ドロップボックスは2024会計年度第3四半期の業績を発表
Third Quarter Revenue of $63880万, up 0.9% year-over-year on an as reported and constant currency basis
GAAP Operating Margin of 20.0% and Non-GAAP Operating Margin of 36.2%
Net Cash Provided by Operating Activities of $27420万 and Free Cash Flow of $27010万
SAN FRANCISCO, Calif. - November 7, 2024 - Dropbox, Inc. (NASDAQ: DBX), today announced financial results for its third quarter ended September 30, 2024.
“As we've shared over the last year, we're in a transitional period as a company and we continue to face a challenging environment in 2024. We recently announced a reduction in our workforce to both increase efficiency in and strengthen our core business, and accelerate growth in our new bets, like Dropbox Dash,” said Dropbox Co-Founder and Chief Executive Officer Drew Houston. “As the market opportunity heats up, we can leverage our large installed base, trusted brand, and scaled infrastructure to deliver on our next phase of growth. I’m excited about the opportunity to reimagine how we solve our customers' biggest problems for the cloud-native, AI-powered world.”
•売上高は63880万ドルで、前年同期比で報告された通貨ベースおよび一貫した通貨ベースで0.9%増加しました。(1)
•総ARRは25.79億ドルで、前年同期比で2.1%増加しました。一貫した通貨ベースでは、前年比成長は1.4%になります。(2) 四半期間でARR全体が580万ドル増加しました。
•有料ユーザー数は1824万人で、前年同期の1817万人と比較しています。有料ユーザー一人当たりの平均収益は、前年同期の138.71ドルに比べて139.05ドルでした。有料ユーザーは四半期間で19,000人増加しました。
•GAAP粗利率は82.5%で、前年同期の81.1%と比較しています。Non-GAAP粗利率は84.0%で、前年同期の82.6%と比較しています。2024年1月1日より、会社は特定のインフラストラクチャサーバーおよびコンポーネント資産の有用寿命の見積もりを，それらが純資産および設備に含まれ，収益費用を経由して償却されるものである，4年から5年へ変更しました。2024年9月30日までの三か月間におけるこの見積もり変更の効果は、償却費用が690万ドル減少しました。(4)
•GAAP営業利益率は20.0%で、前年同期の20.6%と比較しています。Non-GAAP営業利益率は36.2%で、前年同期の36.0%と比較しています。
•GAAP当期純利益は10670万ドルで、前年同期の11410万ドルと比較しています。Non-GAAP当期純利益は19040万ドルで、前年同期の19410万ドルと比較しています。
•営業活動による純現金は、前年同期の$ 274.2 millionに対して$ 255.9 millionでした。フリーキャッシュフローは、前年同期の$ 270.1 millionに対して$ 246.5 millionでした。
•普通株主に帰属するGAAP希薄化後一株当たり純利益は、前年同期の$ 0.34に対して$ 0.33でした。普通株主に帰属するNon-GAAP希薄化後一株当たり純利益は、前年同期の$ 0.60に対して$ 0.56でした。(3)
•現金、現金同等物、短期投資は$ 890.8 millionで終了しました。
(1) 私たちは、前期の加重平均為替レートを現在の期間の結果に適用することで、一定の通貨での売上高成長率を計算しています。
(2) 繰り返し年間総売上高（"総ARR"）は、期末に当社のプラットフォームへのアクセス用のアクティブな有料ライセンスを持つユーザー数に、アニュアルサブスクリプション価格を乗じて計算します。総ARRを計算するために使用する為替レートは、毎会計年度の初めに年次ベースで調整します。前年比通貨ベースの総ARR成長率は、現在の期間の為替レートを前期の結果に適用することで計算しています。
(3) GAAPおよびNon-GAAP希薄化後の一株当たり純利益は、2024年9月30日までの3ヶ月間で、それぞれ316.4 million株と346.0 million株の希薄加重平均普通株式に基づいて計算されます。
(4) 推計値の変更の影響は、変更の有効日に存在していた資産を基に、改訂された見積もりの有用寿命を将来的に適用することで計算されました。
財務見通し
ドロップボックスは、この四半期の収益発表に関連して、カンファレンスコール、ウェブキャスト、投資家向けウェブサイトで先行きのガイダンスを提供します。 http://investors.dropbox.com.
コールの情報
Dropboxは本日、第3四半期の財務結果をレビューし、財務展望について議論するためのカンファレンスコールを開催する予定です。このコールは午後2:00 Pt / 午後5:00 Etに開始され、http://investors.dropbox.comのウェブリンクを使用してアクセスできます。
その他の今後のイベント
•ティム・リーガン、最高財務責任者が2024年12月3日火曜日にUBS Global Technology Conferenceに出席します。
Dropboxについて
Dropboxは、生活を整理し、仕事を前進させるための場所です。約180カ国にわたる70000万以上の登録ユーザーがおり、より啓蒙的な働き方をデザインすることを使命としています。Dropboxの本社はサンフランシスコ、カリフォルニアにあり、世界中に従業員がいます。使命や製品に関する詳細は、 http://dropbox.com.
非GAAP財務指標の使用
取引所取引所法に従って最も直接関連する財務結果に対する非GAAP財務指標の調整は、本プレスリリースの末尾に付随する財務データの後に含まれています。これらの非GAAP財務指標に関する説明、および各指標の使用理由については、以下の表のセクション「非GAAP財務指標に関する説明」を参照してください。
将来を見据えた記述
このプレスリリースには、プライベート証券訴訟改革法（PSLRA）に基づく前向きな声明が含まれており、分散型勤務や人工知能と機械学習のトレンド、関連する市場機会、およびそれらの機会を活用する能力、株主還元の向上能力に関する私たちの期待を含みます。"信じる"、「するだろう」といった言葉を含む前向きな声明を特定することを意図しています。これらの前向きな声明は、主に私たちのビジネス、財務状況、および業績に影響を及ぼす可能性があると私たちが信じる将来の出来事や財務トレンドに関して、現在の期待と予測に基づいています。これらの前向きな声明は、本プレスリリースの日付でのみ有効であり、以下を含むリスク、不確実性、仮定が適用されます：(i) 有料ユーザーの維持およびアップグレード、繰り返し売上高の増加を実現する能力；(ii）新規ユーザーの獲得や登録ユーザーを有料ユーザーに変換する能力；(iii) 一般的な経済、政治、および市場トレンド、およびそれらが私たちのビジネスに与える影響に関する期待；(iv) サブスクリプションプランの価格設定やパッケージングの変更による金融結果や事業運営への影響；(v) 将来の財務業績、売上高、売上原価、粗利益または粗利率、営業費用、有料ユーザー、フリーキャッシュフローの動向；(vi) 収益性を実現あるいは維持する能力；(vii) データやユーザーコンテンツへの未承認アクセス、プライバシーやデータセキュリティの侵害による財務結果や事業運営への影響；(viii) プラットフォームでのサービスの大規模な中断やコンテンツの消失；(ix) 当社のプラットフォームやコンテンツ共有ソリューションの需要の低下；(x) 当社プラットフォームのデバイス、オペレーティングシステム、および当社がコントロールしていない第三者アプリケーションとの間の互換性の変化；(xi) 当社の市場における競争；(xii) 迅速な技術変化に対応し、プラットフォームを拡張し、新機能や製品を開発し、そのような新機能や製品が市場で受け入れられる能力；(xiii) 新しいおよび強化された製品体験、機能、機能の品質および採用の容易性を向上する能力；(xiv) 当社の成長を管理する能力あるいは将来の成長計画；(xv) 事業の重大な管理の注意を必要とする事業の買収、そのような事業の買収が当社の事業を混乱させる可能性、または株主価値を希釈する可能性；(xvi) 主要なおよびその他の優秀な人材を引き付け、維持、統合、および管理する能力、2024年10月に発表された労働者削減、または徐々に分散型勤務者を持つ「バーチャル・ファースト・モデル」によって、さらに分散型の勤務者としての人員が与えられた結果として；(xvii) 2024年10月に発表された労働者削減の意図した利点を実現できる能力；(xviii) 株式買い戻しプログラムおよびその他の投資に関する資金割り当て計画；および(xix) 弊社の普通株式の2クラス・構造と、初めての公開買い付けが完了する前に当社の資本株を保有した株主による投票権の集中における影響。詳細は次を参照してください」
Dropboxの業績に影響を与える可能性のあるリスクに関する情報は、2024年6月30日までの四半期に関するForm 10-Qを含む、証券取引委員会（"SEC"）への申告書に記載されています。追加の情報は、2024年9月30日までの四半期に関するForm 10-Qを含む、今後SECに提出するかもしれないその他の報告書で提供される予定であり、これにより実際の結果が期待と異なる可能性があります。リスクが具体化したり、仮定が誤っていることが判明した場合、これらの先行きに関する声明によって暗示される結果と実際の結果が実質的に異なる可能性があります。Dropboxは、法律で義務付けられている限りを除き、本リリースの日付以降に前向きな声明を更新する義務を負いませんし、現時点ではそのような更新を意図していません。
ドロップボックス株式会社
損益計算書
（百万ドル、1株当たりのデータを除く）
(未監査)
| 終了した三ヶ月間 9月30日, | 終了した9か月間 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 売上高 | $ | 638.8 | $ | 633.0 | $ | 1,904.6 | $ | 1,866.6 | |||||||||||||||
売上高の原価(1)(2) | 111.5 | 119.6 | 324.3 | 356.5 | |||||||||||||||||||
| 粗利益 | 527.3 | 513.4 | 1,580.3 | 1,510.1 | |||||||||||||||||||
| 営業費用： | |||||||||||||||||||||||
研究開発(1)(2) | 225.7 | 216.4 | 671.9 | 714.4 | |||||||||||||||||||
営業・マーケティング(1)(2) | 110.5 | 106.3 | 331.8 | 346.4 | |||||||||||||||||||
一般管理費用(1)(2) | 63.3 | 60.0 | 178.3 | 175.8 | |||||||||||||||||||
不動産資産の純損失(3) | — | — | — | 2.2 | |||||||||||||||||||
| 営業費用合計 | 399.5 | 382.7 | 1,182.0 | 1,238.8 | |||||||||||||||||||
| 営業利益 | 127.8 | 130.7 | 398.3 | 271.3 | |||||||||||||||||||
| 利息収入、純額 | 3.8 | 5.0 | 15.8 | 12.6 | |||||||||||||||||||
| その他の収益（費用）、純額 | 1.1 | (0.2) | 3.3 | (1.8) | |||||||||||||||||||
| 税引前当期純利益 | 132.7 | 135.5 | 417.4 | 282.1 | |||||||||||||||||||
| 所得税引当金 | (26.0) | (21.4) | (67.9) | (55.8) | |||||||||||||||||||
| 当期純利益 | $ | 106.7 | $ | 114.1 | $ | 349.5 | $ | 226.3 | |||||||||||||||
| 希薄化後1株当たり当期純利益 | $ | 0.34 | $ | 0.34 | $ | 1.08 | $ | 0.66 | |||||||||||||||
| 希薄化後1株当たり当期純利益 | $ | 0.34 | $ | 0.33 | $ | 1.07 | $ | 0.65 | |||||||||||||||
| 普通株主に帰属する1株当たりの当期純利益計算に使用される加重平均株式数（基本） | 314.5 | 339.2 | 323.9 | 342.5 | |||||||||||||||||||
| 普通株主に帰属する1株当たりの当期純利益計算に使用される加重平均株式数（希薄化後） | 316.4 | 346.0 | 327.1 | 345.9 | |||||||||||||||||||
(1) 次のような株式報酬費用を含む（百万単位で）:
| 終了した三ヶ月間 9月30日, | 終了した9か月間 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 売上高の原価 | $ | 5.8 | $ | 5.8 | $ | 17.0 | $ | 17.6 | |||||||||||||||
研究開発(4) | 66.7 | 58.6 | 186.3 | 178.9 | |||||||||||||||||||
| 営業・マーケティング | 6.1 | 5.2 | 17.4 | 17.0 | |||||||||||||||||||
| 一般管理費用 | 13.7 | 14.2 | 40.1 | 41.6 | |||||||||||||||||||
| 株式報酬総額 | $ | 92.3 | $ | 83.8 | $ | 260.8 | $ | 255.1 | |||||||||||||||
(2) 2023年9月30日終了の3か月および9か月の間に、退職手当や福利厚生、その他関連項目など、2023年の従業員削減に関連する経費が含まれています。
(3) 弊社のバーチャルファーストワークモデルの結果として不動産資産に関連する減損費用が含まれています。
(4) 2023年3月15日、前大統領が辞任し、株式報酬費用で670万ドルが差し引かれました。差し引かれた総額のうち、440万ドルは2023年1月1日以前に認識された費用に関連しています。
ドロップボックス株式会社
簡易合算貸借対照表
（百万単位で）
(未監査)
| 2024年3月31日現在の | |||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資産 | |||||||||||
| 流動資産: | |||||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | 517.6 | $ | 614.9 | |||||||
| 新規売投資 | 373.2 | 741.1 | |||||||||
| fund | 69.5 | 68.7 | |||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | 85.2 | 91.9 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,045.5 | 1,516.6 | |||||||||
| 有形固定資産、正味額 | 346.3 | 309.2 | |||||||||
| オペレーティング賃貸権利資産 | 167.9 | 183.8 | |||||||||
| 無形資産、純額 | 62.2 | 58.1 | |||||||||
| のれん | 442.7 | 402.2 | |||||||||
| 繰延税資産 | 458.1 | 460.4 | |||||||||
| その他の資産 | 54.0 | 53.2 | |||||||||
| 総資産 | $ | 2,576.7 | $ | 2,983.5 | |||||||
| 負債と株主資本の赤字 | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 支払調整 | $ | 35.5 | $ | 38.5 | |||||||
| 未払費用およびその他の流動負債 | 147.1 | 155.2 | |||||||||
| 未払い賃金・福利厚生費 | 90.7 | 109.2 | |||||||||
| 稼働リース負債 | 68.8 | 57.4 | |||||||||
| ファイナンスリースの債務 | 120.2 | 116.2 | |||||||||
| 前払収益 | 739.8 | 725.0 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,202.1 | 1,201.5 | |||||||||
| 運転賃借負債（非流動負債） | 264.9 | 310.7 | |||||||||
| ファイナンスリース債務（長期） | 188.6 | 168.5 | |||||||||
| 非流動の優先転換社債、純額 | 1,380.6 | 1,377.8 | |||||||||
| その他非流動負債 | 86.6 | 90.8 | |||||||||
| 負債合計 | 3,122.8 | 3,149.3 | |||||||||
| 株主の赤字： | |||||||||||
| 剰余資本金 | 2,454.5 | 2,598.0 | |||||||||
| 累積欠損 | (2,993.0) | (2,742.3) | |||||||||
| その他の総合損失 | (7.6) | (21.5) | |||||||||
| 株主資本の欠陥合計 | (546.1) | (165.8) | |||||||||
| 総負債および株主の赤字合計 | $ | 2,576.7 | $ | 2,983.5 | |||||||
ドロップボックス株式会社
簡易連結キャッシュフロー計算書
（百万ドル単位）
(未監査)
| 終了した三ヶ月間 9月30日, | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー | |||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | $ | 106.7 | $ | 114.1 | $ | 349.5 | $ | 226.3 | |||||||||||||||
| 当期純利益に調整するための項目: | |||||||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 35.3 | 41.8 | 99.1 | 127.0 | |||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | 92.3 | 83.8 | 260.8 | 255.1 | |||||||||||||||||||
| 不動産資産の純損失 | — | — | — | 2.2 | |||||||||||||||||||
| 債務発行コストの減価償却 | 1.1 | 1.1 | 3.2 | 3.2 | |||||||||||||||||||
| 償却された未払コミッション | 7.7 | 9.4 | 22.6 | 30.2 | |||||||||||||||||||
| 非現金的な運営リース費用 | 9.0 | 10.5 | 27.1 | 34.0 | |||||||||||||||||||
| 繰延税金 | 2.7 | 4.2 | 3.2 | 11.7 | |||||||||||||||||||
| 他 | (5.3) | 1.8 | (5.2) | 2.3 | |||||||||||||||||||
| 営業資産および負債の変動: | |||||||||||||||||||||||
| fund | (1.5) | (4.1) | (0.4) | (10.6) | |||||||||||||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | 10.5 | (6.4) | (11.2) | (24.0) | |||||||||||||||||||
| その他の資産 | 1.3 | 2.8 | 3.3 | 6.5 | |||||||||||||||||||
| 支払調整 | (2.0) | 0.5 | (3.8) | 7.4 | |||||||||||||||||||
| 未払費用およびその他の流動負債 | 5.7 | (1.7) | (12.3) | (9.3) | |||||||||||||||||||
| 未払い賃金・福利厚生費 | 22.8 | 19.9 | (19.2) | (45.2) | |||||||||||||||||||
| 前払収益 | (2.8) | 0.2 | 13.8 | 31.5 | |||||||||||||||||||
| その他の長期負債 | 1.1 | (3.0) | 3.5 | (10.6) | |||||||||||||||||||
| オペレーティングリース債務 | (10.4) | (19.1) | (38.8) | (54.4) | |||||||||||||||||||
| テナント改修手当の払い戻し | — | 0.1 | — | 0.1 | |||||||||||||||||||
| リース終了のために支払われた現金 | — | — | (14.9) | — | |||||||||||||||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー | 274.2 | 255.9 | 680.3 | 583.4 | |||||||||||||||||||
| 投資活動からの現金流入 | |||||||||||||||||||||||
| 設備投資 | (4.1) | (9.4) | (19.2) | (14.3) | |||||||||||||||||||
| 事業結合(現金相当額を除く) | (36.7) | — | (57.8) | — | |||||||||||||||||||
| 短期投資の取得 | — | (64.7) | (62.3) | (112.6) | |||||||||||||||||||
| 短期投資の売却代金 | 105.7 | 4.2 | 164.3 | 335.8 | |||||||||||||||||||
| 短期投資の満期による受取り金額 | 76.7 | 77.7 | 283.2 | 197.1 | |||||||||||||||||||
| 他 | 11.5 | 2.5 | 21.8 | 11.2 | |||||||||||||||||||
| 投資活動からの純現金流入 | 153.1 | 10.3 | 330.0 | 417.2 | |||||||||||||||||||
| 財務活動からのキャッシュ・フロー | |||||||||||||||||||||||
| 債務発行費用の支払い | — | — | — | (0.1) | |||||||||||||||||||
| 制限株式ユニットおよび賞の净株式決済に関連する税金の支払い | (33.2) | (34.4) | (109.2) | (100.6) | |||||||||||||||||||
| 一般株式の発行による収益（源泉徴収税を控除した額） | 0.2 | 1.2 | 0.3 | 2.4 | |||||||||||||||||||
| ファイナンスリース債務の元本返済 | (32.3) | (31.3) | (96.2) | (95.2) | |||||||||||||||||||
| 普通株式の買い戻し | (348.7) | (104.1) | (888.3) | (433.7) | |||||||||||||||||||
| 関連する買収保証金の支払い | (17.1) | — | (17.1) | — | |||||||||||||||||||
| 資金調達活動に使用された純現金流入額 | (431.1) | (168.6) | (1,110.5) | (627.2) | |||||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物の為替レート変動の影響 | 6.3 | (3.6) | 2.9 | (1.9) | |||||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物の増減 | 2.5 | 94.0 | (97.3) | 371.5 | |||||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物 - 期初 | 515.1 | 510.3 | 614.9 | 232.8 | |||||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物 - 期末 | $ | 517.6 | $ | 604.3 | $ | 517.6 | $ | 604.3 | |||||||||||||||
| 付加現金フロー情報: | |||||||||||||||||||||||
| ファイナンスリースにより取得した資産と設備 | $ | 58.5 | $ | 26.2 | $ | 120.4 | $ | 94.1 | |||||||||||||||
ドロップボックス株式会社
2024年9月30日までの3ヶ月間
GAAPからNon-GAAPの結果への調整
（百万ドル、パーセンテージを除く。四捨五入のため、合計が一致しない可能性があります）
(未監査)
| 米国会計原則 | 株式報酬認識支払い | 買収関連およびその他の費用 | 無形資産の償却 | 非GAAP | |||||||||||||||||||||||||
| 売上高の原価 | $ | 111.5 | $ | (5.8) | $ | — | $ | (3.6) | $ | 102.1 | |||||||||||||||||||
| 売上原価率 | 17.5 | % | (0.9 | %) | — | % | (0.6 | %) | 16.0 | % | |||||||||||||||||||
| 粗利益 | 527.3 | 5.8 | — | 3.6 | 536.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 粗利率 | 82.5 | % | 0.9 | % | — | % | 0.6 | % | 84.0 | % | |||||||||||||||||||
| 研究開発 | 225.7 | (66.7) | (3.6) | — | 155.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究開発マージン | 35.3 | % | (10.4 | %) | (0.6 | %) | — | % | 24.3 | % | |||||||||||||||||||
| 営業・マーケティング | 110.5 | (6.1) | — | (3.4) | 101.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 営業とマーケティングの利益率 | 17.3 | % | (1.0 | %) | — | % | (0.5 | %) | 15.8 | % | |||||||||||||||||||
| 一般管理費用 | 63.3 | (13.7) | (0.8) | — | 48.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般および管理の利益率 | 9.9 | % | (2.1 | %) | (0.1 | %) | — | % | 7.6 | % | |||||||||||||||||||
| 営業利益 | $ | 127.8 | $ | 92.3 | $ | 4.4 | $ | 7.0 | $ | 231.5 | |||||||||||||||||||
| 営業利益率 | 20.0 | % | 14.4 | % | 0.7 | % | 1.1 | % | 36.2 | % | |||||||||||||||||||
ドロップボックス社
2023年9月30日までの3ヶ月間
GAAPと非GAAPの結果の調整
(百万単位、パーセンテージは四捨五入のため正確でない場合があります)
(未監査)
| 米国会計原則 | 株式報酬認識支払い | 買収関連費用およびその他の経費 | 無形資産の償却 | 従業員削減費用(1) | 非GAAP | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上高の原価 | $ | 119.6 | $ | (5.8) | $ | — | $ | (3.7) | $ | (0.2) | $ | 109.9 | |||||||||||||||||||||||
| 売上原価率 | 18.9 | % | (0.9 | %) | — | % | (0.6 | %) | — | % | 17.4 | % | |||||||||||||||||||||||
| 粗利益 | 513.4 | 5.8 | — | 3.7 | 0.2 | 523.1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 粗利率 | 81.1 | % | 0.9 | % | — | % | 0.6 | % | — | % | 82.6 | % | |||||||||||||||||||||||
| 研究開発 | 216.4 | (58.6) | (4.6) | — | (0.6) | 152.6 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 研究開発マージン | 34.2 | % | (9.3 | %) | (0.7 | %) | — | % | (0.1 | %) | 24.1 | % | |||||||||||||||||||||||
| 営業・マーケティング | 106.3 | (5.2) | — | (3.4) | (0.3) | 97.4 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 営業およびマーケティングマージン | 16.8 | % | (0.8 | %) | — | % | (0.5 | %) | — | % | 15.4 | % | |||||||||||||||||||||||
| 一般管理費用 | 60.0 | (14.2) | — | — | (0.3) | 45.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 一般および管理マージン | 9.5 | % | (2.2 | %) | — | % | — | % | — | % | 7.2 | % | |||||||||||||||||||||||
| 営業利益 | $ | 130.7 | $ | 83.8 | $ | 4.6 | $ | 7.1 | $ | 1.4 | $ | 227.6 | |||||||||||||||||||||||
| 営業利益率 | 20.6 | % | 13.2 | % | 0.7 | % | 1.1 | % | 0.2 | % | 36.0 | % | |||||||||||||||||||||||
(1) 2023年の従業員削減に関連する経費（退職金、福利厚生など）およびその他の関連項目を含みます。
ドロップボックス株式会社
2024年9月30日までの9か月間
GAAPから非GAAP結果への調整
（百万ドル単位、%表示あり。四捨五入のため、合計が合わない場合があります）
(未監査)
| 米国会計原則 | 株式報酬認識支払い | 買収関連費用およびその他の経費 | 無形資産の償却 | 非GAAP | |||||||||||||||||||||||||
| 売上高の原価 | $ | 324.3 | $ | (17.0) | $ | — | $ | (9.5) | $ | 297.8 | |||||||||||||||||||
| 売上原価率 | 17.0 | % | (0.9 | %) | — | % | (0.5 | %) | 15.6 | % | |||||||||||||||||||
| 粗利益 | 1,580.3 | 17.0 | — | 9.5 | 1,606.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 粗利率 | 83.0 | % | 0.9 | % | — | % | 0.5 | % | 84.4 | % | |||||||||||||||||||
| 研究開発 | 671.9 | (186.3) | (9.9) | — | 475.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究開発マージン | 35.3 | % | (9.8 | %) | (0.5 | %) | — | % | 25.0 | % | |||||||||||||||||||
| 営業・マーケティング | 331.8 | (17.4) | — | (9.5) | 304.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 営業マーケティングマージン | 17.4 | % | (0.9 | %) | — | % | (0.5 | %) | 16.0 | % | |||||||||||||||||||
| 一般管理費用 | 178.3 | (40.1) | (2.1) | — | 136.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般および管理マージン | 9.4 | % | (2.1 | %) | (0.1 | %) | — | % | 7.1 | % | |||||||||||||||||||
| 営業利益 | $ | 398.3 | $ | 260.8 | $ | 12.0 | $ | 19.0 | $ | 690.1 | |||||||||||||||||||
| 営業利益率 | 20.9 | % | 13.7 | % | 0.6 | % | 1.0 | % | 36.2 | % | |||||||||||||||||||
ドロップボックス社
2023年9月30日終了の9か月間
GAAPと非GAAPの結果の調整
(端数処理により足りない可能性があるパーセンテージを除く、百万単位で表記。)
(未監査)
| 米国会計原則 | 株式報酬認識支払い | 取得に関連する費用およびその他の経費 | 無形資産の償却 | 不動産資産における純損失(1) | 労働力削減費用(2) | 非GAAP | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上高の原価 | $ | 356.5 | $ | (17.6) | $ | — | $ | (10.9) | $ | — | $ | (2.9) | $ | 325.1 | |||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価率 | 19.1 | % | (0.9 | %) | — | % | (0.6 | %) | — | % | (0.2 | %) | 17.4 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 粗利益 | 1,510.1 | 17.6 | — | 10.9 | — | 2.9 | 1,541.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 粗利率 | 80.9 | % | 0.9 | % | — | % | 0.6 | % | — | % | 0.2 | % | 82.6 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 研究開発 | 714.4 | (178.9) | (17.9) | — | — | (27.6) | 490.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 研究開発マージン | 38.3 | % | (9.6 | %) | (1.0 | %) | — | % | — | % | (1.5 | %) | 26.3 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 営業・マーケティング | 346.4 | (17.0) | (8.3) | (10.2) | — | (6.6) | 304.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 営業および販売マージン | 18.6 | % | (0.9 | %) | (0.4 | %) | (0.5 | %) | — | % | (0.4 | %) | 16.3 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 一般管理費用 | 175.8 | (41.6) | (0.4) | — | — | (1.8) | 132.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般および管理の利益率 | 9.4 | % | (2.2 | %) | — | % | — | % | — | % | (0.1 | %) | 7.1 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 不動産資産の当期損失 | 2.2 | — | — | — | (2.2) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不動産資産の当期損失率 | 0.1 | % | — | % | — | % | — | % | (0.1 | %) | — | % | — | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 営業利益 | $ | 271.3 | $ | 255.1 | $ | 26.6 | $ | 21.1 | $ | 2.2 | $ | 38.9 | $ | 615.2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 営業利益率 | 14.5 | % | 13.7 | % | 1.4 | % | 1.1 | % | 0.1 | % | 2.1 | % | 33.0 | % | |||||||||||||||||||||||||||
(1) 企業不動産市場の変化に伴う不動産資産の減損損失が影響を与え、当社に影響
会社のバーチャルファーストモデルと連動したサブリース戦略を通じたティム
(2) 当社2023年の人員削減に関連する経費（退職金、手当およびその他の関連項目）
ドロップボックス、Inc.
2024年と2023年9月30日までの3か月と9か月
GAAP当期純利益とNon-GAAP当期純利益およびNon-GAAP希薄化後1株当たり純利益の調整
(百万単位、1株当たりデータを除く)
(未監査)
| 終了した三ヶ月間 9月30日, | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 米国会計基準による当期純利益 | $ | 106.7 | $ | 114.1 | $ | 349.5 | $ | 226.3 | |||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | 92.3 | 83.8 | 260.8 | 255.1 | |||||||||||||||||||
| 関連のある費用とその他の経費 | 4.4 | 4.6 | 12.0 | 26.6 | |||||||||||||||||||
| 取得された無形資産の減価償却費 | 7.0 | 7.1 | 19.0 | 21.1 | |||||||||||||||||||
| 不動産資産の純損失 | — | — | — | 2.2 | |||||||||||||||||||
| 労働者削減費用 | — | 1.4 | — | 38.9 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP調整の所得税影響 | (20.0) | (16.9) | (60.1) | (56.0) | |||||||||||||||||||
| 非 GAAP 当期純利益 | $ | 190.4 | $ | 194.1 | $ | 581.2 | $ | 514.2 | |||||||||||||||
| 非GAAP希薄化後当期純利益1株当たり | $ | 0.60 | $ | 0.56 | $ | 1.78 | $ | 1.49 | |||||||||||||||
| 非GAAP希薄化後純利益を1株当たりで計算するために使用される加重平均株数 | 316.4 | 346.0 | 327.1 | 345.9 | |||||||||||||||||||
ドロップボックス株式会社
2024年および2023年9月30日までの3か月および9か月間
フリーキャッシュフローおよび補足現金流開示の調整
（百万単位、パーセンテージを除く）
(未監査)
| 終了した三ヶ月間 9月30日, | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| フリーキャッシュフローの調整: | |||||||||||||||||||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー | $ | 274.2 | $ | 255.9 | $ | 680.3 | $ | 583.4 | |||||||||||||||
| 非営業的な収益 | |||||||||||||||||||||||
| 設備投資 | (4.1) | (9.4) | (19.2) | (14.3) | |||||||||||||||||||
| フリーキャッシュフロー | $ | 270.1 | $ | 246.5 | $ | 661.1 | $ | 569.1 | |||||||||||||||
| フリーキャッシュフローマージン | 42.3 | % | 38.9 | % | 34.7 | % | 30.5 | % | |||||||||||||||
| 補足事項： | |||||||||||||||||||||||
M&Aに関連する重要従業員の支払い留保(1) | $ | 0.8 | $ | 0.5 | $ | 1.8 | $ | 21.9 | |||||||||||||||
労働力削減に関連する支払い(2) | $ | — | $ | 4.9 | $ | — | $ | 38.9 | |||||||||||||||
解約料支払いに関連する現金支払い(3) | $ | — | $ | — | $ | 14.9 | $ | — | |||||||||||||||
(1) 当社の買収に関連する従業員留保に関する支払いを含みます。関連する費用は、2024年9月30日までの3か月および9か月間の必要サービス期間中に研究開発費用として計上されます。
(2) 2023年の労働力削減に関連する支払い、たとえば解雇手当、福利厚生、およびその他の関連アイテムを含みます。
(3) カリフォルニア州サンフランシスコの本社の部分解約の第2分割支払いを含みます。
非GAAP財務指標について
ナスダックの結果について、投資家や他者に追加情報を提供するために、ドロップボックスは次の非GAAP財務指標を開示しています：外国為替効果を除いた売上成長と総ARR成長、定常通貨ベースでの非GAAP売上高、非GAAP原価、非GAAP粗利益、非GAAP営業費用（研究開発、販売促進、一般管理を含む）、非GAAP営業利益、非GAAP当期純利益、フリーキャッシュフロー（"FCF"）、および非GAAP希薄化後当期純利益1株当たり。ドロップボックスは、この決算発表で使用された各非GAAP財務指標を、最も直接関連するGAAP財務指標への調整表を提供しています。非GAAP原価、粗利益、営業費用、営業利益、当期純利益は、株式ベースの報酬費用、取得の無形資産の償却、その他の取得関連費用、第三者の尽力費用、従業員支持契約に関連する費用、不動産資産の純損失、従業員数削減に関連する経費、および前述の調整の法人税効果を除外しています。FCFは、設備投資を営業活動による純現金からの減少として取り扱います。フリーキャッシュフロー率はFCFを売上高で除したものです。2024年9月30日を終了した四半期の売上高を定常通貨ベースで示すため、ドロップボックスは前期の加重平均為替レートを当期結果に適用して定常通貨売上成長率を計算しています。ドロップボックスは、総ARRの定常通貨ベース成長率を当期レートを前期結果に適用して計算しています。ドロップボックスは、定常通貨情報を提供しているため、外国通貨レートの変動の影響を除外した基本ビジネスのパフォーマンスを評価する枠組みを提供しています。
ドロップボックスの経営陣は、これらの非GAAP財務指標を使用して、会計期間を横断した運営結果を理解し比較し、内部の予算立案や予測の目的に使用し、短期および長期の運営計画に使用し、ドロップボックスの財務パフォーマンスと運営活動からキャッシュを生み出す能力を評価しています。経営陣は、これらの非GAAP財務指標がドロップボックスの継続的なビジネスを反映しており、意味のある期間間の比較やドロップボックスのビジネスのトレンドの分析を可能にすると考えています。これらの費用を排除することで、ビジネスの継続的な運営結果を反映していない経費を除外したものとして、これらの非GAAP財務指標が投資家や他者に有用な補足情報を提供し、ドロップボックスの運営結果と将来の見通しを理解し評価する手段として、他の会計期間と他社との比較に役立つと考えています。
当社は、非GAAP財務指標、非GAAP売上原価、粗利益、営業費用、営業利益、当期純利益、希薄化後1株当たり当期純利益が投資家にとって有意義であると考えています。なぜなら、これらは、除外する費用の影響によって覆い隠される可能性のある当社のビジネストレンドを特定するのに役立つからです。
当社は、FCFは、長期的な流動性の指標であり、当社の事業を維持し成長させるために要求される固定資産および設備への投資によって提供された現金に関する有用な情報を提供すると考えています。 FCFは補足情報提供のみを目的として提示され、GAAPに準拠した財務情報の代替とは見なされるべきではありません。 FCFは分析ツールとしての制約があり、他のGAAP財務指標の分析の代替として孤立して考慮されるべきではありません。 FCFの制約のいくつかは、将来の契約義務を反映しておらず、ファイナンスリースの下で資産を取得するための投資を除外し、設備投資を含み、業界の他の企業によって異なる方法で計算される可能性があるため、比較的な分析ツールとしての利用性が制限されることです。
非GAAP売上原価、粗利益、営業費用、営業利益、当期純利益、フリーキャッシュフロー、希薄化後1株当たり当期純利益の使用には、それらの全項目を反映していないため、Dropboxの運営に影響するすべての収入、費用、現金支出が見えないという特定の制約があります。 Dropboxは、これらの制約を緩和するために、非GAAP財務指標を最も類似のGAAP財務指標に調整しています。さらに、当社は、運用活動から提供される純現金とフリーキャッシュフローに関連する経費、様々な買収に関連する主要従業員の控除支払、人員削減に関連する支払い、リース解約に支払った現金に関する補足的開示を提供しています。これらの非GAAP財務指標は、GAAPに準拠した措置とは別に、またその一部としてではなく、検討されるべきです。さらに、これらの非GAAP措置は、ピア企業を含む他社で使用されている非GAAP情報と異なるかもしれず、そのため比較可能性が制限される可能性があります。経営陣は投資家や他者に対し、Dropboxの財務情報全体をチェックし、単一の財務指標に依存しないことを推奨しています。
IR問合せ先：
投資家：
Peter Stabler
ir@dropbox.com
または
メディア：
Maddy Pelton
press@dropbox.com