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目录
美国证券交易所(SEC)
华盛顿特区20549
表格 10-Q
（标记一）
þ根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年9月30日
or
o根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
针对从__________到____________的过渡期
委托文件号码：001-38273
image1.jpg
acm research，公司编号：001-38273，纳税人识别号：94-3290283，地址：Osgood Road 42307号，I套房，电话：445-3700，股票代码：ACMR。
（按其章程规定的确切注册人名称）
特拉华州94-3290283
（注册地或其他组织机构的州或其他辖区）（纳税人识别号码）
42307 Osgood Road, I套
Fremont, 加利福尼亚州
94539
(主要领导机构的地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号： (510) 445-3700
在法案第12(b)条的规定下注册的证券：
每种类别的证券交易代码每个交易所的名称
A类普通股，每股面值0.0001美元ACMR纳斯达克股票市场有限责任公司
请勾选以下选项以指示注册人是否在过去12个月内(或在注册人需要提交此类报告的较短时间内)已提交证券交易法1934年第13或15(d)条所要求提交的所有报告，并且在过去90天内已受到此类报告提交要求的影响。Yes þ 否 o
请用复选标记表示：在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短时期），是否根据《S-t规章第405条》（本章第232.405条）规定的要求电子提交了每个互动数据文件。 Yes þ 否 o
以下勾选该公司是否为大型快速提交者（Large accelerated filer）、加速提交者（Accelerated filer）、非加速提交者（Non-accelerated filer）、较小报告公司（Smaller reporting company）或新兴成长公司（Emerging growth company）。请参见《交易所法案》第12亿2条中“大型快速提交者”、“加速提交者”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。
大型加速报告人 þ加速文件提交人o
非加速报告人o较小的报告公司o
新兴成长公司o
如果是新兴成长型企业，请勾选复选标记，表明注册者已选择不使用延长过渡期来符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新财务会计准则。 o
请勾选以下选项以指示注册人是否为外壳公司(根据交易所法规则12b-2定义)。是o 否 þ
请指示在最新可行日期每个申报人普通股类别的流通股数。
班级流通股本数
A类普通股，每股面值0.0001美元
57,606,036 截至2024年11月4日，流通股为
B类普通股，面值$0.0001
5,021,811 截至2024年11月4日，流通股为

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第3项。
事项4。
项目5。
acM Research, Inc.（简称 acM Research）是一家特拉华州公司，于1998年在加利福尼亚州成立，旨在提供为全球半导体行业开发的资本设备。自2005年以来，AcM Research主要通过其子公司AcM Research（上海）有限公司或由AcM Research在中华人民共和国成立的有限责任公司acM Shanghai开展业务运营a，或者中国大陆不，在 2005 年。除非上下文另有要求，否则本报告中提及的 “我们公司”、“我们”、“我们” 及类似术语统指AcM Research, Inc.及其子公司，包括AcM Shanghai。

我们通过ACm上海在中国大陆进行了绝大部分的产品开发、制造、支持和服务。 我们不是一家在中国大陆经营的公司，也没有通过使用变量利益实体或任何其他旨在规避中国大陆对外国直接投资在中国大陆公司的法律限制的结构在中国大陆开展业务。 有关我们在中国大陆的运营事项，包括我们的企业结构、现金在整个组织中的流动、某些审计和监管事项以及与此相关的风险的描述，请参阅本报告中“第2—管理层讨论和分析财务状况和经营成果”的披露，我们年度报告Form 10-K截至2023年12月31日的前言和本报告中包含的风险因素，如在本报告中引用或更新的披露“第二节。 第1A—风险因素”。年12月31日结束，同时在本报告中"第二部分。 第1A—风险因素"中提到或更新的风险因素。此处，并在本报告的“第二部分。 第1A—风险因素”中引用或更新的风险因素。在此处，以及在本报告中“第二部分。 第1A—风险因素”中引用或更新的风险因素。
为了本报告的目的，部分人民币金额已被转换成美元，仅为方便读者查阅。这些转换是基于中国人民共和国国家外汇管理局公布的汇率进行的。
SAPS、TEBO、ULTRA C、ULTRA Fn、Ultra ECP、Ultra ECP map和Ultra ECP ap是ACm Research的商标。为方便起见，在本报告中，这些商标出现时没有™符号，但这种做法并不意味着ACm Research不会根据适用法律的最大程度主张ACm Research对这些商标的权利。本报告还包含其他公司的商标、注册商标和商业名称，这些商标归那些公司所有。
2
目录
前瞻性陈述和统计数据
本报告包含涉及1995年《私人证券诉讼改革法案》意义内的前瞻性声明。除历史事实陈述外，本报告中所包含的关于我们的策略、未来运营、未来财务状况、未来营业收入、预期成本、前景、计划和管理目标的陈述，均属前瞻性声明。在某些情况下，您可以通过诸如“可能”、“或许”、“将会”、“目标”、“打算”、“应该”、“能够”、“会”、“期望”、“相信”、“预期”、“计划”、“目标”、“设计”、“估计”、“预测”、“潜力”、“计划”或其否定形式，以及旨在识别前瞻性声明的类似表达方式，识别出前瞻性声明。这些声明反映了我们当前对未来事件的看法，并基于我们管理层的信念和假设，以及我们管理层当前可获得的信息。尽管我们认为这些前瞻性声明所体现的期望是合理的，但这些声明涉及未来事件或我们未来的运营或财务表现，并涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，包括本报告的第II部分“1A.风险因素”的描述或参考描述，可能导致我们的实际结果、表现或业绩与这些前瞻性声明所表达或暗示的任何未来结果、表现或业绩有实质不同。
本报告第I部分“项目2. 管理讨论和财务状况及经营结果分析-概述”下包含了基于加特纳公司提供的信息的统计数据和估算，包括预测，该信息源自于“预测：半导体晶圆生产设备，全球，2023年第4季度更新”（2023年12月），或加特纳报告。加特纳报告代表由加特纳发表作为辛迪加订阅服务的研究意见或观点，并非事实陈述。加特纳报告基于其原始发表日期发表观点（而非本报告的日期），加特纳报告中的观点可能会随时更改。虽然我们不知道加特纳报告中关于任何数据的错述，估计，尤其是预测，涉及大量假设，受到风险和不确定性的影响，以及根据各种因素的变化，可能导致结果与下文所表述的数据有重大不同。
本报告中我们所做的任何前瞻性声明仅代表声明所作日期的观点。除非法律要求，我们不承担公开更新这些声明或更新实际结果可能不同于这些声明中预期结果的理由的义务，即使在未来有新信息可用。
您应该阅读本报告，并阅读我们在本报告中引用并作为附件提交的文件，全文了解，明白我们未来实际结果可能与我们预期有实质性不同。我们通过这些警示性声明对所有前瞻性声明进行限制。
3
目录
部分I. 财务信息
项目1。财务报表
acm research, inc.
汇编的综合资产负债表
（以千为单位，除每股数据外）

9月30日,12月31日,
20242023
资产(未经审计)
流动资产：
现金及现金等价物（注2）$333,472 $182,090 
受限现金1,782 1,083 
短期存款（附注2）20,304 80,524 
短期投资（附注15）20,351 21,312 
应收账款净额（附注4）370,589 283,186 
其他应收款57,849 40,065 
存货净额（附注5）628,720 545,395 
对关联方预付款项（附注16）1,453 2,432 
预付费用10,794 20,023 
总流动资产1,445,314 1,176,110 
不动产、厂房及设备净额（附注6）250,099 201,848 
土地使用权净额（注7）8,320 8,367 
经营租赁权使用资产净额（注11）5,680 7,026 
无形资产, 净额2,838 2,538 
长期定期存款（注2）13,517 40,818 
递延税资产（注19）13,400 20,271 
长期投资（注14）33,655 27,880 
其他长期资产（注8）21,352 6,050 
                        总资产$1,794,175 $1,490,908 
负债和股东权益
流动负债:
短期借款（注9）$33,795 $31,335 
长期借款的流动部分（注12）30,670 6,783 
关联方应付账款（注16）15,392 11,407 
应付账款170,810 141,814 
来自客户的预付款（注3）215,678 181,368 
递延收入（附注3）10,138 3,687 
应付所得税（附注19）6,796 6,401 
FIN-48应付款（附注19）8,991 12,149 
其他应付款及应计费用（附注10）115,388 102,951 
经营租赁负债的流动部分（附注11）2,377 2,764 
            流动负债合计610,035 500,659 
长期借款（附注12）106,069 53,952 
长期经营租赁负债（附注11）3,303 4,262 
其他长期负债（附注13）5,685 5,873 
总负债725,092 564,746 
承诺和或有事项（注21）
股东权益：
带权益的面值为：
A类普通股（注17）6 6 
B类普通股（注17）1 1 
额外实收资本669,540 629,845 
保留盈余229,374 156,827 
法定盈余公积金（注22）30,060 30,060 
累计其他综合损失(40,815)(49,349)
ACm Research, Inc.股东权益合计888,166 767,390 
非控股权益180,917 158,772 
股东权益总计1,069,083 926,162 
　　　　　　　　　　　负债和权益总计$1,794,175 $1,490,908 

随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
4
目录
acm research, inc.
精简综合收益表
（以千为单位，除每股数据外）
(未经审计)
截止到9月30日的三个月截止到9月30日的九个月
2024202320242023
营业收入（注3）$203,976 $168,569 $558,647 $387,402 
成本费用，包括来自相关方的成本费用$15,276 和 $46,547 ，截至2024年9月30日三个月和九个月的业务管理费分别为$7,952 和 $37,632 分别截至2023年9月30日的三个季度和九个月（附注16）
99,142 80,055 277,908 190,263 
毛利润104,834 88,514 280,739 197,139 
营业费用：
销售和营销15,759 16,803 47,067 37,579 
研发27,837 26,151 77,723 60,244 
总务和行政17,054 12,387 48,940 26,851 
总营业费用60,650 55,341 173,730 124,674 
营业利润44,184 33,173 107,009 72,465 
利息收入2,967 2,152 7,122 6,283 
利息支出(1,208)(640)(2,923)(1,984)
短期投资出售实现的收益（附注15）171 656 444 8,569 
短期投资的未实现收益（损失）（附注15）
413 (1,319)(1,151)(4,428)
其他收入（损失），净额
(5,164)(2,150)(727)156 
股权法下投资的收入（亏损）（附注15）1,316 (160)101 3,728 
税前收入42,679 31,712 109,875 84,789 
所得税费用（附注19）(4,007)(718)(17,712)(11,235)
净利润38,672 30,994 92,163 73,554 
净利润归属于非控制权益7,768 5,315 19,616 13,905 
ACM Research公司可归属于净利润。$30,904 $25,679 $72,547 $59,649 
综合收益：
净收入38,672 30,994 92,163 73,554 
外币翻译调整，净税后17,089 4,015 10,376 (21,831)
综合收益
55,761 35,009 102,539 51,723 
减：非控股权益所应占综合收益。10,842 7,768 21,458 11,882 
acm research公司可归属综合收益
$44,919 $27,241 $81,081 $39,841 
acm research公司每股普通股净收入（注2）：
基本$0.49 $0.43 $1.17 $0.99 
摊薄$0.45 $0.39 $1.07 $0.90 
用于计算每股金额的普通股平均已发行股份数量（注2）：
基本62,500,90360,219,21862,017,25759,953,144
摊薄66,671,52665,450,94166,512,14364,834,051
    
附注是这些基本报表的组成部分。 这些压缩的合并基本报表的一部分。
5
目录
acm research, inc.
压缩的综合权益变动表
2024年和2023年截至9月30日的九个月期间
（以千为单位，除了股份和每股数据）
(未经审计)
普通股
A股		普通股
B股
股份
数量
假设本说明书所涵盖的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日发行和流通的普通股数量的基础之上，假设所有股票均购买，假定销售股东将拥有的所有已发行普通股的百分比
数量新增已归集资本
股本		留存收益
收益		法定
盈余
储备金
累积的
其他
综合
收益（损失）
非控制权益
利益		总计
股权
2022年12月31日结存余额54,655,286$5 5,021,811$1 $604,089 $94,426 $16,881 $(40,546)$137,315 $812,171 
根据ASC 326准则的会计政策变更累积效应，扣除税后-- -- - (1,769)- - — (1,769)
净利润-- -- - 59,649 - — 13,905 73,554 
外币转换调整-- -- - - - (19,808)(2,023)(21,831)
期权行权 919,4481 -- 1,455 - - - 3,834 5,290 
股票认股支出-- -- 14,666 - - - - 14,666 
ACm 上海分红-- -- - - - - (3,951)(3,951)
2023年9月30日结余55,574,734$6 5,021,811$1 $620,210 $152,306 $16,881 $(60,354)$149,080 $878,130 

常规
A类股		普通股
B类股
股份数量假设本说明书所涵盖的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日发行和流通的普通股数量的基础之上，假设所有股票均购买，假定销售股东将拥有的所有已发行普通股的百分比数量新增已归集资本
股本
留存收益
收益
法定盈余
储备
累积的
其他
综合
亏损
非控制
利益
总计
股东权益
2023年12月31日结余为56,036,1726 5,021,8111 629,845 156,827 30,060 (49,349)158,772 926,162 
净利润-- - - - 72,547 - - 19,616 92,163 
外币转换调整-- - - - - - 8,534 1,842 10,376 
期权行权 1,488,347- - - 5,698 - - - 792 6,490 
股票认股支出-- -- 33,997 - - - 6,795 40,792 
ACm 上海 股息--------(6,900)(6,900)
2024年9月30日的余额57,524,519$6 5,021,811$1 $669,540 $229,374 $30,060 $(40,815)$180,917 $1,069,083 


6
目录
acm research, inc.
压缩的综合权益变动表
2024年9月30日结束的三个月及2023年
（以千为单位，除了股份和每股数据）
(未经审计)

Common
股票A等级		Common
股票B等级		额外已付资本
资本公积
保留收益
累积盈余
法定
盈余
其他公积		累计
其他
综合
收入（损失）
非控制权益
权益投资
总计
股权
股份
金额
股份
金额
2023年6月30日结余54,951,490$5 5,021,811$1 $608,865 $126,627 $16,881 $(61,916)$141,312 $831,775 
净利润-- -- - 25,679 - — 5,315 30,994 
外币翻译调整 -- -- - - - 1,562 2,453 4,015 
履行股票期权 623,2441 -- 764 - - - - 765 
股票酬劳 -- -- 10,581 - - - - 10,581 
截至2023年9月30日的结余55,574,734$6 5,021,811$1 $620,210 $152,306 $16,881 $(60,354)$149,080 $878,130 
Common
股票A类		Common
 B类股		新增已付资本
股本中的资本金		保留收益
收益		法定
盈余
其他公积		累计
其他
综合
亏损		非控制权益
利益		总计
股权
股份金额股份金额
2024年6月30日余额57,402,253$6 5,021,811$1 $659,462 $198,470 $30,060 $(54,830)$168,219 $1,001,388 
净利润-- -- - 30,904 - — 7,768 38,672 
外币翻译调整 -- -- - - - 14,015 3,074 17,089 
履行股票期权 122,266- -- 53 - - - - 53 
股票酬劳 -- -- 10,025 - - - 1,856 11,881 
2024年9月30日结余57,524,519$6 5,021,811$1 $669,540 $229,374 $30,060 $(40,815)$180,917 $1,069,083 


相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
7
目录
acm research, INC.
综合现金流量表综合现金流量表s
（单位：千）
(未经查核)
截至9月30日的九个月
20242023
经营活动现金流量：
净利润 $92,163 $73,554 
调整使营运净利润与营运活动产生的现金净额相符
非现金营运租赁成本2,848 2,639 
折旧和摊销7,073 6,021 
处置不动产、厂房及设备的损失（利益）1,063 (2)
实现短期投资的收益(444)(8,569)
权益法投资收益(101)(3,728)
短期投资未实现亏损1,151 4,428 
存货提列3,858 5,031 
信用损失备抵5,796 1,642 
推迟所得税6,969 (9,936)
股票报酬40,792 14,666 
未综合采计联营公司分红 731 5,147 
运营资产和负债的净变化：
应收账款(89,391)(76,243)
其他应收款(16,529)(1,563)
存货(82,201)(135,888)
向关联方预付款（附注16）979 2,158 
预付款项9,610 (3,188)
与关联方应付账款（附注16）3,985 (6,784)
应付账款27,062 39,081 
顾客预收款项32,778 42,340 
未来收入6,451 3,753 
应付所得税365 7,739 
FIN-48 应付款项(3,159)(199)
其他应付款及应计费用15,042 6,928 
营业租赁负债(2,848)(2,639)
其他长期负债(188)(3,358)
营运活动提供的（使用的）净现金63,855 (36,970)
投资活动之现金流量:
购买不动产和设备$(71,047)(49,535)
购置无形资产(1,984)(1,611)
购买短期投资（注15）(1,403)(18,109)
购买定期存款(68,810)(22,930)
来自定期存款赎回和到期的款项156,015 71,471 
出售短期投资所得款项（注15）3,167 19,914 
购买长期投资（注14）(7,366)(6,488)
投资活动提供的（使用的）净现金8,572 (7,288)
来自筹资活动的现金流量:
短期借款收益32,784 29,314 
短期借款的还款(30,738)(49,730)
长期借款所得81,693 27,860 
长期借款的还款(6,304)(1,770)
ACm 上海 分红派息(6,900)(3,951)
行使股票期权所得6,490 5,290 
筹资活动提供的净现金77,025 7,013 
汇率变动对现金、现金等价物及限制性现金的影响$2,629 $(3,545)
现金、现金等价物及受限现金的净增（减）152,081 $(40,790)
期初现金、现金等价物及限制性现金183,173 248,451 
期末现金及现金等价物与受限现金$335,254 $207,661 
现金流量资讯的补充披露：
支付的利息，扣除资本化的利息$2,923 $1,984 
支付的所得税现金9,799 $16,474 
现金、现金等价物和受限制现金在综合现金流量表中的调整:
现金及现金等价物$333,472 $207,101 
限制性现金1,782 560 
现金、现金等价物和限制性现金$335,254 $207,661 
非现金筹资活动：
非现金行使股票期权$317 $211 
非现金投资活动：
由存货转入固定资产、设备$— $4,379 
通过应付账款和其他应付款购买固定资产、设备$— $27,388 
将房地产预付款项转入房地产、厂房及设备$5,584 $— 
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
8
目录
acm research, inc.
简明合并财务报表附注
（单位为千，股票除外，百分比和每股数据）
注1 - Guochun International Inc.（以下简称“公司”或“国春”）于2018年8月2日在内华达州成立。到2022年6月27日，公司正在开发一种聊天应用程序，旨在为用户在与他人对话时提供变声的机会以及类似的即时通讯应用程序的全部功能。公司计划在iOS，Google Play，Amazon和Ethereum平台上开发和发布移动应用。 Guochun International Inc.打算通过出售品牌广告和通过消费者交易（包括应用内购买）来产生收入。公司管理层计划利用各种平台将应用程序分发到全球各地。业务描述

acm research公司及其子公司（与acm合称“公司”）开发、制造和在全球半导体行业卖出资本设备。
该公司直接或间接持有以下子公司的股份：以下子公司是该公司直接或间接持有利益的。以下为相关子公司：
截至目前为止持有的有效利息
成立地点和日期主要业务 9月30日,
2024		十二月三十一日,
2023
acm research（上海）有限公司（"ACm Shanghai"）中国大陆，2005年5月主要经营子公司 82.0 %82.1 %
acm research（无锡）有限公司（“ACm 无锡”）2011年7月，中国大陆销售和服务 82.0 %82.1 %
CleanChip Technologies有限公司（“CleanChip”）2017年6月，香港ACm 上海与客户之间的交易伙伴 82.0 %82.1 %
ACm Research Korea CO., LTD.韩国，2017年12月销售，市场营销，研发，生产 82.0 %82.1 %
acm research（临港），公司（“acm临港”）（1） 中国大陆，2019年3月生产活动管理 82.0 %82.1 %
acm research（加州），公司（“acm加州”）美国，2019年4月为acm上海采购 82.0 %82.1 %
acm research（开曼）有限公司。2019年4月，开曼群岛。管理职能（停用）。 100.0 %100.0 %
acm research（新加坡）私人有限公司（"ACm新加坡"）。2021年8月，新加坡。销售、市场营销、业务发展。 100.0 %100.0 %
acm research（北京）有限公司（"ACm北京"）。2022年2月，中国大陆。销售、市场营销、业务拓展 82.0 %82.1 %
韩国acm research有限公司韩国、2022年3月销售、服务、业务拓展 100.0 %100.0 %
上海裕盛微电子有限公司中国大陆、2023年6月业务拓展 82.0 %82.1 %
acm-仁宇微电子（上海）有限公司2023年6月 中国大陆组件开发和生产 59.3 %59.4 %
(1) acm research（临港）有限公司是其中文名称盛伟研究（上海）有限公司，或在之前的申报文件中称为ACm盛伟。ACm Research (Lingang), Inc.和盛伟研究（上海）有限公司指的是同一实体。
9
目录
acm research, inc.
简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
注2 - 重要会计政策摘要
呈报依据及合并原则
公司的简明综合基本报表包括ACm及其子公司的账户。ACm的子公司是指ACm在直接或间接控制大部分表决权的实体。所有重大的公司内部交易和余额在合并时已予以消除。
公司的附注简明合并基本报表已根据美国通用会计准则（“GAAP”）和证券交易委员会（“SEC”）关于10-Q表格报告的规定编制。因此，它们不包含所有基本报表所需的信息和注解。附注简明合并基本报表应与公司截至2023年12月31日的历史合并基本报表一起阅读，这些基本报表包含在截至2023年12月31日的ACM年度10-k表格报告中。
附表未经审计的精简合并基本报表。据管理层意见，这些未经审计的精简合并基本报表反映了公司财务状况和经营成果的公正呈现所必须的所有调整。除非另有说明，此类调整属于正常重复性质。截至2024年9月30日资产负债表及截至2024年9月30日三个月和九个月的经营成果，并不一定代表未来任何时期的预期结果。
使用估计
根据GAAP，编制符合规范的简明综合财务报表需要管理层对资产和负债的报告金额、资产负债表日期时的附注披露的相关资产和负债以及简明综合财务报表和附注中报告期间的营业收入和费用做出估计和假设。公司的重要会计估计和假设包括但不限于用于营业收入确认和递延营业收入、特定短期投资和长期投资的公允价值评估和确认、以股份为基础的补偿安排、递延税款资产实现、长期资产和长期投资减值评估、信用损失准备、存货估值、长期资产、长期设备和无形资产的预期使用寿命。
管理层定期评估这些估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设不符。
现金及现金等价物

现金及现金等价物包括现金、未受限制以便提取和使用的银行存款，以及具有购买日原始到期日不超过三个月的高度流动性投资。有时，现金存款可能超出政府保险限额。
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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
下表显示了截至2024年9月30日和2023年12月31日的现金及现金等价物情况，按司法管辖区划分：
九月30日,
2024		12月31日,
2023
美国$59,039 $43,614 
中国内地80,115 70,418 
中国香港 190,948 64,057 
韩国3,303 3,934 
新加坡67 67 
总计$333,472 $182,090 
中国大陆的金额不包括短期和开多时间存款，总计为$33,821 和 $121,342 分别为2024年9月30日和2023年12月31日。
在美国持有的现金超过了联邦存款保险公司的保险限额，可能面临损失风险。迄今为止尚未发生损失。
在中国大陆持有的现金金额受到中国大陆银行监管机构一系列风险控制监管标准的约束。ACM在中国大陆的子公司需要获得国家外汇管理局（“SAFE”）的批准，才能将资金转入或转出中国大陆。SAFE要求有有效协议才能批准转账，这些转账是通过银行处理的。除了这些中国大陆的外汇限制之外，ACM在中国大陆的子公司并未受到任何限制，可以自由将资金转给ACM或其他子公司。然而，在中国大陆持有的现金超过适用的保险限额，并面临亏损风险，尽管迄今为止没有这类损失发生。

ACm加利福尼亚定期代表ACm上海和ACm临港采购货物和服务。对于这些交易，ACm上海和ACm临港根据适用的转让定价安排向ACm加利福尼亚实施现金支付。截至2024年9月30日的三个月和2023年，ACm上海和ACm临港向ACm加利福尼亚支付现金用于采购货物和服务分别为$2,335 和 $10,724。截至2024年9月30日的九个月和2023年，ACm上海和ACm临港向ACm加利福尼亚支付现金用于采购货物和服务分别为$16,734 和 $36,155。ACm加利福尼亚定期从其直接母公司CleanChip借入资金用于营运资金的前进。ACm加利福尼亚根据条款偿还或续借这些公司间贷款。

销售通过CleanChip和acm research进行，在正常业务过程中，根据适用的转让定价安排，将一定金额的销售额或预付款返还给acm上海。acm research为位于美国、欧洲和中国大陆以外其他地区的某些客户提供服务，支持对首次设备的评估，并代表acm上海为在保修期内的设备提供支持。对于这些交易，acm上海根据适用的转让定价安排向acm research支付现金。

韩国存款金额超过韩国存款保险机构的保险限额，存在损失风险。迄今为止尚未发生损失。从美国、韩国、新加坡和香港的银行账户转移现金没有额外限制。

在2024年和2023年截至9月30日的九个月，除了在正常业务过程中与销售和服务相关的转让定价付款之外，以及ACm上海向ACm Research的股东支付的股息未发生ACm Research及其子公司之间，包括ACm上海在内，也未向ACm Research A类普通股股东支付任何转让或分配。 未有任何在ACm Research及其子公司之间，包括ACm上海在内，或向ACm Research A类普通股股东支付的转让或分配。
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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
定期存款
定期存款存放在中国内地的银行中，具有固定的存期和利率，不能在到期前提取，根据预计收回时间，在简明综合财务报表中分为短期存款和长期存款。到期时也要遵守上述风险控制监管标准。

2024年9月30日和2023年12月31日，定期存款包括以下内容：
九月30日,
2024		12月31日,
2023
中国招商银行存入资金，将于2024年1月29日到期，年利率为 2.85%
$— $29,797 
宁波银行存入资金，将于2024年2月17日到期，年利率为 2.85%
$— $44,630 
浦发银行存入资金，于2024年6月20日赎回，年利率为 3.10%
$— $7,322 
浦发银行存入资金，于2024年5月28日赎回，年利率为 3.10%
$— $7,307 
浦发银行存入资金，于2024年3月7日赎回，年利率为 3.10%
$— $4,376 
浦发银行存入资金，于2024年3月22日赎回，年利率为 3.10%
$— $4,373 
在浦发银行存入资金，于2024年1月29日赎回，年利率为 3.10%
$— $2,912 
在中国兴业银行存入资金，将于2026年1月30日到期，年利率为 3.15%
$13,517 $14,528 
在中国光大银行存入资金，于2024年1月5日到期，年利率为 5.38%
$— $3,079 
在中国光大银行存入资金，于2024年5月22日到期，年利率为 5.38%
$— $3,018 
在中国光大银行存入资金，将于2025年1月9日到期，年利率为 5.29%
$10,116 $— 
在中国光大银行存入资金，将于2024年11月23日到期，年利率为 5.28%
$10,188 $— 
总计
$33,821 $121,342 
截至2024年9月30日和2023年，与定期存款相关的利息收入 艾伯维公司的$486 和 $867分别为。 截至2024年9月30日和2023年的九个月，与定期存款相关的利息收入 $1,732 和 $2,779，分别为。
金融工具

公司定期投资股权证券，并持有各种持有份额、类型和到期日的投资组合。对于没有明确可确定公平价值的股权投资，公司将其分类为长期投资，并使用以下方法记录它们：1) 采用测量替代方案，按成本减少减值（如果有），加上或减去由符合条件的可观察价格变动引起的变化；或2) 股权法，按比例分摊股权法投资收入或损失。当股权投资为普通股票或实质上为普通股票时，公司运用股权法，而公司没有控制投资方的能力，但被视为有权对投资方的经营或财务政策施加重大影响。对于具有明确可确定公平
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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
价值2, 公司将其分类为短期投资，并根据报价市场价格定期记录它们的公平市值。由于采用计量替代方案导致的已实现和未实现的盈利和亏损，公司对股权投资应用股权法可能产生的影响及公允市场价值变化的确认均被确认为综合收益（费用）中的非经营性收入（费用）。综合收益简明综合收入陈述。

已建立了一个公允价值阶层，它优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的输入。资产和负债以公允价值计量的级别基于对公允价值计量的最低输入的级别。以公允价值计量的资产和负债在以下三类中进行分类和披露：

一级：根据活跃市场上具有足够成交量和频率的相同资产或负债的报价价格进行估值。

一级：根据具有足够成交量和交易频率的相同资产或负债在活跃市场上的报价进行估值。

二级：根据除一级价格外的可观察输入进行估值，例如相似资产或负债的报价，不活跃市场的报价或通过市场数据可以证实大部分期限资产或负债的模型派生估值技术。

三级：基于对估值方法中的不可观察输入的估值，这些输入对于资产或负债的公允价值测量是显著的，并基于非约束性、经纪人提供的价格报价，并可能未经证实的市场数据。

公司的主要财务工具包括现金、现金及现金等价物、短期和长期存款、限制性现金、短期和长期投资、其他应收款、应收账款、应付账款、短期和长期借款。现金及现金等价物、短期存单、应收账款、其他应收款、应付账款、短期借款的预估公允价值大致等于其账面价值，因为它们距到期日较短。

所有转移都会在每个报告期末被公司确认。在某些情况下，用于衡量公允价值的输入可能属于公允价值层次结构的不同层次。在这种情况下，投资在公允价值层次中的水平是基于对公允价值具有重要意义的最低输入级别。
对整体测量需要判断并考虑投资特定因素。输入或方法论
用于估值金融工具的指标未必反映与投资这些工具相关的风险。

按公允价值计量的资产和负债，属于定期计量。
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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
在活跃市场上报价的相同责任的开空价（一级）其他重要可观察输入数据（二级）具有重大未观察到的输入参数（第3级）总计
截至2024年9月30日：
资产
现金及现金等价物$32,943 $— $— $32,943 
短期投资20,351 — — 20,351 
$53,294 $— $— $53,294 
截至2023年12月31日：
资产
现金及现金等价物$37,518 $— $— $37,518 
短期投资21,312 — — 21,312 
$58,830 $— $— $58,830 

资产和负债按非定期基础计量公允价值：

相同负债的活跃市场中报价的价格（1级） 重要的其他可观察输入（2级） 重要的不可观察输入（3级） 合计
截至2023年12月31日：
资产
使用计量替代方案核算的投资
$— $— $10,378 $10,378 
$— $— $10,378 $10,378 

截至2024年9月30日，公司没有采用非定期基础计量的资产和负债，公司也没有因可观测价格变化而导致的未实现收益（上调）或未实现亏损（下调），来自识别为长期投资的计量替代方案，在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月期间。

有关公司截至开多的未偿长期借款的公允价值信息，请参阅注释12。 2024年9月30日和2023年12月31日.
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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
普通股每股基本和摊薄净利润
普通股每股基本和摊薄净利润计算如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
分子：
净利润$38,672 $30,994 $92,163 $73,554 
扣除：归属于非控股权益的净利润7,768 5,315 19,616 13,905 
普通股股东可得净利润，基本$30,904 $25,679 $72,547 $59,649 
扣除：ACm上海通过股权激励计划产生的稀释效应585 461 1,503 1,338 
普通股股东可得净利润，稀释$30,319 $25,218 $71,044 $58,311 
基本摊薄每股净利润权重平均股份62,500,90360,219,21862,017,25759,953,144
稀释证券的影响4,170,6235,231,7234,494,8864,880,907
摊薄每股净利润权重平均股份66,671,52665,450,94166,512,14364,834,051
普通股每股净收益:
Basic$0.49 $0.43 $1.17 $0.99 
Diluted$0.45 $0.39 $1.07 $0.90 

普通股每股基本和稀释后的净利润都是使用class方法呈现，该方法按照股利权和权益权利，按比例分配未分配利润给普通股和任何参与证券。 两个class方法下，普通股每股基本净利润是通过将分配和未分配利润总和除以期间内流通的普通股加权平均股数来计算的。 两个acm research在2024年和2023年9月30日结束的三个和九个月内未持有任何参与证券。
acm research自2016年11月在特拉华州重新注册以来，已获得授权发行A类和B类普通股。 两个 所有板块的普通股在所有重要方面基本相同，除了投票权。由于ACm Research在2024年或2023年截至9月30日的九个月内没有宣布现金分红，所以根据“一致 二类”方法，每种类别普通股的每股净收入相同。两个因此，在综合收益简明综合收入陈述表中以及上述普通股每股净收入计算中，各种类普通股均已合并呈现。 两个 所有板块的普通股在所有重要方面基本相同，除了投票权。由于ACm Research在2024年或2023年截至9月30日的九个月内没有宣布现金分红，所以根据“一致 二类”方法，每种类别普通股的每股净收入相同。

普通股每股稀释后的净收入反映了来自证券（例如可以分享acm研究收益的股票期权）的潜在稀释。由于影响可能会产生反稀释作用，某些潜在的可稀释证券未被包括在每股稀释后的净利润计算中。在呈现的期间内未包括在每股稀释后的净收入计算中的潜在稀释股份数量，其包含将会产生反稀释的。 1,397,590 和 887,985 2024年9月30日结束的三个和九个月期权，分别为 1,757,605 和 4,099,228 2023年9月30日结束的三个和九个月期权，分别为
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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
信贷风险集中
潜在使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金及现金等价物、定期存款和应收账款。公司将其现金及现金等价物和定期存款存放并投资于管理层认为信用良好的金融机构。
该公司可能存在着营业收入和应收账款集中信用风险。
•营业收入集中度。 在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月内，有四位客户分别占营业收入的 62.3% a，而前两名客户分别占营业收入的 53.2%，分别占截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月的营业收入的四位客户 56.3%，而三位客户分别占营业收入的 48.8%，分别是截至2023年7月31日的三个月和六个月，一个客户占营业收入的
•应收账款集中度。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，三家客户占该公司应收账款的 51.6%，四家客户占 59.1%，分别占该公司应收账款总额的百分比。该公司认为，来自这些最大客户的应收余额基于过去的收款经验，不构成重大信用风险。
尚未实施的最近发布的会计准则

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，该更新通过增强重要板块支出的披露，改进了可报告板块的披露要求。这个更新中的修正应在合并财务报表中呈现的所有之前期间中进行追溯，适用于2023年12月31日后开始的财政年度和2024年12月31日后的财政年度内的中期期间。早期实施是允许的。公司目前正在评估该指引对其简明合并财务报表的潜在影响。 报告业务板块披露的改进该ASU更新了基本报表披露要求，要求披露经常向首席运营决策者（"CODM"）提供的重要基本报表费用，并将其包括在每个报告的区段利润或亏损中。该ASU还要求披露已指定为CODM的个人的职称和职位，以及说明CODM如何使用报告的区段利润或亏损来评估区段绩效，并决定如何配置资源。该ASU适用于2023年12月15日后开始的年度期间和2024年12月15日后开始的财政年度内的中期期间。ASU的采纳应当以追溯方式适用于基本报表中提出的所有以前期间。也允许提前采用。公司目前正在评估该ASU的规定，并预计将在2024年12月31日结束的年度采用。

2023年12月，FASB发布了ASU No. 2023-09， 所得税披露改进 《话题740》。此ASU要求对报告主体的有效税率调节提供细分信息，以及有关所支付所得税的额外信息。该ASU将于2024年12月15日之后的年度期间以前瞻性基础生效。允许追溯应用。亦允许提前适用尚未发布或可供发布的年度财务报表。公司目前正在评估该ASU的规定。
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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
注3 - 营业收入

公司根据提供的商品或服务的性质或类型以及客户设施的地理位置，评估营业收入。以下表格提供了细分的营业收入信息：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
单片晶圆清洗、塔霍和半关键清洗设备$160,985 $132,417 $423,676 $281,559 
ECP（前端和封装）、炉子和其他技术34,600 25,508 99,362 71,223 
爱文思控股封装（不包括ECP）、服务和备件8,391 10,644 35,609 34,620 
按产品类别划分的总营业收入$203,976 $168,569 $558,647 $387,402 
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
中国大陆$203,672 $168,302 $552,642 $375,528 
其他地区304 267 6,005 11,874 
$203,976 $168,569 $558,647 $387,402 
以下是截至目前账款应收款项和合同责任余额：
9月30日,
2024		12月31日,
2023
应收账款$370,589 $283,186 
客户预收款215,678 181,368 
递延营业收入$10,138 $3,687 
2024年9月30日结束的九个月内，客户预付款增加了美元34.3 百万美元，主要是由于客户为首次评估的工具付款增加，部分抵消了 减少 客户在交付前预付工具款的减少。
以下是年初包含在合同负债中的金额认定的收入。
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
年初合同负债包含的金额确认的营业收入$28,077 $24,138 $114,260 $70,023 
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(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
注4-关应收账款

截至2024年9月30日和2023年12月31日，应收账款包括 如下：
9月30日,
2024		12月31日,
2023
应收账款$380,449 $288,016 
减少：信用损失准备(9,860)(4,830)
净应收账款总额
$370,589 $283,186 
从2023年12月31日至2024年3月31日，净合同资产增加$87.4 2024年头9个月应收账款净额增加了 百万美元，对应于2023年9月30日结束的 营业收入增加了 百万美元。171.2 2024年头9个月应收账款净额增加了 百万美元，对应于2023年9月30日结束的 营业收入增加了 百万美元。
2024年9月30日结束的九个月，信贷损失准备金的变动情况如下：
2023年12月31日前税信贷准备金
2021年12月31日截止的三个月内的亏损主要包括其他应收账款的小额预备。
2024年9月30日前税信贷准备金
9月30日,
2024
$(4,830)
(5,030)
$(9,860)
    
公司通过审查应收账款的情况进行征收能力评估，当公司发现特定客户存在纠纷或征收能力问题时，公司会根据相似特征的普遍情况和个人情况进行评估。在确定信用损失准备金数额时，公司考虑基于逾期情况的历史征收能力，应收账款余额的账龄，公司客户的信用质量基于持续信用评估，当前经济状况，未来经济状况的合理和可支持的预测，以及可能影响公司向客户收款能力的其他因素。
注5——存货

2024年9月30日和2023年12月31日，存货情况如下：
9月30日,
2024		12月31日,
2023
原材料$250,326 $235,062 
在制品79,469 81,438 
成品298,925 228,895 
总存货净额$628,720 $545,395 

截至2024年9月30日和2023年12月31日，已完成产品库存价值为，在客户实际位置首次放置，客户在接受后有合同义务接受，总计为$196,987 和 $123,390分别为。

从2023年12月31日至2024年3月31日，净合同资产增加$15,264 2024年9月30日的原材料增加与2023年12月31日相比，是因为额外购买了供应品，以支持未来几个季度预期总发货量的增加，并减少供应链延迟的风险，以满足公司产品预期的客户需求。

从2023年12月31日至2024年3月31日，净合同资产增加$70,030 2024年9月30日与2023年12月31日相比，成品库存增加主要反映了现有或潜在客户对首工具价值的提高，部分抵消了公司设施内成品库存的减少。
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(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)

公司的产品都需要一定程度的定制化，工作过程中的大部分存货和成品存货都是根据特定客户的订单要求或首次发货建立的。 每个时期结束时，公司都会评估工作过程和成品中每个项目的状态。 如果根据管理层的判断，存货无法出售或用于生产，已经损坏或应被视为过时，或者净可变现价值低于成本，则公司会确认损失或减值。

在每个期间结束时，公司还评估其原材料的状态。公司会针对任何存放时间超过一定期限的原材料确认损失或减值。 三年。三年 原材料的老化基于公司对技术变革、为保修而维持库存的要求以及其他因素的评估。
在截至2024年和2023年9月30日的三个月内，分别在营业成本中确认了$的存货准备。849 和 $1,807 在截至2024年和2023年9月30日的九个月内，分别在营业成本中确认了$的存货准备。3,858 和 $5,031 减值准备是因为进行了内部评估，确定某些库存无法销售或生产使用，因为受损或过时。
附注6 -固定资产、净值
2024年9月30日和2023年12月31日，固定资产包括以下内容：
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
建筑物和植物$89,548 $83,109 
制造业设备19,248 16,556 
办公设备5,896 4,953 
运输设备409 404 
租赁改善8,404 7,889 
总成本123,505 112,911 
减少：累积折旧和摊销(23,631)(17,503)
在建工程150,225 106,440 
总资产、厂房和设备，净值$250,099 $201,848 

2024年9月30日结束的三个月中，折旧费用分别为$2024年9月30日结束的三个月中，折旧费用分别为$。2,389 15.12,023的三个月内实现，分别在结束于7,073 15.15,077 至2024年9月30日结束的九个月中，2023年9月30日结束的九个月中，分别为RMb所有权的临港住宅地产，以及ACm上海新总部（“ 张江新大楼”）值为RMb。 249,746 ($35,639）ACm上海（“张江新大楼”）的设施价值为RMb。 377,779 ($53,9092024年9月30日该日期，临港住宅地产被抵押作为从招商银行（附注12）借款的安全保障。

施工进行中主要反映的是所发生的成本，与预定开始初步运营的上海灵港开发和生产中心的施工有关。施工中主要反映的是与预定开始初步运营的上海灵港开发和生产中心相关的支出成本。 在美国，我们通过有经验的现场力量和医学科学联络员销售我们的产品，他们正在帮助医学界和患者了解顺铂引起的耳毒性以及我们支持患者访问PEDMARK的计划。现在，我们已经获得了在美国销售PEDMARK的适用的监管批准和PEDMARQSI在欧洲的授权，我们认识到仍然可能需要建立提供给我们的合作伙伴的前期付款，授权费，里程碑付款，版税或其他收入的合作关系。
注 7 — 土地使用权，净值
土地使用权摘要如下：
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
土地使用权购买金额$9,092 $8,996 
减：累积摊销(772)(629)
土地使用权，净值$8,320 $8,367 
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（以千为单位，除股份、百分比及每股资料外）
截至2024年9月底的三个月摊提金额是 2024年和2023年的摊提分别为 $58 15.144，截至2024年9月底的九个月摊提分别为$143 15.1136.
土地使用权的年度摊提如下:
截至12月31日年结。
2024年余下时间$45 
2025182 
2026182 
2027182 
2028182 
2029年及之后7,547 
总计$8,320 
备注8 - 其他长期资产

截至2024年9月30日和2023年12月31日，其他长期资产包括以下资产：
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
物业、设备预付款$17,732 $3,380 
租赁存款920 834 
土地使用权安防存入资金703 696 
其他1,997 1,140 
$$21,352 $6,050 


20
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(以千为单位，除股份、百分比和每股数据外)
注意事项9 – 短期借款

在2024年9月30日和2023年12月31日，短期借款如下所示。短期借款包括以下内容：
9月30日,
2024		12月31日,
2023
最高人民币信用额度 150,000 中国光大银行提供，
1) 到期日为2024年8月29日，年利率为 3.00%.
- 2,463 
最高人民币信用额度 40,000 boc 20usdpref提供，
1) 到期日为2024年9月7日，年利率为 2.87%.
- 5,648 
到期日为2025年3月20日，年利率为 2.75%.
17,136 - 
到期日为2025年9月22日，年利率为 2.50%.
5,711 - 
最高可获得来自招商银行的人民币额度 200,000 来自招商银行的开具信用额度，额度为
到期日为2024年8月7日，年利率为 3.00%.
- 1,271 
到期日为2024年8月8日，年利率为 3.00%.
- 1,271 
到期日为2024年8月9日，年利率为 3.00%.
- 1,271 
到期日为2024年8月14日，年利率为 3.00%.
- 1,271 
5)截至2024年8月17日到期，年利率为 3.00%.
- 1,271 
6)截至2024年8月20日到期，年利率为 3.00%.
- 1,271 
7)截至2024年8月21日到期，年利率为 3.00%.
- 1,271 
8)截至2024年8月22日到期，年利率为 3.00%.
- 1,271 
9)截至2024年8月24日到期，年利率为 3.00%.
- 1,271 
10)截至2024年8月27日到期，年利率为 3.00%.
- 1,271 
11)截至2024年8月29日到期，年利率为 3.00%.
- 1,271 
12)截至2024年8月30日到期，年利率为 3.00%.
- 1,271 
13)于2024年9月3日到期，年利率为 3.00%.
- 1,271 
14)于2024年9月5日到期，年利率为 3.00%.
- 1,270 
15)于2024年9月6日到期，年利率为 3.00%.
- 1,270 
16)于2024年9月10日到期，年利率为 3.00%.
- 1,270 
17)于2024年9月12日到期，年利率为 3.00%.
- 1,270 
18)于2025年2月27日到期，年利率为 2.60%.
1,356 - 
19)于2025年2月28日到期，年利率为 2.60%.
1,356 - 
20)于2025年3月1日到期，年利率为 2.60%.
1,356 - 
2025年3月5日到期，年利率 2.60%.
1,357 - 
2025年3月8日到期，年利率 2.60%.
1,285 - 
2025年8月27日到期，年利率 2.60%.
1,357 - 
2025年9月11日到期，年利率 2.60%.
1,357 - 
韩元信用额度高达 500,000 由韩国兴业银行提供
2024年7月12日到期，年利率 6.03%.
- 77 
韩元信用额度高达 2,000,000 来自韩国兴业银行，
1) 到期日为2024年12月15日，年利率为 4.27%.
1,524 1,544 
总计 $33,795 $31,335 
截至2024年9月30日的三个月以及2023年的利息支出涉及到短期借款金额至$373 和 $364分别为2024年9月30日的九个月和2023年的利息支出涉及到短期借款金额为$1,011 和 $1,338，然别记录。
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(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
注意事项10- 其他应付款和应计费用

2024年9月30日和2023年12月31日，其他应付款和应计费用包括以下内容：
9月30日,
2024		12月31日,
2023
应计佣金$20,968 $15,572 
已计提的保修费11,877 9,834 
已计提的工资18,632 14,840 
已计提的专业费用412 696 
已计提的机器测试费用1,710 1,762 
已计提的机器销售费用8,431 6,010 
累计的临港施工费用28,413 33,729 
其他24,945 20,508 
总计$115,388 $102,951 
担保
公司对其产品提供标准保修。责任金额基于产品类型、客户和地域板块的实际历史保修支出活动，根据已知差异进行修改，如产品可靠性改善的影响。
公司的应计保修变化如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
期初余额$11,273 $9,179 $9,834 $8,780 
在此期间累积的保修
3,193 2,386 8,291 5,381 
在此期间达成的和解协议(2,589)(1,117)(6,248)(3,713)
期末余额$11,877 $10,448 $11,877 $10,448 
注11- 租赁

公司根据不可取消的经营租赁协议租用了几个办公室和制造地点的空间。这些租约没有重大的租金递增假日、优惠、租赁改善激励或其他扩建条款。此外，这些租约不包含有关按销售业绩支付的租金条款。
大多数租赁合同包括或更多的续约条款，可将租期延长12个月或更长时间。公司行使租赁续约选项是出于公司的自主决策。租赁资产的可折旧寿命受预期租赁期限的限制，除非存在转让所有权或购买选项并有合理的行使可能性。 之一 或者更多期权可以续约。公司定期评估续约期权，当他们相对确定会行使时，公司会将续约期限纳入租赁期限。
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(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
租赁费用的组成如下:
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
运营租赁成本$844 $899 $2,848 $2,639 
短期租赁成本313 267 986 859 
总租赁成本$1,157 $1,166 $3,834 $3,498 
与经营租赁有关的补充现金流量信息如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
经营租赁活动的经营性现金流流出$844 $899 $2,848 $2,639 
用于获取（撤销）新（取消）经营租赁负债的经营租赁权益资产$(17)$(714)$604 $5,878 
截至2024年9月30日，所有租赁的到期租赁负债如下：
12月31日,
2024年剩余时间$916 
20252,139 
20261,355 
20271,206 
2028年及以后638 
总租赁支付$6,254 
减：利息(574)
租赁负债的现值$5,680 
所有经营租赁的加权平均剩余租赁期限和折现率如下：
9月30日,
2024		12月31日,
2023
剩余租赁期限和贴现率：
加权平均剩余租赁期限（年）3.173.44
加权平均折扣率3.85 %3.91 %
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(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
注12- 长期借款

2024年9月30日和2023年12月31日，长期借款情况如下：
9月30日,
2024		12月31日,
2023
从招商银行贷款$12,221 $13,362 
从农业银行贷款2,771 — 
从boc 20usdpref贷款29,129 5,013 
从上海银行贷款14,280 14,120 
从中信银行贷款28,509 28,240 
从光大银行贷款49,829 — 
减：当前部分(30,670)(6,783)
总计$106,069 $53,952 
招商银行的贷款用于购买上海临港的住房产权。该贷款可在总分期中还款 120 ，最后一期应于2030年11月到期，年利率为f 3.95%。该贷款以ACm临港的房产为抵押，并由ACm上海担保。

来自农业银行的贷款用于购买上海临港的住房产权。该贷款共可分期偿还 120 总期数，最后一期应于2034年7月到期，年利率为 2.78%。该贷款由ACm Lingang的财产作抵押，并由ACm上海担保。

中国农业银行的第二笔贷款是用于购买位于上海临港的住房产业。该贷款可在总分数中偿还 120 期，最后一期应于2034年9月到期，年利率为 2.78%。该贷款由ACm临港的财产作抵押，并由ACm上海担保。

两个 boc 20usdpref贷款用于资助上海项目支出。第一笔贷款年利率为 2.60％，分 6 期偿还，最后一笔款项将于2024年9月支付。 第二笔来自boc 20usdpref的贷款用于资助ACm上海的一般企业费用和营运资金。该贷款年利率为 2.62％，分 6 期付款，最后一笔款项最迟于 2027年6月.
上海银行的贷款是为了资助ACm上海项目支出。该贷款按年利率计息， 2.85％，将于2025年4月全额偿还。
中信银行首笔贷款用于资助上海ACm项目支出。该贷款按年利率%计息。 3.1，分多次还款，最后一期到期时间为2025年8月。 4 ，分多次还款，最后一期到期时间为2025年8月。
中国中信银行的第二笔贷款用于资助ACM的一般企业费用和运营
资本。该贷款以年利率为 4.50%，按季支付利息，本金须在还清 4
分期付款，最后一期在2025年支付于2025年11月到期。

这笔贷款来自光大银行 光大银行的贷款是为了资助ACM的一般企业费用和运营资金
本金。该贷款按年浮动利率计息 2.60％，分期支付 6 ，最后一期应于2027年6月到期。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，长期贷款的总账面金额为美元136,739 和 $60,735与预估的公允价值相比，$129,024 和 $56,462分别为。长期贷款的公允价值是通过使用利率期货和类似期限和到期日的债务当前可用的现金流折现来估计(Level 2公允价值计量)。 当前可用于具有类似期限和到期日的债务的利率期货测算现金流折现以估计长期贷款的公允价值（Level 2公允价值计量）。
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(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
2024年9月30日前，包括当期部分，未偿长期贷款的预定本金支付金额如下：
年终截至12月31日
2024年剩余时间$674 
202544,867 
202626,073 
202756,236 
20282,025 
此后6,864 
$136,739 

2024年和2023年截至9月30日三个月结束时，与开多期借款相关的利息费用为 $835 和 $276, ，分别.
截至2024年和2023年9月结束的九个月， 与长期借款相关的利息费用是 $1,912 和 $646，分别为。
注记13——2021年11月18日，公司发行了总额为($)的可转换优先票据。2021年11月23日，票据的首次购买者购买了额外的总额为($)的票据，总票面额为($)。2023年9月，该公司与某些持有人私下达成了交换协议。在总体上，公司交换了($)。 其他长期负债

其他长期负债代表从中国大陆政府部门收取的用于某些技术开发和商业化的补贴，但尚未确认。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，其他长期负债包括以下未实现的政府补贴：
2024年9月30日2023年12月31日
2020年及之前开始发放补助$789 $1,107 
2021年开始对SW临港研发发放补助3,486 3,467 
其他1,410 1,299 
总计$5,685 $5,873 
注14——公司按运营租赁协议在美国租赁办公空间。公司还与APLD达成协议，使用加密数字货币采矿设施，根据使用量每兆瓦小时支付电费。公司已确定，在该协议管理的设施中存在实施运营租赁，始于2023年1月和3月，并选择不分离租赁和非租赁组成部分。这些运营租赁的支付完全是变量，基于电费的使用量，因此公司不记录与租赁相关的使用权资产或租赁负债。2024年6月30日和2023年6月30日的变动租赁费用详见下表。办公空间和采矿设施构成了公司在运营租赁协议下的重要基础资产类别。 长期投资
2024年1月12日， ACm上海与C公司达成投资协议 ，投资C公司总股权的RMb 12,500 ($1,760, 5.0% 。由于没有现成可确定的公允价值，公司采用备选计量方法对这些投资进行计量。
2024年1月19日，ACm上海与D公司签订了一份有限合伙协议，投资了RMb。 30,000 ($4,230, 16.7% 投资D公司的有限合伙关系根据 ASC323-30-S99-1 标准以权益法核算。
2024年1月22日，ACm 上海与E公司签订了一项投资协议，投资人民币 10,000 ($1,403) ，占E公司总股权的 0.6% 。该交易于2024年4月完成。由于没有可以直接确定的公允价值，公司以计量替代方案衡量投资。的
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(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
股权投资对象：初始投资日期投资实体ACm及其子公司持有的比例投资购买价格
九铃有限公司（"九铃"）2017年9月ACM20.0%$1,200 
Wooil Flucon Co.（“Wooil”）2022年8月ACm 新加坡20.0%$1,000 
Hefei Shixi Chanheng Integrated Circuit 行业板块 创投基金合伙企业（LP）（“Hefei Shixi”）2019年9月ACm 上海10.0%
人民币30,000 ($4,200)
Shengyi Semiconductor Technology Co., Ltd.（“Shengyi”）2019年6月ACm 上海14.0%$109 
企业 D2024年2月ACm 上海16.7%
RMb 30,000 ($4,230)
采用备用计量方法核算的投资：
Waferworks(上海)有限公司（“Waferworks”）2021年10月ACm 上海0.3%$1,568 
Shengyi2023年9月ACm 上海1.0%
RMb 6,100 ($860)
A公司2023年9月ACm 上海4.4%
RMb 30,000 ($4,200)
B公司2023年11月ACm 上海1.4%
RMb 6,600 ($930)
C公司2024年2月ACm 上海5.0%
RMb 12,500 ($1,760)
公司 E2024年4月ACm 上海0.6%
RMb 10,000 ($1,403)
股权投资对象:9月30日,
2024		12月31日,
2023
车厘子$6,516 $5,632 
Nucleus944 1,003 
盛怡2,594 1,693 
合肥实习7,047 9,174 
公司D4,281 — 
小计21,382 17,502 
使用计量替代方案核算的投资：
晶圆厂— 1,412 
盛羿867 857 
A公司4,281 4,236 
B公司942 932 
C公司1,784 — 
E公司1,427 — 
其他2,972 2,941 
小计测量替代方案
12,273 10,378 
总计33,655 27,880 
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(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)

截至2024年9月30日和2023年，公司对股权投资净利润（损失）的份额分别为$1,316和$160)。分别为$101 和 $3,728 在截至2024年9月30日和2023年的九个月中分别为$，这些金额已包括在附表中的综合收入的权益法投资收入（损失）中。截至2024年9月30日和2023年，公司从股权投资者那里获得了$131 和美元52 的分红派息。截至2024年9月30日和2023年的九个月中，公司获得了$731 和 $5,147 股权投资公司的分红派息。
Revenue should be translated as 营业收入 短期投资
根据2022年9月19日签订的协议（“协议”），acM上海成为诺德资产基金浦江783号单一资产管理计划（“诺德资产基金”）的有限合伙人，该计划是由总部位于中国上海的金融服务公司诺德资产管理有限公司组建的中国有限合伙企业。诺德资产基金的有限合伙人共出资人民币 160百万 ($)22,160) 向该基金，其中AcM Shanghai出资人民币 30百万 ($)4,196)，或 18.752022年9月27日捐款的百分比。2022年12月，诺德资产基金购买了中国大陆公开交易股票上市的二次股票发行中的股份，并按有限合伙人各自的出资比例分配给有限合伙人。在截至止的三个月中，这些投资由Nuode资产基金全部出售 2024 年 6 月 30 日。公司收到人民币净收益 22,478 ($3,167）在截至2024年9月30日的三个月中。
根据2023年6月签订的股份购买协议，ACm上海于2023年7月收购了华虹半导体有限公司（“华虹”）的股份，金额为RMb 100一千一百万美元（1,100,000美元，减$1000美元的返还尽职调查费用）13,930). ACm上海持有的股份将被限制出售至少12个月。华虹于2023年8月完成了其科创板IPO。

根据2023年8月签署的股份购买协议，ACm上海于2023年9月收购了中聚信有限公司（"中聚信"）的股票，金额为RMb。 30一千一百万美元（1,100,000美元，减$1000美元的返还尽职调查费用）4,179ACm上海持有的股份将被限制出售至少12个月。中聚信于2023年9月完成了其科创板首次公开发行。

根据2024年1月签订的股份购买协议，ACm上海于2024年2月收购了上海晶硅材料有限公司（Syncrystalline）的股份，金额为RMb 10百万 ($1,409）。ACm上海持有的股份将被限制出售至少十二个月。Syncrystalline于2024年2月完成了其科创板IPO 在MF患者中。 截至2024年9月30日，公司对Syncrystalline的总投资成本为RMb 20,000 ($2,818，其中RMb 10百万 ($1,409ACm上海在2021年投资了RMb） 10百万 ($1,409ACm上海在2024年2月投资了RMb）

2024年9月30日和2023年12月31日的短期投资元件如下：
9月30日,
2024		12月31日,
2023
在上海证券交易所上市的短期投资
成本$21,045 $20,155 
市值20,351 21,312 
截至2024年9月30日和2023年的三个月和九个月，股权证券的净收益（损失）如下：
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截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
在9月30日仍持有的短期投资在报告期间实现的未实现收益（损失）$413 $(1,319)$(1,151)$(4,428)
报告期间在短期卖出的净收益$171 $656 $444 $8,569 
在9月30日承认的短期投资的总净收益（损失）$584 $(663)$(707)$4,141 
在截至2024年9月30日的三个月和九个月中，公司 收到的收益为 $3,167 和 $3,167 从 t短期投资的出售，分别包括 美元的已实现收益171 和 $444，分别地.
截至2023年9月30日三个和九个月结束时，公司收到了$。2,205 和 $19,914 分别从短期投资出售中获得了$，包括实现的收益为$。656 和 $8,569，分别为。
潜在诉讼及法律诉讼 - 公司正受到已在业务常规过程中出现但尚未最终裁决的法律诉讼和索赔的影响。尽管目前无法确定这些事项的最终处理结果，但公司管理层根据现有信息和诉讼程序的阶段，认为不可能确定损失的概率或估计损害的金额，因此公司未为任何这些诉讼事项设立准备金。 关联方余额和交易
车厘子
Ninebell是ACm（注14）的股权投资公司，也是本公司在单晶硅晶片清洗设备-半导体中使用的机器人送货系统组件的主要供应商。 公司会在日常业务中从Ninebell购买设备，公司会提前支付部分设备款，收到产品后，公司将支付剩余款项。
盛羿
盛益是ACm上海的股权投资者（附注14），也是公司在中国大陆的一个元件供应商。公司在日常业务中从盛益购买元件用于生产。公司发生与安装和连接费相关的服务费，该费用记录在公司综合收益简明综合收入表的营业成本内。公司预付部分原材料款项，并在收到产品时负有余额款项的责任。
所有相关方未偿余额均为短期性质，并预计以现金结算。
以下表格反映了我们基本报表中的关联方交易：
向关联方的预付款项9月30日,
2024		12月31日,
2023
车厘子$1,453 $2,432 
应付账款9月30日,
2024		12月31日,
2023
车厘子$10,042 $7,624 
盛羿5,350 3,783 
总计$15,392 $11,407 
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(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
购买材料2024202320242023
车厘子$13,791 $6,830 $41,721 $33,831 
盛羿1,485 1,122 4,826 3,801 
总计$15,276 $7,952 $46,547 $37,632 
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
收取的服务费由2024202320242023
胜义$125 $79 $352 $809 
分红派息 普通股票
ACm被授权发行股份 150,000,000所有A类普通股份和116,574,592股B类普通股份，每股面值为0.00003美元。5,307,816 普通B类股的股份，每股面值为$0.0001每股A类普通股享有 之一 投票权，每股B类普通股享有 除了优先股持有人的先前权利外，普通股持有人有权在公司董事会决定的时间和金额内获得来自法律财产的分红。每持有一股A类普通股的股东享有一票投票权，每持有一股B类普通股的股东享有20票投票权。在支付给优先股权持有人全部优先支付或作为备用款项后，如果存在剩余财产，则按照每个持有人普通股份数的比例进行分配。公司的所有普通股都没有优先购股权或被赎回。除以下情况外，公司的普通股无法转换成任何其他股票：按照以下规定将B类普通股转换为A类普通股。 票数，并可随时转换为 之一 A类普通股份的分享。 A类普通股和B类普通股在董事会宣布的任何分红派息上受到一视同仁和按比例的待遇，除非该董事会向A类普通股和B类普通股宣布不同的分红派息，这需要股东大多数的批准。
截至2024年9月30日结束的三个月内，ACm发行了 122,266 截至2024年9月30日结束的九个月内，ACm发行了 1,488,347 截至2024年9月30日结束的三个月内，ACm发行了
2023年9月30日结束的三个月内，ACm发行了 623,244 2023年9月30日结束的九个月内，ACm发行了 919,448 shares份Class A普通股票，供雇员和非雇员行使期权。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，发行和外部流通的A类普通股数量standing was 57,524,519 和 56,036,172，分别为。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，已发行和流通的b类普通股数量为 5,021,811 和 5,021,811，分别为。
注意事项18 - 基于股票的报酬

ACM的股票补偿包括根据其1998年期权 计划和2016年全员激励计划发行的员工和非员工奖励。董事会确定的权益控件可能包括服务期控件和特定业绩控件。根据Black-Scholes期权定价模型，基于服务期控件和/或业绩控件授予的期权的公允价值于授予日期估算。根据蒙特卡洛模拟模型，基于市场控件授予的期权的公允价值于授予日期估算。
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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
员工奖项
下表总结了公司在2024年9月30日结束的九个月内的员工股票期权活动:
数量
选择股份		已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均授予
公允日期价值 		加权
平均行权价		加权平均
未行权期限平均
期限
2023年12月31日未行使的股票期权9,998,637$5.15 $9.47 6.17 年
已批准460,50015.3120.69 
行使(1,220,340)2.254.81 
已作废/取消的认股证:(64,288)12.0425.43 
截至2024年9月30日应收款项9,174,509$6.00 $10.54 5.90 年
2024年9月30日起可行使并行使的5,656,683
截至2024年9月30日，未偿还的金额为美元。25,929 截至2024年9月30日，预计将在加权平均期内确认的未承认员工股权报酬成本总额，已减去估计的股权放弃相关，涉及ACm员工股权奖励。 3.5 未来估计放弃变更可能会对已确认的总补偿成本进行调整。
在2024年9月30日结束的三个月和九个月内行使的期权的总体内在价值为美元234 和 $29,311。截至2024年9月30日，未行使和可行使的期权的总体内在价值为$96,975 和 $72,321，分别为。
员工赋予的期权的公允价值是根据授予日期使用Black-Scholes估值法估计，假设如下：
九个月结束
2024年9月30日
普通股票的公允价值（1）
$23.02-$31.92
预期期限（2）
5.81-6.25
波动率（3）
84.87%-85.48%
无风险利率（4）
4.23%-4.49%
预期股息（5）—%
(1)Class A普通股公平价值是在授予日期的Class A普通股收盘市价。
(2)股票期权的预期期限基于每个授予的认股期限和合同期限的平均值。
(3)波动率基于每项授予的预期期限内ACm的历史波动率计算。
(4)无风险利率是基于类似于期权预期期限的美国国债证券的收益率，该利率适用于授予时。
(5)预期股息被假设为 0ACm没有支付普通股股息的历史或预期，因此假设为%
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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
非员工奖励
以下表格总结了公司截至2024年9月30日的非雇员股票期权活动:
的数量
期权股 		加权
平均补助金
日期公允价值		加权
平均值
行使价格 		加权
平均值
剩余的
合同期限
截至 2023 年 12 月 31 日未平息1,170,795$0.42 $1.31 2.66 年份
已锻炼(268,007)0.220.50 
被没收/取消(5,878)0.220.50 
截至 2024 年 9 月 30 日896,910$0.48 $1.56 2.51 年份
于 2024 年 9 月 30 日归属并可行使896,910
截至2024年9月30日，与股票授予相关的未认可的非员工股票补偿费用净额，扣除预计的没收，预计会被确认。 未来变更预计没收可能会导致总认可的补偿成本调整。
截至2022年9月30日三个月和九个月结束时行使的期权的总内在价值024美元2,247 和 $6,514分别是2024年9月30日时未行使和可行使期权的总内在价值为16,809.
ACm 2019年上海期权授予
2020年1月，ACm上海采纳了2019年股票期权激励计划（以下简称“2019子公司股票期权计划”），该计划规定，除了其他激励措施外，向ACm上海的高管、董事和雇员授予购买ACm上海普通股期权。
以下表格总结了2019年ACM上海子公司股票期权计划截至2024年9月30日的九个月期间的股票期权活动：
数量
Option Shares in
ACm 上海		 加权平均
平均授予和奖励
公允日期价值 		已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均数
每一份权力将允许其持有人从我们处以价格为30.00美元（“行权价格”）购买千分之一的A系列优先股份（“优先股”）。行权日期一旦到来，这部分优先股将赋予股东大致相同的股息、投票权和清算权，就像持有一股普通股一样。在行权之前，权利不给予其持有人任何股息、投票或清算权。		已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均数
剩余
期限
2023年12月31日未行使的股票期权3,134,883$0.24 $1.85 0.85 年
进行锻炼 (446,154)$0.20 $1.85 
已作废/取消的认股证:(92,308)0.22$1.85 
截至2024年9月30日应收款项2,596,421$0.20 $1.85 0.51 年
截至2024年9月30日，已获授而可行使2,596,421

截至2024年9月30日三个月和九个月结束时行使的期权的总内在价值为$$0 和 $5,198 截至2024年9月30日，待行使和可行使的期权的总内在价值为$33,788.

ACm 上海 2023 期权授予

2023年6月，ACm上海采纳了2023年股票期权激励计划（"2023子公司股票期权计划"），该计划除了提供其他激励措施外，还规定向公司高管、董事和员工授予购买股票的期权。
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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
ACm上海的普通股。归属条件包括由ACm上海董事会确定的服务期条件和与特定销售和研发进展目标相关的绩效条件。

以下表格总结了2024年9月30日结束的三个月内ACm上海2023子公司股票期权计划的股票期权活动：

ACM上海的期权股份数量加权
平均授予和奖励
公允日期价值 		已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均数
每一份权力将允许其持有人从我们处以价格为30.00美元（“行权价格”）购买千分之一的A系列优先股份（“优先股”）。行权日期一旦到来，这部分优先股将赋予股东大致相同的股息、投票权和清算权，就像持有一股普通股一样。在行权之前，权利不给予其持有人任何股息、投票或清算权。		已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均数
剩余
期限
2023年12月31日未行使的股票期权
10,575,500$9.49 $7.06 3.09 年
已批准1,391,000$6.04 $7.00 
已作废/取消的认股证:(293,065)$9.09 $7.06 
截至2024年9月30日应收款项11,673,435$9.01 $7.00 2.45 年
截至2024年9月30日，已获授而可行使-

员工赋予的期权的公允价值是根据授予日期使用Black-Scholes估值法估计，假设如下：
2024年9月30日止九个月
普通股公允价值 (1)
$4.93-$6.89
预期年限 (2)
1.50-4.50
波动性 (3)
45.92%-56.18%
无风险利率 (4)
1.50%-2.75%
预期分红 (5)
—%

(1) 相等于授予日期的收盘价。
(2) 股票期权的预期期限是根据每个授权的获权期间和合同期限的平均值确定的。
（3）波动率是根据ACm上海在每次授予的预期期限内的历史波动率计算的。
(4) 无风险利率基于中国大陆人民币存款的收益率，其到期期限类似于授予期权时的预期期限。
(5) 预期股息被假定为 0%，因为这会对普通股的价值产生影响。

截至2024年9月30日，存在未被核算的非雇员股权报酬支出，扣除预计的弃权，与ACm上海股权奖励相关，预计将在加权平均期内确认。50,887 年。总认可的报酬成本可能会根据对未来预计弃权的变更进行调整。 1.5 截至2024年9月30日，存在未被核算的非雇员股权报酬支出，扣除预计的弃权，与ACm上海股权奖励相关，预计将在加权平均期内确认。年。总认可的报酬成本可能会根据对未来预计弃权的变更进行调整。

截至2024年9月30日结束的三个月和九个月内行使的期权的总内在价值为$0 因为在这些时期内没有行使期权。 因为在这些时期内没有可行使的期权， 董事 截至2024年9月30日，未行使和可行使的期权的总内在价值为$91,501 和 $0，分别为。

以下表格总结了包含在综合收入简明综合财务报表中的股权报酬费用元件。

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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
股权酬劳支出:
收入成本$447 $588 $2,020 $838 
销售和营销费用 2,594 2,543 8,645 3,405 
研发费用 3,373 3,421 12,082 4,831 
一般和行政费用 5,467 4,029 18,045 5,592 
$11,881 $10,581 $40,792 $14,666 
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
按类型划分的股权补偿费用：
员工股票购买计划$2,860 $2,352 $7,602 $6,345 
非雇员股票购买计划21 12 30 35 
2019年和2023年子公司期权授予9,000 8,217 33,160 8,286 
$11,881 $10,581 $40,792 $14,666 
附注19 - 所得税
所得税按照资产及负债法核算。推迟缴纳的所得税资产和负债是由未来税负责任引起的，这些责任归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自的税基以及经营亏损和税收抵消额之间的差异。推迟缴纳的所得税资产和负债是根据现行税率进行衡量，根据预计税率，在这些暂时性差异预计可以收回或清偿的年度应用于可征税所得。税率变动对推迟缴纳的所得税资产和负债的影响在设定这些税率的期间确认为收入。
公司考虑所有可用证据来判断推迟税款资产的一部分或全部是否更可能实现。推迟税款资产的最终实现取决于在这些暂时性差异变得可实现的时期内产生的未来应税收入。管理层考虑推迟税款负债的计划逆转（包括可用的退税和结转期间的影响）以及预计的应税收入，评估推迟税款资产的实现性。在作出这样的判断时，将重要的权重给予可以客观验证的证据。

截至每个报告日期，管理层考虑可能影响对递延税资产未来实现情况看法的新证据，无论是积极的还是消极的。在2019年9月30日之前，公司已就美国净递延税资产金额设定了一项衡值准备金，因为递延税资产的实现存在不确定性。自2019年9月30日以来，公司未保留衡值准备金，仅对某些美国和国外递延税资产设定了部分衡值准备金。为了确认继续受到衡值准备金约束的剩余美国递延税资产，公司需要在递延税资产根据税法调节到期前的将来期间产生足够的美国应税所得。

ACm 上海展示了3年的历史累计利润，并对未来收入进行了预测。因此，公司不设定减值准备。公司根据收入税务的权威指导来处理不确定的税务立场，根据此指导，公司只能确认或继续确认满足更有可能大于不的阈值的税务立场。公司确认未识别税收利益相关的应计利息和罚款作为所得税准备的组成部分。

公司的实际税率与美国联邦所得税目的的法定税率21%不同 15可以降低至0.75%每年25中国所得税目的的税率%由于计提准备和某些永久差异，包括基于股票的薪酬，在1986年修订的《美国国内税收法典》第F条下的应税股息收入（F部分）和全球无形低税收所得（GILTI）的纳税，而产生了差异
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简明合并财务报表附注
(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
研发超额抵扣。因此，公司在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月内录得所得税费用 $17,712 和 $11,235 分别为2024年9月30日止九个月和2023年9月30日止九个月。与之前年同期相比，2024年9月30日截止九个月内公司的有效所得税率增加主要是由于某些特定税收优惠减少。

根据2017年《减税和就业法》对第174条的修改，自2022年1月1日生效，公司需要对研发费用进行资本化，并随后摊销。 十五年 用于境外研发活动的研发费用需要资本化处理。境外研发费用的资本化导致公司全球无形低税收入显著增加。

公司总计未认可的税务优惠金额为$7,600 和 $13,026 ，截至2024年9月30日和2023年12月31日。如果被认可，对有效税率的净影响将为$7,518。公司预计在接下来的12个月内不会出现未认可税务优惠的逆转。公司将在发生时确认与不确定税务规定相关的利息和罚款，作为税费的一部分。分别于2024年9月30日和2023年结束的九个月内，分别确认了$995 a元和569 的 利息和罚款。

公司受美国、州和国外司法管辖税收。所有税务申报表将会保持开放状态，可供联邦和州当局查验，分别自任何净运营亏损或抵免税款之利用之日起至三年和四年。某些税务年度将受税务当局国外所得税审查，直至诉讼时效届满。

公司的四个 爱文思控股主要的中国内地子公司，ACm 上海，ACm 无锡，ACm 北京和 ACm 临港，分别应按税率缴纳中国内地企业所得税 15%, 25%, 25%和15分别为%，根据中国内地企业所得税法，爱文思控股的中国内地子公司通常应按税率缴纳中国内地企业所得税 25根据国税函2009年第203号，被认定为“高新技术企业”的实体享有优惠的所得税率 15%。ACm 上海于2012年，2016年，2018年和2021年再次获得“高新技术企业”认定，有效期至 三年 并预计将在2024年获得未来几年的重新认证。2021年，ACm上海被认定为符合条件的集成电路生产企业，并有权享受税收优惠率 12.5自2020年1月1日至2022年12月31日。根据中国（上海）自由贸易试验区临港新片区政策的要求，符合条件的实体有权享受15%的税收优惠率。ACm临港于2021年获得了这一认证，这一税收优惠率自2020年1月1日起有效，直到2024年12月31日。
所得税费用如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
所得税总费用$(4,007)$(718)$(17,712)$(11,235)
注意20 – 承诺和不确定事项
公司根据不可取消的经营租赁协议租用办公室。请参阅注释11，了解未来不可取消的经营租赁协议下的最低租金支付情况，初始term为一年或更长。
截至2024年9月30日，公司负债$11,023 开放资金承诺给施工合同，并额外增加$16,737 于2024年4月向Ninebell做出资本投资承诺 2023年12月31日1,500万美元的美国联邦净营业亏损（NOL）结转。30,936开放的资金承诺给施工合同，并额外增加$7,413 资本投资承诺额为$
ACm Lingang的土地使用权授予合同中的条款上海市国有建设用地的（研发总部和工业项目类）在中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理需要，其中一项要求是，ACm Lingang需在获得土地使用权后 在 7 年，或在2027年7月9日之前，若公司不符合以下条件之一，则ACm Lingang需要支付违约金：（i）在授予的土地上生产的产品年销售额未达到规定最低数额，或（ii）向中国大陆支付人民币至少 157.6
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(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
因与提供的土地相关的经营活动，年度总税款达到百万美元（$）22,000）年度总税款（包括增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护和施工税、教育附加费、印花税以及车船税）
施工完成里程碑的要求是在2024年1月9日前完成，但未能实现。然而，ACm临港相信将会在没有罚款的情况下收到退款，基于向相关监管机构的解释，并预计将在2024年实现该里程碑。公司无法保证ACm临港将在2024年实现该里程碑，即使在2024年实现了该里程碑，也无法保证其会收到部分或所有的退款。 20RMb百分比的履约保证金（金额为）。 2.5一千一百万美元（1,100,000美元，减$1000美元的返还尽职调查费用）0.4 百万部分）。
在正常业务过程中，公司面临包括法律诉讼和环保母基索赔在内的各种可能性，这些可能性源于与各种事项相关的正常业务过程，包括但不限于合同违约责任。公司会根据可能发生的评估和可确定的责任估计为此类可能性记录准备金。管理层在做出这些评估时可能考虑许多因素，包括过去的历史、科学证据和每个事项的具体情况。其中一些可能性涉及索赔，这些索赔存在重大不确定性并且难以估算赔偿金额。
公司管理层已评估截至2024年9月30日和2023年12月31日存在的所有诉讼和索赔。在管理层看来，截至2024年9月30日，并未要求任何有关公司的索赔而提供损失准备金或披露，因为：(a) 目前已确认的损失数额（如果有）不够承担这类索赔可能会带来的损失；(b) 不可能估计到合理可能的损失或损失区间；或者(c) 这一估计微不足道。
截至2024年9月30日，公司拥有 no 未了结的法律诉讼。
第21条注记 - 板块信息

公司根据业务活动的管理和评估方式来确定经营部门。公司的首席运营决策者（"CODM"）已确定为acm research的首席执行官。公司的经营部门包括acm research和acm 上海。由于公司从事向全球半导体制造商开发、制造和销售资本设备的业务，且每个经营部门具有类似的经济和其他定性特征，因此公司的经营部门的结果被汇总成 之一基本报表。

对于地理报告，按地理位置划分的营业收入是根据产品发货至客户设施的地点确定的。长期资产主要包括房地产、厂房及设备、土地使用权和租赁资产，应归属于其所在地的地理位置。

截至期末，各地域板块的长期资产情况如下：
9月30日,
2024		12月31日,
2023
按地理位置分类的长期资产：
　　中国$263,930 $209,725 
　　韩国12,497 12,190 
美国9,024 1,276 
总计$285,451 $223,191 
注释22 – 法定盈余公积
根据中国大陆的外商投资企业法，ACm上海、ACm临港和ACm无锡需要进行拨款以留存资金，包括法定盈余公积金和自由盈余公积金。
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(以千为单位，除了份额、百分比和每股数据)
基于中国大陆普遍公认会计准则下的税后净利润。
根据中国大陆通用会计准则确定的税后净利润，必须至少达到注册资本的50%，以满足法定盈余公积金的拨备要求。该金额每年在每个日历年底进行计算。法定储备基金余额为$30,060 截至2024年9月30日和2023年12月31日期间，法定储备基金余额已呈现在公司简明合并资产负债表中，作为法定盈余公积金。
备注 23 - 后续事件

2024年10月1日，公司收购了一个商业设施，总共占地面积为 39,500 平方英尺，其中包括一个 5,200 平方英尺的洁净室，价格为$7.75百万。该设施位于俄勒冈州希尔斯伯勒市，旨在进一步扩展ACM在美国市场的研发和演示能力。
ACm上海在2024年10月21日完成了对Ninebell（注16）额外股权的购买，购买价格为$。16,737。购买后，公司拥有 36.4%的Ninebell。




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目录
项目2. 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

您应当阅读我们基本报表及相关附注以及本报告中其他地方包含的其他财务信息、以及截至2023年12月31日结束的财年的《年度报告第10-K表格》共同讨论我们财务状况和经营业绩。以下讨论包含反映我们计划、估计和信念的前瞻性声明。我们实际的结果可能与前瞻性声明中讨论的结果有实质性差异。可能导致或有助于这些差异的因素包括我们年度报告中部分I、项目1A“风险因素”中讨论的因素，以及下文和本报告其他地方特别是下文“项目1A－风险因素”部分中讨论的因素。
acm research是一家1998年成立于加利福尼亚州的特拉华州公司，旨在为全球半导体行业提供开发的资本设备。 自2005年以来，acm research主要通过其子公司acm research（上海）有限公司（以下简称acm shanghai）进行业务操作，后者是acm research于2005年在中华人民共和国（中国大陆）组建的一家有限责任公司。 除非上下文需要，否则本报告中对“我们公司”，“我们”，“我们”，“我们”和类似术语的引用均指acm research及其子公司，包括acm shanghai。

我们的总部位于加利福尼亚的弗里蒙特。我们通过acm上海在中国大陆进行大部分产品开发、制造、压力位和服务。我们通过acm上海的子公司，在韩国进行额外的产品开发和子系统生产；我们通过acm研究，在北美、欧洲以及中国大陆以外的亚洲某些地区进行销售和营销活动，专注于销售acm上海的产品。

ACm Research不是一家在中国大陆开展业务的公司，我们不是通过使用[Variable Interest Entity变量利益实体]或任何其他旨在规避中国大陆对于在中国大陆公司的直接外国投资的法律限制的结构在中国大陆开展业务的。 ACm Research直接持有ACm Shanghai的股权，持有ACm Shanghai 82.0%的已发行股份，ACm Research的股东可能无法直接拥有ACm Shanghai的股权。我们认为，我们的公司结构或与我们业务运营相关的其他事项不需要我们从中国证监会、中国国家互联网信息办公室或中国大陆其他中央政府部门获得任何许可或批准，以便继续在纳斯达克全球精选市场上市ACm Research的A类普通股。该判断是基于前述事实和中国大陆公司法、中国大陆证券法、网络安全法规以及目前有效的中国大陆其他相关法律、法规和监管要求。然而，如果这一判断被证明是不正确的，则可能对ACm Research产生重大不利影响。请参阅“条目IA.风险因素-与本公司业务国际方面相关的风险-如果中国大陆的任何中央政府机构认为现行的中国大陆法律或法规要求ACm Shanghai获得该机构的批准或审核，以便继续在美国上市ACm Research的A类普通股，或者如果这些现行的中国大陆法律和法规，或解读，要求这种许可或批准，或者如果我们错误地得出结论认为不需要许可或批准，ACm Shanghai可能无法获得所需的许可或批准，或者可能只能在规定ACm Shanghai操作的重大新限制和限制的情况下获得这种许可或批准，这可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、声誉和前景以及ACm Research A类普通股的交易价格产生重大不利影响，该股价可能下跌或贬值”在我们的年度报告。

acm 上海的业务受到中国大陆复杂法律和规定的约束，这些法律和规定可能会因为很少或没有提前通知而迅速改变。迄今为止，除了2022年与COVID-19相关的限制外，我们并未经历中国大陆中央政府当局的干预或影响，也未发生这些当局规则和法规的变化对acm 上海或acm 研究产生的实质影响。

此外，在业务的日常经营过程中，ACm上海需要获得一些操作许可证和执照，以便在中国大陆地区开展业务，包括营业执照、与质量管理标准相关的认证、海关进出口相关资格，以及与施工项目有关的环保母基和施工许可证、执照和审批。我们相信ACm上海所有此类必需许可证和执照都已获得。然而，中国大陆政府不时颁布新规定，可能要求ACm上海采取额外措施以符合要求。如果ACm上海无法或未能获得任何此类额外许可证或执照，ACm上海可能将受到中国大陆有关部门实施的限制和处罚。
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监管机构可能对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉和前景，以及acm research A类普通股的交易价格产生重大不利影响，股价可能下跌或变得毫无价值。
以下图表展示了截至2024年9月30日的公司组织结构：
ACMR Structure - Q2'24.jpg
现金是如何在我们组织中转移的详细描述，见于本报告的基本报表“附注2 - 重要会计政策摘要 - 现金及现金等价物”部分。

美国持有外国公司问责法案，或HFCA法案，要求美国公共公司会计监督委员会，或PCAOB，判断其是否无法检查或调查位于非美国司法管辖区内的注册会计师事务所，因为存在于任何非美国司法管辖区内的一个或多个机构采取的立场。 根据目前的法规，如果acm research因为我们独立审计师位于一个不允许PCAOB检查的司法管辖区而连续两年被列入SEC的"HFCA法案确认的发行人名单"，SEC将禁止我们证券的交易，最终可能导致我们的证券在美国被摘牌，其价值可能会大幅下降或变得毫无价值。 有关更多信息，请参阅我们的年度报告中“项目1A. 风险因素—与我们业务的国际方面相关的风险—如果我们无法遵守有关获得审计和其他信息以及审计机构检查通行证方面的立法和法规，包括位于中国大陆的注册会计师事务所，如我们之前和目前的审计事务所”的内容。

除上述讨论事项外，我们还面临着与我们的公司结构相关的一系列法律和运营风险，其中包括我们的大部分业务在中国大陆进行。任何这些风险的后果都可能导致我们业务出现重大不利变化，或导致 acm research A类普通股价值大幅下跌或变得毫无价值。请仔细阅读我们年度报告中包含的“项目1A.风险因素”中的信息，特别是涉及以下问题的风险因素：
•如果任何中国内地中央政府机构判断，现有中国内地法律或法规要求acm research需要获得该机构的许可或批准，以便继续在美国上市acm research的A类普通股，或者如果该等现有中国内地法律和法规，或者对其解读，要求更改以需要这种许可或批准，或者如果我们错误地得出结论认为不需要许可或批准，acm research可能无法获得所需的许可或批准，或者可能只能获得这种许可或批准并且可能会加诸于控件上新的实质性的限制和限制，这可能会对我们的业务、财务状况、营运结果、声誉和前景以及acm research A类普通股的交易价格产生重大不利影响，股价可能会下跌或贬值。
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•中国大陆中央政府当局可能随时干预或影响上海的中国国内业务，中国内地的当局规定和法规可能会很快而且很少提前通知即发生变化。
•中国大陆中央政府可能会决定对境外进行的交易或对在中国大陆的发行人进行的外国投资加强控制，这可能导致acm research上海的运营出现重大变化，并导致acm research A类普通股价值大幅下跌，甚至变成一文不值。

中国大陆中央政府有关VIE的使用以及数据安全和反垄断问题的过往声明和监管行动，并未影响我们在中国大陆开展业务的能力。有关更多信息，请参阅“项目1A.风险因素-与我们业务的国际方面相关的风险” 在我们的年度报告中获取更多信息tion。

概述

我们提供的是专为全球半导体行业开发的先进创新资本设备。先进集成电路或芯片的制造商可以在许多步骤中使用我们的湿式清洗和其他前端加工工具来提高产品产量，即使在不断提升的先进工艺节点下。我们设计这些工具供制造晶圆代工、逻辑和存储芯片使用，包括动态随机存取存储器（DRAM）和3D NAND 闪存存储芯片。此外，我们还开发、制造和销售一系列先进的封装工具给晶圆组装和封装客户。

自2009年以来，我们已经 向我们的客户交付了超过1,025个工具，其中超过840个是重新订购或接受合同履约义务后产生营业收入的。交付的工具余额取决于客户对工具的接受，工具必须满足适用的合同要求，或者取决于客户随后是否有购买工具的自主承诺。迄今为止，我们销售的半导体制造设备几乎全部是销往亚洲地区的客户，我们预计未来相当大一部分来自这些产品的营业收入将继续来自于这个地域的客户。我们已经开始加大努力进一步开拓北美、西欧和东南亚地区的客户，通过扩大我们的直销团队和增加我们的全球营销活动。

最近的发展
ACm 上海 分红

2024年9月30日结束时，acm research的主要运营子公司上海acm（SSEC：688082.SS）向acm shanghai的股东支付了总计约27320万马币（3840万美元）的现金股利，包括acm research在内，后者持有acm shanghai流通股的82.0%。acm research打算将净收入用于营运资金和一般公司用途。
ACM上海拟议私下发行

2024年1月，acm research宣布acm shanghai拟计划发行多达4360万普通股，视市场条件、acm shanghai股东批准、上海证券交易所审核流程完成、中国证监会登记流程完成以及其他因素而定，向符合条件的买家进行私下发行，符合中国证监会要求，此举将造成交易所交易所股东在交易之前的10%的acm shanghai股本（“私下发行”） 及其他因素，符合中国证监会要求，使得acm shanghai的股本在此交易前构成多达10%的私下发行

acm研究估计，如果完全达成，拟议的私募将为acm上海带来高达45亿令吉（约合64220万美元）的总收益，其管理层将对这些收益的使用拥有广泛的自由裁量权。不太可能将这些收益中的任何部分分配给acm研究。如果拟议的私募交易完全达成，acm研究在acm上海的股权将从82.0%下降到约74.6%。截至2024年9月30日和本报告日期，拟议的私募交易尚未完成。
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O购买Regon净化室

2024年7月30日，acm research签署协议收购一处商业设施，总楼层面积达39,500平方英尺，其中包括一个5,200平方英尺的功能性净化室，价格为775万美元。该设施位于俄勒冈州希尔斯博罗市，旨在进一步扩大acm research在美国市场的研发和演示能力。购买交易已于2024年10月1日完成。
中国大陆政府研究与发展资助

自2008年起，ACm 上海已经获得了各种政府拨款，用于特定技术的开发和商业化，以及在上海临港特殊区的研发和生产中心的建设（注13）。政府拨款包含一些经营条件，有些情况下需要我们投入一定金额，并在项目完成后经过政府的尽职调查审查流程。这些拨款在收到后被记录为长期负债，尽管我们并非需要返还任何资金。其他补贴是从政府获得的不带有进一步履行义务的补助。
授权金额将按以下方式在我们的综合收入报表中进行确认：
•政府补贴按照合格支出发生的期间减少当前费用记录。 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月，政府补贴在综合损益简明综合收入表中确认为相关费用的减少。 $0.7百万美元 和 150万美元，分别。
•其他补贴按发生时期记录为其他收入。 截至2024年9月30日和2023年结束的九个月，作为他项收入确认的相关政府补贴分别为$190万和$40万。
归属于非控股权益的净利润
2019年，acm research出售了代表其持有acm上海股份8.3%的股份，在此之后，acm research持有acm上海未流通股份的剩余91.7%。2021年，acm上海出售了代表其持有的acm上海股份另外10%的股份，之后acm research持有acm上海未流通股份的剩余82.5%。然而，到2023年5月，由于行使了与acm上海股份相关的2,150,309股期权，acm research的持有权益下降到82.1%。 到2024年6月，由于行使了与acm上海股份相关的446,154股期权，acm research的持有权益进一步下降至82.0%。因此，我们反映出归属于acm上海少数股东的净利润部分。作为非控股权益的净利润。
关键会计政策和估计

在符合GAAP的前提下，我们编制了简明的合并财务报表，在应用我们的会计政策时，我们进行假设、判断和估计，这些可能会对我们的营业收入、营业利润、净利润产生重大影响，以及对简明合并资产负债表上某些资产和负债的价值产生影响。我们的假设、判断和估计基于历史经验和其他各种我们认为在相关情况下合理的因素。至少每季度，我们评估我们的假设、判断和估计，并根据需要进行更改。在不同假设或情况下，实际结果可能会与这些估计有实质性差异。

我们认为财务报表编制过程中涉及的假设、判断和估计对我们的简明合并基本报表可能产生最大影响，因此我们认为这些是我们的关键会计估计。有关我们重要会计政策的信息，请参阅本报告第I部分、项目1中基本报表附注中的附注2，以及第II部分、项目8中我们年度报告中简明合并基本报表附注中的说明重要的会计政策和编制本公司简明合并基本报表所使用的方法。在我们的年度报告中，公司关键会计估计没有发生重大变化。

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最近的会计声明
我们的年度报告中包含了对最近会计准则的讨论，并在本报告中包含的简明综合基本报表附注2中进行了更新。
经营结果
下表列出了我们所报告的经营业绩期间的结果, 作为营业收入的百分比。
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
营业收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
营业收入成本48.647.549.749.1
毛利率51.452.550.350.9
营业费用：
销售和营销7.710.08.49.7
研发13.615.513.915.6
总务和行政8.47.38.86.9
总营业支出29.732.831.132.2
营业收入21.719.719.218.7
利息收入，净额0.90.90.81.1
来自短期投资出售的已实现收益0.10.40.12.2
短期投资未实现收益（损失）0.2-0.8-0.2-1.1
其他收入，净额-2.5-1.3-0.10.0
股权法投资收益（损失）0.6-0.10.01.0
税前收入21.018.819.821.9
所得税开支-2.0-0.4-3.2-2.9
净利润19.018.416.619.0
净利润归属于非控制权益3.83.23.53.6
ACM Research公司可归属于净利润。15.2 %15.2 %13.1 %15.4 %
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2024年和2023年截至9月30日三个月的比较
营业收入
截至9月30日的三个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
单晶片清洗、塔湖和半关键清洗设备$160,985 $132,417 21.6 %$28,568 
ECP（前端和封装）、炉子和其他技术34,600 25,508 35.6 %9,092 
尖端封装（不含ECP）、服务及备件8,391 10,644 (21.2)%(2,253)
按产品类别划分的总营业收入$203,976 $168,569 21.0 %$35,407 
2024年9月30日结束的三个月营业收入同比2023年同期增加，反映单晶圆清洗、Tahoe和半关键清洗设备以及ECP（前端和封装）、炉子和其他技术销售额增加，部分被先进封装（不包括ECP）、服务和备件降低所抵消。增加的需求部分原因是我们位于中国内地的客户长期承诺增加生产能力，以在全球半导体市场中获得更大份额。
营业成本和毛利率
截至9月30日的三个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
营业收入成本$99,142 $80,055 23.8 %$19,087 
其他收入104,834 88,514 18.4 %16,320 
毛利率51.4 %52.5 %(1.1)%(111)基点
成本费用和毛利润在截至三个月的时间内增加 2024年9月30日 与2023年同期相比，由于销售成交量增加，部分抵消了毛利率轻微下降。毛利率与去年同期相比的下降主要是由于产品类别之间的营收组合差异，净受益于人民币兑美元汇率波动的积极影响。 毛利率可能会因时期而异，主要与利用率水平、时间和营收组合有关。我们预计在可预见的未来，毛利率将在40.0%和45.0%之间，直接制造成本约占营业收入的50.0%至55.0%，管理费用总计占营业收入的5.0%。
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研究和开发
截至9月30日的三个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
 （以千为单位）
销售和营销费用$15,759 $16,803 (6.2)%$(1,044)
研发支出27,837 26,151 6.4 %1,686 
一般和行政费用17,054 12,387 37.7 %4,667 
总运营费用$60,650 $55,341 9.6 %$5,309 

销售和营销费用 2024年9月30日结束的三个月，与2023年同期相比 减少由于人员成本、佣金、差旅及娱乐、外部服务、专业服务和其他费用支出减少了110万美元，虽然股权补偿增加了10万美元。

销售和营销费用主要包括:
•与售前和售后服务、支持和其他销售和营销活动有关的人员补偿，包括股票补偿；
•向独立销售代表支付的销售佣金;
•支付给销售顾问的费用;
•交易展的成本;
•为潜在新客户建立的促销工具成本;
•旅行和娱乐；以及
•为租金和水电费分配的间接费用。
我们预计，在可预见的将来，销售和营销支出将以美元计提高，因为我们正在扩大在中国大陆及中国大陆以外地区的客户群所需的额外成本。
研究费用在2024年9月30日结束的三个月内，与2023年同期相比，研发费用增加，反映出研发相关人员和其他成本增加了270万元，折旧、外部服务和其他研发相关成本增加了10万元，而为产品开发目的构建的工具元件成本减少了110万元。 在2024年9月30日结束的三个月内，与2023年同期相比，研发费用增加，反映出研发相关人员和其他成本增加了270万元，折旧、外部服务和其他研发相关成本增加了10万元，而为产品开发目的构建的工具元件成本减少了110万元。
研发支出在截至2024年9月30日的三个月内分别占营业收入的13.6%和15.5%。未考虑从中国大陆政府部门获得的补助金额（请参见“中国大陆政府研发资助”），在截至2024年9月30日的三个月内，总研发支出为2790万美元，占总收入的13.7%，而相应的2023年同期为2640万美元，占收入的15.7%。–未考虑从中国大陆政府部门获得的补助金额（请参见“中国大陆政府研发资助”），在截至2024年9月30日的三个月内，总研发支出为2790万美元，占总收入的13.7%，而相应的2023年同期为2640万美元，占收入的15.7%。
研发费用主要包括：
•与我们的研发活动有关的人员补偿，包括基于股票的补偿；
•元件成本和其他研究与发展用品成本;
•为产品开发目的而建造的工具成本;
•与产品开发需求技术要求的研究以及考虑中的概念测试相关的旅行费用；
•软件研发成本摊销；
•为租金和水电费分配了间接费用。

我们预计，在可预见的未来，研发支出将在美元方面增加，因为我们将承担额外费用以扩大产品组合，以解决更多生产步骤，并将研发团队扩展到新的地区。
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一般和行政费用 2024年9月30日结束的三个月内相较于2023年对应期间有所增加，主要反映了基于股票的补偿增加了140万美元，信贷损失拨备增加了270万美元，以及 $0.6 百万美元增加与一般和管理费用相关的人员和其他成本。

一般和行政费用主要包括：
•执行、会计和财务、人力资源、信息 科技 以及其他行政人员的补偿，包括基于股票的补偿；
•专业费用，包括会计、公司法律和军工股费用；
•其他企业费用，包括保险；
•信贷损失准备金；和
•为租金和水电费分配了间接费用。
我们预计，在可预见的未来，一般和行政费用将以美元计算增加，随着我们承担与发展业务、运营一家在美国的上市公司acm research以及运营一家在中国大陆的上市公司acm shanghai相关的额外成本。
利息收入净额、其他费用净额
截至9月30日的三个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
利息收入$2,967 $2,152 37.9 %$815 
利息支出(1,208)(640)88.8 %(568)
利息收入，净额$1,759 $1,512 16.3 %$247 
其他费用，净额$(5,164)$(2,150)140.2 %$(3,014)

利率期货收入（支出），净额由我们现金及现金等价物、受限现金账户以及短期和长期存款赚取的利息减去我们未偿短期和长期借款所产生的利息费用组成。利率期货收入（支出），净额在2024年9月30日结束的三个月内增加，与2023年同期相比增加，因现金、现金等价物、定期存款和债务余额的变化，以及赚取或支付的各自余额上的利率产生了变化。
其他费用净额主要反映了汇率对我们营运资本的影响导致的损失截至2024年9月30日三个月结束的损失为5.4百万美元，而截至2023年9月30日三个月结束的影响汇率对我们营运资本的损失为1.7百万美元 政府补助，如上文所述的“—中国内地政府研究与发展资金”，以及其他因素。
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短期投资的已实现收益和未实现损失，以及股权投资的收入（亏损）。
截至9月30日的三个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
短期投资卖出盈利已实现$171 $656 (73.9)%$(485)
短期投资未实现盈利（亏损）413 (1,319)(131.3)%$1,732 
权益法投资收益（亏损） $1,316 $(160)(922.5)%$1,476 
我们记录了由于短期投资股票出售造成的实现盈利与前一年同期相比，截至2024年9月30日的三个月，我们从短期投资出售中实现了20万美元的收益，而去年同期为70万美元，这是由于短期投资（注15）的销售。
截至2024年9月30日的三个月，我们在开空期投资中录得了40万元的未实现收益，相比之下，2023年同期亏损了130万元，基于ACm 上海短期投资市值的变化（参见注15）。
截至2024年9月30日的三个月，股权投资收入为130万美元 相比于2023年同期的权益法投资损失20万美元 因附属公司投资净利润增加（注14）
截至2024年6月30日，投资贷款为$35亿，环比下降$27.8百万元。总资产截至本季度末为$52亿，季环比增加$65百万。
以下显示了组成部分所示期间的所得税费用组成：
截至9月30日的三个月
20242023
（以千为单位）
所得税总费用$(4,007)$(718)
    

截至2024年9月30日的三个月，我们确认了税费支出为400万美元 相比之前的税费支出为70万美元。2024年9月30日的三个月的税费支出主要是由于适用于营业利润增加的有效所得税率的税效应所致。2023年9月30日至2024年同期我们有效所得税率的增加主要是由于在外国司法管辖区中资本化的研发费用增加。 某些 外国司法管辖区中的增值研发费用增加。

我们的有效税率与美国联邦所得税税率21%以及中国大陆所得税税率12.5%至25%不同，这是由于评估准备以及某些永久性差异的影响，这些差异涉及与股票为基础的薪酬和非美国研发费用在账务税收差异对待方面。我们的四家中国大陆子公司，ACm上海、ACm无锡、ACm北京和ACm临港，分别按照15%、25%、25%和15%的税率纳税。根据中国大陆企业所得税法，我们的中国大陆子公司一般会按照25%的税率纳税。根据国税函2009年第203号，作为“高新技术企业”的机构可享受15%的优惠所得税税率。ACm上海分别在2012年、2016年、2018年和2021年被认定为“高新技术企业”，有效期三年，并预计在2024年再次获得认定。2021年，ACm上海被认定为符合条件的集成电路生产企业，并享受2020年1月1日至2022年12月31日的12.5%的优惠所得税税率。符合中国（上海）自由贸易试验区临港新片区政策要求的实体有权享受15%的优惠所得税税率。ACm临港在2021年获得了这一认定，
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优惠所得税税率自2020年1月1日至2024年12月31日有效。我们向美国、州和外国司法管辖区申报所得税。

所有板块的税务申报将会留待联邦和州当局审查，自净营运亏损或抵免额度的利用之日起分别为三年和四年。某些税务年度受限于法律规定的期限，直到逾期时限届满前仍然可能接受税务当局的外国所得税审查。
归属于非控股权益的净利润
截至9月30日的三个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
归属于非控股股权的净利润$7,768 $5,315 46.2 %$2,453 
ACm Research拥有ACm上海(note 1)的82.0%流通股份，这反映在我们的简明合并基本报表中。我们将分配给ACm上海股份少数持有人的净利润部分体现为归属于非控股权益的净利润。
外币翻译调整
截至9月30日的三个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
外币翻译调整$17,089 $4,015 325.6 %$13,074 
我们记录了一项外币翻译调整的收益 为截至2024年9月30日的三个月期间达到了1710万美元的收益，而在2023年同期的收益为400万美元，主要基于人民币兑美元汇率波动对ACm上海人民币余额转换值到美元等值产生的净影响。 为截至2024年9月30日的三个月期间达到了1710万美元的收益，而在2023年同期的收益为400万美元，主要基于人民币兑美元汇率波动对ACm上海人民币余额转换值到美元等值产生的净影响。

归属于非控股利益的综合收益

截至9月30日的三个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
归属于非控制权益的综合收益$10,842 $7,768 39.6 %$3,074 

非控股利益所占综合收益 2024年9月30日结束的三个月内增加了 31百万美元相对于2023年同期，净利润有所增加公司的变化
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在该时期内控制利益以及汇率期货波动对累积余额的影响。
2024年9月30日和2023年9月30日九个月结束的比较
营业收入
截至9月30日的九个月
20242023百分比变化
2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
（以千计）
单晶圆清洗、Tahoe 和半临界清洗设备$423,676 $281,559 50.5 %$142,117 
ECP（前端和封装）、熔炉和其他技术99,362 71,223 39.5 %28,139 
高级包装（不包括 ECP）、服务和备件35,609 34,620 2.9 %989 
按产品类别划分的总收入$558,647 $387,402 44.2 %$171,245 
截至2024年9月30日的九个月内，与2023年同期相比，营业收入增加反映了单片清洗、Tahoe和半关键清洗设备、ECP（前端和封装）、炉和其他技术以及高级封装（不含ECP）、服务和备件的销量增加。 增加的需求部分是由我们中国大陆客户长期承诺增加生产能力以在全球半导体市场中获得更大份额。截至2024年9月30日的九个月内，与2023年同期相比，营业收入增加反映了单片清洗、Tahoe和半导体清洗设备、ECP（前端和包装）、炉和其他技术以及高级封装（排除ECP）、服务和备件的销量增加。 增加的需求部分是由我们总部设在中国大陆的客户做出的长期承诺，增加生产能力以在全球半导体市场中获得更大份额。
营业成本和毛利率
截至9月30日的九个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
营业收入成本$277,908 $190,263 46.1 %$87,645 
其他收入280,739 197,139 42.4 %83,600 
毛利率50.3 %50.9 %(0.6)%(63)bps
在截至九个月的时期，营业成本和毛利润均增加。 2024年9月30日 与2023年同期相比，由于销量增加，成交量增加，但毛利率略有下降。毛利率下降
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与去年同期相比主要是由于产品类别之间的营业收入结构变化，净美元兑人民币汇率波动带来的有利影响。
毛利率可能会因时期而异，主要与利用率水平、时间和营收组合有关。我们预计在可预见的未来，毛利率将在40.0%和45.0%之间，直接制造成本约占营业收入的50.0%至55.0%，管理费用总计占营业收入的5.0%。
研究和开发
截至9月30日的九个月
20242023百分比变化
2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
（以千计）
销售和营销费用$47,067 $37,579 25.2 %$9,488 
研究和开发费用77,723 60,244 29.0 %17,479 
一般和管理费用48,940 26,851 82.3 %22,089 
运营费用总额$173,730 $124,674 39.3 %$49,056 
销售和营销费用 以 t 为单位增加截至2024年9月30日的九个月与2023年同期相比，股票薪酬增加了530万美元，净增加420万美元，这是由于人员、佣金、差旅和娱乐、专业服务、办公、外部服务和其他费用成本增加所致
我们预计，在可预见的将来，销售和营销支出将以美元计提高，因为我们正在扩大在中国大陆及中国大陆以外地区的客户群所需的额外成本。
研究费用在2024年9月30日结束的三个月内，与2023年同期相比，研发费用增加，反映出研发相关人员和其他成本增加了270万元，折旧、外部服务和其他研发相关成本增加了10万元，而为产品开发目的构建的工具元件成本减少了110万元。 2024年9月30日结束的九个月内，与2023年相应期相比，股权补偿增加了730万美元，研发相关人员成本增加了690万美元，用于产品开发目的的元件成本增加了140万美元，其他研发相关成本、折旧和其他费用增加了250万美元，外包服务减少了60万美元。
在截至2024年9月30日的九个月中，研发费用分别占我们营业收入的13.9%和15.6%；与2023年相比，未扣减中国内地政府部门（见「中国内地政府研发资助」）提供的补助金额，总研发费用达7840万美元。–在截至2024年9月30日的九个月中，未经减少中国内地政府部门补助金额（参见「中国内地政府研发资助」），总研发费用为7840万美元，占总收入的14.0%，而在2023年的对应时期为6170万美元，占营业收入的15.9%。
一般和行政费用 2024年9月30日结束的九个月内，相较于2023年同期，主要反映出基于股票的补偿增加了1250万美元，增幅较高，达到了410万美元。
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目录
信贷津贴增加 损失增加，增加了440万美元增加了与一般行政活动相关的其他成本，以及人员和专业服务费增加了110万美元。
我们预计，在可预见的未来，一般和行政费用将以美元计算增加，因为我们承担了与扩展我们的业务、acm research在美国运营一家上市公司以及acm 上海在中国运营一家上市公司相关的额外成本。
利息收入净额，其他收入（费用）净额
截至9月30日的九个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
利息收入$7,122 $6,283 13.4 %$839 
利息支出(2,923)(1,984)47.3 %(939)
利息收入，净额$4,199 $4,299 -2.3 %$(100)
其他收入（费用），净额$(727)$156 -566.0 %$(883)
利息收入（支出），净额包括我们现金及现金等价物、受限制的现金账户以及短期和长期定期存款所赚取的利息，减去通过未偿还的短期和长期借款产生的利息支出。截至2024年9月30日的九个月净利息收入（支出）减少，与2023年对应期相比，由于现金、现金等价物、定期存款和债务余额的变化以及各余额上获得或费用的利率变化。
其他收入（费用），净额主要反映了（a）因汇率对我们营运资本的影响而认定的损失截至2024年9月30日的九个月，其金额为260万美元，而截至同期的九个月，我们的营运资本对汇率影响所认定的金额不到10万美元 政府补助，如上文所述的“—中国内地政府研究与发展资金”，以及其他因素。
短期投资的已实现收益和未实现亏损以及股权投资的收益（亏损）。
截至9月30日的九个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
来自短期投资出售的已实现收益$444 $8,569 (94.8)%$(8,125)
短期投资未实现损失$(1,151)$(4,428)(74.0)%$3,277 
权益法投资收益 $101 $3,728 (97.3)%$(3,627)
我们记录了一笔来自股权投资出售的实现收益2024年9月30日结束的九个月，我们实现了40万美元的收益，相对于去年同期的860万美元，因为出售了短期投资（附注15）。
我们记录了截至2024年9月30日为止的九个月内，对开空投资的120万元未实现亏损，相比之下，2023年同期未实现亏损为440万元，这基于ACm 上海的短期投资市值变动（附注15）。
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截至2024年9月30日，股权投资收益为10万美元。 相比于2023年同期股权法投资收入为370万美元。 由于关联投资净利润减少（见注14）。
所得税费用
以下列出了所示期间所得税费用的元件：
截至9月30日的九个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
总所得税费用
$(17,712)$(11,235)57.7 %$(6,477)

我们确认2024年9月30日结束的九个月的税费为1770万美元 相比于前一年的税费1120万美元。截至2024年9月30日结束的九个月的税费主要是由于适用于期间营业利润增加的有效所得税率增加造成的。增加 截至2024年9月30日结束的九个月，相对于前一年同期，我们的有效所得税率主要是由于减少 在某些永久性扣除中的减少 在某些 外国司法管辖区中的增值研发费用增加。
归属于非控股权益的净利润
截至9月30日的九个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
归属于非控股股权的净利润$19,616 $13,905 41.1 %$5,711 
acm research 拥有 ACm 上海（注1）流通股的82.0％，这体现在我们的简明合并基本报表中。我们将分配给 ACm 上海股东的净利润部分作为归属于非控制股权利益的净利润。
外币翻译调整
截至9月30日的九个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
外币翻译调整

$10,376 $(21,831)(147.5)%$32,207 
我们记录了一项外币翻译调整的收益 10.4美元的 2024年9月30日结束的九个月内，相比于2023年同期的外币兑换调整亏损2180万美元。
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目录
主要基于人民币兑美元汇率波动对期间内ACM上海以人民币计价余额转换为美元等值的净影响。

非控股利益所占综合收益
截至9月30日的九个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
（以千为单位）
归属于非控制权益的综合收益$21,458 $11,882 80.6 %$9,576 
非控股利益所占综合收益 截至2024年9月30日的九个月增长，与去年同期相比反映净利润归属于非控股权益的变化，以及外汇汇率波动对累计余额的影响。

流动性和资本资源

2024年前9个月，我们主要通过我们起始的全球货币余额，包括ACm 上海的现金余额、ACm 上海从当地金融机构借款、以及我们从中国中信银行借款，以及运营现金流来资助我们的科技开发和运营。

现金 截至2024年9月30日，现金及现金等价物、受限现金、短期存款和长期存款为36910万元，相比于2023年12月31日的30450万元。这6,460万元的增长主要是由运营活动提供的6,390万元驱动，（7,860万元）不包括与时间存款相关的净现金变动在内，用于投资活动的现金净额为7,700万元，及来自汇率对现金、现金等价物、受限现金和非现金项目影响的230万元增加。
9月30日,
2024		12月31日,
2023
(以千为单位)
现金及现金等价物、受限制的现金和定期存款：
现金及现金等价物和受限制现金$335,254 $183,173 
　　 短期定期存款20,304 80,524 
　　 长期定期存款13,517 40,818 
总计$369,075 $304,515 
未来超过下一个开多月的工作资本需求将取决于许多因素，包括我们的业务和营业收入增长率，客户付款计划，资本支出的时间和规模，以及我们在研发以及销售和市场营销方面的投资时间。 我们相信我们现有的现金及现金等价物、短期和长期时间存款、经营活动现金流量以及我们和ACm 上海的银行借款将足以满足我们长期规划范围内预期的现金需求。
ACm 上海在过去通常参与了某些中国大陆政府赞助的资助计划，具体详情请参阅“—中国大陆政府研发资金”和“—合同义务”，我们预计ACm上海将在符合我们业务策略的情况下继续利用这些计划。ACm上海通常通过适用的中国大陆政府机构规定的流程申请这些资助和补贴。公共关系部门定期通过ACm上海提交业务调查和税收的中国大陆政府机构研究这些资助和补贴的可用性。然后ACm上海管理层评估ACm上海可能有资格获得的资助和补贴，并提交相关申请。将资助授予ACm上海的决定由
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根据适用性和申请的优点，由相关中国大陆政府机构评定。acm research，acm 上海或我们的任何其他子公司与任何中国大陆政府机构均没有直接关系，我们未来十二个月的预期现金需求既不预期也不需要接受任何中国大陆政府的资助或补贴。
在现金及现金等价物、经营活动现金流量和短期银行借款不足以按照我们的战略计划资助未来活动时，我们可能需要通过公开或私人债务或股本融资或额外银行信贷安排来提高额外基金。在未来决定对一个或多个企业、技术和产品进行收购时，我们也可能需要筹集额外的基金。如果确有必要或希望融资，我们可能无法获得银行信贷安排，或根本无法获得符合我们接受的条款的股本或债务融资。
基于中国大陆法律法规以及ACm上海银行贷款协议的限制，可能会严重限制ACm上海将部分净资产转让给acm research、acm research的其他子公司以及acm研究A类普通股持有人的能力。请参阅我们的年度报告中的“项目1A. 风险因素 -监管风险 - 中国大陆的货币兑换管制以及政府对投资资金流出的限制可能影响我们将资金转移到中国大陆以外，并对我们增长、进行投资或收购、从事业务、或支付我们的普通股分红的能力造成重大不利影响。

截至2024年9月30日和2023年，除了在正常业务日常业务中与销售和服务相关的转让定价付款以外，ACm上海向ACm上海的股东（包括ACm研究）分红款以外，ACm研究及其子公司之间，包括ACm上海之间，或向ACm研究A类普通股股东进行过转账或分配。
2024年9月30日，我们的现金及现金等价物用于营运资本目的和其他潜在投资。然而，作为我们唯一的中国大陆直属子公司，ACm上海受到中国大陆对股东分配的限制。未经进一步批准，通过科创板IPO筹集的款项使用受到特定用途的限制。我们的应收账款余额因时期而异，影响我们的经营活动现金流量。波动取决于现金收款、客户组合以及我们工具的装运和验收时间。
acm research从未对我们的股本支付或宣布现金分红派息AMC研究打算保留所有可用的所有基金类型和未来收益来支持和资助我们的业务发展，预计在可预见的将来不会支付任何现金股息。
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目录
经营活动产生的现金流量。 2024年9月30日结束的九个月，经营活动提供的净现金为6380万美元，包括：
截至9月30日的九个月
20242023
(以千为单位)
净利润$92,163 $73,554 
非现金经营租赁成本2,848 2,639 
存货跌价准备 3,858 5,031 
信贷损失准备5,796 1,642 
折旧和摊销7,073 6,021 
处置固定资产及设备的亏损（盈利）1,063 (2)
短期投资的已实现收益 (444)(8,569)
股权法下投资收益(101)(3,728)
短期投资未实现损失1,151 4,428 
延迟所得税6,969 (9,936)
基于股票的报酬40,792 14,666 
与非合并联营企业的分红派息 731 5,147 
经营性资产和负债净变动(98,044)(127,863)
经营活动产生的净现金流量63,855 (36,970)
经营资产和负债账户方面的重大净变化主要包括以下内容:
• 现金的用途：资金现金增加应收款减少8940万美元（注4），存货净额增加8220万美元（注5），其他应收款增加1650万美元，FIN-48和经营租赁负债减少600万美元
• 现金来源:客户预付款增加3280万美元, 应付账款增加2710万美元, 其他应付款和应计费用增加1500万美元, 预付费减少960万美元，递延收入增加650万美元。预付款减少960万美元，递延收入增加650万美元。
投资活动中使用的现金流量。 2024年9月30日结束的九个月中，投资活动使用的净现金为($7860万)，主要包括购买房地产、厂房及设备和无形资产的($7300万)，购买短期和长期投资的($880万)，以及来自出售短期投资的320万美元。
融资活动产生的现金流量。 筹资活动产生的现金净额 截至2024年9月30日的九个月，资金流为$77 million，主要包括$81.7 million的长期借款收入（附注12），$32.8 million的短期借款收入和$6.5 million的股票期权行权收入，抵消了($37 million)的短期和长期借款偿还以及($6.9 million)的ACm上海股息支付。股权期权的行使、短期借款和长期借款的偿还ACm上海红利支付。
我们与ACm上海及其子公司有与银行的短期和长期借款。 以下银行：
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目录
出借人协议签订日期到期日年度
利率		最大借款额
金额(1)		未偿还的金额
2024年9月30日
(以千计)
中国中信银行（2号）2023年7月分期偿还，最后一期偿还日期为2025年12月4.50%人民币200,000人民币99,900
$28,540 $14,256 
光大银行2024年8月2027年8月2.60%人民币400,000人民币349,189
$57,080 $49,829 
招商银行2024年8月2025年8月2.60%人民币200,000人民币66,043
$28,540 $9,424 
boc 20usdpref2024年9月2025年9月2.50%-2.75%人民币400,000人民币364,233
$57,080 $51,976 
招商银行2024年8月2035年8月NA人民币1,000,000无
人民币142,700人民币—
招商银行2020年11月最后一期可分期偿还，最后一期需在2030年11月偿还3.65%人民币128,500人民币85,641
$18,337 $12,221 
农业银行 2024年6月最后一期可分期偿还，最后一期需在2034年11月偿还2.78%人民币300,000人民币19,418
$42,810 $2,771 
上海银行2022年1月1日至2022年3月31日2024年10月2.85%人民币100,000人民币100,071
$14,270 $14,280 
中信银行2023年8月 分期还款，最后一期需在2025年8月还清3.10%人民币100,000人民币99,878
$14,270 $14,253 
韩国兴业银行2023年12月2024年12月4.27%KRW2,000,000KRW2,000,000
$1,524 $1,524 
总计$405,151 $170,534 
(1)转换为美元的汇率为 2024年9月30日中国招商银行的贷款以ACm临港的财产为抵押，并由上海ACm担保，如上文所述“—合同义务”。
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目录
(2)这份中国中信银行的设施协议是与acm research, Inc.签订的。
货币汇率变动对现金、现金等价物和受限制现金的影响。 2024年9月30日结束的头九个月内，汇率对现金和现金等价物的影响为230万美元。人民币兑美元汇率波动对存放在人民币账户(注2)中的这些项目的重要余额变动产生了影响。
合同义务
授予上海市国有建设用地使用权合同
2020年，ACm上海通过其全资子公司ACm临港与中国(上海)自由贸易试验区临港新片区行政管理局签订了一份国有土地使用权建设类（研发总部和工业项目）授予合同，或称授予协议。ACm临港获得了在中国（上海）自由贸易试验区临港新片区重型机械工业区约43,000平方米（10.6英亩）土地使用权，即土地使用权，期限为五十年，自2020年7月交付土地之日起计算，我们称之为交付日期。
ACm Lingang为获取土地使用权，支付了总计6170万令吉（950万美元）的授予费用或授予费用，并支付了总计1230万令吉（190万美元）的履约保证金，相当于总授予费用的20%，以确保实现以下绩效里程碑：
•交货日期后6个月内开始施工（性能保证金的60%）或开工里程碑；
•在交货日期后30个月内完成施工（绩效保证金的20%），或施工完成里程碑；以及
•在交货日期后42个月内开始生产（履约保证金的20%），或者生产开始里程碑。
在完成里程碑后，属于该里程碑的绩效存款部分将在十个工作日内归还给ACm临港。如果上述任何里程碑的达成被推迟或中止，ACm临港可能会受到额外的处罚，并且可能会失去对已经建设的土地和该土地上部分已建设设施的使用权。
截至2024年9月30日结束的绩效里程碑的状态如下：
•ACm临港实现了施工开始里程碑，并且在2020年将60%的履约存入资金退还给ACm上海。
•完成施工里程碑的截止日期原定为2024年1月9日，但未能实现。然而，陆家嘴地产相信根据其对物流相关延误的解释以及应对监管机构期望在2024年实现里程碑成就，将会在不受罚款的情况下获得退款。我们不能保证陆家嘴地产将在2024年实现落下的里程碑，即使它在2024年实现了里程碑，也不能保证获得250万人民币（40万美元）的履约保证金的20%部分的全部或部分退款。
在施工完成关键里程碑延迟情况下的合同罚款:
◦如果ACm临港未能按照授予协议约定的日期或授予方批准的任何延长完成日期完成施工，则ACm临港应支付存入资金的50%作为履约保证金。
◦若ACm临港项目延误完工时间超过赠款协议约定的日期九个月以上，或超过赠款方批准的任何延长完工日期，应支付全部存入资金作为施工及时完成的约定损失赔偿。
◦如果延迟超过一年，出让方有权终止出让协议并收回土地使用权。在这种情况下，出让方应当将在出让协议约定中约定的存入资金扣除后的剩余土地使用期的出让费全部退还，并将及时启动生产的存入资金和相关银行利息全部返还给ACm Lingang。
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•现在要求在2025年1月9日之前完成生产开始里程碑。生产开始里程碑最初要求在2024年1月9日之前完成，但由于与COVID相关的延迟，ACm提交了多个延期请求，其中最新的于2023年7月7日获得批准。我们无法保证ACm临港会在任何延长的最后期限前完成，或退还这20%的履约保证金。
在生产开始里程碑延迟的情况下的违约罚款:
◦如果ACm临港未能按照补助协议约定的日期或授权方批准的任何延长开工日期开始生产，ACm临港应当支付作为违约金的生产及时开工的全部存入资金；
◦如果凌港企业未能按延迟生产日期（超过九个月）开始生产，则出让方有权终止出让协议并收回土地使用权。在这种情况下，出让方应扣除出让协议约定的存入资金后，将剩余土地使用期的出让费退还给凌港企业。 扩展如果凌港企业未能按延迟生产日期（超过九个月）开始生产，则出让方有权终止出让协议并收回土地使用权。在这种情况下，出让方应扣除出让协议约定的存入资金后，将剩余土地使用期的出让费退还给凌港企业。
除了里程碑外，捐款协议中的条款要求ACM临港在交付日期后七年内或2027年7月9日之前，如果发生其他情况，ACM临港将被要求支付违约金， 并且不能 (i)仅仅在获得的土地上制造的产品上产生规定的最低年销售额，或 (ii)由于与获得的土地相关的运营而导致需要支付至少1.576亿元马币（2220万美元）的年度税款（包括增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育附加费、印花税及车船税） 施工CEO库克出售股票，套现逾3亿港元。
如果项目的总税收营业收入未达到但不低于补助协议规定的标准的80%，ACm临港应支付实际税收营业收入不足部分金额的20%作为违约金。如果项目的总税收营业收入在达到目标生产日期后1个月内未达到补助协议规定的标准的80%，出让方有权终止补助协议，收回土地使用权，并应将剩余土地使用期的补助费退还给ACm临港。
如果赠款协议因违反以上任何条款而终止，受赠方将收回土地上的建筑物、固定装置和辅助设施，并根据建筑物、固定装置和辅助设施的剩余价值向ACm临港提供相应补偿。与ACm临港相关的土地、建筑物和在建工程的累计投资总额分别为15350万美元和116.9万美元，截至2024年9月30日和2023年12月31日。在2024年9月30日和2023年12月31日，ACm临港相关的土地、建筑物和在建施工总投资分别达到了15350万美元和116.9万美元。 在2024年9月30日和2023年12月31日，ACm临港相关的土地、建筑物和在建施工总投资分别达到了15350万美元和116.9万美元。
我们如何评估我们的运营
我们将在下面提供关于四项财务绩效指标的信息：
•我们定义工具出货包括(a)向客户重复发货同一种客户已经接受的工具，我们会在发货或交付时确认营业收入，以及(b)首次向客户发货第一种工具以供批准，如果符合合同条件，或者收到订单，我们将来可能确认营业收入。
•我们将“调整后的EBITDA”定义为净利润，除去利息费用（净额）、所得税收益（费用）、折旧与摊销、短期投资未实现（收益）损失以及基于股票的补偿。我们将调整后的EBITDA定义为不包括重组成本，尽管迄今为止我们尚未发生任何此类成本。
•我们将“自由现金流”定义为经营活动提供的净现金减去购买固定资产和设备的支出（减去处置收益）以及购买短期和长期投资。
•我们将“调整后营业利润（损失）”定义为不包括股权补偿的营业收入（损失）。
这些财务指标并非基于美国普遍接受的会计原则或GAAP规定的任何标准方法，因此不一定与其他公司提出的类似命名的指标可比。
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我们提出了装运量、调整后的EBITDA、自由现金流和调整后的营业收入（亏损），因为它们是我们的管理层和董事会用来了解和评估我们的运营表现、制定预算和制定经营目标的关键指标。我们认为，这些财务指标有助于识别我们业务中的潜在趋势，而这些趋势在我们排除的支出的影响下可能被掩盖。特别是，我们认为，在计算调整后的EBITDA和调整后的营业收入（亏损）时排除的费用的排除，可以为我们核心运营表现的同期比较提供有用的衡量标准，而在经营现金流中排除的资产和设备购置可以提供衡量我们产生现金能力的通常手段。因此，我们认为，这些财务指标可为投资者和其他人提供了解和评估我们的运营结果的有用信息，增强了对我们过去表现和未来前景的整体了解，并在财务和运营决策中提供更多透明度，使管理层使用的关键财务指标更具可视化。
出货量、调整后的EBITDA、自由现金流和调整后的营业收入（亏损）未按照通用会计准则编制，不应单独考虑，也不应作为通用会计准则编制的衡量指标的替代。
发货量
我们认为货运是一个关键的运营指标，因为它反映了通过我们的生产资产向客户和潜在客户交付的产品总价值。
货物包含两个元件：
•向客户发货一种客户先前接受过的工具类型，我们在工具交付时确认收入；以及
•客户首次收到和评估的一种工具的发货，每种情况下都是第一种工具，我们可能会在以后的某个日期确认营业收入，前提是客户接受工具并满足适用的合同要求，或者是客户随后自发地承诺购买该工具。
首次装运的工具可以发送给以前从未接受过该特定类型工具的现有客户，比如，向以前只收到SAPS II工具的客户交付SAPS V工具，或者发送给从未从我们这里购买过任何工具的新客户。
2024年9月30日的货运总额为70970万美元，相比于2023年同期的45610万美元。 截至9月30日的九个月 2024年9月30日结束的九个月内重复工具出货总额为35350万美元，相比于2023年同期的23210万美元。2024年9月30日结束的九个月内首次工具出货总额为35620万美元，相比于2023年同期的22400万美元。2024年9月30日结束的九个月内重复工具出货总额为35350万美元，相比于2023年同期的23210万美元。
首次工具出货所涉及的金额等于我们预期收到的考虑，只要所有合同要求得到满足并且客户接受该工具，或者如果客户随后自行决定购买该工具。与使用出货评估我们业务相关的限制有很多，包括客户在评估后对是否接受或购买我们的工具有显著，或在某些情况下有全面的自主决定权，而他们决定不接受或购买已交付工具可能导致我们无法确认来自已交付工具的营业收入。"第一个工具" 发运反映了交付给我们客户或潜在客户用于某一期间进行评估的增量新产品的价值，并被用作内部关键指标来反映未来潜在收入机会。未被客户接受的"第一个工具" 在评估中的累计成本按成本计入，并在库存产品（请参阅本报告中包含的基本财务报表附注5）。"第一个工具" 出货不包括 ACm Research 没有理由期望未来收入的客户交付。
调整后 EBITDA
相对于净利润（亏损），使用调整后的EBITDA存在若干限制，这是最接近的一种GAAP等效。其中一些限制包括：
•调整后的EBITDA不包括折旧和摊销，尽管这些是非现金费用，但被折旧或摊销的资产可能在将来需要更换；
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•我们从调整后的EBITDA和调整后的营业利润（亏损）中排除了以股票为基础的补偿费用，尽管（a）这已经是我们业务中一个重要的经常性费用，并将继续在可预见的未来如此，并且是我们补偿策略的重要组成部分；（b）如果我们没有支付一部分我们的补偿以股票补偿的形式，那么包含在营业费用中的现金薪资支出将更高，这将影响我们的现金状况；
•我们在计算调整后的EBITDA时排除的费用和其他项目可能与其他公司在报告其营运成果时可能排除的费用和其他项目不同；
•调整后的息税折旧及摊销前利润并不反映工作资本需求的变化或现金要求;
•调整后的EBITDA不反映利息支出，或偿还债务利息或本金的必要条件。
•调整后的息税折旧及摊销前利润并不包括所得税费用（利益）或支付税款所需的现金。
•调整后的EBITDA不反映历史现金支出或未来对资本支出或合同承诺的需求；和
•调整后的EBITDA包括与中国政府补助相关的费用减少和非经营性其他收入，这可能掩盖了净利润中潜在发展的影响，包括目前支出和利息支出的趋势，而自由现金流包括中国政府的补助，其数量和时间很难预测且超出我们的控制范围。
以下表格调节净利润，这是最直接可比的美国通用会计准则财务指标，以调整后的EBITDA。
截至9月30日的九个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
(以千计)
调整后的EBITDA数据:
净利润$92,163 $73,554 25.3 %$18,609 
利息费用（收入），净(4,199)(4,299)-2.3 %100 
所得税费用17,712 11,235 57.7 %6,477 
折旧和摊销7,073 6,021 17.5 %1,052 
基于股票的补偿40,792 14,666 178.1 %26,126 
持有至到期日未实现的投资损失1,151 4,428 -74.0 %(3,277)
调整后的EBITDA$154,692 $105,605 46.5 %$49,087 

2024年9月30日结束的九个月中，调整后的税息、折旧、摊销前利润（EBITDA）同2023年同期相比增加1860万美元，净利润增加1860万美元，股份奖励增加2610万美元，折旧与摊销增加110万美元，所得税费用变动影响大小为650万美元，短期投资未实现亏损减少330万美元，以及其他项目。

我们在调整后的EBITDA中不排除与中国内地政府补助有关的费用减少和非经营其他收入，因为我们考虑并在支出和资本支出中纳入了这些补助的预期金额和时间。如果我们没有获得这些补助，我们的现金支出将会更低，我们的现金状况也不会受到影响，只要我们准确地预计了这些补助的金额。有关我们中国内地补助的更多信息，请参阅“—M中国内地政府研发资助。
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自由现金流
以下表格将经营活动提供的净现金（使用的直接可比的美国通用会计准则财务指标）与自由现金流进行了调节：
截至9月30日的九个月
20242023％ 变动
2024年与2023年		绝对变化
2024 v 2023
(以千计)
自由现金流数据：
经营活动中提供的净现金（使用）$63,855 $(36,970)(272.7 %)$100,825 
购买固定资产和设备(71,047)(49,535)43.4 %(21,512)
购买短期和开多投资(8,769)(6,488)35.2 %(2,281)
自由现金流$(15,961)$(92,993)(82.8 %)$77,032 
截至2024年9月30日的九个月的自由现金流改善，相较于2023年同期，反映了推动经营活动净现金流使用的因素，物业和设备采购增加以及长期投资。与我们计算调整后EBITDA的方法一致，我们不会调整自由现金流以考虑中国大陆政府的补贴影响，因为我们在发生费用和资本支出时已经考虑了这些补贴。对于时间存款的影响，我们也不会调整自由现金流，因为在我们内部用途中，这被视为与现金基本相似。
调整后的营业利润
调整后的营业收入不包括来自营业收入的股份补偿。虽然股份补偿是我们员工和高管薪酬的重要组成部分，但确定我们利用的某些股份补偿工具的公允价值涉及判断和估计，记录的费用可能与相关股份奖励的认股或未来行权时实现的实际价值大相径庭。此外，与现金补偿不同，我们的期权价值作为我们持续股份补偿费用的一部分，是通过结合各种因素的复杂公式确定的。管理层认为排除股份补偿有助于更好地了解我们核心业务的长期表现，并促进将我们的结果与同行公司进行比较。然而排除股份补偿的非GAAP财务指标存在局限性。如果我们没有以股份补偿的形式支付部分薪酬，那么包括在营业费用中的现金薪酬支出将更高，我们的现金储备将会更多
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下表反映了排除股票基础薪酬（SBC）对包括营业收入在内的各行项目的影响。
截至9月30日的九个月
20242023
实际
(美国通用会计准则)		压力位调整后
(非GAAP)
GAAP)		实际
(美国通用会计准则)		压力位调整后
（非通用会计准则）
(以千计)
营业收入$558,647 $- $558,647 $387,402 $- $387,402 
营业收入成本(277,908)(2,020)(275,888)(190,263)(838)(189,425)
毛利润280,739 (2,020)282,759 197,139 (838)197,977 
营业费用：
销售和营销(47,067)(8,645)(38,422)(37,579)(3,405)(34,174)
研发(77,723)(12,082)(65,641)(60,244)(4,831)(55,413)
总务和行政(48,940)(18,045)(30,895)(26,851)(5,592)(21,259)
营业收入（损失）$107,009 $(40,792)$147,801 $72,465 $(14,666)$87,131 
截至2024年9月30日的九个月调整运营收入增加了。 相比2023年同期，增加了6070万美元，主要是由于运营收入增加了3450万美元，股票补偿费用增加了2610万美元。增加了股票补偿费用2610万美元。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
我们市场风险及其管理方式在《第二部分，项目7A. 关于市场风险的定量和定性披露》的章节中有概要。在2024年前九个月，我们的市场风险或对这些风险的管理没有重大变化。
事项4. 控制和程序

披露控件和程序的评估

我们的管理层，在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，根据1934年证券交易法规第13a-15条规定，评估了截至2024年9月30日的披露控制和程序的有效性，也就是交易所法案。 在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，无论控制和程序设计得多么完善和运作良好，都只能提供实现所需控制目标的合理保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映出资源限制的事实，并且我们的管理层需要在评估可能的控制和程序的好处与成本之间做出判断。

根据这样的评估，我们的首席执行官和致富金融(临时代码)得出结论，截至2024年9月30日，我们的信息披露控制和程序是有效的。 以便合理保证我们在交易所法案下必须披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并适时传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时作出有关所需披露的决定。

关于财务报告内控的变化

在2024年9月30日结束的季度内，我们的财务报告内部控制未发生任何变化，对我们的财务报告内部控制既没有实质性影响，也不太可能实质影响。
第二部分。其他信息
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项目1。法律诉讼
我们可能不时涉及法律诉讼或面临在日常业务过程中产生的索赔。尽管这些诉讼和索赔的结果无法确定，但我们目前认为这些日常事务的最终结果不会对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响。无论结果如何，诉讼可能对我们产生不利影响，因为需要进行军工股和解费用、管理资源的分散以及其他因素。
项目1A.风险因素
除非如下所述，在我们年度报告的第一部分“风险因素”中讨论的风险因素未发生重大变化。除本报告中提供的其他信息外，您还应仔细考虑那些风险因素，这些因素可能对我们的业务、财务状况和未来运营结果产生重大影响。那些风险因素并非我们公司所面临的唯一风险。我们目前不知道的其他风险和不认为重要的不确定性可能也会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

监管风险

美国政府将于2025年初实施出境投资审查机制，这可能会阻止我们利用美国以外的投资机会，而这些机会本来对我们的股东可能是有利的。

2024年10月28日，美国财政部投资安全办公室发布了最终规则，以执行拜登总统于2023年8月颁布的有关在关注国家的特定国家安全技术和产品中解决美国投资的行政命令（EO）。该行政命令规定建立一个新的并有针对性的国家安全监管框架，旨在控制美国对中国人民共和国（中国）以及中国香港和澳门特别行政区（统称中国）某些敏感行业部门的境外投资。该规则计划于2025年1月2日生效。

根据最终规定，新框架将对美国个人在半导体和微电子板块、量子信息技术和人工智能（AI）系统中的特定投资实施通知要求和禁止。

在半导体和微电子领域，禁止投资将包括对电子设计自动化软件的某些涵盖投资；某些制造和爱文思控股封装工具；某些高级集成电路的设计、制造或封装，以及超级计算机。需要通报的投资将包括与特斯拉-集成电路的设计、制造或封装相关的任何涵盖投资，否则将被禁止覆盖。

鉴于半导体行业适用的通知要求的广度，我们可能会面临增加的监管负担，以参与在中国大陆的某些投资。这样的机制可能会对我们从某些现有和未来投资中实现价值的能力产生负面影响，包括限制退出机会或导致我们倾向于那些可能回避复杂通知要求的买家，即使在其他买家提供更好条款或更多考虑的情况下。我们无法保证我们能够以对我们可接受的条款维持或继续投资。可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响的可能性。
项目2. 未注册股权的销售和资金用途

在公司已发行2019 ESPP下的股票，截至根据每股0.50美元的行使价格行使期权，acm research共发行了621,186股未在1933年修订的证券法下注册的A类普通股。我们认为这些股票的发行和出售符合1933年修订的证券法第4(a)(2)条（或其下制定的D条例）的豁免规定，因为这些交易不涉及公开发行。收到股票的人仅用于投资目的，而非为出售或与任何分销有关。详情请查看适当的标签。
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股票的记录是针对受信人。这些受信人是根据D规则501的合格投资者。

销售日期
已行使股份（净额）
2024年1月3日27,033
2024年3月1日34,434
2024年3月1日177,089
2024年3月5日9,843
2024年3月5日27,341
2024年5月3日27,253
2024年5月14日176,090
2024年5月14日34,239
2024年7月2日27,178
2024年7月8日19,582
2024年8月14日34,097
2024年9月3日27,007
总计
621,186
项目3. 面对高级证券的违约情况

None

项目4.矿山安全披露

None

第5项。其他信息

2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。2024年8月13日, Sotheara Cheav, ACm上海的高级副总裁，制造业-半导体，采纳了一项 10b5-1规则 旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条款的肯定抗辩的交易安排（“Cheav计划”）。Cheav计划允许同时行使期权并以特定市场价格出售高达 22,598 A类普通股股份，自2024年11月13日起，并持续直至（i）所有此类期权被行使及基础股份被出售，（ii） 2025年3月31日或（iii）根据其条款终止奇虎计划的日期，以先到者为准。

2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。2024年8月13日, David Wang, 总裁、首席执行官和acm research董事会成员，修订了于2024年5月14日订立的先前的规则10b5-1交易安排，被视为终止了先前的 10b5-1规则 交易安排，并建立了新的 规则10b5-1 交易安排（“王计划”）。 王计划允许同期行使期权并出售多达 300,000 股甲级普通股股票，在特定市场价格，自2024年11月22日开始，并持续至所有这些期权行使并基础股票出售，或 2025年4月30日，或“ACM Research董事会”根据其条款否则终止的日期，以先到者为准。


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I项目6. 附件
合并听证通知。
展示文件
不。
Description
签署购买和销售协议并收到定金款项的日期为2024年7月30日，其中ACm Research公司、William R. O’Neill、Lynda E. O’Neill和Gordon A. Harris（已被纳入参看文件10-Q表上的展示文件10.01）
根据《1934年证券交易法》规定第13a-14(a)和第15d-14(a)条款，及《萨班斯-豪利法案》第302条款，署名主要执行官认证书。
根据《1934年证券交易法》规定第13a-14(a)和第15d-14(a)条款，及《萨班斯-豪利法案》第302条款，署名主要财务执行官认证书。
根据18 U.S.C.第1350条，总执行官和财务总监的证明，根据2002年沙宾斯-豪利法案第906条通过
101.INSInline XBRL实例文档（该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在Inline XBRL文档中）
101.SCH行内XBRL分类扩展模式文档
101.CALInline XBRL税务分类扩展计算链接库文档
101.DEF行内XBRL分类扩展定义链接库文档
101.LAB行内XBRL分类扩展标签链接库文档
101.PRE行内XBRL分类扩展演示链接库文档
104封面互动数据文件（以内联XBRL格式，并包含在附件101中）
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签名
innate pharma
acm research, inc.
日期：2024年11月7日
作者：/s/ Mark McKechnie
Mark McKechnie
首席财务官、执行副总裁和
财务主管
（财务总监）
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