6-K表格
證券交易委員會
華盛頓特區20549
外國私人發行人報告
根據法規13a - 16或15d - 16條款
《1934年證券交易所法案》
截至2024年11月6日
泰納瑞斯鋼鐵股份公司
（註冊人名稱的英文翻譯）
26, Boulevard Royal, 4th floor
L-2449 Luxembourg
，（主要行政辦公地址）
Indicate by check mark whether the registrant files or will file annual reports under cover Form 20-F or 40-F.
20-F表格_Ö_ Form 40-F ___
所附資料正在根據經修訂的1934年證券交易法第13a-16條規則和表格6-k提供給證券交易委員會。此報告包括特爾尼翁鋼鐵公司截至2024年9月30日的九個月期間的合併簡明中期財務報表。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，申報人已由下文經授權的簽字人代表其簽署本報告。
日期：2024年11月6日
特爾尼翁鋼鐵有限公司
簽署人：/s/ Giovanni Sardagna
喬瓦尼·薩達尼亞
投資者關係官員
三個月的合併簡明中期財務報表 |  |
2024年9月30日結束的爲期九個月的時間段內-所有金額以美元千位計，除非另有說明 |
合併簡明中期損益表
| 截至 2021年9月30日 | 期間利潤（基本每股收益） 2021年9月30日 | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 票據 | （未經審計） | （未經審計） | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | 3 | 2,915,487 | 3,237,836 | 9,678,708 | 11,453,930 | |||||||||||||
| 銷售成本 | 4 | (1,935,560 | ) | (1,973,381 | ) | (6,213,226 | ) | (6,548,324 | ) | |||||||||
| 毛利潤 | 979,927 | 1,264,455 | 3,465,482 | 4,905,606 | ||||||||||||||
| 銷售，總務及管理費用 | 5 | (454,020 | ) | (432,682 | ) | (1,458,840 | ) | (1,448,765 | ) | |||||||||
| 其他經營收入 | 6 | 16,681 | 39,219 | 42,166 | 51,575 | |||||||||||||
| 其他營業費用 | 6 | (5,489 | ) | (3,091 | ) | (188,336 | ) | (10,971 | ) | |||||||||
| 營業利潤 | 537,099 | 867,901 | 1,860,472 | 3,497,445 | ||||||||||||||
| 財務收入 | 7 | 65,815 | 56,100 | 190,988 | 149,853 | |||||||||||||
| 財務成本 | 7 | (15,979 | ) | (19,179 | ) | (52,284 | ) | (87,103 | ) | |||||||||
| 其他財務結果，淨利潤 | 7 | (1,381 | ) | 30,565 | (57,828 | ) | 65,116 | |||||||||||
| 非合併公司所得稅前收入 | 585,554 | 935,387 | 1,941,348 | 3,625,311 | ||||||||||||||
| 非合併公司利潤（損失）中的權益 | 8 | 7,605 | (110,382 | ) | (26,735 | ) | 38,545 | |||||||||||
| 稅前收入 | 593,159 | 825,005 | 1,914,613 | 3,663,856 | ||||||||||||||
| 所得稅 | 9 | (133,968 | ) | (278,200 | ) | (356,971 | ) | (851,804 | ) | |||||||||
| 本期收入 | 459,191 | 546,805 | 1,557,642 | 2,812,052 | ||||||||||||||
| 歸屬於： | ||||||||||||||||||
| 股東權益 | 448,066 | 537,311 | 1,520,232 | 2,788,967 | ||||||||||||||
| 非控股權益 | 11,125 | 9,494 | 37,410 | 23,085 | ||||||||||||||
| 459,191 | 546,805 | 1,557,642 | 2,812,052 | |||||||||||||||
| 歸屬於股東的每股收益在本期間: | ||||||||||||||||||
| 普通股的加權平均未償還股份數量(千股) | 1,111,716 | 1,180,537 | 1,136,971 | 1,180,537 | ||||||||||||||
| 基本和稀釋每股收益(美元每股) | 0.40 | 0.46 | 1.34 | 2.36 | ||||||||||||||
| 基本和稀釋每ADS 收益(美元每ADS) (*) | 0.81 | 0.91 | 2.67 | 4.72 | ||||||||||||||
(*) 每個ADS等於兩股。
附註是這些綜合彙總的中期財務報表的一部分。
應當結合查閱我們截至2023年12月31日的經審計的綜合財務報表和附註閱讀這些綜合彙總的中期財務報表。
| 1 |
綜合彙總的中期財務報表 | |
截至2024年9月30日爲期九個月 - 除非另有說明，所有金額均以美元千計。 |
綜合收益表綜合彙總財務報表
| 爲期三個月，截至 2021年9月30日 | 九個月期結束 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||||
| 本期收入 | 459,191 | 546,805 | 1,557,642 | 2,812,052 | ||||||||||||
| 可能隨後重新分類爲利潤或損失的項目: | ||||||||||||||||
| 貨幣翻譯調整 | 47,310 | (25,078 | ) | 9,502 | (6,918 | ) | ||||||||||
| 現金流套期交易和以公允價值計量的工具價值變動 | (14,092 | ) | 4,806 | 144,627 | (137,229 | ) | ||||||||||
| 其他全面收益組成的所得稅 | - | - | 24,591 | - | ||||||||||||
| 來自非合併公司的參與： | ||||||||||||||||
| 貨幣翻譯調整 | 3,579 | 91,001 | (24,095 | ) | 106,541 | |||||||||||
| 公允價值現金流對沖和儀器價值變動的變化 | 1,821 | (4,394 | ) | 43,979 | (23,095 | ) | ||||||||||
| 38,618 | 66,335 | 198,604 | (60,701 | ) | ||||||||||||
| 不得重新分類進利潤或損失的項目： | ||||||||||||||||
| 後續就業福利責任的重測 | - | - | (6,892 | ) | (2,695 | ) | ||||||||||
| 不會被重分類的項目的所得稅 | - | - | 2,694 | 944 | ||||||||||||
| 非合併公司的後續就業福利責任的重測 | (59 | ) | - | (740 | ) | (2,010 | ) | |||||||||
| (59 | ) | - | (4,938 | ) | (3,761 | ) | ||||||||||
| 其他綜合收益（虧損） | 38,559 | 66,335 | 193,666 | (64,462 | ) | |||||||||||
| 期間綜合收益總額 | 497,750 | 613,140 | 1,751,308 | 2,747,590 | ||||||||||||
| 歸屬於： | ||||||||||||||||
| 股東權益 | 486,043 | 603,945 | 1,713,750 | 2,724,665 | ||||||||||||
| 非控股權益 | 11,707 | 9,195 | 37,558 | 22,925 | ||||||||||||
| 497,750 | 613,140 | 1,751,308 | 2,747,590 | |||||||||||||
附註是這些合併簡明中期財務報表的組成部分。
應當結合我們截至2023年12月31日財政年度的經審計合併財務報表和附註閱讀這些合併簡明中期財務報表。
| 2 |
合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間 - 除非另有說明，所有金額均以美元(千位)計 |
財務狀況的綜合摘要中間財務報表
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||
| 票據 | （未經審計） | |||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||
| 物業、廠房和設備，淨值 | 11 | 6,150,671 | 6,078,179 | |||||||||||||||
| 無形資產, 淨額 | 12 | 1,355,801 | 1,377,110 | |||||||||||||||
| 使用權資產，淨額 | 13 | 149,808 | 132,138 | |||||||||||||||
| 非合併公司的投資 | 17 | 1,550,676 | 1,608,804 | |||||||||||||||
| 其他投資NC | 14 | 1,020,808 | 405,631 | |||||||||||||||
| 遞延所得稅資產 | 790,907 | 789,615 | ||||||||||||||||
| 應收款項，淨額 | 199,459 | 11,218,130 | 185,959 | 10,577,436 | ||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||
| 淨存貨 | 3,762,705 | 3,921,097 | ||||||||||||||||
| 應收款及預付款淨額 | 249,754 | 228,819 | ||||||||||||||||
| 流動稅項資產 | 307,459 | 256,401 | ||||||||||||||||
| 交易應收賬款淨額 | 2,079,600 | 2,480,889 | ||||||||||||||||
| 衍生金融工具 加利福尼亞州 | 15 | 8,727 | 9,801 | |||||||||||||||
| 其他投資C | 14 | 2,798,807 | 1,969,631 | |||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | 14 | 715,028 | 9,922,080 | 1,637,821 | 10,504,459 | |||||||||||||
| 資產總額 | 21,140,210 | 21,081,895 | ||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||
| 股東權益 | 17,200,408 | 16,842,972 | ||||||||||||||||
| 非控股權益 | 219,167 | 187,465 | ||||||||||||||||
| 股東權益總計 | 17,419,575 | 17,030,437 | ||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||
| 借款 | 14,405 | 48,304 | ||||||||||||||||
| 租賃負債 | 13 | 103,121 | 96,598 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 NCL | 15 | - | 255 | |||||||||||||||
| 遞延稅款負債 | 479,187 | 631,605 | ||||||||||||||||
| 其他負債 | 318,498 | 271,268 | ||||||||||||||||
| 準備金 | 87,363 | 1,002,574 | 101,453 | 1,149,483 | ||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||
| 借款 | 485,996 | 535,133 | ||||||||||||||||
| 租賃負債 | 13 | 48,616 | 37,835 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 CL | 15 | 3,230 | 10,895 | |||||||||||||||
| 流動稅負 | 291,032 | 488,277 | ||||||||||||||||
| 其他負債 | 380,577 | 422,645 | ||||||||||||||||
| 準備金 | 221,870 | 35,959 | ||||||||||||||||
| 客戶預付款 | 324,382 | 263,664 | ||||||||||||||||
| 交易應付款 | 962,358 | 2,718,061 | 1,107,567 | 2,901,975 | ||||||||||||||
| 負債合計 | 3,720,635 | 4,051,458 | ||||||||||||||||
| 所有板塊權益和負債總計 | 21,140,210 | 21,081,895 | ||||||||||||||||
附註是這些合併簡明中期財務報表的一部分。
這些合併簡明中期財務報表應與截至2023年12月31日的經審計的合併財務報表和附註一起閱讀。
| 3 |
合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間-除非另有說明，否則所有金額均以美元千計。 |
權益變動合併簡明中期報表
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享
資本 (1) | 國庫 本次發行後所有持股數 (2) | 法定儲備金 儲備 | 分享 溢價 | 貨幣 翻譯 調整 | 其他 儲備 (4) | 留存收益 收益(5) | 總計 | 非公司治理股份 控制 利益 | 總金額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月底餘額 | 1,180,537 | (213,739 | ) | 118,054 | 609,733 | (990,171 | ) | (603,978 | ) | 16,742,536 | 16,842,972 | 187,465 | 17,030,437 | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期收入 | - | - | - | - | - | - | 1,520,232 | 1,520,232 | 37,410 | 1,557,642 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣翻譯調整 | - | - | - | - | 9,354 | - | - | 9,354 | 148 | 9,502 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 僱後福利重新覈算，稅後淨額 | - | - | - | - | - | (4,198 | ) | - | (4,198 | ) | - | (4,198 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 公允價值衍生工具變動，投資款及現金流量套期利潤稅後淨額 | - | - | - | - | - | 169,218 | - | 169,218 | - | 169,218 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 來自非合併公司其他全面收益 | - | - | - | - | (24,095 | ) | 43,239 | - | 19,144 | - | 19,144 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失）期間 | - | - | - | - | (14,741 | ) | 208,259 | - | 193,518 | 148 | 193,666 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本期綜合收益（損失）總額 | - | - | - | - | (14,741 | ) | 208,259 | 1,520,232 | 1,713,750 | 37,558 | 1,751,308 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 回購自己的股票 (2) | - | (985,127 | ) | - | - | - | - | - | (985,127 | ) | - | (985,127 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 取消自有股份 (3) | (17,779 | ) | 299,931 | (1,778 | ) | - | - | - | (280,374 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票回購方案責任變動 | - | - | - | - | - | 86,260 | - | 86,260 | - | 86,260 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購和其他非控制 利益變動 | - | - | - | - | - | - | 1,109 | 1,109 | 6 | 1,115 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金支付的 股息 | - | - | - | - | - | - | (458,556 | ) | (458,556 | ) | (5,862 | ) | (464,418 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日結餘 | 1,162,758 | (898,935 | ) | 116,276 | 609,733 | (1,004,912 | ) | (309,459 | ) | 17,524,947 | 17,200,408 | 219,167 | 17,419,575 | |||||||||||||||||||||||||||
(1) 公司授權 股本爲25億股，每股面值爲1.00美元。截至2024年9月30日，已發行股份 1,162,757,528 股份。所有已發行股份已全額支付。
(2) 截至2024年9月30日， 公司持有 53,900,466 股作爲庫藏股，尚有 1,108,857,062 流通股份。更多信息請參見附註 24.
(3) 2024年4月30日，股東特別股東大會批准了 17,779,302 公司持有的普通股權數目 ，相應減少了公司的已發行股本，因此，法定儲備相應減少。
(4) 其他儲備主要包括 與非控股權益的交易結果，不會造成控制權喪失的事項，在職離職福利責任的重新計量，現金流量套期保值工具價值變動以及按公允價值計量的 金融工具變動 以及股票回購計劃責任變動。
(5) 根據盧森堡法律對利潤分配和股息支付的限制詳見附註 18.
附註爲這些綜合財務報表的組成部分。
應當與我們截至2023年12月31日財年審計的綜合財務報表和附註一起閱讀這些綜合財務報表。
| 4 |
綜合財務報表-中期 | |
截至2024年9月30日的九個月期間-除非另有說明，所有金額均以美元千計 |
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 資本 (1) | 法律 儲備 | 分享 溢價 | 貨幣 翻譯 調整 | 其他 儲備 (2) | 留存收益 收益 (3) | 總計 | 非公司治理股份 控制 利益 | 總金額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | 1,180,537 | 118,054 | 609,733 | (1,138,681 | ) | (325,572 | ) | 13,461,638 | 13,905,709 | 128,728 | 14,034,437 | |||||||||||||||||||||||||
| 所得 期間 | - | - | - | - | - | 2,788,967 | 2,788,967 | 23,085 | 2,812,052 | |||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣翻譯調整 | - | - | - | (6,758 | ) | - | - | (6,758 | ) | (160 | ) | (6,918 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 再度衡量 退休福利義務淨額，稅後 | - | - | - | - | (555 | ) | (1,196 | ) | (1,751 | ) | - | (1,751 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 在其他綜合收益和現金流量套期保值工具的公允價值變動，稅後淨額 (4) | - | - | - | - | (137,229 | ) | - | (137,229 | ) | - | (137,229 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 來自非成員公司的其他綜合收益 | - | - | - | 106,541 | (25,105 | ) | - | 81,436 | - | 81,436 | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期其他綜合（虧損）收益 | - | - | - | 99,783 | (162,889 | ) | (1,196 | ) | (64,302 | ) | (160 | ) | (64,462 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本期綜合收益（虧損）總額 | - | - | - | 99,783 | (162,889 | ) | 2,787,771 | 2,724,665 | 22,925 | 2,747,590 | ||||||||||||||||||||||||||
| 子公司收購及其他非控股權益變動 (5) | - | - | - | - | - | 540 | 540 | 37,906 | 38,446 | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金派發的股息 | - | - | - | - | - | (401,383 | ) | (401,383 | ) | (18,967 | ) | (420,350 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日餘額 | 1,180,537 | 118,054 | 609,733 | (1,038,898 | ) | (488,461 | ) | 15,848,566 | 16,229,531 | 170,592 | 16,400,123 | |||||||||||||||||||||||||
(1) 公司授權資本爲一類股份，25億股，每股名義價值爲1.00美元。截至2023年9月30日，已發行股份爲1,180,536,830股。所有已發行股份均已全額支付。
(2) 其他儲備主要包括與非控股利益進行的交易的結果，這些交易並未導致控制權的喪失，後期就業福利義務的重新計量，現金流量套期保值和按公允價值計量的金融工具價值變動。
(3) 根據盧森堡法律，利潤分配和支付股息的限制請參閱註釋。 18.
(4) 主要涉及美元計價的阿根廷債券公允價值的變動。
(5) 主要涉及全球管道公司（GPC）的收購。
附帶說明爲這些合併簡明中期財務報表的組成部分。
這些合併簡明中期財務報表應與截至2023年12月31日的年度審計合併財務報表和附註一起閱讀。
| 5 |
合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間 - 除非另有說明，所有金額均以美元計，單位爲千美元。 |
綜合簡明現金流量表
| 截至9月30日的九個月期間 | ||||||||||
| 票據 | 2024 | 2023 | ||||||||
| （未經審計） | ||||||||||
| 經營活動現金流 | ||||||||||
| 本期收入 | 1,557,642 | 2,812,052 | ||||||||
| 調整原因： | ||||||||||
| 折舊和攤銷 | 11, 12 & 13 | 465,073 | 392,163 | |||||||
| 便宜購買利潤 | 6 & 23 | (2,211 | ) | (3,162 | ) | |||||
| 與對Usiminas參股交易相關的訴訟持續計提 | 6 & 18 | 177,346 | - | |||||||
| 所得稅計提減少 | 21 | (222,350 | ) | 134,168 | ||||||
| 聯權益（損失）非合併公司收益 | 8 | 26,735 | (38,545 | ) | ||||||
| 利息應計減付款淨額 | 21 | (8,313 | ) | (44,926 | ) | |||||
| 減值準備變動 | (5,347 | ) | 21,935 | |||||||
| 營運資本變動(*) | 21 | 323,521 | 248,125 | |||||||
| 其他，包括淨外匯 | 61,894 | 37,528 | ||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | 2,373,990 | 3,559,338 | ||||||||
| 投資活動現金流量 | ||||||||||
| 資本支出 | 11 & 12 | (512,086 | ) | (452,625 | ) | |||||
| 向房地產、設備及設施供應商預付款的變動 | (15,483 | ) | 902 | |||||||
| 收購子公司，扣除取得現金淨額 (**) | 23 | 31,446 | (104,419 | ) | ||||||
| 增加關聯公司 | 17 | - | (22,661 | ) | ||||||
| 向合營企業的貸款 | 17 | (4,137 | ) | (2,662 | ) | |||||
| 處置房地產、設備及設施以及無形資產的收益 | 19,317 | 9,023 | ||||||||
| 從非合併公司收到的分紅派息 | 17 | 53,136 | 43,513 | |||||||
| 證券投資的變動 | (1,279,885 | ) | (2,597,425 | ) | ||||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | (1,707,692 | ) | (3,126,354 | ) | ||||||
| 籌資活動現金流量 | ||||||||||
| 分紅派息 | 10 | (458,556 | ) | (401,383 | ) | |||||
| 支付給子公司非控制股東的股息 | (5,862 | ) | (18,967 | ) | ||||||
| 非控制權益的變動 | 1,115 | 3,772 | ||||||||
| 回購公司股份 | 24 | (985,127 | ) | - | ||||||
| 租賃負債支付 | (51,326 | ) | (35,968 | ) | ||||||
| 借款收入 | 1,526,444 | 1,358,223 | ||||||||
| 償還借款 | (1,616,771 | ) | (1,524,973 | ) | ||||||
| 籌集資金淨額 | (1,590,083 | ) | (619,296 | ) | ||||||
| 現金及現金等價物減少 | (923,785 | ) | (186,312 | ) | ||||||
| 現金及現金等價物的變動 | ||||||||||
| 期初 | 1,616,597 | 1,091,433 | ||||||||
| 匯率變動影響 | (11,506 | ) | (41,109 | ) | ||||||
| 現金及現金等價物減少 | (923,785 | ) | (186,312 | ) | ||||||
| 在9月30日， | 681,306 | 864,012 | ||||||||
| 截至9月30日， | ||||||||||
| 現金及現金等價物 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 現金和銀行存款 | 715,028 | 864,043 | ||||||||
| 銀行透支 | (33,722 | ) | (31 | ) | ||||||
| 681,306 | 864,012 | |||||||||
(*) 工作資本的變化不包括因子公司使用功能貨幣與美元不同的匯率而產生的非現金流動，金額爲$2.2 億美元，截至2024年9月30日的九個月期間爲$0.5 截至2023年9月30日的九個月期間的金額爲百萬美元。
(**) 截至2024年9月30日的九個月期間，與Mattr的管道塗層業務部門收購有關。更多信息請參閱附註23。
截至2023年9月30日的九個月期間，與GPC、Isoplus防腐蝕部門和Republic Tube LLC的OCTG管道加工設施收購有關。
附註是這些綜合簡明中期財務報表的 integal 一部分。
這些綜合簡明中期財務報表應與截至2023年12月31日的審計綜合財務報表和附註一同閱讀。
| 6 |
綜合簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間 - 除非另有說明，所有金額均以美元千位計。 |
綜合簡明中期財務報表附註
| 1 | 基本信息 |
| 2 | 會計政策和報告基礎 |
| 3 | 分段信息 |
| 4 | 銷售成本 |
| 5 | 銷售，總務及管理費用 |
| 6 | 其他營業收入（費用），淨額 |
| 7 | 財務結果 |
| 8 | 在非一體化公司的權益(損失)收益 |
| 9 | 所得稅 |
| 10 | 紅利分配 |
| 11 | 物業、廠房和設備，淨值 |
| 12 | 無形資產, 淨額 |
| 13 | 使用權資產淨額和租賃負債 |
| 14 | 現金及現金等價物和其他投資 |
| 15 | 衍生金融工具 |
| 16 | 金融工具類別和在公允價值層次內的分類 |
| 17 | 對非合併公司的投資 |
| 18 | 或然事項、承諾和利潤分配限制 |
| 19 | 取消沙特鋼管公司的產權證書 |
| 20 | 阿根廷外匯管制措施 |
| 21 | |
| 22 | 關聯方交易 |
| 23 | 商業組合 |
| 24 | 股票回購計劃 |
| 25 | 報告期後發生的事件 |
| 7 |
基本報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間-除非另有說明，否則所有金額均以美元千爲單位 |
基本報表附註
| 1 | 一般信息 根據與我們簽訂的協議，代理商、承銷商和經銷商可能有資格通過我們對抗某些責任進行賠款，包括證券法下的責任。我們在與美國聯邦證券法和紐約州法有關的某些法律事項方面由Simpson Thacher & Bartlett LLP代表。有關此次發行與美國聯邦證券法和紐約州法有關的某些法律事項將由適用的招股說明書中指定的一家或多家法律事務所審定。在關於開曼群島法的證券的有效性和法律事宜方面，我們的事務所是Maples和Calder(Hong Kong)LPP。涉及中國法律事項的某些法律事項將由中國中倫和達智業律師事務所代表我們，由適用的招股說明書中指定的一家或多家法律事務所代表承銷商。Simpson Thacher & Bartlett LLP可能根據開曼群島法相關事項向Maples and Calder (Hong Kong) LLP請求回覆。Simpson Thacher & Bartlett LLP和Maples and Calder (Hong Kong) LLP可能在中國法律事務所的關係方面向Zhonglun W&D Law Firm請求回覆。 |
泰納瑞斯公司（"本公司"）於2001年12月17日根據盧森堡大公國法成立爲一家股份有限公司。該公司直接或間接持有控股子公司，在鋼管制造和分銷業務中擁有控股權。 在這些基本報表中提到的「泰納瑞斯」是指泰納瑞斯公司及其合併子公司。公司主要子公司列表請參見2023年12月31日公司審計的合併財務報表的附註33。société anonyme
公司股票在意大利證券交易所和墨西哥證券交易所交易，其美國存託憑證「ADS」在紐約證券交易所交易。
這些經過審定的合併簡明中期財務報表由公司董事會於2024年11月6日批准發行。
| 2 | 會計政策和展示基礎 |
這些經過審定的合併簡明中期財務報表是根據國際會計準則委員會（「IASB」）發佈的IAS 34《中期財務報告》及歐盟採納的國際會計準則制定的。這些合併簡明中期財務報表的編制所採用的會計政策與截至2023年12月31日的審計合併財務報表所採用的一致。這些合併簡明中期財務報表應當與截至2023年12月31日的按照國際財務報告準則（「IFRS」）發佈的IASb及符合歐盟採納的IFRS編制的審計合併財務報表一同閱讀。
編制合併簡明中期財務報表要求管理層進行某些會計估計和假設，這可能會影響資產和負債的報告金額、並且可能影響到報告期間內收入和費用的披露。實際結果可能與這些估計有所不同。涉及重大估計或判斷的主要領域包括商譽和長期資產減值、關聯企業投資減值；所得稅（包括遞延稅資產的收回性）；存貨過時；徵收；應收賬款準備金；職業退休金和其他長期福利；企業合併；固定資產、設備和其他長期資產的使用壽命和物業所有權限制。在本期間內，重大會計估計和判斷沒有發生重大變化。
泰納瑞斯細心評估氣候變化和能源轉型對其業務以及對其市場、有形和無形資產風險的潛在影響，並相應調整其業務策略。這些事件並未在編制這些經審核的基本報表中使用的管理判斷和估計中產生重大影響。有關更多信息，請參閱截至2023年12月31日的經審計基本財務報表註釋38。
泰納瑞斯子公司之間的重大往來交易、餘額和未實現盈利（損失）已在合併中予以消除。然而，由於一些子公司的功能貨幣是其各自的本地貨幣，因此一些由子公司間交易產生的金融收益（損失）會生成。這些包括在基本報表中的其他財務結果中。 其他財務結果淨額.
在此期間，估值技術沒有顯著變化，並且自2023年12月31日結束年度以來，風險管理政策沒有發生變化。
2023年12月31日後適用的任何會計準則，截至這些基本財務報表日期對公司的財務狀況或業務結果未產生重大影響。
如有必要，比較數額已重新分類以符合本期的呈現變化。
| 8 |
基本報表的合併簡明中期報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間 - 除非另有說明，所有金額均以美元千位數計 |
| 3 | 分段信息 |
可報告的經營部門
(所有金額單位爲美元的百萬)
| 2024年9月30日結束的九個月期間 - (未經審計) | 管 | 其他 | 總計 | |||||||||
| 管理層視角 - 經營收入 | 1,793 | 114 | 1,907 | |||||||||
| 銷售成本差異 | (48 | ) | ||||||||||
| 銷售、管理和行政費用差異 | (2 | ) | ||||||||||
| 其他營業收入（費用）和其他差異 | 3 | |||||||||||
| 營業利潤-國際財務報告準則 | 1,860 | |||||||||||
| 淨財務收益（費用） | 81 | |||||||||||
| 營業利潤-國際財務報告準則前合併公司股權在外公司收益和所得稅 | 1,941 | |||||||||||
| 非合併公司股權%20虧損%20"所得稅% | (27 | ) | ||||||||||
| 稅前收入 | 1,914 | |||||||||||
| 淨銷售額 | 9,212 | 467 | 9,679 | |||||||||
| 折舊和攤銷 | 417 | 48 | 465 | |||||||||
| 2023年9月30日結束的九個月期間 - （未經審計） | 管道 | 其他 | 總計 | |||||||||
| 管理視角 - 營業收入 | 3,489 | 95 | 3,584 | |||||||||
| 銷售成本差異 | (72 | ) | ||||||||||
| 銷售、一般及管理費用的差異 | (4 | ) | ||||||||||
| 其他營業收入（費用）及其他方面的差異 | (11 | ) | ||||||||||
| IFRS - 營業收入 | 3,497 | |||||||||||
| 淨財務收益（費用） | 128 | |||||||||||
| 非合併公司的投資收益和所得稅前收入 | 3,625 | |||||||||||
| 非合併公司股權收益 | 39 | |||||||||||
| 稅前收入 | 3,664 | |||||||||||
| 淨銷售額 | 10,987 | 467 | 11,454 | |||||||||
| 折舊和攤銷 | 377 | 15 | 392 | |||||||||
IFRS和管理觀點在總收入方面沒有實質性差異。
IFRS和管理觀點下的營業收入差異主要與營業成本有關，反映了原材料價格變動對管理觀點下替代成本的估值的影響，相對於基於FIFO基礎上的IFRS成本計算的歷史成本，並存在其他時間差異。欲了解更多信息，請參閱公司截至2023年12月31日的審計合併財務報表中的II.C「業務分部信息」注。
IFRS和管理觀點下淨利潤的主要差異源於功能貨幣對財務結果、遞延所得稅以及非合併公司的權益中（虧損）收益的影響。
在將塗層業務整合到其管子業務部門後，公司相應地重新分類了截至目前的業務分部信息金額。
地理信息
| 北美 美洲 | 南美洲 美國 | 歐洲 | 亞太地區 中東 和非洲 | 總計 | ||||||||||||||||
| 2024年9月30日結束的九個月期間-（未經審計） | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | 4,394,746 | 1,947,546 | 892,735 | 2,443,681 | 9,678,708 | |||||||||||||||
| 資本支出 | 202,147 | 176,126 | 110,340 | 23,473 | 512,086 | |||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 265,064 | 92,304 | 61,017 | 46,688 | 465,073 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日結束的九個月期間-（未經審計） | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | 6,176,371 | 2,716,588 | 843,172 | 1,717,799 | 11,453,930 | |||||||||||||||
| 資本支出 | 142,374 | 194,093 | 86,042 | 30,116 | 452,625 | |||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 216,398 | 83,635 | 55,113 | 37,017 | 392,163 | |||||||||||||||
| 9 |
三個月的合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間-所有金額均以美元的千爲單位，除非另有說明 |
淨銷售額的分配根據所售產品的最終目的地。折舊和攤銷的分配則基於相關資產的地理位置。
公司的註冊國家（盧森堡）沒有來自外部客戶的營業收入。公司實現營業收入的主要國家包括美國、阿根廷、沙特阿拉伯、加拿大、墨西哥和巴西。
在截至2024年9月30日和2023年的九個月期間，泰納瑞斯的營業收入中沒有任何單一客戶佔比超過10%。
泰納瑞斯與墨西哥國家石油公司（Pemex）保持着強大而悠久的關係，Pemex是世界上最大的原油和凝析油生產商之一，也是其最大的客戶之一。過去幾個月，Pemex已延遲支付款項超過約定的截止日期，導致泰納瑞斯對Pemex的信貸暴露顯著，截至2024年9月30日，這佔據了公司整體信貸暴露的約20%。公司過去歷史上並未因無法收回與該客戶相關的應收賬款而進行重大核銷。雖然各方持續對話且Pemex定期進行部分支付，但目前公司無法預測其對Pemex的風險是否會降低，以及任何此類降低的時間。
收入主要在產品轉移控制權且不存在可能影響客戶接受產品的未履行履約義務時點確認。 截至2024年9月30日的九個月期間與政府機構相關的營收分別佔比約29%和26%。
管子部門市場營收：
(所有金額以億美元計)
| 截至9月30日的九個月期間 | ||||||||
| 管子營收 | 2024 | 2023 | ||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 石油與天然氣 | 7,967 | 9,600 | ||||||
| 石油與天然氣加工廠 | 423 | 643 | ||||||
| 工業、電力和其他 | 522 | 689 | ||||||
| 向第三方提供塗層服務 | 300 | 55 | ||||||
| 總計 | 9,212 | 10,987 | ||||||
| 4 | 銷售成本 |
| 截至9月30日的九個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 期初存貨 | 3,921,097 | 3,986,929 | ||||||
| 由業務組合引起的存貨變動 (*) | (3,584 | ) | 51,212 | |||||
| 加：本期費用 | ||||||||
| 原材料、能源、消耗品及其他 | 3,604,935 | 3,981,560 | ||||||
| 服務和費用 | 331,951 | 317,525 | ||||||
| 人工成本 | 1,108,113 | 1,032,284 | ||||||
| 固定資產折舊 | 352,348 | 306,556 | ||||||
| 無形資產攤銷 | 8,912 | 8,791 | ||||||
| 租賃權資產的折舊 | 24,258 | 21,902 | ||||||
| 331,318 | 309,619 | |||||||
| 呆滯補貼 | 20,951 | 12,571 | ||||||
| 稅收 | 103,235 | 237,589 | ||||||
| 其他 | 172,397 | 166,668 | ||||||
| 6,054,834 | 6,446,277 | |||||||
| 期末存貨減少 | (3,762,705 | ) | (3,884,882 | ) | ||||
| 6,213,226 | 6,548,324 | |||||||
(*) 截至2024年9月30日的九個月期間，與Mattr的管道塗層業務部門收購的購買價格分配調整相關。更多信息請參閱附註 23.
截至2023年9月30日的九個月期間，與GPC和Isoplus防腐塗料部門收購有關。
| 10 |
合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間 - 除非另有說明，所有金額均以美元千計 |
| 5 | 銷售，總務及管理費用 |
| 截至9月30日的九個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 服務和費用 | 136,309 | 119,568 | ||||||
| 勞動成本 | 534,483 | 472,649 | ||||||
| 固定資產折舊 | 19,033 | 15,897 | ||||||
| 無形資產攤銷 | 32,177 | 24,418 | ||||||
| 租賃權資產的折舊 | 28,345 | 14,599 | ||||||
| 運費和其他銷售費用 | 483,824 | 542,975 | ||||||
| 擔保準備金 | 24,307 | 40,066 | ||||||
| 呆賬準備 | (812 | ) | 3,255 | |||||
| 稅收 | 119,072 | 137,065 | ||||||
| 其他 | 82,102 | 78,273 | ||||||
| 1,458,840 | 1,448,765 | |||||||
| 6 | 其他營業收入（費用），淨額 |
| 截至9月30日的九個月期間, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 其他經營收入 | ||||||||
| 各類資產的結果 | 11,803 | 9,231 | ||||||
| 淨租金 | 3,336 | 3,702 | ||||||
| 便宜購買利潤 | 2,211 | 3,162 | ||||||
| 委內瑞拉獎項出售的結果 | - | 33,341 | ||||||
| 其他收入 | 24,817 | 2,139 | ||||||
| 42,167 | 51,575 | |||||||
| 其他營業費用 | ||||||||
| 爲福利項目和非營利組織做出的貢獻 | (13,820 | ) | (10,729 | ) | ||||
| 壞賬準備 | (641 | ) | (242 | ) | ||||
| 與收購Usiminas股份相關的持續訴訟準備金 | (173,876 | ) | - | |||||
| (188,337 | ) | (10,971 | ) | |||||
| 總計 | (146,170 | ) | 40,604 | |||||
購銷價差利得: 截至2024年9月30日的九個月期間，涉及Mattr的管道塗層業務單元收購。有關詳情，請參閱附註 23.
截至2023年9月30日的九個月期間，涉及Isoplus防腐塗層部門收購。
委內瑞拉獎項出售的結果: 截至2023年9月30日的九個月期間，涉及轉讓公司控股子公司TAVSA – 委內瑞拉鋼管有限公司，Matesi材料鐵路有限公司和瓜亞納鋼鐵綜合體有關國有化獎項的轉讓。
與收購Usiminas參與權相關的持續訴訟準備金截至2024年9月30日的九個月期間，涉及第18條(i)「中描述的提供情況」CSN 聲明與2012年1月收購Usiminas有關”，不包括淨匯兌損益。
| 11 |
合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間 - 除非另有說明，所有金額均以美元千計 |
| 7 | 財務結果 |
| 九個月截至2024年9月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 利息收入 | 178,595 | 143,287 | ||||||
| 基本報表中的金融資產按公允價值計量變動的淨利潤 | 12,393 | 6,566 | ||||||
| 財務收益 | 190,988 | 149,853 | ||||||
| 財務費用 | (52,284 | ) | (87,103 | ) | ||||
| 淨外匯交易結果 | 21,895 | 70,131 | ||||||
| 淨外匯衍生合約交易結果 | 4,460 | (4,760 | ) | |||||
| 其他 | (84,183 | ) | (255 | ) | ||||
| 其他財務結果，淨利潤 | (57,828 | ) | 65,116 | |||||
| 淨財務結果 | 80,876 | 127,866 | ||||||
金融收入： 截至2024年9月30日的九個月期間，包括3250萬美元的與按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產相關的利息，以及包括6440萬美元的與按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相關的利息。
截至2023年9月30日的九個月期間，包括4620萬美元的與按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產相關的利息，以及包括1860萬美元的與按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相關的利息。
其他： 截至2024年9月30日的九個月期間，主要與此前在其他綜合收益中確認的以美元計價的阿根廷債券的累積結果相關。更多信息請參見附註 20.
| 8 | 對非合併公司損益的權益 |
| 截至9月30日的九個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 來自非合併公司 | (26,735 | ) | 48,038 | |||||
| 重新測量之前持有的利益 | - | 4,506 | ||||||
| 便宜購買利潤 | - | 11,487 | ||||||
| 與增持Usiminas有關的淨損失 | - | (25,486 | ) | |||||
| (26,735 | ) | 38,545 | ||||||
來自非合併公司： 截至2024年9月30日的九個月期間，包括與購買Usiminas持股相關的訴訟準備金損失85.9 截至2024年9月30日的九個月期間，包括與購買Usiminas持股相關的訴訟準備金損失
以前持有利益的重新計量 和 特價購買 收益： 2023年9月30日結束的爲期九個月，涉及GPC收購。
| 9 | 所得稅 |
| 截至9月30日的爲期九個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 應交稅費 | (509,815 | ) | (663,427 | ) | ||||
| 遞延稅 | 152,844 | (188,377 | ) | |||||
| 稅收 | (356,971 | ) | (851,804 | ) | ||||
該集團符合OECD支柱二模型規則的範圍。支柱二法規已在盧森堡頒佈，該公司所在司法管轄區，並自2024年1月1日起生效。該集團適用於在2023年5月發佈的有關IAS 12修訂案中規定的關於不承認和披露有關支柱二所得稅的遞延稅資產和負債信息的例外。在截至2024年9月30日的九個月期間，特爾尼翁鋼鐵確認了與支柱二相關的預估本期稅費，金額爲$40.6百萬美元。
| 12 |
合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間-除非另有說明，所有金額均以千美元計 |
| 10 | 派息 |
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。2024年4月30日, the Company’s shareholders approved an annual dividend in the amount of $0.60 per outstanding share ($1.20 per ADS). The amount approved by the shareholders included the interim dividend previously paid on November 22, 2023, in the amount of $0.20 per outstanding share ($0.40 per ADS). The balance, amounting to $0.40 每股分紅（每腫瘤抑制基因），於0.80，支付了約45900萬美元。綜合考慮，2023年11月支付的中期股息和2024年5月支付的餘額合計約69400萬美元。 2024年5月22日，公司股東們批准了年度分紅，金額爲
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。2023年5月3日0.51 每股股票1.02每ADS）。股東批准的金額包括之前在2022年11月支付的臨時股息 23日，2022年，金額爲$0.17 每股股票0.34 每ADS)。餘額爲$0.34 每股股票0.68 每ADS)支付 2023年5月24日，金額約爲$401 百萬。總計，2022年11月支付的中期股息和2023年5月支付的尾款約爲$602，公司流動負資產爲
| 11 | 物業、廠房和設備，淨值 |
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 截至9月30日的九個月期間 | ||||||||
| 期初淨賬面價值 | 6,078,179 | 5,556,263 | ||||||
| 貨幣翻譯調整 | 7,083 | (3,911 | ) | |||||
| 因業務合併的變化 (*) | (10,463 | ) | 268,118 | |||||
| 增加 | 469,409 | 420,644 | ||||||
| 處置/消耗 | (17,010 | ) | (7,910 | ) | ||||
| 調撥/重分類 | (5,146 | ) | (196 | ) | ||||
| 折舊費用 | (371,381 | ) | (322,453 | ) | ||||
| 在9月30日， | 6,150,671 | 5,910,555 | ||||||
(*) 截至2024年9月30日的九個月期間，與Mattr的管道塗層業務部門收購的購買價格分配調整相關。更多信息請參閱附註 23.
截至2023年9月30日的九個月期間，與GPC、Isoplus防腐蝕塗層部門和Republic Tube LLC的OCTG管道加工設施收購相關。
泰納瑞斯鋼鐵的巴西子公司科恩法布工業控股有一些不動產資產，賬面價值爲$32.6 百萬，該公司的巴西子公司聖帶鋼鐵公司向科恩法布公司及其他相關公司提起的訴訟中，這些資產受到司法抵押擔保，目的是確保可能支付給聖帶鋼鐵公司的賠償金。目前訴訟仍在進行中，科恩法布公司目前無欠款。請參見備註 18 (i) “關於CSN公司與2012年1月收購Usiminas相關的索賠，請參見備註”.
億美元，在沙特阿拉伯由該公司的子公司沙特鋼管公司（「SSPC」）持有，泰納瑞斯鋼鐵持有47.79％股權，其賬面價值爲56.2 十九，截至九月三十日結束的九個月 19.
| 12 | 無形資產, 淨額 |
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| ，描述了泰納瑞斯鋼鐵在沙特阿拉伯持有的價值爲$的某些受限制資產 | ||||||||
| 開張淨賬面金額 | 1,377,110 | 1,332,508 | ||||||
| 貨幣翻譯調整 | 169 | (30 | ) | |||||
| 由於業務合併產生的變動 (*) | (28,212 | ) | 5,163 | |||||
| 增加 | 42,677 | 31,981 | ||||||
| 轉移/重新分類 | 5,146 | 196 | ||||||
| 攤銷費用 | (41,089 | ) | (33,209 | ) | ||||
| 在9月30日， | 1,355,801 | 1,336,609 | ||||||
(*) 對截至2024年9月30日的九個月期間，與Mattr的管道塗層業務單元收購的購買價格分配調整有關的調整。更多信息請參見備註 23.
截至2023年9月的九個月期間，與GPC、Isoplus防腐塗層部門和Republic Tube LLC的OCTG管道加工設施收購有關。
| 13 |
合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間 - 除非另有說明，否則所有金額均以千美元計算 |
| 13 | 租賃權益資產淨額和租賃負債 |
租賃權益資產淨額變化
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 截至9月30日的九個月期間 | ||||||||
| 期初淨賬面值 | 132,138 | 111,741 | ||||||
| 貨幣翻譯調整 | 45 | (21 | ) | |||||
| 業務合併導致增長 (*) | - | 1,451 | ||||||
| 增加 | 72,944 | 42,801 | ||||||
| 處置/使用消耗 | (2,716 | ) | (2,495 | ) | ||||
| 折舊費用 | (52,603 | ) | (36,501 | ) | ||||
| 在9月30日， | 149,808 | 116,976 | ||||||
(*) 2023年9月30日結束的九個月，涉及GPC收購。
按基礎類別歸類的租賃權資產淨額
| 在9月30日， | 在12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 土地和民用建築 | 33,506 | 38,492 | ||||||
| 工業建築、工廠和生產設備 | 91,399 | 72,813 | ||||||
| 車輛、傢俱和固定設備 | 22,176 | 17,988 | ||||||
| 其他 | 2,727 | 2,845 | ||||||
| 149,808 | 132,138 | |||||||
租賃資產折舊主要包括在管型部門。
租賃負債的變化
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 截至9月30日的九個月期間 | ||||||||
| 期初淨賬面金額 | 134,432 | 112,177 | ||||||
| 公允價值變動損益 | (1,633 | ) | 969 | |||||
| 由於業務組合而發生的變化 (*) | (37 | ) | 1,361 | |||||
| 增加 | 72,630 | 42,786 | ||||||
| 取消預訂 | (3,067 | ) | (2,667 | ) | ||||
| 租賃負債的償還，包括利息 | (54,963 | ) | (38,340 | ) | ||||
| 應計利息 | 4,375 | 2,893 | ||||||
| 在9月30日， | 151,737 | 119,179 | ||||||
(*) 截至2024年9月30日九個月期間，涉及Mattr的管道塗層業務單元收購的購買價格分配調整。更多信息請參見說明 23.
截至2023年9月30日九個月期間，涉及GPC收購
截至2024年9月30日，剩餘償還款項的金額，分別在1年內、2-5年和5年以上的期限約爲 32%, 45%20,200,00023%，分別爲。
截至2023年9月30日，剩餘期限分別不足1年、2至5年和5年以上的付款金額約爲 27%, 46%20,200,00027%，分別爲。
| 14 |
綜合簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日止九個月期間-除非另有說明，所有金額均以美元的千爲單位 |
| 14 | 現金及現金等價物及其他投資 |
| 在9月30日， | 在12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現金及現金等價物 | （未經審計） | |||||||
| 銀行現金 | 246,222 | 370,487 | ||||||
| 流動性基金 | 335,060 | 223,424 | ||||||
| 短期投資 | 133,746 | 1,043,910 | ||||||
| 715,028 | 1,637,821 | |||||||
| 其他投資 - 流動資產 | ||||||||
| 債券和其他固定收益 | 1,411,246 | 834,281 | ||||||
| 固定收益（定期存款，零息債券，商業票據） | 1,020,661 | 896,166 | ||||||
| 基金投資 | 366,900 | 239,184 | ||||||
| 2,798,807 | 1,969,631 | |||||||
| 其他投資 - 非流動資產 | ||||||||
| 債券和其他固收 | 993,414 | 398,220 | ||||||
| 固收（定期存款，零息債券，商業票據） | 20,060 | - | ||||||
| 其他 | 7,334 | 7,411 | ||||||
| 1,020,808 | 405,631 | |||||||
| 15 | 衍生金融工具 |
| 在9月30日， | 在12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 其他衍生工具 | 8,727 | 9,801 | ||||||
| 持有正公允價值合同 | 8,727 | 9,801 | ||||||
| 其他衍生品 | 3,230 | 11,150 | ||||||
| 持有負公允價值合同 | 3,230 | 11,150 | ||||||
其他衍生品包括指定對沖除借款和投資以外的頭寸的合同。
| 15 |
合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日爲止的九個月時間內 - 除非另有說明，所有金額單位爲美元，以千計。 |
| 16 | 金融工具的類別和在公允價值層次內的分類 |
下表說明了在2024年9月30日和2023年12月31日，對金融工具進行公允價值評估和按攤餘成本計量的三個層次
| 賬面價值 | 測量類別 | 按公允價值 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 - (未經審計) | ROCE 趨勢可以告訴我們什麼？比起 Enphase Energy，有更好的資本回報率選擇。在過去的五年中，該公司增加了 1,306% 的資本，而該資本的回報率保持穩定在 9.9%。這樣差的回報率現在並不令人信服，而且隨着資本的增加，很明顯企業並沒有將資金投入到高回報的投資中。 | 攤銷成本 | 公允價值 | 一級 | 二級 | Level 3 | ||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | 715,028 | 379,968 | 335,060 | 335,060 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他投資 | 2,798,807 | 1,020,661 | 1,778,146 | 1,778,146 | - | - | ||||||||||||||||||
| 固收（定期存款、零息債券、商業票據） | 1,020,661 | 1,020,661 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 美國主權債券 | 49,243 | 49,243 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 存款證書 | 531,268 | 531,268 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 商業票據 | 223,222 | 223,222 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他備註 | 216,928 | 216,928 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 債券和其他固收品種 | 1,411,246 | - | 1,411,246 | 1,411,246 | - | - | ||||||||||||||||||
| 美國政府證券 | 771,035 | - | 771,035 | 771,035 | - | - | ||||||||||||||||||
| 非美國政府證券 | 27,767 | - | 27,767 | 27,767 | - | - | ||||||||||||||||||
| 企業證券 | 602,299 | - | 602,299 | 602,299 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他備註 | 10,145 | - | 10,145 | 10,145 | - | - | ||||||||||||||||||
| 共同基金 | 366,900 | - | 366,900 | 366,900 | - | - | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 8,727 | - | 8,727 | - | 8,727 | - | ||||||||||||||||||
| 其他投資非流動資產 | 1,020,808 | 20,060 | 1,000,748 | 993,414 | - | 7,334 | ||||||||||||||||||
| 債券和其他固定收益 | 993,414 | - | 993,414 | 993,414 | - | - | ||||||||||||||||||
| 固定收入（定期存款、零息債券、商業票據） | 20,060 | 20,060 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他投資 | 7,334 | - | 7,334 | - | - | 7,334 | ||||||||||||||||||
| 交易應收款 | 2,079,600 | 2,079,600 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 應收賬款C和NC | 449,213 | 165,020 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他應收款 | 165,020 | 165,020 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他應收款（非金融） | 284,193 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 總計 | 3,665,309 | 3,122,681 | 3,106,620 | 8,727 | 7,334 | |||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 借款C和NC | 500,401 | 500,401 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 交易應付款 | 962,358 | 962,358 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他負債C和NC | 699,205 | 7,040 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他負債 | 7,040 | 7,040 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他負債（非金融） | 692,165 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 租賃負債（分資本化和非資本化） | 151,737 | 151,737 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 3,230 | - | 3,230 | - | 3,230 | - | ||||||||||||||||||
| 總計 | 1,621,536 | 3,230 | - | 3,230 | - | |||||||||||||||||||
爲進行與財務狀況表對賬，上述表中包含了某些非金融資產和負債。
由於其短期性質，應收賬款、應付賬款、其他金融資產、其他金融負債和其他投資的賬面價值被認爲與其公允價值類似。
| 16 |
三個月的合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間-除非另有說明，否則所有金額均以千美元計算 |
| 賬面價值 | 度量類別 | 按公允價值計量 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ROCE 趨勢可以告訴我們什麼？比起 Enphase Energy，有更好的資本回報率選擇。在過去的五年中，該公司增加了 1,306% 的資本，而該資本的回報率保持穩定在 9.9%。這樣差的回報率現在並不令人信服，而且隨着資本的增加，很明顯企業並沒有將資金投入到高回報的投資中。 | 攤銷成本 | 公允價值 | 一級 | 二級 | Level 3 | ||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | 1,637,821 | 1,414,397 | 223,424 | 223,424 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他投資 | 1,969,631 | 896,166 | 1,073,465 | 1,073,465 | - | - | ||||||||||||||||||
| 固收(定期存款、零息債券、商業票據) | 896,166 | 896,166 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 美國主權債券 | 282,225 | 282,225 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 存單 | 334,637 | 334,637 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 商業票據 | 196,708 | 196,708 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他備註 | 82,596 | 82,596 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 債券及其他固定收益 | 834,281 | - | 834,281 | 834,281 | - | - | ||||||||||||||||||
| 美國政府證券 | 126,399 | - | 126,399 | 126,399 | - | - | ||||||||||||||||||
| 非美國政府證券 | 10,943 | - | 10,943 | 10,943 | - | - | ||||||||||||||||||
| 公司證券 | 696,939 | - | 696,939 | 696,939 | - | - | ||||||||||||||||||
| 共同基金 | 239,184 | - | 239,184 | 239,184 | - | - | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 9,801 | - | 9,801 | - | 9,801 | - | ||||||||||||||||||
| 其他非流動資產投資 | 405,631 | - | 405,631 | 398,220 | - | 7,411 | ||||||||||||||||||
| 債券和其他固收 | 398,220 | - | 398,220 | 398,220 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他投資 | 7,411 | - | 7,411 | - | - | 7,411 | ||||||||||||||||||
| 交易應收款 | 2,480,889 | 2,480,889 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 應收賬款及其他應收款 | 414,778 | 93,144 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他應收款 | 93,144 | 93,144 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他應收款（非金融領域） | 321,634 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 總計 | 4,884,596 | 1,712,321 | 1,695,109 | 9,801 | 7,411 | |||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||
| C和NC借款 | 583,437 | 583,437 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 交易應付款 | 1,107,567 | 1,107,567 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他負債C和NC (*) | 693,913 | - | 86,240 | - | - | 86,240 | ||||||||||||||||||
| 其他負債 | 86,240 | - | 86,240 | - | - | 86,240 | ||||||||||||||||||
| 其他負債（非金融） | 607,673 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 租賃負債C和NC | 134,433 | 134,433 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 11,150 | - | 11,150 | - | 11,150 | - | ||||||||||||||||||
| 總計 | 1,825,437 | 97,390 | - | 11,150 | 86,240 | |||||||||||||||||||
(*) 包括與股票回購計劃相關的負債。請參閱註釋 24 有關這些綜合摘要財務報表的注
上表中包括某些非金融資產和負債，以便與資產負債表進行對賬。
由於其短期性質，應收賬款、應付賬款、其他金融應收款、其他金融負債和其他投資的賬面價值被認爲與其公平價值相似。
在此期間內沒有各級之間的轉移。
在活躍市場上交易的金融工具的公允價值基於報告日期的報價市場價格。如果報價價格可以從交易所、經紀商、經紀人、行業團體、定價服務機構或監管機構中方便地獲取，並且這些價格代表基於獨立基礎的實際和定期發生的市場交易，那麼市場就被視爲活躍的。公司持有的金融資產的報價市場價格是當前買盤價格。這些工具包括在一級中，主要由公司和主權債券組成。
其餘具體金融工具的公允價值（例如特定債務證券、原始期限超過三個月的存單、遠期和利率衍生工具）是通過使用估值技術確定的，當市場數據可觀察時會最大化利用可觀察市場數據，並儘可能少地依賴實體特定估計。如果用於估值工具的所有重要輸入都是可觀察的，則該工具包括在第二級別。公司使用買入價格、利率曲線、經紀報價、當前匯率、遠期利率和引伸波幅對包含在此級別中的資產和負債進行估值，這些數據來源於市場貢獻者，並截至估值日。
所有未清償衍生工具的公允價值是使用包含可觀察市場數據或可由可觀察數據衍生或證實的輸入的定價模型確定的。遠期外匯合同的公允價值是根據每種貨幣的估計未來現金流的淨現值計算得出的，基於可觀察收益曲線，在估值日匯率轉換爲美元。
| 17 |
合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間-除非另有說明，否則所有金額均以千美元計 |
如果一個或更多重要輸入不基於可觀察市場數據，則這些工具包括在第三級別。公司根據可觀察市場數據和管理假設對這一級別中的資產和負債進行估值，這些管理假設反映了市場參與者在計量日如何定價資產或負債的最佳估計。截至2023年12月31日，該級別中的主要餘額包括與股票回購計劃下待解決的股份數相關的負債，該計劃於2024年9月30日九個月期間結束。更多信息請參見注釋 24.
借款主要由固定利率債務和變動利率債務組成，其中短期部分的利息已經確定。這些債務歸類爲其他金融負債，在攤銷成本計量。公司估計其主要借款的公允價值約爲 99.6% 截至2024年9月30日止的賬面價值，包括應計利息，相對比較於2023年12月31日 99.8% 。公允價值是通過標準浮動利率工具估算和類似市場利率貼現流量計算得出的。
| 17 | 非合併公司的投資 |
本注補充並應與截至2023年12月31日年度公司審計的合併財務報表附註14一起閱讀。
| 截至9月30日的九個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 期初 | 1,608,804 | 1,540,646 | ||||||
| 公允價值變動損益 | (24,095 | ) | 106,541 | |||||
| 非一體化公司的股權損益 | (26,735 | ) | 48,038 | |||||
| 獲得的股息和分配 | (50,537 | ) | (41,348 | ) | ||||
| 收購非一體化公司 | - | 22,661 | ||||||
| 由於步進收購導致的減少 | - | (23,453 | ) | |||||
| 增加/減少與Usiminas增加有關的淨損失 | - | (25,486 | ) | |||||
| 股權儲備及其他的增加/(減少) | 43,239 | (25,105 | ) | |||||
| 期末 | 1,550,676 | 1,602,494 | ||||||
已收取的分紅和分配： 這些股息來源於我們對特爾尼翁和烏西米納斯的投資。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內，分別收取了$百萬。53.1和 $43.5 分別收取了$百萬。
非合併公司的收購： 截至2023年9月30日的九個月內，與對烏西米納斯的投資相關。
由於逐步收購導致的減少： 截至2023年9月30日的九個月內，與GPC收購相關。
| a) | 特爾尼翁鋼鐵 |
特爾尼翁鋼鐵（「特爾尼翁」）是一家鋼鐵生產商，擁有生產設施位於墨西哥、阿根廷、巴西、哥倫比亞、美國和危地馬拉，是泰納瑞斯的供應商之一，爲其管道業務提供圓鋼和扁鋼產品。
截至2024年9月30日，在紐約證券交易所報價的特爾尼翁ADS收盤價爲$36.91 每股ADS，使泰納瑞斯的持有股份市值約爲$847.9 百萬。截至該日期，根據特爾尼翁的合併簡明中期財務報表，泰納瑞斯對特爾尼翁的持股價值約爲$1,374.7，公司流動負資產爲
公司將在任何表明資產賬面價值可能無法收回的事件或情況下，審查其對特爾尼翁的參與情況。截至2024年9月30日，公司得出結論，賬面價值未超過投資的可收回價值。
| 18 |
合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日爲止的九個月內，除非另有說明，所有金額均以美元千位計數。 |
| b) | Usiminas |
Usiminas是巴西生產高質量平板鋼產品的公司，用於能源、汽車和其他行業。
截至2024年9月30日，Usiminas普通股和優先股的收盤價分別爲BRL6.01 ($1.10)和BRL6.24 ($1.15)，這使得泰納瑞斯在Usiminas的持股價值約爲$53.9 萬。截至該日期，泰納瑞斯在Usiminas的持股淨值約爲$ 115.4百萬美元。
公司在每當發生事件或情況表明資產賬面價值可能無法收回時，就會審查其對烏西米納斯的參與。截至2024年9月30日，公司得出結論，資產賬面價值並未超過該投資的可收回價值。
| c) | Techgen |
Techgen S.A. de C.V.（「Techgen」）是一家墨西哥公司，在墨西哥新萊昂州佩斯奎里亞地區運營一座900兆瓦的天然氣聯合循環發電廠。截至2024年9月30日，泰納瑞斯持有Techgen 22%的股本，其關聯公司特爾尼翁和泰克佩特羅爾國際有限公司（San Faustin S.A.的全資子公司，San Faustin是泰納瑞斯和特爾尼翁的控股股東），分別受益擁有48%和30%。截至2024年9月30日，泰納瑞斯在Techgen的持股價值約爲$57.9百萬美元。
Techgen簽訂了特定的運輸容量協議以及購買清潔能源證書的協議。截至2024年9月30日，泰納瑞斯根據這些協議所暴露的金額分別爲$37.0萬美元和16.6 百萬，分別爲
Techgen的發起方向Techgen提供了一定的次級貸款。截至2024年9月30日，這些次級貸款的累計未償還本金金額爲$300.1百萬美元，其中$66.0 百萬美元對應於泰納瑞斯的貢獻。
2019年2月13日，特爾尼翁鋼鐵與幾家銀行簽訂了一份64000萬美元的銀團貸款協議，用於重新貸款現有貸款，導致特爾尼翁鋼鐵以前發行的某些企業擔保解除。以確保替換設施。
現有的銀團貸款協議對贊助商不追索。特爾尼翁鋼鐵在協議下的義務由墨西哥安全信託擔保（涵蓋股份、資產、帳戶和合同權利）、帳戶質押和某些直接協議（這些類型交易通常會有）所保障。公司墨西哥子公司Tubos de Acero de Mexico, S.A.購買的由Techgen發電的22%能源的商業條款和條件基本保持不變。
根據貸款協議，特爾尼翁鋼鐵承諾保持一個債務服務儲備帳戶，用於支付連續兩個季度到期的債務服務；這種帳戶由爲贊助商開立的備用信用證進行資金支持，比例與其在特爾尼翁鋼鐵中的參與程度成正比。因此，公司申請了覆蓋債務服務覆蓋率22%的備用信用證，截至2024年9月30日，金額爲$10.9百萬美元。
| 18 | 利潤分配的附帶條件、承諾和限制 |
| (i) | 備用金 |
特爾尼翁鋼鐵不時面臨各種索賠、訴訟和其他法律訴訟，包括客戶、員工、稅務和與環境相關的索賠，第三方在其中要求賠償所稱的損害、賠償損失或賠償金。管理層在法律顧問的協助下定期審查每個重要問題的進展情況，並評估潛在的財務風險。
其中一些索賠、訴訟和其他法律訴訟涉及高度複雜的問題，通常這些問題具有重大不確定性，因此很難確定損失的概率和估算損害的大小。因此，對於這類索賠、訴訟和其他法律訴訟的大部分，公司無法可靠地估計最終解決方案可能產生的預期財務影響。在這種情況下，公司沒有爲這些案件的潛在結果設置準備金。
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綜合簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的9個月期間-除非另有說明，所有金額均以千美元計算 |
如果來自索賠、訴訟或其他程序的潛在損失被認爲是可能的，並且金額可以合理估計，將會記錄準備金。損失準備金根據管理層在編制財務報表日期可獲得的信息對預期將發生的損失進行合理估計並考慮訴訟和解決策略。在一些持續中的有限案件中，公司能夠可靠地估計預期損失或可能損失範圍，並根據發生的可能性，在某些案件中已爲此類損失設置了準備金，但認爲按情況逐案公佈這些信息將嚴重損害特爾尼翁的立場在進行中的法律訴訟或任何相關的和解討論中。因此，在這些案件中，公司已披露了有關問題的性質的信息，但尚未披露其潛在損失範圍的估計。
公司認爲，在這些基本報表中記錄的潛在虧損準備金是充分的，這是基於目前可獲得的信息。然而，如果管理層的估計被證明不正確，目前的儲備可能是不足的，公司可能會對收益產生損失，這可能會對其經營業績、財務狀況、淨資產和現金流產生重大不利影響。
以下是泰納瑞斯公司在這些基本報表日期當日尚未了結的重要法律訴訟的摘要描述。此外，泰納瑞斯還涉及其他法律訴訟，其中沒有一項被認爲是重大的。
| § | 關於2012年1月收購烏西米納斯的CSN索賠。 |
2013年，公司收到了巴西Companhia Siderúrgica Nacional（「CSN」）提起的訴訟通知，以及與CSN有關的各個實體針對公司的巴西子公司Confab和特爾尼翁的三家子公司，它們在烏西米納斯股東協議下組成了T/t Group。在此訴訟中指名的實體在2012年1月收購了烏西米納斯的持股。CSN的訴訟聲稱，根據適用的巴西法律和規定，收購方應當向烏西米納斯的所有非控股股東發行標的配套要約，每股價格應等於該收購交易中的價格的80%，或爲BRL28.8，並尋求裁定強制收購方以此價格加利息發起要約。如果裁定如此，要約將需要向烏西米納斯的182,609,851股普通股股份發出，這些股份不屬於烏西米納斯的控股集團。Confab在該要約中的份額爲17.9%。
2013年9月23日，一審法院駁回了CSN的訴訟，2017年2月8日，上訴法院維持了一審法院的判決。2017年8月18日，CSN向巴西最高法院（「SCJ」）上訴，尋求審查和推翻上訴法院的裁決。2019年9月10日，SCJ宣佈受理了CSN的上訴。2023年3月7日，SCJ以多數票否決了CSN的上訴。CSN在SCJ決定方面進行了若干提交，包括要求澄清動議來質疑SCJ裁決的實質。SCJ的決策採用多數票通過。在2023年10月17日的會議上，SCJ的兩名法官投票贊成將案件發回一審法院，進行重新審判並就新證據的製作和評估進行討論，SCJ的另外兩名法官未要求進一步證據，投票贊成支持CSN的澄清動議，並推翻了否決CSN上訴的2023年3月7日決定；因爲SCJ的第五名成員請求退出投票，所以SCJ的另一組成員被召喚出席出來作出決定。
2024年6月18日，最高法院完成了對CSN關於澄清和否認的投票，以多數票通過，推翻了其2023年3月7日的決定，並決定Confab和泰納瑞斯的三家子公司應在2012年1月T/t集團參與烏西米納斯公司收購時向CSN支付補償金，CSN可繼續持有目前所擁有的烏西米納斯公司普通股。根據其他法庭的計算（包括貨幣調整和利息的計算方式），根據最高法院目前的表決結果，以及截至2024年9月30日的利息，Confab可能支付的累計賠償金最高可達巴西雷亞爾966.2280,113,032177.3 美元）。2024年8月1日，Confab和其他T/t集團實體針對最高法院的決定提出澄清申請，隨後CSN提交了回覆。T/t集團的申請仍在審理中，最高法院對這些申請的裁決沒有具體的截止日期。
公司仍然相信CSN的所有主張和指控是無根據且沒有價值的，這得到了幾位巴西法律顧問的確認，以及巴西證券監管機構於2012年2月和2016年12月做出的兩項決定，以及第一和第二審庭的判決和上述2023年3月7日的最高法院決定。
公司也認爲2024年6月18日最高法院對CSN的澄清申請的決定違反了適用的實體和程序法律，Confab將對最高法院的決定提出所有可用的訴訟和上訴。
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綜合簡化中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間-除非另有說明，所有金額均以美元的千爲單位 |
儘管如上述，鑑於最近的最高法院裁決，公司無法預測此事的最終解決方案。
| § | Veracel纖維素事故訴訟 |
2007年9月21日，Veracel Celulose S.A.（「Veracel」）的場地發生了一起事故，涉及Confab製造的蒸發系統中一個儲罐的破裂。 據稱，Veracel事故導致了對Veracel的實質性損失。在Veracel事故發生時期是Veracel的保險商Itaú Seguros S.A.（「Itaú」），後來被Chubb Seguros Brasil S/A （「Chubb」）取代，對Confab提起訴訟，尋求返還支付給Veracel的與Veracel事故相關的損失。Veracel對Confab提起了第二起訴訟，尋求返還支付作爲Versel事故保險免賠額之一及其他未由保險覆蓋的金額。Itaú和Veracel聲稱Veracel事故是由Confab製造的蒸發系統存在的故障和缺陷造成的。Confab認爲Veracel事故是由Veracel人員不當處理Confab提供的設備引起的，違反了Confab的指示。這兩起訴訟被合併審理，並由聖卡埃塔諾杜蘇爾第6民事法院受理。th 然而，每起訴訟將被單獨裁決。
2018年9月28日，Confab和Chubb簽署了和解協議，根據協議，Confab於2018年10月9日向Chubb支付了大約$350萬，且不承擔任何責任
2018年10月10日，Confab收到法院對兩起訴訟的裁決。兩項裁決均對Confab不利：
| § | 關於Chubb的訴訟，法院隨後覈准了上述和解，因此訴訟得以結案。 |
| § | 關於Veracel的訴訟，法院裁定Confab需支付保險免賠額及其他未被保險覆蓋的費用，目前估計金額爲巴西雷亞爾107.7 百萬美元（約$19.8百萬美元），包括利息、費用和開支。雙方對法院的裁決提出了澄清動議，部分被准許。儘管Confab和Veracel之間的合同明確規定Confab不承擔因利潤損失引起的損害賠償，但法院判決似乎包括了由此產生的BRL92.4 百萬美元（約$17.0百萬美元）的損害賠償。Confab就因利潤損失提出了額外的辯護觀點。2018年12月18日，Confab對第一審法院的決定提出上訴，2019年4月30日，Veracel提交了對上訴的答辯。2022年6月，法院裁定缺乏對上訴的裁決權限，將上訴案件重新分配給另一家法院。雙方目前正在等待上訴審判的安排。2024年8月28日，法院發佈決定，拒絕了某些程序上的異議，接受了Confab提出的案件實質上的其他異議。因此，審判被重新引導至第一審法院，需要由新專家提供新的技術證據。在這個階段，公司無法預測索賠的結果或在不利結果的情況下的損失金額或範圍。 |
| § | 與巴西國家石油公司有關的訴訟和索賠 |
得知巴西、意大利和瑞士當局正在調查，是否在2014年之前，從公司關聯公司實體的帳戶向據稱與巴西國家石油公司（「Petrobras」）有關聯的個人帳戶支付了某些款項，以及這些款項是否旨在惠及公司巴西子公司Confab，公司董事會審計委員會聘請外部律師就公司審查這些事宜進行了調查。此外，公司自願於2016年10月通知了美國證券交易委員會（「SEC」）和美國司法部（「DOJ」）。公司在外部律師的協助下進行了內部調查，未發現證據證實公司或其董事、高管或僱員有涉及不當支付的行爲。巴西國家石油公司委託進行的內部調查也未發現Confab爲獲得不正當商業利益或優勢而向Petrobras支付，包括不當獲得的合同。2022年6月2日，公司與SEC解決了調查，DOJ通知已關閉了其並行調查而未採取行動。根據與SEC的解決方案，公司既不承認也不否認SEC的發現，公司於2022年6月24日支付了5310萬美元作爲違約和預判利息賠償，2500萬美元作爲民事罰款，以終結此事宜。
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合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間 - 所有金額以千美元計，除非另有說明 |
2019年7月，公司獲悉意大利米蘭檢察官辦公室完成了對同一涉嫌付款的初步調查，並在調查中包括了公司的主席和首席執行官，另外兩名董事會成員吉安費利切·羅卡和羅伯託·博納蒂，以及公司的控股股東聖·福斯廷。公司不是訴訟的當事方。 2022年3月22日，審判證據階段結束後，執筆檢察官要求米蘭負責該案件的第一審法院對我們的主席和首席執行官、其他兩名董事會成員和聖·福斯廷施加制裁。公司在意大利的外部法律顧問告知公司，案卷和檢察官的請求中沒有包含或確認任何三名董事參與或了解所謂不當行爲的證據。 2022年5月26日，第一審法院因管轄權不足駁回了公訴人對被告的起訴，並聲明刑事訴訟不應該被啓動。 2022年10月7日，公訴人就第一審法院的決定提出上訴。 2024年2月22日，上訴法院將案件提交上訴法院，於2024年5月23日確認了第一審法院的決定，並結案。
2020年6月，巴西公訴機關要求起訴多名個人，包括Confab的三名高管或前高管以及Confab的前代理人，指控他們涉嫌腐敗罪行，涉及2007年至2010年間簽訂的合同，以及涉及2009年至2013年期間的洗錢罪行。 這些刑事訴訟正在進行中。 無論是公司還是Confab都不是這些刑事訴訟的當事方。
此外，巴西國家石油公司和巴西公訴機關針對包括康法布公司和上述刑事訴訟中提到的康法布高管在內的多方提起了損害賠償民事訴訟。康法佈於2022年9月得知了這些民事索賠。截至2024年9月30日，這些索賠的總金額預計爲巴西雷亞爾327.7 百萬歐元（約爲$60.1 百萬）。原告還要求禁止康法布與巴西國家簽訂合同、獲得利益或免除未指定期限內的處罰。康法布認爲這些訴訟未能解決辯護理由或原告在巴西和其他司法管轄區提出的證據，並正在積極申辯。目前，公司無法預測這些民事訴訟的結果。
在2024年3月底，公司獲悉了巴西總統府控制辦公室（「CGU」）的一個決議，開展了針對康法布和其他泰納瑞斯非關聯公司的行政責任程序，併成立了一個調查委員會，負責調查涉及2019年某些行政程序中提到的所謂不正當行爲。該委員會需要在180天內完成調查。康法布尚未收到CGU於2024年3月發佈的決議或2019年的行政程序，因此公司無法對此類行政程序表態。
| § | 有關巴西稅收抵免的行政程序 |
康法布參與了涉及稅收抵免的行政程序，涉及聲稱超過康法布應該承認和 / 或轉讓的金額。該程序導致對康法布處以罰款，約爲聲稱的不當抵免的75%，康法布對此提出了上訴。2019年1月21日，康法布收到通知，通知駁回了康法布的上訴，從而支持了稅收決定和對康法布的罰款。2019年1月28日，康法布對該行政決定提出挑戰。康法佈於2023年7月提出了特別上訴，巴西總稅務大檢察官於2023年9月提出了上訴。雙方目前正在等待解決結果。如果結果不利，康法布可以向法院上訴。此索賠的估計金額爲巴西雷亞爾61.82019年12月，公司收到一項與其以色列子公司顧問簽署的協議有關的訴訟申請，涉及金額爲NIS（金額未顯示）萬元，該案件涉及終止諮詢協議和其中股票期權有關。11.3 百萬美元)。在這個階段，公司無法預測此訴訟的結果。
| § | 美國專利侵權訴訟 |
Tenaris Coiled Tubes, LLC（以下簡稱TCT），公司的美國子公司，在2017年被其競爭對手Global Tubing起訴，指控TCT的誹謗行爲，並尋求宣佈某些Global Tubing產品不侵犯TCT持有的專利。TCT反訴某些Global Tubing產品侵犯了TCT持有的專利，並且Global Tubing此後試圖無效這些專利。2019年12月13日，Global Tubing提交了一份經修改的訴狀（將公司列爲被告），聲稱TCT和公司在專利局誤導。2023年3月20日，法官裁定支持Global Tubing，得出結論稱，涉案專利由於在專利申請過程中存在不公平行爲而無法執行。TCT對這一判決提起上訴，而Global Tubing也對法官之前的裁決提起上訴。Global Tubing還提交了一份簡要說明，尋求追討律師費，但未具體說明金額。儘管無法預測此事的最終結果，公司相信此案可能導致的任何潛在損失都不會對其構成實質性影響。
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簡明綜合中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間 - 除非另有說明，否則所有金額均以千美元計 |
| (ii) | 承諾和擔保 |
以下是Tenaris主要未了結承諾的描述:
| § | 公司的某些子公司與Praxair S.A.簽訂了一份供氧和氮氣供應服務的合同。截至2024年9月30日，爲了履行原始爲期14年的合同承諾成交量，總額約爲$29.8百萬美元。 |
| § | 公司的墨西哥子公司與Techgen簽訂了一份爲期25年的合同（自2016年12月1日至2041年12月1日生效），供應197兆瓦的能源（佔Techgen容量的22%）。月付款基於容量費用、運營成本、備用電力費用和輸電費用。在第七個合同年度（只要Techgen的現有或替代銀行融資已全部償還），公司子公司有權暫停或提前終止合同，如果協議規定的費率高於墨西哥Comisión Federal de Electricidad（「CFE」）或其繼任者收取的費率。公司子公司可以指示Techgen將未使用的合同能源全部或部分出售給任何關聯公司、CFE或任何第三方，公司子公司將從此類銷售收益中獲益。墨西哥聯邦電力委員會 （「CFE」）或其繼任者。公司子公司可以指示Techgen將根據協議未使用的能源全部或部分出售給任何關聯公司、CFE或任何第三方，公司子公司將從此類銷售收益中獲益。 |
| § | 公司的美國子公司與Nucor Steel Memphis Inc.簽訂了一份合同，根據該合同，公司承諾按月購買指定最低數量的鋼筋，價格按季度調整。合同於2021年4月生效，原定爲3年。2023年9月，雙方同意將其期限延長至2024年12月31日。截至2024年9月30日，按照當前價格計算，估計的合同總額約爲$20.0 百萬。根據合同，公司子公司有權在當前經濟或市場狀況出現重大不利變化的情況下，將要購買的數量暫時降至協議最低數量的75%。 |
| § | 在收購IPSCO的交易結束時，公司的美國子公司與PAO TMk（「TMK」）簽訂了爲期6年的總部分銷協議（「MDA」），根據該協議，自2020年1月2日起，Tenaris成爲TMK在美國和加拿大管道和線管產品的獨家分銷商。MDA的6年期滿後，TMk有權選擇將其期限延長12個月。根據MDA，公司必須購買TMk製造的管道和線管產品的指定最低數量，基於美國相關產品類別在當年的市場需求總量。然而，2022年2月，公司和TMk商定，截至2022年12月31日結束的年度中，對於管道和線管產品類別將不設定最低年度購買要求，並且在MDA的期限到期之前，不設定任何管道和線管產品的最低年度購買要求。此外，在截至2023年9月30日和2024年9月30日的九個月期間內均未購買TMk產品。 |
| § | 公司的巴西子公司與Usiminas簽訂了合同，其中承諾購買鋼卷，用於巴西Raia田項目製造焊接管道，剩餘金額約爲$5.1 百萬。 |
| § | 公司的某些子公司與供應商JFE Steel Corporation簽訂了合同，採購管材，包括13種合金產品。該合同規定在提前終止的情況下最高罰款金額爲$26.7百萬。 |
| § | 公司的某些子公司與Vestas集團簽訂了協議，供應與阿根廷風電場建設相關的材料和服務。截至2024年9月30日，這些承諾相關金額爲$104.5百萬美元。 |
| § | 公司的阿根廷子公司與COARCO S.A.簽訂了協議，進行土木和電氣工程，包括與阿根廷風電場建設相關的輔助服務。截至2024年9月30日，這些承諾相關金額爲$41.0百萬美元。 |
| § | 公司的美國子公司與美國鋼鐵公司達成了爲期一年的協議，在該協議下，公司承諾按月以當前價格計算的價格購買指定數量的鋼坯。截至2024年9月30日，根據當前價格計算，預計的總合同金額約爲$42.6百萬。 |
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合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間 - 所有金額以美元千位記，除非另有說明 |
此外，泰納瑞斯 (i) 申請了即期信用證，覆蓋了《備註》中描述的Techgen的某些義務，(ii) 發出了主要與幾位客戶的長期商業合同相關的履約擔保，截至2024年9月30日，金額約爲$ 17 十億。4.0截至2024年9月30日。
| (iii) | 利潤分配和股息支付受到限制 |
根據盧森堡法律，公司每個財政年度都必須轉移其淨利潤的最低5%作爲法定儲備，直至該儲備等於已發行股本的10%。
2024年4月30日，股東特別大會批准了取消公司持有的17,779,302股普通股以及相應減少公司已發行股本的決定，因此法定儲備按比例減少。截至2024年9月30日，該儲備已全部分配，根據盧森堡法律，不需要向儲備再額外撥款。不能從法定儲備中分紅。
根據盧森堡法律和法規計算的可分配留存收益等條件，公司可以分配股息。
| 19 | 沙特鋼管公司的過戶登記取消 |
2021年初，公司通過沙特司法部門的在線門戶得知，其沙特子公司SSPC 的某些土地地塊的電子產權證書因法院命令取消而失效。
受影響的地塊總面積爲811,284平方米，位於沙特阿拉伯的達曼，2010年2月從私人實體處購買，購買協議由SSPC完全遵守沙特阿拉伯王國法律正式執行。購買該土地發生在泰納瑞斯2019年取得SSPC 47.79%股權之前。受影響的地塊不屬於SSPC的生產設施，部分用作倉庫，在泰納瑞斯的財務報表上賬面價值爲$56.2百萬美元。
截至目前，SSPC尚未收到取消通知或法院命令，相關當局也未公開相關內容，法院命令的法律依據尚不明確。2021年5月4日，SSPC向沙特司法部的專設委員會提交請願書，希望恢復其產權證書。目前尚不可能預測此事的結果。
| 20 | 阿根廷的外匯管制措施 |
在2019年9月至2023年12月13日期間，阿根廷政府實施了重大的外匯交易限制。儘管在2023年12月阿根廷新政府上任後，某些限制得到了放寬，對這些法規的其他變化也在預期之中，在這些簡明綜合中期財務報表的編制日期，現行外匯法規的適用仍存在不確定性，即將到來的變化的範圍和時間仍然未知。目前適用的主要措施如下：
| § | 出口商品所得外匯款項必須在裝運日期後60天內（支付給關聯方）或180天內（支付給非關聯方）賣給阿根廷外匯市場（多匯市場「MULC」）並轉換成阿根廷披索，或如果較早收取，則在收取後五天內。服務出口所得外匯款項必須在收取後的五個工作日內賣給多匯市場並轉換成阿根廷披索。自2023年12月13日起，高達20%的出口所得可以通過證券交易賣出以換取阿根廷披索，從而產生更高的隱含匯率，如下文所述。這一百分比在截至2024年9月30日結束的九個月期間保持穩定，但目前尚不清楚短期內是否會進一步修改。 |
| § | 支付自2023年12月13日以來已提供或應計的服務進口的多匯市場的權限不需要政府批准，但付款將自服務完成或應計之日起30個日曆日內（如果該服務由非關聯方提供）或180個日曆日內（如果該服務由關聯方提供）推遲。這些交易需繳納25%的稅款。 |
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簡明綜合中期財務報表 | |
截至2024年9月30日的九個月期間——除非另有說明，所有金額均以千美元爲單位 |
| § | 2023年12月13日起，使用MULC支付進口商品的清關費，無需政府批准。根據清關日期的不同，這些進口商品的價格支付會推遲一段時間；對於2024年10月21日或之後清關的商品，價格可能從清關之後的第30天起全額支付。th 2024年9月，政府將進口稅率從17.5%降低到7.5%。進口稅後可自貨物清關之日起第30個日曆日起全額支付。不得提前支付或即期支付。 |
| § | 使用MULC進行支付股息需要事先獲得阿根廷中央銀行的批准。在需要時，阿根廷中央銀行很少批准此類請求。 |
上述措施嚴重限制了阿根廷公司取得外匯和通過MULC以官方匯率從阿根廷進行某些支付和分配的能力。
然而，可以通過涉及債券或多重上市股票的證券交易取得外匯並從阿根廷轉出。這種操作會產生一個不同於官方匯率的隱含匯率，通常高於官方匯率。此類交易受到一定的限制和限制，這些限制會不時發生變化，往往會導致在進行此類交易時出現財務損失。例如，在過去，阿根廷證券委員會對此類證券交易實施了若干額外限制，包括要求事先通知阿根廷政府擬議將證券轉移到阿根廷以外的任何行爲，並對此類轉移的金額進行限制。目前尚不清楚新的阿根廷證券委員會是否會消除或放寬其餘限制以及何時可能這樣做。
2018年12月政府更替後，阿根廷披索對美元匯率貶值超過100%。此後，新政府通過以約每月2%的速度貶值阿根廷貨幣來保持「爬行匯率」的政策。爬行匯率的程度和速度仍不清楚。到2024年9月30日，泰納瑞斯在阿根廷披索的財務狀況金額淨額。 短期 exposure of approximately $89.1 million. In the event of an additional devaluation, our Argentine subsidiaries, which hold U.S. dollar-denominated Argentine bonds for an aggregated value of $290.8 million, may be adversely affected, and will also suffer a loss on deferred tax charge as a result of a deterioration on the tax value of their fixed assets. At this time, the Company is unable to estimate all impacts of a new devaluation of the Argentine peso against the U.S. dollar.
As of September 30, 2024, the total equity of Argentine subsidiaries represented approximately 10% of Tenaris’s total equity and the sales made by Argentine subsidiaries during the period ended September 30, 2024, amounted approximately to 20% of Tenaris’s total sales. Assets and liabilities denominated in Argentine peso as of September 30, 2024, are valued at the prevailing official exchange rate.
This context of volatility and uncertainty remains in place as of the issue date of these Consolidated Condensed Interim Financial Statements. Management continues to monitor closely the evolution of the main variables affecting its business, identifying the potential impact thereof on its financial and economic situation and determining the appropriate course of action in each case. These Consolidated Condensed Interim Financial Statements should be read taking into account these circumstances.
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基本報表 | |
截至2024年9月30日爲止的九個月 - 除非另有說明，所有金額均以千美元計 |
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| 截至9月30日的九個月， | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||
| (i) | 營運資本變動(*) | ||||||||
| 存貨 | 160,769 | 150,381 | |||||||
| 應收賬款、預付款項和流動稅務資產 | (59,664 | ) | (50,766 | ) | |||||
| 交易應收款 | 403,765 | 356,633 | |||||||
| 其他負債 | (76,187 | ) | 107,798 | ||||||
| 客戶預付款 | 45,695 | (111,295 | ) | ||||||
| 交易應付款 | (150,857 | ) | (204,626 | ) | |||||
| 323,521 | 248,125 | ||||||||
| (ii) | 所得稅計提減少 | ||||||||
| 稅款應計 | 356,971 | 851,804 | |||||||
| 已繳納的稅款 | (579,321 | ) | (717,636 | ) | |||||
| (222,350 | ) | 134,168 | |||||||
| (iii) | 利息應計減支付，淨額 | ||||||||
| 利息應計，淨額 | (138,704 | ) | (62,750 | ) | |||||
| 利息收入 | 177,186 | 95,186 | |||||||
| 支付利息 | (46,795 | ) | (77,362 | ) | |||||
| (8,313 | ) | (44,926 | ) | ||||||
(*) 營運資本的變動不包括由於附屬公司所用的匯率與美元不同而產生的非現金流動。
| 22 | 關聯方交易 |
截至2024年9月30日：
| § | 聖福斯廷股份有限公司，一家位於盧森堡的 société anonyme，擁有公司的713,605,187股，佔比 61.37% 公司股本的 64.36%表決權的 |
| § | 聖法烏斯丁通過其全資子公司泰康控股 S.à.r.l.擁有公司全部股份，泰康控股 S.à.r.l.是一家位於盧森堡的公司 有限責任公司 （Techint）持有上述泰納瑞斯股份的記錄持有人。 |
| § | Rocca及合夥人Stichting行政辦事處安代股份聖法烏斯丁，一個位於荷蘭的私人基金會（Stichting）（「RP STAK」）持有足夠數量的表決股份來控制聖法烏斯丁。 |
| § | 沒有任何個人或團體控制RP STAK。 |
根據公司最近可獲取的信息，泰納瑞斯的董事和高級管理層作爲一個群體擁有 0.07% 公司股本的0.08%以及 0.08%的表決權。
在國際財務報告準則(IFRS)的規定下，公佈的與「關聯公司」有關的交易和餘額是指泰納瑞斯對其具有重大影響力，但並未控制的公司。公佈的與「合營企業」有關的交易和餘額是指泰納瑞斯對其具有共同控制權，但並未控制的公司。所有其他與非合併公司的相關方進行的交易和餘額，以及未納入合併範圍的相關方，均被披露爲「其他相關方」。
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三個月的合併簡明中期財務報表 | |
截至2024年9月30日爲止的九個月期間 - 除非另有說明，所有金額以美元的千爲單位 |
以下交易與相關方進行：
| 截至9月30日的九個月期間 | |||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||
| (i) | 交易 | （未經審計） | |||||||
| (a) 商品、服務和其他交易的銷售 | |||||||||
| 向關聯公司銷售貨品 | 33,016 | 42,789 | |||||||
| 向其他相關方銷售貨品 | 63,920 | 91,869 | |||||||
| 向關聯公司銷售服務和其他物品 | 801 | 1,060 | |||||||
| 向合資企業銷售服務和其他物品 | 104 | 100 | |||||||
| 向其他相關方銷售服務和其他物品 | 86,710 | 77,340 | |||||||
| 184,551 | 213,158 | ||||||||
| (b) 購買貨品、服務和其他交易 | |||||||||
| 購買貨物給關聯公司 | 124,743 | 254,972 | |||||||
| 購買貨物給合資公司 | 12,886 | 51,873 | |||||||
| 購買貨物給其他相關方 | 56,884 | 32,826 | |||||||
| 購買服務和其他物品給關聯公司 | 13,842 | 8,431 | |||||||
| 購買服務和其他物品給其他相關方 | 31,769 | 62,916 | |||||||
| 240,124 | 411,018 | ||||||||
| (c) 財務結果 | |||||||||
| 關聯企業收益 | 4,671 | 4,401 | |||||||
| 4,671 | 4,401 | ||||||||
| (d) 分紅派息 | |||||||||
| 從關聯公司收到的分紅派息 | 50,537 | 41,348 | |||||||
| 分紅派息給Techint Holdings S.àr.l。 | 285,469 | 242,626 | |||||||
| 在9月30日， | 在12月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||
| (ii) | 期末餘額 | （未經審計） | |||||||
| (a) 來自貨物/服務銷售或購買以及其他交易產生的款項 | |||||||||
| 應收款項來自關聯公司 | 3,830 | 7,589 | |||||||
| 合資企業應收賬款 | 67,711 | 63,374 | |||||||
| 其他關聯方應收賬款 | 29,928 | 62,986 | |||||||
| 應付關聯公司款 | (21,328 | ) | (21,012 | ) | |||||
| 應付聯營企業款 | (11,863 | ) | (28,361 | ) | |||||
| 其他關聯方應付款 | (11,750 | ) | (11,488 | ) | |||||
| 56,528 | 73,088 | ||||||||
| （b）財務債務 | |||||||||
| 關聯公司租賃負債 | (1,234 | ) | (1,459 | ) | |||||
| 其他關聯方租賃負債 | (306 | ) | (375 | ) | |||||
| (1,540 | ) | (1,834 | ) | ||||||
除了上面的表格外，公司還發行了各種擔保，以支持Techgen；有關詳細信息，請參閱註釋 17 （c）和註釋 18（ii）。沒有向其他相關方發行其他重要擔保。
| 27 |
基本報表（中期） | |
截至2024年9月30日的九個月期間-除非另有說明，所有金額以美元千位計 |
| 23 | 商業組合 |
收購Mattr的管道塗層業務部門
| § | 收購和價格確定 |
2023年11月30日，Tenaris完成了對Mattr公司管道塗層業務部門和其他特定資產的收購，支付現金$182.6 百萬。根據購買合同，收購價格根據預估的結算報表支付，最終價格將根據實際現金、債務、營運資金和交易日當天的特定其他項目進行調整。2024年7月31日，雙方達成了和解協議，根據協議，Mattr公司支付給Tenaris的合計賠償金爲$32.3 百萬，因此最終購買價格爲$150.2，公司流動負資產爲
收購的業務包括位於加拿大、墨西哥、挪威、印度尼西亞、阿聯酋和美國的九家工廠，以及若干移動混凝土工廠。業務還包括位於多倫多和挪威的世界一流研發設施和廣泛的IP/產品組合。
公司自2023年11月30日起合併了收購業務的餘額和運營結果。
截至2024年9月30日的九個月期間，收購業務貢獻了$284.1 百萬收入，對Tenaris的業績貢獻較小，最初分配給其他板塊，但隨後重新分類爲管材板塊。
| § | 收購淨資產公允價值 |
收購方法的應用需要進行某些估計和假設，主要涉及獲取的無形資產、物業、廠房和設備的公允價值確定，以及收購日承擔的負債，包括現金流量預測的時間和金額、收入增長率、客戶流失率和折現率。收購日確定的公允價值基於貼現現金流量和其他估值技術。
根據第三方專家的協助，進行了購買價格分配。根據IFRS 3，在截至2024年9月30日的期間內，公司繼續審閱分配，並根據收購日存在的與事件或情況相關的新信息，對獲取的可識別資產（如物業、廠房和設備、無形資產、營運資本以及其他資產和負債）的價值進行了一定調整。
從收購產生的資產和負債的公允價值分配如下：
| 收購日期（2023年11月30日）的取得資產和負債的公允價值： | 美元 | |||
| 房地產、廠房及設備 | 115 | |||
| 無形資產 | 14 | |||
| 39.7% | (2 | ) | ||
| 現金及現金等價物 | 20 | |||
| 準備金 | (7 | ) | ||
| 其他資產和負債，淨額 | 11 | |||
| 已獲得淨資產 | 152 | |||
上述收購的淨資產的公允價值約爲 $152.5 百萬美元。由於本次收購，特爾尼瑞斯在截至 2024年9月30日的九個月期間確認了約百萬美元的便宜收購2.2 ，記錄在 其他營業收入.
2023年12月31日結束的一年，收購相關成本金額爲$1.1 百萬美元，已包括在一般和行政費用中。
2024年9月30日結束的九個月內，收購相關成本金額爲$1.3 百萬美元，已包括在一般和行政費用中。
| 28 |
合併的簡明中期財務報表 | |
2024年9月30日結束的九個月內-除非另有說明，所有金額均以千美元爲單位。 |
| 24 | 股票回購計劃 |
2023年11月1日，公司董事會批准了一個多達12億美元的股票回購計劃，該計劃將在一年內執行，旨在取消通過該計劃收購的普通股。
股票回購計劃是根據2020年6月2日舉行的股東年度大會授予的授權進行的，該授權可以在最長不超過公司股份的10%的情況下進行續訂或延長。
該計劃分爲四個階段，於2024年8月2日完工。
爲了執行股票回購計劃的每個階段，泰納瑞斯與主要金融機構簽訂了非自主回購協議，這些機構獨立於特爾尼翁做出有關特爾尼翁普通股購買時間的交易決策，並遵守適用的規則和法規，包括市場濫用條例596/2014號以及歐盟委員會授權條例(2016/1052)。
在整個計劃期間，從2023年11月5日至2024年8月2日(含) ，公司購買了 71,679,768 普通股，佔 6.07%在計劃開始時的公司已發行股份總數的 59,031,677 部，總金額爲12億美元。在截至2024年9月30日結束的爲期九個月的期間，公司購買了985.1 百萬。2023年截至日期爲12月31日，公司購買了 12,648,091 股份，價值 $213.7百萬美元。
2024年4月30日，股東大會批准 取消了公司所持有的 17,779,302 普通股，這些股份是通過公司的股票回購計劃的第一筆交易獲得的，並決定批准公司股本相應減少 以及修改公司章程第5條第一款。因此，自 2024年4月30日起，公司股本從1,180,536,830美元（由1,180,536,830股組成，每股面值 爲1美元）減少到1,162,757,528美元（由1,162,757,528股組成，每股面值爲1美元）。
截至2024年9月30日，公司持有53900466股作爲庫藏股。公司打算及時取消在計劃下購買的所有庫藏股。
截至2023年12月31日，公司對根據回購計劃第一筆交易將結算的股份持有 一項責任，金額爲8620萬美元，公允價值評估爲。
關於回購交易的更多信息可在泰納瑞斯鋼鐵公司的 公司網站的股票回購計劃部分找到。
| 25 | 報告期後發生的事件 |
中期股息支付
2024年11月6日，公司董事會批准支付每股0.27美元（每ADS 0.54美元）、約合30000萬美元的中期股息，股息於2024年11月20日支付，股權登記日爲2024年11月19日，除息日爲2024年11月18日，歐洲時間，11月19日爲美國和墨西哥時間。 歐洲時間爲2024年11月18日，美國和墨西哥時間爲2024年11月19日。
後續股票回購計劃
特爾尼翁鋼鐵董事會批准了一項最高達70000萬美元的後續股票回購計劃，授權日期爲2020年6月2日舉行的年度股東大會。
在之前的12億美元股票回購中，從2023年11月5日至2024年8月2日，公司購買了普通股總數，佔其總已發行股本的6.07%，採取的措施。 這項後繼股票回購計劃將支付最多70000萬美元（不包括附帶交易費用），最多可回購46,373,915股普通股，佔公司已發行股本剩餘3.93%，也可以根據上述授權回購的最高股份（授權回購最多達到10%的股份本金)。
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綜合簡明的中期基本報表 | |
2024年9月30日結束的九個月期間 - 所有金額以美元的千計爲單位，除非另有說明 |
啓動這一後續回購計劃的決定和機會，源自公司強勁的現金流和強勁的資產負債表。
後續回購計劃預計將在不久的將來啓動，並將於2025年3月26日之前完成。該計劃將由米蘭證券交易所的主要金融機構執行，意圖通過該計劃收購的普通股。
回購可能會在任何時候停止、暫停和繼續進行，但須遵守適用法律法規。
特爾尼翁將通過新聞稿和其公司網站的投資者專欄更新回購計劃。回購將根據市場情況進行，並遵守適用法律法規，包括2014年第596號市場濫用規例和委員會授權規例(EU)2016/1052。
阿麗西亞·蒙多洛
首席財務官
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