為替デリバティブ
| 3ヶ月 9月30日 |
終了した9か月間 9月30日 |
|||||||||||||||
| （アメリカ合衆国ドルの百万単位） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 外国為替（損益） |
(3 | ) | 32 | 27 | 12 | |||||||||||
| 物価膨張による損失 |
20 | 46 | 85 | 78 | ||||||||||||
| 営業利益又は損失における公正価値に評価される外国通貨デリバティブに関する損失 |
14 | 9 | 247 | 15 | ||||||||||||
| 外国為替関連のデリバティブを差し引いた外国為替損失 |
31 | 87 | 359 | 105 | ||||||||||||
2024年9月30日までの9か月間に、私たちはさまざまな外国通貨デリバティブ契約を締結しました。外国通貨デリバティブにおける損失は主に2024年7月満期を迎えたブラジルに関係していました。2024年9月30日時点で、未決済のデリバティブ契約は常時リスク管理戦略に関連していました。2024年9月30日時点の、私たちの純外国為替通貨デリバティブ資産（負債）の公正価値は300万ドルでした（2023年12月31日 - 1100万ドル）。
| 2024年9月30日時点 | 2023年12月31日時点で | |||||||||||||||||||||||
| （百万米ドル、特に その他に記載がない限り） |
名目 | 満期 （年） |
平均値 契約 レート (1:1) |
名目 | 満期 (年度) |
平均値 契約 レート (1:1) |
||||||||||||||||||
| ヘッジとして指定されていないデリバティブ |
||||||||||||||||||||||||
| フォワード契約（売り/買い） |
||||||||||||||||||||||||
| usd/カナダドル（CAD） |
416 | 2024 | 1.3445 | 435 | 2024 | 1.3207 | ||||||||||||||||||
| ブラジルレアル（BRL）/usd |
213 | 2024 | 5.4668 | 94 | 2024 | 4.8688 | ||||||||||||||||||
| 豪ドル（AUD）/usd |
75 | 2025 | 1.4940 | 86 | 2024 | 1.5269 | ||||||||||||||||||
| usd/BRL |
94 | 2025 | 5.5408 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| usd/BRL |
58 | 2025 | 5.6617 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| usd/AUD |
11 | 2024 | 1.4904 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| ヘッジとして指定されたデリバティブ |
||||||||||||||||||||||||
| フォワード取引（売り/新規買） |
||||||||||||||||||||||||
| USD/CAD |
485 | 2025 | 1.3638 | 601 | 2024 | 1.3565 | ||||||||||||||||||
天然ガスデリバティブ
2024年には、私たちは天然ガスデリバティブの利用を増やしました ロックイン ヘッジとして指定され、キャッシュ・フロー・ヘッジとして適格と見なされるデリバティブについてのリスク管理戦略および会計方針は、それぞれ当社の年次連結財務諸表のノート10およびノート30に開示されているものと一致しています。キャッシュ・フロー・ヘッジとして適格とならないデリバティブについては、任意の利益または損失がその時期の純利益に計上されます。
デリバティブヘッジ取引が、ヘッジが開始された時点および継続的に、ヘッジ対象物の公正価値の変化を相殺する効果が高いかどうかを評価しています
| ヘッジ取引 |
無効分の計測 | 無効性の可能性のソース | ||
| ニューヨーク商品取引所（「NYMEX」）の天然ガスヘッジ | 回帰分析を用いた将来的および過去的な評価に基づく | 変動要因: • 予測取引のタイミング • 納入数量 • 当社の信用リスクまたは取引先の信用リスク |
33
| 未監査 |
下の表は、天然ガスデリバティブに関する情報を提供しており、天然ガスの大幅な価格変動に関連するリスクを管理するために使用されています。
| 2024年9月30日時点 | ||||||||||||||||
| （百万米ドル、特記以外は億米ドル） | 名義金額 1 | 満期 （年） |
平均値 契約価格2 |
資産（負債）の公正価値 |
||||||||||||
| NYMEXコールオプション |
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| ヘッジ指定されたデリバティブ |
15 | 2024 | 3.15 | 1 | ||||||||||||
| NYMEXスワップ |
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| メトリックミリオン英国熱量単位（MMBtu百万単位）の百万単位で |
12 | 2024 | 3.06 | (1 | ) | |||||||||||
MMBtu当たりのUSドル単位
1. メトリックミリオン英国熱量単位（MMBtu）の百万単位で。 2. MMBtu当たりのUSドル単位。
天然ガスデリバティブの公正価値は割引キャッシュフローモデルに基づいており、これらはレベル2に分類されています。
当社の金融機関の帳簿価額は、2024年9月30日時点で10396百万ドルの帳簿価額と10194百万ドルの公正価額を持つ長期債券を除き、その公正価値の合理的な近似値です。再発生性に測定される金融機関の間には、レベル間の移行はありませんでした。
注記7短期債務
2024年3月7日、当社は未確定の5億ドルの売掛金リプレイスメント施設（「リプレイスメント施設」）に参入しました。この施設では、顧客からの一部の売掛金を金融機関に売却し、将来の日付にそれらの売掛金を買い戻すことに同意します。このリプレイスメント施設の下で引き出す際には、顧客からの売掛金は、売掛金に関連するリスクおよび報酬のほとんどを管理し保有しているため、当社の要約連結貸借対照表に残ります。2024年9月30日時点で、この施設において未返済の借入金はありませんでした。
2024年9月30日を以って、当社は期限なしの750百万ドルの無担保回転借入施設の期間を2025年9月3日まで延長し、施設限度額を1500百万ドルから750百万ドルに引き下げました。また、当社は4500百万ドルの期限付き回転借入施設の満期を2029年9月4日まで延長しました。
注釈8 長期債券
| 2024年9月30日までの9か月間の発行
（米ドル百万ドル、他に記載がない限り） |
利率（％） | 償還 | 金額 | |||||||||
| 2024年に発行された優先債 |
5.2 | 2027年6月21日に発行 | 400 | |||||||||
| 2024年に発行された優先債 |
5.4 | 2034年6月21日 | 600 | |||||||||
| 1,000 | ||||||||||||
2024年9月30日を終了した9ヵ月間に発行された債は、担保付きではなく、既存の担保無し債と同等の地位を有し、償還期限前には破産基金要件がない。各シリーズは、各種の償還規定があり、当社の選択により、指定価格で償還することができる。
2024年3月に、カナダと米国でベースシェルフ目論見書を提出し、2024年3月22日から25か月間にわたって普通株式、債券・債務証券および他の有価証券の発行を認めるものとした。
注釈9株式資本
2024年6月30日時点の消費税費用は法定税率よりも高く、連結基盤では純損失を負っているが、純損失からの税金の利益をグローバル評価アローンスによって認識することができないためです。当社の評価アローアンスは、当社のグローバルな逆納税資産の過半数に関して維持し続けています。2023年の同期と比較した当社効果的な税率の変化は、引き続き評価アローアンスを適用することと、2023年第3四半期に最初に設立された評価アロンスの調整によるものです。当社の逆債税資産と評価アローンスに関する詳細については、当社の2023年10-Kの13ページを参照してください。
以下の表は、以下に示す期間中の自己株式取得活動を要約しています:
| 3ヶ月 9月30日 |
終了した9か月間 2024年9月30日 |
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| （米ドル百万ドル単位、特記事項を除く） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 取消のために取得された一般株式の数 |
1,039,185 | - | 1,039,185 | 13,378,189 | ||||||||||||
| 一株当たりの平均価格（米ドル） |
48.11 | - | 48.11 | 74.73 | ||||||||||||
| 税金を含む総額 |
51 | - | 51 | 1,000 | ||||||||||||
2024年11月5日時点で、追加で477,671株の一般株式が23百万ドルで取得され、1株当たりの平均価格は48.68ドルでキャンセルされました。
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| 未監査 |
注釈10 シーズン性
農作物の播種期には製品の需要が高まります。通常、クロップの売り上げは春と秋の農薬散布期により高くなります。クロップの在庫は通常、各散布期に向けて累積されます。この季節性の結果、顧客からの売掛金およびリベート売掛金、在庫、前払費用およびその他の流動資産、売掛金などに対応する影響があります。当社の短期借入金も、運転資本要件を満たすため、年間を通じて変動します。通常、当社の現金収入は散布期が終了した後に発生し、私たちに支払われる顧客の前払金は通常、12月と1月に集中して支払われ、当社の納入業者に支払われる在庫の前払いは11月から1月にかけて集中して支払われます。飼料販売と産業販売は一年を通じて比較的均等に分配されます。
注釈11 関係当事者取引
カナダおよび米国以外の地域におけるカリの販売は、Canpotexを介して専売で行っています。 Canpotexは、合意された価格での契約に基づき、カリを買い手であるNutrienを含む輸出市場に販売しています。総収益は、カンポテックスの売却収入を表すカンポテックスから受け取った金額で認識され、カンポテックスの純コストを差し引いた額です。
| 金額は（百万米ドル単位）時点で | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| Canpotexからの債権 |
195 | 162 | ||||||
ノート12会計方針、見積もりおよび判断
2024年4月9日に発行されたIFRS 18「財務諸表の表示および開示」（「IFRS 18」）は、IAS 1「財務諸表の表示」を置き換え、集計および分割に関する原則を強化することにより、財務諸表の比較性を向上させます。IFRS 18は2027年1月1日より施行され、比較情報にも適用されます。潜在的な影響を判断するために標準をレビューしています。
2024年5月30日に発行されたIFRS 9およびIFRS 7への修正、すなわち「金融商品の分類および計量に関する修正」は、要件を理解しやすくし、一貫して適用されるようにし、実務上の多様性に対応します。これらの修正は2026年1月1日より有効となり、比較情報には適用されません。標準をレビューして潜在的な影響を判断しています。
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