WOLVERINE WORLD WIDE INC 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
________________________________________________
表格 10-Q
________________________________________________
 
☒根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年9月28日
或者
☐根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
对于过渡期从                     到                    
委托文件编号：001-39866001-06024
 __________________________________________________________ 
沃尔弗林国际有限公司
（依据其宪章指定的注册名称）
 __________________________________________________________ 
特拉华州38-1185150
（设立或组织的其他管辖区域）（纳税人识别号码）
9341 Courtland Drive N.E.,Rockford,税号38-059394049351
，（主要行政办公地址）(邮政编码)
(616) 866-5500
(注册人电话号码，包括区号)
________________________________________________ 
每个交易所的名称

每一类的名称交易标的在其上注册的交易所的名称
普通股，面值1美元WWW请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange
请勾选以下内容。申报人是否（1）在过去12个月内（或申报人需要报告这些报告的时间较短的期间内）已提交证券交易法规定的第13或15（d）条要求提交的所有报告；以及（2）过去90天内已被要求提交此类报告。    Yes  ☒    否  ☐
请勾选以下内容。申报人是否已在过去12个月内（或申报人需要提交此类文件的时间较短的期间内）逐个以电子方式提交了根据规则405提交的互动数据文件。这章的交易中规定。    Yes  ☒    否  ☐
请勾选标记以说明注册人是大型快速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请查看《交易所法》第120亿.2条中“大型快速申报人”、“加速申报人”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速报告人☒加速文件申报人☐
非加速文件提交人☐更小的报告公司☐
新兴成长公司☐
如果是新兴增长型企业，请勾选复选框，表示注册人已决定不使用延长过渡期来遵守根据《证券交易法》第13(a)条规定提供的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
请勾选以下方框以指示申报人是否为外壳公司（如证券交易所法规则120.2所定义）。是☐无☒
截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为80,066,948 2024年10月21日止，普通股每股面值1美元，已发行股份。
目录
目录
第一部分
第 1 项。
第 2 项。
第 3 项。
第 4 项。
第二部分
第 1 项。
第 1A 项。
第 2 项。
第 5 项。
第 6 项。
2
目录
前瞻性声明
本文档包含“前瞻性陈述”，即与未来而非过去事件有关的陈述。在此背景下，前瞻性陈述经常涉及管理层关于未来业务和财务业绩、国家、区域或全球政治、经济和市场状况以及公司本身的目前信念、假设、预期、估计和预测。这些陈述通常包含“预计”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“很可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”等词语的变形和类似表达。前瞻性陈述的性质决定了它涉及的事项在不同程度上存在不确定性。可能导致公司业绩与前瞻性陈述中所表达的不符的不确定性包括但不限于下述事项：
•一般经济环境、就业率、商业状况、利率期货、税收政策以及影响公司产品销售市场和地区消费支出的其他因素的变化；
•由于任何原因无法在全球鞋类、服装和直销市场有效竞争;
•无法维持良好的品牌形象，无法预见、理解和应对鞋类和服装潮流以及消费者偏好的变化;
•无法有效管理库存水平；
•进口和出口国家的关税、关税、配额或适用评估的增加或变化;
•外币汇率波动;
•货币限制；
•供应链和产能限制、生产中断，包括营业时间减少、劳动力短缺和工厂关闭，导致制造商生产延迟，质量问题，价格上涨或其他与境外采购相关的风险；
•成本包括通货膨胀压力、原材料供应情况、库存、服务和劳动力等因素，适用于代工厂商；
•劳工纠纷;
•与重要的批发客户的关系变化，包括失去他们的情况；
•与公司的直销业务的重大投资和业绩相关的风险；
•与进入新市场和补充产品类别以及直销业务相关的风险；
•季节性影响和不可预测的天气条件的影响；
•经济总体状况和/或信贷市场变化对公司的制造商、分销商、供应商、合资企业合作伙伴和批发客户的影响；
•公司有效税率的变化；
•由于许可证持有人或经销商未能达到计划的年度销售目标或未能及时向公司支付款项;
•在发展中国家和政治或经济动荡地区开展业务的风险；
•确保和保护所拥有的知识产权或使用许可的知识产权的能力;
•监管、法律程序和法律遵从风险的影响，包括遵守联邦、州和地方法律和法规，涉及环保、环保母基修复和其他相关成本的法律诉讼或诉讼事项，以及与环保或环境对人类健康的诉讼或其他法律程序。
•由于网络攻击或其他类似事件，可能导致公司数据库或其供应商的数据库以及其他系统发生违规风险，其中包含某些个人信息、支付卡数据或专有信息;
•影响公司供应链和分销系统的问题，包括货运和收货港口的服务中断；
•战略行动，包括新举措和冒险、收购和处置，以及公司成功整合已收购业务，包括 流汗宝贝®，并实施新举措和冒险；
•与股东行动主义相关的风险;
•COVID-19爆发或未来健康危机对公司业务、运营、财务结果和流动性可能产生的影响；
•对商誉和其他无形资产损耗的风险；
•公司不时进行的重组和重新调整措施的成功；以及
•未来的退休金资金要求和退休金支出的变化。
这些或其他不确定因素可能导致实际结果与前瞻性表述之间存在重大差异。此处包含的不确定性并不是穷尽的，更详细描述在公司年度报告第10-k表格的部分I，项目1A：“风险因素”中，该报告截止于2023年12月30日，提交日期为2024年2月22日，SEC。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过度依赖前瞻性陈述来预测实际结果。公司不承担更新、修改或澄清前瞻性陈述的义务，无论是基于新资讯、未来事件还是其他情况。2023 Form 10-K”），提交日期为2024年2月22日，由SEC于2024年2月22日提交。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过度依赖前瞻性陈述来预测实际结果。公司不承担更新、修改或澄清前瞻性陈述的义务，无论是基于新资讯、未来事件还是其他情况。
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目录
第一部分。 　　财务资讯
第一项。 基本报表

WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附属公司
综合损益表及综合收益简明综合财务报表
(未经查核)
 季度结束截至今年年初至今日期
（单位：百万美元，每股数据除外）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
营业收入
$440.2 $527.7 $1,260.3 $1,716.2 
营业成本
241.0 312.3 696.5 1,036.7 
毛利润
199.2 215.4 563.8 679.5 
销售、一般及管理费用
171.2 203.3 514.6 610.8 
售出企业、商标和长寿资产所得(8.5)(57.7)(8.5)(77.8)
长寿资产的损耗— 40.2 9.3 55.8 
环保母基及其他相关成本（收入），扣除收回1.3 2.3 (12.8)(28.0)
营业利润35.2 27.3 61.2 118.7 
其他费用:
利息费用，净额
9.6 15.5 33.5 47.4 
其他收益（费用），净额(3.8)2.4 (5.4)3.2 
总其他费用，净额5.8 17.9 28.1 50.6 
税前收益29.4 9.4 33.1 68.1 
所得税支出5.1 0.4 6.9 16.7 
净收益$24.3 $9.0 $26.2 $51.4 
折扣:归属于非控股权益的净收益（亏损）0.7 0.4 2.9 (0.2)
归属于Wolverine World Wide, Inc.的净收益$23.6 $8.6 $23.3 $51.6 
每股净收益（亏损）（见附注3）：
基础
$0.28 $0.11 $0.28 $0.64 
稀释
$0.28 $0.11 $0.28 $0.64 
综合收益（损失）$29.7 $(0.2)$23.3 $39.8 
减少：应非控股权益所有人之综合收益（损失）0.3 0.2 1.9 (0.2)
归属于Wolverine World Wide, Inc.的综合收益（损失）$29.4 $(0.4)$21.4 $40.0 
每股现金股利宣告
$0.10 $0.10 $0.30 $0.30 
请参阅联合简明基本报表附注。
4
目录
WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附属公司
合并简明资产负债表
(未经查核)
（单位：百万，股数资料除外）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
资产
流动资产:
现金及现金等价物$140.2 $179.0 $160.4 
应收帐款（扣除$津贴）9.3, $18.3 15.113.3
244.4 230.8 272.0 
成品净额283.9 371.6 561.7 
原材料和在制品净额1.6 2.0 2.1 
库存总额285.5 373.6 563.8 
预付费用及其他流动资产92.2 81.1 84.9 
持有待售的流动资产 — 160.6 16.1 
全部流动资产762.3 1,025.1 1,097.2 
净不动产、厂房及设备，扣除折旧共 $231.1, $255.2 15.1254.6
88.7 96.3 126.5 
租赁权利使用资产净额108.0 118.2 148.7 
商誉430.5 427.1 465.4 
无限期使用的无形资产179.3 174.1 237.0 
摊销无形资产净额33.2 34.9 57.4 
推延所得税93.1 116.4 26.3 
其他资产63.6 70.7 72.8 
资产总额$1,758.7 $2,062.8 $2,231.3 
负债及股东权益
流动负债：
应付账款$230.4 $206.0 $197.2 
应计工资及薪酬29.7 37.1 21.8 
其他应计负债190.2 252.4 210.9 
租赁负债33.3 34.7 38.7 
长期负债的当期到期10.0 10.0 10.0 
在循环信贷协议下的借款125.0 305.0 370.0 
待售的流动负债— 24.2 3.1 
流动负债合计618.6 869.4 851.7 
长期借款，扣除当前到期债务567.8 605.8 716.3 
应计退休金负债76.3 78.4 71.7 
推延所得税27.8 26.9 34.0 
非流动租赁负债122.7 132.4 141.3 
其他负债48.8 49.9 53.6 
股东权益：
普通股 - 面值 $1，已授权 320,000,000 股份授权数: 113,461,555, 112,953,782并且 112,939,664 已发行的股份
113.5 113.0 112.9 
资本公积额额外增资376.5 364.0 330.7 
保留收益833.0 834.8 934.5 
累积其他全面损失(144.1)(142.2)(144.5)
库藏股的成本； 33,394,607, 33,403,280并且 33,407,203 股份
(890.8)(891.0)(891.2)
Wolverine World Wide, Inc.股东权益总额288.1 278.6 342.4 
非控制权益8.6 21.4 20.3 
股东权益总额296.7 300.0 362.7 
负债和股东权益总额$1,758.7 $2,062.8 $2,231.3 
请参阅联合简明基本报表附注。
5
目录
WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附属公司
现金流量合并简明报表
(未经查核)
截至今年年初至今日期
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
营业活动
净收益$26.2 $51.4 
调整净收益为经营活动提供的净现金流：
折旧与摊提
19.4 26.3 
推延所得税
23.5 (1.6)
以股份为基础之报酬支出
15.0 11.8 
养老金和SERP费用
(0.5)1.2 
长寿资产的损耗9.3 55.8 
环保母基和其他相关费用，扣除现金支付(10.1)(68.8)
售出企业、商标和长期资产所得(8.5)(77.8)
其他
(8.4)(1.1)
营运资产和负债的变化：
应收帐款
(10.8)(25.1)
存货
87.2 178.5 
其他营运资产
(15.4)(11.7)
应付账款
22.3 (74.7)
应纳所得税款
(4.8)5.6 
其他营运负债
(46.7)(62.8)
经营活动产生的净现金流量97.7 7.0 
投资活动
新增固定资产、厂房及设备
(12.2)(18.5)
出售企业、无形资产和其他资产取得的款项，扣除已处置的现金102.4 136.0 
公司拥有的人寿保险单解约所得款项7.9 — 
其他
(3.0)(1.3)
投资活动产生的净现金流量95.1 116.2 
融资活动
在循环信贷协议下的付款(443.0)(620.0)
在循环信贷协议下的借款263.0 565.0 
来自公司拥有的人寿保险政策的收益7.0 — 
长期债务付款
(39.2)(7.5)
偿还债务发行成本— (0.9)
支付的现金股利
(24.4)(24.5)
员工在股份报酬计划下支付的税款(2.0)(5.8)
股票期权行使所得
— 0.1 
非控股权益的贡献
— 2.1 
筹集资金的净现金流量(238.6)(91.5)
外汇率变动影响
1.4 (2.5)
现金及现金等价物的增加（减少）(44.4)29.2 
年初时的现金及现金等价物
184.6 135.5 
季末现金及现金等价物
$140.2 $164.7 
请参阅联合简明基本报表附注。
2024财政年度初、2023年第三季末和2023财政年度初的现金及现金等价物中包括分类为待售的现金及现金等价物，金额为$5.6 百万和4.3 百万美元和4.0 百万。
6
目录
WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附属公司
股东权益综合缩表
(未经查核)
Wolverine World Wide, Inc.股东权益
（单位：百万，股份及每股数据除外）普通股资本公积金保留收益累计
其他
综合
亏损		库藏股非控制权益总计
2023年7月1日的结余$112.9 $326.8 $933.8 $(135.5)$(891.2)$20.1 $366.9 
净收益8.6 0.4 9.0 
其他全面损失(9.0)(0.2)(9.2)
以股份为基础之报酬支出4.0 4.0 
现金股利宣告（$0.10 元）
(7.9)(7.9)
发行库藏股份 (2,374 ）股份
(0.1)— (0.1)
截至2023年9月30日的结余$112.9 $330.7 $934.5 $(144.5)$(891.2)$20.3 $362.7 
截至2024年6月29日的余额$113.4 $371.6 $817.9 $(149.9)$(890.9)$8.3 $270.4 
净收益23.6 0.7 24.3 
其他全面收益（损失）5.8 (0.4)5.4 
发行股份净数，扣除股权激励计划下没收的股份（46,944 ）股份
0.1 (0.3)(0.2)
以股份为基础之报酬支出5.2 5.2 
现金股息宣告（$0.10 元）
(8.5)(8.5)
发行库藏股（2,180 ）股份
— 0.1 0.1 
2024年9月28日结余$113.5 $376.5 $833.0 $(144.1)$(890.8)$8.6 $296.7 
请参阅附注以查看综合缩表基本报表。



















7
目录
WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附属公司
股东权益综合缩表
(未经查核)
Wolverine World Wide, Inc.股东权益
（单位：百万，股份及每股数据除外）普通股资本公积金保留收益累计
其他
综合
亏损		库藏股非控制权益总计
2022年12月31日结余$112.2 $325.4 $907.2 $(132.9)$(891.3)$18.4 $339.0 
净收益（亏损）51.6 (0.2)51.4 
其他全面收益（损失）(11.6)— (11.6)
股份发行数净额，减去在股票激励计划下被没收的股份（731,544 ）股份
0.7 (6.5)(5.8)
期权行使后发行的股份净数（6,042 ）股份
— 0.1 0.1 
以股份为基础之报酬支出11.8 11.8 
现金股利宣告（$0.30 元）
(24.3)(24.3)
库藏股的发行（6,001 ）股份
(0.1)0.1 — 
非控股权益的资本贡献$2.1 $2.1 
截至2023年9月30日的结余$112.9 $330.7 $934.5 $(144.5)$(891.2)$20.3 $362.7 
2023年12月30日结存$113.0 $364.0 $834.8 $(142.2)$(891.0)$21.4 $300.0 
净收益（亏损）23.3 2.9 26.2 
其他全面损失(1.9)(1.0)(2.9)
发行的股份，扣除在股票激励计划下没有履行的股份（500,067 ）股份
0.5 (2.4)(1.9)
以股份为基础之报酬支出15.0 15.0 
现金分红宣告 ($0.30 元）
(25.1)(25.1)
库藏股股份发行 (8,673 ）股份
(0.1)0.2 0.1 
剔除(14.7)(14.7)
2024年9月28日结余$113.5 $376.5 $833.0 $(144.1)$(890.8)$8.6 $296.7 
请参阅附注基本报表。
8
目录
WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附属公司
合并简明财务报表附注
(未经查核)
 
1.报告基础
业务性质
Wolverine World Wide, Inc.（以下简称"公司"）是领先的设计师，行销商和特许经营者，提供广泛范围的优质休闲鞋类和服装；高性能户外和运动鞋类和服装；儿童鞋类；工业工作鞋，靴子和服装；以及制服鞋和靴子。公司拥有和特许的品牌组合包括： 贝兹®, 猫®, Chaco®, 哈雷戴维森®, Hush Puppies®, HYTEST®, 梅瑞尔®, 苏康尼®, 斯特莱德莱特®，汗克宝贝® 和 狼人®。公司的产品通过自己的业务、与第三方的授权和分销安排以及合资企业在全球销售。公司还经营零售店和电子商务网站，来推广自家品牌以及其他制造商的品牌 鞋类 和服装。
自2023年2月4日起，公司完成了业务的出售。 Keds® 请参阅附注18进一步讨论。
在2023财政第三季，该公司与中国和香港、澳门多年的特许授权协议。 Hush Puppies® 在美国和加拿大进行了该品牌的多年特许授权协议，并完成了对中国、香港和澳门的商标、专利、版权和域名的出售。 Hush Puppies® 该公司将继续拥有Hush Puppies的商标、专利、版权和域名。 Hush Puppies® 在世界其他地区广受品牌喜爱。有关详细讨论，请参见附注18。
自2023年8月23日起，公司完成了对美国皮革业务的出售，并于2023年12月28日生效，公司完成了对亚洲皮革业务的出售。详情请参见附注18。
公司于2024年1月1日完成销售该公司在中国采购和销售的合资创业公司权益实体。 梅瑞尔® 和 苏康尼® 鞋类和服装产品。有关详细讨论，请参阅附注18。
自2024年1月10日起，公司完成了业务的出售。 Sperry® 有关详细讨论，请参见附注18。
自2024年5月4日起，公司已达成全球多年授权协议。 梅瑞尔® 及 苏康尼® 儿童鞋类和 梅瑞尔® 服装和配饰。
报告基础
本附注未经审核的汇编简明基本报表系根据美国通行会计原则（“US GAAP”）及《十新表格10-Q》指引和《S-X规定10-01》编制，仅有暂时性财务信息。因此，未包括所有US GAAP所要求的所有信息和附注，无法提供完整的基本报表。在管理层的意见中，已将认为是必要的所有调整（包括正常循环应计）均包括在本附注的基本报表中以便公平呈现。如欲获取更多信息，请参阅公司2023年提交的合并基本报表和附注。
财政年度
公司的财政年度是以最接近12月31日的星期六结束的52或53周期。2024年和2023年的财政年度各有52周。公司以每个前三个财政季度的13周季度和第四财政季度的13或14周期来报告其营运每季度的结果。提及特定年份或季度的参考是指公司已结束的财政年度，该年度以最接近12月31日的星期六结束，或是该年度内的财政季度。
季节性
公司在一年中销售成交量有适度波动，这在季度营业收入中有所体现。公司预期目前季节性销售模式将在未来年度持续。公司在营运资金水平上也会有些波动，通常在财政年度的第一和第三个季度末期，随著存货增加以支持高峰运输时期，会反映出净营运资金需求的增加。从历史上看，由营运活动提供的现金在财政年度的下半年会较高，因为在假日季节时批发渠道应收帐款和直接消费者销售较高。公司通过内部营运现金流和有需要时，在授信信贷设施下借款满足其营运资金需求，更详细讨论了在「流动性和资本资源」标题下的「管理讨论及财务状况和营运成果分析」中。公司的营运资金也可能受到其他事件的影响，包括健康危机。
9
目录
长寿资产减损
公司在事件或情况变动指示资产或资产组合之携带金额可能无法回收时，会检讨有限生命资产的减损。每次减损测试都是基于将资产或资产组合之携带金额与预计由该资产或资产组合产生的未折现净现金流相比较。如果携带金额超过公平价值，则认为资产已受损。承认的减损金额是资产携带金额超过其公平价值的金额。
2024年第一季，公司在肯塔基州路易斯维尔（Louisville）的分销中心对不动产、设备和租赁使用权资产进行了百万美元的非现金减值损失，以调整资产的摊销价值至其估计的公允价值。路易斯维尔分销中心的减值与公司的转型活动和合并分销业务的措施相关。在公司停止使用分销中心后，这些长寿命资产预计将不再具有公平价值。6.1 2024年第一季，公司在肯塔基州路易斯维尔（Louisville）的分销中心对不动产、设备和租赁使用权资产进行了百万美元的非现金减值损失，以调整资产的摊销价值至其估计的公允价值。路易斯维尔分销中心的减值与公司的转型活动和合并分销业务的措施相关。在公司停止使用分销中心后，这些长寿命资产预计将不再具有公平价值。
公司支出$3.2 百万美元和15.6 在2024年和2023年第二季度，对特定美国和加拿大企业办公室长寿命物业、设备和租赁资产进行非现金减值资产费用的调整，将资产的帐面金额调整至估计公允价值。减值费用主要是由出售活动和企业办公室空间整合所导致。公允价值是基于估计租金收入的折现现金流量减去估计费用所估算的。
公司在2023年第三季度承受了$的非现金减值费用。1.9 百万的零售店资产中发生了未来现金流预估无法支撑资产净帐面价值的非现金减值费用。 Sperry® 资产估计的未来现金流不支撑资产的净帐面价值。
下表提供了有关记录的资产减值损失的详细资料：
季度结束截至今年年初至今日期
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
租赁使用权资产减损$— $— $5.9 $12.1 
资产、设备和设施减损— 1.9 3.4 5.4 
无限期使用的商标减损 (1)
— 38.3 — 38.3 
总减损$— $40.2 $9.3 $55.8 
(1) 有关记录于2023财政第三季度的无限寿命商标减损费用，请参阅附注4。
2.新的会计准则
财务会计准则委员会（"FASB"）已发布了以下会计准则更新（"ASU"），公司尚未采纳。以下是新标准的摘要以及采纳这些新标准预期的影响。
标准描述对基本报表的影响
ASU 2023-07，报告性分部披露的改进要求企业按年度和中期基础披露重要分部费用，包括其他分部项目的金额和组成描述，以及主要营运决策者如何使用报告的利润或损失措施评估分部绩效并决定如何分配资源。ASU将对从2023年12月15日后开始的财政年度以及从2024年12月15日后开始的财政年度内的中期周期进行追溯应用。公司正在评估新标准对其综合财务报表的影响。
ASU 2023-09，所得税披露的改进要求按照预定的标准类别进行年度披露，以便对有效税率调解的元件进行披露，按司法管辖区细分披露支付的所得税金额，以及其他与所得税有关的披露。ASU将对从2024年12月15日后开始的财政年度进行前瞻性应用，但允许追溯应用。公司正在评估新标准对其合并基本报表的影响。
10
目录
3.每股盈利
以下表格列出每股基本及稀释盈利的计算。
季度结束截至今年年初至今日期
（单位：百万美元，每股数据除外）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
分子:
归属于Wolverine World Wide, Inc.的净收益$23.6 $8.6 $23.3 $51.6 
调整为分配给非发放的受限普通股的收益
(0.8)(0.2)(0.9)(1.2)
用于计算基本和稀释每股收益的净收益$22.8 $8.4 $22.4 $50.4 
分母:
加权平均流通股数
80.079.579.979.4
Diluted
————
用于计算稀释每股收益的股份数
80.079.579.979.4
每股净收益
基础$0.28 $0.11 $0.28 $0.64 
稀释$0.28 $0.11 $0.28 $0.64 
截至2024年9月28日的本季度和今年至今， 1,563,018 和 1,636,131 因为它们具有防稀释性，未将未行使的优先期权分别纳入计算稀释每股收益的分母中。
截至2023年9月30日止的本季和年初至今， 1,964,421 和 2,042,094 未算入稀释每股盈利的分母中的优先期权，因为它们具有反稀释性。
4.商誉和无形资产
无形资产商誉摊销后金额变动如下：
截至今年年初至今日期
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
年初商誉余额
$427.1 $485.0 
业务售出（见注释18）— (20.4)
外币翻译影响3.4 0.8 
季末商誉余额
$430.5 $465.4 
商誉余额扣除累计减值损失。累计减值损失截至2024年9月28日和2023年9月30日分别为$48.4 百万，与属于活跃部门的报告单位有关。 流汗宝贝® 报告单位是活跃部门的一部分。
公司的无限生命无形资产，包括商标和商标，截至2024年9月28日，2023年12月30日和2023年9月30日分别总计$。179.3 百万和174.1 1180万美元。当物业被确定为HFS时，根据适用情况，将该物业减值至公正价值减去预估销售费用。自2023年12月31日以来，HFS物业的增加主要反映了在2024年第一季度决定出售某些区域物业，以通过将员工合并到现有的替代物业来优化我们的房地产组合。237.0 截至2024年9月28日，公司进行了中期减损评估，确定没有触发事件表明公司商誉和无限生命无形资产损失。
根据2023财政年度的年度减损测试后，公司得出结论，估计公平价值超过其携带价值。 流汗宝贝® 报告单位的关键假设是其攸关价值超出了 5%. 评估中使用的关键假设包括营业收入增长、EBITDA毛利率和折现率。 虽然公司认为评估中使用的估计和假设是恰当的，但未来可能会改变假设。未来减值风险 流汗宝贝® 交易名称和 流汗宝贝® 商誉取决于在确定交易名称和报告单元公允价值时使用的关键假设，如营收增长、税前息税折旧及摊销前利润率、折现率和假定税率，或者如果宏观经济环境恶化并对公司价值产生不利影响。 流汗宝贝® 交易名称和 流汗宝贝® 报告单位。未来或存在的减值亏损费用。 流汗宝贝® 商标和 2024年3月 流汗宝贝® 报告单位商誉可能对公司的合并财务结果产生不利重大影响。 公司的携带价值 流汗宝贝® 商标名称 无限期的无形资产和 流汗宝贝® 报告单位商誉分别于2024年9月28日为$。104.7百万美元d $55.8，分别为$百万，截至2024年9月28日。
11
目录
5.应收帐款
公司及其某些附属公司，无需回购，持续向Rockford ARS，LLC（“Rockford ARS”）出售其交易应收账款。2022年12月7日，Rockford ARS签署应收账款购买协议（“RPA”），随后于2024年4月15日修改，以卖出最多$的应收账款予特定买家（“买家”），以交换现金（在RPA中称为“本金”），金额等同于转让的应收账款。双方打算将应收账款转让给买家视为应收账款的购买和销售。Rockford ARS已向每位买家保证准时支付已卖出的应收账款，并为买家的利益提供了对其资产的安全权益。根据将于2025年12月5日到期的RPA，每位买家本金份额将按浮动利率加上适用保证金计息。公司是RPA的主服务提供商，负责管理和收集应收账款。125.0百万的应收账款，各买家（“ 买家”）定期以现金（在RPA中称为“本金”）交换等值的转让总额应收账款。双方打算将应收账款转让给买家视为应收账款的购买和销售。Rockford ARS已向每位买家保证准时支付已卖出的应收账款，并为买家的利益提供了对其资产的安全权益。根据将于2025年12月5日到期的RPA，每位买家本金份额将按浮动利率加上适用保证金计息。公司是RPA的主服务提供商，负责管理和收集应收账款。 2025年12月5日，每位买家的本金份额将按浮动利率加上适用保证金计息。公司是RPA的主服务提供商，负责管理和收集应收账款。
RPA的收益在公司的合并条件现金流量表中被归类为营运活动。从已售应收款项的收款中取得的现金可能被用来基金增购或回报所有或部分的买方的未结资本，或者在收款后将未售出的抵押应收款项归类为收款时的营运现金流。在截至2024年9月28日的季度和截至目前年度，根据RPA售出的应收款项总额为$108.1百万和$313.12024年9月28日截止的季度和截至目前年度，根据RPA售出的应收款项总额分别为$144.7百万和$510.32023年9月30日截止的季度和截至目前年度，根据RPA售出的应收款项总额分别为$105.9百万和$311.72024年9月28日截止的季度和截至目前年度，根据RPA的总现金收款额分别为$148.7百万和$521.5截至2023年9月30日的季度和年初至今，销售应收账款的公平价值接近帐面价值，由于其信用质量和短期性质，对应收账款的出售并未记录任何收益或损失。
至2024年9月28日及2023年9月30日结束的财政季度为止，根据RPA向买方出售的金额为$95.4百万和$131.5   百万，分别从综合条件财务报表中取消认列。作为已出售应收账款的抵押物，Rockford ARS保留一定数量的未出售应收账款，分别为2024年9月28日和2023年9月30日结束的财政季度，金额分别为$56.8百万和$61.5   百万。
6.与客户合约的收入
营业收入认列和履约义务
公司根据销售渠道报告细分营业收入，包括批发和直接消费者销售渠道，与公司可报告的阶段进行调解。批发渠道包括因与公司监督和管理、客户群、履行义务（鞋类和服装货物）和履行义务的时点相似而产生的版税收入。直接消费者销售渠道包括来自公司自有零售店和公司自有电子商务网站的销售。
 
2024年9月28日结束的季度
2023年9月30日结束的季度
（以百万为单位）批发直接面对消费者总计批发直接面对消费者总计
活跃集团$217.1 $101.6 $318.7 $225.2 $103.4 $328.6 
工作小组99.8 9.3 109.1 111.4 11.6 123.0 
其他10.9 1.5 12.4 54.5 21.6 76.1 
总营业收入$327.8 $112.4 $440.2 $391.1 $136.6 $527.7 
 
2024年截至9月28日年初至今
2023年截至9月30日年初至今
（以百万为单位）批发直接面对消费者总计批发直接面对消费者总计
活跃集团$616.4 $298.0 $914.4 $800.4 $297.4 $1,097.8 
工作小组276.9 27.3 304.2 322.4 32.9 355.3 
其他34.8 6.9 41.7 197.9 65.2 263.1 
总营业收入$928.1 $332.2 $1,260.3 $1,320.7 $395.5 $1,716.2 
该公司已与最低保证金或固定费用的授权许可符号智慧财产达成协议。截至2024年9月28日，该公司应收取剩余固定交易价格的 百万美元，并预计根据合同条款通过2024年12月期间分期确认。41.5 。该公司已选择不计入其授权协议中的剩余变量 考虑，因为公司认识到其变量 2028营业收入相等。
12
目录
对于应发票的权利以及该金额与公司迄今表现之客户价值直接对应。
变量考虑保留金
营业收入记录为净销售价格（"交易价格"），其中包括变量考虑的估计，为此设立了储备款。 变量考虑的元件包括交易折扣和补助、产品退货、顾客降价、顾客回扣和与公司产品销售相关的其他销售激励。 如下所述，这些储备款是基于所赚取的金额或将要在相关销售中要求的金额。 这些估计将考虑可能结果的范围，在确定价值预期法方法中，根据当前合约和法定要求、特定已知市场事件和趋势、行业数据和预测的客户购买和付款模式等相关因素进行概率加权。 总体而言，这些储备款反映了根据相应基础合同条款公司应享有的考虑金额的最佳估计。 在提供的财政期间内确认的与公司的合同负债相关的营业收入不足。
公司的合同余额如下：
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
产品退货准备金$8.8 $13.1 $10.8 
客户折价准备金0.5 5.1 4.6 
其他销售激励预备金2.9 4.2 3.4 
客户回扣负债11.4 14.7 14.0 
客户预付负债7.5 6.8 4.9 
变量考虑的金额可能受限并仅在相当大程度上预计在未来期间不会出现合同下认定的累积营业收入金额显著反转的情况下才包含在净销售价中。最终实际接收的考虑金额可能与最初的估计不同。如果未来的实际结果与初步估计不符，公司随后调整这些估计，从而影响这些差异变得明确的时期的净收入和收益。
7.债务
总债务包括以下义务：
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
截至2026年10月21日到期的期限贷款$32.5 $71.7 $182.5 
4.000%利息的优先票据，到期日为2029年8月15日550.0 550.0 550.0 
在循环信贷协议下的借款125.0 305.0 370.0 
未摊销的融资费用(4.7)(5.9)(6.2)
总负债$702.8 $920.8 $1,096.3 
公司的信用协议设有一笔期限贷款A设施（“期限设施”），以及一笔循环信贷设施（“循环设施”和期限设施共同称为“优先信贷设施”）。优先信贷设施的贷款到期日为2026年10月21日。信用协议规定，最高债务容量不超过总债务金额（包括未清偿的期限贷款本金和循环信贷承诺金额，再加上可允许的增加债务） 不得超过2.0 十亿美元，除非信用协议中列明的特定条件得到满足。
该授信设施要求每季支付本金，并于2026年10月21日到期一次性还款。在未来12个月内，根据授信设施应支付的计划本金总额为$10.0 自2024年9月28日起，根据合并简明贷款负债表，预计未来12个月到期的授信设施本金总额为$百万，并记录为长期负债的流动到期款项。此外，公司根据信用协议中包含的处置款项语言向授信设施做了支付。
透过循环设施，公司最多可借出约$1.0 十亿美元。循环设施还包括一个$100.0 百万的摆动线子额度，50.0 百万美元信用状子设施。截至2024年9月28日、2023年12月30日和2023年9月30日，公司在循环设施下有未偿还的信用状金额分别为$7.1 百万和6.6 百万美元和6.6 百万美元。这些未偿还的信用状降低了循环设施的借款额度。
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目录
公司可选择将长期设施及美元计价的循环设施逹存金所适用的利率,是指按照公司决定的联合杠杆比率决定的交替基准利率加上一个适用的利差，落在一个区间内, 0.125%。 1.000或者是按照公司决定的联合杠杆比率决定的欧元货币利率加上一个适用的利差，落在一个区间内, 1.125%。 2.000％（此句中使用的所有大写字词均指信贷协议中的定义）。截至2024年9月28日，长期设施和循环设施的加权平均利率为 6.00%.
公司根据信贷协议的义务，得到公司绝大多数主要国内附属公司的保证，并以公司及其主要国内附属公司的绝大多数个人和不动产作为抵押，但须受到某些例外情况的限制。
资深信贷措施还包含特定的肯定性和否定性契约，包括限制公司及其受限子公司能力的契约如下：承担或保证债务；承担留置权；支付分红或回购股票；与联属企业进行交易；完成资产销售、收购或合并；预付某些其他债务；或进行投资，以及限制公司持有知识产权相关资产的某些外国子公司活动的契约。此外，资深信贷措施要求遵守以下财务契约：最大聚合杠杆比率和最小利息保障比率（本段落中使用的所有大写词语均为资深信贷措施所定义）。截至2024年9月28日，公司符合资深信贷措施下的所有契约和绩效比率。
于2023年12月21日，公司与其2012年7月31日起订定的信贷协议进入第五项修正案（「第五修正案」）。第五修正案提供公司在2023年财政年度和2024年财政年度能够增加许可处分能力，以支持公司的转型。
该公司的美元$550.0 百万 4.000%优先票据于2021年8月26日发行，到期日为2029年8月15日。相关利息支付需每半年支付一次。该优先票据得到该公司几乎所有境内子公司的担保。
该公司拥有一个外币循环信贷设施，总可用借款额为$1.0 百万美元，属于非承诺性质，因此，针对该设施的每笔借款均需获得贷方批准。截至2024年9月28日、2023年12月30日和2023年9月30日，该设施无任何借款。
公司分别于截至2024年9月28日的季度和本年迄今将递延融资成本的摊销计入利息费用中$百万。0.9 百万美元和2.0 公司分别于截至2024年9月28日的季度和本年迄今将递延融资成本的摊销计入利息费用中$百万。0.6 百万美元和1.6 公司分别于截至2023年9月30日的季度和本年迄今将递延融资成本的摊销计入利息费用中$百万。
8.租赁合同
以下是公司租赁成本的摘要。
季度结束截至今年度结束
(以百万计)九月二十八日
2024		九月三十日
2023		九月二十八日
2024		九月三十日
2023
营运租赁成本$7.6 $10.0 $24.5 $30.5 
可变租赁成本2.9 3.9 8.8 10.9 
短期租赁成本0.4 0.7 1.5 2.6 
转租收入(1.8)(1.3)(4.6)(4.5)
租赁总成本$9.1 $13.3 $30.2 $39.5 
以下是公司与租赁相关的补充现金流资讯摘要。
季度结束截至今年年初至今日期
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
支付的租赁负债$9.2 $10.0 $35.5 $32.6 
以租赁负债交换而获得的营业租赁资产8.3 4.2 13.2 9.6 
公司并未签订任何在2024年9月28日之后开始的房地产业租赁合同。
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9.衍生金融工具
公司利用汇率期货来进行现金流量避险，主要是为了管理非美国批发业务在正常业务过程中所进行的美元库存采购所伴随的波动。这些外汇期货避险合约的有效时间最长达 538 天， 531 天，和 531 天。截至2024年9月28日、2023年12月30日和2023年9月30日，这些外汇期货避险合约的期限分别延伸至这些日期。如果未来外汇合约被认定为不高度有效，或在其合约到期日之前被终止，公司将取消这些合同的避险身分，并将否则会计入股东权益中积压的未实现收益或亏损重新分类为收益。
公司还利用未指定为避险工具的外币远期汇率期货合约来管理外币交易风险。未指定为避险工具的外币衍生工具通过外币计价资产和负债的基础风险所产生的外汇收益或损失予以抵消。
公司设有一项利率掉期安排，除非另有终止，将于2025年5月30日到期。 2025年5月30日这项协议将在协议的整个生命期中交换浮动利率利息支付与固定利率利息支付，而不换算基础名义金额，已被指定为对基础债务的现金流量避险。利率掉期安排的名义金额用于衡量将要支付或收到的利息，并不代表与信用损失相关的金额。利率掉期安排的支付或收到差额将被确认为利息费用净额。根据FASb会计准则编码（“ASC”）主题815， 衍生品和避险公司已正式记录了利率掉期与变量借贷之间的关系，以及其承担避险交易的风险管理目标和策略。这个过程包括将衍生工具与资产负债表上的具体负债或资产进行关联。公司还在避险开展之初进行评估，并持续进行定期评估，以确定所使用的避险交易工具是否在很大程度上有效地抵消了被避险项目现金流量的变化。
公司衍生工具的名义金额如下：
（以百万美元计）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
汇率期货避险合约$258.6 $269.0 $267.8 
利率掉期38.0 75.3 109.6 
公司衍生工具的记录公允价值如下：
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
金融资产：
汇率期货对资产的保护合约$0.2 $— $4.3 
利率掉期0.5 1.8 3.0 
财务负债：
汇率期货避险合约$(6.1)$(5.1)$(0.3)
汇率期货避险合约的金融资产记录为预付款项，其他流动资产，而金融负债则记录为其他应计负债在综合缩表上。利率互换金融资产记录为其他资产，金融负债则记录为其他负债在综合缩表上。
10.股票报酬
公司在截至2024年9月28日的本季度和截至目前年度中，对其股票为基础的薪酬计划授予股票，分别确认了为$百万的薪酬费用和相关的$百万所得税优惠。5.2 百万美元和15.0 公司在截至2024年9月28日的本季度和截至目前年度中，对其股票为基础的薪酬计划授予股票，分别确认了为$百万的薪酬费用和相关的$百万所得税优惠。1.0 百万美元和2.9 公司在截至2024年9月28日的本季度和截至目前年度中，对其股票为基础的薪酬计划授予股票，分别确认了为$百万的薪酬费用和相关的$百万所得税优惠。4.0 百万美元和11.8 公司在截至2024年9月28日的本季度和截至目前年度中，对其股票为基础的薪酬计划授予股票，分别确认了为$百万的薪酬费用和相关的$百万所得税优惠。0.8 百万美元和2.3 分别为2023年9月30日结束的季度和截至目前年度，用于其股票报酬计划的补助款总额。
公司根据其股票报酬计划授予受限股票或单位（「受限奖励」）、基于表现的受限股票或单位（「表现奖励」）和期权。
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目录
公司授予了以下的受限股份和绩效奖励：
2024年截至9月28日年初至今
2023年截至9月30日年初至今
（以百万为单位）公司发行的股份加权平均授予日公允价值公司发行的股份加权平均授予日公允价值
限制性奖励1,945,347$8.70 1,412,030$14.90 
绩效奖励1,241,836$8.60 680,737$15.16 
11.养老计划
以下为公司认列的退休金和高阶主管退休计划（“SERP”）费用摘要。
 季度结束截至今年年初至今日期
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
有关于本期获得利益的服务成本
$0.7 $0.7 $2.1 $2.3 
资产负债表中有关预期利息成本
4.5 4.4 13.4 13.3 
养老金资产的预期回报
(4.9)(4.6)(14.7)(13.9)
净摊销亏损
(0.5)(0.1)(1.3)(0.5)
净养老金开支（收入）$(0.2)$0.4 $(0.5)$1.2 
除服务成本元件的职业退休金费用记录在综合利益及综合收益陈述的其他费用（收入），净项目中。
12.所得税
公司在境外子公司中进行管理和运营活动，其外国收入所税率与美国联邦法定所得税率不同。公司大部分的收入来自其加拿大、欧洲和亚洲子公司，以及在不受所得税约束的司法管辖区产生，相对较少。
公司打算将所有非现金未分配盈利永久重新投资到美国以外的地方，因此尚未就该外国未汇回盈利金额建立递延税负。但是，如果这些非现金未分配盈利被汇回，公司将需要计提并支付应付的美国税款和应支付给各国的扣缴税款。由于假设计算的复杂性，难以估算与这些非现金未汇回盈利相关的递延税负金额。
截至2024年9月28日止，公司本季度和截至目前年度的有效税率分别为 17.72024年6月30日和2023年12月31日的时间点，公司从Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收购中记录的关于监管和产品开发里程碑的待定支付负债的公允价值总和为2.779亿和2.887亿美元。公司使用概率加权情境折现现金流模型评估预期的待定支付负债和相应的与监管和产品开发里程碑相关的负债的公允价值，该方法与预期待定支付负债的初始计量一致。每个潜在情境应用成功概率，然后通过现值因子计算折扣，得出相应的现值。时间的流逝以及草拟的里程碑实现时间，现值因子，实现度（如适用）和成功概率的变化可能导致公允价值测量的调整。与监管和产品开发里程碑相关的待定支付负债的公允价值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加权平均成功概率和现值因子计算的，成功概率分别为%和%，现值因子分别为%和%。付款范围的预测财政年度范围为2025年至2031年。所使用的不可观察的输入值按待定支付负债的相对公允价值加权。 21.1%。截至2023年9月30日止，公司本季度和截至目前年度的有效税率分别为 4.62024年6月30日和2023年12月31日的时间点，公司从Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收购中记录的关于监管和产品开发里程碑的待定支付负债的公允价值总和为2.779亿和2.887亿美元。公司使用概率加权情境折现现金流模型评估预期的待定支付负债和相应的与监管和产品开发里程碑相关的负债的公允价值，该方法与预期待定支付负债的初始计量一致。每个潜在情境应用成功概率，然后通过现值因子计算折扣，得出相应的现值。时间的流逝以及草拟的里程碑实现时间，现值因子，实现度（如适用）和成功概率的变化可能导致公允价值测量的调整。与监管和产品开发里程碑相关的待定支付负债的公允价值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加权平均成功概率和现值因子计算的，成功概率分别为%和%，现值因子分别为%和%。付款范围的预测财政年度范围为2025年至2031年。所使用的不可观察的输入值按待定支付负债的相对公允价值加权。 24.5%。2024年和2023年本季度期间有效税率的增加，主要是由于当前年度承认的离散税收支与前一年度期间的离散税收益相比。2024年和2023年截至目前年度期间有效税率的降低主要是由于当前年度的离散税收支较低。
公司需定期接受美国联邦、州、地方以及非美国税务机构的审计。目前，公司正在美国联邦、州、地方以及非美国税务管辖区进行例行性定期审计。未经承认的税务利益金额在未来12个月内有可能因审计而发生变化；然而，预计任何税金支付对综合简明财务基本报表并不会有重大影响。公司不再受到大多数税务管辖区2019年前美国联邦、州、地方或非美国所得税检查的影响。
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目录
13.其他综合收益（损失）累计
累积其他全面收益（损失）代表净收益和根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）从净收益中排除并直接认可为股东权益组成部分的任何营业收入、费用、收益和损失。
截至2024年9月28日和2023年9月30日结束的季度，累积其他全面收益（损失）的变动如下：
（以百万为单位）外国
货币
翻译		衍生金融工具养老金总计
2023年7月1日的结余$(125.0)$(8.5)$(2.0)$(135.5)
重新分类之前的其他综合收益（损失） (1)
(13.1)8.9 — (4.2)
从累积其他综合损益转出的金额— (6.1)
(2)
(0.1)
(3)
(6.2)
所得税支出— 1.4 — 1.4 
资产与负债的净金额变动— (4.7)(0.1)(4.8)
当期综合收益（损失）净额 (1)
(13.1)4.2 (0.1)(9.0)
截至2023年9月30日的结余$(138.1)$(4.3)$(2.1)$(144.5)
截至2024年6月29日的余额$(127.0)$(13.4)$(9.5)$(149.9)
重新分类之前的其他综合收益（损失） (1)
12.8 (6.2)— 6.6 
金额从累计其他全面损失重新分类— (0.7)
(2)
(0.5)
(3)
(1.2)
所得税支出— 0.2 0.2 0.4 
净重新分类— (0.5)(0.3)(0.8)
净本期其他完整收益（损失） (1)
12.8 (6.7)(0.3)5.8 
2024年9月28日结余$(114.2)$(20.1)$(9.8)$(144.1)
(1)综合损益（损失）已扣除税款和非控股权益后报告。
(2)被视为高度有效的外汇衍生工具金额已纳入营业成本中。不再被视为高度有效的外汇衍生工具金额已纳入其他收入中。与利率互换相关的金额已纳入利息费用中。
(3)重新分类的金额包含在净退休金费用的计算中。
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过去累计其他综合收益（损失）于截至2024年9月28日和2023年9月30日止年度的变动情况如下：
（以百万为单位）外国
货币
翻译		衍生金融工具养老金总计
2022年12月31日结余$(133.1)$1.9 $(1.7)$(132.9)
其他综合收益（损失）在重分类前 (1)
(9.2)6.0 — (3.2)
从累积其他综合损益（损失）中重新分类的金额4.2 (16.2)
(2)
(0.5)
(3)
(12.5)
所得税支出— 4.0 0.1 4.1 
资产与负债的净金额变动4.2 (12.2)(0.4)(8.4)
本期净其他综合收益（损失） (1)
(5.0)(6.2)(0.4)(11.6)
截至2023年9月30日的结余$(138.1)$(4.3)$(2.1)$(144.5)
2023年12月30日结存$(116.3)$(17.1)$(8.8)$(142.2)
其他综合收益（损失）在重分类前 (1)
1.9 (0.3)— 1.6 
从累积其他综合损益（损失）中重新分类的金额0.2 (3.6)
(2)
(1.3)
(3)
(4.7)
所得税支出— 0.9 0.3 1.2 
净重新分类0.2 (2.7)(1.0)(3.5)
净本期其他综合收益（损失） (1)
2.1 (3.0)(1.0)(1.9)
2024年9月28日结余$(114.2)$(20.1)$(9.8)$(144.1)
(1)其他综合收益（亏损）报告已扣除税项及非控制权益。
(2)与外汇衍生金融商品有关的金额，被视为高度有效的，已纳入营业成本。不再被视为高度有效的外汇衍生金融商品相关金额则纳入其他收入。与利率互换有关的金额则纳入利息费用。
(3)重新分类的金额包含在净退休金费用的计算中。
14. 公平价值计量
该公司定期以公允价值衡量特定财务资产和负债。有关该公司公允价值政策的更多信息，请参考该公司2023年10-k表格第1条款。
定期公允价值测量
以下表格列出了在合并简明资产负债表中以公允价值衡量的财务资产和负债，以及公允价值测量所分类至的相应价格水平，其属于公允价值层级。
 公允价值衡量
具其他可观测输入资料的报价价格（二级）
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
金融资产：
衍生金融工具$0.7 $1.8 $7.3 
财务负债：
衍生金融工具$(6.1)$(5.1)$(0.3)
外汇远期交易合约的公允价值代表终止合约所需的估计收入或支付金额。利率互换是根据未来现金流量的当前远期利率来评估价值。
公允价值披露
公司未按公平值记录的金融工具包括现金及现金等价物、应收帐款和应收票据、应付帐款、循环信贷协议下的借款以及其他短期和长期债务。
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目录
这些金融工具的账面金额是历史成本，与公平值接近，除了债务。 公司债务的账面价值和公平价值如下：
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
携带价值$702.8 $920.8 $1,096.3 
公允价值641.4 813.3 971.9 
固定利率债务的公允值基于第三方报价（2级）。 变量利率债务的公允值则是通过将未来现金流折现为其现值，利用与同样到期的无风险利率的折现率（3级）计算。
15. 诉讼和应变
诉讼
公司于20世纪初至2009年在密歇根州洛克福德运营一家皮革鞣制厂（“鞣制厂”）。公司还拥有普兰菲尔德镇豪斯街的一处土地，该公司用于处置鞣制厂副产品直到1970年左右（“豪斯街”地点）。从1950年代末开始，公司在鞣制厂加工某些皮革时使用了300万Company的Scotchgard™。直到2002年300万Company改变其Scotchgard™配方之前，在豪斯街地点和其他地点由公司处置的鞣制厂副产品中可能含有PFOA和/或PFOS，两种被称为全氟和聚氟烷基物质家族中的化学品（统称为“PFAS”）的化合物。PFOA和PFOS有助于提供不黏、抗污染和防水质量，数十年来已用于商业产品，如消防泡沫、金属镀层，以及食品包装、微波炉爆米花袋、披萨盒、特龙™、地毯和Scotchgard™等常见消费品。
2016年5月，环保母基署（"EPA"）宣布对PFOA和PFOS的结合富集水平为每兆分之70（"ppt"）的终身健康咨询水平，后在2022年6月将PFOA和PFOS的水平分别降至0.004 ppt和0.02 ppt。2018年1月，密歇根州环境质量部（"MDEQ"，现称为密歇根州环境、五大湖和能源部（"EGLE"））实施了对PFOA和PFOS的结合富集水平为每兆分之70的饮用水标准，这为地下水中进行饮用水用途设定了这些污染物的可接受浓度的官方州标准。2020年8月3日，密歇根州将PFOA和PFOS在饮用水中的标准更改为分别为8和16 ppt，并为其他四种PFAS物质制定了标准。
EGLE和EPA的民事和监管行动
2018年1月10日，EGLE根据1976年的《资源保育和回收法案》(RCRA) 及密歇根州自然资源和环境保护法案（NREPA）第201条和31条，在密歇根州西区联邦地方法院对公司提起了民事诉讼，指控公司过去和现在在其拥有的物业处理、存储、处置、运输固体废物时，导致PFAS以超出适用的密歇根清洁标准的水准释放，其中包括PFOA和PFOS（"EGLE 诉讼"）。普莱恩菲尔德和阿尔戈马镇干预了EGLE 诉讼，声称公司根据RCRA、NREPA、全面环境回应、赔偿和责任法（CERCLA）和普通法忧患之源提出了诉求。
2020年2月3日，各方签署了一项《同意判决》，解决EGLE行动，该判决于2020年2月19日获得美国地方法官詹尼特·尼夫（Janet T. Neff）的批准（「同意判决」）。根据同意判决，公司同意支付用于扩建Plainfield镇的市政水系统，以供Plainfield和Algoma镇的1000多个物业使用，总额不超过6950万美元。公司还同意继续为某些房主保留水过滤器，对某些居民井进行PFAS再取样，继续在公司的鞣革厂地点和House Street地点进行整治，并进行进一步的调查和监测，以评估该地区地下水中PFAS的存在。公司在同意判决下的活动不会受到2020年8月3日生效的饮用水标准或美国环保署于2022年6月发布的修订建议水平的实质影响。
2018年12月19日，公司对300万公司提起了第三者诉讼，要求从中诉讼除EGLE行动（"300万行动"）中公司的补救及其他开支的回收。2019年6月20日，300万公司对公司提起了反诉以回应300万行动，要求根据CERCLA和NREPA第201条款，寻求包括合同和普通法赔偿及贡献。2020年2月20日，公司和300万公司达成了解决300万行动的和解协议，根据协议，300万公司在2020年第一季度支付了公司一笔总额为$的金额。55.0 百万。
2018年1月10日，美国环保局根据CERCLA第106(a)条，42 U.S.C. § 9606(a)颁布了一项单方行政命令（“订单”），生效日期为2018年2月1日。 该订单涉及公司指定的移除行动。
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包括根据2019年4月29日美国环保局信函后确定的某些时间关键移除行动，以防止在这些地点释放或威胁释放有害物质。2019年10月28日，美国环保局与公司签订了一项行政解决和同意令（"AOC"），取代了该订单并解决了订单中概述的同意移除行动。公司已完成AOC所要求的活动。
公司在下面的环保母基负债部分讨论了为环境问题付款的储备金。
个人和集体诉讼诉讼
自2017年底开始，个别诉讼和三起假定集体诉讼对该公司提出各种索赔，包括与财产、整治和盈健医疗影响有关的索赔。这三起假定集体诉讼后来在密西根州西区联邦地方法院重新提起，作为一起合并的假定集体诉讼。300万Company已被列为个别诉讼和合并假定集体诉讼的共同被告。此外，一家前垃圾填埋场和砂石采矿控制项的当前所有人控告该公司，要求赔偿和费用赔偿，原因是该公司处置含有PFAS的鞣革废物据称导致财产损害。另一家前垃圾填埋场的所有人发出通知，威胁提起诉讼并向公司发出要求函，要求赔偿因该公司处置含有PFAS的鞣革废物据称导致的损害（这个通知、前垃圾填埋场和砂石采矿诉讼与个别诉讼和假定集体诉讼收集称为“诉讼事项”）。
2022年1月11日，公司和300万公司与代表某些原告的律师事务所签订了一项主和解协议，这些原告随后同意参与该和解。这些原告的诉讼在2022年4月25日左右被终局驳回。
2021年12月9日，公司与300万公司原则上达成和解协议，解决了诉讼事宜中包括的某些尚未解决的个人诉讼案件，双方于2022年3月缔结了最终的和解协议。这些原告的诉讼于2022年6月14日被永久性驳回。最后一宗尚待处理的个人诉讼在2022年6月24日被暂时性驳回。
此外，2022年9月，涉及被告方的假设集体诉讼控告主张以解决假设集体诉讼原告的诉讼为目的，提交了一项初步批准建议类别诉讼和解动议的动议。2023年3月29日，主持假设集体诉讼的法院最终批准了建议的和解协议并具有不可抗辩效力地驳回了这项诉讼。
最后仍未解决的诉讼问题，即前垃圾填埋场和矿石开采业务现任所有人提起的诉讼案件，原订在密歇根州法院审理，但已被法院暂时停止进行。
对于上述某些诉讼事项，由于2024年前三季度的发展，公司将其计提增加了$。6.0 百万。公司在2024年前三季度未因上述诉讼事项进行任何支付。截至2024年9月28日，公司已记录了$的负债。11.1 百万，用于上述某些诉讼事项，该负债记录为综合损益表中的其他应计负债和其他负债。
2018年12月，公司对其部分历史责任保险人提起诉讼，要求他们代表公司提供对抗诉讼事项的军工股并支付公司进行的补救工作以及提供的赔偿。公司于2023年和2024年从旧保险政策中认可某些赔偿，并继续通过诉讼追求额外赔偿。
其他诉讼
公司亦涉足与其业务有关的诉讼，并参与法律诉讼和索赔，包括但不限于就就业、知识产权和消费相关事项等。部分法律程序包括对补偿性赔偿和惩罚性损害的索赔。虽然这些事项的最终结局难以确定预测，但考虑到公司可采取的合理法律防卫措施以及公司已记录的负债准备金，以及适用的保险，管理层认为这些事项的结果不太可能对公司的合并财务状况、营运业绩或现金流量产生重大不利影响。
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环保母基负债
以下是公司设立的环保母基所进行的活动摘要：
截至今年年初至今日期
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
年初时的整治责任
$57.9 $74.1 
估计变更
5.2 (21.0)
支付金额
(22.5)(9.5)
本季末的整治责任
$40.6 $43.6 
截至2024年9月28日的储备余额包括100万美元，预计在接下来的十二个月内支付，并记录为其他应计负债中的当前负债，剩余的100万美元预计在最多其他债务中支付的年限内支付。18.8 万，预计在接下来的十二个月内支付，并记录为其他应计负债中的当前负债，剩余的 万预计分期支付，支付期限长达 年，记录在其他负债中。21.8 ，预计在最多 年的时间内支付，记录在其他债务中。 25 年，记录在其他债务中。
公司在制革厂物业、豪斯街地点和其他相关营运或处置地点进行的整改工作仍在进行中。尽管同意法令已明确近期成本，但由于关于适用环境法律和法规的解释和执行的不确定性，环境合规和整治的长期成本难以估计，以及环境污染程度和替代清理方法是否存在的不确定性。未来可能发生的发展，可能会重大改变公司目前的成本估算，包括但不限于：(i) 有关公司营运和产品环境冲击的相关信息的变化；(ii) 环境法规的变化，饮用水源中特定化合物的允许水平变化，或是执行理论和政策的变化，包括尝试追偿 natural resource 损害；(iii) 新兴分析和整治技术的出现和发展；(iv) 整治形式的变化；(v) 将责任归因于其他可能有责任的各方的成功；以及(vi) 其他可能有责任方和第三方承保方的财务可行性。对于整改工作基本上继续进行的地点，由于上述原因，公司无法估计可能的损失或损失区间超出相关设立的储备。公司会根据进一步的信息发展或情况变动调整记录的负债。
最低版税和广告承诺
公司根据所持有的某些许可证的条款，将来须履行最低版税和广告负债。 这些最低未来负债在2024年9月28日后的财政期限如下：
（以百万为单位）20242025202620272028此后
最低版税$0.2 $— $— $— $— $— 
最低广告费— 3.0 3.1 3.2 3.3 — 
最低版税根据固定的义务和对消费者物价指数的假设而定。超出最低要求的版税义务基于未来的销售水平。根据这些协议，公司分别于截至2024年9月28日的本季度和全年，以及截至2023年9月30日的本季度和全年根据这些协议，分别支付了$百万的版税费用。0.5 百万美元和1.1 截至2024年9月28日的本季度和全年，公司根据这些协议支付了相应的版税费用$百万。截至2023年9月30日的本季度和全年，公司根据这些协议支付了$百万的版税费用。0.5 百万美元和1.2 百万。
某些许可协议的条款还要求公司根据授权产品的销售水平进行广告支出。根据这些协议，公司分别于截至2024年9月28日止的季度和截至2023年9月30日止的季度及年初至今，按照这些协议发生了广告费用共计$1.5 百万美元和3.7 百万。根据这些协议，公司分别于截至2023年9月30日止的季度和截至2024年9月28日止的季度，按照这些协议发生了广告费用共计$1.3 百万美元和5.0 百万。
16. 业务板块
公司的品牌组合分为以下可报告部门。
•Active Group， 由...组成 梅瑞尔® 鞋类和服装， 苏康尼® 鞋类和服装， 流汗宝贝® 运动服，以及 Chaco® 鞋类；并且
•工作小组， 由...组成 狼人® 鞋类和服装， 猫® 鞋类， 贝兹® 制服鞋类， 哈雷戴维森® 鞋类和 HYTEST® 安全鞋类;
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公司的营运板块包括活跃组、工作组和 流汗宝贝®. 流汗宝贝® 活跃组和工作组已被评估并合并为一个报告性板块，因为它们符合相关会计指引中所规定的类似经济特征和定性汇总标准。
儿童鞋类产品来自 苏康尼®, Sperry®, Keds®, 梅瑞尔®, Hush Puppies® 和 猫® 随附相应品牌。
公司亦报告「其他」和「企业」类别。其他类别包括 Sperry® 鞋类， Keds® 鞋类， Hush Puppies® 鞋类和服装，公司的皮革营销业务，包括第三方佣金收入，多品牌直接面向消费者的零售店等采购业务 斯特莱德莱特® 被许可业务。企业类别包括出售企业和商标的利润，未分配的企业开支，如企业员工成本，企业设施成本，组织活动，无形资产损耗和环保母基及其他相关成本
报告节段从事设计、制造、采购、市场推广、许可和分销品牌鞋类、服装和配饰。报告节段的营业收入包括来自向第三方客户销售品牌鞋类、服装和配饰的营业收入；来自第三方许可证持有人和经销商的营业收入；以及来自公司直营消费业务的营业收入。公司的报告节段是根据公司内部用于做出营运决策的财务信息的报告及评估来确定的。
公司管理利用各种财务指标来评估可报告部门的表现。以下是所示各个财务期间的某些关键财务指标摘要。
 季度结束Year-to-Date Ended
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
营业收入:
活跃集团$318.7 $328.6 $914.4 $1,097.8 
工作小组109.1 123.0 304.2 355.3 
其他12.4 76.1 41.7 263.1 
总计$440.2 $527.7 $1,260.3 $1,716.2 
部门营业利润（损失）：
活跃集团$53.3 $32.7 $131.6 $124.6 
工作小组16.3 15.4 43.6 45.7 
其他8.3 8.2 20.7 27.9 
公司股份(42.7)(29.0)(134.7)(79.5)
营业利润35.2 27.3 61.2 118.7 
利息费用，净额9.6 15.5 33.5 47.4 
其他收益（费用），净额(3.8)2.4 (5.4)3.2 
税前收益$29.4 $9.4 $33.1 $68.1 
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
总资产：
活跃集团$1,106.7 $1,183.9 $1,270.0 
工作小组290.5 288.4 322.4 
其他85.4 250.8 401.0 
公司股份276.1 339.7 237.9 
总计$1,758.7 $2,062.8 $2,231.3 
商誉：
活跃集团$320.4 $317.7 $314.9 
工作小组61.0 60.3 59.8 
其他49.1 49.1 90.7 
总计$430.5 $427.1 $465.4 
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17. 变量利益实体和相关方交易
合并VIE的资产和负债
该公司持有股权参与 梅瑞尔® 和 苏康尼® 合资企业开发的 梅瑞尔® 和 苏康尼® 中国的鞋类和服装产品。根据FASB ASC 810中设定的标准， 合并公司已确定其中两个合资企业为变量兴趣实体（VIEs），公司是主要受益人，因此公司整合了这些VIEs。 梅瑞尔® 和 苏康尼® 合资企业于2024年1月1日生效被出售。
以下为包含在公司综合简明账目中的这些VIE的资产和负债摘要。
(以百万计)十二月三十日，
2023		九月三十日
2023
现金$— $4.1 
应收帐款— 8.4 
库存— 36.1 
其他流动资产— 4.0 
非流动资产— 0.9 
持有供出售的资产51.6 — 
总资产$51.6 $53.5 
流动负债$— $11.8 
非流动负债— 0.1 
持有供出售的负债15.4 — 
负债总额$15.4 $11.9 

未纳入的VIEs
该公司还持有两家市场推广公司的股权 梅瑞尔® 和 苏康尼® 联合企业，推广该公司的产品 梅瑞尔® 和 苏康尼® 中国的鞋类和服装产品是一种VIE，因为公司没有权力指导对VIE经济绩效产生最重要影响的活动而未纳入合并。以下是截至2023年12月30日和2023年9月30日公司合并简明资产负债表中包含的资产帐面金额总结，这些资产与公司无法成为主要受益方的VIE有关。
以下是包含在公司综合简明资产负债表中的资产负债金额摘要。
（以百万为单位）12月30日，
2023		九月三十日，
2023
股权法 持股投资 (1)
$— $7.9 
(1) 在综合简明财务报表中，“其他资产”中已包括采用权益法之投资。

相关方交易
在业务正常的情况下，公司与相关方股权联属进行交易。相关方交易包括以公平价格买卖商品和其他安排。截至2023年9月30日的本季度及本年迄今，公司与股权联属的净销售额总计为＄16.8百万和$41.1万。公司并未认可于2024年9月28日结束的本季度及本年迄今对股权联属的任何销售。
以下表格汇总了包含在综合缩表中的相关方交易。
（以百万为单位）12月30日，
2023		九月三十日，
2023
应收帐款来自相关方$15.4 $8.4 
与相关方到期的长期负债1.4 — 
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18. 出售业务及资产和待售负债
Courtland Drive Facility的售后租回
2024年9月17日，公司与独立第三方完成了一项资产出售并回租交易，涉及公司位于密歇根州洛克福德Courtland Drive设施的土地、建筑物和相关固定资产，售价为$10.5 百万。独立第三方将设施回租给公司，并签署了为期七年的租赁协议，其中包括五年的续租选择权。该交易符合出售回租会计要求的销售确认标准，公司在2024年第三季度记录了$8.5 百万的利润。
与斯贝尔利的割离® 业务
2024年1月10日，公司与Authentic Brands Group LLC的附属公司ABG Intermediate Holdings 2 LLC（「ABG买家」）签订了一份购买协议，根据该协议，ABG买家同意购买公司旗下拥有或专属于鞋类、服装和配饰业务中由公司专有使用的知识产权的全部股权。 Sperry® 此外，公司于2024年1月10日与Aldo Group的附属公司Aldo U.S. Inc.（「Aldo买家」）签订了库存购买协议，根据该协议，Aldo买家同意购买该业务的特定库存和其他资产，并承担该业务的某些合同。 Sperry® 业务，并承担该业务的某些合同 Sperry® 业务，包括 资产，其余 持有。 Sperry® 零售店租赁。该出售自2024年1月10日起生效，符合购买协议的条款和条件。
这两份购买协议的合计购买价格为$97.4百万美元现金。截至2023年12月30日，公司认列了$95.0百万美元的减损费用，其中包括$6.0百万美元的处置费用。在2023年第四季度确定此交易资产减损损失金额时，公司纳入了$1.0百万美元的累计外汇兑换收益，这部分收益被归类为累计其他综合收益（“AOCI”）中。
公司确定，业务的出售不构成或将对综合缩表业务之发展产生重大影响，因此该业务的结果未被归类为已中止的业务。 Sperry® 业务并未被归类为已中止的业务，因为公司认定业务的出售并未构成或将对综合缩表业务的运营结果产生重大影响。
Merrell分拆® 和 Saucony® 中国合资企业
2023年12月17日，公司与Xtep签订了一项购买协议，根据该协议，Xtep同意购买公司在Merrell和Saucony合资实体中采购和销售的股权利益 梅瑞尔® 和 苏康尼® 中国（Saucony Brand Operations Ltd.，Saucony Distribution Operations Ltd.，Merrell Brand Operations Ltd.和Merrell Distribution Operations Ltd.）以授权和分销权利益模式过渡业务，其中Xtep将独家进行Saucony和Merrell品牌在中国的鞋类、服装和配饰的开发、营销和分销。出售于2024年1月1日生效，并根据购买协议的条款和条件，购买价格为$22.0百万现金。截至2023年12月30日，公司认列了$1.8在2023年第四季确定这笔交易资产的减损损失金额时，公司将积累的外币兑换损失500万美元纳入其中。0.8公司将500万美元的积累外币兑换损失算入综合损益。
亚洲皮革业务的剥离
在2023年12月14日，公司将其位于亚洲的表现皮革业务出售给目前是公司材料供应商的Interhides Public Company Limited。公司赚取了$8.2 百万现金作为出售价款。出售的资产，包括位于其他分类范畴中的$8.2 百万库存。
路易斯维尔配送设施出售及租回
2023年12月28日，公司与独立第三方完成了一项出售和赁回交易，将公司位于肯塔基州路易斯维尔的配送中心的土地、建筑及相关固定资产以售价$卖给该独立第三方。23.5 百万美元。该配送中心根据一份为期两年的租赁协议租回给公司，其中包括一年的续约选项。该交易符合出售赁回会计要求的销售认识，公司在2023年第四季度录得了一笔$的收益。12.6 百万。为2023年第四季度。
抛售Hush Puppies® 中国、香港和澳门的知识产权
2023年9月1日，公司签署了一项资产购买协议，以卖出在中国、香港和澳门的商标、专利、版权和域名。 Hush Puppies® 以现金向其目前的次许可商北京嘉蔓服饰有限公司出售。
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$58.8 百万美元并赚取了出售的$的利润55.8 百万美元在2023年第三季度。出售的利润扣除了$的相关交易费用3.0 百万美元。2023年9月14日交易完成。公司将继续拥有该品牌在全球其他地区的所有权 Hush Puppies® 品牌至公司将继续拥有
美国狼革业务拆分
在2023年8月23日，公司将其美国Wolverine皮革业务出售给长期客户New Balance。公司收取了现金$4.0 百万用于此次出售，并认列了赚取$1.9 百万的出售资产，这些资产包括在其他部门类别中。2.1 百万库存。
Keds的出售® 业务
于2023年2月7日，公司与Designer Brands, Inc.（"买家"）签订了一份资产购买协议，根据该协议，买家同意购买全球货币 Keds® 交易于2023年2月4日生效，符合资产购买协议的条款与条件。
以下表格概述了2023年第一季度与剥离相关的净收益。
（以百万为单位）
净收益$83.4 
处置净资产(65.9)
直接卖出成本(1.6)
AOCI重分类调整，外币兑换4.2 
业务销售利得$20.1 
公司确定，业务的出售不构成或将对综合缩表业务之发展产生重大影响，因此该业务的结果未被归类为已中止的业务。 Keds® 业务并未代表对综合营运结果产生或将产生重大影响的战略转变，因此结果并未被归类为已中止的业务。此次销售所得款项被用于减少未偿还的循环贷款。
持有供出售之资产和负债
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 Sperry® 业务和 梅瑞尔® 和 苏康尼® 中国合资企业在2023年12月30日符合作为待售标的之标准，因此公司将相关资产和负债重新分类为待售，在2023年12月30日的综合简明资产负债表上。
截至2023年9月30日，表现皮革业务符合标准，被归类为待售项目，因此公司将相关资产和负债于2023年9月30日的合并简明资产负债表中归类为待售。
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以下是在综合简明资产负债表上被归类为待售的主要资产和负债类别的摘要：
（以百万为单位）2023年12月30日九月三十日，
2023
现金及现金等价物$5.6 $4.3 
应收账款净额15.4 3.0 
存货83.3 8.8 
其他流动资产2.9 — 
不动产、厂房及设备净值3.8 — 
租赁使用权资产
7.6 — 
商誉43.0 — 
无限期使用的无形资产67.0 — 
摊销无形资产净额21.0 — 
其他资产7.8 — 
摊销后帐面价值减损(96.8)— 
待售资产总额$160.6 $16.1 
应付账款$4.8 $2.8 
租赁负债9.0 — 
应付负债9.0 0.3 
其他负债1.4 — 
待售的资产负债合计$24.2 $3.1 
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项目2。管理层对财务控制项和营运成果的讨论与分析
以下讨论了公司营运结果以及流动性和资本来源。这一部分应与公司的综合简明基本报表和相关附注一起阅读，这些内容在本季度报告的其他地方包含。
业务概况
这间公司是领先的全球设计师、行销商和授权商，专营品牌鞋类、服装和配饰。该公司的战略愿景是建立和壮大高能量的鞋类、服装和配饰品牌，激励和赋予消费者探索和享受活跃生活的动力。该公司希望通过提供创新产品和引人注目的品牌主张来实现此愿景，并通过强大的服装和配饰产品来补充其鞋类品牌，扩大其全球直接面向消费者的版图，并提供卓越的供应链。
截至2024年9月28日，该公司的品牌在大约170个国家和地区进行营销，包括在美国、加拿大、英国和欧洲大陆及亚太地区某些国家的自有业务。在其他地区（拉丁美洲、欧洲和亚太地区部分地区、中东和非洲），该公司依赖第三方经销商、许可证持有人和合资企业的网络。截至2024年9月28日，该公司在美国、欧洲和加拿大经营了120家零售店和39个直接消费电子商务网站。
自2023年2月4日起，公司完成了业务的出售。 Keds® 业务。
在2023财政第三季，该公司与中国和香港、澳门多年的特许授权协议。 Hush Puppies® 在美国和加拿大的品牌。此外，该公司完成了在中国、香港和澳门的商标、专利、版权和域名的出售。 Hush Puppies® 该公司将继续拥有 Hush Puppies® 品牌至公司将继续拥有
截至2023年8月23日生效，公司已完成美国皮革业务的出售；截至2023年12月28日生效，公司已完成以亚洲为基地的皮革业务的出售。
2024年1月1日起，公司完成了对创业公司的股权出售。 梅瑞尔® 和 苏康尼® 合资实体。
自2024年1月10日起，公司完成了业务的出售。 Sperry® 业务。
自2024年5月4日起，公司已达成全球多年授权协议。 梅瑞尔® 及 苏康尼® 儿童鞋类和 梅瑞尔® 服装和配饰。
2024财务概况全面财务概况
•2024年第三季度的营业收入为44020万美元，较2023年第三季度减少了16.6%。
•2024年第三季毛利率为45.3%，较2023年第三季的40.8%高。
•2024年第三季和2023年的有效税率分别为17.7%和4.6%。
•2024年第三季每股稀释盈利为0.28美元，而2023年第三季每股稀释盈利为0.11美元。
•该公司宣布在2024年和2023年第三季度每股分红派息$0.10。
•2024年前三季度营运活动提供的现金流为$9770万，而2023年同期营运活动提供的现金流则为$700万。
•2024年第三季库存相较于2023年第三季减少了2.783亿美元，降幅为49.4%。
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营业成果报告
 季度结束截至今年度结束
（以百万计，每股数据除外）九月二十八日
2024		九月三十日
2023		百分比
变更		九月二十八日
2024		九月三十日
2023		百分比
变更
收入
$440.2 $527.7 (16.6)%$1,260.3 $1,716.2 (26.6)%
出售商品成本
241.0 312.3 (22.8)%696.5 1,036.7 (32.8)%
毛利
199.2 215.4 (7.5)%563.8 679.5 (17.0)%
销售、一般及行政费用171.2 203.3 (15.8)%514.6 610.8 (15.7)%
销售业务、商标和长期资产的收益(8.5)(57.7)85.3 %(8.5)(77.8)89.1 %
长期资产的减值— 40.2 (100.0)%9.3 55.8 (83.3)%
环境及其他相关成本（收入），除回收1.3 2.3 (43.5)%(12.8)(28.0)54.3 %
营业利润35.2 27.3 28.9 %61.2 118.7 (48.4)%
利息费用净额
9.6 15.5 (38.1)%33.5 47.4 (29.3)%
其他费用（收入），净额(3.8)2.4 (258.3)%(5.4)3.2 (268.8)%
所得税前盈利29.4 9.4 212.8 %33.1 68.1 (51.4)%
所得税费用5.1 0.4 *6.9 16.7 (58.7)%
净盈利24.3 9.0 170.0 %26.2 51.4 (49.0)%
减：非控股权益应占净盈利（亏损）0.7 0.4 75.0 %2.9 (0.2)*
金刚狼全球股份有限公司应占净盈利$23.6 $8.6 174.4 %$23.3 $51.6 (54.8)%
稀释每股盈利$0.28 $0.11 154.5 %$0.28 $0.64 (56.3)%
* 变化百分比无意义
R活跃
Revenue was $44020万 for the third quarter of 2024, representing a decrease of $8750万 compared to the third quarter of 2023. The change in revenue reflected a $990万, or 3.0%, decrease from the Active Group, a $1390万, or 11.3%, decrease from the Work Group, and a $6370万, or 83.7%, decrease from Other. The Active Group’s revenue decrease was primarily driven by a decrease of $1150万 from 苏康尼® and $200万 from Chaco® partially offset by an increase of $220万 from 梅瑞尔® 和140万美元从其他来源获得。 流汗宝贝®。工作组的营业收入减少主要是由于来自其他的690万美元减少。 狼人®, 来自460万美元的营业收入 猫®，以及来自90万美元的营业收入 贝兹®。其他营业收入的减少主要是由于2023年和2024年出售业务以及获得的授权收入减少所致 Hush Puppies® 业务营收包括来自表皮业务的4580万美元减少 Sperry®820万美元 来自表皮业务的770万美元 Hush Puppies®。汇率期货变动使2024年第三季度营业收入增加190万美元。2024年第三季度直接面对消费者营业收入下降2420万美元，较2013年第三季度下降17.7%。
2024年前三季营业收入为126,030万美元，较2023年前三季减少45,590万美元。营业收入的变化反映了活动业务减少18,340万美元，或16.7％，工作业务减少5,110万美元，或14.4％，其他部门减少22,140万美元，或84.2％。活动业务的营业收入减少主要受到来自的8380万美元的减少影响 苏康尼® , 来自的减少了7,900万美元 梅瑞尔® , 来自的减少了1,970万美元 Chaco®工作组的营业收入减少主要是由于来自减少了$1870万的影响 狼人®，减少了$1870万 猫®，减少了$640万 HYTEST®，来自$400万，其他来自 哈雷戴维森® 和$330万，其他来自 贝兹®其他营业收入减少主要是受2023年和2024年出售业务的收入减少以及业务授权的影响。 Hush Puppies® 业务收入减少，其中包括来自的5700万的减少。 Sperry®3150万来自表现皮革业务的减少，2410万来自 Hush Puppies® 和来自其他$650万。 Keds®在2024年前三季度，汇率变动使营业收入增加了$430万。直接到消费者的营业收入在2024年前三季度减少了$6330万，或16.0%，与2023年前三季度相比。
毛利率
2024年第三季的毛利率为45.3%，较2023年第三季的40.8%增加。第三季的毛利率增加主要是由于较少末期存货销售和较低的供应链成本。
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2024年前三季的毛利率为44.7％，而2023年前三季的毛利率为39.6％。2024年前三季的毛利率增加主要是受到有利的分销渠道组合、较少的产品终生周转售、较低的供应链成本和较低的产品成本推动。
营运费用
营业费用从2023年第三季的资产$18810万减少了$2410万，降至2024年第三季的资产$16400万。这一降低主要是由长期和无形资产的减值降低($40.2 百万美元)，低销售成本($12.6 百万美元)，低广告费用($7.3 百万美元)，低分销成本($7.2 百万美元)，低总务及行政成本($6.5 百万美元)，低重组成本($3.7 百万美元)，低产品开发成本($1.7 百万美元)，以及环保和其他相关成本(减去保险赔偿$100万美元)，部分抵销了企业、商标和无形资产出售收益减少($49.2 百万美元)以及高激励性薪酬成本($8.2 百万美元)。2024年第三季的环保及其他相关成本分别为$2.2 百万美元及$2.3 百万美元。
营业费用从2023年头三个季度的56080万减少了5820万至2024年头三个季度的50260万。这主要是由于长期资产和无形资产减损较低（4650万美元）、销售成本较低（3520万美元）、广告成本较低（2750万美元）、一般和行政成本较低（2700万美元）、配送成本较低（2070万美元）和产品开发成本较低（590万美元），部分被出售企业、商标和无形资产的收益减少（6930万美元）、更高的激励奖金成本（1700万美元）、更高的环保母基和其他相关成本，扣除保险索赔后（1520万美元），以及更高的再组织成本（430万美元）所抵销。2024年前三季环保母基和其他相关成本分别为1500万美元和600万美元。
利息、其他及所得税
2024年第三季的网络利息费用为960万美元，较2023年第三季的1550万美元有所下降。2024年前三个季度的网络利息费用为3350万美元，较2023年前三个季度的4740万美元有所下降。截至当季及截至年初的利息费用下降，是由于变量利率负债的平均本金余额较低，以及变量利率负债的加权平均利率较低。
2024年第三季度其他收入为380万美元，而2023年第三季度的其他支出为240万美元。2024年前三季度的其他收入为540万美元，与2013年前三季度的其他支出320万美元相比。
2024年第三季和2023年的有效税率分别为17.7%和4.6%。 2024年第一季的有效税率为 三 季度， 2024 和 2023 分别为21.1%和24.5%。2024年和2023年的税率在当季至今期间的增幅，系由于相较于上一年同期的离散税收优惠，当年度在当期认列了离散税款支出所致。在当年度，2024年和2023年的税率在今年至今的降幅，主要是由于今年的离散税款支出减少所致。
可报告的业务部门
公司的品牌组合分为以下可报告部门。
•Active Group， 由...组成 梅瑞尔® 鞋类和服装， 苏康尼® 鞋类和服装， 流汗宝贝® 运动服，以及 Chaco® 鞋类；并且
•工作小组， 由...组成 狼人® 鞋类和服装， 猫® 鞋类， 贝兹® 制服鞋类， 哈雷戴维森® 鞋类和 HYTEST® 安全鞋类;
儿童鞋类产品来自 苏康尼®, Sperry®, Keds®, 梅瑞尔®, Hush Puppies® 和 猫® 随附相应品牌。
公司亦报告「其他」和「企业」类别。其他类别包括 Sperry® 鞋类， Keds® 鞋类， Hush Puppies® 鞋类和服装，公司的皮革营销业务，包括第三方佣金收入，多品牌直接面向消费者的零售店等采购业务 斯特莱德莱特® 被许可业务。企业类别包括出售企业和商标的利润，未分配的企业开支，如企业员工成本，企业设施成本，组织活动，无形资产损耗和环保母基及其他相关成本
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报告分部结果如下:
 季度结束截至今年年初至今日期
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		变动百分比变化九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		变动百分比
变动
营业收入
活跃集团$318.7 $328.6 $(9.9)(3.0)%$914.4 $1,097.8 $(183.4)(16.7)%
工作小组109.1 123.0 (13.9)(11.3)%304.2 355.3 (51.1)(14.4)%
其他12.4 76.1 (63.7)(83.7)%41.7 263.1 (221.4)(84.2)%
总计
$440.2 $527.7 $(87.5)(16.6)%$1,260.3 $1,716.2 $(455.9)(26.6)%
营业利润（损失）
活跃集团$53.3 $32.7 $20.6 63.0 %$131.6 $124.6 $7.0 5.6 %
工作小组16.3 15.4 0.9 5.8 %43.6 45.7 (2.1)(4.6)%
其他8.3 8.2 0.1 1.2 %20.7 27.9 (7.2)(25.8)%
公司股份
(42.7)(29.0)(13.7)(47.2)%(134.7)(79.5)(55.2)(69.4)%
总计
$35.2 $27.3 $7.9 28.9 %$61.2 $118.7 $(57.5)(48.4)%
有关可报告部门的进一步资讯可在综合简明基本报表注16找到。
活跃集团
活跃集团的营业收入在2024年第三季较2013年第三季减少了990万美元，降幅为3.0％。营业收入减少主要是由于来自1150万美元的减少所致 苏康尼® and $200万 from Chaco®，其中部分抵销了来自220万美元的增加 梅瑞尔® 和140万美元从其他来源获得。 流汗宝贝®。 苏康尼® 降幅主要是由于于2024年1月1日生效的中国合资企业创业公司的出售，以及较低的营业收入所致 苏康尼® 儿童品牌在2024年第二季开始在美国和加拿大授权使用所产生的营业收入。 Chaco® 这个减少主要是由于消费者需求疲弱。 梅瑞尔® 增加主要是由于新产品Moab Speed和Speed Strike，部分抵销了较低的收入。 梅瑞尔® 儿童收入的减少主要是由于自2024年第二季起在美国和加拿大授权该品牌所致。 流汗宝贝® 增加主要是由英国市场客户增长和汇率期货利益驱动，部分抵销美国直接消费者和批发渠道的下降。
The Active Group的营业收入在2024年前三季中，与2023年同期相比减少了18340万美元，下降了16.7%。主要的减收是因为来自于8380万美元的下降。 苏康尼®, 来自7900万美元的下降。 梅瑞尔® , 来自的减少了1,970万美元 Chaco®。 苏康尼® 减少主要是由于与前一年相比，末期存货销售减少，于2024年1月1日生效的中国合资实体出售以及消费下降所致。 苏康尼® 在2024年第二季度开始在美国和加拿大许可品牌导致儿童营业收入减少。 梅瑞尔® 主要因为较低的库存销售导致减少，与前一年相比，在美国批发和国际渠道中消费需求疲弱，以及较低的营业收入。 梅瑞尔® 儿童营业收入的减少主要是因为从2024年第二季开始将品牌授权许可在美国和加拿大。 Chaco® 主要是由于与前一年相比关门清仓和产品终结库存销售减少，以及消费需求较软弱所致。
The Active Group的营业利润在2024年第三季度较2023年第三季度增加了2060万美元，增幅为63.0%。营业利润增加是由于毛利率增加了320个基点，以及销售、一般及行政费用减少了1450万美元，部分抵销了营业收入的减少。The Active Group的营业利润在2024年前三季度较2023年前三季度增加了700万美元，增幅为5.6%。营业利润增加是由于毛利率增加了420个基点，以及销售、一般和行政费用减少了4530万美元，部分抵销了营业收入的减少。当年期内毛利率上升是由于清仓销售的降低、产品成本的降低以及供应链成本的降低。当年期间销售、一般和行政费用的减少主要是由于广告费用、销售费用和分销成本的降低。
工作小组
工作小组的营业收入在2024年第三季度相对于2023年第三季度减少1390万美元，降幅达11.3%。营收下降主要受到来自690万美元的减少的影响 狼人®，来自460万美元的减少 猫®，以及来自90万美元的营业收入 贝兹®。工作小组的营业收入在2024年的前三季度中减少了5110万美元，或14.4%，相较于2023年的前三季度。营业收入减少主要是由于来自1870万美元的减少所驱动。 狼人®，减少了$1870万 猫®，减少了$640万 HYTEST®，来自$400万，其他来自 哈雷戴维森® 和$330万，其他来自 贝兹®。 狼人® 主要是因为美国批发渠道中较软弱的消费需求，库存下降。
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供应链限制导致短缺，相较于前一年度结束销售量较低。 猫® 减少主要是因为在美国和国际渠道上的出货时间、与前一年度相比更低的结束销售量，以及国际批发和直接消费者渠道中较软弱的消费者需求。 HYTEST® 减少主要是由于与前一年度相比更低的结束销售量。 哈雷戴维森® 减少主要是由于顶级经销商账户的下降。 贝兹® 减少主要是由于美国直接面向消费者渠道的软弱需求、某些零售客户的高存货水平，以及较上年度的低结帐销售。
工作小组2024年第三季度的营业利润较2023年第三季度增加了$900,000，或5.8%。营业利润增加归因于毛利率增加了140个基点和销售、总务及行政费用减少了$4,200,000，部分抵消了营收下降。工作小组2024年前三季度的营业利润较2023年前三季度减少了$2,100,000，或4.6%。营业利润减少归因于营收下降，部分抵消了毛利率增加了190个基点和销售、总务及行政费用减少了$9,500,000。当年期间毛利率增加的原因是因为减少清仓销售、产品组合及有利的平均销售价格。当年期间销售、总务及行政费用减少的原因主要是由于较低的广告成本和销售费用。
其他
在2024年第三季度，其他类别的营业收入较2023年第三季度减少了6370万美元，降幅为83.7%。营业收入下降主要是由于来自4580万美元的减少所驱动。 Sperry®820万美元 来自表皮业务的770万美元 Hush Puppies®在2024年前三季度，其他类别的营业收入较2023年前三季度减少了22140万美元，降幅为84.2%。营业收入下降主要是由于来自16200万美元的减少所驱动。 Sperry®3150万来自表现皮革业务的减少，2410万来自 Hush Puppies® 和来自其他$650万。 Keds®。 Sperry® 由于自2024年1月10日起业务出售，收入下降。由于自2023年8月23日起美国皮革业务出售和自2023年12月28日起亚洲皮革业务出售，表现皮革业务下降。 Hush Puppies® 由于自2023年第三季开始在美国和加拿大对品牌进行授权，收入下降。 Keds® 收入下降是由于业务于2023年2月4日出售所致。
其他营业利润于2024年第三季较2023年同期增加了$10万，增幅为1.2%。这一营业利润增加主要来自于销售、一般和管理成本减少了$2110万，部分抵销了营业收入减少的影响。其他营业利润于2024年前三季较2023年同期减少了$720万，降幅为25.8%。这一营业利润减少主要是由于营业收入减少，部分抵销了销售、一般和管理成本减少了$7100万。本年度期间销售、一般和管理费用的减少主要是由于出售业务，表现皮革业务，以及授权业务。 Sperry® 业务业务业务在2024年第三季与2023年第三季相比增加了$10万，增幅为1.2%。这一营业利润增加主要是由于销售、一般和管理成本减少了$2110万，部分抵销了营业收入的减少。业务业务业务在2024年前三季与2023年前三季相比下降了$720万，降幅为25.8%。这一营业利润减少主要是由于营业收入减少，部分抵销了销售、一般和管理成本的减少。当前年度期间销售、一般和管理费用的减少主要是由于业务的出售，性能皮革业务，以及授权业务。 业务业务业务，以及业务 Keds® 业务，以及业务，还有业务的授权 Hush Puppies® 业务。
公司股份
2024年第三季度，企业支出较2023年第三季度增加1370万美元，主要是由于出售企业、商标和无形资产的获利减少（4920万美元）、激励奖金成本增加（640万美元）以及企业一般和行政费用增加（410万美元），部分抵销了无形资产和长期资产的减值（4020万美元）、重组活动减少（370万美元）、员工成本减少（260万美元）以及环保母基和其他相关费用减少（100万美元）。
2024年前三季度的企业费用比2023年同期增加了5520万美元，主要是因为出售企业、商标和无形资产的盈利较低（6930万美元），激励性报酬成本较高（1620万美元），环保母基和其他相关成本较高（1520万美元），重组成本较高（430万美元），部分抵销的是无形长寿命资产和无形资产减损较低（4650万美元），员工成本较低（600万美元）。
流动性和资本资源
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
现金及现金等价物 (1)
$140.2 $184.6 $164.7 
债务702.8 920.8 1,096.3 
可提供的循环信用额度 (2)
867.9 688.4 623.4 
(1)2023年12月30日及2023年9月30日的现金及现金等价物分别包括560万美元和430万美元，这些现金及现金等价物被归类为待售资产，未纳入综合缩表的现金及现金等价物。
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(2)金额净额包括任何借款以及根据循环信用资金设施条款而发行的国内保函。
流动性
截至2024年9月28日，现金及现金等价物为14,020万美元，较2023年9月30日减少2,450万美元。此减少主要是由于还款减少了3.95亿美元的债务，支付了3250万美元的现金股息，以及830万美元的固定资产和设备增加，部分抵销营运活动提供的21,250万美元现金，将15.53亿美元的出售收益，29.1亿美元的非控股权益捐款，790万美元公司拥有人寿保险政策托售所获得的资金，以及来自公司拥有人寿保险政策的融资收益的7,700万美元。截至2024年9月28日，公司在外国司法管辖区的现金及现金等价物总额为13,010万美元。
预计营运活动产生的现金流量将足以满足公司未来可预见的营运资金需求。预计从营运活动产生的多余现金流将用于基金有机增长项目、减少债务、支付分红派息和一般企业用途。
公司在2024年和2023年的前三季度均未回购股份。
环保母基补救成本的详细讨论可在合并简明基本报表附注15中找到。公司已根据对每个独立地点目前可用事实的评估，建立了一个预估环保母基补救成本的储备。截至2024年9月28日，公司已有4060万美元的储备金，其中1880万美元预计在接下来的12个月内支付，并作为其他应计负债中的一项当前义务记录，剩余的2180万美元记录在其他负债中，预计在长达25年的时间内支付。由于关于适用环保法律和法规的诠释和执行、环境污染的程度以及替代清理方法的存在等不确定性，环保合规和补救成本的估算很困难。
可能会发生使公司目前成本估计发生实质变化的事情。在进一步资讯发展或情况变化时，公司调整已记录的负债。
融资安排
公司的信用协议设有一笔期限贷款A设施（“期限设施”），以及一笔循环信贷设施（“循环设施”和期限设施共同称为“优先信贷设施”）。优先信贷设施的贷款到期日为2026年10月21日。信用协议规定，最高债务容量不超过总债务金额（包括未清偿的期限贷款本金和循环信贷承诺金额，再加上可允许的增加债务） 除非信贷协议中规定的某些特定条件满足，否则不得超过20亿美元。旋转授信额允许公司借款的总金额高达10亿美元。
公司于2021年8月26日发行的5亿5000万美元4.0%偿还债券到期日为2029年8月15日。相关利息支付每半年一次。这些优先债券得到了公司几乎所有境内子公司的担保。
截至2024年9月28日，公司完全遵守信贷协议下的所有契约和履行比率。
截至2024年9月28日，公司的债务总额为70280万美元，相比于2023年12月30日的92080万美元。债务减少主要是通过利用业务业务来的净现金和从出售赚取的收入来偿还债务。 Sperry® 业务和Courtland Drive设施的出售所得到的款项。
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现金流量
以下表格总结了现金流动活动：
截至今年年初至今日期
（以百万为单位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
经营活动产生的净现金流量$97.7 $7.0 
投资活动产生的净现金流量95.1 116.2 
筹集资金的净现金流量(238.6)(91.5)
新增固定资产、厂房及设备(12.2)(18.5)
折旧与摊提19.4 26.3 
营运活动
公司营运现金流的主要来源是净收益，包括从公司产品销售中收到的现金收入，扣除销货成本后的净额。
2024年前三个季度，净营运资本减少导致现金源于3180万美元。营运资本余额受到库存减少8720万美元和应付帐款增加2230万美元的正面影响，部分抵消其他营运负债减少4670万美元、其他营运资产增加1540万美元、应收帐款增加1080万美元以及所得税应付减少480万美元。营运现金流包括1940万美元的折旧及摊销费用调整、930万美元的固定资产减损、1500万美元的股票-based薪酬费用调整、环保母基及其他相关成本，减去现金支付及收回的资金流出1010万美元、850万美元的业务出售收益，以及2350万美元的透过权益转换而产生的递延所得税。
投资活动
该公司在2024年和2023年的前三季度分别进行了1220万美元和1850万美元的资本支出，以提升企业总部、电子商务网站、配送运营改进以及信息系统和科技。当前年度的投资活动包括10240万美元的出售收益。
融资活动
当前年度的活动包括在循环设施下的净付款为$18000万。公司在2024年和2023年的前三季度分别支付了$3920万和$750万 作为其融资安排的偿还，公司在2024年和2023年的前三季度分别支付了$200万和$5.8百万，与股权激励计划下奖励相关的员工税款支付的股份或单位。 这家公司 未回购股份 在 前三个季度 页，共 2024 或 2023.
公司宣布发放现金分红派息 每股$0.30 2024年前三季 2024年前三季 2024年前三季 2023第一、二、三季度支付的分红派息 2024年前三季的分红派息 2024 和2023年 分别为$2440万和$2450万。预定于2024年10月30日向记录于2025年1月2日的股东宣布每股$0.10的季度股息。
关键会计政策和估计
公司编制的综合简明财务报表已按照美国通用会计准则（US GAAP）编制，要求管理层对影响财务报表和附注所述金额的估计和假设进行评估。管理层定期评估这些估计。这些估计基于历史经验和其他各种认为在情况下合理的假设，其结果形成了对无法从其他来源清楚看出的资产和负债帐面价值作出判断的基础。从历史来看，实际结果与公司的估计并无显著不同。然而，在不同假设或条件下，实际结果可能与这些估计有实质差异。
公司已确定了用于确定报告金额中的估计和假设的关键会计政策。有关我们关键会计政策的信息，请参阅公司2023年10-k表中第II部分，项目7：“财务状况和营运成果的管理层讨论和分析”。管理层认为这些关键会计政策没有发生重大变化。
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项目3. 关于市场风险的定量和定性披露
公司面临市场风险，外汇汇率的变化会影响公司的外国资产、负债和存货采购承诺的程度。公司通过试图以美元来表示合同和其他外国安排来管理这些风险。公司认为公司主要市场风险敞口的性质，包括公司所面临的市场风险类别和对公司造成主要损失风险的特定市场，并未出现实质变化。截至本季度10-Q表格的日期，公司尚不知道其主要市场风险敞口的一般性质有任何近期实质变化。
根据财务会计准则委员会会计准则编码主题815的规定， 衍生品和避险公司必须按公允价值在资产负债表上承认所有衍生品。未符合避险要求的衍生品必须透过收益调整至公允价值。如果衍生品是符合避险要求的，根据避险的性质不同，衍生品的公允价值变动可能是透过收益抵消对应的资产、负债或承诺的公允价值变动，或者在累积其他全面收益（损失）中认列，直到避险标的在收益中认列。
公司在加拿大、欧洲大陆地区、英国、香港、中国和墨西哥等地进行批发业务，功能货币主要是加币、欧元指数、英镑、港币、人民币和墨西哥比索。公司利用外汇远期交易合约来管理主要与美元库存购买相关的波动，这些购买是由非美国批发业务在正常业务过程中进行的，同时也用来管理外币翻译风险。截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司持有未了解的外汇远期交易合约，用于主要购买美元的金额分别为25860万美元和26780万美元，到期日分别为538天和531天。
公司在亚洲也设有采购地点，其基本报表中以美元作为功能货币。然而，营业成本以当地货币支付。公司从第三方外国特许经营者获得的营业收入以当地货币计算，但以美元支付。因此，公司报告的结果会受到这部分营收和费用的外币风险影响。与当地货币金额结算相关的任何外币收益或损失均反映在公司的综合损益表中。
位于英国、加拿大和荷兰之外的资产和负债主要位于美国。公司对于具有美元以外功能货币的外国子公司的投资通常被视为长期性。截至2024年9月28日，美元相对于某些外国货币的贬值使这些投资在净资产价值上增加了190万美元，相较于2023年12月30日的价值。截至2023年9月30日，美元相对于某些外国货币的升值使这些投资在净资产价值上减少了920万美元，相较于2022年12月31日的价值。
公司主要受利率变动影响，主要是由于长期贷款和循环资金借款的利息支出。截至2024年9月28日，公司的总变动利率债务为15750万美元，并持有一笔前瞻性日期 利率掉期协议，以美元计价，有效地将这笔金额的3800万美元转换为固定利率债务。
公司不会为投机或交易目的而订立合约，也不参与任何杠杆衍生工具。
项目 4. 控制和程序
在公司管理层的督导和参与下，包括首席执行官和致富金融(临时代码)，对公司的揭露控制和流程的设计和操作进行了评估。根据该评估的结果和时间点，公司管理层，包括首席执行官和致富金融(临时代码)，认为公司的揭露控制和流程符合证券交易法第13a-15(e)条的定义，在本报告所涵盖的期间结束时，这些控制和流程是有效的。截至2024年9月28日结束的季度中，没有对公司的财务报告内部控制产生实质影响，或有合理可能对公司的内部控制产生实质影响。



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第二部分。其他资讯
第一项。 法律诉讼
公司涉及诉讼和一些与业务正常进程相关的各种法律事项，包括某些环保遵循活动。有关法律事项的讨论，请参考公司的合并简明基本报表附注15。
ITEm 1A. 风险因素
在2023年12月30日结束的年度报告中，公司风险因素的评估与提交给美国证券交易委员会（SEC）的10-k表格中没有实质性变化。该报告于2024年2月22日提交。
项目2. 未注册的股本证券销售和款项使用
以下表格提供了关于公司在2024年第三季度购买自家普通股的相关资讯。
发行人购置股权证券
周期购买股份总数每股平均价格支付已公开宣布计划或方案购买的股份总数根据计划或方案，最大可能尚可购买的美元金额
第7期（2024年6月30日至2024年8月3日）
普通股回购计划(1)
— — — $150,000,000 
员工交易(2)
22,826 14.49 — 
第8期（2024年8月4日至2024年8月31日）
普通股回购计划(1)
— — — $150,000,000 
员工交易(2)
— — — 
第9期（2024年9月1日至2024年9月28日）
普通股回购计划(1)
— — — $150,000,000 
员工交易(2)
— — — 
截至2024年9月28日结束的第三季总计
普通股回购计划(1)
— — — $150,000,000 
员工交易(2)
22,826 14.49 — 
(1)董事会于2024年3月7日批准了一项普通股回购计划，授权在三年内回购15000万美元的普通股。自那时起，公司未回购任何普通股。
(2)员工交易包括：(1)员工期权持有人行使期权时交付或证明满足行使价和/或税务扣缴义务的股份，以及(2)用来抵销限制性股份和单位的被扣留股份和单位，以抵销在限制性股份和单位腾许时发生的法定最低税款。公司的员工股份报酬计划规定，交付、证明或扣留的股份应当按照相关交易发生日期公司普通股的收盘价评估。
项目5. 其他相关资讯
(c) 于截至2024年9月28日的季度内，公司没有董事或第16条条例的职员 采用 或 终止 进行违反第10b5-1规定的交易安排或非违反第10b5-1规定的交易安排，各自定义在S-k法规的408(a)项中。
35
目录
项目6. 展品
此10-Q表格所附的展览文件已融入本文件内容。
展品编号文件
3.1
3.2
31.1
31.2
32
101
以下是从截至2024年9月28日的公司第10-Q季度报告整理为内联XBRL的财务资讯：（i）合并综合损益表; （ii）合并资产负债表; （iii）合并现金流量表; （iv）合并股东权益表; 以及（v）合并简明财务报表附注。
104
该公司截至2024年9月28日的第三季度十进制内联XBRL格式的十进制报表第10-Q表格的封面页（包含在附件101中）。

36
目录
签名
根据1934年证券交易所法案的要求，本公司已经授权下述人员代表本公司签署此报告。
威尔沃林世界有限公司。
2024年11月7日 /s/ 克里斯多夫 E. 赫夫纳格尔
日期 克里斯多夫 E. 赫夫纳格尔
总裁兼首席执行官
(信安金融执行主管及登记机构的授权签署人)
2024年11月7日 /s/ 泰伦·米勒
日期 泰伦·米勒
财务长和财务主管
(信安金融与会计长及注册人的合法授权签署人)



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