BILL报告2025财年第一季度财务业绩
•Q1核心营收增长加速，同比增长19%
•Q1总收入增长率同比增长18%
•季度内回购了20000万美元的普通股，即3,700,000股
旧金山(BUSINESS WIRE) - 2024年11月7日 - BILL (纽交所: BILL)是一家主要为中小型企业(SMBs)提供金融业务平台的公司。今天宣布截至2024年9月30日的第一财季财务业绩。
“我们取得了强劲的财务业绩，并且在创新方面步伐迅速，有效执行了扩大我们在SMB财务业务领域的主导地位的策略，” BILL CEO兼创始人雷尼·拉塞特表示。 “我们让SMB简化其业务运营，获得资本，并获得对其现金流的有价值见解和控制权。凭借我们界定该领域的平台，广泛的支付能力以及不断扩大的生态系统，我们正在帮助近50万SMB更好地运营他们的业务并蓬勃发展。”
“我们持续强劲的财务表现展示了持久的业务模式，以及我们在推动增长和提高盈利能力方面的执行的严谨性，” BILL总裁兼首席财务官约翰·雷迪格指出。 “在2025财年，我们正在进行有针对性的投资，以加快我们的战略重点，扩展我们的平台并渗透市场。 我们正在建设BILL成为一家长期高增长，高度盈利的企业。”
2025财政第一季度财务亮点：
•总营业收入为35850万美元，同比增长18%。
•核心营收（包括订阅和交易费用）为31490万美元，同比增长19%。订阅费为6740万美元，同比增长8%。交易费为24750万美元，同比增长22%。
•浮动收入（包括为客户持有的资金利息）为4350万美元。
•毛利为29380万美元，毛利率为82.0%，较2024财政第一季度的24900万美元或81.6%的毛利率高。非GAAP毛利为30700万美元，非GAAP毛利率为85.7%，较2024财政第一季度的26270万美元或86.1%的非GAAP毛利率高。
•营业损失为770万美元，较2024财政第一季度的5660万美元营业损失低。非GAAP营业收入为6710万美元，较2024财政第一季度的3340万美元营业收入增长101%。
•净利润为890万美元，每股基本和稀释净利润为0.08美元，较2024财政第一季度的净亏损2790万美元或每股基本和稀释亏损0.26美元低。非GAAP净利润为6860万美元，每股稀释净利润为0.63美元，较2024财政第一季度的非GAAP净利润5160万美元或每股稀释净利润0.44美元高。
业务亮点和最新发展：
•截至第一季度底，共有476,200家企业使用我们的解决方案。1
•第一季度总付款成交量达800亿美元，同比增长14%。
•第一季度共处理了2900万笔交易，同比增长16%。
•聘用支付行业领袖玛丽·凯·鲍曼担任执行副总裁，负责支付和金融服务。
•聘用Bobbie Grafeld担任新的首席人力资源官，领导人力资源策略。
•第一季度回购约370万股BILL普通股，总成本约为20000万美元。
1 使用我们多个解决方案之一的企业，将分别纳入每种解决方案的总数中。
Financial Outlook
我们为截至2024年12月31日的财政第二季度和截至2025年6月30日的完整财政年度提供以下指引。
Q2 FY25 指导方针 | FY25 指导方针 | ||||||||||
| 总收入（百万） | $355.5 - $360.5 | $1,439.0 - $1,464.0 | |||||||||
| 年度总收入增长率 | 12% - 13% | 12% - 13% | |||||||||
核心收入（百万） | $316.0 - $321.0 | $1,291.0 - $1,316.0 | |||||||||
按年核心营收增长率 | 15% - 17% | 15% - 17% | |||||||||
| 非GAAP营业收入（百万） | $47.5 - $52.5 | $182.5 - $207.5 | |||||||||
非GAAP净利（百万） | $48.0 - $52.0 | $181.5 - $201.5 | |||||||||
非通用会计净利润每股稀释 | $0.44 - $0.48 | $1.65 - $1.83 | |||||||||
非GAAP净利和非GAAP每股摊薄盈利的展望包括20%的非GAAP所得税提供。非GAAP净利展望考虑了公司现金用于投资和其他战略资本配置，包括但不限于2024年8月宣布的股份回购计划。非GAAP每股摊薄盈利展望不考虑Bill股份未来回购的情况，因为其对每股摊薄影响无法合理估计。
这些声明属前瞻性，实际结果可能存在重大差异。请参考下方的前瞻性声明安全港，以了解可能导致我们的实际结果与这些前瞻性声明有重大差异的因素。
Bill未提供其非GAAP营业收入，非GAAP净利或非GAAP每股盈利指引与最直接相应的GAAP指标的调和表，因为某些从GAAP中排除的项目目前无法合理计算或预测。因此，没有完成调和表，而不采取不合理的努力。
会议看涨和网路转播资讯
与此公告相关，BILL将在今天下午1:30（太平洋时间下午4:30（东部时间））举行投资者电话会议，讨论截至2024年12月31日的财政第一季度结果以及我们对2024年12月31日结束的财政第二季度和2025年6月30日结束的财政年度的展望。现场网路直播和网路直播重播将在BILL网站的投资者关系部分提供：https://investor.bill.com/events-and-presentations/default.aspx。
关于bill holdings
BILL（NYSE：BILL）是一家领先的面向中小企业（SMBs）的金融运营平台。作为中小企业的支持者，我们正在自动化财务的未来，让企业可以蓬勃发展。我们的集成平台帮助企业更有效地控制应付帐款、应收帐款、支出和费用管理。数以十万计的企业依赖BILL的专有网路，以更快速地支付或收款。BILL总部位于加利福尼亚州圣荷西，是美国领先的金融机构、会计师事务所和会计软体提供商的信任合作伙伴。欲获得更多信息，请访问bill.com。
前瞻性声明说明
本新闻稿和随附的电话会议包含根据1995年《私人证券诉讼改革法案》的前瞻性陈述，这是除历史事实陈述外的陈述，且使用未来时态。前瞻性声明基于本新闻稿日期的我们的期望，并受到众多超出我们控制范围的风险、不确定因素和假设的影响。这些陈述包括但不限于我们对未来绩效的期望，包括我们对2024年12月31日结束的财政第二季度和2025年6月30日结束的全财政年度的总收入、核心收入、非GAAP运营收入、非GAAP净收入和非GAAP每股净收入的指南，我们在2025财政年度的计划投资，我们未来年度的收入增长、利润率扩张和盈利情况，我们先前宣布的股份回购计划下的活动，我们对我们平台需求增长和我们客户对我们服务利用扩张的期望。这些风险和不确定因素包括但不限于宏观经济因素，包括利率、通胀和波动的市场环境的变化，以及外汇汇率波动，我们近期的快速增长，我们每日转移的大量客户资金，损失、错误和欺诈活动的风险，与
我们的BILL HILDINGS Divvy Corporate Cards，我们吸引新客户并将试用客户转换为付费客户的能力，我们投资业务并开发新产品和服务的能力，市场上竞争加剧或新进入者增加，收购和投资的潜在影响，包括我们整合收购的业务的能力，有效整合其科技以及实施这些业务适当内部控制的能力，我们与会计事务所和金融机构的关系，持续的地缘政治冲突全球影响，以及在我们向美国证券交易委员会提交的登记声明和定期报告中详细披露的其他风险，包括我们的季度和年度报告，可以在BILL网站（https://investor.bill.com/financials/sec-filings/default.aspx）的投资者关系部门及SEC网站www.sec.gov上获得。您不应依赖这些前瞻性陈述，因为实际结果可能会因此类风险和不确定性而与这些前瞻性陈述所考虑的大不相同。本通讯新闻稿中的所有前瞻性陈述基于我们在此日期获得的信息。我们不承担因有新信息、未来事件或其他方面而更新或修改此新闻稿或伴随的电话会议中包含的前瞻性陈述的任何义务。
非通用会计原则财务指标
除了按照美国通用会计原则（GAAP）准备的财务措施之外，本新闻稿和随附的表格包含，以及电话会议将包含，非GAAP财务措施，包括非GAAP毛利润，非GAAP毛利率，非GAAP营业费用，非GAAP营业收入，非GAAP净利润和非GAAP每股基本和稀释净利润。非GAAP财务信息仅供补充资讯目的，不打算被单独考虑或作为依照GAAP准备和呈报的财务信息的替代品或优秀品。
投资者应注意，使用非依据通用会计原则之财务指标作为分析工具存在重大限制。
我们从非依据通用会计原则之毛利润和非依据通用会计原则之毛利率中排除以下项目：
•股票报酬和相关的薪资税金
•折旧与摊提
我们从非依据通用会计原则之营业费用和非依据通用会计原则之营业收入中排除以下项目：
•股票报酬和相关的薪资税金
•折旧与摊提
•并购和整合相关费用
•重组
我们从非依据公认会计准则之净收入和非依据公认会计准则之每股盈利中排除以下项目：
•股份酬劳费用及相关的薪资税
•折旧与摊提
•收购和整合相关费用
•重组
•退出债务的收益
•债务发行成本摊销
•非依照通用会计原则计算的所得税准备
值得注意的是，我们在非依照通用会计原则计算的财务指标中排除或包含的特定项目可能与同行业他公司使用的财务指标中所排除或包含的项目有所不同。我们定期审查我们的非依照通用会计原则计算的财务指标，并可能根据我们业务的变化或其他因素进行修订，包括我们混合的美国法定税率。
我们认为，这些非依照通用会计原则计算的财务指标提供有关我们的财务表现的宝贵信息，增强对我们过去表现和未来前景的整体理解，并让与我们管理层用于财务和运营决策的重要指标更加透明。我们相信这些指标为投资者提供了一个额外的工具，用来比较我们在多个时期的核心财务表现与同行业其他公司的情况。
我们从一个或多个非依照通用会计原则计算的财务指标中调整以下项目：
股票酬劳及相关薪资税负负担计入营收成本和营业费用。 我们在某些非依照通用会计原则计算的财务指标中排除股票酬劳（一项非现金开支）和相关薪资税负，因为我们认为排除这些项目提供了有关运营绩效的有意义补充信息。具体而言，
公司使用各种估值方法和主观假设计算股票酬劳开支，而相关薪资税则取决于我们普通股价格和其他我们无法控制的因素，且与我们业务的运作无相关。
折旧和摊销费用。 我们排除折旧和摊提费用，这是因为我们认为排除这一非现金费用对运营绩效提供具意义的补充资讯。折旧和摊提不包括以现金支付的内部使用软体成本摊销费用。
企业收购和整合相关费用。 我们从某些非GAAP财务指标中排除收购和整合相关费用，因为这些费用不会在日常业务运作中发生。此外，我们认为收购和整合相关费用是特定收购的非常费用。尽管我们可能会进行未来收购，但这种收购及相关的收购和整合相关费用被认为是独特的，不可与其他收购相比。.
重组。 我们从某些非GAAP财务指标中排除与正式重组计划相关的成本，因为这些成本是特殊的，不会在日常业务运作中发生。
偿还债务所获利益。 我们排除与我们在2024财政年度中回购部分应付2025年到期的0.0%可转换债券有关的无现金收益，因为我们认为排除这一非现金收益可更好地了解我们的营运表现。
债券发行成本摊提。 我们在某些非GAAP财务指标中排除了与我们可转换债券发行和信贷安排相关的债务发行成本摊销，因为我们认为排除这笔非现金利息费用提供了有关我们营运绩效的有意义的补充信息。
非GAAP所得税负债。 根据法定税率估计的假设所得税负债，考虑到对税收事项的性质以及相关的征税司法管辖区。
使用非GAAP财务指标存在重要限制，因为它们排除了按照GAAP要求记录在我们财务报表中的重要费用和收入。请参阅本公告末尾的调节表，了解GAAP和非GAAP结果的调节情况。
自由现金流
自由现金流是一个非GAAP指标，定义为经营活动带来的净现金流，扣除购买资产和设备以及内部使用软体成本的资本化。我们认为自由现金流是一个重要的流动性衡量，衡量的是在日常业务运行中产生的现金，在扣除营业费用、购买资产和设备以及内部使用软体成本后，为未来营运费用和对业务的投资产生的现金。自由现金流对投资者是一个有用的流动性衡量，因为它衡量了我们在日常业务中产生或使用现金的能力。自由现金流的一个限制是它不反映我们未来的合约承担。此外，自由现金流也不代表在特定期间内我们现金余额的整体增加或减少。一旦满足我们的业务需求和责任，现金可以用于保持健全的资产负债表并投资未来发展。
IR联系人:
Karen Sansot
ksansot@hq.bill.com
新闻联络人：
John Welton
john.welton@hq.bill.com
Source: BILL
BILL HOLDINGS, INC.
缩表合并资产负债表
（未经审计，以千为单位）
| 九月三十日， 2024 | 6月30日， 2024 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||
| 流动资产: | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 853,470 | $ | 985,941 | ||||||||||
| 短期投资 | 619,596 | 601,535 | ||||||||||||
| 应收帐款净额 | 31,934 | 28,049 | ||||||||||||
| 已获得信用卡应收账款，净额 | 628,274 | 697,216 | ||||||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 283,756 | 297,169 | ||||||||||||
| 所有基金类型用于客户 | 3,787,171 | 3,704,907 | ||||||||||||
| 全部流动资产 | 6,204,201 | 6,314,817 | ||||||||||||
| 非流动资产： | ||||||||||||||
| 营运租赁权利资产，净额 | 57,370 | 59,414 | ||||||||||||
| 物业及设备，扣除折旧后净值 | 90,016 | 88,034 | ||||||||||||
| 无形资产，扣除累计摊销 | 264,914 | 281,471 | ||||||||||||
| 商誉 | 2,396,509 | 2,396,509 | ||||||||||||
| 其他资产 | 32,051 | 38,568 | ||||||||||||
| 资产总额 | $ | 9,045,061 | $ | 9,178,813 | ||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||
| 应付账款 | $ | 11,181 | $ | 7,447 | ||||||||||
| 应计的薪资和福利费用 | 23,305 | 34,158 | ||||||||||||
| 逐步认列的收入 | 21,730 | 17,006 | ||||||||||||
| 其他应计及流动负债 | 212,327 | 299,506 | ||||||||||||
| 客户存款基金 | 3,787,171 | 3,704,907 | ||||||||||||
| 流动负债合计 | 4,055,714 | 4,063,024 | ||||||||||||
| 非流动负债: | ||||||||||||||
| 逐步认列的收入 | 100 | 4,167 | ||||||||||||
| 营业租赁负债 | 60,571 | 62,847 | ||||||||||||
| 网点从信贷机构借款，净额 | 180,008 | 180,009 | ||||||||||||
| 可转换优先票据，净额 | 734,814 | 733,991 | ||||||||||||
| 其他长期负债 | 609 | 574 | ||||||||||||
| 总负债 | 5,031,816 | 5,044,612 | ||||||||||||
| 合约和可能负债 | ||||||||||||||
| 股东权益： | ||||||||||||||
| 普通股票 | 2 | 2 | ||||||||||||
| 资本公积额额外增资 | 5,293,869 | 5,233,037 | ||||||||||||
| 其他综合损益（损失）累积额 | 9,119 | (1,890) | ||||||||||||
| 累积亏损 | (1,289,745) | (1,096,948) | ||||||||||||
| 股东权益总额 | 4,013,245 | 4,134,201 | ||||||||||||
| 负债总额及股东权益合计 | $ | 9,045,061 | $ | 9,178,813 | ||||||||||
BILL HOLDINGS, INC.
综合营业损益汇缩陈述
(未经审计，以千元计，除每股金额外)
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||
订阅和交易费 (1) | $ | 314,943 | $ | 265,142 | ||||||||||
| 客户持有资金的利息 | 43,507 | 39,843 | ||||||||||||
| 营业总收入 | 358,450 | 304,985 | ||||||||||||
| 营业成本 | ||||||||||||||
服务成本 (1) | 53,602 | 44,904 | ||||||||||||
折旧和摊销 (2) | 11,094 | 11,122 | ||||||||||||
| 总营业成本 | 64,696 | 56,026 | ||||||||||||
| 毛利润 | 293,754 | 248,959 | ||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||
研发 (1) | 78,685 | 89,065 | ||||||||||||
销售和市场营销 (1) | 126,322 | 118,398 | ||||||||||||
总务及行政 (1) (3) | 66,771 | 73,251 | ||||||||||||
预期信用损失准备 (3) | 20,661 | 12,075 | ||||||||||||
折旧和摊销 (2) | 9,013 | 12,817 | ||||||||||||
| 营业费用总计 | 301,452 | 305,606 | ||||||||||||
| 营业亏损 | (7,698) | (56,647) | ||||||||||||
| 其他收益，净额 | 17,878 | 29,308 | ||||||||||||
| 所得税前净收益（净损失） | 10,180 | (27,339) | ||||||||||||
| 所得税费用 | 1,268 | 522 | ||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 8,912 | $ | (27,861) | ||||||||||
| 归属于普通股股东的每股净利（损失）： | ||||||||||||||
| 基础 | $ | 0.08 | $ | (0.26) | ||||||||||
| 稀释 | $ | 0.08 | $ | (0.26) | ||||||||||
| 用于计算归属于普通股股东的每股净利（损失）的加权平均普通股数: | ||||||||||||||
| 基础 | 105,672 | 106,817 | ||||||||||||
| 稀释 | 107,322 | 106,817 | ||||||||||||
______________________________________ | ||
(1) 包括计入营业收入和支出的股票费用，数额如下（以千为单位）：
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 营业收入 - 订阅和交易费用 | $ | 527 | $ | 370 | |||||||
| 营业成本 - 服务成本 | 2,145 | 2,547 | |||||||||
| 研发费用 | 23,635 | 27,365 | |||||||||
| 销售和市场推广费用 | 10,795 | 13,885 | |||||||||
| 总务与行政 | 17,555 | 20,980 | |||||||||
总股本报酬 * | $ | 54,657 | $ | 65,147 | |||||||
* 包括并购相关的股权奖励（Acquisition Related Awards），其中包括并购公司的员工获得的股权奖励和为了并购而授予的保留股权奖励，以及非并购相关的股权奖励（Non-Acquisition Related Awards），其中包括为现有员工和非员工于日常业务中授予的所有其他股权奖励。
以下表格显示了所述期间记录的股份报酬以及作为总营业收入的百分比（以千为单位）：
| Three Months Ended September 30, | 占总营业收入的百分比 | ||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 并购相关奖励 | $ | 1,398 | $ | 5,066 | 0 | % | 2 | % | |||||||||||||||
| 非并购相关奖励 | 53,259 | 60,081 | 15 | % | 20 | % | |||||||||||||||||
| 总的股票报酬 | $ | 54,657 | $ | 65,147 | 15 | % | 22 | % | |||||||||||||||
(2) 折旧和摊销不包括用现金支付的资本化内部使用软体成本的摊销费用。
(3) 预期信用亏损提存已包括在2024年第一财季的一般和行政费用中。
BILL HOLDINGS, INC.
简明财务报表现金流量表
（未经审计，以千为单位）
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动现金流量： | |||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 8,912 | $ | (27,861) | |||||||
| 调整净利润（亏损）以调节营运活动提供的净现金流量： | |||||||||||
| 股份报酬 | 54,657 | 65,147 | |||||||||
| 营业无形资产摊销 | 16,938 | 20,221 | |||||||||
| 固定资产及设备折旧 | 3,169 | 3,718 | |||||||||
| 摊销已资本化的内部使用软体成本 | 3,944 | 1,352 | |||||||||
| 债务发行成本摊销 | 895 | 1,761 | |||||||||
| 可转换的优惠券的折价增值 | (12,241) | (13,093) | |||||||||
| 持有投资债权的折价增值 | (4,631) | (705) | |||||||||
| 已购买卡片应收账款和其他金融资产预期信用损失准备 | 20,661 | 12,401 | |||||||||
| 非现金营运租赁费用 | 2,045 | 2,388 | |||||||||
| 其他 | 172 | 101 | |||||||||
| 资产及负债的变动： | |||||||||||
| 应收帐款 | (4,028) | 3,707 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | (1,143) | (4,704) | |||||||||
| 其他资产 | 6,910 | (1,074) | |||||||||
| 应付账款 | 3,804 | (2,508) | |||||||||
| 其他应计及流动负债 | (9,791) | (2,286) | |||||||||
| 营业租赁负债 | (2,348) | (2,423) | |||||||||
| 其他长期负债 | — | (32) | |||||||||
| 逐步认列的收入 | 657 | (2,449) | |||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | 88,582 | 53,661 | |||||||||
| 投资活动之现金流量: | |||||||||||
| 购买公司和客户基金的短期投资 | (637,992) | (399,588) | |||||||||
| 公司和客户基金的短期投资到期收益和销售款项 | 563,677 | 757,169 | |||||||||
| 购买持有的投资贷款 | (181,686) | (32,756) | |||||||||
| 持有投资贷款的本金偿还 | 171,987 | 25,330 | |||||||||
| 收购信用卡应收款净额 | (47,968) | (42,333) | |||||||||
| 内部使用软体成本的资本化 | (7,039) | (5,645) | |||||||||
| 其他 | (517) | (403) | |||||||||
| 投资活动提供的（使用的）净现金 | (139,538) | 301,774 | |||||||||
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 来自筹资活动的现金流量: | |||||||||||
| 客户资金存款责任和其他 | 78,512 | (91,190) | |||||||||
| 预付卡存款 | 11,322 | (13,979) | |||||||||
| 回购普通股 | (200,002) | (12,061) | |||||||||
| 行使股票期权所得 | 1,017 | 2,946 | |||||||||
| 与股权奖励净份额结算相关的税项代扣 | (1,304) | — | |||||||||
| 所得税支付，扣除退税 | 5,302 | 7,846 | |||||||||
| 待定条件支付 | — | (5,471) | |||||||||
| 筹集资金的净现金流量 | (105,153) | (111,909) | |||||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物的影响 | (127) | (180) | |||||||||
| 现金、现金等价物、受限制现金和受限制现金等价物的净增(减) | (156,236) | 243,346 | |||||||||
| 期初现金、现金等价物、受限制现金和受限制现金等价物 | 3,351,399 | 4,224,840 | |||||||||
| 期末现金、现金等价物、受限制现金和受限制现金等价物 | $ | 3,195,163 | $ | 4,468,186 | |||||||
| 在简明综合账目表中，将现金、现金等价物、受限制现金和受限制现金等价物的调解与上述简明综合现金流量表中显示的金额相符： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 853,470 | $ | 1,527,182 | |||||||
| 其他当前资产中包含的限制性现金 | 148,660 | 98,313 | |||||||||
| 其他资产中包括的限制性现金 | 5,297 | 7,088 | |||||||||
| 包括在供客户持有的资金中的受限现金和受限现金等价物 | 2,187,736 | 2,835,603 | |||||||||
| 期末总现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物 | $ | 3,195,163 | $ | 4,468,186 | |||||||
BILL HOLDINGS, INC.
GAAP和非GAAP财务指标之间的调整
(未经审计，除了百分比和每股金额外，以千元为单位)
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 毛利润调整: | |||||||||||
| GAAP毛利润 | $ | 293,754 | $ | 248,959 | |||||||
| 增加: | |||||||||||
折旧和摊销 (1) | 11,094 | 11,122 | |||||||||
| 以成本作为营业收入记入的股票型报酬和相关薪资税 | 2,183 | 2,628 | |||||||||
| 非通用会计准则的毛利润 | $ | 307,031 | $ | 262,709 | |||||||
| GAAP毛利率 | 82.0 | % | 81.6 | % | |||||||
| 非依照普通会计准则计算的毛利率 | 85.7 | % | 86.1 | % | |||||||
___________________ (1) 包括设备及地产折旧以及开发技术摊销费用，不包括以现金支付的内部使用软件成本摊销。 | |||||||||||
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 营业费用的调和： | |||||||||||
| GAAP研发费用 | $ | 78,685 | $ | 89,065 | |||||||
| 减少-股票相关的补偿和相关的薪资税款 | (23,976) | (27,887) | |||||||||
| 非依据通用会计准则计算的研发费用 | $ | 54,709 | $ | 61,178 | |||||||
| GAAP销售和市场营销费用 | $ | 126,322 | $ | 118,398 | |||||||
| 减少-股票相关的补偿和相关的薪资税款 | (10,894) | (14,082) | |||||||||
| 非GAAP销售和市场营销费用 | $ | 115,428 | $ | 104,316 | |||||||
GAAP总务和行政费用 (1) | $ | 66,771 | $ | 73,251 | |||||||
| 减： | |||||||||||
| 股票相关的补偿和相关的薪资税款 | (17,718) | (21,387) | |||||||||
| 收购及整合相关费用 | — | (97) | |||||||||
| 重组 | 92 | — | |||||||||
| 非通用会计原则的总行政费用 | $ | 49,145 | $ | 51,767 | |||||||
___________________ (1) 在2024财政第一季度总行政费用中包含了预期信贷损失的备抵。 | |||||||||||
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 营业亏损调和： | |||||||||||
| 按照美国通用会计原则的营运亏损 | $ | (7,698) | $ | (56,647) | |||||||
| 增加: | |||||||||||
折旧和摊销 (1) | 20,107 | 23,939 | |||||||||
| 股票为基础的补偿和相关的薪资税负负担计入营收成本和营运费用 | 54,771 | 65,984 | |||||||||
| 并购和整合相关费用 | — | 97 | |||||||||
| 重组 | (92) | — | |||||||||
| 非GAAP营业收入 | $ | 67,088 | $ | 33,373 | |||||||
___________________ (1) 不包括以现金支付的资本化内部使用软件成本摊销。 | |||||||||||
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 净利润（损失）调解： | |||||||||||
| GAAP净利润（损失） | $ | 8,912 | $ | (27,861) | |||||||
| 增加 - GAAP所得税负债 | 1,268 | 522 | |||||||||
| 税前损失 | 10,180 | (27,339) | |||||||||
| 加（减）： | |||||||||||
折旧和摊销 (1) | 20,107 | 23,939 | |||||||||
| 采用股票为基础的补偿以及相关的薪资税负担归入营收成本和营业费用 | 54,771 | 65,984 | |||||||||
| 并购和整合相关费用 | — | 97 | |||||||||
| 重组 | (92) | — | |||||||||
| 偿还债务收益 | (78) | — | |||||||||
| 债务发行成本摊销 | 894 | 1,761 | |||||||||
| 非依换算税调整前非依换算净收入 | 85,782 | 64,442 | |||||||||
非依据美国通用会计原则计算的所得税赋款 (2) | (17,156) | (12,888) | |||||||||
| 非GAAP净利润 | $ | 68,626 | $ | 51,554 | |||||||
___________________ (1) 不包括以现金支付的内部使用软体成本摊销 (2) 非GAAP所得税准备金是使用20%的混合税率计算，考虑到纳税项目的性质和每个相关纳税司法管辖区的适用法定税率。 | |||||||||||
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 每股净利（亏损）归属于普通股股东的调解 基本和稀释的普通股股东每股合共 | |||||||||||
| 按照GAAP标准，每股净利（亏损）归属于普通股股东 基本和稀释 | $ | 0.08 | $ | (0.26) | |||||||
| 新增 - GAAP所得税准备金 | 0.01 | 0.00 | |||||||||
| 税前损失 | 0.09 | (0.26) | |||||||||
| 增加: | |||||||||||
折旧和摊销 (1) | 0.19 | 0.22 | |||||||||
| 股份作为补偿以及相关的工资税费用计入营业成本和营业费用 | 0.53 | 0.62 | |||||||||
| 并购和整合相关开支 | — | 0.00 | |||||||||
| 重组 | 0.00 | — | |||||||||
| 偿还债务收益 | 0.00 | — | |||||||||
| 债务发行成本摊销 | 0.01 | 0.02 | |||||||||
| 非依照普通会计准则调整前每股净收益 归属于普通股股东的每股基本收益 | $ | 0.81 | $ | 0.60 | |||||||
| 非依照普通会计准则调整前每股净收益 归属于普通股股东的每股稀释收益 | $ | 0.78 | $ | 0.55 | |||||||
| 扣除-非依照普通会计准则所得税 | (0.16) | (0.12) | |||||||||
| 非依照普通会计准则每股净收益归属于普通股股东， 基本 | $ | 0.65 | $ | 0.48 | |||||||
| 非依照普通会计准则每股净收益归属于普通股股东， 稀释 | $ | 0.63 | $ | 0.44 | |||||||
___________________ (1) 排除以现金支付的资本化内部使用软体成本的摊销。 | |||||||||||
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 用于计算GAAP和非GAAP净收入（亏损）的股份 每股归属于普通股股东（基本） | 105,672 | 106,817 | |||||||||
| 用于计算GAAP净收入（亏损）的股份 每股归属于普通股股东（稀释） | 107,322 | 106,817 | |||||||||
| 用于计算非GAAP净利润的股份 每股普通股东应占的股份，摊薄 | 109,749 | 117,948 | |||||||||
BILL HOLDINGS, INC.
自由现金流
（未经审计，以千为单位）
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 88,582 | $ | 53,661 | |||||||
| 购买不动产和设备 | (17) | (403) | |||||||||
| 资本化内部使用软体成本 | (7,039) | (5,645) | |||||||||
| 自由现金流 | $ | 81,526 | $ | 47,613 | |||||||
BILL HOLDINGS, INC.
剩余履行义务
（未经审计，以千为单位）
| 九月三十日， 2024 | |||||
| 将要认列为营业收入的剩余履行义务: | |||||
| 在接下来的1年内 | $ | 29,068 | |||
| 介于1至2年之间 | 16,707 | ||||
| 此后 | 36,367 | ||||
| 总计 | $ | 82,142 | |||