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Solventum报告2024年第三季度财务业绩，并调高全年指引。
•报告的销售额增长了0.4%，达到20.82亿美元；有机销售增长了0.3%
•美国通用会计准则每股收益（EPS）为0.70美元；调整后每股收益1 为1.64美元
•从运营中产生了16900万美元现金；自由现金流1 达到7600万美元
•提高2024年全年有机销售增长、调整后每股收益和自由现金流预测
明尼苏达州圣保罗 2024年11月7日 /新闻稿Solventum（纽交所：SOLV）今天公布了截至2024年9月30日的第三季度财务业绩。
“根据这些结果，我们再次提升我们的全年业绩预测，” Solventum首席执行官Bryan Hanson表示。“这是一个令人振奋的开始，我们相信我们的三阶段方法将推动长期增长和创造重要价值。”
2024年第三季度财务结果
截至2024年9月30日止3个月 (以百万美元为单位，除每股金额外) | GAAP | 非核心概念（non-GAAP）1 | ||||||
| 销售额 | $2,082 | $2,082 | ||||||
| 营收 | $275 | $475 | ||||||
| 营业收入利润率 | 13.2% | 22.8% | ||||||
| 每股收益（EPS） | $0.70 | $1.64 | ||||||
营运现金流/自由现金流1 | $169 | $76 | ||||||
报告和有机销售增长反映了定价预期的正常化。按业务板块看，有机销售增长主要由MedSurg和Health Information Systems板块驱动，部分抵消了Dental Solutions和Purification and Filtration板块的增长。
由于较低的毛利率，包括300万供应协议标记的影响和与上市公司运营成本和增长投资相关的营业费用增加，GAAP和调整后营业利润率下降。
1 代表非GAAP财务指标；请参见“非GAAP财务指标”部分以获取相关信息。
| 第三季度各业务板块和公司总销售净额* | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三个月内， | Increase/(Decrease) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万美元计） | 2024 | 2023 | 总计 | 货币影响 | 其他2 | 有机 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 医疗外科手术 | $ | 1,182 | $ | 1,180 | 0.1 | % | (0.1) | % | (0.7) | % | 1.0 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 牙科解决方案 | 313 | 331 | (5.2) | — | (1.2) | (3.9) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 健康资讯系统 | 326 | 321 | 1.5 | 0.1 | — | 1.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 纯化与过滤 | 238 | 242 | (1.5) | — | (1.1) | (0.3) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
企业和未分配部分3 | 23 | — | 净利润 | 净利润 | 净利润 | 净利润 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总公司 | $ | 2,082 | $ | 2,074 | 0.4 | % | (0.1) | % | 0.2 | % | 0.3 | % | ||||||||||||||||||||||||||
*以上时间表中的数据经有意四舍五入到最接近的百万，因此可能不匹配。
1
2其他销售额受收购和业务出售的影响，分别在交易后的头12个月进行衡量。业务出售的影响包括2023年8月出售的公司牙科麻醉业务所损失的销售额，以及由印度保留的某些医疗保健业务。
3公司和未分配部分包括与供应给300万的产品相关的销售额，以及与遗留300万业务相关并在分拆时由公司承担的其他供应协议。
2024年全年指引
Solventum提高了其2024年全年指引。
•有机销售增长预计达到0%至+1.0%的上半部分（之前为0%至+1%）。
•调整后每股收益为6.50美元至6.65美元（之前为6.30美元至6.50美元）。 （之前为6.30美元至6.50美元）。
•自由现金流 当期 75000万至85000万美元（之前为70000万至800M）。
Solventum提供的全年指引中包含的有机销售额、调整后的每股收益和自由现金流数据，以及以下的其他考虑因素，均属于非依据通用会计原则的财务指标。Solventum未提供将前瞻性非依据通用会计原则的财务指标与相应的通用会计原则指标进行调和的资料，因为它无法合理确定，也无法没有不合理努力地预测某些项目，例如货币兑换率变化的影响、与业务收购或出售有关的影响，以及重组活动的时间和规模等。
Solventum的2024财政年度指引基于将2024年第1季作为单独展示之日时，加上从2024年4月1日起作为独立公司的年度其余部分。
请参见“非通用会计原则财务指标”部分，以了解我们的非通用会计原则财务指标的解释。
业绩发布会看涨
Solventum将举行一次电话会议 今天，11月7日， 下午4:30美东时间举行，用于讨论 其第三 季度财务结果和 提供业务更新。 股东电话会议 可以 举行 通过进入 通过音频网络网络传播 在investors.solventum.com 或者 由 在美国内拨打(800) 715-9871，或者对于国际来电者拨打+1 (646) 307-1963，并使用会议ID 6342275。
该网络研讨会的重播，以及收益新闻稿，突显结果的幻灯片，以及补充财务披露，也将在该公司网站的投资者关系部分的同一链接上提供。
前瞻性陈述
本新闻稿包含有关Solventum财务业绩和估计以及业务前景的前瞻信息，涉及重大风险和不确定性。特别是，关于Solventum未来业绩的声明，包括对2024年的指引，均属前瞻性声明。您可通过使用“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“指引”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“项目”、“追求”、“看到”、“应该”、“目标”、“将”、“将”等词语和其他具有类似含义的词语和词组来识别这些声明，这些词语和词组与任何有关未来营运或财务业绩或业务计划或前景的讨论有关。可能导致实际结果出现重大差异的因素包括：全球经济，政治，监管，国际，贸易和地缘政治条件，自然灾害，战争，公共卫生危机等Solventum无法控制的事件；营运执行风险；损害Solventum声誉或其品牌的风险；来自收购，战略联盟，剥离和其他战略事件的风险；涉及各个市场的第三方合作伙伴的Solventum业务交易；Solventum获得资本和信贷市场的能力以及Solventum信用评级的变化；暴露于利率和货币风险；Solventum运营的高度竞争环境和医疗保健行业的整合；客户研究预算或政府资金的减少；Solventum新产品和服务供应的时间和市场接受度；与某些关键医疗保健专业人员的持续工作关系；政府或私人付款人的报酬实践变化或其他成本控制措施的变化；Solventum获得第三方提供的元件或原材料以及其他制造和相关供应链困难，中断和破坏性因素；法律和监管程序以及法律合规风险（包括第三方
2
与Solventum业务所在的美国和其他国家的其他与反托拉斯、《外国腐败行为法》（FCPA）和其他反贿赂法律、环境法、反回扣和虚假索赔法、隐私法、产品责任索赔、税收法和其他法律法规相关的风险；(15)与全氟烷基和全氟烷基物质相关的潜在责任；(16)Solventum业务运营在高度受管制环境中存在的风险；(17)气候变化及应对气候变化的措施；(18)安全漏洞及对信息技术基础设施的其他干扰；(19)Solventum未能取得、持有、保护或有效执行其知识产权的风险；(20)养老金和退休后义务负担的责任；(21)任何对Solventum的主要产品之销售或利润或对向其主要客户销售的营收造成负面影响的事件；(22)300万公司（“3M”）未能履行与Solventum分拆和分发（“分拆项目”）相关的各种分拆协议中的任何义务的风险；(23)未能实现分拆项目预期效益的风险；(24)Solventum执行转型策略的能力；(25)国税局或其他税务机构确定分拆或某些相关交易应被视为应税交易的风险；(26)与分拆项目相关的融资交易中所产生的负债以及与额外负债相关的风险；(27)作为独立营运所产生的额外成本（包括协同效应的损失）、重组交易成本和与分拆项目有关的其他成本超过Solventum预估的风险；以及(28)分拆项目对Solventum业务的影响以及分拆和300万公司的分离可能比预期更加困难、费时或昂贵的风险，包括对Solventum资源、系统、流程和控制、管理层注意力的转移以及与客户、供应商、员工和其他商业交易相关对关系的影响。
对这些假设或因素的变动可能造成显著不同的结果。这些因素的进一步描述可在Solventum的截至2024年3月31日的第一季度10-Q报告的「关于前瞻性陈述的警语」和「风险因素」下找到。Solventum不承担就此讨论的任何前瞻性陈述根据新的信息或将来事件或发展更新的义务。
非通用会计原则财务指标
除了按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）报告财务结果外，Solventum还提供我们用于监控和评估营运绩效、测量用于投资的现金的非GAAP措施，并计划继续使用。调整后的措施并不符合，也不是GAAP措施的替代。这些非GAAP财务措施是我们绩效和流动性的补充措施，我们相信有助于投资者了解我们潜在的业务绩效和Solventum的。 Solventum根据内部预测计算前瞻性非GAAP财务措施，包括有机销售增长、调整后的营业收入、调整后的营业收入利润率、调整后的有效税率、调整后的每股收益和自由现金流，这些措施省略了将包括在GAAP财务措施中的某些金额。Solventum未提供这些前瞻性非GAAP财务措施与相应GAAP指标的调和，因为无法以合理的把握且不采取不合理的努力来预测某些项目，例如货币兑换率的变动影响、与业务收购或出售有关的影响，以及重组活动的规模。这些项目的时间和金额是不确定的，可能对Solventum根据GAAP的结果产生重大影响。
Solventum计算前瞻性非GAAP财务措施，包括有机销售增长、调整后的营业收入、调整后的营业收入利润率、调整后的有效税率、调整后的每股收益和自由现金流，这些措施基于一些将省略GAAP财务措施中的金额的内部预测。Solventum未提供这些前瞻性非GAAP财务措施与相应GAAP指标的调和，因为无法以合理的把握且不采取不合理的努力来预测某些项目，例如货币兑换率的变动影响、与业务收购或出售有关的影响，以及重组活动的时间和金额等。 时间 而程度。这些项目的时间和金额是不确定的，可能对Solventum根据GAAP的结果产生重大影响。
The Q3 2024 financial statements and financial information, including reconciliations of non-GAAP financial measures, are available on Solventum’s website: investors.solventum.com.
About Solventum
At Solventum, we enable better, smarter, safer healthcare to improve lives. As a new company with a long legacy of creating breakthrough solutions for our customers' toughest challenges, we pioneer game-changing innovations at the intersection of health, material and data science that change patients’ lives
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for the better — while empowering healthcare professionals to perform at their best. See how at Solventum.com.
Solventum Investor Contact:
Kevin Moran
investors@solventum.com
Solventum媒体联系人：
Michele Rest
news@solventum.com
4
Solventum 公司
缩表综合财务报表
(金额以百万美元计算，每股金额除外)
(未经查核)
| 截至9月30日的三个月内， | 截至九月三十日止九个月， | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 产品净销售额 | $ | 1,608 | $ | 1,593 | $ | 4,766 | $ | 4,750 | ||||||||||||||||||
| 软体和租赁净销售额 | 474 | 481 | 1,413 | 1,411 | ||||||||||||||||||||||
| 总净销售额 | 2,082 | 2,074 | 6,179 | 6,161 | ||||||||||||||||||||||
| 产品成本 | 793 | 748 | 2,341 | 2,262 | ||||||||||||||||||||||
| 软体和租赁成本 | 124 | 117 | 364 | 364 | ||||||||||||||||||||||
| 毛利润 | 1,165 | 1,209 | 3,474 | 3,535 | ||||||||||||||||||||||
| 销售、一般及管理费用 | 701 | 525 | 1,998 | 1,681 | ||||||||||||||||||||||
| 研究与开发支出 | 189 | 180 | 576 | 568 | ||||||||||||||||||||||
| 营业费用总计 | 1,807 | 1,570 | 5,279 | 4,875 | ||||||||||||||||||||||
| 营收 | 275 | 504 | 900 | 1,286 | ||||||||||||||||||||||
| 利息费用，净额 | 107 | — | 260 | — | ||||||||||||||||||||||
| 其他收益（费用），净额 | 1 | 4 | 48 | 10 | ||||||||||||||||||||||
| 税前收入 | 167 | 500 | 592 | 1,276 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 45 | 40 | 144 | 202 | ||||||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 122 | $ | 460 | $ | 448 | $ | 1,074 | ||||||||||||||||||
| 每股盈余： | ||||||||||||||||||||||||||
| 基本每股盈利 | $ | 0.70 | $ | 2.66 | $ | 2.59 | $ | 6.22 | ||||||||||||||||||
| 稀释每股盈利 | 0.70 | 2.66 | 2.58 | 6.22 | ||||||||||||||||||||||
| 加权平均流通股份数： | ||||||||||||||||||||||||||
| 基础 | 173.4 | 172.7 | 173.1 | 172.7 | ||||||||||||||||||||||
| 稀释 | 173.9 | 172.7 | 173.4 | 172.7 | ||||||||||||||||||||||
5
Solventum Corporation
简明综合与合并资产负债表
（以百万美元计）
(未经查核)
| 九月三十日， | 12月31日， | |||||||||||||
| （百万） | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||
| 流动资产合计 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 772 | $ | 194 | ||||||||||
应收帐款-扣除$86和$82的呆帐 | 1,105 | 1,313 | ||||||||||||
| 应收关系人款项 | 222 | — | ||||||||||||
| 存货 | ||||||||||||||
| 已完成货品 | 529 | 453 | ||||||||||||
| 生产中 | 181 | 171 | ||||||||||||
| 原材料和用品 | 243 | 233 | ||||||||||||
| 总存货 | 953 | 857 | ||||||||||||
| 其他流动资产 | 302 | 155 | ||||||||||||
| 流动资产总额 | 3,354 | 2,519 | ||||||||||||
| 不动产、厂房和设备—扣除折旧 | 1,599 | 1,457 | ||||||||||||
| 商誉 | 6,592 | 6,535 | ||||||||||||
| 无形资产净值 | 2,651 | 2,902 | ||||||||||||
| 其他资产 | 549 | 530 | ||||||||||||
| 总资产 | $ | 14,745 | $ | 13,943 | ||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||
| 短期借款和长期债务的当前部分 | $ | 300 | $ | — | ||||||||||
| 应付帐款 | 560 | 477 | ||||||||||||
| 应关联方款项 | 450 | — | ||||||||||||
| 未来收入 | 563 | 574 | ||||||||||||
| 其他流动负债 | 1,031 | 677 | ||||||||||||
| 流动负债总额 | 2,904 | 1,728 | ||||||||||||
| 长期负债 | 7,809 | — | ||||||||||||
| 退休金和退休福利 | 321 | 166 | ||||||||||||
| 推延所得税 | 214 | 231 | ||||||||||||
| 其他负债 | 305 | 152 | ||||||||||||
| 负债总额 | $ | 11,553 | $ | 2,277 | ||||||||||
| 股权 | ||||||||||||||
| 普通股票面额为0.01美元，授权发行750,000,000股 | $ | 2 | $ | — | ||||||||||
| 已发行并流通股票- 2024年9月30日：172,754,070股 | ||||||||||||||
| 已发行并流通股票- 2023年12月31日：0股 | ||||||||||||||
| 额外认股资本金 | 3,744 | — | ||||||||||||
| 保留盈余 | 211 | — | ||||||||||||
| 净母公司投资 | — | 12,003 | ||||||||||||
| 其他综合损益准备 | (765) | (337) | ||||||||||||
| 股东权益总额 | 3,192 | 11,666 | ||||||||||||
| 负债及股东权益总计 | $ | 14,745 | $ | 13,943 | ||||||||||
6
Solventum Corporation
现金流量总表综合简明陈述及合并账目
（以百万美元计）
(未经查核)
| 截至九月三十日止九个月， | ||||||||||||||
| （百万） | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 经营活动现金流量 | ||||||||||||||
| 净利润 | $ | 448 | $ | 1,074 | ||||||||||
| 调整净利润项目以便将该项目重新分配为营运活动产生的净现金流量 | ||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 405 | 422 | ||||||||||||
| 退休福利计划开支 | 30 | 31 | ||||||||||||
| 股份报酬支出 | 87 | 32 | ||||||||||||
| 业务出售所得 | — | (56) | ||||||||||||
| 周转所得税 | (93) | (99) | ||||||||||||
| 资产和负债的变动 | ||||||||||||||
| 应收帐款 | 14 | (24) | ||||||||||||
| 应收关系人款项 | 200 | — | ||||||||||||
| 存货 | (99) | (7) | ||||||||||||
| 应付帐款 | 200 | 48 | ||||||||||||
| 应关联方款项 | (393) | — | ||||||||||||
| 所有其他营运活动 | 167 | (53) | ||||||||||||
| 营业活动所提供之净现金流量 | 966 | 1,368 | ||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||
| 购买物业、厂房和设备 | (253) | (202) | ||||||||||||
| 业务出售收益 | — | 60 | ||||||||||||
| 投资活动之净现金流量 | (253) | (142) | ||||||||||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||||||||
| 偿还债务 | (200) | — | ||||||||||||
| 向3m的净转帐 | (8,247) | (1,248) | ||||||||||||
| 长期债务收益（扣除发行成本） | 8,303 | — | ||||||||||||
| 其他 - 净 | 8 | 2 | ||||||||||||
| 融资活动使用的净现金 | (136) | (1,246) | ||||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1 | 1 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物的净增加（减少） | 578 | (19) | ||||||||||||
| 现金及现金等价物期初余额 | 194 | 61 | ||||||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 772 | $ | 42 | ||||||||||
7
Solventum 公司
销售变化分析4
（以百万美元计）
(未经查核)
| 首九个月的各板块和总公司净销售额* | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至九月三十日止九个月， | Increase/(Decrease) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万美元计） | 2024 | 2023 | 总计 | 货币影响 | 其他 | 有机 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 医疗外科手术 | $ | 3,463 | $ | 3,464 | — | % | (0.6) | % | (0.5) | % | 1.1 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 牙科解决方案 | 979 | 1,023 | (4.3) | (0.6) | (1.9) | (1.8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 健康信息系统 | 971 | 953 | 1.8 | — | — | 1.8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净化和过滤 | 721 | 721 | 0.1 | (0.7) | (0.9) | 1.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
企业及未分配5 | 45 | — | 净利润 | 净利润 | 净利润 | 净利润 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总公司 | $ | 6,179 | $ | 6,161 | 0.3 | % | (0.5) | % | — | % | 0.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||
*上表中的数据经有意四舍五入至最接近的百万，故可能不加总。
4销售变动总额是根据报告的销售结果计算的。销售变动的构成包括有机本地货币销售、货币兑换以及其他。有机本地货币销售包括有机量影响（不包括收购和出售影响，以及供应协议和影响），以及售价变化。其他表示从收购和出售中测量的首个交易后12个月的销售影响。出售影响包括2023年8月出售的公司牙科麻醉业务和300万印度保留的某些医疗保健业务所失去的销售。
5公司和未分配还包括与供应给300万和其他供应协议相关的销售和销售成本，这些协议与历史300万业务相关，并在公司分拆时由公司承担。
8
Solventum Corporation及其附属公司
业务范畴
(未经查核)
营运板块包括企业中有独立财务资讯可用的部分，这些部分由公司的首席营运决策者（首席执行官）定期评估，以评估业绩并分配资源。公司的首席营运决策者（"CODM"）用于评估业绩和分配资源。公司的CODm是其首席执行官。公司的营运活动通过四个营运板块进行管理：MedSurg、牙科解决方案、健康信息系统和净化和过滤。各个业务板块内的组成或报告的财务信息没有变化。这些板块是根据所售产品的性质和公司管理业务的方式进行确定的。报告板块之间的交易以成本记录。没有将营运板块合并成为可报告的板块。
企业和未分配项包括已取得无形资产摊销、重组和相关费用、与资本化制造差异相关的利益或成本、分拆和分离相关成本以及公司选择不直接分配给其业务板块的其他净成本。分拆和分离相关成本包括任何作为我们从300万分拆出来而发生的成本，以及为独立运营成立的相关成本，包括系统实施、制造搬迁、法律实体分离、某些股票奖励以作为分拆的一部分授予、与300万的过渡服务安排相关的利润加成和其他一次性成本。
企业和未分配项还包括销售和成本销售，这些与供应产品至300万以及与在分拆时由公司承担的遗留300万业务相关的供应协议有关。由于企业和未分配项包括各种杂项项目，因此它会因季度和年度基数的波动而产生变化。业务板块营业利润与下面的总营业利润进行调节：
| 业务部门资讯 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日结束的三个月 | 截至2023年9月30日止的三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万美元计） | 净销售额 | 营业收入 | 营业利润率% | 净销售额 | 营业收入 | 营业利润率% | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 医疗外科手术 | $ | 1,182 | $ | 243 | 20.6 | % | $ | 1,180 | $ | 307 | 26.0 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 牙科解决方案 | 313 | 72 | 23.0 | 331 | 114 | 34.4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 健康信息系统 | 326 | 105 | 32.2 | 321 | 114 | 35.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净化和过滤 | 238 | 20 | 8.4 | 242 | 48 | 19.8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务板块总营业收入 | $ | 440 | $ | 583 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业和未分配项目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊销费用 | $ | (88) | $ | (92) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他企业和未分配项目 | (77) | 13 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司和未分配总计 | 23 | (165) | 净利润 | — | (79) | 净利润 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总公司 | $ | 2,082 | $ | 275 | 13.2 | % | $ | 2,074 | $ | 504 | 24.3 | % | ||||||||||||||||||||||||||
9
Solventum Corporation
业务板块
(未经查核)
| 业务板块资讯 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日止的九个月 | 2023年9月30日结束的九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万美元计） | 净销售额 | 营业收入 | 营业利润率% | 净销售额 | 营业收入 | 营业利润率% | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 医疗外科手术 | $ | 3,463 | $ | 678 | 19.6 | % | $ | 3,464 | $ | 829 | 23.9 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 牙科解决方案 | 979 | 272 | 27.8 | 1,023 | 349 | 34.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 健康信息系统 | 971 | 317 | 32.6 | 953 | 304 | 31.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净化和过滤 | 721 | 78 | 10.8 | 721 | 134 | 18.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有业务板块营业收入 | $ | 1,345 | $ | 1,616 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司和未分配项： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊销费用 | $ | (261) | $ | (276) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他公司和未分配项 | (184) | (54) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总公司和未分配项目 | 45 | (445) | 净利润 | — | (330) | 净利润 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总公司 | $ | 6,179 | $ | 900 | 14.6 | % | $ | 6,161 | $ | 1,286 | 20.9 | % | ||||||||||||||||||||||||||
10
Solventum Corporation
补充财务信息
非GAAP财务指标
(未经查核)
除了按照美国通用会计准则报告财务成果外，该公司使用非通用会计准则的财务指标来补充按照美国通用会计准则准备的财务指标。这些包括（1）调整后营业收入和调整后营业收入利润率，（2）调整后每股收益，和（3）自由现金流。管理层认为这些非通用会计准则的财务指标有助于评估当前业绩，并使管理层专注于我们基本的营运成果。
这份信息声明书中呈报的非通用会计准则财务指标的使用存在一些限制。这些非通用会计准则财务指标不是按照美国通用会计准则准备的，也没有在美国通用会计准则下的任何标准意义。此外，其他公司可能使用类似标题的非通用会计准则财务指标，其计算方式可能与我们的计算不同。因此，我们的非通用会计准则财务指标可能与其他公司使用的类似标题的非通用会计准则财务指标不可比较。管理层警告您不要过度依赖这些非通用会计准则财务指标，而是应该将其与最直接可比的美国通用会计准则指标一起考虑。这些非通用会计准则财务指标作为分析工具存在一定限制，不应仅独立考虑。这些非通用会计准则财务指标应被视为对按照美国通用会计准则计算的相应财务指标的补充，而不是替代或超越其。
下表将我们的非通用会计准则财务指标与呈报期间按照美国通用会计准则准备的最接近的财务指标进行了调和。
调整后营业收入、调整后营业收入利润和调整后每股收益（非GAAP指标）
调整后营业收入和调整后营业收入利润并未在美国GAAP下进行定义。因此，不应将它们视为按照美国GAAP编制的盈利数据的替代品，并且可能无法与其他公司使用的同样命名的指标作比较。Solventum将调整后营业收入定义为扣除摊销、重组成本、分拆和分离相关成本后的营业收入。调整后营业收入利润是调整后营业收入除以同期美国GAAP测量总净销售额。公司认为调整后营业收入和调整后营业收入利润可使投资者了解公司的未杠杆、税前营业结果，并反映基本财务表现。然而，不应将调整后营业收入解读为含示该公司未来的结果将不受该测量调整的项目影响。
调整后每股收益并未在美国GAAP下进行定义。因此，不应将其视为按照美国GAAP编制的盈利数据的替代品，并且可能无法与其他公司使用的同样命名的指标作比较。Solventum将调整后每股收益定义为扣除摊销、重组成本、分拆和分离相关成本以及法人结构重整成本后的净利润。公司认为调整后每股收益可使投资者更好地比较基础营运结果，并进一步了解并增加透明度，以了解公司如何评估业务。然而，不应将调整后每股收益解读为含示该公司未来的结果将不受该测量调整的项目影响。
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Solventum公司
补充财务信息
非GAAP指标 -（续）*
(未经查核)
| 2024年9月30日结束的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （金额以百万美元为单位，每股金额除外） | 净销售额 | 销售成本6 | 毛利率% | 其他营业费用7 | 营业收入 | 营业利润率 % | 净非营业费用（收益）8 | 税前收入 | 归属于Solventum的净利润 | 摊薄后每股收益 | 有效税率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| GAAP | $ | 2,082 | $ | 917 | 56.0 | % | $ | 1,807 | $ | 275 | 13.2 | % | $ | 108 | $ | 167 | $ | 122 | $ | 0.70 | 26.9 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非 GAAP 调整: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购相关无形资产摊销 | — | — | — | (88) | 88 | 4.2 | — | 88 | 73 | 0.42 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重组成本 (a) | — | (1) | — | (1) | 1 | 0.1 | — | 1 | 1 | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分拆和分离相关成本 (b) | — | (27) | 1.3 | (111) | 111 | 5.3 | — | 111 | 85 | 0.49 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
法律实体重组 (c) | — | — | — | — | — | — | — | — | 4 | 0.02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非美国通用会计准则 | $ | 2,082 | $ | 889 | 57.3 | % | $ | 1,607 | $ | 475 | 22.8 | % | $ | 108 | $ | 367 | $ | 285 | $ | 1.64 | 22.3 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日止的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （金额以百万美元为单位，每股金额除外） | 净销售额 | 销售成本6 | 毛利率% | 其他营业费用7 | 营业收入 | 营业利润率 % | 其他营业费用（收益），净额8 | 税前收入 | 归属于Solventum的净收益 | 摊薄后每股收益 | 有效税率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| GAAP | $ | 2,074 | $ | 865 | 58.3 | % | $ | 1,570 | $ | 504 | 24.3 | % | $ | 4 | $ | 500 | $ | 460 | $ | 2.66 | 8.0 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非 GAAP 调整: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购相关无形资产摊销 | — | — | — | (92) | 92 | 4.4 | — | 92 | 77 | 0.45 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重组成本 (a) | — | (1) | — | 1 | (1) | — | — | (1) | (1) | (0.01) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
企业拆分和与分拆相关的成本 (b) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务出售的收益 | — | — | — | 56 | (56) | (2.7) | — | (56) | (40) | (0.23) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非美国通用会计准则 | $ | 2,074 | $ | 864 | 58.3 | % | $ | 1,535 | $ | — | $ | 539 | 26.0 | % | $ | 4 | $ | 535 | $ | 496 | $ | 2.87 | 7.3 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
__________
*以上的时间表数据有意四舍五入至最近的百万，因此可能不汇总。
(a)包括与重组计划有关的解雇费用。
(b)包括与从300万分离有关的特定成本。
(c)包括与法律实体重组有关的税务影响，与从300万分离有关。
6销售成本是由产品成本、软体成本和来自综合收入陈述表中的租金项目组合而成，代表了公司总销售成本。
7其他营业费用是由综合收入陈述表中的销售、总务和行政费用以及研发费用的总和组合而成，代表了公司总营业费用。
8 非营业费用（收入），以及利息费用净额和其他费用（收入）净额来源于综合收入陈述表，代表了公司总非营业费用。
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Solventum 公司
补充财务信息
非依照通用会计原则的衡量方法 – (续)*
(未经查核)
| 截至2024年9月30日止的九个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （金额以百万美元为单位，每股金额除外） | 净销售额 | 销售成本6 | 毛利率% | 其他营业费用7 | 营业收入 | 营业利润率 % | 非营业费用（收入），净额8 | 税前收入 | 归属于Solventum的净利润 | 摊薄后每股收益 | 有效税率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| GAAP | $ | 6,179 | $ | 2,705 | 56.2 | % | $ | 5,279 | $ | 900 | 14.6 | % | $ | 308 | $ | 592 | $ | 448 | $ | 2.58 | 24.3 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非 GAAP 调整: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购相关无形资产摊销 | — | — | — | (261) | 261 | 4.2 | — | 261 | 218 | 1.26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重组成本 (a) | — | (5) | 0.1 | (13) | 13 | 0.2 | — | 13 | 9 | 0.06 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分拆和分割相关成本 (b) | — | (48) | 0.8 | (215) | 215 | 3.5 | (38) | 253 | 205 | 1.18 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
法律实体重组 (c) | — | — | — | — | — | — | — | — | 35 | 0.20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非美国通用会计准则 | $ | 6,179 | $ | 2,652 | 57.1 | % | $ | 4,790 | $ | 1,389 | 22.5 | % | $ | 270 | $ | 1,119 | $ | 915 | $ | 5.28 | 18.2 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日结束的九个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （金额以百万美元为单位，每股金额除外） | 净销售额 | 销售成本6 | 毛利率% | 其他营业费用7 | 营业收入 | 营业利润率 % | 净额外开支(收入)8 | 税前收入 | 可归属于Solventum的净利润 | 摊薄后每股收益 | 有效税率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| GAAP | $ | 6,161 | $ | 2,626 | 57.4 | % | $ | 4,875 | $ | 1,286 | 20.9 | % | $ | 10 | $ | 1,276 | $ | 1,074 | $ | 6.22 | 15.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非 GAAP 调整: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购相关无形资产摊销 | — | — | — | (276) | 276 | 4.5 | — | 276 | 231 | 1.33 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重组成本 (a) | — | (12) | 0.2 | (38) | 38 | 0.6 | — | 38 | 31 | 0.18 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份拆分和分拆相关成本 (b) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务剥离收益 | — | — | — | 56 | (56) | (0.9) | — | (56) | (40) | (0.23) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非美国通用会计准则 | $ | 6,161 | $ | 2,614 | 57.6 | % | $ | 4,617 | $ | 1,544 | 25.1 | % | $ | 10 | $ | 1,534 | $ | 1,296 | $ | 7.50 | 15.5 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
__________________
*上述时间表中的数据故意四舍五入至最接近的百万，因此不汇总。
(a)包括与公司重组计划相关的遣散福利。
(b)包括与与从300万拆分有关的特定成本。
(c)包括与与从300万拆分相关的法律实体重组的税收影响。
6销售成本是由综合综合和合并收入报表中的产品成本、软件成本和租赁项目组合而成，代表了公司的总销售成本。
7其他营业费用是由综合综合和合并收入报表中的销售、一般和行政支出以及研发支出的组合成分组成，代表了公司的其他营业费用总额。
8 非营业费用（收入），净额是由综合综合和合并收入报表中的利息费用、净额和其他费用（收入），净额项目组合而成，代表了公司的总非营业费用。
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Solventum Corporation
补充财务信息
非GAAP财务指标 - （续）*
(未经查核)
自由现金流（非GAAP指标）：
自由现金流在美国通用会计原则下并没有确切定义。因此，不应将其视为依照美国通用会计原则准备的收入或现金流量数据的替代品，并且可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。公司将自由现金流定义为营运活动提供的净现金减去购买的固定资产、厂房和设备。不应推断整个自由现金流金额可供自主支出。公司认为自由现金流对投资者是有意义的，因为这是一个有用的流动性指标，并且公司使用这些指标来显示公司的实力和现金生成能力。自由现金流在全年各个季度之间会有所不同。以下是自由现金流的总结。
| （以百万美元计） | 截至9月30日的三个月内， | 截至九月三十日止九个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 主要的美国通用会计原则现金流分类 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 169 | $ | 493 | $ | 966 | $ | 1,368 | ||||||||||||||||||
| 投资活动中使用的净现金 | (93) | (6) | (253) | (142) | ||||||||||||||||||||||
| 筹集资金的净现金流量 | (202) | (485) | (136) | (1,246) | ||||||||||||||||||||||
| 自由现金流（非依照通用会计原则之衡量指标） | ||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 169 | $ | 493 | $ | 966 | $ | 1,368 | ||||||||||||||||||
| 固定资产购入 | (93) | (66) | (253) | (202) | ||||||||||||||||||||||
| 自由现金流* | 76 | 427 | 713 | 1,166 | ||||||||||||||||||||||
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*非依照通用会计原则之财务衡量指标。
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