WOLVERINE WORLD WIDE INC 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
________________________________________________
表格 10-Q
________________________________________________
 
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年9月28日
或者
☐根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
對於過渡期從                     到                    
委託文件編號：001-39866001-06024
 __________________________________________________________ 
沃爾弗林國際有限公司
（依據其憲章指定的註冊名稱）
 __________________________________________________________ 
特拉華州38-1185150
（設立或組織的其他管轄區域）（納稅人識別號碼）
9341 Courtland Drive N.E.,Rockford,稅號38-059394049351
，（主要行政辦公地址）(郵政編碼)
(616) 866-5500
(註冊人電話號碼，包括區號)
________________________________________________ 
每個交易所的名稱

每一類的名稱交易標的在其上註冊的交易所的名稱
普通股，面值1美元WWW請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange
請勾選以下內容。申報人是否（1）在過去12個月內（或申報人需要報告這些報告的時間較短的期間內）已提交證券交易法規定的第13或15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）過去90天內已被要求提交此類報告。    Yes  ☒    否  ☐
請勾選以下內容。申報人是否已在過去12個月內（或申報人需要提交此類文件的時間較短的期間內）逐個以電子方式提交了根據規則405提交的互動數據文件。這章的交易中規定。    Yes  ☒    否  ☐
請勾選標記以說明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中「大型快速申報人」、「加速申報人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。
大型加速報告人☒加速文件申報人☐
非加速文件提交人☐更小的報告公司☐
新興成長公司☐
如果是新興增長型企業，請勾選複選框，表示註冊人已決定不使用延長過渡期來遵守根據《證券交易法》第13(a)條規定提供的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
請勾選以下方框以指示申報人是否爲外殼公司（如證券交易所法規則120.2所定義）。是☐無☒
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲80,066,948 2024年10月21日止，普通股每股面值1美元，已發行股份。
目錄
目錄
第一部分
第 1 項。
第 2 項。
第 3 項。
第 4 項。
第二部分
第 1 項。
第 1A 項。
第 2 項。
第 5 項。
第 6 項。
2
目錄
前瞻性聲明
本文檔包含「前瞻性陳述」，即與未來而非過去事件有關的陳述。在此背景下，前瞻性陳述經常涉及管理層關於未來業務和財務業績、國家、區域或全球政治、經濟和市場狀況以及公司本身的目前信念、假設、預期、估計和預測。這些陳述通常包含「預計」、「相信」、「估計」、「預期」、「預測」、「打算」、「很可能」、「計劃」、「預測」、「項目」、「應該」、「將」等詞語的變形和類似表達。前瞻性陳述的性質決定了它涉及的事項在不同程度上存在不確定性。可能導致公司業績與前瞻性陳述中所表達的不符的不確定性包括但不限於下述事項：
•一般經濟環境、就業率、商業狀況、利率期貨、稅收政策以及影響公司產品銷售市場和地區消費支出的其他因素的變化；
•由於任何原因無法在全球鞋類、服裝和直銷市場有效競爭;
•無法維持良好的品牌形象，無法預見、理解和應對鞋類和服裝潮流以及消費者偏好的變化;
•無法有效管理庫存水平；
•進口和出口國家的關稅、關稅、配額或適用評估的增加或變化;
•外幣匯率波動;
•貨幣限制；
•供應鏈和產能限制、生產中斷，包括營業時間減少、勞動力短缺和工廠關閉，導致製造商生產延遲，質量問題，價格上漲或其他與境外採購相關的風險；
•成本包括通貨膨脹壓力、原材料供應情況、庫存、服務和勞動力等因素，適用於代工廠商；
•勞工糾紛;
•與重要的批發客戶的關係變化，包括失去他們的情況；
•與公司的直銷業務的重大投資和業績相關的風險；
•與進入新市場和補充產品類別以及直銷業務相關的風險；
•季節性影響和不可預測的天氣條件的影響；
•經濟總體狀況和/或信貸市場變化對公司的製造商、分銷商、供應商、合資企業合作伙伴和批發客戶的影響；
•公司有效稅率的變化；
•由於許可證持有人或經銷商未能達到計劃的年度銷售目標或未能及時向公司支付款項;
•在發展中國家和政治或經濟動盪地區開展業務的風險；
•確保和保護所擁有的知識產權或使用許可的知識產權的能力;
•監管、法律程序和法律遵從風險的影響，包括遵守聯邦、州和地方法律和法規，涉及環保、環保母基修復和其他相關成本的法律訴訟或訴訟事項，以及與環保或環境對人類健康的訴訟或其他法律程序。
•由於網絡攻擊或其他類似事件，可能導致公司數據庫或其供應商的數據庫以及其他系統發生違規風險，其中包含某些個人信息、支付卡數據或專有信息;
•影響公司供應鏈和分銷系統的問題，包括貨運和收貨港口的服務中斷；
•戰略行動，包括新舉措和冒險、收購和處置，以及公司成功整合已收購業務，包括 流汗寶貝®，並實施新舉措和冒險；
•與股東行動主義相關的風險;
•COVID-19爆發或未來健康危機對公司業務、運營、財務結果和流動性可能產生的影響；
•對商譽和其他無形資產損耗的風險；
•公司不時進行的重組和重新調整措施的成功；以及
•未來的退休金資金要求和退休金支出的變化。
這些或其他不確定因素可能導致實際結果與前瞻性表述之間存在重大差異。此處包含的不確定性並不是穷尽的，更詳細描述在公司年度報告第10-k表格的部分I，項目1A：“風險因素”中，該報告截止於2023年12月30日，提交日期為2024年2月22日，SEC。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過度依賴前瞻性陳述來預測實際結果。公司不承擔更新、修改或澄清前瞻性陳述的義務，無論是基於新資訊、未來事件還是其他情況。2023 Form 10-K”），提交日期為2024年2月22日，由SEC於2024年2月22日提交。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過度依賴前瞻性陳述來預測實際結果。公司不承擔更新、修改或澄清前瞻性陳述的義務，無論是基於新資訊、未來事件還是其他情況。
3
目錄
第一部分。 　　財務資訊
第一項。 基本報表

WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附屬公司
綜合損益表及綜合收益簡明綜合財務報表
(未經查核)
 季度結束截至今年年初至今日期
（單位：百萬美元，每股數據除外）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
營業收入
$440.2 $527.7 $1,260.3 $1,716.2 
營業成本
241.0 312.3 696.5 1,036.7 
毛利潤
199.2 215.4 563.8 679.5 
銷售、一般及管理費用
171.2 203.3 514.6 610.8 
售出企業、商標和長壽資產所得(8.5)(57.7)(8.5)(77.8)
長壽資產的損耗— 40.2 9.3 55.8 
環保母基及其他相關成本（收入），扣除收回1.3 2.3 (12.8)(28.0)
營業利潤35.2 27.3 61.2 118.7 
其他費用:
利息費用，淨額
9.6 15.5 33.5 47.4 
其他收益（費用），淨額(3.8)2.4 (5.4)3.2 
總其他費用，淨額5.8 17.9 28.1 50.6 
稅前收益29.4 9.4 33.1 68.1 
所得稅支出5.1 0.4 6.9 16.7 
淨收益$24.3 $9.0 $26.2 $51.4 
折扣:歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）0.7 0.4 2.9 (0.2)
歸屬於Wolverine World Wide, Inc.的淨收益$23.6 $8.6 $23.3 $51.6 
每股淨收益（虧損）（見附註3）：
基礎
$0.28 $0.11 $0.28 $0.64 
稀釋
$0.28 $0.11 $0.28 $0.64 
綜合收益（損失）$29.7 $(0.2)$23.3 $39.8 
減少：应非控股权益所有人之综合收益（損失）0.3 0.2 1.9 (0.2)
歸屬於Wolverine World Wide, Inc.的綜合收益（損失）$29.4 $(0.4)$21.4 $40.0 
每股現金股利宣告
$0.10 $0.10 $0.30 $0.30 
請參閱聯合簡明基本報表附註。
4
目錄
WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附屬公司
合併簡明資產負債表
(未經查核)
（單位：百萬，股數資料除外）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
資產
流動資產:
現金及現金等價物$140.2 $179.0 $160.4 
應收帳款（扣除$津貼）9.3, $18.3 15.113.3
244.4 230.8 272.0 
成品淨額283.9 371.6 561.7 
原材料和在製品淨額1.6 2.0 2.1 
庫存總額285.5 373.6 563.8 
預付費用及其他流動資產92.2 81.1 84.9 
持有待售的流動資產 — 160.6 16.1 
全部流動資產762.3 1,025.1 1,097.2 
淨不動產、廠房及設備，扣除折舊共 $231.1, $255.2 15.1254.6
88.7 96.3 126.5 
租賃權利使用資產淨額108.0 118.2 148.7 
商譽430.5 427.1 465.4 
無限期使用的無形資產179.3 174.1 237.0 
攤銷無形資產淨額33.2 34.9 57.4 
推延所得稅93.1 116.4 26.3 
其他資產63.6 70.7 72.8 
資產總額$1,758.7 $2,062.8 $2,231.3 
負債及股東權益
流動負債：
應付賬款$230.4 $206.0 $197.2 
應計工資及薪酬29.7 37.1 21.8 
其他應計負債190.2 252.4 210.9 
租賃負債33.3 34.7 38.7 
長期負債的當期到期10.0 10.0 10.0 
在循環信貸協議下的借款125.0 305.0 370.0 
待售的流動負債— 24.2 3.1 
流動負債合計618.6 869.4 851.7 
長期借款，扣除當前到期債務567.8 605.8 716.3 
應計退休金負債76.3 78.4 71.7 
推延所得稅27.8 26.9 34.0 
非流動租賃負債122.7 132.4 141.3 
其他負債48.8 49.9 53.6 
股東權益：
普通股 - 面值 $1，已授權 320,000,000 股份授權數: 113,461,555, 112,953,782並且 112,939,664 已發行的股份
113.5 113.0 112.9 
資本公積額額外增資376.5 364.0 330.7 
保留收益833.0 834.8 934.5 
累積其他全面損失(144.1)(142.2)(144.5)
庫藏股的成本； 33,394,607, 33,403,280並且 33,407,203 股份
(890.8)(891.0)(891.2)
Wolverine World Wide, Inc.股東權益總額288.1 278.6 342.4 
非控制權益8.6 21.4 20.3 
股東權益總額296.7 300.0 362.7 
負債和股東權益總額$1,758.7 $2,062.8 $2,231.3 
請參閱聯合簡明基本報表附註。
5
目錄
WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附屬公司
現金流量合併簡明報表
(未經查核)
截至今年年初至今日期
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
營業活動
淨收益$26.2 $51.4 
調整淨收益為經營活動提供的淨現金流：
折舊與攤提
19.4 26.3 
推延所得稅
23.5 (1.6)
以股份為基礎之報酬支出
15.0 11.8 
養老金和SERP費用
(0.5)1.2 
長壽資產的損耗9.3 55.8 
環保母基和其他相關費用，扣除現金支付(10.1)(68.8)
售出企業、商標和長期資產所得(8.5)(77.8)
其他
(8.4)(1.1)
營運資產和負債的變化：
應收帳款
(10.8)(25.1)
存貨
87.2 178.5 
其他營運資產
(15.4)(11.7)
應付賬款
22.3 (74.7)
應納所得稅款
(4.8)5.6 
其他營運負債
(46.7)(62.8)
經營活動產生的淨現金流量97.7 7.0 
投資活動
新增固定資產、廠房及設備
(12.2)(18.5)
出售企業、無形資產和其他資產取得的款項，扣除已處置的現金102.4 136.0 
公司擁有的人壽保險單解約所得款項7.9 — 
其他
(3.0)(1.3)
投資活動產生的淨現金流量95.1 116.2 
融資活動
在循環信貸協議下的付款(443.0)(620.0)
在循環信貸協議下的借款263.0 565.0 
來自公司擁有的人壽保險政策的收益7.0 — 
長期債務付款
(39.2)(7.5)
償還債務發行成本— (0.9)
支付的現金股利
(24.4)(24.5)
員工在股份報酬計劃下支付的稅款(2.0)(5.8)
股票期權行使所得
— 0.1 
非控股權益的貢獻
— 2.1 
籌集資金的淨現金流量(238.6)(91.5)
外匯率變動影響
1.4 (2.5)
現金及現金等價物的增加（減少）(44.4)29.2 
年初時的現金及現金等價物
184.6 135.5 
季末現金及現金等價物
$140.2 $164.7 
請參閱聯合簡明基本報表附註。
2024財政年度初、2023年第三季末和2023財政年度初的現金及現金等價物中包括分類為待售的現金及現金等價物，金額為$5.6 百萬和4.3 百萬美元和4.0 百萬。
6
目錄
WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附屬公司
股東權益綜合縮表
(未經查核)
Wolverine World Wide, Inc.股東權益
（單位：百萬，股份及每股數據除外）普通股資本公積金保留收益累計
其他
綜合
虧損		庫藏股非控制權益總計
2023年7月1日的結餘$112.9 $326.8 $933.8 $(135.5)$(891.2)$20.1 $366.9 
淨收益8.6 0.4 9.0 
其他全面損失(9.0)(0.2)(9.2)
以股份為基礎之報酬支出4.0 4.0 
現金股利宣告（$0.10 元）
(7.9)(7.9)
發行庫藏股份 (2,374 ）股份
(0.1)— (0.1)
截至2023年9月30日的結餘$112.9 $330.7 $934.5 $(144.5)$(891.2)$20.3 $362.7 
截至2024年6月29日的餘額$113.4 $371.6 $817.9 $(149.9)$(890.9)$8.3 $270.4 
淨收益23.6 0.7 24.3 
其他全面收益（損失）5.8 (0.4)5.4 
發行股份淨數，扣除股權激勵計劃下沒收的股份（46,944 ）股份
0.1 (0.3)(0.2)
以股份為基礎之報酬支出5.2 5.2 
現金股息宣告（$0.10 元）
(8.5)(8.5)
發行庫藏股（2,180 ）股份
— 0.1 0.1 
2024年9月28日結餘$113.5 $376.5 $833.0 $(144.1)$(890.8)$8.6 $296.7 
請參閱附註以查看綜合縮表基本報表。



















7
目錄
WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附屬公司
股東權益綜合縮表
(未經查核)
Wolverine World Wide, Inc.股東權益
（單位：百萬，股份及每股數據除外）普通股資本公積金保留收益累計
其他
綜合
虧損		庫藏股非控制權益總計
2022年12月31日結餘$112.2 $325.4 $907.2 $(132.9)$(891.3)$18.4 $339.0 
淨收益（虧損）51.6 (0.2)51.4 
其他全面收益（損失）(11.6)— (11.6)
股份發行數淨額，減去在股票激勵計劃下被沒收的股份（731,544 ）股份
0.7 (6.5)(5.8)
期權行使後發行的股份淨數（6,042 ）股份
— 0.1 0.1 
以股份為基礎之報酬支出11.8 11.8 
現金股利宣告（$0.30 元）
(24.3)(24.3)
庫藏股的發行（6,001 ）股份
(0.1)0.1 — 
非控股權益的資本貢獻$2.1 $2.1 
截至2023年9月30日的結餘$112.9 $330.7 $934.5 $(144.5)$(891.2)$20.3 $362.7 
2023年12月30日結存$113.0 $364.0 $834.8 $(142.2)$(891.0)$21.4 $300.0 
淨收益（虧損）23.3 2.9 26.2 
其他全面損失(1.9)(1.0)(2.9)
發行的股份，扣除在股票激勵計劃下沒有履行的股份（500,067 ）股份
0.5 (2.4)(1.9)
以股份為基礎之報酬支出15.0 15.0 
現金分紅宣告 ($0.30 元）
(25.1)(25.1)
庫藏股股份發行 (8,673 ）股份
(0.1)0.2 0.1 
剔除(14.7)(14.7)
2024年9月28日結餘$113.5 $376.5 $833.0 $(144.1)$(890.8)$8.6 $296.7 
請參閱附註基本報表。
8
目錄
WOLVERINE WORLD WIDE, INC.及其附屬公司
合併簡明財務報表附注
(未經查核)
 
1.報告基礎
業務性質
Wolverine World Wide, Inc.（以下簡稱"公司"）是領先的設計師，行銷商和特許經營者，提供廣泛範圍的優質休閒鞋類和服裝；高性能戶外和運動鞋類和服裝；兒童鞋類；工業工作鞋，靴子和服裝；以及制服鞋和靴子。公司擁有和特許的品牌組合包括： 貝茲®, 貓®, Chaco®, 哈雷戴維森®, Hush Puppies®, HYTEST®, 梅瑞爾®, 蘇康尼®, 斯特萊德萊特®，汗克寶貝® 和 狼人®。公司的產品通過自己的業務、與第三方的授權和分銷安排以及合資企業在全球銷售。公司還經營零售店和電子商務網站，來推廣自家品牌以及其他製造商的品牌 鞋類 和服裝。
自2023年2月4日起，公司完成了業務的出售。 Keds® 請參閱附注18進一步討論。
在2023財政第三季，該公司與中國和香港、澳門多年的特許授權協議。 Hush Puppies® 在美國和加拿大進行了該品牌的多年特許授權協議，並完成了對中國、香港和澳門的商標、專利、版權和域名的出售。 Hush Puppies® 該公司將繼續擁有Hush Puppies的商標、專利、版權和域名。 Hush Puppies® 在世界其他地區廣受品牌喜愛。有關詳細討論，請參見附註18。
自2023年8月23日起，公司完成了對美國皮革業務的出售，並於2023年12月28日生效，公司完成了對亞洲皮革業務的出售。詳情請參見附註18。
公司於2024年1月1日完成銷售該公司在中國採購和銷售的合資創業公司權益實體。 梅瑞爾® 和 蘇康尼® 鞋類和服裝產品。有關詳細討論，請參閱附註18。
自2024年1月10日起，公司完成了業務的出售。 Sperry® 有關詳細討論，請參見附註18。
自2024年5月4日起，公司已達成全球多年授權協議。 梅瑞爾® 及 蘇康尼® 兒童鞋類和 梅瑞爾® 服裝和配飾。
報告基礎
本附註未經審核的匯編簡明基本報表係根據美國通行會計原則（“US GAAP”）及《十新表格10-Q》指引和《S-X規定10-01》編製，僅有暫時性財務信息。因此，未包括所有US GAAP所要求的所有信息和附註，無法提供完整的基本報表。在管理層的意見中，已將認為是必要的所有調整（包括正常循環應計）均包括在本附註的基本報表中以便公平呈現。如欲獲取更多信息，請參閱公司2023年提交的合併基本報表和附註。
財政年度
公司的財政年度是以最接近12月31日的星期六結束的52或53週期。2024年和2023年的財政年度各有52週。公司以每個前三個財政季度的13週季度和第四財政季度的13或14週期來報告其營運每季度的結果。提及特定年份或季度的參考是指公司已結束的財政年度，該年度以最接近12月31日的星期六結束，或是該年度內的財政季度。
季節性
公司在一年中銷售成交量有適度波動，這在季度營業收入中有所體現。公司預期目前季節性銷售模式將在未來年度持續。公司在營運資金水平上也會有些波動，通常在財政年度的第一和第三個季度末期，隨著存貨增加以支持高峰運輸時期，會反映出淨營運資金需求的增加。從歷史上看，由營運活動提供的現金在財政年度的下半年會較高，因為在假日季節時批發渠道應收帳款和直接消費者銷售較高。公司通過內部營運現金流和有需要時，在授信信貸設施下借款滿足其營運資金需求，更詳細討論了在「流動性和資本資源」標題下的「管理討論及財務狀況和營運成果分析」中。公司的營運資金也可能受到其他事件的影響，包括健康危機。
9
目錄
長壽資產減損
公司在事件或情況變動指示資產或資產組合之攜帶金額可能無法回收時，會檢討有限生命資產的減損。每次減損測試都是基於將資產或資產組合之攜帶金額與預計由該資產或資產組合產生的未折現淨現金流相比較。如果攜帶金額超過公平價值，則認為資產已受損。承認的減損金額是資產攜帶金額超過其公平價值的金額。
2024年第一季，公司在肯塔基州路易斯維爾（Louisville）的分銷中心對不動產、設備和租賃使用權資產進行了百萬美元的非現金減值損失，以調整資產的攤銷價值至其估計的公允價值。路易斯維爾分銷中心的減值與公司的轉型活動和合併分銷業務的措施相關。在公司停止使用分銷中心後，這些長壽命資產預計將不再具有公平價值。6.1 2024年第一季，公司在肯塔基州路易斯維爾（Louisville）的分銷中心對不動產、設備和租賃使用權資產進行了百萬美元的非現金減值損失，以調整資產的攤銷價值至其估計的公允價值。路易斯維爾分銷中心的減值與公司的轉型活動和合併分銷業務的措施相關。在公司停止使用分銷中心後，這些長壽命資產預計將不再具有公平價值。
公司支出$3.2 百萬美元和15.6 在2024年和2023年第二季度，對特定美國和加拿大企業辦公室長壽命物業、設備和租賃資產進行非現金減值資產費用的調整，將資產的帳面金額調整至估計公允價值。減值費用主要是由出售活動和企業辦公室空間整合所導致。公允價值是基於估計租金收入的折現現金流量減去估計費用所估算的。
公司在2023年第三季度承受了$的非現金減值費用。1.9 百萬的零售店資產中發生了未來現金流預估無法支撐資產淨帳面價值的非現金減值費用。 Sperry® 資產估計的未來現金流不支撐資產的淨帳面價值。
下表提供了有關記錄的資產減值損失的詳細資料：
季度結束截至今年年初至今日期
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
租賃使用權資產減損$— $— $5.9 $12.1 
資產、設備和設施減損— 1.9 3.4 5.4 
無限期使用的商標減損 (1)
— 38.3 — 38.3 
總減損$— $40.2 $9.3 $55.8 
(1) 有關記錄於2023財政第三季度的無限壽命商標減損費用，請參閱附注4。
2.新的會計準則
財務會計準則委員會（"FASB"）已發布了以下會計準則更新（"ASU"），公司尚未採納。以下是新標準的摘要以及採納這些新標準預期的影響。
標準描述對基本報表的影響
ASU 2023-07，報告性分部披露的改進要求企業按年度和中期基礎披露重要分部費用，包括其他分部項目的金額和組成描述，以及主要營運決策者如何使用報告的利潤或損失措施評估分部績效並決定如何分配資源。ASU將對從2023年12月15日後開始的財政年度以及從2024年12月15日後開始的財政年度內的中期週期進行追溯應用。公司正在評估新標準對其綜合財務報表的影響。
ASU 2023-09，所得稅披露的改進要求按照預定的標準類別進行年度披露，以便對有效稅率調解的元件進行披露，按司法管轄區細分披露支付的所得稅金額，以及其他與所得稅有關的披露。ASU將對從2024年12月15日後開始的財政年度進行前瞻性應用，但允許追溯應用。公司正在評估新標準對其合併基本報表的影響。
10
目錄
3.每股盈利
以下表格列出每股基本及稀釋盈利的計算。
季度結束截至今年年初至今日期
（單位：百萬美元，每股數據除外）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
分子:
歸屬於Wolverine World Wide, Inc.的淨收益$23.6 $8.6 $23.3 $51.6 
調整為分配給非發放的受限普通股的收益
(0.8)(0.2)(0.9)(1.2)
用於計算基本和稀釋每股收益的淨收益$22.8 $8.4 $22.4 $50.4 
分母:
加權平均流通股數
80.079.579.979.4
Diluted
————
用於計算稀釋每股收益的股份數
80.079.579.979.4
每股凈收益
基礎$0.28 $0.11 $0.28 $0.64 
稀釋$0.28 $0.11 $0.28 $0.64 
截至2024年9月28日的本季度和今年至今， 1,563,018 和 1,636,131 因為它們具有防稀釋性，未將未行使的優先期權分別納入計算稀釋每股收益的分母中。
截至2023年9月30日止的本季和年初至今， 1,964,421 和 2,042,094 未算入稀釋每股盈利的分母中的優先期權，因為它們具有反稀釋性。
4.商譽和無形資產
無形資產商譽攤銷後金額變動如下：
截至今年年初至今日期
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
年初商譽餘額
$427.1 $485.0 
業務售出（見註釋18）— (20.4)
外幣翻譯影響3.4 0.8 
季末商譽餘額
$430.5 $465.4 
商譽餘額扣除累計減值損失。累計減值損失截至2024年9月28日和2023年9月30日分別為$48.4 百萬，與屬於活躍部門的報告單位有關。 流汗寶貝® 報告單位是活躍部門的一部分。
公司的無限生命無形資產，包括商標和商標，截至2024年9月28日，2023年12月30日和2023年9月30日分別總計$。179.3 百萬和174.1 1180萬美元。當物業被確定為HFS時，根據適用情況，將該物業減值至公正價值減去預估銷售費用。自2023年12月31日以來，HFS物業的增加主要反映了在2024年第一季度決定出售某些區域物業，以通過將員工合併到現有的替代物業來優化我們的房地產組合。237.0 截至2024年9月28日，公司進行了中期減損評估，確定沒有觸發事件表明公司商譽和無限生命無形資產損失。
根據2023財政年度的年度減損測試後，公司得出結論，估計公平價值超過其攜帶價值。 流汗寶貝® 報告單位的關鍵假設是其攸關價值超出了 5%. 評估中使用的關鍵假設包括營業收入增長、EBITDA毛利率和折現率。 雖然公司認為評估中使用的估計和假設是恰當的，但未來可能會改變假設。未來減值風險 流汗寶貝® 交易名稱和 流汗寶貝® 商譽取決於在確定交易名稱和報告單元公允價值時使用的關鍵假設，如營收增長、稅前息稅折舊及攤銷前利潤率、折現率和假定稅率，或者如果宏觀經濟環境惡化並對公司價值產生不利影響。 流汗寶貝® 交易名稱和 流汗寶貝® 報告單位。未來或存在的減值虧損費用。 流汗寶貝® 商標和 2024年3月 流汗寶貝® 報告單位商譽可能對公司的合併財務結果產生不利重大影響。 公司的攜帶價值 流汗寶貝® 商標名稱 無限期的無形資產和 流汗寶貝® 報告單位商譽分別於2024年9月28日為$。104.7百萬美元d $55.8，分別為$百萬，截至2024年9月28日。
11
目錄
5.應收帳款
公司及其某些附屬公司，無需回購，持續向Rockford ARS，LLC（“Rockford ARS”）出售其交易應收賬款。2022年12月7日，Rockford ARS簽署應收賬款購買協議（“RPA”），隨後於2024年4月15日修改，以賣出最多$的應收賬款予特定買家（“買家”），以交換現金（在RPA中稱為“本金”），金額等同於轉讓的應收賬款。雙方打算將應收賬款轉讓給買家視為應收賬款的購買和銷售。Rockford ARS已向每位買家保證準時支付已賣出的應收賬款，並為買家的利益提供了對其資產的安全權益。根據將於2025年12月5日到期的RPA，每位買家本金份額將按浮動利率加上適用保證金計息。公司是RPA的主服務提供商，負責管理和收集應收賬款。125.0百萬的應收賬款，各買家（“ 買家”）定期以現金（在RPA中稱為“本金”）交換等值的轉讓總額應收賬款。雙方打算將應收賬款轉讓給買家視為應收賬款的購買和銷售。Rockford ARS已向每位買家保證準時支付已賣出的應收賬款，並為買家的利益提供了對其資產的安全權益。根據將於2025年12月5日到期的RPA，每位買家本金份額將按浮動利率加上適用保證金計息。公司是RPA的主服務提供商，負責管理和收集應收賬款。 2025年12月5日，每位買家的本金份額將按浮動利率加上適用保證金計息。公司是RPA的主服務提供商，負責管理和收集應收賬款。
RPA的收益在公司的合併條件現金流量表中被歸類為營運活動。從已售應收款項的收款中取得的現金可能被用來基金增購或回報所有或部分的買方的未結資本，或者在收款後將未售出的抵押應收款項歸類為收款時的營運現金流。在截至2024年9月28日的季度和截至目前年度，根據RPA售出的應收款項總額為$108.1百萬和$313.12024年9月28日截止的季度和截至目前年度，根據RPA售出的應收款項總額分別為$144.7百萬和$510.32023年9月30日截止的季度和截至目前年度，根據RPA售出的應收款項總額分別為$105.9百萬和$311.72024年9月28日截止的季度和截至目前年度，根據RPA的總現金收款額分別為$148.7百萬和$521.5截至2023年9月30日的季度和年初至今，銷售應收賬款的公平價值接近帳面價值，由於其信用質量和短期性質，對應收賬款的出售並未記錄任何收益或損失。
至2024年9月28日及2023年9月30日結束的財政季度為止，根據RPA向買方出售的金額為$95.4百萬和$131.5   百萬，分別從綜合條件財務報表中取消認列。作為已出售應收賬款的抵押物，Rockford ARS保留一定數量的未出售應收賬款，分別為2024年9月28日和2023年9月30日結束的財政季度，金額分別為$56.8百萬和$61.5   百萬。
6.與客戶合約的收入
營業收入認列和履約義務
公司根據銷售渠道報告細分營業收入，包括批發和直接消費者銷售渠道，與公司可報告的階段進行調解。批發渠道包括因與公司監督和管理、客戶群、履行義務（鞋類和服裝貨物）和履行義務的時點相似而產生的版稅收入。直接消費者銷售渠道包括來自公司自有零售店和公司自有電子商務網站的銷售。
 
2024年9月28日結束的季度
2023年9月30日結束的季度
（以百萬為單位）批發直接面對消費者總計批發直接面對消費者總計
活躍集團$217.1 $101.6 $318.7 $225.2 $103.4 $328.6 
工作小組99.8 9.3 109.1 111.4 11.6 123.0 
其他10.9 1.5 12.4 54.5 21.6 76.1 
總營業收入$327.8 $112.4 $440.2 $391.1 $136.6 $527.7 
 
2024年截至9月28日年初至今
2023年截至9月30日年初至今
（以百萬為單位）批發直接面對消費者總計批發直接面對消費者總計
活躍集團$616.4 $298.0 $914.4 $800.4 $297.4 $1,097.8 
工作小組276.9 27.3 304.2 322.4 32.9 355.3 
其他34.8 6.9 41.7 197.9 65.2 263.1 
總營業收入$928.1 $332.2 $1,260.3 $1,320.7 $395.5 $1,716.2 
該公司已與最低保證金或固定費用的授權許可符號智慧財產達成協議。截至2024年9月28日，該公司應收取剩餘固定交易價格的 百萬美元，並預計根據合同條款通過2024年12月期間分期確認。41.5 。該公司已選擇不計入其授權協議中的剩餘變量 考慮，因為公司認識到其變量 2028營業收入相等。
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目錄
對於應發票的權利以及該金額與公司迄今表現之客戶價值直接對應。
變量考慮保留金
營業收入記錄為淨銷售價格（"交易價格"），其中包括變量考慮的估計，為此設立了儲備款。 變量考慮的元件包括交易折扣和補助、產品退貨、顧客降價、顧客回扣和與公司產品銷售相關的其他銷售激勵。 如下所述，這些儲備款是基於所賺取的金額或將要在相關銷售中要求的金額。 這些估計將考慮可能結果的範圍，在確定價值預期法方法中，根據當前合約和法定要求、特定已知市場事件和趨勢、行業數據和預測的客戶購買和付款模式等相關因素進行概率加權。 總體而言，這些儲備款反映了根據相應基礎合同條款公司應享有的考慮金額的最佳估計。 在提供的財政期間內確認的與公司的合同負債相關的營業收入不足。
公司的合同餘額如下：
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
產品退貨準備金$8.8 $13.1 $10.8 
客戶折價準備金0.5 5.1 4.6 
其他銷售激勵預備金2.9 4.2 3.4 
客戶回扣負債11.4 14.7 14.0 
客戶預付負債7.5 6.8 4.9 
變量考慮的金額可能受限並僅在相當大程度上預計在未來期間不會出現合同下認定的累積營業收入金額顯著反轉的情況下才包含在淨銷售價中。最終實際接收的考慮金額可能與最初的估計不同。如果未來的實際結果與初步估計不符，公司隨後調整這些估計，從而影響這些差異變得明確的時期的淨收入和收益。
7.債務
總債務包括以下義務：
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
截至2026年10月21日到期的期限貸款$32.5 $71.7 $182.5 
4.000%利息的優先票據，到期日為2029年8月15日550.0 550.0 550.0 
在循環信貸協議下的借款125.0 305.0 370.0 
未攤銷的融資費用(4.7)(5.9)(6.2)
總負債$702.8 $920.8 $1,096.3 
公司的信用協議設有一筆期限貸款A設施（“期限設施”），以及一筆循環信貸設施（“循環設施”和期限設施共同稱為“優先信貸設施”）。優先信貸設施的貸款到期日為2026年10月21日。信用協議規定，最高債務容量不超過總債務金額（包括未清償的期限貸款本金和循環信貸承諾金額，再加上可允許的增加債務） 不得超過2.0 十億美元，除非信用協議中列明的特定條件得到滿足。
該授信設施要求每季支付本金，並於2026年10月21日到期一次性還款。在未來12個月內，根據授信設施應支付的計劃本金總額為$10.0 自2024年9月28日起，根據合併簡明貸款負債表，預計未來12個月到期的授信設施本金總額為$百萬，並記錄為長期負債的流動到期款項。此外，公司根據信用協議中包含的處置款項語言向授信設施做了支付。
透過循環設施，公司最多可借出約$1.0 十億美元。循環設施還包括一個$100.0 百萬的擺動線子額度，50.0 百萬美元信用狀子設施。截至2024年9月28日、2023年12月30日和2023年9月30日，公司在循環設施下有未償還的信用狀金額分別為$7.1 百萬和6.6 百萬美元和6.6 百萬美元。這些未償還的信用狀降低了循環設施的借款額度。
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目錄
公司可選擇將長期設施及美元計價的循環設施逹存金所適用的利率,是指按照公司決定的聯合槓桿比率決定的交替基準利率加上一個適用的利差，落在一個區間內, 0.125%。 1.000或者是按照公司決定的聯合槓桿比率決定的歐元貨幣利率加上一個適用的利差，落在一個區間內, 1.125%。 2.000％（此句中使用的所有大寫字詞均指信貸協議中的定義）。截至2024年9月28日，長期設施和循環設施的加權平均利率為 6.00%.
公司根據信貸協議的義務，得到公司絕大多數主要國內附屬公司的保證，並以公司及其主要國內附屬公司的絕大多數個人和不動產作為抵押，但須受到某些例外情況的限制。
資深信貸措施還包含特定的肯定性和否定性契約，包括限制公司及其受限子公司能力的契約如下：承擔或保證債務；承擔留置權；支付分紅或回購股票；與聯屬企業進行交易；完成資產銷售、收購或合併；預付某些其他債務；或進行投資，以及限制公司持有知識產權相關資產的某些外國子公司活動的契約。此外，資深信貸措施要求遵守以下財務契約：最大聚合槓桿比率和最小利息保障比率（本段落中使用的所有大寫詞語均為資深信貸措施所定義）。截至2024年9月28日，公司符合資深信貸措施下的所有契約和績效比率。
於2023年12月21日，公司與其2012年7月31日起訂定的信貸協議進入第五項修正案（「第五修正案」）。第五修正案提供公司在2023年財政年度和2024年財政年度能夠增加許可處分能力，以支持公司的轉型。
該公司的美元$550.0 百萬 4.000%優先票據於2021年8月26日發行，到期日為2029年8月15日。相關利息支付需每半年支付一次。該優先票據得到該公司幾乎所有境內子公司的擔保。
該公司擁有一個外幣循環信貸設施，總可用借款額為$1.0 百萬美元，屬於非承諾性質，因此，針對該設施的每筆借款均需獲得貸方批准。截至2024年9月28日、2023年12月30日和2023年9月30日，該設施無任何借款。
公司分别於截至2024年9月28日的季度和本年迄今將递延融资成本的摊销计入利息费用中$百万。0.9 百萬美元和2.0 公司分别於截至2024年9月28日的季度和本年迄今將递延融资成本的摊销计入利息费用中$百万。0.6 百萬美元和1.6 公司分别於截至2023年9月30日的季度和本年迄今將递延融资成本的摊销计入利息费用中$百万。
8.租賃合同
以下是公司租賃成本的摘要。
季度結束截至今年度結束
(以百萬計)九月二十八日
2024		九月三十日
2023		九月二十八日
2024		九月三十日
2023
營運租賃成本$7.6 $10.0 $24.5 $30.5 
可變租賃成本2.9 3.9 8.8 10.9 
短期租賃成本0.4 0.7 1.5 2.6 
轉租收入(1.8)(1.3)(4.6)(4.5)
租賃總成本$9.1 $13.3 $30.2 $39.5 
以下是公司與租賃相關的補充現金流資訊摘要。
季度結束截至今年年初至今日期
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
支付的租賃負債$9.2 $10.0 $35.5 $32.6 
以租賃負債交換而獲得的營業租賃資產8.3 4.2 13.2 9.6 
公司並未簽訂任何在2024年9月28日之後開始的房地產業租賃合同。
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目錄
9.衍生金融工具
公司利用匯率期貨來進行現金流量避險，主要是為了管理非美國批發業務在正常業務過程中所進行的美元庫存採購所伴隨的波動。這些外匯期貨避險合約的有效時間最長達 538 天， 531 天，和 531 天。截至2024年9月28日、2023年12月30日和2023年9月30日，這些外匯期貨避險合約的期限分別延伸至這些日期。如果未來外匯合約被認定為不高度有效，或在其合約到期日之前被終止，公司將取消這些合同的避險身分，並將否則會計入股東權益中積壓的未實現收益或虧損重新分類為收益。
公司還利用未指定為避險工具的外幣遠期匯率期貨合約來管理外幣交易風險。未指定為避險工具的外幣衍生工具通過外幣計價資產和負債的基礎風險所產生的外匯收益或損失予以抵消。
公司設有一項利率掉期安排，除非另有終止，將於2025年5月30日到期。 2025年5月30日這項協議將在協議的整個生命期中交換浮動利率利息支付與固定利率利息支付，而不換算基礎名義金額，已被指定為對基礎債務的現金流量避險。利率掉期安排的名義金額用於衡量將要支付或收到的利息，並不代表與信用損失相關的金額。利率掉期安排的支付或收到差額將被確認為利息費用淨額。根據FASb會計準則編碼（“ASC”）主題815， 衍生品和避險公司已正式記錄了利率掉期與變量借貸之間的關係，以及其承擔避險交易的風險管理目標和策略。這個過程包括將衍生工具與資產負債表上的具體負債或資產進行關聯。公司還在避險開展之初進行評估，並持續進行定期評估，以確定所使用的避險交易工具是否在很大程度上有效地抵消了被避險項目現金流量的變化。
公司衍生工具的名義金額如下：
（以百萬美元計）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
匯率期貨避險合約$258.6 $269.0 $267.8 
利率掉期38.0 75.3 109.6 
公司衍生工具的記錄公允價值如下：
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
金融資產：
匯率期貨對資產的保護合約$0.2 $— $4.3 
利率掉期0.5 1.8 3.0 
財務負債：
匯率期貨避險合約$(6.1)$(5.1)$(0.3)
匯率期貨避險合約的金融資產記錄為預付款項，其他流動資產，而金融負債則記錄為其他應計負債在綜合縮表上。利率互換金融資產記錄為其他資產，金融負債則記錄為其他負債在綜合縮表上。
10.股票報酬
公司在截至2024年9月28日的本季度和截至目前年度中，對其股票為基礎的薪酬計劃授予股票，分別確認了為$百萬的薪酬費用和相關的$百萬所得稅優惠。5.2 百萬美元和15.0 公司在截至2024年9月28日的本季度和截至目前年度中，對其股票為基礎的薪酬計劃授予股票，分別確認了為$百萬的薪酬費用和相關的$百萬所得稅優惠。1.0 百萬美元和2.9 公司在截至2024年9月28日的本季度和截至目前年度中，對其股票為基礎的薪酬計劃授予股票，分別確認了為$百萬的薪酬費用和相關的$百萬所得稅優惠。4.0 百萬美元和11.8 公司在截至2024年9月28日的本季度和截至目前年度中，對其股票為基礎的薪酬計劃授予股票，分別確認了為$百萬的薪酬費用和相關的$百萬所得稅優惠。0.8 百萬美元和2.3 分別為2023年9月30日結束的季度和截至目前年度，用於其股票報酬計畫的補助款總額。
公司根據其股票報酬計劃授予受限股票或單位（「受限獎勵」）、基於表現的受限股票或單位（「表現獎勵」）和期權。
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目錄
公司授予了以下的受限股份和績效獎勵：
2024年截至9月28日年初至今
2023年截至9月30日年初至今
（以百萬為單位）公司發行的股份加權平均授予日公允價值公司發行的股份加權平均授予日公允價值
限制性獎勵1,945,347$8.70 1,412,030$14.90 
績效獎勵1,241,836$8.60 680,737$15.16 
11.養老計劃
以下為公司認列的退休金和高階主管退休計劃（“SERP”）費用摘要。
 季度結束截至今年年初至今日期
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
有關於本期獲得利益的服務成本
$0.7 $0.7 $2.1 $2.3 
資產負債表中有關預期利息成本
4.5 4.4 13.4 13.3 
養老金資產的預期回報
(4.9)(4.6)(14.7)(13.9)
淨攤銷虧損
(0.5)(0.1)(1.3)(0.5)
淨養老金開支（收入）$(0.2)$0.4 $(0.5)$1.2 
除服務成本元件的職業退休金費用記錄在綜合利益及綜合收益陳述的其他費用（收入），淨項目中。
12.所得稅
公司在境外子公司中進行管理和運營活動，其外國收入所稅率與美國聯邦法定所得稅率不同。公司大部分的收入來自其加拿大、歐洲和亞洲子公司，以及在不受所得稅約束的司法管轄區產生，相對較少。
公司打算將所有非現金未分配盈利永久重新投資到美國以外的地方，因此尚未就該外國未匯回盈利金額建立递延稅負。但是，如果這些非現金未分配盈利被匯回，公司將需要計提並支付應付的美國稅款和應支付給各國的扣繳稅款。由於假設計算的複雜性，難以估算與這些非現金未匯回盈利相關的递延稅負金額。
截至2024年9月28日止，公司本季度和截至目前年度的有效稅率分別為 17.72024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 21.1%。截至2023年9月30日止，公司本季度和截至目前年度的有效稅率分別為 4.62024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 24.5%。2024年和2023年本季度期間有效稅率的增加，主要是由於當前年度承認的離散稅收支與前一年度期間的離散稅收益相比。2024年和2023年截至目前年度期間有效稅率的降低主要是由於當前年度的離散稅收支較低。
公司需定期接受美國聯邦、州、地方以及非美國稅務機構的審計。目前，公司正在美國聯邦、州、地方以及非美國稅務管轄區進行例行性定期審計。未經承認的稅務利益金額在未來12個月內有可能因審計而發生變化；然而，預計任何稅金支付對綜合簡明財務基本報表並不會有重大影響。公司不再受到大多數稅務管轄區2019年前美國聯邦、州、地方或非美國所得稅檢查的影響。
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目錄
13.其他綜合收益（損失）累計
累積其他全面收益（損失）代表淨收益和根據美國通用會計準則（U.S. GAAP）從淨收益中排除並直接認可為股東權益組成部分的任何營業收入、費用、收益和損失。
截至2024年9月28日和2023年9月30日結束的季度，累積其他全面收益（損失）的變動如下：
（以百萬為單位）外國
貨幣
翻譯		衍生金融工具養老金總計
2023年7月1日的結餘$(125.0)$(8.5)$(2.0)$(135.5)
重新分類之前的其他綜合收益（損失） (1)
(13.1)8.9 — (4.2)
從累積其他綜合損益轉出的金額— (6.1)
(2)
(0.1)
(3)
(6.2)
所得稅支出— 1.4 — 1.4 
资产与负债的净金额变动— (4.7)(0.1)(4.8)
當期綜合收益（損失）净额 (1)
(13.1)4.2 (0.1)(9.0)
截至2023年9月30日的結餘$(138.1)$(4.3)$(2.1)$(144.5)
截至2024年6月29日的餘額$(127.0)$(13.4)$(9.5)$(149.9)
重新分類之前的其他綜合收益（損失） (1)
12.8 (6.2)— 6.6 
金額從累計其他全面損失重新分類— (0.7)
(2)
(0.5)
(3)
(1.2)
所得稅支出— 0.2 0.2 0.4 
淨重新分類— (0.5)(0.3)(0.8)
淨本期其他完整收益（損失） (1)
12.8 (6.7)(0.3)5.8 
2024年9月28日結餘$(114.2)$(20.1)$(9.8)$(144.1)
(1)綜合損益（損失）已扣除稅款和非控股權益後報告。
(2)被視為高度有效的外匯衍生工具金額已納入營業成本中。不再被視為高度有效的外匯衍生工具金額已納入其他收入中。與利率互換相關的金額已納入利息費用中。
(3)重新分類的金額包含在淨退休金費用的計算中。
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目錄
過去累計其他綜合收益（損失）於截至2024年9月28日和2023年9月30日止年度的變動情況如下：
（以百萬為單位）外國
貨幣
翻譯		衍生金融工具養老金總計
2022年12月31日結餘$(133.1)$1.9 $(1.7)$(132.9)
其他綜合收益（損失）在重分類前 (1)
(9.2)6.0 — (3.2)
從累積其他綜合損益（損失）中重新分類的金額4.2 (16.2)
(2)
(0.5)
(3)
(12.5)
所得稅支出— 4.0 0.1 4.1 
资产与负债的净金额变动4.2 (12.2)(0.4)(8.4)
本期淨其他綜合收益（損失） (1)
(5.0)(6.2)(0.4)(11.6)
截至2023年9月30日的結餘$(138.1)$(4.3)$(2.1)$(144.5)
2023年12月30日結存$(116.3)$(17.1)$(8.8)$(142.2)
其他綜合收益（損失）在重分類前 (1)
1.9 (0.3)— 1.6 
從累積其他綜合損益（損失）中重新分類的金額0.2 (3.6)
(2)
(1.3)
(3)
(4.7)
所得稅支出— 0.9 0.3 1.2 
净重新分类0.2 (2.7)(1.0)(3.5)
净本期其他综合收益（损失） (1)
2.1 (3.0)(1.0)(1.9)
2024年9月28日結餘$(114.2)$(20.1)$(9.8)$(144.1)
(1)綜合損益（損失）已扣除稅款和非控股權益後報告。
(2)與外匯衍生金融商品有關的金額，被視為高度有效的，已納入營業成本。不再被視為高度有效的外匯衍生金融商品相關金額則納入其他收入。與利率互換有關的金額則納入利息費用。
(3)重新分類的金額包含在淨退休金費用的計算中。
14. 公平價值計量
該公司定期以公允價值衡量特定財務資產和負債。有關該公司公允價值政策的更多信息，請參考該公司2023年10-k表格第1條款。
定期公允價值測量
以下表格列出了在合併簡明資產負債表中以公允價值衡量的財務資產和負債，以及公允價值測量所分類至的相應價格水平，其屬於公允價值層級。
 公允價值衡量
具其他可觀測輸入資料的報價價格（二級）
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
金融資產：
衍生金融工具$0.7 $1.8 $7.3 
財務負債：
衍生金融工具$(6.1)$(5.1)$(0.3)
外匯遠期交易合約的公允價值代表終止合約所需的估計收入或支付金額。利率互換是根據未來現金流量的當前遠期利率來評估價值。
公允價值披露
公司未按公平值記錄的金融工具包括現金及現金等價物、應收帳款和應收票據、應付帳款、循環信貸協議下的借款以及其他短期和長期債務。
18
目錄
這些金融工具的賬面金額是歷史成本，與公平值接近，除了債務。 公司債務的賬面價值和公平價值如下：
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
攜帶價值$702.8 $920.8 $1,096.3 
公允價值641.4 813.3 971.9 
固定利率債務的公允值基於第三方報價（2級）。 變量利率債務的公允值則是通過將未來現金流折現為其現值，利用與同樣到期的無風險利率的折現率（3級）計算。
15. 訴訟和應變
訴訟
公司於20世紀初至2009年在密歇根州洛克福德運營一家皮革鞣製廠（“鞣製廠”）。公司還擁有普蘭菲爾德鎮豪斯街的一處土地，該公司用於處置鞣製廠副產品直到1970年左右（“豪斯街”地點）。從1950年代末開始，公司在鞣製廠加工某些皮革時使用了300萬Company的Scotchgard™。直到2002年300萬Company改變其Scotchgard™配方之前，在豪斯街地點和其他地點由公司處置的鞣製廠副產品中可能含有PFOA和/或PFOS，兩種被稱為全氟和聚氟烷基物質家族中的化學品（統稱為“PFAS”）的化合物。PFOA和PFOS有助於提供不黏、抗污染和防水質量，數十年來已用於商業產品，如消防泡沫、金屬鍍層，以及食品包裝、微波爐爆米花袋、披薩盒、特龍™、地毯和Scotchgard™等常見消費品。
2016年5月，環保母基署（"EPA"）宣布對PFOA和PFOS的結合富集水平為每兆分之70（"ppt"）的終身健康諮詢水平，後在2022年6月將PFOA和PFOS的水平分別降至0.004 ppt和0.02 ppt。2018年1月，密歇根州環境質量部（"MDEQ"，現稱為密歇根州環境、五大湖和能源部（"EGLE"））實施了對PFOA和PFOS的結合富集水平為每兆分之70的飲用水標準，這為地下水中進行飲用水用途設定了這些污染物的可接受濃度的官方州標準。2020年8月3日，密歇根州將PFOA和PFOS在飲用水中的標準更改為分別為8和16 ppt，並為其他四種PFAS物質制定了標準。
EGLE和EPA的民事和監管行動
2018年1月10日，EGLE根據1976年的《資源保育和回收法案》(RCRA) 及密歇根州自然資源和環境保護法案（NREPA）第201條和31條，在密歇根州西區聯邦地方法院對公司提起了民事訴訟，指控公司過去和現在在其擁有的物業處理、存儲、處置、運輸固體廢物時，導致PFAS以超出適用的密歇根清潔標準的水準釋放，其中包括PFOA和PFOS（"EGLE 訴訟"）。普萊恩菲爾德和阿爾戈馬鎮干預了EGLE 訴訟，聲稱公司根據RCRA、NREPA、全面環境回應、賠償和責任法（CERCLA）和普通法憂患之源提出了訴求。
2020年2月3日，各方簽署了一項《同意判決》，解決EGLE行動，該判決於2020年2月19日獲得美國地方法官詹尼特·尼夫（Janet T. Neff）的批准（「同意判決」）。根據同意判決，公司同意支付用於擴建Plainfield鎮的市政水系統，以供Plainfield和Algoma鎮的1000多個物業使用，總額不超過6950萬美元。公司還同意繼續為某些房主保留水過濾器，對某些居民井進行PFAS再取樣，繼續在公司的鞣革廠地點和House Street地點進行整治，並進行進一步的調查和監測，以評估該地區地下水中PFAS的存在。公司在同意判決下的活動不會受到2020年8月3日生效的飲用水標準或美國環保署於2022年6月發布的修訂建議水平的實質影響。
2018年12月19日，公司對300萬公司提起了第三者訴訟，要求從中訴訟除EGLE行動（"300萬行動"）中公司的補救及其他開支的回收。2019年6月20日，300萬公司對公司提起了反訴以回應300萬行動，要求根據CERCLA和NREPA第201條款，尋求包括合同和普通法賠償及貢獻。2020年2月20日，公司和300萬公司達成了解決300萬行動的和解協議，根據協議，300萬公司在2020年第一季度支付了公司一筆總額為$的金額。55.0 百萬。
2018年1月10日，美國環保局根據CERCLA第106(a)條，42 U.S.C. § 9606(a)頒布了一項單方行政命令（“訂單”），生效日期為2018年2月1日。 該訂單涉及公司指定的移除行動。
19
目錄
包括根據2019年4月29日美國環保局信函後確定的某些時間關鍵移除行動，以防止在這些地點釋放或威脅釋放有害物質。2019年10月28日，美國環保局與公司簽訂了一項行政解決和同意令（"AOC"），取代了該訂單並解決了訂單中概述的同意移除行動。公司已完成AOC所要求的活動。
公司在下面的環保母基負債部分討論了為環境問題付款的儲備金。
個人和集體訴訟訴訟
自2017年底開始，個別訴訟和三起假定集體訴訟對該公司提出各種索賠，包括與財產、整治和盈健醫療影響有關的索賠。這三起假定集體訴訟後來在密西根州西区联邦地方法院重新提起，作為一起合并的假定集體訴訟。300萬Company已被列為個別訴訟和合併假定集體訴訟的共同被告。此外，一家前垃圾填埋場和砂石採礦控制項的當前所有人控告該公司，要求賠償和費用賠償，原因是該公司處置含有PFAS的鞣革廢物據稱導致財產損害。另一家前垃圾填埋場的所有人發出通知，威脅提起訴訟並向公司發出要求函，要求賠償因該公司處置含有PFAS的鞣革廢物據稱導致的損害（這個通知、前垃圾填埋場和砂石採礦訴訟與個別訴訟和假定集體訴訟收集稱為“訴訟事項”）。
2022年1月11日，公司和300萬公司與代表某些原告的律師事務所簽訂了一項主和解協議，這些原告隨後同意參與該和解。這些原告的訴訟在2022年4月25日左右被終局駁回。
2021年12月9日，公司與300萬公司原則上達成和解協議，解決了訴訟事宜中包括的某些尚未解決的個人訴訟案件，雙方於2022年3月締結了最終的和解協議。這些原告的訴訟於2022年6月14日被永久性駁回。最後一宗尚待處理的個人訴訟在2022年6月24日被暫時性駁回。
此外，2022年9月，涉及被告方的假設集體訴訟控告主張以解決假設集體訴訟原告的訴訟為目的，提交了一項初步批准建議類別訴訟和解動議的動議。2023年3月29日，主持假設集體訴訟的法院最終批准了建議的和解協議並具有不可抗辯效力地駁回了這項訴訟。
最後仍未解決的訴訟問題，即前垃圾填埋場和礦石開採業務現任所有人提起的訴訟案件，原訂在密歇根州法院審理，但已被法院暫時停止進行。
對於上述某些訴訟事項，由於2024年前三季度的發展，公司將其計提增加了$。6.0 百萬。公司在2024年前三季度未因上述訴訟事項進行任何支付。截至2024年9月28日，公司已記錄了$的負債。11.1 百萬，用於上述某些訴訟事項，該負債記錄為綜合損益表中的其他應計負債和其他負債。
2018年12月，公司對其部分歷史責任保險人提起訴訟，要求他們代表公司提供對抗訴訟事項的軍工股並支付公司進行的補救工作以及提供的賠償。公司於2023年和2024年從舊保險政策中認可某些賠償，並繼續通過訴訟追求額外賠償。
其他訴訟
公司亦涉足與其業務有關的訴訟，並參與法律訴訟和索賠，包括但不限於就就業、知識產權和消費相關事項等。部分法律程序包括對補償性賠償和懲罰性損害的索賠。雖然這些事項的最終結局難以確定預測，但考慮到公司可採取的合理法律防衛措施以及公司已記錄的負債準備金，以及適用的保險，管理層認為這些事項的結果不太可能對公司的合併財務狀況、營運業績或現金流量產生重大不利影響。
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目錄
環保母基負債
以下是公司設立的環保母基所進行的活動摘要：
截至今年年初至今日期
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
年初時的整治責任
$57.9 $74.1 
估計變更
5.2 (21.0)
支付金額
(22.5)(9.5)
本季末的整治責任
$40.6 $43.6 
截至2024年9月28日的儲備餘額包括100萬美元，預計在接下來的十二個月內支付，並記錄為其他應計負債中的當前負債，剩餘的100萬美元預計在最多其他債務中支付的年限內支付。18.8 萬，預計在接下來的十二個月內支付，並記錄為其他應計負債中的當前負債，剩餘的 萬預計分期支付，支付期限長達 年，記錄在其他負債中。21.8 ，預計在最多 年的時間內支付，記錄在其他債務中。 25 年，記錄在其他債務中。
公司在制革廠物業、豪斯街地點和其他相關營運或處置地點進行的整改工作仍在進行中。儘管同意法令已明確近期成本，但由於關於適用環境法律和法規的解釋和執行的不確定性，環境合規和整治的長期成本難以估計，以及環境污染程度和替代清理方法是否存在的不確定性。未來可能發生的發展，可能會重大改變公司目前的成本估算，包括但不限於：(i) 有關公司營運和產品環境衝擊的相關信息的變化；(ii) 環境法規的變化，飲用水源中特定化合物的允許水平變化，或是執行理論和政策的變化，包括嘗試追償 natural resource 損害；(iii) 新興分析和整治技術的出現和發展；(iv) 整治形式的變化；(v) 將責任歸因於其他可能有責任的各方的成功；以及(vi) 其他可能有責任方和第三方承保方的財務可行性。對於整改工作基本上繼續進行的地點，由於上述原因，公司無法估計可能的損失或損失區間超出相關設立的儲備。公司會根據進一步的信息發展或情況變動調整記錄的負債。
最低版稅和廣告承諾
公司根據所持有的某些許可證的條款，將來須履行最低版稅和廣告負債。 這些最低未來負債在2024年9月28日後的財政期限如下：
（以百萬為單位）20242025202620272028此後
最低版稅$0.2 $— $— $— $— $— 
最低廣告費— 3.0 3.1 3.2 3.3 — 
最低版稅根據固定的義務和對消費者物價指数的假設而定。超出最低要求的版稅義務基於未來的銷售水平。根據這些協議，公司分別於截至2024年9月28日的本季度和全年，以及截至2023年9月30日的本季度和全年根據這些協議，分別支付了$百萬的版稅費用。0.5 百萬美元和1.1 截至2024年9月28日的本季度和全年，公司根據這些協議支付了相應的版稅費用$百萬。截至2023年9月30日的本季度和全年，公司根據這些協議支付了$百萬的版稅費用。0.5 百萬美元和1.2 百萬。
某些許可協議的條款還要求公司根據授權產品的銷售水平進行廣告支出。根據這些協議，公司分別於截至2024年9月28日止的季度和截至2023年9月30日止的季度及年初至今，按照這些協議發生了廣告費用共計$1.5 百萬美元和3.7 百萬。根據這些協議，公司分別於截至2023年9月30日止的季度和截至2024年9月28日止的季度，按照這些協議發生了廣告費用共計$1.3 百萬美元和5.0 百萬。
16. 業務板塊
公司的品牌組合分為以下可報告部門。
•Active Group， 由...組成 梅瑞爾® 鞋類和服裝， 蘇康尼® 鞋類和服裝， 流汗寶貝® 運動服，以及 Chaco® 鞋類；並且
•工作小組， 由...組成 狼人® 鞋類和服裝， 貓® 鞋類， 貝茲® 制服鞋類， 哈雷戴維森® 鞋類和 HYTEST® 安全鞋類;
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目錄
公司的營運板塊包括活躍組、工作組和 流汗寶貝®. 流汗寶貝® 活躍組和工作組已被評估並合併為一個報告性板塊，因為它們符合相關會計指引中所規定的類似經濟特徵和定性匯總標準。
兒童鞋類產品來自 蘇康尼®, Sperry®, Keds®, 梅瑞爾®, Hush Puppies® 和 貓® 隨附相應品牌。
公司亦報告「其他」和「企業」類別。其他類別包括 Sperry® 鞋類， Keds® 鞋類， Hush Puppies® 鞋類和服裝，公司的皮革營銷業務，包括第三方佣金收入，多品牌直接面向消費者的零售店等採購業務 斯特萊德萊特® 被許可業務。企業類別包括出售企業和商標的利潤，未分配的企業開支，如企業員工成本，企業設施成本，組織活動，無形資產損耗和環保母基及其他相關成本
報告節段從事設計、製造、採購、市場推廣、許可和分銷品牌鞋類、服裝和配飾。報告節段的營業收入包括來自向第三方客戶銷售品牌鞋類、服裝和配飾的營業收入；來自第三方許可證持有人和經銷商的營業收入；以及來自公司直營消費業務的營業收入。公司的報告節段是根據公司內部用於做出營運決策的財務信息的報告及評估來確定的。
公司管理利用各種財務指標來評估可報告部門的表現。以下是所示各個財務期間的某些關鍵財務指標摘要。
 季度結束Year-to-Date Ended
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
營業收入:
活躍集團$318.7 $328.6 $914.4 $1,097.8 
工作小組109.1 123.0 304.2 355.3 
其他12.4 76.1 41.7 263.1 
總計$440.2 $527.7 $1,260.3 $1,716.2 
部門營業利潤（損失）：
活躍集團$53.3 $32.7 $131.6 $124.6 
工作小組16.3 15.4 43.6 45.7 
其他8.3 8.2 20.7 27.9 
公司股份(42.7)(29.0)(134.7)(79.5)
營業利潤35.2 27.3 61.2 118.7 
利息費用，淨額9.6 15.5 33.5 47.4 
其他收益（費用），淨額(3.8)2.4 (5.4)3.2 
稅前收益$29.4 $9.4 $33.1 $68.1 
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
總資產：
活躍集團$1,106.7 $1,183.9 $1,270.0 
工作小組290.5 288.4 322.4 
其他85.4 250.8 401.0 
公司股份276.1 339.7 237.9 
總計$1,758.7 $2,062.8 $2,231.3 
商譽：
活躍集團$320.4 $317.7 $314.9 
工作小組61.0 60.3 59.8 
其他49.1 49.1 90.7 
總計$430.5 $427.1 $465.4 
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目錄
17. 變量利益實體和相關方交易
合併VIE的資產和負債
該公司持有股權參與 梅瑞爾® 和 蘇康尼® 合資企業開發的 梅瑞爾® 和 蘇康尼® 中國的鞋類和服裝產品。根據FASB ASC 810中設定的標準， 合併公司已確定其中兩個合資企業為變量興趣實體（VIEs），公司是主要受益人，因此公司整合了這些VIEs。 梅瑞爾® 和 蘇康尼® 合資企業於2024年1月1日生效被出售。
以下為包含在公司綜合簡明賬目中的這些VIE的資產和負債摘要。
(以百萬計)十二月三十日，
2023		九月三十日
2023
現金$— $4.1 
應收帳款— 8.4 
庫存— 36.1 
其他流動資產— 4.0 
非流動資產— 0.9 
持有供出售的資產51.6 — 
總資產$51.6 $53.5 
流動負債$— $11.8 
非流動負債— 0.1 
持有供出售的負債15.4 — 
負債總額$15.4 $11.9 

未納入的VIEs
該公司還持有兩家市場推廣公司的股權 梅瑞爾® 和 蘇康尼® 聯合企業，推廣該公司的產品 梅瑞爾® 和 蘇康尼® 中國的鞋類和服裝產品是一種VIE，因為公司沒有權力指導對VIE經濟績效產生最重要影響的活動而未納入合併。以下是截至2023年12月30日和2023年9月30日公司合併簡明資產負債表中包含的資產帳面金額總結，這些資產與公司無法成為主要受益方的VIE有關。
以下是包含在公司綜合簡明資產負債表中的資產負債金額摘要。
（以百萬為單位）12月30日，
2023		九月三十日，
2023
股權法 持股投資 (1)
$— $7.9 
(1) 在綜合簡明財務報表中，“其他資產”中已包括採用權益法之投資。

相關方交易
在業務正常的情況下，公司與相關方股權聯屬進行交易。相關方交易包括以公平價格買賣商品和其他安排。截至2023年9月30日的本季度及本年迄今，公司與股權聯屬的淨銷售額總計為＄16.8百萬和$41.1萬。公司並未認可於2024年9月28日結束的本季度及本年迄今對股權聯屬的任何銷售。
以下表格彙總了包含在綜合縮表中的相關方交易。
（以百萬為單位）12月30日，
2023		九月三十日，
2023
應收帳款來自相關方$15.4 $8.4 
與相關方到期的長期負債1.4 — 
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目錄
18. 出售業務及資產和待售負債
Courtland Drive Facility的售后租回
2024年9月17日，公司與獨立第三方完成了一項資產出售並回租交易，涉及公司位於密歇根州洛克福德Courtland Drive設施的土地、建築物和相關固定資產，售價為$10.5 百萬。獨立第三方將設施回租給公司，並簽署了為期七年的租賃協議，其中包括五年的續租選擇權。該交易符合出售回租會計要求的銷售確認標準，公司在2024年第三季度記錄了$8.5 百萬的利潤。
與斯貝爾利的割離® 業務
2024年1月10日，公司與Authentic Brands Group LLC的附屬公司ABG Intermediate Holdings 2 LLC（「ABG買家」）簽訂了一份購買協議，根據該協議，ABG買家同意購買公司旗下擁有或專屬於鞋類、服裝和配飾業務中由公司專有使用的知識產權的全部股權。 Sperry® 此外，公司於2024年1月10日與Aldo Group的附屬公司Aldo U.S. Inc.（「Aldo買家」）簽訂了庫存購買協議，根據該協議，Aldo買家同意購買該業務的特定庫存和其他資產，並承擔該業務的某些合同。 Sperry® 業務，並承擔該業務的某些合同 Sperry® 業務，包括 資產，其餘 持有。 Sperry® 零售店租賃。該出售自2024年1月10日起生效，符合購買協議的條款和條件。
這兩份購買協議的合計購買價格為$97.4百萬美元現金。截至2023年12月30日，公司認列了$95.0百萬美元的減損費用，其中包括$6.0百萬美元的處置費用。在2023年第四季度確定此交易資產減損損失金額時，公司納入了$1.0百萬美元的累計外匯兌換收益，這部分收益被歸類為累計其他綜合收益（“AOCI”）中。
公司確定，業務的出售不構成或將對綜合縮表業務之發展產生重大影響，因此該業務的結果未被歸類為已中止的業務。 Sperry® 業務並未被歸類為已中止的業務，因為公司認定業務的出售並未構成或將對綜合縮表業務的運營結果產生重大影響。
Merrell分拆® 和 Saucony® 中國合資企業
2023年12月17日，公司與Xtep簽訂了一項購買協議，根據該協議，Xtep同意購買公司在Merrell和Saucony合資實體中採購和銷售的股權利益 梅瑞爾® 和 蘇康尼® 中國（Saucony Brand Operations Ltd.，Saucony Distribution Operations Ltd.，Merrell Brand Operations Ltd.和Merrell Distribution Operations Ltd.）以授權和分銷權利益模式過渡業務，其中Xtep將獨家進行Saucony和Merrell品牌在中國的鞋類、服裝和配飾的開發、營銷和分銷。出售於2024年1月1日生效，並根據購買協議的條款和條件，購買價格為$22.0百萬現金。截至2023年12月30日，公司認列了$1.8在2023年第四季確定這筆交易資產的減損損失金額時，公司將積累的外幣兌換損失500萬美元納入其中。0.8公司將500萬美元的積累外幣兌換損失算入綜合損益。
亞洲皮革業務的剝離
在2023年12月14日，公司將其位於亞洲的表現皮革業務出售給目前是公司材料供應商的Interhides Public Company Limited。公司賺取了$8.2 百萬現金作為出售價款。出售的資產，包括位於其他分類範疇中的$8.2 百萬庫存。
路易斯維爾配送設施出售及租回
2023年12月28日，公司與獨立第三方完成了一項出售和賃回交易，將公司位於肯塔基州路易斯維爾的配送中心的土地、建築及相關固定資產以售價$賣給該獨立第三方。23.5 百萬美元。該配送中心根據一份為期兩年的租賃協議租回給公司，其中包括一年的續約選項。該交易符合出售賃回會計要求的銷售認識，公司在2023年第四季度錄得了一筆$的收益。12.6 百萬。為2023年第四季度。
拋售Hush Puppies® 中國、香港和澳門的知識產權
2023年9月1日，公司簽署了一項資產購買協議，以賣出在中國、香港和澳門的商標、專利、版權和域名。 Hush Puppies® 以現金向其目前的次許可商北京嘉蔓服飾有限公司出售。
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目錄
$58.8 百萬美元並賺取了出售的$的利潤55.8 百萬美元在2023年第三季度。出售的利潤扣除了$的相關交易費用3.0 百萬美元。2023年9月14日交易完成。公司將繼續擁有該品牌在全球其他地區的所有權 Hush Puppies® 品牌至公司將繼續擁有
美國狼革業務拆分
在2023年8月23日，公司將其美國Wolverine皮革業務出售給長期客戶New Balance。公司收取了現金$4.0 百萬用於此次出售，並認列了賺取$1.9 百萬的出售資產，這些資產包括在其他部門類別中。2.1 百萬庫存。
Keds的出售® 業務
於2023年2月7日，公司與Designer Brands, Inc.（"買家"）簽訂了一份資產購買協議，根據該協議，買家同意購買全球貨幣 Keds® 交易於2023年2月4日生效，符合資產購買協議的條款與條件。
以下表格概述了2023年第一季度與剝離相關的淨收益。
（以百萬為單位）
淨收益$83.4 
處置凈資產(65.9)
直接賣出成本(1.6)
AOCI重分類調整，外幣兌換4.2 
業務銷售利得$20.1 
公司確定，業務的出售不構成或將對綜合縮表業務之發展產生重大影響，因此該業務的結果未被歸類為已中止的業務。 Keds® 業務並未代表對綜合營運結果產生或將產生重大影響的戰略轉變，因此結果並未被歸類為已中止的業務。此次銷售所得款項被用於減少未偿還的循環貸款。
持有供出售之資產和負債
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 Sperry® 業務和 梅瑞爾® 和 蘇康尼® 中國合資企業在2023年12月30日符合作為待售標的之標準，因此公司將相關資產和負債重新分類為待售，在2023年12月30日的綜合簡明資產負債表上。
截至2023年9月30日，表現皮革業務符合標準，被歸類為待售項目，因此公司將相關資產和負債於2023年9月30日的合併簡明資產負債表中歸類為待售。
25
目錄
以下是在綜合簡明資產負債表上被歸類為待售的主要資產和負債類別的摘要：
（以百萬為單位）2023年12月30日九月三十日，
2023
現金及現金等價物$5.6 $4.3 
應收賬款淨額15.4 3.0 
存貨83.3 8.8 
其他流動資產2.9 — 
不動產、廠房及設備淨值3.8 — 
租賃使用權資產
7.6 — 
商譽43.0 — 
無限期使用的無形資產67.0 — 
攤銷無形資產淨額21.0 — 
其他資產7.8 — 
攤銷後帳面價值減損(96.8)— 
待售資產總額$160.6 $16.1 
應付賬款$4.8 $2.8 
租賃負債9.0 — 
應付負債9.0 0.3 
其他負債1.4 — 
待售的資產負債合計$24.2 $3.1 
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目錄
項目2。管理層對財務控制項和營運成果的討論與分析
以下討論了公司營運結果以及流動性和資本來源。這一部分應與公司的綜合簡明基本報表和相關附註一起閱讀，這些內容在本季度報告的其他地方包含。
業務概況
這間公司是領先的全球設計師、行銷商和授權商，專營品牌鞋類、服裝和配飾。該公司的戰略願景是建立和壯大高能量的鞋類、服裝和配飾品牌，激勵和賦予消費者探索和享受活躍生活的動力。該公司希望通過提供創新產品和引人注目的品牌主張來實現此願景，並通過強大的服裝和配飾產品來補充其鞋類品牌，擴大其全球直接面向消費者的版圖，並提供卓越的供應鏈。
截至2024年9月28日，該公司的品牌在大約170個國家和地區進行營銷，包括在美國、加拿大、英國和歐洲大陸及亞太地區某些國家的自有業務。在其他地區（拉丁美洲、歐洲和亞太地區部分地區、中東和非洲），該公司依賴第三方經銷商、許可證持有人和合資企業的網絡。截至2024年9月28日，該公司在美國、歐洲和加拿大經營了120家零售店和39個直接消費電子商務網站。
自2023年2月4日起，公司完成了業務的出售。 Keds® 業務。
在2023財政第三季，該公司與中國和香港、澳門多年的特許授權協議。 Hush Puppies® 在美國和加拿大的品牌。此外，該公司完成了在中國、香港和澳門的商標、專利、版權和域名的出售。 Hush Puppies® 該公司將繼續擁有 Hush Puppies® 品牌至公司將繼續擁有
截至2023年8月23日生效，公司已完成美國皮革業務的出售；截至2023年12月28日生效，公司已完成以亞洲為基地的皮革業務的出售。
2024年1月1日起，公司完成了對創業公司的股權出售。 梅瑞爾® 和 蘇康尼® 合資實體。
自2024年1月10日起，公司完成了業務的出售。 Sperry® 業務。
自2024年5月4日起，公司已達成全球多年授權協議。 梅瑞爾® 及 蘇康尼® 兒童鞋類和 梅瑞爾® 服裝和配飾。
2024財務概況全面財務概況
•2024年第三季度的營業收入為44020萬美元，較2023年第三季度減少了16.6%。
•2024年第三季毛利率為45.3%，較2023年第三季的40.8%高。
•2024年第三季和2023年的有效稅率分別為17.7%和4.6%。
•2024年第三季每股稀釋盈利為0.28美元，而2023年第三季每股稀釋盈利為0.11美元。
•該公司宣布在2024年和2023年第三季度每股分紅派息$0.10。
•2024年前三季度營運活動提供的現金流為$9770萬，而2023年同期營運活動提供的現金流則為$700萬。
•2024年第三季庫存相較於2023年第三季減少了2.783億美元，降幅為49.4%。
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目錄
營業成果報告
 季度結束截至今年度結束
（以百萬計，每股數據除外）九月二十八日
2024		九月三十日
2023		百分比
變更		九月二十八日
2024		九月三十日
2023		百分比
變更
收入
$440.2 $527.7 (16.6)%$1,260.3 $1,716.2 (26.6)%
出售商品成本
241.0 312.3 (22.8)%696.5 1,036.7 (32.8)%
毛利
199.2 215.4 (7.5)%563.8 679.5 (17.0)%
銷售、一般及行政費用171.2 203.3 (15.8)%514.6 610.8 (15.7)%
銷售業務、商標和長期資產的收益(8.5)(57.7)85.3 %(8.5)(77.8)89.1 %
長期資產的減值— 40.2 (100.0)%9.3 55.8 (83.3)%
環境及其他相關成本（收入），除回收1.3 2.3 (43.5)%(12.8)(28.0)54.3 %
營業利潤35.2 27.3 28.9 %61.2 118.7 (48.4)%
利息費用淨額
9.6 15.5 (38.1)%33.5 47.4 (29.3)%
其他費用（收入），淨額(3.8)2.4 (258.3)%(5.4)3.2 (268.8)%
所得稅前盈利29.4 9.4 212.8 %33.1 68.1 (51.4)%
所得稅費用5.1 0.4 *6.9 16.7 (58.7)%
淨盈利24.3 9.0 170.0 %26.2 51.4 (49.0)%
減：非控股權益應佔淨盈利（虧損）0.7 0.4 75.0 %2.9 (0.2)*
金剛狼全球股份有限公司應佔淨盈利$23.6 $8.6 174.4 %$23.3 $51.6 (54.8)%
稀釋每股盈利$0.28 $0.11 154.5 %$0.28 $0.64 (56.3)%
* 變化百分比無意義
R活躍
Revenue was $44020萬 for the third quarter of 2024, representing a decrease of $8750萬 compared to the third quarter of 2023. The change in revenue reflected a $990萬, or 3.0%, decrease from the Active Group, a $1390萬, or 11.3%, decrease from the Work Group, and a $6370萬, or 83.7%, decrease from Other. The Active Group’s revenue decrease was primarily driven by a decrease of $1150萬 from 蘇康尼® and $200萬 from Chaco® partially offset by an increase of $220萬 from 梅瑞爾® 和140萬美元從其他來源獲得。 流汗寶貝®。工作組的營業收入減少主要是由於來自其他的690萬美元減少。 狼人®, 來自460萬美元的營業收入 貓®，以及來自90萬美元的營業收入 貝茲®。其他營業收入的減少主要是由於2023年和2024年出售業務以及獲得的授權收入減少所致 Hush Puppies® 業務營收包括來自表皮業務的4580萬美元減少 Sperry®820萬美元 來自表皮業務的770萬美元 Hush Puppies®。匯率期貨變動使2024年第三季度營業收入增加190萬美元。2024年第三季度直接面對消費者營業收入下降2420萬美元，較2013年第三季度下降17.7%。
2024年前三季營業收入為126,030萬美元，較2023年前三季減少45,590萬美元。營業收入的變化反映了活動業務減少18,340萬美元，或16.7％，工作業務減少5,110萬美元，或14.4％，其他部門減少22,140萬美元，或84.2％。活動業務的營業收入減少主要受到來自的8380萬美元的減少影響 蘇康尼® , 來自的減少了7,900萬美元 梅瑞爾® , 來自的減少了1,970萬美元 Chaco®工作組的營業收入減少主要是由於來自減少了$1870萬的影響 狼人®，減少了$1870萬 貓®，減少了$640萬 HYTEST®，來自$400萬，其他來自 哈雷戴維森® 和$330萬，其他來自 貝茲®其他營業收入減少主要是受2023年和2024年出售業務的收入減少以及業務授權的影響。 Hush Puppies® 業務收入減少，其中包括來自的5700萬的減少。 Sperry®3150萬來自表現皮革業務的減少，2410萬來自 Hush Puppies® 和來自其他$650萬。 Keds®在2024年前三季度，匯率變動使營業收入增加了$430萬。直接到消費者的營業收入在2024年前三季度減少了$6330萬，或16.0%，與2023年前三季度相比。
毛利率
2024年第三季的毛利率為45.3%，較2023年第三季的40.8%增加。第三季的毛利率增加主要是由於較少末期存貨銷售和較低的供應鏈成本。
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2024年前三季的毛利率為44.7％，而2023年前三季的毛利率為39.6％。2024年前三季的毛利率增加主要是受到有利的分銷渠道組合、較少的產品終生週轉售、較低的供應鏈成本和較低的產品成本推動。
營運費用
營業費用從2023年第三季的資產$18810萬減少了$2410萬，降至2024年第三季的資產$16400萬。這一降低主要是由長期和無形資產的減值降低($40.2 百萬美元)，低銷售成本($12.6 百萬美元)，低廣告費用($7.3 百萬美元)，低分銷成本($7.2 百萬美元)，低總務及行政成本($6.5 百萬美元)，低重組成本($3.7 百萬美元)，低產品開發成本($1.7 百萬美元)，以及環保和其他相關成本(減去保險賠償$100萬美元)，部分抵銷了企業、商標和無形資產出售收益減少($49.2 百萬美元)以及高激勵性薪酬成本($8.2 百萬美元)。2024年第三季的環保及其他相關成本分別為$2.2 百萬美元及$2.3 百萬美元。
營業費用從2023年頭三個季度的56080萬減少了5820萬至2024年頭三個季度的50260萬。這主要是由於長期資產和無形資產減損較低（4650萬美元）、銷售成本較低（3520萬美元）、廣告成本較低（2750萬美元）、一般和行政成本較低（2700萬美元）、配送成本較低（2070萬美元）和產品開發成本較低（590萬美元），部分被出售企業、商標和無形資產的收益減少（6930萬美元）、更高的激勵獎金成本（1700萬美元）、更高的環保母基和其他相關成本，扣除保險索賠後（1520萬美元），以及更高的再組織成本（430萬美元）所抵銷。2024年前三季環保母基和其他相關成本分別為1500萬美元和600萬美元。
利息、其他及所得稅
2024年第三季的網絡利息費用為960萬美元，較2023年第三季的1550萬美元有所下降。2024年前三個季度的網絡利息費用為3350萬美元，較2023年前三個季度的4740萬美元有所下降。截至當季及截至年初的利息費用下降，是由於變量利率負債的平均本金餘額較低，以及變量利率負債的加權平均利率較低。
2024年第三季度其他收入為380萬美元，而2023年第三季度的其他支出為240萬美元。2024年前三季度的其他收入為540萬美元，與2013年前三季度的其他支出320萬美元相比。
2024年第三季和2023年的有效稅率分別為17.7%和4.6%。 2024年第一季的有效稅率為 三 季度， 2024 和 2023 分別為21.1%和24.5%。2024年和2023年的稅率在當季至今期間的增幅，係由於相較於上一年同期的離散稅收優惠，當年度在當期認列了離散稅款支出所致。在當年度，2024年和2023年的稅率在今年至今的降幅，主要是由於今年的離散稅款支出減少所致。
可報告的業務部門
公司的品牌組合分為以下可報告部門。
•Active Group， 由...組成 梅瑞爾® 鞋類和服裝， 蘇康尼® 鞋類和服裝， 流汗寶貝® 運動服，以及 Chaco® 鞋類；並且
•工作小組， 由...組成 狼人® 鞋類和服裝， 貓® 鞋類， 貝茲® 制服鞋類， 哈雷戴維森® 鞋類和 HYTEST® 安全鞋類;
兒童鞋類產品來自 蘇康尼®, Sperry®, Keds®, 梅瑞爾®, Hush Puppies® 和 貓® 隨附相應品牌。
公司亦報告「其他」和「企業」類別。其他類別包括 Sperry® 鞋類， Keds® 鞋類， Hush Puppies® 鞋類和服裝，公司的皮革營銷業務，包括第三方佣金收入，多品牌直接面向消費者的零售店等採購業務 斯特萊德萊特® 被許可業務。企業類別包括出售企業和商標的利潤，未分配的企業開支，如企業員工成本，企業設施成本，組織活動，無形資產損耗和環保母基及其他相關成本
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報告分部結果如下:
 季度結束截至今年年初至今日期
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		變動百分比變化九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023		變動百分比
變動
營業收入
活躍集團$318.7 $328.6 $(9.9)(3.0)%$914.4 $1,097.8 $(183.4)(16.7)%
工作小組109.1 123.0 (13.9)(11.3)%304.2 355.3 (51.1)(14.4)%
其他12.4 76.1 (63.7)(83.7)%41.7 263.1 (221.4)(84.2)%
總計
$440.2 $527.7 $(87.5)(16.6)%$1,260.3 $1,716.2 $(455.9)(26.6)%
營業利潤（損失）
活躍集團$53.3 $32.7 $20.6 63.0 %$131.6 $124.6 $7.0 5.6 %
工作小組16.3 15.4 0.9 5.8 %43.6 45.7 (2.1)(4.6)%
其他8.3 8.2 0.1 1.2 %20.7 27.9 (7.2)(25.8)%
公司股份
(42.7)(29.0)(13.7)(47.2)%(134.7)(79.5)(55.2)(69.4)%
總計
$35.2 $27.3 $7.9 28.9 %$61.2 $118.7 $(57.5)(48.4)%
有關可報告部門的進一步資訊可在綜合簡明基本報表註16找到。
活躍集團
活躍集團的營業收入在2024年第三季較2013年第三季減少了990萬美元，降幅為3.0％。營業收入減少主要是由於來自1150萬美元的減少所致 蘇康尼® and $200萬 from Chaco®，其中部分抵銷了來自220萬美元的增加 梅瑞爾® 和140萬美元從其他來源獲得。 流汗寶貝®。 蘇康尼® 降幅主要是由於於2024年1月1日生效的中國合資企業創業公司的出售，以及較低的營業收入所致 蘇康尼® 兒童品牌在2024年第二季開始在美國和加拿大授權使用所產生的營業收入。 Chaco® 這個減少主要是由於消費者需求疲弱。 梅瑞爾® 增加主要是由於新產品Moab Speed和Speed Strike，部分抵銷了較低的收入。 梅瑞爾® 兒童收入的減少主要是由於自2024年第二季起在美國和加拿大授權該品牌所致。 流汗寶貝® 增加主要是由英國市場客戶增長和匯率期貨利益驅動，部分抵銷美國直接消費者和批發渠道的下降。
The Active Group的營業收入在2024年前三季中，與2023年同期相比減少了18340萬美元，下降了16.7%。主要的減收是因為來自於8380萬美元的下降。 蘇康尼®, 來自7900萬美元的下降。 梅瑞爾® , 來自的減少了1,970萬美元 Chaco®。 蘇康尼® 減少主要是由於與前一年相比，末期存貨銷售減少，於2024年1月1日生效的中國合資實體出售以及消費下降所致。 蘇康尼® 在2024年第二季度開始在美國和加拿大許可品牌導致兒童營業收入減少。 梅瑞爾® 主要因為較低的庫存銷售導致減少，與前一年相比，在美國批發和國際渠道中消費需求疲弱，以及較低的營業收入。 梅瑞爾® 兒童營業收入的減少主要是因為從2024年第二季開始將品牌授權許可在美國和加拿大。 Chaco® 主要是由於與前一年相比關門清倉和產品終結庫存銷售減少，以及消費需求較軟弱所致。
The Active Group的營業利潤在2024年第三季度較2023年第三季度增加了2060萬美元，增幅為63.0%。營業利潤增加是由於毛利率增加了320個基點，以及銷售、一般及行政費用減少了1450萬美元，部分抵銷了營業收入的減少。The Active Group的營業利潤在2024年前三季度較2023年前三季度增加了700萬美元，增幅為5.6%。營業利潤增加是由於毛利率增加了420個基點，以及銷售、一般和行政費用減少了4530萬美元，部分抵銷了營業收入的減少。當年期內毛利率上升是由於清倉銷售的降低、產品成本的降低以及供應鏈成本的降低。當年期間銷售、一般和行政費用的減少主要是由於廣告費用、銷售費用和分銷成本的降低。
工作小組
工作小組的營業收入在2024年第三季度相對於2023年第三季度減少1390萬美元，降幅達11.3%。營收下降主要受到來自690萬美元的減少的影響 狼人®，來自460萬美元的減少 貓®，以及來自90萬美元的營業收入 貝茲®。工作小組的營業收入在2024年的前三季度中減少了5110萬美元，或14.4%，相較於2023年的前三季度。營業收入減少主要是由於來自1870萬美元的減少所驅動。 狼人®，減少了$1870萬 貓®，減少了$640萬 HYTEST®，來自$400萬，其他來自 哈雷戴維森® 和$330萬，其他來自 貝茲®。 狼人® 主要是因為美國批發渠道中較軟弱的消費需求，庫存下降。
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供應鏈限制導致短缺，相較於前一年度結束銷售量較低。 貓® 減少主要是因為在美國和國際渠道上的出貨時間、與前一年度相比更低的結束銷售量，以及國際批發和直接消費者渠道中較軟弱的消費者需求。 HYTEST® 減少主要是由於與前一年度相比更低的結束銷售量。 哈雷戴維森® 減少主要是由於頂級經銷商帳戶的下降。 貝茲® 減少主要是由於美國直接面向消費者渠道的軟弱需求、某些零售客戶的高存貨水平，以及較上年度的低結帳銷售。
工作小組2024年第三季度的營業利潤較2023年第三季度增加了$900,000，或5.8%。營業利潤增加歸因於毛利率增加了140個基點和銷售、總務及行政費用減少了$4,200,000，部分抵消了營收下降。工作小組2024年前三季度的營業利潤較2023年前三季度減少了$2,100,000，或4.6%。營業利潤減少歸因於營收下降，部分抵消了毛利率增加了190個基點和銷售、總務及行政費用減少了$9,500,000。當年期間毛利率增加的原因是因為減少清倉銷售、產品組合及有利的平均銷售價格。當年期間銷售、總務及行政費用減少的原因主要是由於較低的廣告成本和銷售費用。
其他
在2024年第三季度，其他類別的營業收入較2023年第三季度減少了6370萬美元，降幅為83.7%。營業收入下降主要是由於來自4580萬美元的減少所驅動。 Sperry®820萬美元 來自表皮業務的770萬美元 Hush Puppies®在2024年前三季度，其他類別的營業收入較2023年前三季度減少了22140萬美元，降幅為84.2%。營業收入下降主要是由於來自16200萬美元的減少所驅動。 Sperry®3150萬來自表現皮革業務的減少，2410萬來自 Hush Puppies® 和來自其他$650萬。 Keds®。 Sperry® 由於自2024年1月10日起業務出售，收入下降。由於自2023年8月23日起美國皮革業務出售和自2023年12月28日起亞洲皮革業務出售，表現皮革業務下降。 Hush Puppies® 由於自2023年第三季開始在美國和加拿大對品牌進行授權，收入下降。 Keds® 收入下降是由於業務於2023年2月4日出售所致。
其他營業利潤於2024年第三季較2023年同期增加了$10萬，增幅為1.2%。這一營業利潤增加主要來自於銷售、一般和管理成本減少了$2110萬，部分抵銷了營業收入減少的影響。其他營業利潤於2024年前三季較2023年同期減少了$720萬，降幅為25.8%。這一營業利潤減少主要是由於營業收入減少，部分抵銷了銷售、一般和管理成本減少了$7100萬。本年度期間銷售、一般和管理費用的減少主要是由於出售業務，表現皮革業務，以及授權業務。 Sperry® 業務業務業務在2024年第三季與2023年第三季相比增加了$10萬，增幅為1.2%。這一營業利潤增加主要是由於銷售、一般和管理成本減少了$2110萬，部分抵銷了營業收入的減少。業務業務業務在2024年前三季與2023年前三季相比下降了$720萬，降幅為25.8%。這一營業利潤減少主要是由於營業收入減少，部分抵銷了銷售、一般和管理成本的減少。當前年度期間銷售、一般和管理費用的減少主要是由於業務的出售，性能皮革業務，以及授權業務。 業務業務業務，以及業務 Keds® 業務，以及業務，還有業務的授權 Hush Puppies® 業務。
公司股份
2024年第三季度，企業支出較2023年第三季度增加1370萬美元，主要是由於出售企業、商標和無形資產的獲利減少（4920萬美元）、激勵獎金成本增加（640萬美元）以及企業一般和行政費用增加（410萬美元），部分抵銷了無形資產和長期資產的減值（4020萬美元）、重組活動減少（370萬美元）、員工成本減少（260萬美元）以及環保母基和其他相關費用減少（100萬美元）。
2024年前三季度的企業費用比2023年同期增加了5520萬美元，主要是因為出售企業、商標和無形資產的盈利較低（6930萬美元），激勵性報酬成本較高（1620萬美元），環保母基和其他相關成本較高（1520萬美元），重組成本較高（430萬美元），部分抵銷的是無形長壽命資產和無形資產減損較低（4650萬美元），員工成本較低（600萬美元）。
流動性和資本資源
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		12月30日，
2023		九月三十日，
2023
現金及現金等價物 (1)
$140.2 $184.6 $164.7 
債務702.8 920.8 1,096.3 
可提供的循環信用額度 (2)
867.9 688.4 623.4 
(1)2023年12月30日及2023年9月30日的現金及現金等價物分別包括560萬美元和430萬美元，這些現金及現金等價物被歸類為待售資產，未納入綜合縮表的現金及現金等價物。
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(2)金額淨額包括任何借款以及根據循環信用資金設施條款而發行的國內保函。
流動性
截至2024年9月28日，現金及現金等價物為14,020萬美元，較2023年9月30日減少2,450萬美元。此減少主要是由於還款減少了3.95億美元的債務，支付了3250萬美元的現金股息，以及830萬美元的固定資產和設備增加，部分抵銷營運活動提供的21,250萬美元現金，將15.53億美元的出售收益，29.1億美元的非控股權益捐款，790萬美元公司擁有人壽保險政策託售所獲得的資金，以及來自公司擁有人壽保險政策的融資收益的7,700萬美元。截至2024年9月28日，公司在外國司法管轄區的現金及現金等價物總額為13,010萬美元。
預計營運活動產生的現金流量將足以滿足公司未來可預見的營運資金需求。預計從營運活動產生的多餘現金流將用於基金有機增長項目、減少債務、支付分紅派息和一般企業用途。
公司在2024年和2023年的前三季度均未回購股份。
環保母基補救成本的詳細討論可在合併簡明基本報表附註15中找到。公司已根據對每個獨立地點目前可用事實的評估，建立了一個預估環保母基補救成本的儲備。截至2024年9月28日，公司已有4060萬美元的儲備金，其中1880萬美元預計在接下來的12個月內支付，並作為其他應計負債中的一項當前義務記錄，剩餘的2180萬美元記錄在其他負債中，預計在長達25年的時間內支付。由於關於適用環保法律和法規的詮釋和執行、環境污染的程度以及替代清理方法的存在等不確定性，環保合規和補救成本的估算很困難。
可能會發生使公司目前成本估計發生實質變化的事情。在進一步資訊發展或情況變化時，公司調整已記錄的負債。
融資安排
公司的信用協議設有一筆期限貸款A設施（“期限設施”），以及一筆循環信貸設施（“循環設施”和期限設施共同稱為“優先信貸設施”）。優先信貸設施的貸款到期日為2026年10月21日。信用協議規定，最高債務容量不超過總債務金額（包括未清償的期限貸款本金和循環信貸承諾金額，再加上可允許的增加債務） 除非信貸協議中規定的某些特定條件滿足，否則不得超過20億美元。旋轉授信額允許公司借款的總金額高達10億美元。
公司於2021年8月26日發行的5億5000萬美元4.0%償還債券到期日為2029年8月15日。相關利息支付每半年一次。這些優先債券得到了公司幾乎所有境內子公司的擔保。
截至2024年9月28日，公司完全遵守信貸協議下的所有契約和履行比率。
截至2024年9月28日，公司的債務總額為70280萬美元，相比於2023年12月30日的92080萬美元。債務減少主要是通過利用業務業務來的淨現金和從出售賺取的收入來償還債務。 Sperry® 業務和Courtland Drive設施的出售所得到的款項。
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現金流量
以下表格总结了现金流动活动：
截至今年年初至今日期
（以百萬為單位）九月二十八日,
2024		九月三十日，
2023
經營活動產生的淨現金流量$97.7 $7.0 
投資活動產生的淨現金流量95.1 116.2 
籌集資金的淨現金流量(238.6)(91.5)
新增固定資產、廠房及設備(12.2)(18.5)
折舊與攤提19.4 26.3 
營運活動
公司營運現金流的主要來源是淨收益，包括從公司產品銷售中收到的現金收入，扣除銷貨成本後的淨額。
2024年前三個季度，淨營運資本減少導致現金源於3180萬美元。營運資本餘額受到庫存減少8720萬美元和應付帳款增加2230萬美元的正面影響，部分抵消其他營運負債減少4670萬美元、其他營運資產增加1540萬美元、應收帳款增加1080萬美元以及所得稅應付減少480萬美元。營運現金流包括1940萬美元的折舊及攤銷費用調整、930萬美元的固定資產減損、1500萬美元的股票-based薪酬費用調整、環保母基及其他相關成本，減去現金支付及收回的資金流出1010萬美元、850萬美元的業務出售收益，以及2350萬美元的透過權益轉換而產生的遞延所得稅。
投資活動
該公司在2024年和2023年的前三季度分別進行了1220萬美元和1850萬美元的資本支出，以提升企業總部、電子商務網站、配送運營改進以及信息系統和科技。當前年度的投資活動包括10240萬美元的出售收益。
融資活動
當前年度的活動包括在循環設施下的淨付款為$18000萬。公司在2024年和2023年的前三季度分別支付了$3920萬和$750萬 作為其融資安排的償還，公司在2024年和2023年的前三季度分別支付了$200萬和$5.8百萬，與股權激勵計劃下獎勵相關的員工稅款支付的股份或單位。 這家公司 未回購股份 在 前三個季度 頁，共 2024 或 2023.
公司宣布發放現金分紅派息 每股$0.30 2024年前三季 2024年前三季 2024年前三季 2023第一、二、三季度支付的分紅派息 2024年前三季的分紅派息 2024 和2023年 分別為$2440萬和$2450萬。預定於2024年10月30日向記錄於2025年1月2日的股東宣布每股$0.10的季度股息。
關鍵會計政策和估計
公司編製的綜合簡明財務報表已按照美國通用會計準則（US GAAP）編製，要求管理層對影響財務報表和附註所述金額的估計和假設進行評估。管理層定期評估這些估計。這些估計基於歷史經驗和其他各種認為在情況下合理的假設，其結果形成了對無法從其他來源清楚看出的資產和負債帳面價值作出判斷的基礎。從歷史來看，實際結果與公司的估計並無顯著不同。然而，在不同假設或條件下，實際結果可能與這些估計有實質差異。
公司已確定了用於確定報告金額中的估計和假設的關鍵會計政策。有關我們關鍵會計政策的信息，請參閱公司2023年10-k表中第II部分，項目7：“財務狀況和營運成果的管理層討論和分析”。管理層認為這些關鍵會計政策沒有發生重大變化。
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項目3. 關於市場風險的定量和定性披露
公司面臨市場風險，外匯匯率的變化會影響公司的外國資產、負債和存貨採購承諾的程度。公司通過試圖以美元來表示合同和其他外國安排來管理這些風險。公司認為公司主要市場風險敞口的性質，包括公司所面臨的市場風險類別和對公司造成主要損失風險的特定市場，並未出現實質變化。截至本季度10-Q表格的日期，公司尚不知道其主要市場風險敞口的一般性質有任何近期實質變化。
根據財務會計準則委員會會計準則編碼主題815的規定， 衍生品和避險公司必須按公允價值在資產負債表上承認所有衍生品。未符合避險要求的衍生品必須透過收益調整至公允價值。如果衍生品是符合避險要求的，根據避險的性質不同，衍生品的公允價值變動可能是透過收益抵消對應的資產、負債或承諾的公允價值變動，或者在累積其他全面收益（損失）中認列，直到避險標的在收益中認列。
公司在加拿大、歐洲大陸地區、英國、香港、中國和墨西哥等地進行批發業務，功能貨幣主要是加幣、歐元指數、英鎊、港幣、人民幣和墨西哥比索。公司利用外匯遠期交易合約來管理主要與美元庫存購買相關的波動，這些購買是由非美國批發業務在正常業務過程中進行的，同時也用來管理外幣翻譯風險。截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司持有未了解的外匯遠期交易合約，用於主要購買美元的金額分別為25860萬美元和26780萬美元，到期日分別為538天和531天。
公司在亞洲也設有採購地點，其基本報表中以美元作為功能貨幣。然而，營業成本以當地貨幣支付。公司從第三方外國特許經營者獲得的營業收入以當地貨幣計算，但以美元支付。因此，公司報告的結果會受到這部分營收和費用的外幣風險影響。與當地貨幣金額結算相關的任何外幣收益或損失均反映在公司的綜合損益表中。
位於英國、加拿大和荷蘭之外的資產和負債主要位於美國。公司對於具有美元以外功能貨幣的外國子公司的投資通常被視為長期性。截至2024年9月28日，美元相對於某些外國貨幣的貶值使這些投資在淨資產價值上增加了190萬美元，相較於2023年12月30日的價值。截至2023年9月30日，美元相對於某些外國貨幣的升值使這些投資在淨資產價值上減少了920萬美元，相較於2022年12月31日的價值。
公司主要受利率變動影響，主要是由於長期貸款和循環資金借款的利息支出。截至2024年9月28日，公司的總變動利率債務為15750萬美元，並持有一筆前瞻性日期 利率掉期協議，以美元計價，有效地將這筆金額的3800萬美元轉換為固定利率債務。
公司不會為投機或交易目的而訂立合約，也不參與任何槓桿衍生工具。
項目 4. 控制和程序
在公司管理層的督導和參與下，包括首席執行官和致富金融(臨時代碼)，對公司的揭露控制和流程的設計和操作進行了評估。根據該評估的結果和時間點，公司管理層，包括首席執行官和致富金融(臨時代碼)，認為公司的揭露控制和流程符合證券交易法第13a-15(e)條的定義，在本報告所涵蓋的期間結束時，這些控制和流程是有效的。截至2024年9月28日結束的季度中，沒有對公司的財務報告內部控制產生實質影響，或有合理可能對公司的內部控制產生實質影響。



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第二部分。其他資訊
第一项。 法律诉讼
公司涉及訴訟和一些與業務正常進程相關的各種法律事項，包括某些環保遵循活動。有關法律事項的討論，請參考公司的合併簡明基本報表附註15。
ITEm 1A. 風險因素
在2023年12月30日結束的年度報告中，公司風險因素的評估與提交給美國證券交易委員會（SEC）的10-k表格中沒有實質性變化。該報告於2024年2月22日提交。
項目2. 未註冊的股本證券銷售和款項使用
以下表格提供了關於公司在2024年第三季度購買自家普通股的相關資訊。
發行人購置股權證券
周期購買股份總數每股平均價格支付已公開宣布計劃或方案購買的股份總數根據計畫或方案，最大可能尚可購買的美元金額
第7期（2024年6月30日至2024年8月3日）
普通股回購計劃(1)
— — — $150,000,000 
員工交易(2)
22,826 14.49 — 
第8期（2024年8月4日至2024年8月31日）
普通股回購計劃(1)
— — — $150,000,000 
員工交易(2)
— — — 
第9期（2024年9月1日至2024年9月28日）
普通股回購計劃(1)
— — — $150,000,000 
員工交易(2)
— — — 
截至2024年9月28日結束的第三季總計
普通股回購計劃(1)
— — — $150,000,000 
員工交易(2)
22,826 14.49 — 
(1)董事會於2024年3月7日批准了一項普通股回購計劃，授權在三年內回購15000萬美元的普通股。自那時起，公司未回購任何普通股。
(2)員工交易包括：(1)員工期權持有人行使期權時交付或證明滿足行使價和/或稅務扣繳義務的股份，以及(2)用來抵銷限制性股份和單位的被扣留股份和單位，以抵銷在限制性股份和單位騰許時發生的法定最低稅款。公司的員工股份報酬計劃規定，交付、證明或扣留的股份應當按照相關交易發生日期公司普通股的收盤價評估。
項目5. 其他相關資訊
(c) 於截至2024年9月28日的季度內，公司沒有董事或第16條條例的職員 採用 或 終止 進行違反第10b5-1規定的交易安排或非違反第10b5-1規定的交易安排，各自定義在S-k法規的408(a)項中。
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項目6. 展品
此10-Q表格所附的展覽文件已融入本文件內容。
展品編號文件
3.1
3.2
31.1
31.2
32
101
以下是從截至2024年9月28日的公司第10-Q季度報告整理為內聯XBRL的財務資訊：（i）合併綜合損益表; （ii）合併資產負債表; （iii）合併現金流量表; （iv）合併股東權益表; 以及（v）合併簡明財務報表附註。
104
該公司截至2024年9月28日的第三季度十進制內聯XBRL格式的十進制報表第10-Q表格的封面頁（包含在附件101中）。

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簽名
根據1934年證券交易所法案的要求，本公司已經授權下述人員代表本公司簽署此報告。
威爾沃林世界有限公司。
2024年11月7日 /s/ 克里斯多夫 E. 赫夫納格爾
日期 克里斯多夫 E. 赫夫納格爾
總裁兼首席執行官
(信安金融執行主管及登記機構的授權簽署人)
2024年11月7日 /s/ 泰倫·米勒
日期 泰倫·米勒
財務長和財務主管
(信安金融與會計長及註冊人的合法授權簽署人)



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