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报告了2024年第三季度的业绩
发布了2024年第四季度，并重申了2024年全年指导
洛杉矶 - Consensus Cloud Solutions，Inc.（纳斯达克：CCSI）今天报告了2024年第三季度的财务业绩。
“我对我们的第三季度业绩以及对2024年我们的四大计划的持续执行感到满意。企业和SoHo业务收入超出预期，企业收入增长速度为过去六个季度中最快。我们持续强劲的营运表现和自由现金流使我们有能力在本季度偿还额外的3100万美元债务，并使我们非常接近实现杠杆目标。自大约一年前该计划开始以来，我们已偿还了18700万美元债务。” Consensus的首席执行官Scott Turicchi说。
2024年第三季度未经审计的亮点
2024年第三季度季度营收下降280万美元，或3.1％，至8780万美元，而2023年第三季度为9060万美元。这一下降主要是由于我们小型办公室家庭办公室（“SoHo”）业务预期减少了550万美元，或13.6％，部分抵消了企业业务增长了270万美元，或5.3％。
净利润 (1) 2024财年第三季度的净利润减少至2110万美元，而2023财年第三季度为2400万美元。这一减少主要是由于2024财年第三季度210万美元的非现金汇率重新计算损失，而2023财年第三季度为370万美元的非现金汇率重新计算收益，部分抵消了利息支出290万美元的有利减少。2024财年第三季度的净利润率 (1) 为24.1%，而2023财年第三季度为26.5%。
每股收益 (1)2024财年第三季度为1.09美元，较2023财年第三季度的1.22美元下降10.7%。这一下降是由上述因素导致的，部分抵消了由于股票回购导致的股票数量减少。
调整后EBITDA(3)(4)2024财年第三季度营业收入4690万美元，而2023财年第三季度为4750万美元，主要是由于收入下降3.1%，部分抵消了我们节约成本措施的好处。2024财年第三季度调整后的EBITDA利润率 (3) 为53.5%，比2023财年第三季度增加了约1个百分点。
调整后净利润(1)(2) 2024年第三季度由于上述讨论项目的影响，净利润从2023年第三季度的2970万美元下降至2550万美元。
每股摊薄调整后收益 (1)(2)调整后每股收益为1.31美元，较2023年第三季度的1.51美元下降了13.2%，主要是由于上述讨论项目，但由于股票回购导致股数减少，部分抵消了这一影响。
2024年第三季度经营活动现金净额从2023年第三季度的6000万美元减少至4160万美元。自由现金流(5) 2024年第三季度的自由现金流从2023年第三季度的4990万美元下降至3360万美元。这两项减少主要是由于2023年第三季度外国税款退款的影响，以及加利福尼亚灾难救济法案推迟了二季度和三季度的联邦所得税支付，这些税款随后在2023年第四季度支付。
1
2024年第三季度业务关键财务结果与2023年第三季度的比较详见下表。将GAAP指标与相应的非GAAP财务指标进行调节的说明附在本新闻稿中。
| （未经审计，除每股金额和百分比外，单位为千美元） | 有利/（不利） | ||||||||||
| Q3 2024 | Q3 2023 | 变化 | |||||||||
| 收入 | $ | 87,753 | $ | 90,562 | (3.1)% | ||||||
净利润 (1) | $ | 21,120 | $ | 24,007 | (12.0)% | ||||||
净利润率 (1) | 24.1 | % | 26.5 | % | (2.4) pts | ||||||
每股收益 (1) | $ | 1.09 | $ | 1.22 | (10.7)% | ||||||
调整后净利润(1)(2) | $ | 25,478 | $ | 29,721 | (14.3)% | ||||||
每股调整后的稀释收益 (1)(2) | $ | 1.31 | $ | 1.51 | (13.2)% | ||||||
调整后EBITDA(3)(4) | $ | 46,916 | $ | 47,501 | (1.2)% | ||||||
调整后的EBITDA利润率 (3) | 53.5 | % | 52.5 | % | 1.0 点 | ||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $ | 41,567 | $ | 59,987 | (30.7)% | ||||||
自由现金流(5) | $ | 33,586 | $ | 49,937 | (32.7)% | ||||||
票据
:
| (1) | 2024年第三季度有效税率约为22.5%，2023年第三季度为23.9%。 非GAAP有效税率约为2024年第三季度18.9%，2023年第三季度为19.1%。 净利润率的计算公式是净利润除以营业收入。 | ||||
| (2) | 调整后的净利润和每股摊薄调整后的净收益不包括某些非GAAP项目，如在随附的GAAP与非GAAP财务指标调和表中定义的。这些排除项分别为截至2024年9月30日和2023年的三个月每股摊薄股份0.22美元和0.29美元。调整后的净利润和每股摊薄调整后的净收益并不作为根据GAAP计算的指标的替代，仅供信息目的。 | ||||
| (3) | 调整后的EBITDA定义为除利息费用；利息收入；其他费用收入，净额；所得税费用；折旧和摊销；以及用于将每股摊薄净收益调和为调整后每股摊薄净收益的其他项目，如在GAAP与非GAAP财务指标调和表中所示。调整后的EBITDA利润率定义为调整后的EBITDA除以营业收入。调整后的EBITDA金额和调整后的EBITDA利润率并不作为根据GAAP计算的指标的替代，仅供信息目的。与调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率最直接可比的GAAP财务指标是净利润和净利润利润率。 | ||||
| (4) | 请参阅净利润到调整后的EBITDA调和表，以了解调整后的EBITDA的组成部分。 | ||||
| (5) | 自由现金流被定义为经营活动提供的净现金，减去购买固定资产和设备。自由现金流金额并不作为根据GAAP计算的指标的替代，仅供信息目的。 | ||||
2
资本分配战略举措
Consensus在支付以下详细款项后，以5460万美元的现金及现金等价物收官本季度。
以下表格包括我们重要的资本分配战略举措（以千为单位）：
| 资本分配： | Q3 2024 | 累计总额 | 未行权期限平均 根据计划 | ||||||||
债务回购计划 (6) | $ | 31,075 | $ | 186,772 | $ | 113,228 | |||||
普通股回购计划 (7) | $ | — | $ | 31,790 | $ | 68,210 | |||||
| Q3 2024 | Q3 2023 | 变化 | |||||||||
| 购买固定资产 | $ | (7,981) | $ | (10,050) | (20.6)% | ||||||
票据
:
| (6) | 于2023年11月9日，公司董事会批准了一项债务回购计划，据此Consensus可以通过赎回、开放市场购买、要约收购、私下协商购买或其他退休方式，减少2026年到期的高级票据和2028年到期的高级票据的未偿本金余额的组合。该授权允许最多减少3亿美元的总本金金额，并将于2026年11月9日到期。 | ||||
| (7) | 于2022年3月1日，公司董事会批准了一项股票回购计划。根据该计划，公司可以在公开市场或场外交易中购买价值高达10000万美元的公司普通股，截至2025年2月。 | ||||
3
2024年第四季度指引 (i)
下表展示了公司2024年第四季度指引的范围（以百万美元为单位，除每股金额外）：
| 低 | 中点 | 高 | |||||||||
| 收入 | $ | 83.0 | $ | 85.0 | $ | 87.0 | |||||
| Adjusted EBITDA | $ | 42.0 | $ | 43.5 | $ | 45.0 | |||||
每股调整后收益 (ii) | $ | 1.14 | $ | 1.19 | $ | 1.24 | |||||
2024年全年指引 (i)
以下表格展示了公司2024年全年指引的范围（以百万计，除每股金额外）。收入和调整后EBITDA范围已根据迄今为止的2024年业绩加上上述2024年第四季度的指引进行了缩窄：
截至2024年8月8日之前 | 更新至2024年11月7日 | |||||||||||||
低 | 高 | 低 | 高 | |||||||||||
| 收入 | $ | 338 | $ | 353 | $ | 346 | $ | 350 | ||||||
| Adjusted EBITDA | $ | 182 | $ | 194 | $ | 186 | $ | 189 | ||||||
每股调整后收益 (ii) | $ | 5.45 | $ | 5.55 | $ | 5.45 | $ | 5.55 | ||||||
票据
:
| (i) | 年度和季度指引是根据非通用会计准则提供的，仅因为由于无法获取用来计算最相似通用会计措施的某些信息，导致预测某些项目发生和未来财务报表影响的不确定性和固有难度。因此，由于未来调整的性质和金额的不确定性和变动性可能很大，我们无法提供这些衡量标准的调和，因为会需要不合理的努力。 | ||||
| (ii) | 每股调整后收益的年度及季度指引不包括基于股份的薪酬、已收购无形资产的摊销、与非例行和其他事项相关的某些获利或成本的税后净额。2024年Q4的非通用有效税率预计在20.5%和22.5%之间。 | ||||
关于Consensus Cloud Solutions
Consensus Cloud Solutions, Inc.（纳斯达克：CCSI）是数字云传真技术领域的全球领导者。拥有25年的eFax成功经验，
®公司已发展成为可信赖的互操作性解决方案提供商，利用人工智能和安全数据交换来转变数字信息，自动化关键工作流程，并最大化运营效率。Consensus拥有业内领先的合规标准，成为受欢迎的合作伙伴，主要服务于严格监管的行业，包括医疗保健、公共部门、金融服务、保险、房地产和制造业。欲了解更多关于Consensus的信息，请访问consensus.com。
联系方式：
Laura Hinson
Consensus Cloud Solutions, Inc
844-211-1711
investor@consensus.com
4
根据1995年《私人证券诉讼改革法》下的“免责声明”： 本新闻稿中的某些声明属于1995年《私人证券诉讼改革法》所定义的“前瞻性声明”。这些前瞻性声明基于管理层当前的期望或信念，并受到许多假设、风险和不确定性的影响，可能导致实际结果与前瞻性声明中描述的结果大不相同。这些因素和不确定性包括：公司增长传真业务收入、盈利能力和现金流的能力；公司确定、完成并成功过渡收购的能力；订户增长和保留；公司收入的可变性，根据特定行业和整体经济状况变化；保护公司专有技术或公司侵犯他人知识产权的风险；美国或国际监管环境发生不利变化的风险，包括但不限于征收或提高税收或与监管有关的费用；一般经济和政治状况，包括政治紧张局势和战争（例如乌克兰和中东地区持续的冲突）；以及Consensus向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中列出的众多其他因素。有关影响Consensus的风险因素和不确定性的更详细描述，请参阅Consensus于2024年2月28日提交的2023年度10-k表格和Consensus不时向SEC提交的其他报告，这些报告均可在www.sec.gov上获得。本新闻稿提供的前瞻性声明可能会发生变化。尽管管理层的期望可能会在本新闻稿日期后发生变化，但公司不承诺修订或更新这些声明。
关于非GAAP财务指标
为补充我们按照GAAP编制和展示的简明综合财务报表，我们使用以下非GAAP财务指标：调整后的净收入、调整后的摊薄每股收益、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率和自由现金流。提供这些非GAAP财务信息的目的旨在使其不被单独考虑，也不被视为GAAP编制和展示的财务信息的替代品或优越品。
我们在财务和运营决策中使用这些非GAAP财务指标，用作评估期间比较的一种手段。我们的管理层认为，通过排除一些可能不代表我们基本业务运营结果的特定费用和支出，这些非GAAP财务指标提供了有意义的补充信息，关于我们的表现和流动性。我们认为，管理层和投资者都从参考这些非GAAP财务指标中评估我们的表现，并在规划、预测和分析未来时受益。这些非GAAP财务指标还有助于管理层内部比较我们的历史表现和流动性。我们认为这些非GAAP财务指标对投资者有用，因为：(1)他们允许与管理层在财务和运营决策中使用的关键指标更透明，(2)它们被我们的机构投资者和分析师团体使用，帮助他们分析我们业务的健康状况。
有关这些非GAAP财务指标的更多信息，请参阅本附件中包含的适当的GAAP到非GAAP调整表。
5
CONSENSUS CLOUD SOLUTIONS, INC.及其子公司
简明合并资产负债表
（未经审计，以千为单位，除每股数据和每股数据外）
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 54,598 | $ | 88,715 | |||||||
| 应收账款净额，减免数分别为5,441和6,271美元 | 25,807 | 26,342 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 9,430 | 10,191 | |||||||||
| 总流动资产 | 89,835 | 125,248 | |||||||||
| 资产和设备，净值 | 96,342 | 81,196 | |||||||||
| 经营租赁权使用资产 | 6,924 | 6,766 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 42,201 | 44,990 | |||||||||
| 商誉 | 349,454 | 348,822 | |||||||||
| 延迟所得税 | 33,319 | 34,869 | |||||||||
| 其他 | 4,419 | 5,364 | |||||||||
| 资产总计 | $ | 622,494 | $ | 647,255 | |||||||
| 负债和股东赤字 | |||||||||||
| 应付账款及应计费用 | $ | 47,422 | $ | 36,506 | |||||||
| 应交所得税款项，流动 | 4,787 | 2,224 | |||||||||
| 递延收入，流动 | 21,386 | 22,041 | |||||||||
| 经营租赁负债，流动负债 | 2,330 | 2,038 | |||||||||
| 开多次数 | 9,366 | 8,575 | |||||||||
| 流动负债合计 | 85,291 | 71,384 | |||||||||
| 开多期债务，净电流部分 | 603,124 | 725,405 | |||||||||
| 非流动递延收入 | 2,005 | 2,270 | |||||||||
| 非流动营业租赁负债 | 12,586 | 13,212 | |||||||||
| 不确定的税务职责负担 | 11,887 | 9,740 | |||||||||
| 延迟所得税 | 545 | 1,098 | |||||||||
| 其他长期负债 | 245 | 268 | |||||||||
| 负债合计 | 715,683 | 823,377 | |||||||||
| 承诺和 contingencies | |||||||||||
| 普通股，$0.01的面值。授权120,000,000股；总发行股份为20,375,622股和20,273,686股，总流通股份为19,303,998股和19,245,024股，截至2024年9月30日和2023年12月31日。 | 204 | 203 | |||||||||
| 库藏股，按成本计量（截至2024年9月30日和2023年12月31日分别为1,071,624股和1,028,662股） | (31,990) | (31,282) | |||||||||
| 额外实收资本 | 55,083 | 41,247 | |||||||||
| 累积赤字 | (101,749) | (173,113) | |||||||||
| 累计其他综合损失 | (14,737) | (13,177) | |||||||||
| 总股东净亏损 | (93,189) | (176,122) | |||||||||
| 基本报表中的负债和股东权益合计 | $ | 622,494 | $ | 647,255 | |||||||
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CONSENSUS CLOUD SOLUTIONS，INC.及其子公司
简明合并利润表
（未经审计，除每股数据外所有数以千计）
| 截至9月30日的三个月结束时， | 截至9月30日止九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 87,753 | $ | 90,562 | $ | 263,399 | $ | 274,808 | |||||||||||||||
收入成本(1) | 17,658 | 16,853 | 51,828 | 51,607 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 70,095 | 73,709 | 211,571 | 223,201 | |||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||
销售和营销(1) | 12,500 | 15,319 | 36,776 | 49,719 | |||||||||||||||||||
研究、开发和工程 (1) | 2,034 | 1,677 | 5,582 | 5,346 | |||||||||||||||||||
一般和管理费用(1) | 17,136 | 17,798 | 53,240 | 56,382 | |||||||||||||||||||
| 营业费用总计 | 31,670 | 34,794 | 95,598 | 111,447 | |||||||||||||||||||
| 营业利润 | 38,425 | 38,915 | 115,973 | 111,754 | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | (9,760) | (12,615) | (24,616) | (37,998) | |||||||||||||||||||
| 利息收入 | 659 | 1,519 | 2,175 | 2,184 | |||||||||||||||||||
| 其他（费用）收益，净额 | (2,069) | 3,725 | 2,496 | 3,445 | |||||||||||||||||||
| 税前收入 | 27,255 | 31,544 | 96,028 | 79,385 | |||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 6,135 | 7,537 | 24,664 | 18,862 | |||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 21,120 | $ | 24,007 | $ | 71,364 | $ | 60,523 | |||||||||||||||
| 每股普通股净收益: | |||||||||||||||||||||||
| Basic | $ | 1.09 | $ | 1.22 | $ | 3.71 | $ | 3.07 | |||||||||||||||
| Diluted | $ | 1.09 | $ | 1.22 | $ | 3.69 | $ | 3.07 | |||||||||||||||
| 加权平均股数： | |||||||||||||||||||||||
| Basic | 19,300,283 | 19,627,188 | 19,256,739 | 19,708,991 | |||||||||||||||||||
| Diluted | 19,442,130 | 19,647,855 | 19,321,274 | 19,730,765 | |||||||||||||||||||
(1) 包括以下分配的股份酬劳费用： | |||||||||||||||||||||||
| 营收成本 | $ | 465 | $ | 309 | $ | 1,449 | $ | 939 | |||||||||||||||
| 销售及营销费用 | 592 | 375 | 1,856 | 1,134 | |||||||||||||||||||
| 研究、开发和工程 | 95 | 61 | 260 | 153 | |||||||||||||||||||
| 一般行政 | 2,270 | 3,009 | 8,045 | 11,331 | |||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 3,422 | $ | 3,754 | $ | 11,610 | $ | 13,557 | |||||||||||||||
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CONSENSUS CLOUD SOLUTIONS， INC.及其子公司
简明合并现金流量表
（未经审计，单位：千美元）
| 截至9月30日止九个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动现金流量： | |||||||||||
| 净利润 | $ | 71,364 | $ | 60,523 | |||||||
| 调整净利润以计入经营活动现金流量: | |||||||||||
| 折旧和摊销 | 14,968 | 13,053 | |||||||||
| 融资成本和折扣的摊销 | 1,387 | 1,526 | |||||||||
| 非现金运营租赁成本 | 1,158 | 1,304 | |||||||||
| 基于股份的报酬 | 11,610 | 13,557 | |||||||||
| 应收账款减值准备 | 3,220 | 4,409 | |||||||||
| 递延所得税，净额 | 1,255 | 2,029 | |||||||||
| 债务清偿收益 | (6,667) | — | |||||||||
| 其他 | — | 30 | |||||||||
| 经营性资产和负债变动: | |||||||||||
| 以下减少(增加): | |||||||||||
| 应收账款 | (2,663) | (6,126) | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 759 | 7,144 | |||||||||
| 其他 | 947 | 1,182 | |||||||||
| 增加（减少）： | |||||||||||
| 应付账款及应计费用 | 11,265 | 10,210 | |||||||||
| 应付所得税 | 2,544 | 4,615 | |||||||||
| 递延收入 | (924) | (2,088) | |||||||||
| 经营租赁负债 | (1,726) | (1,578) | |||||||||
| 不确定的税务职责负担 | 2,147 | 2,323 | |||||||||
| 其他负债 | (23) | (34) | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 110,621 | 112,079 | |||||||||
| 投资活动现金流量： | |||||||||||
| 购买固定资产 | (25,460) | (28,725) | |||||||||
| 投资购买 | — | (4,000) | |||||||||
| 投资活动产生的净现金流出 | (25,460) | (32,725) | |||||||||
| 筹集资金的现金流量： | |||||||||||
| 员工股票购买计划下发行普通股所得款项 | 747 | 871 | |||||||||
| 回购普通股 | (708) | (13,716) | |||||||||
| 与净股份结算相关的税款支付 | (686) | (1,245) | |||||||||
| 债务回购 | (116,162) | — | |||||||||
| 筹集资金净额 | (116,809) | (14,090) | |||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (2,469) | (3,746) | |||||||||
| 现金及现金等价物净变动额 | (34,117) | 61,518 | |||||||||
| 期初现金及现金等价物余额 | 88,715 | 94,164 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 54,598 | $ | 155,682 | |||||||
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CONSENSUS CLOUD SOLUTIONS, INC.及子公司
通用会计准则与非通用财务衡量标准的对比表
(未经审计，以千为单位，除每股金额外)
以下表格列出了2024年和2023年9月30日结束的三个月净利润与调整净利润的调解情况：
| 截至9月30日的三个月结束时， | |||||||||||||||||
| 2024 | 每股摊薄收益 | 2023 * | 每股摊薄收益* | ||||||||||||||
| 净利润 | $ | 21,120 | $ | 1.09 | $ | 24,007 | $ | 1.22 | |||||||||
| 增加: | |||||||||||||||||
基于股份的报酬 (1) | 3,422 | 0.18 | 3,754 | 0.19 | |||||||||||||
摊销 (2) | 834 | 0.04 | 977 | 0.05 | |||||||||||||
实体内部转移 (3) | 937 | 0.05 | 1,041 | 0.05 | |||||||||||||
债务销账获利 (4) | (112) | (0.01) | — | — | |||||||||||||
其他 (5) | 31 | — | 464 | 0.03 | |||||||||||||
上述项目的所得税影响 | (754) | (0.04) | (522) | (0.03) | |||||||||||||
调整后净利润 | $ | 25,478 | $ | 1.31 | $ | 29,721 | $ | 1.51 | |||||||||
* 前一年的金额已经重新分类，以保持与当前年度呈现的一致性。这些重新分类对报告的调整后净利润或每股摊薄收益没有影响。
上述计算的调整后净利润代表了净利润和用于将GAAP调整为非GAAP财务指标的项目，包括（1）股票期权补偿；（2）摊销费用；（3）公司内转移；（4）债务摊销收益；（5）与非例行和其他事项相关的其他利益或费用；以及（6）所得税影响。然后使用调整后的净利润和加权平均摊薄股数来计算调整后每股摊薄收益。公司将这些指标作为补充性的非GAAP财务业绩指标披露，因为公司认为这是一个有用的指标，可以用来比较其业务在各个时期的表现。公司也了解到这些指标广泛被分析师、评级机构和投资者用于评估我们的表现。因此，公司认为披露这些指标提供了对投资者有用的信息。
调整后的净利润和调整后每股摊薄收益的计算不符合，也不是作为净利润或每股摊薄收益的替代方案呈现，并且可能与其他公司使用的名称相同或相同的非GAAP措施不同。此外，这些指标并不基于任何全面的会计原则或规则。这些非GAAP措施具有局限性，因为它们不反映根据GAAP确定的公司运营结果的所有金额。
9
非依照普遍公认会计准则的财务措施
为补充其未经审计的简明合并财务报表，公司使用以下非GAAP财务指标：调整后的净利润、调整后每股摊薄收益、调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率以及自由现金流（统称“非GAAP财务指标”）。这些财务信息的披露并非旨在单独考虑，作为根据美国GAAP准备和呈现的财务信息的替代方案或更为优越。公司使用这些非GAAP财务指标进行财务和运营决策，并作为评估期间对比的手段。公司认为这些指标提供了关于核心运营结果的有用信息，增强了对过去财务绩效和未来前景的整体理解，并允许对管理层在财务和运营决策中使用的关键指标更具透明度。
公司的非GAAP财务指标已调整以下项目：
(1) 基于股份的报酬。 公司将基于股份的报酬排除在外，因为它是非现金性质的，而且公司认为，排除此项的非GAAP财务指标提供有意义的业务运营性能补充信息。此外，从非GAAP指标中排除此项有助于与历史经营结果和同行进行比较，其中许多公司同样排除此项。
(2) 摊销。 公司排除专利和收购无形资产的摊销，因为它是非现金性质的，而且公司认为，排除此项的非GAAP财务指标提供有意义的业务运营性能补充信息。此外，从非GAAP指标中排除此项有助于与历史经营结果和同行进行比较，其中许多公司同样排除此项。
(3) 实体间转移。 公司排除实体间转移的某些影响，至关联税收资产或负债在财务报表中在当年未收回或结清的程度。2019年12月，公司进行了一项实体间资产转移，导致记录了一项税收益和相关的税收资产，代表了以预计在未来20年内实现的减税金额，公司相信，在非GAAP财务指标中排除2019年转移的资产的累积未来未实现收益和未来年度税收资产的摊销，从而呈现出年度中实现的减税收益，提供有意义的业务运营性能补充信息，有助于与历史经营结果进行比较。
(4) 债务清偿收益。 公司排除与我们债务养老相关的某些收益。公司相信，排除此项的非通用会计准则财务指标提供了关于业务运营绩效的有意义的补充信息。此外，从非通用会计准则指标中排除此项有助于与历史运营结果及同行业的比较，其中许多公司同样排除了此项。
(5) 其他。 公司排除与非例行和其他事项相关的某些收益或成本。公司相信，排除此项的非通用会计准则财务指标提供了关于业务运营绩效的有意义的补充信息。此外，从非通用会计准则指标中排除此项有助于与历史运营结果的比较。
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共识云解决方案公司及其附属公司
净利润调整后EBITDA调解
(未经审计，单位：千美元)
以下表格列出了2024年和2023年9月30日结束的三个月的净利润与调整后的EBITDA的调解：
| 截至9月30日的三个月结束时， | |||||||||||
| 2024 | 2023 * | ||||||||||
| 净利润 | $ | 21,120 | $ | 24,007 | |||||||
| 增加: | |||||||||||
| 利息支出 | 9,760 | 12,615 | |||||||||
| 利息收入 | (659) | (1,519) | |||||||||
| % and | 2,069 | (3,725) | |||||||||
| 所得税费用 | 6,135 | 7,537 | |||||||||
| 折旧和摊销 | 5,038 | 4,364 | |||||||||
| 适用利率（年利率）： | |||||||||||
| 增加: | |||||||||||
| 基于股份的报酬 | 3,422 | 3,754 | |||||||||
| 其他 | 31 | 468 | |||||||||
| Adjusted EBITDA | $ | 46,916 | $ | 47,501 | |||||||
* 上一年度的金额已经重新分类，以与当前年度的呈现一致。这些重新分类对调整后的EBITDA没有影响。
上述计算的调整后EBITDA代表利息费用、利息收入、其他费用（收入）、净值、所得税费用、折旧和摊销以及用于将GAAP调整为非GAAP财务指标的项目之前的收益，包括（1）股权报酬；和（2）与非例行和其他事项相关的其他利益或费用。公司将调整后的EBITDA作为附加非GAAP财务绩效指标披露，因为它认为这是一个有用的指标，可以用来比较其业务的绩效从一个时期到另一个时期。公司还了解到，类似于调整后的EBITDA的指标在分析师、评级机构和投资者中广泛使用，以评估我们的绩效。因此，公司认为调整后的EBITDA的呈现提供有用的信息给投资者。
调整后的EBITDA不是按照净利润计算的，并且不作为与其他公司使用的类似或同名非GAAP措施的替代呈现。此外，调整后的EBITDA不基于任何全面的会计规则或原则。这种调整后的非GAAP指标存在局限性，因为它不反映根据GAAP确定的公司经营业绩的所有金额。
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共识云解决方案公司及其子公司
营业活动产生的净现金流量与自由现金流的调解
（未经审计，单位：千美元）
| 截至9月30日的三个月结束时， | 截至9月30日止九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $ | 41,567 | $ | 59,987 | $ | 110,621 | $ | 112,079 | |||||||||||||||
| 减:购买固定资产 | (7,981) | (10,050) | (25,460) | (28,725) | |||||||||||||||||||
自由现金流 | $ | 33,586 | $ | 49,937 | $ | 85,161 | $ | 83,354 | |||||||||||||||
2024财年第三季度经营活动现金净额从2023财年第三季度的6000万美元下降至4160万美元。2024财年第三季度自由现金流从2023财年第三季度的4990万美元下降至3360万美元。这两项指标的减少主要是由于对2023财年第三季度的外国税款退税和加州灾难救济法案延迟支付的2023财年第二季度和第三季度联邦所得税而造成的，这些税款随后在2023财年第四季度支付。
自由现金流一词的定义为经营活动提供的净现金流量减去购买资产和设备支出。公司披露自由现金流作为一项补充性非GAAP财务绩效指标，因为它认为这是一个有用的度量标准，可用于比较公司业务在不同时期的表现。公司还了解到，这一非GAAP指标在分析师、评级机构和投资者中被广泛使用，用于评估公司的表现。因此，公司认为呈现这一非GAAP财务指标提供有用信息给投资者。
自由现金流并非根据经营活动提供的净现金流量计算，也未作为替代提供，并且可能与其他公司使用的具有相似甚至相同名称的非GAAP指标不同。此外，自由现金流不基于任何全面的会计规则或原则。这一非GAAP指标存在局限性，因为它未反映根据GAAP确定的公司业绩相关的所有金额。
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关键绩效指标（未经审计）
以下表格列出了共识关于2024年9月30日和2023年三个月的关键绩效指标（以千为单位，除了百分比和每个客户账户平均营收）：
| 截至9月30日的三个月结束时， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 公司营业收入 | $ | 53,085 | $ | 50,430 | |||||||
公司客户账户 (1) | 58 | 54 | |||||||||
企业平均客户账户收入（ARPA） (2) | $ | 310.13 | $ | 312.45 | |||||||
企业付费新增用户 (3) | 5 | 3 | |||||||||
企业每月账户流失率 (4) | 2.61 | % | 1.49 | % | |||||||
| 小型办公室营收 | $ | 34,664 | $ | 40,129 | |||||||
小型办公室客户账户 (1) | 767 | 859 | |||||||||
小型办公室ARPA (2) | $ | 14.88 | $ | 15.31 | |||||||
小型办公室付费新增用户 (3) | 64 | 64 | |||||||||
小型办公室每月账户流失率 (4) | 3.38 | % | 3.49 | % | |||||||
(1) 共识客户定义为付费的企业和SoHo客户账户。
(2) 代表本季度的月度ARPA，计算方法如下：按季度计算的月度ARPA采用我们的标准惯例，即将本季度的营业收入除以季度初和季度末客户基数的平均值，然后再除以3个月。共识认为ARPA为投资者提供了对我们在共识客户群中平均每个账户认可的月度平均收入的理解。由于ARPA根据固定订阅费和可变使用元件而变化，共识认为它可以作为投资者评估共识客户群中各种服务类型、服务水平和这些服务的使用水平趋势的指标。
(3) 付费增加代表在所示期间内新增的付费新共识客户账户。
(4) 月度流失率表示在每个季度内取消的付费每月SoHo和企业客户账户，除以当季度每个月平均客户数（包括新增付费客户）。测量周期为季度，并以相应周期内的月度流失率表示。
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