6-K表格
证券交易委员会
华盛顿特区20549
外国私人发行人报告
根据法规13a - 16或15d - 16条款
《1934年证券交易所法案》
截至2024年11月6日
泰纳瑞斯钢铁股份公司
（注册人名称的英文翻译）
26, Boulevard Royal, 4th floor
L-2449 Luxembourg
，（主要行政办公地址）
Indicate by check mark whether the registrant files or will file annual reports under cover Form 20-F or 40-F.
20-F表格_Ö_ Form 40-F ___
所附资料正在根据经修订的1934年证券交易法第13a-16条规则和表格6-k提供给证券交易委员会。此报告包括特尔尼翁钢铁公司截至2024年9月30日的九个月期间的合并简明中期财务报表。
签名
根据1934年证券交易法的要求，申报人已由下文经授权的签字人代表其签署本报告。
日期：2024年11月6日
特尔尼翁钢铁有限公司
签署人：/s/ Giovanni Sardagna
乔瓦尼·萨达尼亚
投资者关系官员
三个月的合并简明中期财务报表 |  |
2024年9月30日结束的为期九个月的时间段内-所有金额以美元千位计，除非另有说明 |
合并简明中期损益表
| 截至 2021年9月30日 | 期间利润（基本每股收益） 2021年9月30日 | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 票据 | （未经审计） | （未经审计） | ||||||||||||||||
| 净销售额 | 3 | 2,915,487 | 3,237,836 | 9,678,708 | 11,453,930 | |||||||||||||
| 销售成本 | 4 | (1,935,560 | ) | (1,973,381 | ) | (6,213,226 | ) | (6,548,324 | ) | |||||||||
| 毛利润 | 979,927 | 1,264,455 | 3,465,482 | 4,905,606 | ||||||||||||||
| 销售，总务及管理费用 | 5 | (454,020 | ) | (432,682 | ) | (1,458,840 | ) | (1,448,765 | ) | |||||||||
| 其他经营收入 | 6 | 16,681 | 39,219 | 42,166 | 51,575 | |||||||||||||
| 其他营业费用 | 6 | (5,489 | ) | (3,091 | ) | (188,336 | ) | (10,971 | ) | |||||||||
| 营业利润 | 537,099 | 867,901 | 1,860,472 | 3,497,445 | ||||||||||||||
| 财务收入 | 7 | 65,815 | 56,100 | 190,988 | 149,853 | |||||||||||||
| 财务成本 | 7 | (15,979 | ) | (19,179 | ) | (52,284 | ) | (87,103 | ) | |||||||||
| 其他财务结果，净利润 | 7 | (1,381 | ) | 30,565 | (57,828 | ) | 65,116 | |||||||||||
| 非合并公司所得税前收入 | 585,554 | 935,387 | 1,941,348 | 3,625,311 | ||||||||||||||
| 非合并公司利润（损失）中的权益 | 8 | 7,605 | (110,382 | ) | (26,735 | ) | 38,545 | |||||||||||
| 税前收入 | 593,159 | 825,005 | 1,914,613 | 3,663,856 | ||||||||||||||
| 所得税 | 9 | (133,968 | ) | (278,200 | ) | (356,971 | ) | (851,804 | ) | |||||||||
| 本期收入 | 459,191 | 546,805 | 1,557,642 | 2,812,052 | ||||||||||||||
| 归属于： | ||||||||||||||||||
| 股东权益 | 448,066 | 537,311 | 1,520,232 | 2,788,967 | ||||||||||||||
| 非控股权益 | 11,125 | 9,494 | 37,410 | 23,085 | ||||||||||||||
| 459,191 | 546,805 | 1,557,642 | 2,812,052 | |||||||||||||||
| 归属于股东的每股收益在本期间: | ||||||||||||||||||
| 普通股的加权平均未偿还股份数量(千股) | 1,111,716 | 1,180,537 | 1,136,971 | 1,180,537 | ||||||||||||||
| 基本和稀释每股收益(美元每股) | 0.40 | 0.46 | 1.34 | 2.36 | ||||||||||||||
| 基本和稀释每ADS 收益(美元每ADS) (*) | 0.81 | 0.91 | 2.67 | 4.72 | ||||||||||||||
(*) 每个ADS等于两股。
附注是这些综合汇总的中期财务报表的一部分。
应当结合查阅我们截至2023年12月31日的经审计的综合财务报表和附注阅读这些综合汇总的中期财务报表。
| 1 |
综合汇总的中期财务报表 | |
截至2024年9月30日为期九个月 - 除非另有说明，所有金额均以美元千计。 |
综合收益表综合汇总财务报表
| 为期三个月，截至 2021年9月30日 | 九个月期结束 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||||
| 本期收入 | 459,191 | 546,805 | 1,557,642 | 2,812,052 | ||||||||||||
| 可能随后重新分类为利润或损失的项目: | ||||||||||||||||
| 货币翻译调整 | 47,310 | (25,078 | ) | 9,502 | (6,918 | ) | ||||||||||
| 现金流套期交易和以公允价值计量的工具价值变动 | (14,092 | ) | 4,806 | 144,627 | (137,229 | ) | ||||||||||
| 其他全面收益组成的所得税 | - | - | 24,591 | - | ||||||||||||
| 来自非合并公司的参与： | ||||||||||||||||
| 货币翻译调整 | 3,579 | 91,001 | (24,095 | ) | 106,541 | |||||||||||
| 公允价值现金流对冲和仪器价值变动的变化 | 1,821 | (4,394 | ) | 43,979 | (23,095 | ) | ||||||||||
| 38,618 | 66,335 | 198,604 | (60,701 | ) | ||||||||||||
| 不得重新分类进利润或损失的项目： | ||||||||||||||||
| 后续就业福利责任的重测 | - | - | (6,892 | ) | (2,695 | ) | ||||||||||
| 不会被重分类的项目的所得税 | - | - | 2,694 | 944 | ||||||||||||
| 非合并公司的后续就业福利责任的重测 | (59 | ) | - | (740 | ) | (2,010 | ) | |||||||||
| (59 | ) | - | (4,938 | ) | (3,761 | ) | ||||||||||
| 其他综合收益（亏损） | 38,559 | 66,335 | 193,666 | (64,462 | ) | |||||||||||
| 期间综合收益总额 | 497,750 | 613,140 | 1,751,308 | 2,747,590 | ||||||||||||
| 归属于： | ||||||||||||||||
| 股东权益 | 486,043 | 603,945 | 1,713,750 | 2,724,665 | ||||||||||||
| 非控股权益 | 11,707 | 9,195 | 37,558 | 22,925 | ||||||||||||
| 497,750 | 613,140 | 1,751,308 | 2,747,590 | |||||||||||||
附注是这些合并简明中期财务报表的组成部分。
应当结合我们截至2023年12月31日财政年度的经审计合并财务报表和附注阅读这些合并简明中期财务报表。
| 2 |
合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间 - 除非另有说明，所有金额均以美元(千位)计 |
财务状况的综合摘要中间财务报表
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||
| 票据 | （未经审计） | |||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||||
| 物业、厂房和设备，净值 | 11 | 6,150,671 | 6,078,179 | |||||||||||||||
| 无形资产, 净额 | 12 | 1,355,801 | 1,377,110 | |||||||||||||||
| 使用权资产，净额 | 13 | 149,808 | 132,138 | |||||||||||||||
| 非合并公司的投资 | 17 | 1,550,676 | 1,608,804 | |||||||||||||||
| 其他投资NC | 14 | 1,020,808 | 405,631 | |||||||||||||||
| 递延所得税资产 | 790,907 | 789,615 | ||||||||||||||||
| 应收款项，净额 | 199,459 | 11,218,130 | 185,959 | 10,577,436 | ||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||
| 净存货 | 3,762,705 | 3,921,097 | ||||||||||||||||
| 应收款及预付款净额 | 249,754 | 228,819 | ||||||||||||||||
| 流动税项资产 | 307,459 | 256,401 | ||||||||||||||||
| 交易应收账款净额 | 2,079,600 | 2,480,889 | ||||||||||||||||
| 衍生金融工具 加利福尼亚州 | 15 | 8,727 | 9,801 | |||||||||||||||
| 其他投资C | 14 | 2,798,807 | 1,969,631 | |||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 14 | 715,028 | 9,922,080 | 1,637,821 | 10,504,459 | |||||||||||||
| 资产总额 | 21,140,210 | 21,081,895 | ||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||
| 股东权益 | 17,200,408 | 16,842,972 | ||||||||||||||||
| 非控股权益 | 219,167 | 187,465 | ||||||||||||||||
| 股东权益总计 | 17,419,575 | 17,030,437 | ||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||||
| 借款 | 14,405 | 48,304 | ||||||||||||||||
| 租赁负债 | 13 | 103,121 | 96,598 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 NCL | 15 | - | 255 | |||||||||||||||
| 递延税款负债 | 479,187 | 631,605 | ||||||||||||||||
| 其他负债 | 318,498 | 271,268 | ||||||||||||||||
| 准备金 | 87,363 | 1,002,574 | 101,453 | 1,149,483 | ||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||
| 借款 | 485,996 | 535,133 | ||||||||||||||||
| 租赁负债 | 13 | 48,616 | 37,835 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 CL | 15 | 3,230 | 10,895 | |||||||||||||||
| 流动税负 | 291,032 | 488,277 | ||||||||||||||||
| 其他负债 | 380,577 | 422,645 | ||||||||||||||||
| 准备金 | 221,870 | 35,959 | ||||||||||||||||
| 客户预付款 | 324,382 | 263,664 | ||||||||||||||||
| 交易应付款 | 962,358 | 2,718,061 | 1,107,567 | 2,901,975 | ||||||||||||||
| 负债合计 | 3,720,635 | 4,051,458 | ||||||||||||||||
| 所有板块权益和负债总计 | 21,140,210 | 21,081,895 | ||||||||||||||||
附注是这些合并简明中期财务报表的一部分。
这些合并简明中期财务报表应与截至2023年12月31日的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
| 3 |
合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间-除非另有说明，否则所有金额均以美元千计。 |
权益变动合并简明中期报表
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享
资本 (1) | 国库 本次发行后所有持股数 (2) | 法定储备金 储备 | 分享 溢价 | 货币 翻译 调整 | 其他 储备 (4) | 留存收益 收益(5) | 总计 | 非公司治理股份 控制 利益 | 总金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月底余额 | 1,180,537 | (213,739 | ) | 118,054 | 609,733 | (990,171 | ) | (603,978 | ) | 16,742,536 | 16,842,972 | 187,465 | 17,030,437 | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期收入 | - | - | - | - | - | - | 1,520,232 | 1,520,232 | 37,410 | 1,557,642 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币翻译调整 | - | - | - | - | 9,354 | - | - | 9,354 | 148 | 9,502 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 雇后福利重新核算，税后净额 | - | - | - | - | - | (4,198 | ) | - | (4,198 | ) | - | (4,198 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值衍生工具变动，投资款及现金流量套期利润税后净额 | - | - | - | - | - | 169,218 | - | 169,218 | - | 169,218 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自非合并公司其他全面收益 | - | - | - | - | (24,095 | ) | 43,239 | - | 19,144 | - | 19,144 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失）期间 | - | - | - | - | (14,741 | ) | 208,259 | - | 193,518 | 148 | 193,666 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本期综合收益（损失）总额 | - | - | - | - | (14,741 | ) | 208,259 | 1,520,232 | 1,713,750 | 37,558 | 1,751,308 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 回购自己的股票 (2) | - | (985,127 | ) | - | - | - | - | - | (985,127 | ) | - | (985,127 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 取消自有股份 (3) | (17,779 | ) | 299,931 | (1,778 | ) | - | - | - | (280,374 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票回购方案责任变动 | - | - | - | - | - | 86,260 | - | 86,260 | - | 86,260 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购和其他非控制 利益变动 | - | - | - | - | - | - | 1,109 | 1,109 | 6 | 1,115 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金支付的 股息 | - | - | - | - | - | - | (458,556 | ) | (458,556 | ) | (5,862 | ) | (464,418 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日结余 | 1,162,758 | (898,935 | ) | 116,276 | 609,733 | (1,004,912 | ) | (309,459 | ) | 17,524,947 | 17,200,408 | 219,167 | 17,419,575 | |||||||||||||||||||||||||||
(1) 公司授权 股本为25亿股，每股面值为1.00美元。截至2024年9月30日，已发行股份 1,162,757,528 股份。所有已发行股份已全额支付。
(2) 截至2024年9月30日， 公司持有 53,900,466 股作为库藏股，尚有 1,108,857,062 流通股份。更多信息请参见附注 24.
(3) 2024年4月30日，股东特别股东大会批准了 17,779,302 公司持有的普通股权数目 ，相应减少了公司的已发行股本，因此，法定储备相应减少。
(4) 其他储备主要包括 与非控股权益的交易结果，不会造成控制权丧失的事项，在职离职福利责任的重新计量，现金流量套期保值工具价值变动以及按公允价值计量的 金融工具变动 以及股票回购计划责任变动。
(5) 根据卢森堡法律对利润分配和股息支付的限制详见附注 18.
附注为这些综合财务报表的组成部分。
应当与我们截至2023年12月31日财年审计的综合财务报表和附注一起阅读这些综合财务报表。
| 4 |
综合财务报表-中期 | |
截至2024年9月30日的九个月期间-除非另有说明，所有金额均以美元千计 |
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 资本 (1) | 法律 储备 | 分享 溢价 | 货币 翻译 调整 | 其他 储备 (2) | 留存收益 收益 (3) | 总计 | 非公司治理股份 控制 利益 | 总金额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 1,180,537 | 118,054 | 609,733 | (1,138,681 | ) | (325,572 | ) | 13,461,638 | 13,905,709 | 128,728 | 14,034,437 | |||||||||||||||||||||||||
| 所得 期间 | - | - | - | - | - | 2,788,967 | 2,788,967 | 23,085 | 2,812,052 | |||||||||||||||||||||||||||
| 货币翻译调整 | - | - | - | (6,758 | ) | - | - | (6,758 | ) | (160 | ) | (6,918 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 再度衡量 退休福利义务净额，税后 | - | - | - | - | (555 | ) | (1,196 | ) | (1,751 | ) | - | (1,751 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 在其他综合收益和现金流量套期保值工具的公允价值变动，税后净额 (4) | - | - | - | - | (137,229 | ) | - | (137,229 | ) | - | (137,229 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 来自非成员公司的其他综合收益 | - | - | - | 106,541 | (25,105 | ) | - | 81,436 | - | 81,436 | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期其他综合（亏损）收益 | - | - | - | 99,783 | (162,889 | ) | (1,196 | ) | (64,302 | ) | (160 | ) | (64,462 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本期综合收益（亏损）总额 | - | - | - | 99,783 | (162,889 | ) | 2,787,771 | 2,724,665 | 22,925 | 2,747,590 | ||||||||||||||||||||||||||
| 子公司收购及其他非控股权益变动 (5) | - | - | - | - | - | 540 | 540 | 37,906 | 38,446 | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金派发的股息 | - | - | - | - | - | (401,383 | ) | (401,383 | ) | (18,967 | ) | (420,350 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日余额 | 1,180,537 | 118,054 | 609,733 | (1,038,898 | ) | (488,461 | ) | 15,848,566 | 16,229,531 | 170,592 | 16,400,123 | |||||||||||||||||||||||||
(1) 公司授权资本为一类股份，25亿股，每股名义价值为1.00美元。截至2023年9月30日，已发行股份为1,180,536,830股。所有已发行股份均已全额支付。
(2) 其他储备主要包括与非控股利益进行的交易的结果，这些交易并未导致控制权的丧失，后期就业福利义务的重新计量，现金流量套期保值和按公允价值计量的金融工具价值变动。
(3) 根据卢森堡法律，利润分配和支付股息的限制请参阅注释。 18.
(4) 主要涉及美元计价的阿根廷债券公允价值的变动。
(5) 主要涉及全球管道公司（GPC）的收购。
附带说明为这些合并简明中期财务报表的组成部分。
这些合并简明中期财务报表应与截至2023年12月31日的年度审计合并财务报表和附注一起阅读。
| 5 |
合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间 - 除非另有说明，所有金额均以美元计，单位为千美元。 |
综合简明现金流量表
| 截至9月30日的九个月期间 | ||||||||||
| 票据 | 2024 | 2023 | ||||||||
| （未经审计） | ||||||||||
| 经营活动现金流 | ||||||||||
| 本期收入 | 1,557,642 | 2,812,052 | ||||||||
| 调整原因： | ||||||||||
| 折旧和摊销 | 11, 12 & 13 | 465,073 | 392,163 | |||||||
| 便宜购买利润 | 6 & 23 | (2,211 | ) | (3,162 | ) | |||||
| 与对Usiminas参股交易相关的诉讼持续计提 | 6 & 18 | 177,346 | - | |||||||
| 所得税计提减少 | 21 | (222,350 | ) | 134,168 | ||||||
| 联权益（损失）非合并公司收益 | 8 | 26,735 | (38,545 | ) | ||||||
| 利息应计减付款净额 | 21 | (8,313 | ) | (44,926 | ) | |||||
| 减值准备变动 | (5,347 | ) | 21,935 | |||||||
| 营运资本变动(*) | 21 | 323,521 | 248,125 | |||||||
| 其他，包括净外汇 | 61,894 | 37,528 | ||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,373,990 | 3,559,338 | ||||||||
| 投资活动现金流量 | ||||||||||
| 资本支出 | 11 & 12 | (512,086 | ) | (452,625 | ) | |||||
| 向房地产、设备及设施供应商预付款的变动 | (15,483 | ) | 902 | |||||||
| 收购子公司，扣除取得现金净额 (**) | 23 | 31,446 | (104,419 | ) | ||||||
| 增加关联公司 | 17 | - | (22,661 | ) | ||||||
| 向合营企业的贷款 | 17 | (4,137 | ) | (2,662 | ) | |||||
| 处置房地产、设备及设施以及无形资产的收益 | 19,317 | 9,023 | ||||||||
| 从非合并公司收到的分红派息 | 17 | 53,136 | 43,513 | |||||||
| 证券投资的变动 | (1,279,885 | ) | (2,597,425 | ) | ||||||
| 投资活动产生的净现金流出 | (1,707,692 | ) | (3,126,354 | ) | ||||||
| 筹资活动现金流量 | ||||||||||
| 分红派息 | 10 | (458,556 | ) | (401,383 | ) | |||||
| 支付给子公司非控制股东的股息 | (5,862 | ) | (18,967 | ) | ||||||
| 非控制权益的变动 | 1,115 | 3,772 | ||||||||
| 回购公司股份 | 24 | (985,127 | ) | - | ||||||
| 租赁负债支付 | (51,326 | ) | (35,968 | ) | ||||||
| 借款收入 | 1,526,444 | 1,358,223 | ||||||||
| 偿还借款 | (1,616,771 | ) | (1,524,973 | ) | ||||||
| 筹集资金净额 | (1,590,083 | ) | (619,296 | ) | ||||||
| 现金及现金等价物减少 | (923,785 | ) | (186,312 | ) | ||||||
| 现金及现金等价物的变动 | ||||||||||
| 期初 | 1,616,597 | 1,091,433 | ||||||||
| 汇率变动影响 | (11,506 | ) | (41,109 | ) | ||||||
| 现金及现金等价物减少 | (923,785 | ) | (186,312 | ) | ||||||
| 在9月30日， | 681,306 | 864,012 | ||||||||
| 截至9月30日， | ||||||||||
| 现金及现金等价物 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 现金和银行存款 | 715,028 | 864,043 | ||||||||
| 银行透支 | (33,722 | ) | (31 | ) | ||||||
| 681,306 | 864,012 | |||||||||
(*) 工作资本的变化不包括因子公司使用功能货币与美元不同的汇率而产生的非现金流动，金额为$2.2 亿美元，截至2024年9月30日的九个月期间为$0.5 截至2023年9月30日的九个月期间的金额为百万美元。
(**) 截至2024年9月30日的九个月期间，与Mattr的管道涂层业务部门收购有关。更多信息请参阅附注23。
截至2023年9月30日的九个月期间，与GPC、Isoplus防腐蚀部门和Republic Tube LLC的OCTG管道加工设施收购有关。
附注是这些综合简明中期财务报表的 integal 一部分。
这些综合简明中期财务报表应与截至2023年12月31日的审计综合财务报表和附注一同阅读。
| 6 |
综合简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间 - 除非另有说明，所有金额均以美元千位计。 |
综合简明中期财务报表附注
| 1 | 基本信息 |
| 2 | 会计政策和报告基础 |
| 3 | 分段信息 |
| 4 | 销售成本 |
| 5 | 销售，总务及管理费用 |
| 6 | 其他营业收入（费用），净额 |
| 7 | 财务结果 |
| 8 | 在非一体化公司的权益(损失)收益 |
| 9 | 所得税 |
| 10 | 红利分配 |
| 11 | 物业、厂房和设备，净值 |
| 12 | 无形资产, 净额 |
| 13 | 使用权资产净额和租赁负债 |
| 14 | 现金及现金等价物和其他投资 |
| 15 | 衍生金融工具 |
| 16 | 金融工具类别和在公允价值层次内的分类 |
| 17 | 对非合并公司的投资 |
| 18 | 或然事项、承诺和利润分配限制 |
| 19 | 取消沙特钢管公司的产权证书 |
| 20 | 阿根廷外汇管制措施 |
| 21 | |
| 22 | 关联方交易 |
| 23 | 商业组合 |
| 24 | 股票回购计划 |
| 25 | 报告期后发生的事件 |
| 7 |
基本报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间-除非另有说明，否则所有金额均以美元千为单位 |
基本报表附注
| 1 | 一般信息 根据与我们签订的协议，代理商、承销商和经销商可能有资格通过我们对抗某些责任进行赔款，包括证券法下的责任。我们在与美国联邦证券法和纽约州法有关的某些法律事项方面由Simpson Thacher & Bartlett LLP代表。有关此次发行与美国联邦证券法和纽约州法有关的某些法律事项将由适用的招股说明书中指定的一家或多家法律事务所审定。在关于开曼群岛法的证券的有效性和法律事宜方面，我们的事务所是Maples和Calder(Hong Kong)LPP。涉及中国法律事项的某些法律事项将由中国中伦和达智业律师事务所代表我们，由适用的招股说明书中指定的一家或多家法律事务所代表承销商。Simpson Thacher & Bartlett LLP可能根据开曼群岛法相关事项向Maples and Calder (Hong Kong) LLP请求回复。Simpson Thacher & Bartlett LLP和Maples and Calder (Hong Kong) LLP可能在中国法律事务所的关系方面向Zhonglun W&D Law Firm请求回复。 |
泰纳瑞斯公司（"本公司"）于2001年12月17日根据卢森堡大公国法成立为一家股份有限公司。该公司直接或间接持有控股子公司，在钢管制造和分销业务中拥有控股权。 在这些基本报表中提到的“泰纳瑞斯”是指泰纳瑞斯公司及其合并子公司。公司主要子公司列表请参见2023年12月31日公司审计的合并财务报表的附注33。société anonyme
公司股票在意大利证券交易所和墨西哥证券交易所交易，其美国存托凭证“ADS”在纽约证券交易所交易。
这些经过审定的合并简明中期财务报表由公司董事会于2024年11月6日批准发行。
| 2 | 会计政策和展示基础 |
这些经过审定的合并简明中期财务报表是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的IAS 34《中期财务报告》及欧盟采纳的国际会计准则制定的。这些合并简明中期财务报表的编制所采用的会计政策与截至2023年12月31日的审计合并财务报表所采用的一致。这些合并简明中期财务报表应当与截至2023年12月31日的按照国际财务报告准则（“IFRS”）发布的IASb及符合欧盟采纳的IFRS编制的审计合并财务报表一同阅读。
编制合并简明中期财务报表要求管理层进行某些会计估计和假设，这可能会影响资产和负债的报告金额、并且可能影响到报告期间内收入和费用的披露。实际结果可能与这些估计有所不同。涉及重大估计或判断的主要领域包括商誉和长期资产减值、关联企业投资减值；所得税（包括递延税资产的收回性）；存货过时；征收；应收账款准备金；职业退休金和其他长期福利；企业合并；固定资产、设备和其他长期资产的使用寿命和物业所有权限制。在本期间内，重大会计估计和判断没有发生重大变化。
泰纳瑞斯细心评估气候变化和能源转型对其业务以及对其市场、有形和无形资产风险的潜在影响，并相应调整其业务策略。这些事件并未在编制这些经审核的基本报表中使用的管理判断和估计中产生重大影响。有关更多信息，请参阅截至2023年12月31日的经审计基本财务报表注释38。
泰纳瑞斯子公司之间的重大往来交易、余额和未实现盈利（损失）已在合并中予以消除。然而，由于一些子公司的功能货币是其各自的本地货币，因此一些由子公司间交易产生的金融收益（损失）会生成。这些包括在基本报表中的其他财务结果中。 其他财务结果净额.
在此期间，估值技术没有显著变化，并且自2023年12月31日结束年度以来，风险管理政策没有发生变化。
2023年12月31日后适用的任何会计准则，截至这些基本财务报表日期对公司的财务状况或业务结果未产生重大影响。
如有必要，比较数额已重新分类以符合本期的呈现变化。
| 8 |
基本报表的合并简明中期报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间 - 除非另有说明，所有金额均以美元千位数计 |
| 3 | 分段信息 |
可报告的经营部门
(所有金额单位为美元的百万)
| 2024年9月30日结束的九个月期间 - (未经审计) | 管 | 其他 | 总计 | |||||||||
| 管理层视角 - 经营收入 | 1,793 | 114 | 1,907 | |||||||||
| 销售成本差异 | (48 | ) | ||||||||||
| 销售、管理和行政费用差异 | (2 | ) | ||||||||||
| 其他营业收入（费用）和其他差异 | 3 | |||||||||||
| 营业利润-国际财务报告准则 | 1,860 | |||||||||||
| 净财务收益（费用） | 81 | |||||||||||
| 营业利润-国际财务报告准则前合并公司股权在外公司收益和所得税 | 1,941 | |||||||||||
| 非合并公司股权%20亏损%20"所得税% | (27 | ) | ||||||||||
| 税前收入 | 1,914 | |||||||||||
| 净销售额 | 9,212 | 467 | 9,679 | |||||||||
| 折旧和摊销 | 417 | 48 | 465 | |||||||||
| 2023年9月30日结束的九个月期间 - （未经审计） | 管道 | 其他 | 总计 | |||||||||
| 管理视角 - 营业收入 | 3,489 | 95 | 3,584 | |||||||||
| 销售成本差异 | (72 | ) | ||||||||||
| 销售、一般及管理费用的差异 | (4 | ) | ||||||||||
| 其他营业收入（费用）及其他方面的差异 | (11 | ) | ||||||||||
| IFRS - 营业收入 | 3,497 | |||||||||||
| 净财务收益（费用） | 128 | |||||||||||
| 非合并公司的投资收益和所得税前收入 | 3,625 | |||||||||||
| 非合并公司股权收益 | 39 | |||||||||||
| 税前收入 | 3,664 | |||||||||||
| 净销售额 | 10,987 | 467 | 11,454 | |||||||||
| 折旧和摊销 | 377 | 15 | 392 | |||||||||
IFRS和管理观点在总收入方面没有实质性差异。
IFRS和管理观点下的营业收入差异主要与营业成本有关，反映了原材料价格变动对管理观点下替代成本的估值的影响，相对于基于FIFO基础上的IFRS成本计算的历史成本，并存在其他时间差异。欲了解更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日的审计合并财务报表中的II.C“业务分部信息”注。
IFRS和管理观点下净利润的主要差异源于功能货币对财务结果、递延所得税以及非合并公司的权益中（亏损）收益的影响。
在将涂层业务整合到其管子业务部门后，公司相应地重新分类了截至目前的业务分部信息金额。
地理信息
| 北美 美洲 | 南美洲 美国 | 欧洲 | 亚太地区 中东 和非洲 | 总计 | ||||||||||||||||
| 2024年9月30日结束的九个月期间-（未经审计） | ||||||||||||||||||||
| 净销售额 | 4,394,746 | 1,947,546 | 892,735 | 2,443,681 | 9,678,708 | |||||||||||||||
| 资本支出 | 202,147 | 176,126 | 110,340 | 23,473 | 512,086 | |||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 265,064 | 92,304 | 61,017 | 46,688 | 465,073 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日结束的九个月期间-（未经审计） | ||||||||||||||||||||
| 净销售额 | 6,176,371 | 2,716,588 | 843,172 | 1,717,799 | 11,453,930 | |||||||||||||||
| 资本支出 | 142,374 | 194,093 | 86,042 | 30,116 | 452,625 | |||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 216,398 | 83,635 | 55,113 | 37,017 | 392,163 | |||||||||||||||
| 9 |
三个月的合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间-所有金额均以美元的千为单位，除非另有说明 |
净销售额的分配根据所售产品的最终目的地。折旧和摊销的分配则基于相关资产的地理位置。
公司的注册国家（卢森堡）没有来自外部客户的营业收入。公司实现营业收入的主要国家包括美国、阿根廷、沙特阿拉伯、加拿大、墨西哥和巴西。
在截至2024年9月30日和2023年的九个月期间，泰纳瑞斯的营业收入中没有任何单一客户占比超过10%。
泰纳瑞斯与墨西哥国家石油公司（Pemex）保持着强大而悠久的关系，Pemex是世界上最大的原油和凝析油生产商之一，也是其最大的客户之一。过去几个月，Pemex已延迟支付款项超过约定的截止日期，导致泰纳瑞斯对Pemex的信贷暴露显著，截至2024年9月30日，这占据了公司整体信贷暴露的约20%。公司过去历史上并未因无法收回与该客户相关的应收账款而进行重大核销。虽然各方持续对话且Pemex定期进行部分支付，但目前公司无法预测其对Pemex的风险是否会降低，以及任何此类降低的时间。
收入主要在产品转移控制权且不存在可能影响客户接受产品的未履行履约义务时点确认。 截至2024年9月30日的九个月期间与政府机构相关的营收分别占比约29%和26%。
管子部门市场营收：
(所有金额以亿美元计)
| 截至9月30日的九个月期间 | ||||||||
| 管子营收 | 2024 | 2023 | ||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 石油与天然气 | 7,967 | 9,600 | ||||||
| 石油与天然气加工厂 | 423 | 643 | ||||||
| 工业、电力和其他 | 522 | 689 | ||||||
| 向第三方提供涂层服务 | 300 | 55 | ||||||
| 总计 | 9,212 | 10,987 | ||||||
| 4 | 销售成本 |
| 截至9月30日的九个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 期初存货 | 3,921,097 | 3,986,929 | ||||||
| 由业务组合引起的存货变动 (*) | (3,584 | ) | 51,212 | |||||
| 加：本期费用 | ||||||||
| 原材料、能源、消耗品及其他 | 3,604,935 | 3,981,560 | ||||||
| 服务和费用 | 331,951 | 317,525 | ||||||
| 人工成本 | 1,108,113 | 1,032,284 | ||||||
| 固定资产折旧 | 352,348 | 306,556 | ||||||
| 无形资产摊销 | 8,912 | 8,791 | ||||||
| 租赁权资产的折旧 | 24,258 | 21,902 | ||||||
| 331,318 | 309,619 | |||||||
| 呆滞补贴 | 20,951 | 12,571 | ||||||
| 税收 | 103,235 | 237,589 | ||||||
| 其他 | 172,397 | 166,668 | ||||||
| 6,054,834 | 6,446,277 | |||||||
| 期末存货减少 | (3,762,705 | ) | (3,884,882 | ) | ||||
| 6,213,226 | 6,548,324 | |||||||
(*) 截至2024年9月30日的九个月期间，与Mattr的管道涂层业务部门收购的购买价格分配调整相关。更多信息请参阅附注 23.
截至2023年9月30日的九个月期间，与GPC和Isoplus防腐涂料部门收购有关。
| 10 |
合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间 - 除非另有说明，所有金额均以美元千计 |
| 5 | 销售，总务及管理费用 |
| 截至9月30日的九个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 服务和费用 | 136,309 | 119,568 | ||||||
| 劳动成本 | 534,483 | 472,649 | ||||||
| 固定资产折旧 | 19,033 | 15,897 | ||||||
| 无形资产摊销 | 32,177 | 24,418 | ||||||
| 租赁权资产的折旧 | 28,345 | 14,599 | ||||||
| 运费和其他销售费用 | 483,824 | 542,975 | ||||||
| 担保准备金 | 24,307 | 40,066 | ||||||
| 呆账准备 | (812 | ) | 3,255 | |||||
| 税收 | 119,072 | 137,065 | ||||||
| 其他 | 82,102 | 78,273 | ||||||
| 1,458,840 | 1,448,765 | |||||||
| 6 | 其他营业收入（费用），净额 |
| 截至9月30日的九个月期间, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 其他经营收入 | ||||||||
| 各类资产的结果 | 11,803 | 9,231 | ||||||
| 净租金 | 3,336 | 3,702 | ||||||
| 便宜购买利润 | 2,211 | 3,162 | ||||||
| 委内瑞拉奖项出售的结果 | - | 33,341 | ||||||
| 其他收入 | 24,817 | 2,139 | ||||||
| 42,167 | 51,575 | |||||||
| 其他营业费用 | ||||||||
| 为福利项目和非营利组织做出的贡献 | (13,820 | ) | (10,729 | ) | ||||
| 坏账准备 | (641 | ) | (242 | ) | ||||
| 与收购Usiminas股份相关的持续诉讼准备金 | (173,876 | ) | - | |||||
| (188,337 | ) | (10,971 | ) | |||||
| 总计 | (146,170 | ) | 40,604 | |||||
购销价差利得: 截至2024年9月30日的九个月期间，涉及Mattr的管道涂层业务单元收购。有关详情，请参阅附注 23.
截至2023年9月30日的九个月期间，涉及Isoplus防腐涂层部门收购。
委内瑞拉奖项出售的结果: 截至2023年9月30日的九个月期间，涉及转让公司控股子公司TAVSA – 委内瑞拉钢管有限公司，Matesi材料铁路有限公司和瓜亚纳钢铁综合体有关国有化奖项的转让。
与收购Usiminas参与权相关的持续诉讼准备金截至2024年9月30日的九个月期间，涉及第18条(i)“中描述的提供情况”CSN 声明与2012年1月收购Usiminas有关”，不包括净汇兑损益。
| 11 |
合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间 - 除非另有说明，所有金额均以美元千计 |
| 7 | 财务结果 |
| 九个月截至2024年9月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 利息收入 | 178,595 | 143,287 | ||||||
| 基本报表中的金融资产按公允价值计量变动的净利润 | 12,393 | 6,566 | ||||||
| 财务收益 | 190,988 | 149,853 | ||||||
| 财务费用 | (52,284 | ) | (87,103 | ) | ||||
| 净外汇交易结果 | 21,895 | 70,131 | ||||||
| 净外汇衍生合约交易结果 | 4,460 | (4,760 | ) | |||||
| 其他 | (84,183 | ) | (255 | ) | ||||
| 其他财务结果，净利润 | (57,828 | ) | 65,116 | |||||
| 净财务结果 | 80,876 | 127,866 | ||||||
金融收入： 截至2024年9月30日的九个月期间，包括3250万美元的与按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的利息，以及包括6440万美元的与按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的利息。
截至2023年9月30日的九个月期间，包括4620万美元的与按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的利息，以及包括1860万美元的与按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的利息。
其他： 截至2024年9月30日的九个月期间，主要与此前在其他综合收益中确认的以美元计价的阿根廷债券的累积结果相关。更多信息请参见附注 20.
| 8 | 对非合并公司损益的权益 |
| 截至9月30日的九个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 来自非合并公司 | (26,735 | ) | 48,038 | |||||
| 重新测量之前持有的利益 | - | 4,506 | ||||||
| 便宜购买利润 | - | 11,487 | ||||||
| 与增持Usiminas有关的净损失 | - | (25,486 | ) | |||||
| (26,735 | ) | 38,545 | ||||||
来自非合并公司： 截至2024年9月30日的九个月期间，包括与购买Usiminas持股相关的诉讼准备金损失85.9 截至2024年9月30日的九个月期间，包括与购买Usiminas持股相关的诉讼准备金损失
以前持有利益的重新计量 和 特价购买 收益： 2023年9月30日结束的为期九个月，涉及GPC收购。
| 9 | 所得税 |
| 截至9月30日的为期九个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 应交税费 | (509,815 | ) | (663,427 | ) | ||||
| 递延税 | 152,844 | (188,377 | ) | |||||
| 税收 | (356,971 | ) | (851,804 | ) | ||||
该集团符合OECD支柱二模型规则的范围。支柱二法规已在卢森堡颁布，该公司所在司法管辖区，并自2024年1月1日起生效。该集团适用于在2023年5月发布的有关IAS 12修订案中规定的关于不承认和披露有关支柱二所得税的递延税资产和负债信息的例外。在截至2024年9月30日的九个月期间，特尔尼翁钢铁确认了与支柱二相关的预估本期税费，金额为$40.6百万美元。
| 12 |
合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间-除非另有说明，所有金额均以千美元计 |
| 10 | 派息 |
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。2024年4月30日, the Company’s shareholders approved an annual dividend in the amount of $0.60 per outstanding share ($1.20 per ADS). The amount approved by the shareholders included the interim dividend previously paid on November 22, 2023, in the amount of $0.20 per outstanding share ($0.40 per ADS). The balance, amounting to $0.40 每股分红（每肿瘤抑制基因），于0.80，支付了约45900万美元。综合考虑，2023年11月支付的中期股息和2024年5月支付的余额合计约69400万美元。 2024年5月22日，公司股东们批准了年度分红，金额为
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。2023年5月3日0.51 每股股票1.02每ADS）。股东批准的金额包括之前在2022年11月支付的临时股息 23日，2022年，金额为$0.17 每股股票0.34 每ADS)。余额为$0.34 每股股票0.68 每ADS)支付 2023年5月24日，金额约为$401 百万。总计，2022年11月支付的中期股息和2023年5月支付的尾款约为$602，公司流动负资产为
| 11 | 物业、厂房和设备，净值 |
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 截至9月30日的九个月期间 | ||||||||
| 期初净账面价值 | 6,078,179 | 5,556,263 | ||||||
| 货币翻译调整 | 7,083 | (3,911 | ) | |||||
| 因业务合并的变化 (*) | (10,463 | ) | 268,118 | |||||
| 增加 | 469,409 | 420,644 | ||||||
| 处置/消耗 | (17,010 | ) | (7,910 | ) | ||||
| 调拨/重分类 | (5,146 | ) | (196 | ) | ||||
| 折旧费用 | (371,381 | ) | (322,453 | ) | ||||
| 在9月30日， | 6,150,671 | 5,910,555 | ||||||
(*) 截至2024年9月30日的九个月期间，与Mattr的管道涂层业务部门收购的购买价格分配调整相关。更多信息请参阅附注 23.
截至2023年9月30日的九个月期间，与GPC、Isoplus防腐蚀涂层部门和Republic Tube LLC的OCTG管道加工设施收购相关。
泰纳瑞斯钢铁的巴西子公司科恩法布工业控股有一些不动产资产，账面价值为$32.6 百万，该公司的巴西子公司圣带钢铁公司向科恩法布公司及其他相关公司提起的诉讼中，这些资产受到司法抵押担保，目的是确保可能支付给圣带钢铁公司的赔偿金。目前诉讼仍在进行中，科恩法布公司目前无欠款。请参见备注 18 (i) “关于CSN公司与2012年1月收购Usiminas相关的索赔，请参见备注”.
亿美元，在沙特阿拉伯由该公司的子公司沙特钢管公司（“SSPC”）持有，泰纳瑞斯钢铁持有47.79％股权，其账面价值为56.2 十九，截至九月三十日结束的九个月 19.
| 12 | 无形资产, 净额 |
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| ，描述了泰纳瑞斯钢铁在沙特阿拉伯持有的价值为$的某些受限制资产 | ||||||||
| 开张净账面金额 | 1,377,110 | 1,332,508 | ||||||
| 货币翻译调整 | 169 | (30 | ) | |||||
| 由于业务合并产生的变动 (*) | (28,212 | ) | 5,163 | |||||
| 增加 | 42,677 | 31,981 | ||||||
| 转移/重新分类 | 5,146 | 196 | ||||||
| 摊销费用 | (41,089 | ) | (33,209 | ) | ||||
| 在9月30日， | 1,355,801 | 1,336,609 | ||||||
(*) 对截至2024年9月30日的九个月期间，与Mattr的管道涂层业务单元收购的购买价格分配调整有关的调整。更多信息请参见备注 23.
截至2023年9月的九个月期间，与GPC、Isoplus防腐涂层部门和Republic Tube LLC的OCTG管道加工设施收购有关。
| 13 |
合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间 - 除非另有说明，否则所有金额均以千美元计算 |
| 13 | 租赁权益资产净额和租赁负债 |
租赁权益资产净额变化
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 截至9月30日的九个月期间 | ||||||||
| 期初净账面值 | 132,138 | 111,741 | ||||||
| 货币翻译调整 | 45 | (21 | ) | |||||
| 业务合并导致增长 (*) | - | 1,451 | ||||||
| 增加 | 72,944 | 42,801 | ||||||
| 处置/使用消耗 | (2,716 | ) | (2,495 | ) | ||||
| 折旧费用 | (52,603 | ) | (36,501 | ) | ||||
| 在9月30日， | 149,808 | 116,976 | ||||||
(*) 2023年9月30日结束的九个月，涉及GPC收购。
按基础类别归类的租赁权资产净额
| 在9月30日， | 在12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 土地和民用建筑 | 33,506 | 38,492 | ||||||
| 工业建筑、工厂和生产设备 | 91,399 | 72,813 | ||||||
| 车辆、家具和固定设备 | 22,176 | 17,988 | ||||||
| 其他 | 2,727 | 2,845 | ||||||
| 149,808 | 132,138 | |||||||
租赁资产折旧主要包括在管型部门。
租赁负债的变化
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 截至9月30日的九个月期间 | ||||||||
| 期初净账面金额 | 134,432 | 112,177 | ||||||
| 公允价值变动损益 | (1,633 | ) | 969 | |||||
| 由于业务组合而发生的变化 (*) | (37 | ) | 1,361 | |||||
| 增加 | 72,630 | 42,786 | ||||||
| 取消预订 | (3,067 | ) | (2,667 | ) | ||||
| 租赁负债的偿还，包括利息 | (54,963 | ) | (38,340 | ) | ||||
| 应计利息 | 4,375 | 2,893 | ||||||
| 在9月30日， | 151,737 | 119,179 | ||||||
(*) 截至2024年9月30日九个月期间，涉及Mattr的管道涂层业务单元收购的购买价格分配调整。更多信息请参见说明 23.
截至2023年9月30日九个月期间，涉及GPC收购
截至2024年9月30日，剩余偿还款项的金额，分别在1年内、2-5年和5年以上的期限约为 32%, 45%20,200,00023%，分别为。
截至2023年9月30日，剩余期限分别不足1年、2至5年和5年以上的付款金额约为 27%, 46%20,200,00027%，分别为。
| 14 |
综合简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日止九个月期间-除非另有说明，所有金额均以美元的千为单位 |
| 14 | 现金及现金等价物及其他投资 |
| 在9月30日， | 在12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 现金及现金等价物 | （未经审计） | |||||||
| 银行现金 | 246,222 | 370,487 | ||||||
| 流动性基金 | 335,060 | 223,424 | ||||||
| 短期投资 | 133,746 | 1,043,910 | ||||||
| 715,028 | 1,637,821 | |||||||
| 其他投资 - 流动资产 | ||||||||
| 债券和其他固定收益 | 1,411,246 | 834,281 | ||||||
| 固定收益（定期存款，零息债券，商业票据） | 1,020,661 | 896,166 | ||||||
| 基金投资 | 366,900 | 239,184 | ||||||
| 2,798,807 | 1,969,631 | |||||||
| 其他投资 - 非流动资产 | ||||||||
| 债券和其他固收 | 993,414 | 398,220 | ||||||
| 固收（定期存款，零息债券，商业票据） | 20,060 | - | ||||||
| 其他 | 7,334 | 7,411 | ||||||
| 1,020,808 | 405,631 | |||||||
| 15 | 衍生金融工具 |
| 在9月30日， | 在12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 其他衍生工具 | 8,727 | 9,801 | ||||||
| 持有正公允价值合同 | 8,727 | 9,801 | ||||||
| 其他衍生品 | 3,230 | 11,150 | ||||||
| 持有负公允价值合同 | 3,230 | 11,150 | ||||||
其他衍生品包括指定对冲除借款和投资以外的头寸的合同。
| 15 |
合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日为止的九个月时间内 - 除非另有说明，所有金额单位为美元，以千计。 |
| 16 | 金融工具的类别和在公允价值层次内的分类 |
下表说明了在2024年9月30日和2023年12月31日，对金融工具进行公允价值评估和按摊余成本计量的三个层次
| 账面价值 | 测量类别 | 按公允价值 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 - (未经审计) | ROCE 趋势可以告诉我们什么？比起 Enphase Energy，有更好的资本回报率选择。在过去的五年中，该公司增加了 1,306% 的资本，而该资本的回报率保持稳定在 9.9%。这样差的回报率现在并不令人信服，而且随着资本的增加，很明显企业并没有将资金投入到高回报的投资中。 | 摊销成本 | 公允价值 | 一级 | 二级 | Level 3 | ||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 715,028 | 379,968 | 335,060 | 335,060 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他投资 | 2,798,807 | 1,020,661 | 1,778,146 | 1,778,146 | - | - | ||||||||||||||||||
| 固收（定期存款、零息债券、商业票据） | 1,020,661 | 1,020,661 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 美国主权债券 | 49,243 | 49,243 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 存款证书 | 531,268 | 531,268 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 商业票据 | 223,222 | 223,222 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他备注 | 216,928 | 216,928 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 债券和其他固收品种 | 1,411,246 | - | 1,411,246 | 1,411,246 | - | - | ||||||||||||||||||
| 美国政府证券 | 771,035 | - | 771,035 | 771,035 | - | - | ||||||||||||||||||
| 非美国政府证券 | 27,767 | - | 27,767 | 27,767 | - | - | ||||||||||||||||||
| 企业证券 | 602,299 | - | 602,299 | 602,299 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他备注 | 10,145 | - | 10,145 | 10,145 | - | - | ||||||||||||||||||
| 共同基金 | 366,900 | - | 366,900 | 366,900 | - | - | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 8,727 | - | 8,727 | - | 8,727 | - | ||||||||||||||||||
| 其他投资非流动资产 | 1,020,808 | 20,060 | 1,000,748 | 993,414 | - | 7,334 | ||||||||||||||||||
| 债券和其他固定收益 | 993,414 | - | 993,414 | 993,414 | - | - | ||||||||||||||||||
| 固定收入（定期存款、零息债券、商业票据） | 20,060 | 20,060 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他投资 | 7,334 | - | 7,334 | - | - | 7,334 | ||||||||||||||||||
| 交易应收款 | 2,079,600 | 2,079,600 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 应收账款C和NC | 449,213 | 165,020 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他应收款 | 165,020 | 165,020 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他应收款（非金融） | 284,193 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 总计 | 3,665,309 | 3,122,681 | 3,106,620 | 8,727 | 7,334 | |||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 借款C和NC | 500,401 | 500,401 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 交易应付款 | 962,358 | 962,358 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他负债C和NC | 699,205 | 7,040 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他负债 | 7,040 | 7,040 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他负债（非金融） | 692,165 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 租赁负债（分资本化和非资本化） | 151,737 | 151,737 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 3,230 | - | 3,230 | - | 3,230 | - | ||||||||||||||||||
| 总计 | 1,621,536 | 3,230 | - | 3,230 | - | |||||||||||||||||||
为进行与财务状况表对账，上述表中包含了某些非金融资产和负债。
由于其短期性质，应收账款、应付账款、其他金融资产、其他金融负债和其他投资的账面价值被认为与其公允价值类似。
| 16 |
三个月的合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间-除非另有说明，否则所有金额均以千美元计算 |
| 账面价值 | 度量类别 | 按公允价值计量 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ROCE 趋势可以告诉我们什么？比起 Enphase Energy，有更好的资本回报率选择。在过去的五年中，该公司增加了 1,306% 的资本，而该资本的回报率保持稳定在 9.9%。这样差的回报率现在并不令人信服，而且随着资本的增加，很明显企业并没有将资金投入到高回报的投资中。 | 摊销成本 | 公允价值 | 一级 | 二级 | Level 3 | ||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 1,637,821 | 1,414,397 | 223,424 | 223,424 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他投资 | 1,969,631 | 896,166 | 1,073,465 | 1,073,465 | - | - | ||||||||||||||||||
| 固收(定期存款、零息债券、商业票据) | 896,166 | 896,166 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 美国主权债券 | 282,225 | 282,225 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 存单 | 334,637 | 334,637 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 商业票据 | 196,708 | 196,708 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他备注 | 82,596 | 82,596 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 债券及其他固定收益 | 834,281 | - | 834,281 | 834,281 | - | - | ||||||||||||||||||
| 美国政府证券 | 126,399 | - | 126,399 | 126,399 | - | - | ||||||||||||||||||
| 非美国政府证券 | 10,943 | - | 10,943 | 10,943 | - | - | ||||||||||||||||||
| 公司证券 | 696,939 | - | 696,939 | 696,939 | - | - | ||||||||||||||||||
| 共同基金 | 239,184 | - | 239,184 | 239,184 | - | - | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 9,801 | - | 9,801 | - | 9,801 | - | ||||||||||||||||||
| 其他非流动资产投资 | 405,631 | - | 405,631 | 398,220 | - | 7,411 | ||||||||||||||||||
| 债券和其他固收 | 398,220 | - | 398,220 | 398,220 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他投资 | 7,411 | - | 7,411 | - | - | 7,411 | ||||||||||||||||||
| 交易应收款 | 2,480,889 | 2,480,889 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 应收账款及其他应收款 | 414,778 | 93,144 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他应收款 | 93,144 | 93,144 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他应收款（非金融领域） | 321,634 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 总计 | 4,884,596 | 1,712,321 | 1,695,109 | 9,801 | 7,411 | |||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||
| C和NC借款 | 583,437 | 583,437 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 交易应付款 | 1,107,567 | 1,107,567 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他负债C和NC (*) | 693,913 | - | 86,240 | - | - | 86,240 | ||||||||||||||||||
| 其他负债 | 86,240 | - | 86,240 | - | - | 86,240 | ||||||||||||||||||
| 其他负债（非金融） | 607,673 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 租赁负债C和NC | 134,433 | 134,433 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 11,150 | - | 11,150 | - | 11,150 | - | ||||||||||||||||||
| 总计 | 1,825,437 | 97,390 | - | 11,150 | 86,240 | |||||||||||||||||||
(*) 包括与股票回购计划相关的负债。请参阅注释 24 有关这些综合摘要财务报表的注
上表中包括某些非金融资产和负债，以便与资产负债表进行对账。
由于其短期性质，应收账款、应付账款、其他金融应收款、其他金融负债和其他投资的账面价值被认为与其公平价值相似。
在此期间内没有各级之间的转移。
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值基于报告日期的报价市场价格。如果报价价格可以从交易所、经纪商、经纪人、行业团体、定价服务机构或监管机构中方便地获取，并且这些价格代表基于独立基础的实际和定期发生的市场交易，那么市场就被视为活跃的。公司持有的金融资产的报价市场价格是当前买盘价格。这些工具包括在一级中，主要由公司和主权债券组成。
其余具体金融工具的公允价值（例如特定债务证券、原始期限超过三个月的存单、远期和利率衍生工具）是通过使用估值技术确定的，当市场数据可观察时会最大化利用可观察市场数据，并尽可能少地依赖实体特定估计。如果用于估值工具的所有重要输入都是可观察的，则该工具包括在第二级别。公司使用买入价格、利率曲线、经纪报价、当前汇率、远期利率和隐含波动率对包含在此级别中的资产和负债进行估值，这些数据来源于市场贡献者，并截至估值日。
所有未清偿衍生工具的公允价值是使用包含可观察市场数据或可由可观察数据衍生或证实的输入的定价模型确定的。远期外汇合同的公允价值是根据每种货币的估计未来现金流的净现值计算得出的，基于可观察收益曲线，在估值日汇率转换为美元。
| 17 |
合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间-除非另有说明，否则所有金额均以千美元计 |
如果一个或更多重要输入不基于可观察市场数据，则这些工具包括在第三级别。公司根据可观察市场数据和管理假设对这一级别中的资产和负债进行估值，这些管理假设反映了市场参与者在计量日如何定价资产或负债的最佳估计。截至2023年12月31日，该级别中的主要余额包括与股票回购计划下待解决的股份数相关的负债，该计划于2024年9月30日九个月期间结束。更多信息请参见注释 24.
借款主要由固定利率债务和变动利率债务组成，其中短期部分的利息已经确定。这些债务归类为其他金融负债，在摊销成本计量。公司估计其主要借款的公允价值约为 99.6% 截至2024年9月30日止的账面价值，包括应计利息，相对比较于2023年12月31日 99.8% 。公允价值是通过标准浮动利率工具估算和类似市场利率贴现流量计算得出的。
| 17 | 非合并公司的投资 |
本注补充并应与截至2023年12月31日年度公司审计的合并财务报表附注14一起阅读。
| 截至9月30日的九个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 期初 | 1,608,804 | 1,540,646 | ||||||
| 公允价值变动损益 | (24,095 | ) | 106,541 | |||||
| 非一体化公司的股权损益 | (26,735 | ) | 48,038 | |||||
| 获得的股息和分配 | (50,537 | ) | (41,348 | ) | ||||
| 收购非一体化公司 | - | 22,661 | ||||||
| 由于步进收购导致的减少 | - | (23,453 | ) | |||||
| 增加/减少与Usiminas增加有关的净损失 | - | (25,486 | ) | |||||
| 股权储备及其他的增加/(减少) | 43,239 | (25,105 | ) | |||||
| 期末 | 1,550,676 | 1,602,494 | ||||||
已收取的分红和分配： 这些股息来源于我们对特尔尼翁和乌西米纳斯的投资。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月内，分别收取了$百万。53.1和 $43.5 分别收取了$百万。
非合并公司的收购： 截至2023年9月30日的九个月内，与对乌西米纳斯的投资相关。
由于逐步收购导致的减少： 截至2023年9月30日的九个月内，与GPC收购相关。
| a) | 特尔尼翁钢铁 |
特尔尼翁钢铁（“特尔尼翁”）是一家钢铁生产商，拥有生产设施位于墨西哥、阿根廷、巴西、哥伦比亚、美国和危地马拉，是泰纳瑞斯的供应商之一，为其管道业务提供圆钢和扁钢产品。
截至2024年9月30日，在纽约证券交易所报价的特尔尼翁ADS收盘价为$36.91 每股ADS，使泰纳瑞斯的持有股份市值约为$847.9 百万。截至该日期，根据特尔尼翁的合并简明中期财务报表，泰纳瑞斯对特尔尼翁的持股价值约为$1,374.7，公司流动负资产为
公司将在任何表明资产账面价值可能无法收回的事件或情况下，审查其对特尔尼翁的参与情况。截至2024年9月30日，公司得出结论，账面价值未超过投资的可收回价值。
| 18 |
合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日为止的九个月内，除非另有说明，所有金额均以美元千位计数。 |
| b) | Usiminas |
Usiminas是巴西生产高质量平板钢产品的公司，用于能源、汽车和其他行业。
截至2024年9月30日，Usiminas普通股和优先股的收盘价分别为BRL6.01 ($1.10)和BRL6.24 ($1.15)，这使得泰纳瑞斯在Usiminas的持股价值约为$53.9 万。截至该日期，泰纳瑞斯在Usiminas的持股净值约为$ 115.4百万美元。
公司在每当发生事件或情况表明资产账面价值可能无法收回时，就会审查其对乌西米纳斯的参与。截至2024年9月30日，公司得出结论，资产账面价值并未超过该投资的可收回价值。
| c) | Techgen |
Techgen S.A. de C.V.（“Techgen”）是一家墨西哥公司，在墨西哥新莱昂州佩斯奎里亚地区运营一座900兆瓦的天然气联合循环发电厂。截至2024年9月30日，泰纳瑞斯持有Techgen 22%的股本，其关联公司特尔尼翁和泰克佩特罗尔国际有限公司（San Faustin S.A.的全资子公司，San Faustin是泰纳瑞斯和特尔尼翁的控股股东），分别受益拥有48%和30%。截至2024年9月30日，泰纳瑞斯在Techgen的持股价值约为$57.9百万美元。
Techgen签订了特定的运输容量协议以及购买清洁能源证书的协议。截至2024年9月30日，泰纳瑞斯根据这些协议所暴露的金额分别为$37.0万美元和16.6 百万，分别为
Techgen的发起方向Techgen提供了一定的次级贷款。截至2024年9月30日，这些次级贷款的累计未偿还本金金额为$300.1百万美元，其中$66.0 百万美元对应于泰纳瑞斯的贡献。
2019年2月13日，特尔尼翁钢铁与几家银行签订了一份64000万美元的银团贷款协议，用于重新贷款现有贷款，导致特尔尼翁钢铁以前发行的某些企业担保解除。以确保替换设施。
现有的银团贷款协议对赞助商不追索。特尔尼翁钢铁在协议下的义务由墨西哥安全信托担保（涵盖股份、资产、账户和合同权利）、账户质押和某些直接协议（这些类型交易通常会有）所保障。公司墨西哥子公司Tubos de Acero de Mexico, S.A.购买的由Techgen发电的22%能源的商业条款和条件基本保持不变。
根据贷款协议，特尔尼翁钢铁承诺保持一个债务服务储备账户，用于支付连续两个季度到期的债务服务；这种账户由为赞助商开立的备用信用证进行资金支持，比例与其在特尔尼翁钢铁中的参与程度成正比。因此，公司申请了覆盖债务服务覆盖率22%的备用信用证，截至2024年9月30日，金额为$10.9百万美元。
| 18 | 利润分配的附带条件、承诺和限制 |
| (i) | 备用金 |
特尔尼翁钢铁不时面临各种索赔、诉讼和其他法律诉讼，包括客户、员工、税务和与环境相关的索赔，第三方在其中要求赔偿所称的损害、赔偿损失或赔偿金。管理层在法律顾问的协助下定期审查每个重要问题的进展情况，并评估潜在的财务风险。
其中一些索赔、诉讼和其他法律诉讼涉及高度复杂的问题，通常这些问题具有重大不确定性，因此很难确定损失的概率和估算损害的大小。因此，对于这类索赔、诉讼和其他法律诉讼的大部分，公司无法可靠地估计最终解决方案可能产生的预期财务影响。在这种情况下，公司没有为这些案件的潜在结果设置准备金。
| 19 |
综合简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的9个月期间-除非另有说明，所有金额均以千美元计算 |
如果来自索赔、诉讼或其他程序的潜在损失被认为是可能的，并且金额可以合理估计，将会记录准备金。损失准备金根据管理层在编制财务报表日期可获得的信息对预期将发生的损失进行合理估计并考虑诉讼和解决策略。在一些持续中的有限案件中，公司能够可靠地估计预期损失或可能损失范围，并根据发生的可能性，在某些案件中已为此类损失设置了准备金，但认为按情况逐案公布这些信息将严重损害特尔尼翁的立场在进行中的法律诉讼或任何相关的和解讨论中。因此，在这些案件中，公司已披露了有关问题的性质的信息，但尚未披露其潜在损失范围的估计。
公司认为，在这些基本报表中记录的潜在亏损准备金是充分的，这是基于目前可获得的信息。然而，如果管理层的估计被证明不正确，目前的储备可能是不足的，公司可能会对收益产生损失，这可能会对其经营业绩、财务状况、净资产和现金流产生重大不利影响。
以下是泰纳瑞斯公司在这些基本报表日期当日尚未了结的重要法律诉讼的摘要描述。此外，泰纳瑞斯还涉及其他法律诉讼，其中没有一项被认为是重大的。
| § | 关于2012年1月收购乌西米纳斯的CSN索赔。 |
2013年，公司收到了巴西Companhia Siderúrgica Nacional（“CSN”）提起的诉讼通知，以及与CSN有关的各个实体针对公司的巴西子公司Confab和特尔尼翁的三家子公司，它们在乌西米纳斯股东协议下组成了T/t Group。在此诉讼中指名的实体在2012年1月收购了乌西米纳斯的持股。CSN的诉讼声称，根据适用的巴西法律和规定，收购方应当向乌西米纳斯的所有非控股股东发行标的配套要约，每股价格应等于该收购交易中的价格的80%，或为BRL28.8，并寻求裁定强制收购方以此价格加利息发起要约。如果裁定如此，要约将需要向乌西米纳斯的182,609,851股普通股股份发出，这些股份不属于乌西米纳斯的控股集团。Confab在该要约中的份额为17.9%。
2013年9月23日，一审法院驳回了CSN的诉讼，2017年2月8日，上诉法院维持了一审法院的判决。2017年8月18日，CSN向巴西最高法院（“SCJ”）上诉，寻求审查和推翻上诉法院的裁决。2019年9月10日，SCJ宣布受理了CSN的上诉。2023年3月7日，SCJ以多数票否决了CSN的上诉。CSN在SCJ决定方面进行了若干提交，包括要求澄清动议来质疑SCJ裁决的实质。SCJ的决策采用多数票通过。在2023年10月17日的会议上，SCJ的两名法官投票赞成将案件发回一审法院，进行重新审判并就新证据的制作和评估进行讨论，SCJ的另外两名法官未要求进一步证据，投票赞成支持CSN的澄清动议，并推翻了否决CSN上诉的2023年3月7日决定；因为SCJ的第五名成员请求退出投票，所以SCJ的另一组成员被召唤出席出来作出决定。
2024年6月18日，最高法院完成了对CSN关于澄清和否认的投票，以多数票通过，推翻了其2023年3月7日的决定，并决定Confab和泰纳瑞斯的三家子公司应在2012年1月T/t集团参与乌西米纳斯公司收购时向CSN支付补偿金，CSN可继续持有目前所拥有的乌西米纳斯公司普通股。根据其他法庭的计算（包括货币调整和利息的计算方式），根据最高法院目前的表决结果，以及截至2024年9月30日的利息，Confab可能支付的累计赔偿金最高可达巴西雷亚尔966.2280,113,032177.3 美元）。2024年8月1日，Confab和其他T/t集团实体针对最高法院的决定提出澄清申请，随后CSN提交了回复。T/t集团的申请仍在审理中，最高法院对这些申请的裁决没有具体的截止日期。
公司仍然相信CSN的所有主张和指控是无根据且没有价值的，这得到了几位巴西法律顾问的确认，以及巴西证券监管机构于2012年2月和2016年12月做出的两项决定，以及第一和第二审庭的判决和上述2023年3月7日的最高法院决定。
公司也认为2024年6月18日最高法院对CSN的澄清申请的决定违反了适用的实体和程序法律，Confab将对最高法院的决定提出所有可用的诉讼和上诉。
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综合简化中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间-除非另有说明，所有金额均以美元的千为单位 |
尽管如上述，鉴于最近的最高法院裁决，公司无法预测此事的最终解决方案。
| § | Veracel纤维素事故诉讼 |
2007年9月21日，Veracel Celulose S.A.（“Veracel”）的场地发生了一起事故，涉及Confab制造的蒸发系统中一个储罐的破裂。 据称，Veracel事故导致了对Veracel的实质性损失。在Veracel事故发生时期是Veracel的保险商Itaú Seguros S.A.（“Itaú”），后来被Chubb Seguros Brasil S/A （“Chubb”）取代，对Confab提起诉讼，寻求返还支付给Veracel的与Veracel事故相关的损失。Veracel对Confab提起了第二起诉讼，寻求返还支付作为Versel事故保险免赔额之一及其他未由保险覆盖的金额。Itaú和Veracel声称Veracel事故是由Confab制造的蒸发系统存在的故障和缺陷造成的。Confab认为Veracel事故是由Veracel人员不当处理Confab提供的设备引起的，违反了Confab的指示。这两起诉讼被合并审理，并由圣卡埃塔诺杜苏尔第6民事法院受理。th 然而，每起诉讼将被单独裁决。
2018年9月28日，Confab和Chubb签署了和解协议，根据协议，Confab于2018年10月9日向Chubb支付了大约$350万，且不承担任何责任
2018年10月10日，Confab收到法院对两起诉讼的裁决。两项裁决均对Confab不利：
| § | 关于Chubb的诉讼，法院随后核准了上述和解，因此诉讼得以结案。 |
| § | 关于Veracel的诉讼，法院裁定Confab需支付保险免赔额及其他未被保险覆盖的费用，目前估计金额为巴西雷亚尔107.7 百万美元（约$19.8百万美元），包括利息、费用和开支。双方对法院的裁决提出了澄清动议，部分被准许。尽管Confab和Veracel之间的合同明确规定Confab不承担因利润损失引起的损害赔偿，但法院判决似乎包括了由此产生的BRL92.4 百万美元（约$17.0百万美元）的损害赔偿。Confab就因利润损失提出了额外的辩护观点。2018年12月18日，Confab对第一审法院的决定提出上诉，2019年4月30日，Veracel提交了对上诉的答辩。2022年6月，法院裁定缺乏对上诉的裁决权限，将上诉案件重新分配给另一家法院。双方目前正在等待上诉审判的安排。2024年8月28日，法院发布决定，拒绝了某些程序上的异议，接受了Confab提出的案件实质上的其他异议。因此，审判被重新引导至第一审法院，需要由新专家提供新的技术证据。在这个阶段，公司无法预测索赔的结果或在不利结果的情况下的损失金额或范围。 |
| § | 与巴西国家石油公司有关的诉讼和索赔 |
得知巴西、意大利和瑞士当局正在调查，是否在2014年之前，从公司关联公司实体的账户向据称与巴西国家石油公司（“Petrobras”）有关联的个人账户支付了某些款项，以及这些款项是否旨在惠及公司巴西子公司Confab，公司董事会审计委员会聘请外部律师就公司审查这些事宜进行了调查。此外，公司自愿于2016年10月通知了美国证券交易委员会（“SEC”）和美国司法部（“DOJ”）。公司在外部律师的协助下进行了内部调查，未发现证据证实公司或其董事、高管或雇员有涉及不当支付的行为。巴西国家石油公司委托进行的内部调查也未发现Confab为获得不正当商业利益或优势而向Petrobras支付，包括不当获得的合同。2022年6月2日，公司与SEC解决了调查，DOJ通知已关闭了其并行调查而未采取行动。根据与SEC的解决方案，公司既不承认也不否认SEC的发现，公司于2022年6月24日支付了5310万美元作为违约和预判利息赔偿，2500万美元作为民事罚款，以终结此事宜。
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合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间 - 所有金额以千美元计，除非另有说明 |
2019年7月，公司获悉意大利米兰检察官办公室完成了对同一涉嫌付款的初步调查，并在调查中包括了公司的主席和首席执行官，另外两名董事会成员吉安费利切·罗卡和罗伯托·博纳蒂，以及公司的控股股东圣·福斯廷。公司不是诉讼的当事方。 2022年3月22日，审判证据阶段结束后，执笔检察官要求米兰负责该案件的第一审法院对我们的主席和首席执行官、其他两名董事会成员和圣·福斯廷施加制裁。公司在意大利的外部法律顾问告知公司，案卷和检察官的请求中没有包含或确认任何三名董事参与或了解所谓不当行为的证据。 2022年5月26日，第一审法院因管辖权不足驳回了公诉人对被告的起诉，并声明刑事诉讼不应该被启动。 2022年10月7日，公诉人就第一审法院的决定提出上诉。 2024年2月22日，上诉法院将案件提交上诉法院，于2024年5月23日确认了第一审法院的决定，并结案。
2020年6月，巴西公诉机关要求起诉多名个人，包括Confab的三名高管或前高管以及Confab的前代理人，指控他们涉嫌腐败罪行，涉及2007年至2010年间签订的合同，以及涉及2009年至2013年期间的洗钱罪行。 这些刑事诉讼正在进行中。 无论是公司还是Confab都不是这些刑事诉讼的当事方。
此外，巴西国家石油公司和巴西公诉机关针对包括康法布公司和上述刑事诉讼中提到的康法布高管在内的多方提起了损害赔偿民事诉讼。康法布于2022年9月得知了这些民事索赔。截至2024年9月30日，这些索赔的总金额预计为巴西雷亚尔327.7 百万欧元（约为$60.1 百万）。原告还要求禁止康法布与巴西国家签订合同、获得利益或免除未指定期限内的处罚。康法布认为这些诉讼未能解决辩护理由或原告在巴西和其他司法管辖区提出的证据，并正在积极申辩。目前，公司无法预测这些民事诉讼的结果。
在2024年3月底，公司获悉了巴西总统府控制办公室（“CGU”）的一个决议，开展了针对康法布和其他泰纳瑞斯非关联公司的行政责任程序，并成立了一个调查委员会，负责调查涉及2019年某些行政程序中提到的所谓不正当行为。该委员会需要在180天内完成调查。康法布尚未收到CGU于2024年3月发布的决议或2019年的行政程序，因此公司无法对此类行政程序表态。
| § | 有关巴西税收抵免的行政程序 |
康法布参与了涉及税收抵免的行政程序，涉及声称超过康法布应该承认和 / 或转让的金额。该程序导致对康法布处以罚款，约为声称的不当抵免的75%，康法布对此提出了上诉。2019年1月21日，康法布收到通知，通知驳回了康法布的上诉，从而支持了税收决定和对康法布的罚款。2019年1月28日，康法布对该行政决定提出挑战。康法布于2023年7月提出了特别上诉，巴西总税务大检察官于2023年9月提出了上诉。双方目前正在等待解决结果。如果结果不利，康法布可以向法院上诉。此索赔的估计金额为巴西雷亚尔61.82019年12月，公司收到一项与其以色列子公司顾问签署的协议有关的诉讼申请，涉及金额为NIS（金额未显示）万元，该案件涉及终止咨询协议和其中股票期权有关。11.3 百万美元)。在这个阶段，公司无法预测此诉讼的结果。
| § | 美国专利侵权诉讼 |
Tenaris Coiled Tubes, LLC（以下简称TCT），公司的美国子公司，在2017年被其竞争对手Global Tubing起诉，指控TCT的诽谤行为，并寻求宣布某些Global Tubing产品不侵犯TCT持有的专利。TCT反诉某些Global Tubing产品侵犯了TCT持有的专利，并且Global Tubing此后试图无效这些专利。2019年12月13日，Global Tubing提交了一份经修改的诉状（将公司列为被告），声称TCT和公司在专利局误导。2023年3月20日，法官裁定支持Global Tubing，得出结论称，涉案专利由于在专利申请过程中存在不公平行为而无法执行。TCT对这一判决提起上诉，而Global Tubing也对法官之前的裁决提起上诉。Global Tubing还提交了一份简要说明，寻求追讨律师费，但未具体说明金额。尽管无法预测此事的最终结果，公司相信此案可能导致的任何潜在损失都不会对其构成实质性影响。
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简明综合中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间 - 除非另有说明，否则所有金额均以千美元计 |
| (ii) | 承诺和担保 |
以下是Tenaris主要未了结承诺的描述:
| § | 公司的某些子公司与Praxair S.A.签订了一份供氧和氮气供应服务的合同。截至2024年9月30日，为了履行原始为期14年的合同承诺成交量，总额约为$29.8百万美元。 |
| § | 公司的墨西哥子公司与Techgen签订了一份为期25年的合同（自2016年12月1日至2041年12月1日生效），供应197兆瓦的能源（占Techgen容量的22%）。月付款基于容量费用、运营成本、备用电力费用和输电费用。在第七个合同年度（只要Techgen的现有或替代银行融资已全部偿还），公司子公司有权暂停或提前终止合同，如果协议规定的费率高于墨西哥Comisión Federal de Electricidad（“CFE”）或其继任者收取的费率。公司子公司可以指示Techgen将未使用的合同能源全部或部分出售给任何关联公司、CFE或任何第三方，公司子公司将从此类销售收益中获益。墨西哥联邦电力委员会 （“CFE”）或其继任者。公司子公司可以指示Techgen将根据协议未使用的能源全部或部分出售给任何关联公司、CFE或任何第三方，公司子公司将从此类销售收益中获益。 |
| § | 公司的美国子公司与Nucor Steel Memphis Inc.签订了一份合同，根据该合同，公司承诺按月购买指定最低数量的钢筋，价格按季度调整。合同于2021年4月生效，原定为3年。2023年9月，双方同意将其期限延长至2024年12月31日。截至2024年9月30日，按照当前价格计算，估计的合同总额约为$20.0 百万。根据合同，公司子公司有权在当前经济或市场状况出现重大不利变化的情况下，将要购买的数量暂时降至协议最低数量的75%。 |
| § | 在收购IPSCO的交易结束时，公司的美国子公司与PAO TMk（“TMK”）签订了为期6年的总部分销协议（“MDA”），根据该协议，自2020年1月2日起，Tenaris成为TMK在美国和加拿大管道和线管产品的独家分销商。MDA的6年期满后，TMk有权选择将其期限延长12个月。根据MDA，公司必须购买TMk制造的管道和线管产品的指定最低数量，基于美国相关产品类别在当年的市场需求总量。然而，2022年2月，公司和TMk商定，截至2022年12月31日结束的年度中，对于管道和线管产品类别将不设定最低年度购买要求，并且在MDA的期限到期之前，不设定任何管道和线管产品的最低年度购买要求。此外，在截至2023年9月30日和2024年9月30日的九个月期间内均未购买TMk产品。 |
| § | 公司的巴西子公司与Usiminas签订了合同，其中承诺购买钢卷，用于巴西Raia田项目制造焊接管道，剩余金额约为$5.1 百万。 |
| § | 公司的某些子公司与供应商JFE Steel Corporation签订了合同，采购管材，包括13种合金产品。该合同规定在提前终止的情况下最高罚款金额为$26.7百万。 |
| § | 公司的某些子公司与Vestas集团签订了协议，供应与阿根廷风电场建设相关的材料和服务。截至2024年9月30日，这些承诺相关金额为$104.5百万美元。 |
| § | 公司的阿根廷子公司与COARCO S.A.签订了协议，进行土木和电气工程，包括与阿根廷风电场建设相关的辅助服务。截至2024年9月30日，这些承诺相关金额为$41.0百万美元。 |
| § | 公司的美国子公司与美国钢铁公司达成了为期一年的协议，在该协议下，公司承诺按月以当前价格计算的价格购买指定数量的钢坯。截至2024年9月30日，根据当前价格计算，预计的总合同金额约为$42.6百万。 |
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合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间 - 所有金额以美元千位记，除非另有说明 |
此外，泰纳瑞斯 (i) 申请了即期信用证，覆盖了《备注》中描述的Techgen的某些义务，(ii) 发出了主要与几位客户的长期商业合同相关的履约担保，截至2024年9月30日，金额约为$ 17 十亿。4.0截至2024年9月30日。
| (iii) | 利润分配和股息支付受到限制 |
根据卢森堡法律，公司每个财政年度都必须转移其净利润的最低5%作为法定储备，直至该储备等于已发行股本的10%。
2024年4月30日，股东特别大会批准了取消公司持有的17,779,302股普通股以及相应减少公司已发行股本的决定，因此法定储备按比例减少。截至2024年9月30日，该储备已全部分配，根据卢森堡法律，不需要向储备再额外拨款。不能从法定储备中分红。
根据卢森堡法律和法规计算的可分配留存收益等条件，公司可以分配股息。
| 19 | 沙特钢管公司的过户登记取消 |
2021年初，公司通过沙特司法部门的在线门户得知，其沙特子公司SSPC 的某些土地地块的电子产权证书因法院命令取消而失效。
受影响的地块总面积为811,284平方米，位于沙特阿拉伯的达曼，2010年2月从私人实体处购买，购买协议由SSPC完全遵守沙特阿拉伯王国法律正式执行。购买该土地发生在泰纳瑞斯2019年取得SSPC 47.79%股权之前。受影响的地块不属于SSPC的生产设施，部分用作仓库，在泰纳瑞斯的财务报表上账面价值为$56.2百万美元。
截至目前，SSPC尚未收到取消通知或法院命令，相关当局也未公开相关内容，法院命令的法律依据尚不明确。2021年5月4日，SSPC向沙特司法部的专设委员会提交请愿书，希望恢复其产权证书。目前尚不可能预测此事的结果。
| 20 | 阿根廷的外汇管制措施 |
在2019年9月至2023年12月13日期间，阿根廷政府实施了重大的外汇交易限制。尽管在2023年12月阿根廷新政府上任后，某些限制得到了放宽，对这些法规的其他变化也在预期之中，在这些简明综合中期财务报表的编制日期，现行外汇法规的适用仍存在不确定性，即将到来的变化的范围和时间仍然未知。目前适用的主要措施如下：
| § | 出口商品所得外汇款项必须在装运日期后60天内（支付给关联方）或180天内（支付给非关联方）卖给阿根廷外汇市场（多汇市场“MULC”）并转换成阿根廷比索，或如果较早收取，则在收取后五天内。服务出口所得外汇款项必须在收取后的五个工作日内卖给多汇市场并转换成阿根廷比索。自2023年12月13日起，高达20%的出口所得可以通过证券交易卖出以换取阿根廷比索，从而产生更高的隐含汇率，如下文所述。这一百分比在截至2024年9月30日结束的九个月期间保持稳定，但目前尚不清楚短期内是否会进一步修改。 |
| § | 支付自2023年12月13日以来已提供或应计的服务进口的多汇市场的权限不需要政府批准，但付款将自服务完成或应计之日起30个日历日内（如果该服务由非关联方提供）或180个日历日内（如果该服务由关联方提供）推迟。这些交易需缴纳25%的税款。 |
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简明综合中期财务报表 | |
截至2024年9月30日的九个月期间——除非另有说明，所有金额均以千美元为单位 |
| § | 2023年12月13日起，使用MULC支付进口商品的清关费，无需政府批准。根据清关日期的不同，这些进口商品的价格支付会推迟一段时间；对于2024年10月21日或之后清关的商品，价格可能从清关之后的第30天起全额支付。th 2024年9月，政府将进口税率从17.5%降低到7.5%。进口税后可自货物清关之日起第30个日历日起全额支付。不得提前支付或即期支付。 |
| § | 使用MULC进行支付股息需要事先获得阿根廷中央银行的批准。在需要时，阿根廷中央银行很少批准此类请求。 |
上述措施严重限制了阿根廷公司取得外汇和通过MULC以官方汇率从阿根廷进行某些支付和分配的能力。
然而，可以通过涉及债券或多重上市股票的证券交易取得外汇并从阿根廷转出。这种操作会产生一个不同于官方汇率的隐含汇率，通常高于官方汇率。此类交易受到一定的限制和限制，这些限制会不时发生变化，往往会导致在进行此类交易时出现财务损失。例如，在过去，阿根廷证券委员会对此类证券交易实施了若干额外限制，包括要求事先通知阿根廷政府拟议将证券转移到阿根廷以外的任何行为，并对此类转移的金额进行限制。目前尚不清楚新的阿根廷证券委员会是否会消除或放宽其余限制以及何时可能这样做。
2018年12月政府更替后，阿根廷比索对美元汇率贬值超过100%。此后，新政府通过以约每月2%的速度贬值阿根廷货币来保持“爬行汇率”的政策。爬行汇率的程度和速度仍不清楚。到2024年9月30日，泰纳瑞斯在阿根廷比索的财务状况金额净额。 短期 exposure of approximately $89.1 million. In the event of an additional devaluation, our Argentine subsidiaries, which hold U.S. dollar-denominated Argentine bonds for an aggregated value of $290.8 million, may be adversely affected, and will also suffer a loss on deferred tax charge as a result of a deterioration on the tax value of their fixed assets. At this time, the Company is unable to estimate all impacts of a new devaluation of the Argentine peso against the U.S. dollar.
As of September 30, 2024, the total equity of Argentine subsidiaries represented approximately 10% of Tenaris’s total equity and the sales made by Argentine subsidiaries during the period ended September 30, 2024, amounted approximately to 20% of Tenaris’s total sales. Assets and liabilities denominated in Argentine peso as of September 30, 2024, are valued at the prevailing official exchange rate.
This context of volatility and uncertainty remains in place as of the issue date of these Consolidated Condensed Interim Financial Statements. Management continues to monitor closely the evolution of the main variables affecting its business, identifying the potential impact thereof on its financial and economic situation and determining the appropriate course of action in each case. These Consolidated Condensed Interim Financial Statements should be read taking into account these circumstances.
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基本报表 | |
截至2024年9月30日为止的九个月 - 除非另有说明，所有金额均以千美元计 |
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| 截至9月30日的九个月， | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||
| (i) | 营运资本变动(*) | ||||||||
| 存货 | 160,769 | 150,381 | |||||||
| 应收账款、预付款项和流动税务资产 | (59,664 | ) | (50,766 | ) | |||||
| 交易应收款 | 403,765 | 356,633 | |||||||
| 其他负债 | (76,187 | ) | 107,798 | ||||||
| 客户预付款 | 45,695 | (111,295 | ) | ||||||
| 交易应付款 | (150,857 | ) | (204,626 | ) | |||||
| 323,521 | 248,125 | ||||||||
| (ii) | 所得税计提减少 | ||||||||
| 税款应计 | 356,971 | 851,804 | |||||||
| 已缴纳的税款 | (579,321 | ) | (717,636 | ) | |||||
| (222,350 | ) | 134,168 | |||||||
| (iii) | 利息应计减支付，净额 | ||||||||
| 利息应计，净额 | (138,704 | ) | (62,750 | ) | |||||
| 利息收入 | 177,186 | 95,186 | |||||||
| 支付利息 | (46,795 | ) | (77,362 | ) | |||||
| (8,313 | ) | (44,926 | ) | ||||||
(*) 营运资本的变动不包括由于附属公司所用的汇率与美元不同而产生的非现金流动。
| 22 | 关联方交易 |
截至2024年9月30日：
| § | 圣福斯廷股份有限公司，一家位于卢森堡的 société anonyme，拥有公司的713,605,187股，占比 61.37% 公司股本的 64.36%表决权的 |
| § | 圣法乌斯丁通过其全资子公司泰康控股 S.à.r.l.拥有公司全部股份，泰康控股 S.à.r.l.是一家位于卢森堡的公司 有限责任公司 （Techint）持有上述泰纳瑞斯股份的记录持有人。 |
| § | Rocca及合伙人Stichting行政办事处安代股份圣法乌斯丁，一个位于荷兰的私人基金会（Stichting）（“RP STAK”）持有足够数量的表决股份来控制圣法乌斯丁。 |
| § | 没有任何个人或团体控制RP STAK。 |
根据公司最近可获取的信息，泰纳瑞斯的董事和高级管理层作为一个群体拥有 0.07% 公司股本的0.08%以及 0.08%的表决权。
在国际财务报告准则(IFRS)的规定下，公布的与“关联公司”有关的交易和余额是指泰纳瑞斯对其具有重大影响力，但并未控制的公司。公布的与“合营企业”有关的交易和余额是指泰纳瑞斯对其具有共同控制权，但并未控制的公司。所有其他与非合并公司的相关方进行的交易和余额，以及未纳入合并范围的相关方，均被披露为“其他相关方”。
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三个月的合并简明中期财务报表 | |
截至2024年9月30日为止的九个月期间 - 除非另有说明，所有金额以美元的千为单位 |
以下交易与相关方进行：
| 截至9月30日的九个月期间 | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||
| (i) | 交易 | （未经审计） | |||||||
| (a) 商品、服务和其他交易的销售 | |||||||||
| 向关联公司销售货品 | 33,016 | 42,789 | |||||||
| 向其他相关方销售货品 | 63,920 | 91,869 | |||||||
| 向关联公司销售服务和其他物品 | 801 | 1,060 | |||||||
| 向合资企业销售服务和其他物品 | 104 | 100 | |||||||
| 向其他相关方销售服务和其他物品 | 86,710 | 77,340 | |||||||
| 184,551 | 213,158 | ||||||||
| (b) 购买货品、服务和其他交易 | |||||||||
| 购买货物给关联公司 | 124,743 | 254,972 | |||||||
| 购买货物给合资公司 | 12,886 | 51,873 | |||||||
| 购买货物给其他相关方 | 56,884 | 32,826 | |||||||
| 购买服务和其他物品给关联公司 | 13,842 | 8,431 | |||||||
| 购买服务和其他物品给其他相关方 | 31,769 | 62,916 | |||||||
| 240,124 | 411,018 | ||||||||
| (c) 财务结果 | |||||||||
| 关联企业收益 | 4,671 | 4,401 | |||||||
| 4,671 | 4,401 | ||||||||
| (d) 分红派息 | |||||||||
| 从关联公司收到的分红派息 | 50,537 | 41,348 | |||||||
| 分红派息给Techint Holdings S.àr.l。 | 285,469 | 242,626 | |||||||
| 在9月30日， | 在12月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||
| (ii) | 期末余额 | （未经审计） | |||||||
| (a) 来自货物/服务销售或购买以及其他交易产生的款项 | |||||||||
| 应收款项来自关联公司 | 3,830 | 7,589 | |||||||
| 合资企业应收账款 | 67,711 | 63,374 | |||||||
| 其他关联方应收账款 | 29,928 | 62,986 | |||||||
| 应付关联公司款 | (21,328 | ) | (21,012 | ) | |||||
| 应付联营企业款 | (11,863 | ) | (28,361 | ) | |||||
| 其他关联方应付款 | (11,750 | ) | (11,488 | ) | |||||
| 56,528 | 73,088 | ||||||||
| （b）财务债务 | |||||||||
| 关联公司租赁负债 | (1,234 | ) | (1,459 | ) | |||||
| 其他关联方租赁负债 | (306 | ) | (375 | ) | |||||
| (1,540 | ) | (1,834 | ) | ||||||
除了上面的表格外，公司还发行了各种担保，以支持Techgen；有关详细信息，请参阅注释 17 （c）和注释 18（ii）。没有向其他相关方发行其他重要担保。
| 27 |
基本报表（中期） | |
截至2024年9月30日的九个月期间-除非另有说明，所有金额以美元千位计 |
| 23 | 商业组合 |
收购Mattr的管道涂层业务部门
| § | 收购和价格确定 |
2023年11月30日，Tenaris完成了对Mattr公司管道涂层业务部门和其他特定资产的收购，支付现金$182.6 百万。根据购买合同，收购价格根据预估的结算报表支付，最终价格将根据实际现金、债务、营运资金和交易日当天的特定其他项目进行调整。2024年7月31日，双方达成了和解协议，根据协议，Mattr公司支付给Tenaris的合计赔偿金为$32.3 百万，因此最终购买价格为$150.2，公司流动负资产为
收购的业务包括位于加拿大、墨西哥、挪威、印度尼西亚、阿联酋和美国的九家工厂，以及若干移动混凝土工厂。业务还包括位于多伦多和挪威的世界一流研发设施和广泛的IP/产品组合。
公司自2023年11月30日起合并了收购业务的余额和运营结果。
截至2024年9月30日的九个月期间，收购业务贡献了$284.1 百万收入，对Tenaris的业绩贡献较小，最初分配给其他板块，但随后重新分类为管材板块。
| § | 收购净资产公允价值 |
收购方法的应用需要进行某些估计和假设，主要涉及获取的无形资产、物业、厂房和设备的公允价值确定，以及收购日承担的负债，包括现金流量预测的时间和金额、收入增长率、客户流失率和折现率。收购日确定的公允价值基于贴现现金流量和其他估值技术。
根据第三方专家的协助，进行了购买价格分配。根据IFRS 3，在截至2024年9月30日的期间内，公司继续审阅分配，并根据收购日存在的与事件或情况相关的新信息，对获取的可识别资产（如物业、厂房和设备、无形资产、营运资本以及其他资产和负债）的价值进行了一定调整。
从收购产生的资产和负债的公允价值分配如下：
| 收购日期（2023年11月30日）的取得资产和负债的公允价值： | 美元 | |||
| 房地产、厂房及设备 | 115 | |||
| 无形资产 | 14 | |||
| 39.7% | (2 | ) | ||
| 现金及现金等价物 | 20 | |||
| 准备金 | (7 | ) | ||
| 其他资产和负债，净额 | 11 | |||
| 已获得净资产 | 152 | |||
上述收购的净资产的公允价值约为 $152.5 百万美元。由于本次收购，特尔尼瑞斯在截至 2024年9月30日的九个月期间确认了约百万美元的便宜收购2.2 ，记录在 其他营业收入.
2023年12月31日结束的一年，收购相关成本金额为$1.1 百万美元，已包括在一般和行政费用中。
2024年9月30日结束的九个月内，收购相关成本金额为$1.3 百万美元，已包括在一般和行政费用中。
| 28 |
合并的简明中期财务报表 | |
2024年9月30日结束的九个月内-除非另有说明，所有金额均以千美元为单位。 |
| 24 | 股票回购计划 |
2023年11月1日，公司董事会批准了一个多达12亿美元的股票回购计划，该计划将在一年内执行，旨在取消通过该计划收购的普通股。
股票回购计划是根据2020年6月2日举行的股东年度大会授予的授权进行的，该授权可以在最长不超过公司股份的10%的情况下进行续订或延长。
该计划分为四个阶段，于2024年8月2日完工。
为了执行股票回购计划的每个阶段，泰纳瑞斯与主要金融机构签订了非自主回购协议，这些机构独立于特尔尼翁做出有关特尔尼翁普通股购买时间的交易决策，并遵守适用的规则和法规，包括市场滥用条例596/2014号以及欧盟委员会授权条例(2016/1052)。
在整个计划期间，从2023年11月5日至2024年8月2日(含) ，公司购买了 71,679,768 普通股，占 6.07%在计划开始时的公司已发行股份总数的 59,031,677 部，总金额为12亿美元。在截至2024年9月30日结束的为期九个月的期间，公司购买了985.1 百万。2023年截至日期为12月31日，公司购买了 12,648,091 股份，价值 $213.7百万美元。
2024年4月30日，股东大会批准 取消了公司所持有的 17,779,302 普通股，这些股份是通过公司的股票回购计划的第一笔交易获得的，并决定批准公司股本相应减少 以及修改公司章程第5条第一款。因此，自 2024年4月30日起，公司股本从1,180,536,830美元（由1,180,536,830股组成，每股面值 为1美元）减少到1,162,757,528美元（由1,162,757,528股组成，每股面值为1美元）。
截至2024年9月30日，公司持有53900466股作为库藏股。公司打算及时取消在计划下购买的所有库藏股。
截至2023年12月31日，公司对根据回购计划第一笔交易将结算的股份持有 一项责任，金额为8620万美元，公允价值评估为。
关于回购交易的更多信息可在泰纳瑞斯钢铁公司的 公司网站的股票回购计划部分找到。
| 25 | 报告期后发生的事件 |
中期股息支付
2024年11月6日，公司董事会批准支付每股0.27美元（每ADS 0.54美元）、约合30000万美元的中期股息，股息于2024年11月20日支付，股权登记日为2024年11月19日，除息日为2024年11月18日，欧洲时间，11月19日为美国和墨西哥时间。 欧洲时间为2024年11月18日，美国和墨西哥时间为2024年11月19日。
后续股票回购计划
特尔尼翁钢铁董事会批准了一项最高达70000万美元的后续股票回购计划，授权日期为2020年6月2日举行的年度股东大会。
在之前的12亿美元股票回购中，从2023年11月5日至2024年8月2日，公司购买了普通股总数，占其总已发行股本的6.07%，采取的措施。 这项后继股票回购计划将支付最多70000万美元（不包括附带交易费用），最多可回购46,373,915股普通股，占公司已发行股本剩余3.93%，也可以根据上述授权回购的最高股份（授权回购最多达到10%的股份本金)。
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综合简明的中期基本报表 | |
2024年9月30日结束的九个月期间 - 所有金额以美元的千计为单位，除非另有说明 |
启动这一后续回购计划的决定和机会，源自公司强劲的现金流和强劲的资产负债表。
后续回购计划预计将在不久的将来启动，并将于2025年3月26日之前完成。该计划将由米兰证券交易所的主要金融机构执行，意图通过该计划收购的普通股。
回购可能会在任何时候停止、暂停和继续进行，但须遵守适用法律法规。
特尔尼翁将通过新闻稿和其公司网站的投资者专栏更新回购计划。回购将根据市场情况进行，并遵守适用法律法规，包括2014年第596号市场滥用规例和委员会授权规例(EU)2016/1052。
阿丽西亚·蒙多洛
首席财务官
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