巴克报告2025财年第二季度业绩
NEW YORk，2024年11月7日 — 巴克公司（纽交所：BARK）（“BARK”或“公司”），是一家领先的全球多渠道狗品牌，致力于让所有狗狗快乐，今天宣布了截至2024年9月30日的财政第二季度的财务业绩。
主要亮点
•总收入为12610万美元，超过了公司指导范围的高端，并同比增长了2.5%。
•净亏损同比改善了49.1%，为负530万美元。
•调整后的EBITDA为350万美元，超过了公司指导范围的高端，同比改善250万美元。
•经营活动产生的净现金为280万美元，自由现金流为100万美元。
“在上个季度，我们连续第九个季度实现了年同比调整后的EBITDA增长，其中部分原因是我们的商业部门收入增长了26％，相比去年，” BARk首席执行官马特·米克说。“正如我在上次业绩会中强调的那样，我们专注于加强人才队伍，改善盈利能力结构，使我们得以投入精力推动可持续、长期的销售收入增长。我很高兴地报告，团队正在积极地实现这一目标，已经为未来奠定了坚实的基础。我们最近的营收增长是重要的第一步，团队一直专注于的许多关键举措刚刚开始在我们的业绩中得到体现。总的来说，我们对未来几年的发展充满信心。”
主要业绩指标-
| 三个月截至 九月30日, | 截至9月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 订单总数（以千计） | 3,270 | 3,361 | 6,712 | 6,921 | |||||||||||||||||||
| 平均订单价值 | $ | 30.91 | $ | 31.03 | $ | 30.92 | $ | 31.24 | |||||||||||||||
直销毛利润（以千计）(1) | $ | 65,504 | $ | 67,679 | $ | 134,774 | $ | 137,262 | |||||||||||||||
直销毛利率 (1) | 64.8 | % | 64.9 | % | 64.9 | % | 63.5 | % | |||||||||||||||
（1）直销毛利润和直销毛利率不包括来自BARk Air的营业收入或销货成本。
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2025财政第二季度亮点
•营业收入 为12610万美元，超出公司12300万到12600万美元的指导区间，同比增长2.5%，主要受到商业板块同比增长25.6%的推动。
•直销（DTC）营业收入 为10260万美元，同比下降1.6%，主要受到最近时期订单总量减少的影响。
•商业营收 为2350万美元，同比增长25.6%，得益于现有账户和新账户增长。
•毛利润 为7610万美元，同比增长0.6%。
•毛利率为 461.4 百万60.4%，相比于截至2023年6月30日的六个月期间的 61.5% 与去年同期相比。这一减少是由最近时期商业营收的更大比例所驱动。请注意，这两个部分的贡献率相似。
•广告及市场营销 费用为1870万美元，与去年同期的1780万美元相比。
•总务费用（"G&A"） 费用为6310万美元，较去年的6890万美元有所下降。这主要是由于减少了员工人数和更好的运输条款。
•净损失 净利润为（5.3）百万美元，与前一年同期的（10.3）百万美元相比。
•Adjusted EBITDA 为350万美元，比去年提高了250万美元，并超过了公司预定的100万至300万美元的区间。
•经营活动产生的现金流量净额 毛利润为280万美元。自由现金流定义为经营活动提供的净现金减去资本支出，为100万美元。
资产负债表亮点
•公司的 2021 年长期激励计划（“2021 年计划”）允许授予股权激励给高管、董事、员工和其他服务提供者。截至2024年9月30日的现金及现金等价物余额为 $115.2 百万美元，反映了在该季度以1.67美元的平均价格回购的股票共计90万美元。 在该季度。股东回购。
•截至2024年9月30日，公司的存货余额为 $88.4 million, an increase of $4.3 百万，相比2024年3月31日。增加主要是由于公司在假日季节之前引入了额外的产品。
2025财年第三季度和全年财务展望
根据2024年11月7日的当前市场情况，BARk提供了营业收入和调整后的EBITDA指导，这是一项非GAAP财务指标，具体如下。
到2025财年为止，公司重申了以下指导：
•总营业收入为49000万至50000万美元，同比增长持平至2.0%。
•调整后的EBITDA为100万至500万美元，反映了年度改善1160万至1560万美元。
公司预计2025财年第三季度：
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•总营业收入为12300万至12600万美元，同比增长(1.7)%至0.7%
•调整后的EBITDA为(3.0)百万美元至盈利平衡，同比改善340万至640万美元。
由于股权激励费用及相关税效等特定项目存在不确定性和潜在波动性，这些项目是净亏损和调整后的EBITDA之间的调整项目，在条例程下，我们不提供净亏损的指导。因为这些项目不能在没有不合理努力的情况下计算或预测，我们无法提供调整后的EBITDA至净亏损的调节。然而，这些项目可能会对净亏损产生重大影响。
上述指引构成前瞻性声明，实际结果可能有实质性差异。有关可能导致我们实际结果与这些前瞻性声明有实质差异的因素，请参阅下文的“前瞻性声明”部分，有关调整后的EBITDA的其他重要信息，请参阅“非GAAP财务指标”。
电话会议信息
将于今天举行电话会议，讨论公司2025财年第二季度的业绩，时间为2024年11月7日下午4:30。在电话会议期间，公司可能就业务和财务发展、趋势以及其他业务或财务事项发表评论。公司的评论，以及电话会议期间讨论的其他事项，可能包含或构成未曾披露的信息。
美国参与者请拨打1-888-596-4144，国际参与者请拨打1-646-968-2525接入电话会议。电话会议密码是5515653。会议的现场音频网络广播将在https://investors.bark.co/提供，并将存档1年。
关于BARK
BARk is the world’s most dog-centric company, devoted to making dogs happy with the best products, services and content. BARK’s dog-obsessed team applies its unique, data-driven understanding of what makes each dog special to design playstyle-specific toys, wildly satisfying treats, great food for your dog, effective and easy to use dental care, and dog-first experiences that foster the health and happiness of dogs everywhere. Founded in 2011, BARk loyally serves dogs nationwide with themed toys and treats subscriptions, BarkBox and BARk Super Chewer; custom product collections through its retail partner network, including Target and Amazon; its high-quality, nutritious meals made for your breed with BARk Food; and products that meet dogs’ dental needs with BARk Bright®. At BARk, we want to make dogs as happy as they make us because dogs and humans are better together. Sniff around at BARk.co for more information.
前瞻性声明
This press release contains forward-looking statements relating to, among other things, the future performance of BARk that are based on the Company’s current expectations, forecasts and assumptions and involve risks and uncertainties. In some cases, you can identify forward-looking statements by terminology such as “may,” “will,”
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“should,” “could,” “expect,” “plan,” "anticipate,” “believe,” “estimate,” “predict,” “intend,” “potential,” “continue,” “ongoing” or the negative of these terms or other comparable terminology. These statements include, but are not limited to, statements about future operating results, including our strategies, plans, commitments, objectives and goals. Actual results could differ materially from those predicted or implied and reported results should not be considered as an indication of future performance. Other factors that could cause or contribute to such differences include, but are not limited to, risks relating to the uncertainty of the projected financial information with respect to BARK; the risk that spending on pets may not increase at projected rates; that BARk subscriptions may not increase their spending with BARK; BARK’s ability to continue to convert social media followers and contacts into customers; BARK’s ability to successfully expand its product lines and channel distribution; competition; the uncertain effects of global or macroeconomic events or challenges.
更多有可能影响BARK营业成果的因子信息，请参阅公司第10-Q表格季度报告中的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营业绩的讨论”，可以通过访问公司投资者关系网站https://investors.bark.co/或SEC网站www.sec.gov获取副本。不应过分依赖本新闻稿中基于本文日期公司已获得信息的前瞻性声明。公司不承担更新此类声明的义务。
关键绩效因子的定义
总订单
我们将总订单定义为给定期间内直达消费者订单总量。这包括所有产品类别的所有订单，无论它们是按订阅、定期订购还是一次性基础购买的。总订单不包括BARK Air的订单。
平均订单价值
平均订单价值（“AOV”）是该期间内的直接面向消费者营收除以同一期间的总订单。AOV不包括来自BARK Air的直接面向消费者营收。
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BARk公司。
简明综合损益表
（以千为单位）
三个月结束 | 销售额最高的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 九月30日, | 九月30日, | 九月30日, | 九月30日, | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 126,111 | $ | 123,036 | $ | 242,323 | $ | 243,626 | |||||||||||||||
| 营业成本 | 49,999 | 47,394 | 92,945 | 94,948 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 76,112 | 75,642 | 149,378 | 148,678 | |||||||||||||||||||
| 营业费用: | |||||||||||||||||||||||
| 一般行政 | 63,143 | 68,931 | 126,567 | 138,352 | |||||||||||||||||||
| 广告及市场营销 | 18,665 | 17,810 | 39,096 | 35,429 | |||||||||||||||||||
| 营业费用总计 | 81,808 | 86,741 | 165,663 | 173,781 | |||||||||||||||||||
| 营业亏损 | (5,696) | (11,099) | (16,285) | (25,103) | |||||||||||||||||||
| 利息收入 | 1,353 | 1,996 | 2,832 | 4,133 | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | (687) | (1,366) | (1,398) | (2,745) | |||||||||||||||||||
| 其他（支出）收入-净额 | (233) | 132 | (451) | 1,715 | |||||||||||||||||||
| 税前净亏损 | (5,263) | (10,337) | (15,302) | (22,000) | |||||||||||||||||||
| 所得税费用 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | $ | (5,263) | $ | (10,337) | $ | (15,302) | $ | (22,000) | |||||||||||||||
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收入细分
（以千为单位）
| 三个月结束 | 销售额最高的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 九月30日, | 九月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入 | |||||||||||||||||||||||
| 直接面向消费者： | |||||||||||||||||||||||
| 玩具与配件(1) | $ | 66,882 | $ | 67,149 | $ | 137,451 | $ | 139,251 | |||||||||||||||
| 消费品(1) | 34,197 | 37,163 | 70,101 | 76,947 | |||||||||||||||||||
| 其他（2） | 1,520 | — | $ | 2,106 | $ | — | |||||||||||||||||
| 总体直销业务 | $ | 102,599 | $ | 104,312 | $ | 209,658 | $ | 216,198 | |||||||||||||||
| （总部办公地址）（邮政编码） | 23,512 | 18,724 | 32,665 | 27,428 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 126,111 | $ | 123,036 | $ | 242,323 | $ | 243,626 | |||||||||||||||
(1) 玩具和配件与消费品之间的分配包括估计值，是根据公司为类似产品单独收取的价格数据确定的，也反映了历史定价惯例。
(2) 其他直销业务营收来源于BARk Air。
各业务部门毛利润
（以千为单位）
| 三个月结束 九月30日, | 销售额最高的六个月 九月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 直接面向消费者:(1) | |||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 102,599 | $ | 104,312 | $ | 209,658 | $ | 216,198 | |||||||||||||||
| 营业收入成本 | 37,083 | 36,633 | 75,134 | 78,936 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 65,516 | 67,679 | 134,524 | 137,262 | |||||||||||||||||||
| 商业: | |||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 23,512 | 18,724 | 32,665 | 27,428 | |||||||||||||||||||
| 营业收入成本 | 12,916 | 10,761 | 17,811 | 16,012 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 10,596 | 7,963 | 14,854 | 11,416 | |||||||||||||||||||
| 合并： | |||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 126,111 | 123,036 | 242,323 | 243,626 | |||||||||||||||||||
| 营业收入成本 | 49,999 | 47,394 | 92,945 | 94,948 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | $ | 76,112 | $ | 75,642 | $ | 149,378 | $ | 148,678 | |||||||||||||||
(1) 直接面向消费者业务部门的毛利润包括来自BARk Air的营业收入和营业成本。
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BARk，公司。
简明综合资产负债表 （以千为单位，除每股数据外）
| 九月30日, | 3月31日 | ||||||||||
| 2024 | 2024 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 115,243 | $ | 125,495 | |||||||
| 应收账款净额 | 16,901 | 7,696 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 11,070 | 4,379 | |||||||||
| 库存 | 88,435 | 84,177 | |||||||||
| 总流动资产 | 231,649 | 221,747 | |||||||||
| 房地产和设备净值 | 23,425 | 25,540 | |||||||||
| 无形资产净额 | 8,010 | 11,921 | |||||||||
| 经营租赁权使用资产 | 30,268 | 32,793 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 8,220 | 6,587 | |||||||||
| 资产总计 | $ | 301,572 | $ | 298,588 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 33,701 | $ | 13,737 | |||||||
| 经营租赁负债，流动负债 | 5,541 | 5,294 | |||||||||
| 应计及其他流动负债 | 33,209 | 30,490 | |||||||||
| 递延收入 | 23,436 | 25,957 | |||||||||
| 流动负债合计 | 95,887 | 75,478 | |||||||||
| 长期债务 | 40,128 | 39,926 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 39,765 | 42,599 | |||||||||
| 其他长期负债 | 2,236 | 1,202 | |||||||||
| 负债合计 | 178,016 | 159,205 | |||||||||
| 承诺和 contingencies (注8) | |||||||||||
| 6.40 | |||||||||||
| 普通股，每股面值$0.0001—500,000,000股授权发行；已发行182,674,940股和180,176,725股 | 1 | 1 | |||||||||
| 库藏股，成本价，分别为8,186,449股和4,643,589股 | (11,409) | (6,225) | |||||||||
| 额外实收资本 | 497,139 | 492,427 | |||||||||
| 累积赤字 | (362,175) | (346,820) | |||||||||
| 股东权益总额 | 123,556 | 139,383 | |||||||||
| 负债合计和股东权益 | $ | 301,572 | $ | 298,588 | |||||||
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巴克公司
现金流量表简明综合报表
（以千为单位）
| 销售额最高的六个月 | |||||||||||
| 九月30日, | 九月30日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 净损失 | $ | (15,302) | $ | (22,000) | |||||||
| 用于调节净损失和经营活动产生的现金流量的调整项目为: | |||||||||||
| 折旧与摊销 | 5,679 | 5,941 | |||||||||
| 资产减值 | 2,142 | 2,970 | |||||||||
| 非现金租赁费用 | 2,524 | 2,120 | |||||||||
| 资产处置损失 | — | 72 | |||||||||
| 摊销延期融资费用和债务折扣 | 202 | 374 | |||||||||
| 坏账费用 | — | 34 | |||||||||
| 股票补偿费用 | 5,898 | 6,914 | |||||||||
| 存货贬值准备 | 1,355 | 879 | |||||||||
| 赎回权证负债和衍生品公允价值变动 | 913 | (1,434) | |||||||||
| 经营性资产和负债变动: | |||||||||||
| 应收账款 | (9,205) | (5,869) | |||||||||
| 库存 | (5,613) | 14,065 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | (499) | (988) | |||||||||
| 其他非流动资产 | (1,336) | (125) | |||||||||
| 应付账款及应计费用 | 22,905 | (6,426) | |||||||||
| 递延收入 | (2,521) | (3,431) | |||||||||
| 租户装修津贴的收入 | — | — | |||||||||
| 经营租赁负债 | (2,587) | (1,800) | |||||||||
| 其他负债 | 11 | 788 | |||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | 4,566 | (7,916) | |||||||||
| 投资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 资本支出 | (3,851) | (4,933) | |||||||||
| 投资活动产生的净现金流出 | (3,851) | (4,933) | |||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 支付融资租赁义务 | (112) | (106) | |||||||||
| 行使期权所得款项 | 293 | 94 | |||||||||
| 股票期权计划下发行普通股筹得资金 | 193 | 286 | |||||||||
| 与普通股发行相关的税款 | (1,620) | (819) | |||||||||
| 股票回购的消费税 | (52) | — | |||||||||
| 回购普通股的支付 | (5,184) | (4,120) | |||||||||
| 筹集资金净额 | (6,482) | (4,665) | |||||||||
8
| 汇率变动对现金的影响 | (53) | 55 | |||||||||
| 现金、现金等价物和受限制资金的净减少额 | (5,820) | (17,459) | |||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金—期初 | 130,704 | 183,068 | |||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金—期末 | $ | 124,884 | $ | 165,609 | |||||||
| 现金、现金等价物和受限现金的调解: | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | 115,243 | 160,541 | |||||||||
| 受限现金-预付费用和其他流动资产，其他非流动资产 | 9,641 | 5,068 | |||||||||
| 现金、现金等价物和受限制的现金总额 | $ | 124,884 | $ | 165,609 | |||||||
| 现金流补充说明： | |||||||||||
| 购置固定资产和设备的付款计入应付账款和预提费用中 | $ | — | $ | 11 | |||||||
| 支付的利息现金 | $ | 75 | $ | 75 | |||||||
非依照普遍公认会计准则的财务措施
我们根据美国通用会计准则报告财务业绩。但管理层认为调整后的净收益（亏损）、调整后的净收益（亏损）率、每股调整后的净收益（亏损）、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率和自由现金流，所有非通用会计准则财务指标（统称“非通用会计准则指标”）为投资者提供了评估我们表现的额外有用信息。
我们计算调整后的净收益（亏损）为净亏损，调整以排除：（1）股份补偿费用，（2）权证和衍生工具公允价值变动，（3）销售和使用税收入，（4）与减少员工支付相关的重组费用，（5）诉讼费用，（6）仓储重组成本，（7）以前资本化软件的非现金减值，（8）技术现代化费用，（9）其他项目（如下定义）
我们通过将该时期的调整后的净收益（亏损）除以该时期的营业收入来计算调整后的净收益（亏损）率。
我们通过将该时期的调整后的净收益（亏损）除以加权平均用于计算归属于普通股东的每股净亏损的普通股使用来计算每股调整后的净收益（亏损）。
我们计算调整后的EBITDA为净亏损，调整以排除：（1）利息收入，（2）利息支出，（3）折旧和摊销，（4）股份补偿费用，（5）权证和衍生工具公允价值变动，（6）资本化云计算摊销，（7）销售和使用税收入，（8）与减少员工支付相关的重组费用，（9）诉讼费用，（10）仓储重组成本，（11）以前资本化软件的非现金减值，（12）技术现代化费用和（13）其他项目（如下定义）
我们通过将该时期的调整后的EBITDA除以该时期的营业收入来计算调整后的EBITDA利润率。
我们通过将由经营活动提供或使用的净现金减去资本支出来计算自由现金流。
9
非通用会计准则是一种与美国通用会计准则不要求或不按照美国通用会计准则提供的财务指标。我们认为，非通用会计准则与按照美国通用会计准则提供的财务结果一起使用时，可以提供关于我们营业绩的有意义的补充信息，有助于以更一致的方式内部比较我们的历史营业绩，通过排除某些可能不符合我们业务、经营业绩或展望的项目。我们特别认为，非通用会计准则的使用有助于我们的投资者，因为它们是管理层评估我们业务健康状况、确定激励报酬和评估我们营业性能，以及为内部规划和预测目的而使用的指标。
非通用会计指标仅供补充信息目的使用，作为分析工具具有局限性，不应单独考虑或作为美国通用会计准则下提供的财务信息的替代。非通用会计指标的一些局限性包括：(1) 这些指标未能正确反映未来将要支付的资本承诺，(2)虽然折旧和摊销是非现金费用，但基础资产可能需要更换，而调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率并不反映这些资本支出，(3) 调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率不考虑股权报酬支出的影响，这对我们公司来说是一项持续性支出，(4) 调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率未反映其他非营业性费用，包括利息费用。此外，我们使用的非通用会计指标可能无法与其他公司的类似命名指标相媲美，因为它们可能未以相同方式计算非通用会计指标，限制它们作为比较指标的实用性。由于这些限制，在评估我们的绩效时，您应同时考虑非通用会计指标以及其他按照美国通用会计准则规定的财务指标，以及(5) 自由现金流并不代表用于自由支配目的的总剩余现金流，并不反映我们未来的合约承诺。
下表显示了调整后的净利润（损失）与依照美国通用会计准则（U.S. GAAP）规定的最直接可比财务指标净损失的调解，以及净利润的计算。
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净损失率、调整后的净利润（损失）率和调整后的每股普通股净利润（损失）的计算如下所示：
调整后的净利润（损失）
| 三个月结束 九月30日, | 销售额最高的六个月 九月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (以千为单位，除每股数据外) | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (5,263) | $ | (10,337) | $ | (15,302) | $ | (22,000) | |||||||||||||||
| 股票报酬支出 | 2,957 | 3,689 | 5,898 | 6,914 | |||||||||||||||||||
| 权证和衍生品公允价值变动 | 521 | (130) | 913 | (1,434) | |||||||||||||||||||
| 销售和使用税收入（1） | (246) | (68) | (1,549) | (137) | |||||||||||||||||||
| 重组 | 731 | 1,442 | 1,504 | 1,543 | |||||||||||||||||||
| 诉讼费用（2） | 251 | — | 638 | — | |||||||||||||||||||
| 仓储重组成本 | 359 | 161 | 899 | 161 | |||||||||||||||||||
| 资产减值 | 1,344 | 2,970 | 2,142 | 2,970 | |||||||||||||||||||
| 科技现代化 (3) | 498 | — | 1,206 | — | |||||||||||||||||||
| 其他项目 (4) | 107 | 833 | 925 | 1,002 | |||||||||||||||||||
| 调整后净收益（损失） | $ | 1,259 | $ | (1,440) | $ | (2,726) | $ | (10,981) | |||||||||||||||
| 净利润（损失）率 | (4.17) | % | (8.40) | % | (6.31) | % | (9.03) | % | |||||||||||||||
| 调整后的净利润（损失）率 | 1.00 | % | (1.17) | % | (1.12) | % | (4.51) | % | |||||||||||||||
| 调整后的基本和稀释每股净收益（亏损） | $ | 0.01 | $ | (0.01) | $ | (0.02) | $ | (0.06) | |||||||||||||||
| 用于计算调整后每股净收益（亏损）归属于普通股股东的加权平均普通股数量-基本和稀释 | 175,063,942 | 176,975,883 | 175,311,379 | 177,150,161 | |||||||||||||||||||
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下表显示了调整后的EBITDA与净损失，与根据美国通用会计准则规定的最直接可比财务指标相一致，并计算了所呈现期间的净损失率和调整后EBITDA率的调解：
Adjusted EBITDA
| 三个月结束 九月30日, | 销售额最高的六个月 九月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千为单位） | （以千为单位） | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (5,263) | $ | (10,337) | $ | (15,302) | $ | (22,000) | |||||||||||||||
| 利息收入 | (1,353) | (1,996) | (2,832) | (4,133) | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | 687 | 1,366 | 1,398 | 2,745 | |||||||||||||||||||
| 折旧与摊销费用 | 2,800 | 3,074 | 5,679 | 5,941 | |||||||||||||||||||
| 股票报酬支出 | 2,957 | 3,689 | 5,898 | 6,914 | |||||||||||||||||||
| 期权和衍生品公允价值变动 | 521 | (130) | 913 | (1,434) | |||||||||||||||||||
| 云计算折旧 | 93 | — | 172 | — | |||||||||||||||||||
| 销售和使用税收入(1) | (246) | (68) | (1,549) | (137) | |||||||||||||||||||
| 重组 | 731 | 1,442 | 1,504 | 1,543 | |||||||||||||||||||
| 诉讼费用 (2) | 251 | — | 638 | — | |||||||||||||||||||
| 仓库重组成本 | 359 | 161 | 899 | 161 | |||||||||||||||||||
| 资产减值 | 1,344 | 2,970 | 2,142 | 2,970 | |||||||||||||||||||
| 技术现代化 (3) | 498 | — | 1,206 | — | |||||||||||||||||||
| 其他项目 (4) | 107 | 833 | 925 | 1,002 | |||||||||||||||||||
| Adjusted EBITDA | $ | 3,486 | $ | 1,004 | $ | 1,691 | $ | (6,428) | |||||||||||||||
| 净亏损率 | (4.17) | % | (8.40) | % | (6.31) | % | (9.03) | % | |||||||||||||||
| 调整后的EBITDA率 | 2.76 | % | 0.82 | % | 0.70 | % | (2.64) | % | |||||||||||||||
(1)销售和使用税支出与记录我们未从客户收取的销售和使用税的责任有关。历史上，我们在一些司法管辖区仅有实体存在的地方收集了州或地方的销售、使用或其他类似税收。2018年6月21日，美国最高法院在《南达科他州诉Wayfair公司案》中裁定，州和地方司法管辖区可以在某些情况下对没有在此类司法管辖区内设有实体存在的远程供应商强制执行销售和使用税征收义务。一些州已定位自己要求远程供应商和/或在线市场进行销售和使用税征收。这些征收要求的细节和生效日期因州而异，因此，根据每个州的要求，在我们确立了经济联系的期间，我们记录了一笔负债。因此，我们现在在所有征收销售税的州收取、汇缴和报告销售税。随后，随着税务机构豁免某些这些责任或适用的诉讼时效期届满，相关的应计负债被冲销。
(2) 诉讼费用与股东集体诉讼投诉有关，请参阅公司第10-Q表格季度报告中的第1项法律程序。
(3) 包括与技术转型活动相关的咨询费用，以及为全身心投入到该项目的雇员的工资成本。我们认为这些成本是离散且非经常性的，因为它们涉及将我们的产品提供统一在我们的新商务平台上的一次性操作。因此，它们并非正常、经常性的营业费用，也无法反映业务成本中持续趋势。
(4) 截至2024年9月30日止三个月，其他项目包括高管过渡成本，包括不足10万的招募费用，少于10万的股份回购计划相关费用，以及少于10万的重复总部租金。截至2023年9月30日止三个月，其他项目包括40万的高管过渡成本，以及40万的非经常性管理人员留任支付。截至2024年9月30日止六个月，其他项目包括40万的高管过渡成本，20万的非经常性管理人员留任支付，20万的股份回购计划相关费用，以及少于0.1万的重复总部租金。
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在截至2023年9月30日的六个月内，其他项目包括向管理层支付的非经常性留任费60万美元，包括招聘费在内的高管过渡费用40万美元，以及不到10万美元的重复总部租金。
下表显示了自由现金流与按照美国通用会计准则编制的最直接可比财务指标经营活动中使用的净现金的调解，针对各个指定期间：
自由现金流
| 三个月结束 九月30日, | 销售额最高的六个月 九月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 自由现金流调解: | |||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 2,773 | $ | 2,825 | $ | 4,566 | $ | (7,916) | |||||||||||||||
| 资本支出 | (1,807) | (1,961) | (3,851) | (4,933) | |||||||||||||||||||
| 自由现金流 | $ | 966 | $ | 864 | $ | 715 | $ | (12,849) | |||||||||||||||
联系人
投资者:
Michael Mougias
investors@barkbox.com
媒体:
Garland Harwood
press@barkbox.com
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