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目录
-
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
_________________________
表格 10-Q
_________________________
☒
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年9月30日
或者
☐根据1934年证券交易法第13或15（d)条的转型报告
为了_________到_________的过渡期。
委托文件编号：001-39866001-38796
_________________________
GOSSAMER BIO，INC。
（根据其章程规定的注册人的确切名称）。
_________________________
特拉华州47-5461709
（国家或其他管辖区的
公司成立或组织）		（IRS雇主
唯一识别号码）
3115号梅里菲尔德街，120套房。圣地亚哥加利福尼亚州92121
，（主要行政办公地址）(邮政编码)
公司电话号码，包括区号：（858) 684-1300
3013 Science Park Road
圣地亚哥, 加利福尼亚州 92121
(如果自上次报告以来地址或名称有所更改的前名称或前地址)

在法案第12(b)条的规定下注册的证券：
每一类的名称交易
符号:		在其上注册的交易所的名称
每股普通股的面值为$0.0001GOSS纳斯达克全球精选市场
我们已实施所有生效并可能对我们的合并财务报表产生影响的财务准则。除非另有讨论，我们认为最近发布但尚未生效的准则对我们的合并财务报表不会产生重大影响。 Yes☒不√☐
请在检查标记处打勾，表示公司已经在过去的12个月内(或对于公司需要提交此类文件的较短时间内)，通过规则405号提交了每个互动数据文件。Yes☒ 否 ☐
请勾选注册者是大型加速文件提交者、加速文件提交者、非加速文件提交者、小型报告公司还是新兴增长公司。请参见《证交易法》规则120亿.2 中“大型加速文件提交者”、“加速文件提交者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
1
目录
大型加速报告人☐加速文件提交人☐
非加速文件提交人
☒
较小的报告公司
☒
新兴成长公司☐
如果是新兴成长型公司，请打勾，如果注册机构已选择不使用有关联合国第13条(a)部分规定提供的适用于符合任何新的或修订后的财务会计准则的推迟转型期，请打对勾。☐
请用勾号示出注册人是否为壳公司（如交易所法规120亿.2所定义）。是 ☐否 ☒
截至2024年11月4日，注册人持有 226,604,137 普通股股份（面值$0.0001）已经发行。
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汇编的综合资产负债表 截至2024年9月30日（未经审计）和2023年12月31日
联合综合收益及损失简明合并报表 截至2024年9月30日和2023年（未经审计）的三个月和九个月
股东权益（赤字）简明合并报表 截至2024年和2023年九月三个月末（未经审计）
简明的综合现金流量表 截至2024年和2023年九个月末（未经审计）
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第一部分 财务信息
项目1. 未经审计的基本报表
GOSSAMER BIO，INC。
汇编的综合资产负债表
-
2024年9月30日2023年12月31日
资产(未经审计)
流动资产
现金及现金等价物$28,464 $32,109 
有价证券298,570 264,316 
与合作伙伴签订的合同应收款6,588 — 
预付费用和其他流动资产10,646 10,094 
总流动资产344,268 306,519 
资产和设备，净值302 1,648 
经营租赁权使用资产6,026 3,131 
其他283 618 
资产总额$350,879 $311,916 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$3,057 $5,526 
应计研发费用10,278 7,779 
开多次数— 11,613 
流动合同负债20,327 — 
应计费用及其他流动负债17,423 26,680 
流动负债合计51,085 51,598 
长期可转换的优先债券197,285 196,591 
长期债务— 814 
经营租赁负债-长期4,593 144 
长期合同负债43,780 — 
负债合计296,743 249,147 
承诺和事项 （注9）
股东权益
普通股，每股面值为 $0.0001；0.0001每股面值; 700,000,000 截至2024年9月30日和2023年12月31日，共授权股份。 226,604,138 2024年9月30日，已发行并流通的股份。 225,409,315 截至2023年12月31日，已发行并流通股数为。
23 23 
额外实收资本1,291,883 1,275,136 
累积赤字(1,235,539)(1,212,040)
累计其他综合损失(2,231)(350)
股东权益合计54,136 62,769 
负债和股东权益合计$350,879 $311,916 
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
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GOSSAMER BIO，INC。
联合综合收益及损失简明合并报表
(未经审计)
(以千为单位，除每股数据外)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的九个月
2024202320242023
营业收入：
销售许可证的收入$— $— $88,751 $— 
与合作伙伴签订合同的收入9,480 — 16,571 — 
总收入9,480 — 105,322 — 
营业费用：
研发34,897 31,200 102,375 105,334 
一般行政8,502 9,290 26,738 29,398 
营业费用总计43,399 40,490 129,113 134,732 
经营亏损(33,919)(40,490)(23,791)(134,732)
其他费用收益
利息收入430 405 2,523 1,687 
利息费用(2,734)(3,343)(8,779)(10,272)
其他收入，净额4,288 3,420 9,851 11,648 
其他收入净额1,984 482 3,595 3,063 
税前亏损(31,935)(40,008)(20,196)(131,669)
所得税征（免）额(1,132)— 3,303 — 
净损失$(30,803)$(40,008)$(23,499)$(131,669)
其他全面收益（损失）：
外币翻译(2,260)(170)(2,244)(146)
市场证券未实现收益547 33 363 102 
其他综合损失(1,713)(137)(1,881)(44)
综合损失$(32,516)$(40,145)$(25,380)$(131,713)
基本和稀释每股净亏损$(0.14)$(0.21)$(0.10)$(1.03)
普通股基本和稀释平均股数226,346,058 192,883,209 226,101,727 128,092,499 
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
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GOSSAMER BIO，INC。
股东权益（赤字）简明合并报表
（未经审计）
（以千为单位，除股份数量外）
 
额外实收资本累积赤字累计其他综合损失股东权益合计
股份金额
2023年12月31日的余额225,409,315 $23 $1,275,136 $(1,212,040)$(350)$62,769 
基于股票的报酬— — 5,811 — — 5,811 
根据员工股票购买计划发行普通股390,246 — 348 — — 348 
发行普通股以兑现已获授的限制性股票单位419,092 — — — — — 
净损失— — — (41,928)— (41,928)
其他综合损失— — — — (278)(278)
2024年3月31日的余额226,218,653 $23 $1,281,295 $(1,253,968)$(628)$26,722 
基于股票的报酬— — 5,001 — — 5,001 
发行普通股以兑现已获授的限制性股票单位8,606 — — — — — 
根据凯思合作协议授予股权期权— — 464 — — 464 
净利润— — — 49,232 — 49,232 
其他综合收益— — — — 110 110 
2024年6月30日的余额226,227,259 $23 $1,286,760 $(1,204,736)$(518)$81,529 
基于股票的报酬— — 4,842 — — 4,842 
根据员工股票购买计划发行普通股376,879 — 281 — — 281 
净损失— — — (30,803)— (30,803)
其他综合损失— — — — (1,713)(1,713)
2024年9月30日余额226,604,138 $23 $1,291,883 $(1,235,539)$(2,231)$54,136 

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额外实收资本累积赤字累计其他综合损失股东权益合计(赤字)
股份金额
2022年12月31日余额94,423,181 $10 $1,044,864 $(1,032,223)$(574)$12,077 
受限股份的归属55,225 — — — — — 
基于股票的报酬— — 8,127 — — 8,127 
根据员工股票购买计划发行普通股249,623 — 367 — — 367 
发行普通股以兑现已获得的限制性股票单位716,067 — — — — — 
净损失— — — (49,165)— (49,165)
其他综合收益— — — — 138 138 
截至2023年3月31日的余额95,444,096 $10 $1,053,358 $(1,081,388)$(436)$(28,456)
基于股票的报酬— — 8,197 — — 8,197 
发行普通股以兑现已获授的限制性股票单位8,607 — — — — — 
净损失— — — (42,496)— (42,496)
其他综合损失— — — — (45)(45)
截至2023年6月30日的余额95,452,703 $10 $1,061,555 $(1,123,884)$(481)$(62,800)
发行普通股与私募交易相关，扣除发行成本$10,779
129,869,440 13 201,310 — — 201,323 
基于股票的报酬— — 6,162 — — 6,162 
根据员工股票购买计划发行普通股87,172 — 77 — — 77 
净损失— — — (40,008)— (40,008)
其他综合损失— — — — (137)(137)
截至2023年9月30日的余额225,409,315 $23 $1,269,104 $(1,163,892)$(618)$104,617 
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
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GOSSAMER BIO，INC。
简明的综合现金流量表
（未经审计）
（以千为单位）
截至9月30日的九个月
20242023
经营活动现金流
净损失$(23,499)$(131,669)
用于调节净亏损至经营活动现金流量净额的调整项目：
折旧与摊销费用725 1,315 
股票补偿费用15,654 22,486 
运营租赁权利资产摊销2,351 2,064 
长期负债折扣及发行成本摊销848 1,013 
市场证券溢价摊销净额，减除折价累积(9,698)(5,868)
处置固定资产的损失621 726 
经营性资产和负债变动:
与合作伙伴签订的合同应收款(6,588)— 
预付费用和其他流动资产(552)(6,400)
其他335 31 
营业租赁负债(2,351)(2,216)
应付账款(4,736)(272)
应计费用及其他流动负债(9,778)(1,255)
应计研发费用2,499 (3,636)
应计的薪酬和福利(290)(4,483)
合同负债64,107 — 
累计利息支出2,365 2,430 
经营活动产生的净现金流量32,013 (125,734)
投资活动现金流量
购买有市场流通的证券(411,093)(321,404)
有价证券到期收益386,900 224,800 
投资活动产生的净现金流出(24,193)(96,604)
筹资活动现金流量
普通股和普通认股权在私募中发行的所得，扣除发行成本净额— 201,323 
根据员工股票购买计划发行普通股的款项629 444 
根据Chiesi合作协议授予股权期权的所得464 — 
200,461(12,581)(8,710)
筹集资金的净现金流量(11,488)193,057 
汇率变动对现金及现金等价物的影响23 (83)
现金及现金等价物净减少(3,645)(29,364)
期初现金及现金等价物32,109 111,973 
期末现金及现金等价物$28,464 $82,609 
现金流量补充披露：
支付的利息现金$5,561 $6,831 
非现金投资和筹资活动补充披露：
以租赁负债交换获取的经营租赁使用权资产
$5,246 $— 
有价证券未实现收益变动净额$363 $102 
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
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目录
GOSSAMER BIO，INC。
简明联合财务报表附注(未经审计)
注1-计划说明（续）业务描述
Gossamer Bio，Inc.（包括其附属公司，简称为“我们”、“我们”的“或“公司”）是一家专注于开发和商业化seralutinib治疗肺动脉高压或PAH以及与间质肺病相关的肺动脉高压或PH-ILD的临床阶段生物制药公司。公司于2015年10月25日在特拉华州成立（最初的公司名称为FSG Bio，Inc.），总部位于加利福尼亚州圣地亚哥。
未经审计的简明综合财务报表包括Gossamer Bio, Inc.及其全资子公司的账户。所有板块内部结余和交易均在合并中被消除。
流动性和资本资源
公司自成立以来遭受了重大经营损失。截至2024年9月30日，公司累计亏损达到$1,235.5百万美元。
公司自创立起至2024年9月30日，主要通过股权和债务融资以及Chiesi合作协议（如下所述的附注10）来资助其运营。
公司预计将在可预见的将来继续承担重大经营亏损，并且未来可能永远无法实现盈利。因此，公司将需要通过股票发行、债务融资或其他资本来源，包括潜在的合作、许可和其他类似安排，筹集额外的资本。管理层认为，在这些未经审计的简明一体化财务报表可提供的日期之后的至少12个月内，公司有足够的营运资金来支持业务运营。无法保证公司将成功获得额外资金，公司对未来营运资金需求的预测是否准确，或者任何额外资金是否足以支持未来年度的营运。
《修订和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股权和激励计划》，（参考到2024年5月16日提交给美国证券交易委员会的S-8表格附注4.3）。
经营板块是企业的组成部分，其离散的财务信息可供首席经营决策者（CODM）评估资源配置和评估绩效。公司通过其操作来审视和管理业务， 之一经营细分业务。
注2-重要会计政策摘要重要会计政策之摘要
报告范围
附注的未经审计的简明合并财务报表已按照美国通用会计准则（“GAAP”）编制，用于中期财务信息，并按照证券交易委员会（“SEC”）关于10-Q表格和S-X条例10-01的指示。因此，它们不包括所有完整财务报表所需的信息和披露。在管理层的意见中，这些未经审计的简明合并财务报表包括所有必要的调整，这些调整属于正常和经常性性质，以公允地呈现公司的财务状况以及所报告期间的经营业绩和现金流。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2023年12月31日的审计合并财务报表和相关附注一同阅读，该报告包含在公司于2024年3月5日提交给SEC的10-K表格中。本报告所示的中期业绩并不一定代表任何其他中期业绩或全年可能预期的结果。2023年12月31日的资产负债表来源于该日期的经审计合并财务报表。
使用估计
按照GAAP编制简明合并基本报表需要管理层进行估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入、费用和相关披露的数额。这些估计和假设基于当前事实、历史经验和其他各种认为在该情况下是合理的因素，其结果构成了对资产账面价值做出判断的依据
9
目录
资产和负债，以及支出的记录，这些支出不容易从其他来源中直接看出来。实际结果可能会与这些估计值有所不同。
合作安排
公司评估其许可和其他协议是否属于合作安排，根据它们是否涉及联合经营活动，以及双方是否在安排中积极参与并承担重大风险和回报。对于公司确定为合作的安排，它确定每个账户单位，然后确定该账户单位是否存在客户关系。如果公司确定在合作安排中的履约义务是与客户有关的，则应用其营业收入确认会计政策。如果在合作安排中的某一独立商品或服务包的一部分不是与客户有关的，则公司将根据权威会计文献的类比或，如果没有适当的类比，则采用合理、理性和一贯的会计政策选择进行确认和计量。在安排范围适用ASC 808的范围内，公司评估公司与合作伙伴之间安排的某些方面是否适用其他会计文献的范围。如果公司得出结论，安排的某些或所有方面代表与客户的交易，公司将根据ASC 606的范围对安排的这些方面进行会计处理。有关更多信息，请参阅注释10，“重要协议和合同”。
收入确认
公司在合同中的顾客获得约定商品或服务的控制权，金额反映了公司预期因交换而将获得的对价时确认营业收入。对于与顾客的合同，公司执行以下五个步骤：(i)确定与顾客的合同；(ii)确定合同中的履约义务；(iii)确定交易价格；(iv)将交易价格分配给合同中的履约义务；(v)在公司满足每项履约义务时(或之后)确认营业收入。公司仅在可能收集到应得到的对价以交换提供给顾客的商品或服务时，才对合同应用五步模型。作为与客户合同的会计的一部分，公司制定了需要判断的假设，以确定合同中确定的每项履约义务的单独销售价格。此外，如里程碑支付等变量收入要受限制，因此不包括在交易价格中。然后公司按照各自的预估独立销售价格按比例分配总交易价格到每项履约义务，除非有分配例外情况。然后在履行每项履约义务时(或之后)，公司确认分配给各项履约义务的交易价格金额作为营业收入。
在一份合同中存在多个履约义务时，公司必须开发出需要判断以确定每个履约义务的独立售价，从而决定交易价格在各个履约义务之间的分配。独立售价的估计可能包括对预测营业收入或成本、开发时间表、贴现率以及技术和监管成功概率的估计。公司评估每个履约义务，以确定其是否可以在一段时间内或多个时段内履行。对于预计完成履约义务进度的任何更改，因此导致的营业收入确认也将被记录为估计变更。此外，必须评估可变考虑项，以确定是否受限以及因此是否排除在交易价格之外。
如果判断公司的知识产权许可与合同中确定的其他履约义务不同，公司在知识产权许可转让给许可证持有人且许可证持有人能够使用和从许可证中受益时，根据分配给许可证的交易金额确认营业收入。对于与其他承诺捆绑在一起的许可证，公司利用判断力评估组合履约义务的性质，以确定组合履约义务是持续或一时满足，并且如为持续，确定用于确认分配交易金额的收入的适当进度衡量方法。公司在每个报告期评估进度衡量，并在必要时调整绩效衡量和相关收入或费用确认，以作为估计变更。
在涵盖里程碑付款的每项安排开始时，公司评估里程碑是否有望达成。如果有可能不会发生重大的营业收入逆转，关联的里程碑价值将包括在交易价格中。一般来说，对于公司或合作伙伴无法控制的里程碑付款，比如监管批准，通常在收到批准之前不被认为是可能实现的。在每个报告期结束时，公司重新评估其或合作伙伴能控制的里程碑的达成概率，比如运营开发里程碑和任何相关限制。
10
目录
如有必要，会调整其对整体交易价格的估计。所有这些调整都会记录在累计补充基础上，这将影响销售许可证的营业收入和与合作方签订合同的营业收入。公司对交易价格的估计修订也可能导致在调整期内来自销售许可证和与合作方签订合同的负营业收入。
对于包括基于销售的特许权使用费、基于销售水平的商业里程碑支付，并且被视为与特许权密切相关的主要项目，公司将在以下时间点之一确认营业收入：（i）相关销售发生时，或（ii）已履行或部分履行被分配部分或全部特许权使用费的履约责任时。迄今为止，公司尚未从合作安排中确认任何特许权使用费收入。
最近发布的未采纳会计准则
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，《分部报告（主题280）改进报告分部披露》（“主题280”），修改了报告分部披露和展示要求。更新中的修订要求披露定期提供给CODm并包含在每个报告分部利润和损失指标内的重要分部费用。修订还要求按报告分部披露所有其他分部项目，并说明其构成。此外，修订要求披露CODm的职务和头衔，以及解释CODm如何在评估分部绩效和决定如何分配资源时使用报告分部利润或损失指标。最后，修订要求单一报告分部的上市实体提供ASU 2023-07要求的所有披露以及主题280中所有现有分部披露。此更新适用于2023年12月15日后开始的年度期间和2024年12月15日后开始的财政年度内的中期期间。允许提前采纳。公司目前正在评估此指引对其简明合并财务报表和附注有何影响。
2023年12月，FASB发布ASU 2023-09《所得税（话题740）：改进所得税披露》，扩大了有关所得税的披露要求，具体涉及税率调解和已支付所得税。 ASU 2023-09适用于我们截至2025年1月1日开始的年度期间，允许提前采用。公司目前正在评估更新的准则可能对其财务报表披露产生的潜在影响。
每股净亏损
公司遵循FASB ASC 260指导方针， 每股收益或ASC 260，该标准旨在规定除普通股以外的公司发行的证券关于每股收益（EPS）的计算，这些证券合同上赋予持有人分红和盈利参与权。该指导要求假定将收益在普通股、优先股和其他参与股东之间按其各自获取无可放弃的分红权利，无论是否宣布分配。
每股基本和摊薄净亏损是通过将归属于普通股股东的净亏损除以期间内普通股流通的加权平均股数来计算。在亏损期间，基本每股净亏损和摊薄每股净亏损是相同的，因为原本可能具有稀释效应的普通股变得具有抗稀释效应，因此被排除在外。
下表提供的潜在稀释证券不包括在每股摊薄净亏损的计算中，因为这样做会产生抵消效应（以普通股等价份额计）：
截至9月30日止三个月和九个月
20242023
2027 Notes12,321,900 12,321,900 
期权行权后发行的股份35,095,400 18,358,583 
根据授予Chiesi的权益期权行使而可发行的股份22,433,809 — 
根据行使认股权证而可发行的股份32,467,360 32,467,360 
受限制股票授予下的未归属股份— 431,531 
总共可能稀释的证券102,318,469 63,579,374 
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注3 公允价值计量（续）资产负债表账户和补充披露
资产和设备
净的物业和设备包括以下内容（以千为单位）：
估计的
有用生活
（以年为单位）		九月三十日
2024		十二月 31,
2023
办公设备
3-7
$1,097 $1,097 
计算机设备5123 123 
软件352 52 
实验室设备
2-5
193 3,246 
租赁权改进
6-7
2,562 2,562 
财产和设备总额4,027 7,080 
减去：累计折旧(3,725)(5,432)
财产和设备，净额$302 $1,648 
截至2024年9月30日的三个月和2023年，公司账面约$0.21百万美元和0.4百万美元，分别按照2024年9月30日的九个月和2023年记录，公司账面约$0.71百万美元和1.3百万美元，这些费用包括在综合损益的经营费用和研发费用中的折旧费用。
应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债如下（以千为单位）：
截至
9月30日,
2024		12月31日,
2023
应计的薪酬和福利$10,004 $10,294 
营业租赁负债1,748 3,302 
应计咨询费633 643 
应计利息3,333 968 
应计法律费用19 385 
应计会计费用144 234 
已计入研发过程— 10,000 
应计所得税1,103 — 
应计其他439 854 
累计费用及其他流动负债总计$17,423 $26,680 

注4——美国联邦和州立立法机构以及外国政府可能会继续考虑对现有医疗保健立法进行变革。例如，ACA一直面临着法律诉讼的挑战，其中包括对部分或全部法律或其实施方式进行无效的诉讼。最近，2017年制定了减税和就业法案，废除了ACA的某些要求，包括个人 mandate。我们无法预测未来可能采取的改革倡议，或者已经采取的倡议是否会被废除或修改。
公允价值衡量
会计准则定义了公允价值，建立了一致的公允价值测量框架，并扩大了每个按公允价值计量的主要资产和负债类别的披露，无论是经常性的还是非经常性的。公允价值被定义为退出价格，表示在市场参与者之间进行有序交易时出售资产或转让负债的金额。因此，公允价值是一种以市场为基础的度量，应该基于市场参与者在定价资产或负债时会使用的假设来确定。作为考虑这些假设的依据，会计准则建立了一个三层公允价值层次结构，将用于计量公允价值的输入按以下方式排序：
一级：如活跃市场中的行情报价等可观察输入；
二级：除了在活跃市场中报价的价格之外，还可以直接或间接地观察到的其他投入；以及
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目录
3级：涉及少量或没有市场数据的不可观察输入，需要报告实体制定自己的假设。
公司将其等值现金和可供出售投资分类为一级或二级。公司将被分类为二级的投资级企业债券和商业票据的公允价值，使用专有估值模型和分析工具，这些工具利用市场定价或类似工具的价格确定，这些价格既客观又公开，比如矩阵定价或报告交易、基准收益率、经纪商/经销商报价、发行者价差、双边市场、基准证券、买盘和卖盘。
以公允价值计量的资产和负债的重复计量
以下表格显示截至2024年9月30日和2023年12月31日资产按公允价值计量的层次结构（单位：千美元）：
• 联邦反回扣法禁止个人和实体在现金或其他形式上，蓄意或自愿地寻求、提供、接受或提供回报，以诱导或奖励，或作为对任何依据联邦医疗保健计划（如医疗保险和医疗补助金）支付款项的商品或服务的转诊或购买、订购或推荐的报酬。
总计
公正价值		在积极市场中的报价
股票认股证负债价格
相同资产
(一级)		显著的
其他可观察输入
输入
（三级）		显著的
不可观察的
输入
非市场可观察到的输入（三级）
截至2024年9月30日
货币市场基金$25,338 $25,338 $— $— 
美国国库和代理证券71,561 71,561 — — 
商业票据207,182 — 207,182 — 
企业债券19,827 — 19,827 — 
截至2023年12月31日
货币市场基金$25,222 $25,222 $— $— 
美国国债和代理机构证券92,309 92,309 — — 
商业票据168,534 — 168,534 — 
企业债券3,473 — 3,473 — 
公司在所示期间未将任何投资在公允价值层次间重新分类。
其他金融工具的公允价值
截至2024年9月30日和2023年12月31日，该公司的金融工具的账面价值包括现金、预付款项和其他流动资产、应收利息、应计研发费用、应付账款和应计费用以及其他流动负债，由于其短期到期，与公允价值大致相符。
有的。$0.1百万 截至2024年9月30日应收利息，其中有 no 截至2023年12月31日，应收利息较多。应收利息记录在资产负债表中的预付费用和其他流动资产部分。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司2027年的票据公允价值为$106.5万美元和74.9 百万美元，分别。公允价值是根据类似工具的市场价格确定的，并被认为是公允价值层次结构中的第2级（请参阅附注5）。
我们受到《证券交易法》、《萨班斯-奥克斯利法》、《多德-弗兰克华尔街改革和保护法》的报告要求，以及SEC和纳斯达克全球精选市场规定，我们的管理和其他人员花费大量时间进行合规努力。此外，不断变化的公司治理和公开披露相关的法律、法规和标准，给上市公司带来不确定性，增加了法律和财务合规成本，并使某些活动变得更加耗时。我们打算继续投入资源以遵守不断发展的法律、法规和标准，这可能导致增加的一般和行政开支，以及管理层时间和精力的分散。如果我们对新的法律、法规和标准的合规努力与监管或管理机构的预期活动存在模糊之处，监管机构可能对我们发起法律诉讼，我们的业务可能受到不利影响。例如，我们预计这些规则和法规将使我们更难以获得董事和高级管理人员责任保险，并可能需要承担大量费用来维持足够的保险覆盖。我们无法预测或估计我们可能为应对这些和未来要求而产生的额外成本的金额或时间。这些要求的影响还可能使我们更难吸引和留住合格人员来担任董事会成员、董事会委员会成员或高级管理人员。
公司将其多余现金投资于美国国债、机构债券、公司债券和商业票据，这些投资被归类为可供出售的投资。这些投资按公允价值计量，并列报在下表中。公司评估拥有未实现损失的证券，以判断是否存在因信用相关因素而导致的任何损失。已实现的收益和损失使用特定辨认法计算，并在公司的简明综合损益表中列报为其他收益。公司并不打算出售这些投资，公司在摊销成本基础回收之前也并非必须出售这些投资。
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目录
截至2024年9月30日和2023年12月31日期间，按安防-半导体类型分类的可供出售投资的总市场价值、成本基础、确认的未实现损益，分为可销售证券和长期投资，如下所示（单位：千美元）：
分期偿还的
成本		毛利
未实现的
收益		毛利
未实现的
损失		总计
公正价值
截至2024年9月30日
美国国库和代理证券$71,539 $22 $— $71,561 
公司债券19,789 38 — 19,827 
商业票据206,813 375 (6)207,182 
所有基金类型投资$298,141 $435 $(6)$298,570 
未实现损失的证券数量4 
截至2023年12月31日
美国国债和机构证券$92,294 $20 $(5)$92,309 
公司债务证券3,467 6 — 3,473 
商业票据168,488 76 (30)168,534 
所有基金类型投资$264,249 $102 $(35)$264,316 
未实现损失的证券数量12 
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司将资产中90天或更短期限的资产分为现金及现金等价物，分别为$25.3万美元和25.2 百万。
每个报告日期，公司会进行一次评估来判断是否有未实现损失是由信用相关因素引起的。公司在未实现损失由信用相关因素引起时记录信用损失准备金。评估可供出售投资的减值时考虑的因素包括减值的严重程度、基础信用评级的变化、发行人的财务状况、预定现金支付将继续进行的概率以及公司持有投资直至摊销成本基础恢复的意图和能力。公司打算并有能力持有其处于未实现损失位置的投资，直至其摊销成本基础得以恢复。截至2024年9月30日和2023年12月31日，由于信用相关因素，公司可供出售投资的市场价值未出现重大下滑。
Contractual maturities of available-for-sale debt securities, as of September 30, 2024, were as follows (in thousands):
Estimated
 Fair Value
Less than one year$298,570 
Greater than one year— 
Total$298,570 
The Company has the ability, if necessary, to liquidate any of its cash equivalents and marketable securities to meet its liquidity needs in the next 12 months.
Note 5 - Indebtedness
Credit Facility
2019年5月2日，公司与MidCap Financial Trust（“MidCap”）签署了信贷、担保和安防-半导体协议，该协议分别于2019年9月18日、2020年7月2日、2022年12月7日和2023年2月14日进行了修正（“信贷额度”），约定MidCap作为代理人和放款人，还有其他不定期参与的额外贷款人（与MidCap一起，称为“放款人”），根据协议，放款人同意向公司提供长期贷款，用于营运资金和一般业务用途，最高金额为$150.0 百万美元的贷款承诺，包括于闭幕日拨款的一笔$30.0 百万美元贷款，有权获取其余$120.0百万美元两个 百万美元的额外分期（每笔$60.0 百万美元），需符合规定的可用期限、实现某些临床开发里程碑、最低现金要求和其他惯常条件。2024年5月3日，信贷额度终止，公司全额偿还了$7.7 百万美元的未摊销债务折让款项，清偿了公司的未偿债务余额，并解除了公司对“信贷额度”的义务，同时放款人对公司的资产和财产的安防-半导体利益得到解除。
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目录
而发行成本已被注销，并记录在综合损益简明综合损益表中的利息费用中。
自2024年5月3日终止信贷额度以来，截至2024年9月30日，没有未偿债务。 截至2023年12月31日，未偿债务如下（以千为单位）：
2023年12月31日
债务，短期部分$11,613 
长期负债968 
总债务12,581 
减：未摊销债务折扣和发行费用(154)
净债务$12,427 

5.00到期日为2027年的%可转换优先票据
公司于2020年5月21日发行了$200.0一千万美元的合计本金额 5.00%可转换到期2027年的优先票据公开发行（"2027票据"）。 2027票据根据公司于2020年4月10日向SEC提交的S-3表格注册的注册声明进行注册。2027票据的利率固定为 5.00%每年计息。 利息每年6月1日和12月1日后付，从2020年12月1日开始。 2027票据将于2027年6月1日到期。 在扣除承销折让和佣金以及其他发行成本后，本次发行的净收益约为$193.6 百万。 2027票据可以以现金、公司普通股股份或二者组合的方式在公司选择下结算。 2027票据的初始转换率为每1000美元本金的61.6095股，相当于每股约为$16.23，可调整。 此外，在发生在到期日之前的某些公司事件或者公司发出赎回通知后，公司将根据某些情况在相关赎回期内选择将其2027票据转换为持有人的转换率。与此类公司事件有关。
2027年到期的票据是公司的首要无抵押债务，优先于任何明确在支付权利上次于2027年票据的公司债务，并且在价值等于担保该债务的抵押品价值的范围内，受限于公司现有和将来的担保债务。包括信贷设施下的所有债务。
持有人只有在以下情况下才可以选择转换他们的票据：(1) 在2020年9月30日结束的日历季度之后的任何日历季度内（仅在该日历季度内），如果公司普通股每股最后报告销售价格超过 130。20个交易日（无论是否连续）的交易期内 30 截至上一个日历季度的最后一个交易日结束后连续交易日达到且包括连续交易日: 五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用，包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利，作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。 个连续交易日之后的 10 一个月之内的连续交易日期间只可在票据有效期内的任何时候选择转换。 10 连续交易日期间，即“测量期间”），在该期间内每股交易价格为$1,000 测量期内每个交易日的票据本金金额均低于 98%的公司普通股上次报告的每股最终销售价格与当天转股率的乘积; (3) 在发生特定公司事件或分配时; (4) 如果公司要求赎回此类票据; 和 (5) 自2027年3月1日起至到期日前一交易日营业结束。
公司将无权在2024年6月6日之前赎回2027年的票据。截至2024年9月30日，公司尚未赎回2027年的票据。在2024年6月6日或之后且在 50日计划交易日当天之前，如果公司的普通股最后报价至少为当时生效的转股价格的 130%，连续交易日中的每一天包括并且以公司发送相关赎回通知前一天立即为止；以及(2)公司发送此类通知前一天的交易日。对于任何自愿赎回情况，公司将以等于 20个交易日（无论是否连续）的交易期内 30 %的面值将2027年的票据赎回，再加上截至但不包括赎回日期的应计且未支付的利息。 100
如果公司在2027年到期日期之前发生根本性变化，2027年债券持有人可能要求公司按等于回购价格的现金回购所有或部分2027年债券。 100占中国卫生集团总股本的62,234,737股普通股。2009年4月7日，孙先生将28,200,000股普通股转让给其他个人，剩余33,003,088股普通股，约占中国卫生集团总股本的53.03％。
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2027年债券的本金金额将被回购，加上从而基本改变回购日起到但不包括之间的应计未偿利息。
2027年到期的债券条例规定了惯例条款和契约，包括在某些违约事件发生时，受托人或持有2027年到期债券的不低于一定额度的持有人可宣布2027年到期债券的未偿还本金及应计的未偿利息立即到期支付。 25截至2024年9月30日，公司符合这些契约。在某些破产、清盘或重组事件发生时，2027年到期债券的本金及应计的未偿利息将自动变为立即到期支付。
截至2024年9月30日，并没有事件或市场条件能让持有人将2027年的债券转换。当2027年的债券在资产负债表日期后12个月内变为可转换时，2027年债券的账面价值将重新分类为开空。
公司录得了与2027年票据相关的$百万债务发行成本，作为负债减少，并将这些成本在2027年票据期间摊销为利息费用。0.4 公司记录了与2027年票据相关的债务发行成本，作为负债减少，并在2027年票据期间摊销这些成本为利息费用。
2027年债券的净账面价值如下（以千为单位）：
2024年9月30日2023年12月31日
名义金额$200,000 $200,000 
未摊销债务折扣(2,544)(3,194)
未摊销债务发行成本(171)(215)
净带余额$197,285 $196,591 

下表列出了与2027年债券相关的利息支出（以千美元计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
合同利息支出$2,500 $2,500 $7,500 $7,500 
债务折扣的摊销219 208 650 615 
债务发行成本的摊销15 14 44 41 
与2027年票据相关的利息支出总额$2,734 $2,722 $8,194 $8,156 
注6 - 许可证、资产收购和待决考量
以下购买的资产被视为资产收购进行会计处理，因为所收购的资产中几乎所有的公允价值集中在一组类似的资产上，或者所收购的资产由于缺乏员工和发展初期而无法产生产出。由于这些资产尚未获得监管批准，因此将归因于这些资产的公允价值记录为公司在综合损益表和综合损失中列示的进行中研究和发展（“IPR&D”）费用。
公司会计处理在具体资产收购中，一旦满足基础条件时，应付的与实现特定监管、发展或销售里程碑相关的按揭条款。
Pulmokine, Inc.授权许可证（Seralutinib）
2017年10月2日，公司与Pulmokine, Inc.签订了许可协议，在该协议下，公司被授予了Pulmokine拥有或控制的特定知识产权的全球独家许可和次许可，以开发和商业化seralutinib和某些备用化合物，用于治疗、预防和诊断任何疾病或病症。公司还有权在许可协议下再次许可其权利，但须符合 certain 条件。所获得的资产正处于FDA批准过程的早期阶段，公司打算通过合同中的里程碑安排进一步开发所获得的资产，以示潜在FDA批准。开发活动需要公司付出巨大费用和努力。协议将自生效日期起生效，除非提前终止，在各自许可产品和各自国家基础上，直至 $244,200，将在归属期内按比例确认。 从首次商业销售日期或在该国家不存在覆盖该许可产品的有效专利索权或为该许可产品指定的专有监管专利权之时，协议将继续生效。公司有义务进行未来发展
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以及高达美元的监管里程碑付款48.0百万，其中包括 $ 的付款5.0百万美元将在第二项适应症的3期临床试验启动时支付，商业里程碑款项最高可达美元45.0 百万美元，销售里程碑款项最高可达美元190.0 百万。公司还有义务为每种许可产品的销售支付分级特许权使用费，百分比从中等个位数到较高的个位数不等。此外，如果公司选择将其协议中与许可产品有关的权利再许可或转让给任何第三方，或者公司的seralutinib运营子公司发生控制权变更，则公司必须向Pulmokine支付与此类交易有关的所有收入的特定百分比。该公司预付了美元5.5 2017 年 10 月达到百万美元。该公司支付了里程碑式的款项 $5.0百万美元，用于2021年1月启动赛拉替尼的首项2期临床试验，并支付了里程碑式的款项，金额为美元10.0百万与2024年1月启动赛拉替尼的3期临床试验有关。该公司将这些里程碑式的付款确认为其简明合并运营报表和综合亏损报表中的研发费用。截至2024年9月30日， 不 由于尚未满足潜在的突发事件，已经累积了其他里程碑。
注7 - 股东权益
普通股
每股普通股享有 之一 普通股股东在法律允许且由公司董事会宣布时有权获得分红派息。
定向增发融资
2023年7月24日，公司完成了一项定向增发 129,869,440 公司普通股和附带认股权的股份 32,467,360 公司普通股的最高购买价格为$1.63125 每股价格和附带认股权，或对于任何购买者，他们是公司的董事、雇员或顾问，每股价格为$1.85125 每个认股权的行使价格为每股$2.04，在发行日期即可行使，将于 月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。 天后到期。此次定向增发的总募集资金净额为$212.1百万美元，在扣除发行费用之前，金额为$10.8百万美元。于2023年8月18日，公司提交了一份S-3表格的注册声明，登记了普通股和在定向增发中发行的认股权证所对应的普通股，该登记声明于2023年8月28日生效。
Chiesi股权期权
2024年5月3日，根据Chiesi合作协议（定义见下文附注10），公司授予Chiesi（定义见下文附注10）一次或多次直接从公司购买不超过公司普通股总数的期权（“股权期权”），这样，在发行之后，Chiesi对公司普通股的实益拥有权不得超过 9.9占公司普通股已发行和流通股总数的百分比。Chiesi应在 (i) PROSERA PAH 3期研究或 (ii) PH-ILD适应症的3期临床试验，(b) 任何第三方开始超过价格的收购要约或交换要约的最早日期之前的任何时间全部或部分行使股票期权 50公司普通股已发行股份的百分比，以及（c）公司公开宣布打算完成 GB002, Inc. 的控制权变更。受股票期权约束的公司普通股每股的购买价格应等于 107.5公司在纳斯达克股票市场上普通股每日成交量加权平均每股价格的百分比 30-交易日期限截至并包括Chiesi向公司发出行使通知之日之前的最后一个交易日；前提是该收购价格不低于美元1.63 每股。根据公司与基耶西就每次行使股票期权达成的股票发行协议的条款，公司发行的普通股将根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条进行私募发行，发行人进行不涉及任何公开发行的交易。公司将授予Chiesi的股票期权评估为应付给客户的对价，并确定其符合ASC 718的资格。由于股票期权中包含的市场状况，该公司使用几何布朗运动/蒙特卡罗模型来确定公允市场价值。股票期权的价值为美元0.5百万，包含在公司简明合并资产负债表上的额外实收资本中。
注8 - 其他板块
2023年股权引诱激励计划
2023年11月，公司批准了2023年就业诱因激励计划（"2023诱因计划"）。2023年诱因计划的条款与公司2019年激励奖励计划的条款基本相同。
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根据以下描述，2023年诱导计划不能发行激励型期权，2023年诱导计划下的奖励只能根据适用的纳斯达克规则授予有资格的受益人。2023年诱导计划是根据纳斯达克上市规则5635(c)(4)规定未经股东批准而通过的。根据纳斯达克上市规则5635(c)(4)规定，2023年诱导计划下的奖励只能授予那些以前未曾是公司或任何母公司或子公司的雇员或董事会成员的员工，或者在公司或母公司或子公司经过真实的非就业期之后，如果他或她是在就职于公司或子公司期间获得此等奖励，并且此等授予对他或她与公司或该等子公司签订就业协议至关重要。公司最初保留了 6,762,279 股份用于根据2023年诱导计划授予的奖励发行。截至2024年9月30日，共计 4,556,779 股普通股可用于2023年诱导计划发行，而 2,205,500 股普通股受2023年诱导计划的待定奖励。
2019年股权激励计划
2019年1月，公司董事会和股东批准并通过了2019年激励奖励计划（“2019年计划”）。2019年计划于2019年2月6日生效，也就是与首次公开募股相关的注册声明生效的前一天。根据2019年计划，公司可以向当时担任公司员工、高级职员、董事或顾问的个人以及公司子公司的员工和顾问授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位和其他股票或现金奖励。总共有 5,750,000 根据2019年计划，普通股获准最初留待发行。截至2019年计划生效之日，根据2017年计划（定义见下文）仍可供发行的股票数量为，截至2019年计划生效之日根据2017年计划获得未偿奖励但随后被公司取消、没收或回购的股票将添加到2019年计划预留的股份中。此外，根据2019年计划可供发行的普通股数量将在每个日历年的第一天自动增加 十年 2019年计划的期限，从2020年1月1日开始，到2029年1月1日结束，金额等于 5上一个日历年12月31日公司普通股已发行数量的百分比或公司董事会确定的较低金额。截至 2024 年 9 月 30 日，总计 1,225,134 根据2019年计划，普通股可供发行。截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 30,784,020 和 20,374,879 根据2019年计划，普通股分别获得未偿奖励。
2019年员工股票购买计划
2019年1月，公司董事会和股东批准并采纳了2019年雇员股票购买计划（“ESPP”）。 ESPP 于2019年2月6日生效，即IPO相关注册声明生效前的那一天。 ESPP 允许参与者通过工资扣款购买普通股，金额最高为 20%的符合条件的工资。总共批准初始保留用于ESPP发行的普通股数量为 700,000 股。此外，为期第一轮ESPP的早起，即从2020年1月1日开始至2029年1月1日结束的每年的日历年的第一天，普通股发行可获得数量将自动增加，增幅为Company董事会决定的公司前一日12月31日普通股未来数量的 $244,200，将在归属期内按比例确认。 %，或公司董事会确定的较少数量。截至2024年9月30日的九个月结束，根据ESPP发行了 1股。截至2024年9月30日，共计投放的 767,125 股。 4,545,812 截至2024年3月31日，在ESPP下可发行的普通股份为。
2017年股权激励计划
公司的2017年股权激励计划（“2017计划”）允许发放激励股票期权、非法定期权、限制性股票、限制性股票单位和其他基于股票的奖项。在2019年计划通过后，不得再根据2017计划发放额外股权奖励。截至2024年9月30日和2023年12月31日期间， 2,105,880 和 2,178,934 分别是根据2017年计划拥有未行使期权的普通股。截至2024年9月30日， no 根据2017年计划授予的限制性股票奖励中有未获授的股数。
股票期权
每位雇员和非雇员的时间配股期权授予的公允价值，是根据授予日期使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。公司在有足够的交易历史时会使用自身的波动率，对于没有足够交易历史的奖励，会使用同行业群体。由于历史行权记录不足，公司对员工的股票期权的预期期限是通过“简化”方法确定的。授予给非雇员的股票期权的预期期限等于期权授予的合同期限。
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无风险利率是根据授予奖励时有效的美国国债收益率曲线来确定的，时间段大致等于预期奖励的期限。预期的分红派息是 零 基于公司从未支付现金分红并且不预期在可预见的将来支付任何现金分红的事实。
2023年5月5日，公司向其主席兼首席执行官授予了 750,000 行权价格为$每股，期限为十（1.36 每股。这一授予包含基于服务和市场的获得条件。该奖项在达成日期和 一年后将继续自动延长 授予日后的年周年纪念日上获得了有效 50%, 25%和25%的股份，当在授予日后任何连续 30 日内公司普通股的每股收盘价格平均等于或超过$5.00, $7.50 和 $10.00分别。如果股价分段在授予日期之前的第四周年之前未获得，那么与该分段相关的期权部分将被取消。由于此授予中包含的市场条件，公司使用几何布朗运动/蒙特卡罗模型对此奖励进行价值评估。与此奖励相关的股份报酬支出总额为$0.4百万，已包含在财务状况和综合损益简明综合表的一般和行政费用中。公司预计将在大约加权平均期间内确认这一费用 2.2年。
自2023年5月5日起，根据2019计划的条款，公司董事会批准了一项股票期权重新定价（“期权重新定价”），其中每个符合条件的期权（如下定义）的行权价立即调低至$1.36 每股，即2023年5月5日的收盘股价。就期权重新定价而言，“符合条件的期权”是 6,817,057 截至2023年5月5日尚未行使的股票期权（已实现或未实现），这些期权是在2019年计划于2022年11月30日前授予的，并由公司董事会确定的符合条件的公司员工持有，包括公司的高管，但不包括公司的主席和首席执行官。
公司高管参与期权重新定价，须同意立即取消部分符合条件的期权（“取消的期权”）。每位高管必须同意按照每次授予的方式取消三分之一的符合条件的期权。被取消的期权比例地从每个重新定价的期权授予的已授和未授部分中扣除。
在合格期权在期限结束日期之前行使，或者合格雇员的雇佣在期限结束日期之前终止时，合格雇员将需要支付与合格期权行使相关的原始每股行使价格。"期限结束日期"是以下最早的日期:(i)2024年5月5日，(ii)实施控制权变更的日期，(iii)合格雇员的死亡或伤残，(iv)如果合格雇员是执行官，根据其雇佣协议的关闭部分合格期权，并且在导致获得赔偿的情况下被终止，那么这样的终止日期。除了如上所述合格期权行使价格的降低之外，合格期权将保留其在2019年计划和适用奖励协议中规定的现有条款和条件。
重新定价导致了$3.4百万美元的额外成本，是使用Black-Scholes期权定价模型计算的，其中$2.0百万美元的额外成本立即确认，而$1.4百万美元的额外成本将在重新定价期权剩余归属期上按直线法确认。额外成本包括在财务费用和研发费用中的综合损益摘要财务状况表中。
下表总结了截至2024年9月30日的九个月内的期权交易活动:
Shares Subject to
未行使期权		Weighted-
平均数		 
股份Weighted-
平均数
行权
价格		剩余
加权
寿命
（年）		总计
内在价值
（以千为单位）
2023年12月31日持有量23,626,115 $2.52 7.9$369 
期权授予12,602,228 $0.96 
期权行权— $— 
期权被取消(1,132,943)$1.85 
截至2024年9月30日为止优秀35,095,400 $1.98 7.7$1,212 
到2024年9月30日已授予和预计将授予的期权35,095,400 $1.98 7.7$1,212 
期权可在2024年9月30日行使12,484,553 $3.55 5.9$19 
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上表中的总内在价值计算为2024年9月30日公司普通股价格的公允价值与期权行权价格之间的差额。 no 由于在这些期间内未行使任何期权，因此在截至2024年9月30日和2023年各九个月内行使的期权的总内在价值为零。
2024年9月30日结束的九个月内，股票期权授予的加权平均授予日期公允价值每股为$0.78 和 $5.38，分别为。
2024年和2023年截至9月30日止九个月内实现的股票期权的累计公允价值为$12.0万美元和17.12024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。
权证
2023年7月24日，公司完成了一笔定向增发 129,869,440 公司普通股和附带认股权的股份 32,467,360 公司普通股的最高购买价格为$1.63125 每股价格和附带认股权，或对于任何购买者，他们是公司的董事、雇员或顾问，每股价格为$1.85125 每个认股权的行使价格为每股$2.04，在发行日期即可行使，将于 月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。 从定向增发的结束
考虑到认股权证是以公司普通股为基准进行编制的（并且其它方面符合归类为股本的要求），公司将从认股权证发行所获得的代价记录为公司未经审计的简明合并资产负债表上的其他实收资本。
截至2024年9月30日， 32,467,360 warrants未行使。
受限股票，除非参与者对根据2018年计划授予的受限股票进行第83（b）条款选举（如下所述），否则在授予该奖项时，接收此类奖励的参与者将不会认可美国应税普通收入，同时我们将不会被允许在此类奖项授予时认可扣减款项。当一项奖励保持未获豁免或其他实质性风险失去之状态时，参与者将认可股息的数量作为报酬所认可的收入，我们将允许扣除相同的金额。当奖项获得豁免或不再存在重大风险失去之时，公允价值溢价将被认可为参与者的普通收入，并且将以我们的联邦所得税的目的表明为扣减。根据有关规定，股票被处分所获得的利润或损失将被视为资本收益或资本损失，资本收益或损失是根据参与者从认购股票或解除实质性风险失去之日期算起持有该股票的时间而定的，如果持有期超过一年，则将是长期或短期的。
2024年9月30日结束的九个月内公司受限股票活动摘要如下：
数量
限制性
股票单位
未偿还金额		Weighted-
平均数
授予日期
公正价值
2023年12月31日未分配的427,698 $10.92 
已批准— — 
34,105(427,698)10.92 
被取消— — 
2024年9月30日的未投资股— $— 
截至2024年9月30日，有 no 未识别的与未获授予的限制性股票奖励相关的股份报酬支出。
股票补偿费用
股票基础补偿费用已在公司的简明综合损益表中报告如下（以千为单位）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
研究和开发$2,329 $3,250 $7,752 $12,661 
一般和行政2,513 2,912 7,902 9,825 
股票薪酬支出总额$4,842 $6,162 $15,654 $22,486 
截至2024年9月30日，未确认的与未获赠股票期权奖励相关的总补偿费用为$18.9 由于上述回购权，公司最初将从期权的早期行使中获得的收益作为负债记录在汇编的合并负债表中。当基础期权行权后，而公司的回购权到期时，金额将重新分类为股利和已实际的资本。截至2024年6月30日，根据早期行使的期权而产生的负债总额为$。截至2024年6月30日，仍有未完全行权的期权共计。对于早期行使的期权，相关限制股票单元持有人被认为是有表决权和分红权的普通股股东，而未行权的股票则视为合法流通。 2.7年。
截至2024年9月30日，与ESPP相关的未确认薪酬支出总额为$0.9 由于上述回购权，公司最初将从期权的早期行使中获得的收益作为负债记录在汇编的合并负债表中。当基础期权行权后，而公司的回购权到期时，金额将重新分类为股利和已实际的资本。截至2024年6月30日，根据早期行使的期权而产生的负债总额为$。截至2024年6月30日，仍有未完全行权的期权共计。对于早期行使的期权，相关限制股票单元持有人被认为是有表决权和分红权的普通股股东，而未行权的股票则视为合法流通。 0.9年。
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注9 - 承诺和事后约定
租约
公司在2025年1月到期的一个不可撤销的经营租赁协议下租用了某些办公和实验室空间，最初租用的空间和根据2018年8月签订的租赁协议修订租用的扩展空间。该租赁协议包括对公共区域维护和其他费用的收费，基础租金会每年按照一定的百分比递增。 3确定为变量而不是根据指数或利率的成本未包括在经营租赁负债的计量中。
2024年7月9日，公司签订了位于3115 Merryfield Row，Suite 120，San Diego，CA 92121的办公空间租赁协议，面积约为 18,421 平方英尺。租赁期从2024年8月1日开始，为 63 个月。基本租金为每月109,605 美元，自2024年10月1日起生效，且每年10月增加 3%的年度涨幅。租约将于2029年10月31日到期，有一项 之一年续约选项和于2027年12月1日终止的权利，终止时需支付相当于当时基本租金四个月的终止费用。
租金支出按租赁期限平均分摊计入，经营租赁合同包括在压缩合并资产负债表中，按租金支付的现值乘以增量借款利率计入。 7每个初始租用空间和扩展空间租赁按%计入， 12.42024年8月1日开始的办公室租赁按%计入，使用公司必须支付的利率，以抵押方式借入与租金相等的金额，并在类似的经济环境中，因合同未提供内含利率。
截至2024年9月30日，加权平均剩余租赁期为 4.5年。
租赁成本包括以下内容（以千为单位）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
运营租赁成本$1,012 $778 $2,569 $2,335 
短期租赁成本9 13 30 39 
总租赁成本$1,021 $791 $2,599 $2,374 
2024年9月30日止三个月内支付的计入经营租赁负债计量的金额分别为$0.71百万美元和0.6百万，截至2024年和2023年9月30日止九个月内支付的计入经营租赁负债计量的金额分别为$2.71百万美元和2.52024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。
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截至2024年9月30日，未来最低年度租赁承诺如下（单位：千元）：
未折扣租金
付款
年终截至12月31日
2024年（剩余3个月）$1,197 
20251,519 
20261,397 
20271,406 
20281,448 
20291,237 
总未折扣租金支付$8,204 
现值折扣(1,863)
租金支付额的现值$6,341 
经营租赁负债的本期部分（计入应计费用和其他流动负债的组成部分）1,748 
经营租赁负债-长期4,593 
总经营租赁负债$6,341 
For the three months ended September 30, 2024 and 2023, the Company recorded $1.1 million and $0.9 million, respectively, in rent expense. For the nine months ended September 30, 2024 and 2023, the Company recorded approximately $2.8 million and $2.6 million, respectively, in rent expense. Rent expense is included in research and development and general and administrative expense on the condensed consolidated statements of operations and comprehensive loss.

Note 10 - Significant Agreements and Contracts
2024年5月3日，美国公司GB002，Inc.，一家特拉华州公司，是该公司的全资子公司，以及Gossamer Bio 002 Ltd.，一家根据爱尔兰法律组织并存在的公司，是该公司的间接全资子公司，与Chiesi Farmaceutici S.p.A和Chiesi USA，Inc.（合称“Chiesi”）签署了一项全球合作与许可协议（“Chiesi合作协议”）。公司认为在Chiesi合作协议下有明确的履约义务：美国领土许可证（如下所定义），其余世界领土许可证（如下所定义），以及PAH和PH-ILD临床开发的研究与开发服务。与许可证相关的收入于2024年5月交付时确认。此外，公司向Chiesi授予了购买股票期权的权利，详见第7条“股东权益”中的描述。 四个 Chiesi合作协议下存在明确的履约义务：美国领土许可证（下文定义）、其余世界领土许可证（下文定义）以及PAH和PH-ILD临床开发的研究与开发服务。许可证相关收入于2024年5月交付时确认。此外，公司向Chiesi授予了购买股票期权的权利，详见第7条“股东权益”中的描述。
该合作侧重于在美国（“美国领土”）和其他地区（“ROW领土”）开发和商业化seralutinib和授权产品，包括seralutinib和相关授权化合物，用于人类和动物的治疗，预防和诊断用途，用于治疗PAH和PH-ILD等适应症，可根据Chiesi合作协议允许的方式。
根据奇耐氏合作协议，公司授予独家、可转许可（在美国领土上需要公司同意才能转许可给第三方）的许可给奇耐氏，在公司控制的涉及 Seralutinib 和已授权产品的知识产权下，用于全球开发、生产和商业化 Seralutinib 和已授权产品。授予奇耐氏的许可受公司保留的全球开发和生产 Seralutinib 和已授权产品、在美国领土商业化已授权产品以及根据奇耐氏合作协议中列明的全球开发计划和美国商业化计划的义务履行和权利行使的限制。 两个 根据奇耐氏合作协议，公司授予独家、可转许可（在美国领土上需要公司同意才能转许可给第三方）的许可给奇耐氏，在公司控制的涉及 Seralutinib 和已授权产品的知识产权下，用于全球开发、生产和商业化 Seralutinib 和已授权产品。授予奇耐氏的许可受公司保留的全球开发和生产 Seralutinib 和已授权产品、在美国领土商业化已授权产品以及根据奇耐氏合作协议中列明的全球开发计划和美国商业化计划的义务履行和权利行使的限制。
各方同意，将在全球开发计划和美国商业化计划的时间表内，采取商业上合理的努力进行与Seralutinib和许可产品相关的开发和商业化活动。公司将继续领导Seralutinib在PAH和PH-ILD中的全球开发，各方将平均分担所有许可产品全球开发计划中包括的费用，除了PROSERA第3期研究，公司将独自负责在其自己的公司内进行。
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成本和费用。关于ROW领土中的每个国家，对于在该国家获得许可产品的监管批准之前平等分享开发成本的义务将终止。关于美国领土，监管批准后发生的开发成本将继续平等分享。公司将在美国领导PAH和PH-ILD的商品化，双方都将贡献 50 的商品化活动的百分比。 50 的商品化活动的百分比。基耶西将在美国领导额外适应症的商品化，并且基耶西将有独家权利在ROW领土内商品化许可产品。基耶西进一步同意在获得监管批准后，在指定的某些ROW领土国家使用商业上合理的努力商品化许可产品。一般情况下，公司将有权领导seralutinib和PAH、PH-ILD的商品化商业供货制造业-半导体，并且在任何公司对第三方制造商的现有义务的情况下，基耶西将有权领导seralutinib和ROW领土内许可产品的商业供货制造业-半导体，每种情况均按照基耶西合作协议的规定进行。
根据奇耐氏合作协议，任何一方及其关联公司在本协议期内不得开发或商品化任何主要作用机制为抑制酪氨酸激酶的化合物或产品，用于治疗PAH或PH-ILD在美国领土或ROW领土，但对欧盟和英国有一定限制。
考虑到公司的开发成本，Chiesi同意向公司支付一笔预付、不可退款的费用$160百万美元。此外，公司有资格获得多达$146百万的监管里程碑奖金和$180百万的销售里程碑奖金。在美国地区，各方同意平均分担商业利润和损失。在ROW地区，Chiesi将根据各受许可产品的净销售额向公司支付递增的中等到高青少年百分比的特许产品版税，针对猜的每个国家逐个为基础，在该国首次商业销售受许可产品的第一天即开始履行支付义务，并在各国的基础上，最迟在以下时间届满（a）公司专利权在该国的有效权利到期之日，（b）监管专利权到期之日，以及（c）在该国首次商业销售这种受许可产品之后的 10 年。
未来可能的变量报酬，如监管和商业里程碑、开发成本和利润分成将在几乎可以确定不会发生重大逆转时确认为营业收入。潜在的未来的版税支付将在相关销售发生时被记录为营业收入。
除非提前终止，Chiesi合作协议将持续有效，直到在美国领土和其他地区领土上不再开发或销售已许可产品为止，且以逐个国家为准，直到所有国家的Royalty条款不再生效。双方均可因另一方重大违约而终止Chiesi合作协议，受制于指定通知和补救期限，或由于另一方出现破产事件。在一方因未在规定时间内支付开发成本而发生重大违约时，非违约方可选择替代补救方案，该方案可能涉及对其履行和支付义务的修改。公司有权在Chiesi或其关联公司或被许可方提出专利挑战且Chiesi未采取某些措施退出或停止支持该挑战时，通过书面通知终止。Chiesi可在事先向公司发出书面通知的情况下无故终止Chiesi合作协议，受限于在通知期内，所有已许可产品和已许可化合物的权利将恢复给公司。
The foregoing description of the Chiesi Collaboration Agreement is not complete and is qualified in its entirety by reference to the full text of the Chiesi Collaboration Agreement, a copy of which was filed as an exhibit to the Company's Quarterly Report on Form 10-Q for the quarter ended June 30, 2024.
The Company concluded that progress towards completion of the research and development services performance obligation related to the Chiesi Collaboration Agreement is best measured in an amount proportional to the collaboration expenses incurred and the total estimated collaboration expenses. The Company periodically reviews and updates the estimated collaboration expenses, when appropriate, which may adjust revenue recognized for the period. While such changes to the Company’s estimates have no impact on the Company’s reported cash flows, the amount of revenue recorded in the period could be materially impacted. The transaction price to be recognized as revenue from sale of licenses and revenue from contracts with collaborators under the Chiesi Collaboration Agreement consists of the one-time non-refundable and non-creditable development cost reimbursement payment and research and development costs. The transaction price was reduced by the fair value of the Equity Option.
Revenue Recognition
The Company determined the transaction price pursuant to the Chiesi Collaboration Agreement is equal to the one-time development cost reimbursement payment of $160.0 million less the fair market value of the Equity Option of $0.5 million. The
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确定股权期权的定价是根据几何布朗运动/蒙特卡洛模型的公平市值确定的，并被视为交易价格的减少。 交易价格根据每项履约义务估计的相对独立销售价格进行分配。 在估计每项履约义务的独立销售价格时，公司制定了需要判断的假设，包括预测的营业收入或成本、预期的开发进程、折现率以及技术和监管成功的概率。 根据Chiesi合作协议确定的独特履约义务的描述，以及分配给每项显著独特履约义务的营业收入金额如下：
知识产权许可证与所涉相关专业知识一并提供的知识产权许可证，代表着不同的履约义务。 两个 2024年6月，公司将许可证和相关专业知识转让给Chiesi，因此公司确认本履约义务相关的全部营业收入为$88.8百万，在截至2024年6月30日的季度内，作为许可证销售收入记录在其简明综合损益表中。
研究和开发服务关于许可产品研发服务相关履行义务进展，其衡量方式为与发生的研发费用及总估计研发费用成比例。此外，公司和Chiesi均分担全球货币seralutinib临床开发的成本，除PROSERA第3期研究和在美国的商业化成本外。公司在综合损益简明综合报表中记录从进行研发服务获得的营业收入以及来自Chiesi应支付的分摊费用，作为与合作伙伴签订的合同的收入。截至2024年9月30日的三个月和九个月，公司分别确认了$9.51百万美元和16.6百万，用于PAH和PH-ILD研发履行义务。
里程碑支付。 截至2024年9月30日，公司确认所有潜在的里程碑支付存在显著营业收入逆转的可能性，因为它们的实现高度依赖于公司无法控制的因素，或者受到销售和使用量基础版特例的限制。因此，这些支付已完全受限，因此未纳入交易价格。在每个后续报告期结束时，公司将重新评估每个里程碑的实现概率和任何相关限制。在截至2024年9月30日的三个月和九个月内，未确认任何里程碑支付。
版税。 由于许可证被视为与销售相关的主导项目，公司将在相关销售发生时确认营业收入。截至2024年9月30日的三个月和九个月内，未确认任何版税收入。
以下表格总结了截至2024年9月30日的九个月内公司与Chiesi合作协议相关的合同负债活动情况（记录为资产负债表上的合同负债）（以千为单位）：
2023年12月31日的余额$— 
预收款项160,000 
来自美国许可销售的营业收入(76,686)
来自全球许可销售的营业收入(12,050)
研发服务履约期间内满足PAH研究与开发服务收入(8,132)
研发服务履约期间内满足PH-ILD研究与开发服务收入(217)
授予Chiesi的股权期权(464)
合同负债的汇率变动效应1,656 
2024年9月30日余额$64,107 
截至2024年9月30日，合同责任金额为$64.1 百万美元，表示分配给在Chiesi合作协议下尚未满足的履约义务的总交易价格。预计该金额将在 4.3 年内确认，即代表Chiesi合作协议下剩余的研究期限。截至2024年9月30日，当前合同责任余额为$20.3 百万美元，被分类为流动负债，因为研究和开发服务的权利预计将在一年内得到满足，而其余合同责任余额为$43.8 百万美元，被分类为长期负债。
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截至2024年9月30日，公司记录了与Chiesi合作协议相关的数百万美元的应收账款。6.6 百万美元。
以下表格显示了我们根据收入确认时间进行分解的Chiesi合作协议合同营业收入，不包括版税收入（以千计）：
2024年9月30日止三个月
2024年9月30日结束的九个月
基耶西合作协议的营业收入：
时间点：
美国许可证$— $76,686 
其他地区许可证— 12,050 
逐渐完成：
在报告期内实现的PAH研发服务履行义务产生的营业收入4,735 8,133 
营业收入来自PH-ILD研发服务表现义务在报告期内得到满足157 217 
营业收入来自PAH研发成本需获得补偿3,516 6,812 
营业收入来自PH-ILD研发成本需获得补偿1,086 1,419 
汇率变动对营业收入的影响(14)5 
Chiesi合作协议总营业收入$9,480 $105,322 

注意事项11 - 所得税
我们根据会计准则规范第270号《中期报告》（"ASC 270"）和第740号《所得税会计》（"ASC 740"）计算中期所得税准备金。在每个中期结束时，我们估计年度有效税率，并将该税率应用于我们的普通季度收入，以计算与普通收入相关的税款。被排除在普通收入之外的其他项目的税效果是离散计算，并且在其发生的期间确认。Chiesi合作协议所得收入是一个离散项目，根据判断其在ASC 270和ASC 740中定义的重大、飞凡和不经常性的性质，不包括在我们年度有效税率中。我们连续经营的年度有效税率为 5.2%和4.0%截至2024年9月30日三个和九个月分别为 0%分别为2023年9月30日三个和九个月的原因是全部计价。我们分别记录了截至2024年6月30日三个月的所得税费用，涉及Chiesi收入的处理和部分减值准备释放。截至2024年9月30日三个月的总税收益为1.1百万美元，截至2024年9月30日九个月的总税收支为3.3百万美元。2024年12月31日季度将记录与预测净经营亏损和税收抵免相关的税收益。
在2024年6月30日结束的三个月和六个月中，有效所得税率为（3.5)%和0在2024年和2023年截至9月30日的三个月内分别达到%和%（16.4)%和0在2024年和2023年截至9月30日的九个月内分别达到%和%。在中期季度报告期间的所得税费用基于我们对全财年有效税率的估计。任何季度的有效税率也可能受到必须单独在该季度报告的调整的积极或消极影响。2024年截至9月30日的三个月内的有效税率受到税前账面损失增加的积极影响。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本季度报告中包含的下文讨论与分析部分、未经审计的中期简明综合基本报表应与2023年12月31日截止的年度基本报表及附注一起阅读，并与我们于2024年3月5日向美国证券交易委员会（SEC）提交的年度报告中包含的财务状况和经营业绩管理层讨论与分析相关内容一起阅读。
前瞻性声明
本季度提交的10-Q表格中包含根据1934年修订版《证券交易法》第21E条和1933年修订版《证券法》第27A条的前瞻性陈述，或《交易法》和《证券法》。本季度报告中除历史事实陈述外的所有声明，包括有关我们未来经营业绩和财务状况，包括与Chiesi合作协议下的表现和未来可能向Chiesi发行我们普通股的潜在权益行使、业务策略和计划、研发计划，预期进行中和计划进行的teralutinib前期研究和计划临床试验的时间、成本、设计和进行、teralutinib的监管申报和批准时间和可能性，成功的时间和可能性、管理层未来运营和teralutinib未来业绩的计划和目标，都是前瞻性声明。这些声明涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性声明中表达或暗示的任何未来结果、表现或成就有重大不同。
在某些情况下，您可以通过"可能"，"将"，"应该"，"期待"，"计划"，"预期"，"可能"，"打算"，"目标"，"项目"，"考虑"，"信任"，"估计"，"预测"，"潜在"或"持续"等术语识别前瞻性声明，或者这些术语的否定形式或其他类似表达方式。本季度报告中的前瞻性声明仅为预测。我们在很大程度上基于我们对未来事件和我们认为可能影响我们业务、财务状况和经营业绩的未来趋势的当前预期和展望对这些前瞻性声明进行了基础。这些前瞻性文中的声明仅截至本季度报告日期生效，并受到各种风险、不确定性和假设的影响，其中包括本报告第II部分第1A项"风险因素"中描述的内容，《我们在2024年3月5日提交给SEC的最新10-k表格的第I部分第1A项"风险因素"，以及我们随后提交的季度报告第II部分第1A项"风险因素"。我们前瞻性声明中反映的事件和情况可能无法实现或发生，并且实际结果可能与前瞻性声明中预测的结果有重大不同。此外，我们运营在一个不断变化的环境中，新的风险因素和不确定性可能随时出现，管理层无法预测所有风险因素和不确定性。除非适用法律要求，我们不打算公开更新或修订本文档中包含的任何前瞻性声明，无论是由于任何新信息，未来事件，变化的情况或其他原因。所有前瞻性声明均受到本警告性声明的完整合格，该声明根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港规定发布。
概述
我们是一家临床阶段的生物药公司，专注于开发和商业化用于治疗PAH和PH-ILD的seralutinib。我们的目标是成为行业领袖，并改善患有PH的患者的生活。2024年5月，我们与赛科斯(Chiesi)签署了一项全球合作与许可协议，即合作协议，用于seralutinib。2022年12月，我们宣布了用于PAH患者的2期TORREY研究的积极上市结果。2023年第四季度，我们启动了用于PAH的申报注册3期PROSERA研究。我们预计将于2025年第四季度从PROSERA研究报告上市数据。除了PAH外，我们相信seralutinib在作为PH-ILD治疗的治疗药物方面具有潜力。我们预计将于2025年中期启动PH-ILD的申报注册3期试验。我们已经组建了一支经验丰富、技术娴熟的行业老将、科学家、临床医生和来自世界各地主要生物技术和制药公司以及领先学术中心的主要意见领袖。我们的员工是一支高度敬业、充满激情的团队，他们以尊重、谦逊、透明、包容、奉献、合作和乐趣的文化为傲。我们的最终目标是改善和延长患者的生命。
我们于2015年10月成立，并于2017年开始运营。迄今为止，我们主要专注于组织和人员配置、业务规划、筹集资金、识别、收购和许可我们的产品候选物，以及进行临床前研究和临床试验。我们主要通过股权和债务融资以及合作协议资助公司运营。我们从2017年10月至2024年9月30日通过出售A轮和B轮可转换优先股、发行可转债、以及我们的收入。
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2019年2月完成的IPO，2027年票据（如下定义）的收益，2020年5月和2022年7月发行普通股，2023年7月发行普通股和随附认股权证，2024年5月签订合作协议。截至2024年9月30日，我们的现金、现金等价物和可市场转让证券总额为$327.0百万美元。
自成立以来，我们已经遭受了显著的营运损失，并预计在可预见的未来将继续遭受显著的营运损失。截至2024年9月30日的三个月内，我们的净损失分别为3080万美元和4000万美元。截至2024年9月30日的九个月内，我们的净损失分别为2350万美元和13170万美元。截至2024年9月30日，我们累计赤字达到了123550万美元。预计在可预见的未来我们将继续发生费用和营运损失，因为我们将继续开发并寻求seralutinib的监管批准，包括进行正在进行和计划中的临床试验和其他研发活动；并且随着我们增加人员，保护知识产权以及承担作为上市公司的额外成本。此外，随着seralutinib的研发和商业化进展，我们将需要向Pulmokine进行里程碑付款，我们已从Pulmokine处获得seralutinib的许可。我们的净损失可能会因临床试验和临床前研究时间以及我们在其他研究和开发活动上的支出而在季度和年度间出现显着波动。
2024年5月3日，我们宣布与Chiesi达成战略全球合作伙伴关系。根据合作协议的条款，我们授予Chiesi独家许可，用于seralutinib和许可产品的全球开发、生产和商业化，并有购买我们普通股的股权选项。总潜在交易价值包括一次性1.6亿美元的开发成本补偿付款，以及用于许可证、研发资金和某些监管和商业里程碑的资金。该公司还有资格获得在美国以外的年净销售额的两位数万分之十至高位十几的多位数的特许权使用费，并分享seralutinib和许可产品在美国的商业化利润和损失。
我们不指望在成功完成瑟乐替尼的开发并获得监管批准之前从产品销售中获得任何营业收入，我们预计这将需要几年时间。如果我们获得瑟乐替尼的监管批准，我们预计将有大量与产品销售、营销、制造和分销相关的商业化费用。因此，在我们能够获得足够的产品营业收入支持我们的成本结构之前，如果有可能的话，我们预计将通过股权发行、债务融资或其他资本来源，包括潜在的合作、许可和其他类似安排来满足现金需求。然而，我们可能无法按有利条款或根本无法筹集到额外资金或进行其他安排。我们未能筹集资金或在需要时进行其他安排可能会对我们的财务状况以及追求业务计划和战略的能力产生负面影响。如果我们无法在需要时筹集额外资金，我们可能会被迫延迟、限制、减少或终止瑟乐替尼的研发或未来的商业化工作，甚至在本来宁愿保留这些权利的情况下授予开发和营销瑟乐替尼的额外权利。
我们目前没有任何产品获得销售批准，也没有产生任何营业收入。未来，我们可能会从我们与药物候选品有关的合作伙伴或许可协议、以及任何获得批准的产品的产品销售中产生营业收入，而我们不希望在未来至少数年内（即便有可能）获得批准。我们生成产品收入的能力将取决于成功开发和最终商业化AV-101以及我们可能追求的任何其他药物候选品。如果我们未能及时完成AV-101的开发或获得监管批准，我们未来营业收入和经营业绩以及财务状况将受到严重不利影响。
营业收入
迄今为止，我们所有板块的营业收入均来自于与赛斯公司的合作协议。我们的营业收入包括一次性的开发成本补偿付款用于许可证，以及为执行研究和开发服务而进行的持续成本分担付款。
未来，我们可能通过许可费用和其他预付款、其他资助的研发协议、里程碑付款、产品销售、其他第三方资金、美国利润/损失分享以及战略联盟中的版税来实现营业收入。我们预计我们产生的任何收入都将随着研发服务绩效的时机、监管和商业化里程碑的实现时机、与这些里程碑相关的付款的时机和金额，以及我们的任何产品获批并成功商业化的程度而每个季度波动。如果我们无法为我们的开发成本提供资金，或者我们无法及时开发产品候选药物或获得其获得监管批准，我们产生未来收入的能力以及我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
营业费用
研发
研发费用主要与seralutinib的临床前和临床开发以及我们中止的临床产品候选品的研发工作相关。研发费用按发生时确认。
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在收到货物或服务之前进行的付款用于研究和开发，直到收到货物或服务为止。
研发费用包括或可能包括：
•涉及研发工作人员的工资、工资税、员工福利和股票补偿费用；
•在与医药外包概念、研究站点和顾问签订的协议下产生的外部研发费用，用于进行我们的临床试验以及临床前和非临床研究;
•实验室用品;
•与临床试验和临床前研究的产品制造相关的成本，包括支付给第三方制造商的费用;
•与监管要求的合规性相关的成本；和
•设施、折旧和其他分摊费用，包括租金、设施维护、保险、设备和其他用品的直接和分摊费用。
我们的直接研发费用主要包括外部成本，例如支付给CROs、研究站点和顾问的费用，与我们的临床试验、临床前和非临床研究有关的费用，以及与制造临床试验材料相关的费用。我们在所有研发活动中部署人员和设施相关资源。我们按项目对外部成本和人员费用进行跟踪，并根据分配给该项目的人员资源将共同费用（例如设施相关资源）分配给每个项目。以股票为基础的补偿和不可归属于特定项目的人员和共同费用被认为是未分配的研究和发展费用。我们将终止的项目归类为任何归因于我们在2023年12月31日前终止的临床阶段产品候选药物的一切研发费用。
我们预计，在未来可预见的时间内，随着seralutinib的开发继续，我们将产生研发费用。由于临床前和临床开发具有不可预测性质，我们不能确定seralutinib当前或未来临床前研究和临床试验的启动时间、持续时间或完成成本。临床和临床前开发时间表、成功概率和开发成本可能与预期有重大差异。我们预计，我们将根据持续和未来临床前研究和临床试验的结果、监管发展以及我们对seralutinib商业潜力的持续评估，持续就向seralutinib投入多少资金做出决定。我们将需要在未来筹集大量额外资本。
我们的临床开发成本可能因以下因素而有所不同：
•每位患者的试验成本;
•所需获批的试验数量;
•试验中包含的网站数量;
•进行试验的国家;
•招募符合条件的患者所需的时间;
•参加试验的患者数量;
•患者接受的剂量数量；
•患者退出或中止的比例;
•监管机构要求进行的潜在额外安全监测;
•患者参与试验和随访的持续时间；
•制造半导体的成本和时间;
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•由COVID-19大流行和临床试验现场人员短缺导致的费用增加，包括临床试验延迟;
•seralutinib的第3阶段开发阶段;和
•Seralutinib的疗效和安全性概况。
一般行政
一般和行政费用主要包括高管、财务和其他行政职能人员的工资和与员工相关的成本，包括以股票为基础的补偿。其他重要成本包括与设施相关的费用，与知识产权和公司事务相关的法律费用，会计和咨询服务的专业费用以及保险费用。
我们预计在可预见的将来会承担一般和管理性支出，以支持我们当前的制造行业和作为上市公司运营的持续费用。这些支出可能包括审计、法律、监管和与维持与交易所上市和SEC要求的合规性有关的税务服务，董事和高管保险费用，以及与作为上市公司运营相关的投资者关系成本。
其他收入，净额
其他收入净额包括（1）我们现金、现金等价物和有市场可变证券上的利息收入，（2）投资摊薄，（3）与我们的信用额度和我们2027年到期票据相关的利息费用，（4）研究和发展税收抵免，和（5）其他杂项收入。
所得税征（免）额
我们对中期时段的税款安排或所得税收益的确定是利用我们年度有效税率的估计，调整为在相关时段考虑的离散项目，如果有的话。每个季度，我们更新我们对年度有效税率的估计，如果我们的估计税率发生变化，我们会进行累积调整。
重要会计政策和估计
我们关于我们的财务状况和经营成果的管理层讨论和分析基于我们的简明综合财务报表，该报表是按照美国通用会计准则制定的。准备这些财务报表需要我们对资产、负债、营业收入、费用的报告金额以及披露在我们的简明综合财务报表中的附属资产和负债做出判断和估计。我们的估计基于历史经验、已知趋势和事件，以及其他一些被认为在特定情况下是合理的因素。实际结果可能因为不同假设或情况而有所不同。我们会定期评估我们的判断和估计，以考虑情况、事实和经验的变化。除了讨论下文中的合作安排和营业收入确认方面的会计处理外，在截至2024年9月30日的九个月内，我们没有重大变化我们在年度报告10-K中与SEC一起于2024年3月5日提交的“第7项财务状况和经营成果的管理层讨论和分析-关键会计政策和估计”中讨论的关键会计政策和估计。
合作安排
公司根据许可和其他协议是否涉及联合运营活动，以及双方是否积极参与安排并承担重大风险和回报来评估这些协议是否是合作安排。对于公司确定为合作的安排，公司确定每个账户单位，然后确定该账户单位是否存在客户关系。如果公司确定协作安排中的一项履约义务属于客户，则应用其营业收入确认会计政策。如果合作安排中的一部分独立商品或服务包不属于客户，则公司应根据授权会计文献的类比，或者如果没有适当的类比，则应根据合理、理性和一贯应用的会计政策选择来进行确认和计量。在安排范围涵盖ASC 808的情况下，公司评估公司与合作伙伴之间的安排的某些方面是否在其他会计文献范围内。如果公司得出结论认为安排的某些或全部方面代表与客户的交易，则公司按照ASC 606，与客户的合同的营业收入会计标题进行那些安排的核算。
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收入确认
根据会计准则体系Codification，即ASC，主题606《合同与客户收入》，或主题606，我们确认营业收入，适用于所有与客户签订的合同，除了适用于其他标准范围内的合同，比如租赁、保险、合作安排和金融工具。在主题606下，当客户取得承诺的商品或服务的控制权时，我们确认营业收入，金额反映了实体预计为交换这些商品或服务而期望收到的对价。为了判断与客户的合同的营业收入确认，我们执行以下五个步骤：(i)确定与客户的合同；(ii)确定合同中的履行义务；(iii)确定交易价格；(iv)将交易价格分配给合同中的履行义务；(v)在实体满足履行义务时（或在履行义务时）确认营业收入。我们只在合同收集我们有权交换的商品或服务的对价可能时，将五步模型应用于合同。在合同初步阶段，一旦确定合同属于主题606范围内，我们评估合同中承诺的商品或服务，确定履行义务，并评估每个承诺的商品或服务是否是有区别的。然后，当（或在）履行义务完成时，我们确认作为营业收入的交易价格金额，扣除分配给各自履行义务的适当金额，该金额与客户支付的额外金额相减。我们利用关键假设来确定履行义务的独立销售价格，这些假设可能包括预测的营收或成本、预期的发展时间表、折扣率以及技术和监管成功的概率。
业务运营结果-截至2024年和2023年9月30日三个月和九个月的比较
以下表格列出了我们2024年和2023年9月30日结束的三个月的选定经营数据：
截至9月30日的三个月，
2024年 vs 2023年
20242023变化
（以千为单位）
营业收入：
与合作伙伴签订合同的收入$9,480 $— $9,480 
总收入9,480 — 9,480 
营业费用：
研发34,897 31,200 3,697 
一般行政8,502 9,290 (788)
营业费用总计43,399 40,490 2,909 
经营亏损(33,919)(40,490)6,571 
其他费用收益
利息收入430 405 25 
利息支出(2,734)(3,343)609 
其他收入，净额4,288 3,420 868 
其他收入净额1,984 482 1,502 
所得税收益前亏损(31,935)(40,008)8,073 
所得税收益(1,132)— (1,132)
净亏损$(30,803)$(40,008)$9,205 

以下表格列出了我们截至2024年9月30日和2023年九个月的选定的经营数据：
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截至9月30日的九个月
2024 对比 2023
20242023改变
（以千计）
收入：
销售许可证的收入$88,751 $— $88,751 
与合作者签订合同的收入16,571 — 16,571 
总收入105,322 — 105,322 
运营费用：
研究和开发102,375 105,334 (2,959)
一般和行政26,738 29,398 (2,660)
运营费用总额129,113 134,732 (5,619)
运营损失(23,791)(134,732)110,941 
其他收入（支出）
利息收入2,523 1,687 836 
利息支出(8,779)(10,272)1,493 
其他收入，净额9,851 11,648 (1,797)
其他收入总额，净额3,595 3,063 532 
所得税准备金前的亏损(20,196)(131,669)111,473 
所得税准备金3,303 — 3,303 
净亏损$(23,499)$(131,669)$108,170 
营业收入
截至2024年9月30日的三个月和九个月，我们的营业收入分别为950万美元和10530万美元。我们的营业收入来自与Chiesi的持续合作，包括一次性的开发成本补偿付款用于许可证以及用于研究和开发服务的持续费用分担付款。
研发费用
截至2024年9月30日三个月的研发费用为3490万美元，而截至2023年9月30日的三个月为3120万美元，增加了370万美元，主要是由于seralutinib的临床前研究和临床试验费用增加了570万美元，部分抵消了已终止项目的临床前研究和临床试验费用减少了200万美元。
截至2024年9月30日的九个月，研发费用为10240万美元，而截至2023年9月30日的九个月为10530万美元，同比减少300万美元，这主要归因于与终止项目的临床前研究和临床试验相关成本减少了3090万美元，但因seralutinib的临床前研究和临床试验相关成本增加了2790万美元而部分抵消。
以下表格显示了截至2024年9月30日和2023年的三个月和九个月内，按项目划分的研发费用。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的九个月
2024202320242023
（以千为单位）
Seralutinib$32,750 $27,010 $95,093 $67,149 
其他已终止项目2,147 4,190 7,282 38,185 
总研究和开发费用$34,897 $31,200 $102,375 $105,334 
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一般及管理费用
截至2024年9月30日三个月结束时，一般及行政费用为850万美元，而截至2023年9月30日三个月结束时为930万美元，减少了80万美元，主要是由于股权补偿支出减少了40万美元，法律费用减少了40万美元。
2024年9月30日结束的九个月，总务及行政支出为2670万美元，而截至2023年9月30日结束的九个月为2940万美元，下降了270万美元，主要是由于股票补偿费用减少了190万美元，保险费用减少了50万美元，法律费用减少了30万美元。
其他收入，净额
其他收入，净额为2024年9月30日结束的三个月为200万美元，而2023年9月30日结束的三个月为50万美元，增加了150万美元，主要是由于投资摊薄增加了90万美元，利息支出减少了60万美元。
截至2024年9月30日的九个月内，其他收入净额为360万美元，而2023年9月30日之前九个月的其他收入净额为310万美元，增加了50万美元，主要是由于投资溢价增加了380万美元，利息支出减少了160万美元，但其他收入减少了490万美元，其中包括280万美元的员工留任信贷款项，以及210万美元的爱尔兰企业研发税收减免。
所得税征（免）额
2024年9月30日结束的三个月和九个月，所得税费用/提取分别为110万美元和330万美元。2024年9月30日结束的三个月内确认的税收益主要归因于该期间内费用的减少，反对我们预测花费计算我们季度税收准备。2024年9月30日结束的九个月内确认的税收费用主要归因于对Chiesi收入的处理和部分减记减值准备。2023年9月30日结束的三个月和九个月内均无所得税费用/提取。
流动性和资本资源
自创立以来，我们持续遭受大额营运亏损，并预计在可预见的将来仍将遭受重大营运亏损，可能永远无法盈利。截至2024年9月30日，我们累计赤字为123550万美元。
我们现金的主要用途是用于支持营业费用，主要包括研发支出以及较小程度上的一般行政支出。支付营业费用的现金受我们支付这些费用的时间影响，反映在我们未偿应付账款和应计费用的变化中。我们也可能利用手头现金通过公开市场交易回购2027年债券，包括通过Rule 10b5-1交易计划进行回购以促进公开市场回购，或偶尔进行其他方式。
根据我们与Pulmokine的许可协议，我们有支付义务，取决于未来事件，如我们实现指定的开发、监管和商业里程碑，并需要在协议下开发的产品销售中进行版税支付。截至2024年9月30日，我们无法预测实现里程碑或未来产品销售的时间或可能性。其他合同义务包括在我们2027年票据和现有经营租赁下的未来付款。
从我们成立至2024年9月30日，我们的运营主要由售出A系列和B系列可转换优先股所得的1,394.4百万美元的收益，IPO的收益，2027年债券的收益，2020年5月和2022年7月发行的普通股的收益，以及2023年7月发行的普通股和附带权证的收益，以及与Chiesi的合作协议资助。截至2024年9月30日，我们拥有现金、现金等价物和可市场变现证券共327.0百万美元。超过即时需求的现金按照我们的投资政策进行投资，主要以保本和流动性为考量。
2020年4月10日，我们提交了一份S-3表格的注册声明，即2020年货架注册声明，覆盖了不时地提供普通股、优先股、债券、权证和单位，该注册声明于2020年4月10日自动生效。
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2020年5月21日，我们发行了总额为20000万美元的5.00%可转换到期2027年的高级票据，在一项注册公开发行中，即2027年票据。2027年票据的利率为固定的5.00%每年。利息每年在6月1日和12月1日按后付的方式支付，自2020年12月1日起计算。2027年票据的总净收益减去承销折扣、佣金和其他发行成本后约为19360万美元。与2027年票据的注册承销公开发行同时进行，我们完成了9433963股普通股的承销公开发行。在扣除承销折扣、佣金和其他发行成本后，我们收到11710万美元的净收益。我们对2027年票据和普通股的同时发行依据2020年的存货注册声明进行注册。
2023年7月24日，我们完成了一项定向增发，发行了12,986,944股普通股和32,467,360份附带认股权证。定向增发的总收益净额为2.121亿美元，在扣除发行费用前。2023年8月18日，我们提交了一份S-3表格的注册声明，登记了在定向增发中发行的普通股和行权认股权获得的普通股的转售，该声明于2023年8月28日生效。
关于我们的长期借款的额外信息，请参阅附表5“债务”以及包含于本10-Q表格第I部分第1项中的未经审计的简明合并财务报表的附注。
有关我们与Chiesi合作的额外信息，请参阅《基本报表》中包含的附注10“重要协议和合同”中的附注。
以下表格显示了截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月间我们现金流的总结:
截至9月30日的九个月
20242023
（以千为单位）
经营活动产生的净现金流量$32,013 $(125,734)
投资活动产生的净现金流出(24,193)(96,604)
筹集资金的净现金流量(11,488)193,057 
汇率变动对现金及现金等价物的影响23 (83)
现金及现金等价物净减少$(3,645)$(29,364)
经营活动
2024年9月30日结束的九个月内，营运活动提供了约3200万美元的现金，主要原因是合同负债的变动6410万美元和股份补偿费用的变动1570万美元，减少了2350万美元的净亏损，投资溢价摊销的变动减去贴现金额增加的970万美元，应计费用的变动980万美元以及应付账款的变动470万美元。
截至2023年9月30日的九个月中，运营活动使用了大约12570万美元现金，主要是由于13170万美元的净亏损以及预付费用和其他流动负债的变动高达640万美元，投资溢价摊销变动达590万 美元，计提的薪酬福利变动为450万美元，减少的股权补偿支出为2250万美元。
投资活动
2024年9月30日结束的九个月期间，投资活动使用了约2420万美元的现金，主要是由于购买了41110万美元的可交易证券，部分被38690万美元的可交易证券到期所抵销。
2023年9月30日结束的九个月里，投资活动使用了约9660万美元现金，主要是由于购买了314亿美元的可市场性证券，抵消了224亿美元的市场性证券到期。
筹资活动
2024年9月30日结束的九个月内，融资活动使用了1150万美元现金，主要是由于偿还长期债务的本金1260万元，减少了股票期权授予的收入
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根据Chiesi合作协议50万美元和根据ESPP发行普通股筹集的60万美元。
2023年9月30日结束的九个月期间，融资活动提供了19310万元现金，主要是来自私募发行普通股和认股权的收入为20130万元，以及根据ESPP发行普通股的收入为40万元，减少了长期债务的本金偿还额为870万元。
资金要求
根据我们当前的营运计划，我们相信我们现有的现金、现金等价物和可流通证券将足以支持我们的运营，至少在这些简明综合财务报表获得发行资格之日起的未来12个月内。但是，我们对我们的财务资源足以支持我们的运营的时限的预测属于前瞻性声明，涉及风险和不确定性，实际结果可能有较大差异。我们对这一估计是基于可能被证明是错误的假设，并且我们可能比预期更早地使用我们的资本资源。此外，在临床试验中测试seralutinib的过程是昂贵的，这些试验中的进展和费用的时间也是不确定的。
AV-101的临床前研究和临床试验的类型、数量、范围、结果、成本和时间，包括根据监管当局的反馈，我们的开发计划的变化，以及我们可能在未来选择追求的其他潜在药物候选或适应症进行的临床前研究或临床试验;
•我们正在追求或可能选择在未来进行的seralutinib的临床前研究和临床试验的类型、数量、范围、进展、招生速度、扩展、结果、成本和时间安排;
•seralutinib的制造成本和时间；
•监管审查seralutinib的成本、时间和结果;
•获得、维护和执行专利和其他知识产权的成本；
•为满足公司公开的义务，包括加强财务报告的内部控制而努力改进操作系统并雇用额外人员；
•为了继续开发和潜在商业化seralutinib，需要聘请额外人员和顾问来承担相关成本。
•我们必须向我们从中许可seralutinib的Pulmokine支付的里程碑款项的时间和金额，及其他款项。
•如果seralutinib获得批准，建立或确保销售和营销能力的成本和时间。
•我们能够实现足够的市场接受度、覆盖率、第三方支付方足够的报销以及对任何已批准产品的足够市场份额和营业收入；
•建立和维护合作、许可证和其他类似安排的条款和时间；
•与我们可能获得授权或收购的任何产品或技术相关的成本；和
•任何由流行疾病导致的延误和成本增加。
在我们能够产生大量产品收入以支持我们的成本结构之前，如果可能的话，我们预计将通过股本发行、债务融资或其他资本来源来融资我们的现金需求，包括潜在的合作、许可和其他类似安排。
然而，我们可能无法以有利条件或完全的方式筹集额外资金或进行其他安排。在某种程度上，如果我们通过出售股权或可转换债券来筹集额外资金，我们股东的所有权可能会被稀释，这些证券的条款可能包含对我们普通股东权利有负面影响的清算或其他偏好。债务融资和优先股权融资，如果可用的话，可能会涉及限制我们采取特定行动的协议，比如增加额外债务、进行资本支出或宣布分红。如果我们通过与第三方合作、许可和其他类似安排筹集资金，我们可能不得不放弃对我们技术、未来营收、研究项目或产品候选者的有价值权益，或在不利于我们的情况下授予许可证，这可能会减少
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我们普通股的价值。 在需要时，如果我们未能筹集资金或进行其他安排，可能会对我们的财务状况和我们推进业务计划和策略的能力产生负面影响。 如果我们在需要时无法筹集到额外的资金，可能被迫延迟、限制、减少或终止seralutinib的开发或未来的商业化工作，或者即使我们本来更愿意自己开发和营销seralutinib，也可能被迫授予开发和营销seralutinib的权利。
事项3.有关市场风险的定量和定性披露
截至2024年9月30日，并未发生与我们市场风险相关的重大变化，包括利率风险、外币兑换风险和通货膨胀风险，这些内容在我们于2024年3月5日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年年度报告10-k表格中“关于市场风险的定量和定性披露”条款中有所讨论。
事项4.控制和程序
关于披露控制和程序的有效性的结论：在我们的管理人员的监督和参与下，包括我们的首席执行官（“CEO”）和首席财务官（“CFO”），我们于2024年6月30日进行了披露控制和程序的设计和操作的评估，如根据1934年证券交易法等修订版的第13a-15（e）和第15d-15（e）规定的那样。根据该评估，我们的CEO和CFO得出结论，我们的披露控制和程序截至2024年6月30日是有效的，以便我们的证券及交易委员会（“SEC”）报告中所需的信息被记录、处理、汇总和报告在SEC规则和形式相关的公司、包括我们的合并子公司；并且累积并及时向适当的管理层，包括我们的CEO和CFO通报，以便决定必要的披露。
我们维护的披露控制程序旨在确保及时记录、处理、总结并报告在与SEC提交的定期和现行报告中所要求披露的信息，并将这些信息累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和信安金融主管，以便及时做出有关所需披露的决定。在设计和评估披露控制程序时，管理层认识到，无论控制和程序设计得多么完善和操作良好，都只能提供合理而非绝对的保证，以实现所需的控制目标。为达到合理的保证水平，管理层必然需要在评估可能的控制和程序的成本效益关系时运用其判断力。此外，任何控制系统的设计也在一定程度上基于有关未来事件发生可能性的假设，并不能保证任何设计将在所有潜在的未来情况下成功实现其规定目标；随着时间的推移，由于条件的变化，控制可能变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。由于成本效益控制系统所固有的局限性，由于错误或欺诈可能发生而未被发现。
我们的管理层，与我们的首席执行官和信安金融总监共同参与，已评估本季度报告覆盖期末根据《交易法案》第13a-15(e)和第15d-15(e)规定定义的披露控制和程序的有效性。根据这样的评估，我们的首席执行官和信安金融总监得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理保证水平上是有效的。
关于财务报告内控的变化
在截至2024年9月30日的三个月内，我们的财务报告内部控制未发生任何重大影响或可能会重大影响我们的财务报告内部控制。
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第二部分.其他信息
第1项法律诉讼
我们目前没有受到任何重大法律诉讼的影响。我们可能会在业务日常运作过程中偶尔涉及法律诉讼或面临索赔。无论结果如何，由于军工股和解的成本、资源分散等因素，此类诉讼或索赔可能会对我们造成不利影响，并不能保证会获得有利结果。
项目 1A 风险因素
我们在2023年12月31日结束的财政年度提交的表格10-k中披露的"风险因素"部分和在2024年3月5日提交给SEC的季度报告表格10-Q中披露的"风险因素"部分，未发生重大变化，除非如下所示。
我们未能满足纳斯达克全球精选市场的持续上市要求可能导致我们的普通股被摘牌。
如果我们未能满足纳斯达克全球精选市场的继续上市要求，例如最低收盘买盘价格要求或企业管理要求，纳斯达克可能会采取除牌我们普通股的步骤。2024年9月11日，我们收到了纳斯达克证券交易所工作人员的书面通知，通知我们，在过去的30个连续的营业日中，我们的普通股买盘价格低于纳斯达克全球精选市场的继续上市要求规定的每股最低1.00美元。我们此前在2023年10月19日和2024年5月22日曾收到类似的书面通知，并且，在每种情况下，我们随后收到纳斯达克的通知，证明我们已重新符合最低买盘价格要求。根据纳斯达克上市规则5810(c)(3)(A)，根据2024年9月11日收到的通知，我们已被提供了一个180个日历日的初始期限，直到2025年3月10日，以恢复合规。如果在2025年3月10日之前的任何时间，我们的普通股买盘价格每股达到1.00美元或更高，且连续至少10个营业日，我们将根据此规则重新符合。纳斯达克的通知对我们的普通股的上市或交易没有立即影响，我们的普通股继续在纳斯达克全球精选市场交易。我们打算监控我们的普通股买盘价格，并在我们的普通股未能以可能导致我们在2025年3月10日之前恢复符合纳斯达克最低买盘价格规则的水平进行交易时考虑可用的选项。如果我们在2025年3月10日之前未能恢复合规，我们可能有资格获得额外的180个日历日符合期。为了符合额外的合规期，公司将需要将其上市转至纳斯达克资本市场。此外，我们将需要符合公开持股市值和纳斯达克资本市场的所有其他适用初次上市标准要求，除了买盘价格要求，并且在额外合规期内提供书面通知表明我们打算通过必要时进行股票的反向拆股等方式治愈不足。然而，如果纳斯达克工作人员认为我们无法治愈不足，或者我们无资格，纳斯达克工作人员将通知我们，我们的证券将受到除牌的限制。在收到这样的通知时，我们可以申诉纳斯达克工作人员决定除牌我们的证券，但不能保证纳斯达克工作人员会批准我们继续上市的请求。
这样的退市可能会对我们的普通股价格产生负面影响，并且会影响您在希望这样做时卖出或购买我们的证券的能力。 这样的退市还可能导致公司的资讯和分析师覆盖范围受限；以及我们发行额外证券或未来获得额外融资的能力降低。 在退市情况下，我们不能保证我们采取的任何措施恢复符合上市要求将使我们的证券重新上市，稳定市场价格或提高我们证券的流动性，或防止未来不符合纳斯达克上市要求。
项目2. 无注册出售股票和使用收益
无。
发行人回购股票
无。
第三部分。对高级证券的违约情况。
不适用。
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目录
第4项.矿山安全披露
不适用。
第5项其他信息
在2024年9月30日结束的三个月内，我们的任何高管或董事 采纳 或者 终止 任何旨在满足《规则10b5-1》(c)部分的肯定防御条件或“非《规则10b5-1》交易安排”的合同、指示或书面计划。
展品6. 陈列品
作为本季度10-Q表格的一部分提交或提供的展品详见展品指数，该展品指数已被参考并纳入本报告中。
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目录
附件描述
展示文件
数量		附件描述借鉴Deloitte&Touche独立注册的公共会计事务所同意。
形式日期数量
3.110-Q8/8/20233.1
3.210-Q5/12/20203.2
4.1S-1/A1/23/20194.1
4.2S-112/21/20184.2
4.38-K5/21/20204.1
4.48-K5/21/20204.2
4.58-K5/21/20204.3
4.68-K7/20/20234.1
31.1X
31.2X
32.1*X
32.2*X
101.INSXBRL报告实例文件X
101.SCHXBRL分类扩展架构文档X
101.CALXBRL分类学计算链接库文件X
101.LABXBRL税务分类标签链接基础文件X
101.PREXBRL演示链接库文档。X
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库文档X
*本认证不被视为根据《交易所法》第18条的目的而提交，也不受该条款责任的约束，也不应被视为通过提交在证券法或《交易所法》下的任何申报而纳入参考。
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签名
根据1934年证券交易所法案的要求，注册人特此授权其代表签署本报告。
GOSSAMER BIO，INC。
日期：2024年11月7日作者：/s/ Faheem Hasnain
Faheem Hasnain
总裁兼首席执行官
签名：/s/ Ian Lee
日期：2024年11月7日作者：/s/ Bryan Giraudo
Bryan Giraudo
首席运营官和首席财务官
（信安金融及会计主管）
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