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目次
UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC20549
______________________
フォーム 10-Q
______________________
x証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書
四半期末日：2024年9月29日
¨移行期間：             から             まで
過渡期間の開始日から終了日までの期間
コミッションファイル番号：001-08504001-40345
______________________
SkyWater Logo.jpg
SkyWater Technology, Inc.
（会社設立時の指定名）
______________________
デラウェア37-1839853
（設立または組織の州またはその他の管轄区域）
（I.R.S.雇用者識別番号）		（I.R.S. 雇用主識別番号）
識別番号）
2401 イースト 86番目の ストリート, ブルーミントン, ミネソタ 55425
（本社所在地および郵便番号）
登録者の電話番号（地域コードを含む）: (952) 851-5200
______________________
取引所法第12条（b）に基づき登録された有価証券：
証券の種類取引
シンボル		取引所名
登録のある取引所
普通株式、株式一株あたりの帳簿価額0.01ドルSkyWaterテクノロジー株式会社は、2024年4月1日に役職に就くDennis J. GoetzとJoseph J. Humkeを任命することで、取締役会に新たな視野を加えました。両新規会員は、Nasdaqの規則に基づいて独立したと認められ、2024年株主総会まで貢献します。Goetzは監査委員会に、Humkeは指名および企業統治委員会の一員となります。彼らの報酬は非従業員取締役の標準ポリシーに合わせられ、会社の標準インデムニフィケーション契約に参加します。ナスダック証券取引所LLC
登録者が法案のセクション13、15(d)によって報告義務のあるすべての報告書を過去12ヵ月間(またはその期間中に登録者がそのような報告書を提出することが求められたより短い期間)に提出したか、または(2)過去90日間にわたって当該報告書の提出要件の対象となったかどうかを示すチェックマークを記入してください。x  はい    ¨☑いいえ ☐はい
登録者が、前の12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する義務があったよりも短い期間）に、Regulation S-TのRule 405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブ・データ・ファイルを電子的に提出したかどうか、チェックマークで示してください（§ 232.405 of this chapter）。x  はい    ¨☑いいえ ☐はい
取引所法第120億2条の定義に従って、登録者が大幅な加速申請者、加速申請者、非加速申請者、小規模報告会社、または新興成長企業かどうかをチェックマークで示してください。
大型急成長指数¨
加速ファイラー
x
非加速ファイラー¨小規模報告会社x
新興成長企業x
新興成長企業である場合、金融会計基準の新しいまたは改訂された規定に適合するための拡張移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示します。証券法第17(a)(2)(B)に基づいて提供された。¨
取引所法12b-2条に定義されたシェル企業であるかどうか、チェックマークで示してください。¨はいx☑いいえ ☐はい
2024年11月4日時点の普通株式の発行済株式数は0.01ドルの帳簿価額でした。 47,655,998\.


目次
SkyWater Technology, Inc.
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ページ番号

2
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将来予測に関する特別注記
このForm 10-Qに含まれる四半期報告書には、SkyWater Technology, Inc.（以下、SkyWater、会社、当社、私たち、または私たちのと考えている）が1995年の民事訴訟改革法の意味で「将来を見据えた声明」と考えている声明が含まれています。このForm 10-Qに含まれる過去の事実以外のすべての声明、つまり、ビジネス、業績、財務状態、および展望に関する当社の期待を含め、将来を見据えた声明です。このForm 10-Qで使用される「may」「expect」「anticipate」「estimate」「intend」「plan」「target」「seek」「potential」「believe」「will」「could」「should」「would」「project」またはその否定または類似の単語や表現は、通常、将来の事象や結果の不確かさを伝えることを意図しています。
当社の展望に関する声明は、数多くのリスク、不確実性、および仮定の影響を受けます。当社の結果に影響を及ぼす可能性のある主な要因には、以下のようなものがあります:
•製品開発成果の予想、規制承認の取得を含む；
•将来のビジネスの発展、財務状況、および業績;
•製造施設をフル稼働で運営し続ける能力;
•変化するテクノロジーに適切に迅速かつ費用対効果のある方法で対応する能力；
•お客様との関係の構築、維持および拡大能力。
•我々の将来の収益を正確に予測し、適切に予算編成および経費調整する能力;
•最大の顧客への依存に関する私たちの期待;
•新しい市場で関係を築き、顧客基盤を多様化する能力。
•第三者サプライヤーや製造業者の性能と信頼性；
•私たちの工具、材料、化学品の調達能力；
•費用をコントロールする能力、運営および資本支出を含む;
•私たちのソリューションの市場規模と成長ポテンシャル、およびそれらの市場での私たちの役割の拡大とサービス提供能力。
•お客様のエンドマーケットにおける需要レベル;
•競争力のある労働市場での重要な資格を持つ人材の吸引、育成、維持能力
•訴訟判決、和解、またはその他の訴訟関連費用に関して不利な影響を受ける可能性;
•取引政策の変更、関税の課税など;
•追加資本または融資を調達する能力；
•需要を正確に予測する能力;
•地域別、国内、国内、および国際的な経済や政治状況の変化、インフレや金利の上昇、景気後退、あるいは強まる国際的な敵意から生じるものを含む
•米国政府プログラム資金の水準とタイミング;
•一部の米国政府契約要件を遵守し続ける能力;
•米国および外国の規制当局の開発
•私たちの知的財産権を保護する能力；および
•その他の要因は、2023年12月31日に終了した決算年度の『リスクファクター』セクションおよび会社の年次報告書の他の場所、およびこの四半期報告書に記載されています。
さらに、私たちのビジネス、業績、財務状況、および展望は、時折発生する新しいリスクの影響を受ける可能性があります。これらのリスク、不確実性、および仮定を考慮すると、このForm 10-Qに記載されている将来に関する出来事や結果は実現しない可能性があり、実際の結果は前向きな見通しに表明または暗示されているものと著しく異なる可能性があります。将来の業績を保証するものではない前向きな記述には依存すべきではありません。前向きな声明に反映された期待が合理的だと信じていても、前向きな声明に反映された結果、活動レベル、パフォーマンス、または出来事および状況が達成されたり発生したりするとは限らないかもしれません。
この四半期報告書の将来を見据えた声明は、ここに記載された日付現在のみに基づいています。その後の出来事や進展により、見解は変わることが予想されます。ただし、法律による要件がある場合を除き、我々は将来の展望に関する声明を公に更新する義務はありません。そのため、この将来を見据えた声明を、ここに記載された日付以降の我々の見解として信頼するべきではありません。
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第I部 財務情報
1項。財務諸表
SKYWATER テクノロジー社
簡易合算貸借対照表
(未監査)
2024年9月29日2023年12月31日
(株式データ以外は、千の数字で表示されます)
資産
流動資産
現金及び現金同等物$20,684 $18,382 
売掛金（債権引当金$ を差し引いた金額）378と $180、それぞれ）
60,562 65,961 
契約資産（貸倒引当金$に対する純額）42と $99、それぞれ）
29,179 29,666 
在庫14,429 15,341 
前払費用およびその他の流動資産15,127 16,853 
未決済の法人税等— 172 
流動資産合計139,981 146,375 
有形固定資産、正味額162,972 159,367 
無形資産、純額7,220 5,672 
その他の資産4,906 5,342 
総資産$315,079 $316,756 
負債と株主資本
流動負債
長期借入金の短期部分$5,099 $3,976 
支払調整30,217 19,614 
未払費用31,430 48,291 
未払法人税等392 — 
新規売買負債、攤減前の債務発行費を控除した純額19,552 22,765 
契約負債73,353 49,551 
流動負債合計160,043 144,197 
長期負債
償還債務、流動部分を除く。償還前の債務発行コストの差引き額36,179 36,098 
長期契約債務41,145 65,754 
繰延税金資産、差引後378 679 
その他の長期負債8,780 9,327 
長期負債の合計 86,482 111,858 
負債合計246,525 256,055 
コミットメント及び引当金(注記10)
株主資本
优先股,每股面值为0.001美元;授权5,000,000股;未发行或未流通股份0.01 株式当たりの額面価格 (80,000株式を承認済み; なし シェア発行済み株式数は、2024年9月29日と2023年12月31日現在でそれぞれです
— — 
普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金0.01 1株当たりの割合（200,000株式を承認済み; 47,643 そして 47,028 シェア発行済み株式数は、2024年9月29日と2023年12月31日現在でそれぞれです)
477 470 
追加の資本金187,004 178,473 
累積欠損(131,317)(125,203)
SkyWater Technology, Inc.の株主資本の合計56,164 53,740 
非支配株主持分12,390 6,961 
総株主資本 68,554 60,701 
負債および株主資本の合計$315,079 $316,756 
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
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目次
SKYWATER テクノロジー社
損益計算書
(未監査) 
3 か月の期間が終了しました9か月の期間が終了しました
9月29日
2024		10月1日
2023		9月29日
2024		10月1日
2023
（千単位、1株あたりのデータを除く）
収入$93,817 $71,624 $266,782 $207,529 
収益コスト73,582 57,477 216,453 160,247 
売上総利益20,235 14,147 50,329 47,282 
研究開発経費3,431 2,233 10,825 7,296 
販売費、一般管理費12,095 16,105 35,598 48,821 
営業利益 (損失)4,709 (4,191)3,906 (8,835)
支払利息1,988 2,507 6,859 7,928 
税引前利益（損失）2,721 (6,698)(2,953)(16,763)
所得税費用（給付）93 (96)7 (71)
純利益 (損失)2,628 (6,602)(2,960)(16,692)
少ない：非支配持分に帰属する純利益1,116 966 3,154 3,739 
スカイウォーター・テクノロジー株式会社に帰属する純利益（損失）$1,512 $(7,568)$(6,114)$(20,431)
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）、基本
$0.03 $(0.16)$(0.13)$(0.45)
加重平均発行済株式数、基本株式
47,523 46,445 47,339 45,002 
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）、希薄化後
$0.03 $(0.16)$(0.13)$(0.45)
加重平均発行済株式数（希薄化後）
47,640 46,445 47,339 45,002 
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
5
目次
SKYWATER テクノロジー社
Condensed Consolidated Statements of Shareholders’ Equity
2024年9月29日および2023年10月1日終了の3か月間
(千単位で)
(未監査)
優先株式普通株式資本剰余金累積赤字総計
株主資本,
 SkyWaterテクノロジー社。		非支配株主持分
インタレスト		株主資本合計
株式
株式数量株式数量
2023年7月2日の残高
— $— 45,400 $454 $166,179 $(107,310)$59,323 $3,559 $62,882 
ATMに基づく普通株式の発行— — 884 9 8,225 — 8,234 — 8,234 
株式報酬プランに基づく普通株式の発行— — 723 7 1,029 — 1,036 — 1,036 
株式ベースの報酬— — — — 1,853 — 1,853 — 1,853 
非支配株主持分からの出資金— — — — — — — 427 427 
当期純利益
— — — — — (7,568)(7,568)966 (6,602)
2023年10月1日の残高— $— 47,007 $470 $177,286 $(114,878)$62,878 $4,952 $67,830 
2024年6月30日の残高— $— 47,468 $474 $183,817 $(132,829)$51,462 $5,358 $56,820 
株式報酬プランに基づく普通株式の発行— — 175 3 1,169 — 1,172 — 1,172 
株式報酬— — — — 2,018 — 2,018 — 2,018 
非支配株主への貢献— — — — — — — 6,633 6,633 
非支配株主に対する配当— — — — — — — (717)(717)
当期純利益— — — — — 1,512 1,512 1,116 2,628 
2024年9月29日の残高— $— 47,643 $477 $187,004 $(131,317)$56,164 $12,390 $68,554 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
スカイウォーターテクノロジー株式会社
Condensed Consolidated Statements of Shareholders’ Equity
2024年9月29日および2023年10月1日終了の9か月間期間について
(千単位で)
(未監査)
優先株式普通株式資本剰余金累積赤字総計
株主資本,
SkyWaterテクノロジー社。		非支配株主持分
インタレスト		株主資本合計
株式
株式数量株式数量
2023年1月1日の残高— $— 43,705 $437 $147,304 $(94,072)$53,669 $308 $53,977 
新しい会計基準の採用— — — — — (375)(375)— (375)
ATMに基づく普通株式の発行— — 2,040 20 20,366 — 20,386 — 20,386 
資産報酬計画に基づく普通株式の発行— — 1,262 13 3,943 — 3,956 — 3,956 
株式報酬— — — — 5,673 — 5,673 — 5,673 
非支配株主持分からの出資金— — — — — — — 905 905 
当期純利益
— — — — — (20,431)(20,431)3,739 (16,692)
2023年10月1日の残高— $— 47,007 $470 $177,286 $(114,878)$62,878 $4,952 $67,830 
2023年12月31日の残高— $— 47,028 $470 $178,473 $(125,203)$53,740 $6,961 $60,701 
株式報酬プランに基づく普通株式の発行— — 615 7 2,426 — 2,433 — 2,433 
株式報酬— — — — 6,105 — 6,105 — 6,105 
非支配株主からの出資— — — — — — — 6,957 6,957 
非支配株主に対する配当— — — — — — — (4,682)(4,682)
最終（損失）収益— — — — — (6,114)(6,114)3,154 (2,960)
2024年9月29日の残高— $— 47,643 $477 $187,004 $(131,317)$56,164 $12,390 $68,554 
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
7
目次
SKYWATER テクノロジー社
簡易連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
終了した9ヶ月間
2024年9月29日2023年10月1日
(千単位で)
営業活動からの現金流入
最終損失$(2,960)$(16,692)
純損失を営業活動からの純現金流に調整するための調整事項
減価償却費および償却費13,295 21,651 
固定資産売却益(55)— 
利子費用に含まれる債券発行費の償却1,322 1,349 
株式報酬費用6,105 5,673 
繰延税金資産(301)(118)
貸倒引当金262 4,133 
運転資産および負債の変化
売掛金および契約資産、純額5,624 (23,063)
在庫 911 (3,251)
前払費用およびその他の資産2,164 270 
支払調整金および未払金(6,386)4,182 
契約 pass異計、流動と長期の(806)(15,843)
法人税の債権および債務564 47 
営業活動による正味現金流入金額19,739 (21,662)
投資活動からの現金流入
ソフトウェアとテクノロジーライセンスの購入(1,953)(612)
不動産や設備の売却による受け取り金額55 — 
設備資産の購入(13,894)(3,864)
投資活動によるキャッシュフローの純流出(15,792)(4,476)
財務活動からのキャッシュ・フロー
回転信用枠からの引出額251,000 182,763 
回転信用枠への引き出しの返済(251,463)(194,396)
ツール資金調達からの収益1,298 6,492 
ツール資金調達前払金の返済(920)— 
長期借入金の元本償還(3,248)(1,839)
ファイナンスリースの元本支払いに使用された現金(520)(818)
公平配分計画に基づく普通株式の発行からの収益2,433 2,305 
ATM下での普通株式の発行からの収益— 20,397 
ライセンス技術の義務に対する支払現金(2,500)(2,350)
非支配持分からの出資
6,957 — 
非支配株主への配当
(4,682)905 
財務活動による純現金提供（使用）
(1,645)13,459 
現金及び現金同等物の増加（減少）2,302 (12,679)
現金及び現金同等物期首残高18,382 30,025 
期末現金及び現金同等物$20,684 $17,346 
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
8
目次
SKYWATER テクノロジー社
簡易連結キャッシュフロー計算書
(未監査)

終了した9ヶ月間
2024年9月29日2023年10月1日
(千単位で)
キャッシュフロー情報の補足開示:
期間中に支払われた現金
利息$5,024 $6,578 
所得税112 — 
非現金の投資および資金調達活動
未だ支払っていない資本支出$2,116 $3,269 
ファイナンスリース契約に基づき取得した設備— 662 
未だ支払っていない無形資産660 — 
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
9
目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千円、1株当たりデータを除く)
注1事業の性質
SkyWater テクノロジー社は、米国に拠点を置く独立系の純粋なテクノロジーカンパニーで、ミネソタ州の製造施設（fab）からの製造業および進化した包装サービスを提供しています。スカイウォーターのテクノロジーアズサービスモデルは、破壊的なコンセプトを可能にするプロセス技術の知的財産の共同開発をおこなう閣会の技術に基づいており、多様なマイクロエレクトロニクス（集積回路（IC））および関連するマイクロおよびナノテクノロジーアプリケーション向けにアドバンストテクノロジーサービス（"ATS"）を提供しています。これらの差別化されたテクノロジー開発サービスに加えて、スカイウォーターは高成長市場向けにICの出来高生産をサポートしています。
SkyWaterは、2012年のジャンプスタート・アワ・ビジネス・スタートアップス・アクト（JOBS法）で定義される新興成長企業です。
ノート2 プレゼンテーションの基礎となる考え方と連結の原則。当社の未監査の簡略化された連結財務諸表は、米国一般受容会計原則に従って準備されており、当社の口座および当社の完全子会社の口座を含んでいます。すべての関連会社口座および取引は、連結されます。
2024年9月29日時点および2024年9月29日および2023年10月1日終了の3か月および9か月の未監査の中間要約連結財務諸表は、株主による千米ドル（株式および1株当たりデータを除く）で提示されており、未監査であり、アメリカ合衆国の一般的に受け入れられている会計原則（以下、「米国GAAP」という）に準拠して作成されています。したがって、これらは年次連結財務諸表に必要な米国GAAPによるすべての財務情報および開示を含んでいません。これらの中間要約連結財務諸表は、SkyWaterの2023年12月31日時点の年次連結財務諸表および関連ノートと一緒に読むべきです。未監査の中間要約連結財務諸表は、年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の意見では、2024年9月29日時点の会社の連結財務状況および2024年9月29日および2023年10月1日終了の3か月と9か月の連結業績、株主資本、およびキャッシュフローを公正に提示するために必要なあらゆる調整、通常の繰り返し調整を含む、すべての調整が反映されています。
2024年9月29日までの3か月および9か月間の業績の総括結果は、2024年12月29日に終了する会計年度、またはその他の中間期間、または将来の他の会計年度に期待される業績を必ずしも示すものではありません。
連結財務諸表の原則
中間の要約連結財務諸表には、会社の資産、負債、収益、費用、および主要株主であるSkyWater Technology Foundry, Inc.（「SkyWater Technology Foundry」）、SkyWater Federal, LLC（「SkyWater Federal」）、SkyWater Florida, Inc.（「SkyWater Florida」）、およびOxbow Realty Partners, LLC（「Oxbow Realty」）の子会社である資産、負債、収益、費用、および管理上の財務利益を含みます。また、SkyWaterが主要株主の会社の関連会社であり、SkyWaterが主要利益権益を持つ変数利益主体（VIE）であるOxbow Realty Partners, LLCを指します。全セクター口座および取引は連結時に除去されています。
流動性と現金要件
添付の中間の簡易連結財務諸表は、資産の実現と負債およびコミットメントの充足がビジネスの通常業務の過程で行われることを基に作成されており、不確実性の結果として記録された資産と負債の回収可能性および分類の調整は含まれていません。
2024年9月29日終了時の当期純利益は、SkyWater Technology, Inc.に帰属し、$1,512 2024年9月29日終了時までに当期純利益が発生し、それはSkyWater Technology, Inc.に帰属して$6,1142023年10月1日終了時の当期純損失は、SkyWater Technology, Inc.に帰属し、$7,568と $20,431それぞれ、2024年9月29日および2023年12月31日時点で、現金及び現金同等物が$20,684と $18,382、それぞれ。
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目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千円、1株当たりデータを除く)
SkyWaterの運営戦略を実行する能力は、流動性を維持し、リボルバ（「注記6」で定義されました）およびその他の資金調達手段にアクセスし続ける能力に依存しています。 債務会社は、運転費用を削減しキャッシュフローを改善するために取ることができる具体的な行動を特定しており、支出の削減や人員の採用の遅れを含んでいます。12,500必要に応じて、会社が支払期日に応じるために最大で$の資金援助を提供するオックスボー・インダストリーズLLC（「Oxbow Industries」）、会社の主要株主の関連会社からサポートレターを取得しています。
さらに、会社は追加の株式または債務資金調達、リファイナンスおよび/またはリボルバーの拡大を模索する可能性がありますが、必要な場合に利用可能な追加のすべて投信について、利用可能であるか、利用可能な場合でも会社が受け入れ可能と判断できる条件で利用可能であるかどうかを保証することはできません。 会社が追加の資金にアクセスできる能力は、主要な経済状況およびSkyWaterの管理能力を超えた多くの要因に依存しています。
SkyWaterは、誤ったと証明される可能性のある仮定に基づいてこの見積もりを行い、現在それには未知の多くの要因があるため、その運営計画が変わる可能性があります。
見積もりの使用
米国連邦会計基準（U.S. GAAP）に準拠して中間連結財務諸表を作成するためには、管理職が資産や負債の報告額、履行の見込みのある資産や負債の開示額、報告期間終了時点における収益額や費用額に影響を及ぼす見積もりや仮定を行う必要があります。管理職はこれらの見積もりや判断を継続的に評価し、経験、現在の状況、予想される将来の状況、第三者の評価、および状況に合理的と判断される様々なその他の仮定に基づいて見積もりを行っています。実際の結果はその見積もりと異なる可能性があります。
1株当たりの純利益（損失）
普通株式1株あたりの基本純利益（損失）は、スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純利益（損失）を、希薄化する可能性のある有価証券を考慮せずに、報告期間中の発行済株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後の純利益（損失）は、スカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純利益（損失）を、自己株式法で決定された報告期間中に発行された株式および希薄化する可能性のある有価証券の加重平均数で割って計算されます。当社は、2024年9月29日に終了した9か月間、および2023年10月1日に終了した3か月および9か月間にスカイウォーター・テクノロジー社に帰属する純損失を報告したため、普通株式1株あたりの希薄化後純損失の計算に使用される株式数は、普通株式1株あたりの基本純損失の計算に使用される株式数と同じです。希薄化される可能性のある株式は、計算に含まれていれば希薄化防止剤であったためです。2024年9月29日に終了した3か月と9か月の期間には、制限付株式ユニットとストックオプションの合計がありました 1,637 と 1,416それぞれ、希薄化後の加重平均発行済株式の計算から除外されています。それらを含めると、希薄化防止効果が生じるためです。2023年10月1日に終了した3か月と9か月の期間のそれぞれについて、制限付株式ユニットとストックオプションの合計は 2,258 希薄化後の加重平均発行済株式を含めると希薄化防止になるため、計算から除外しました。

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目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千円、1株当たりデータを除く)
以下の表は、2024年9月29日および2023年10月1日に終了した3か月および9か月間の基本的および希薄化後の一株当たりの当期純利益（損失）の計算を示しています:

終了した3か月間終了した9ヶ月間
2023年9月29日,
2024		10月1日,
2023		2023年9月29日,
2024		10月1日,
2023
(株式データ以外は、千の数字で表示されます)
分子：当期純利益（損失）、SkyWaterテクノロジー社に帰属
$1,512 $(7,568)$(6,114)$(20,431)
分母：希薄化前の加重平均普通株式発行株式数
47,523 46,445 47,339 45,002 
普通株式1株当たり当期純利益（損失）
$0.03 $(0.16)$(0.13)$(0.45)
分母：希薄化後の加重平均普通株式発行株式数
47,640 46,445 47,339 45,002 
希薄化後1株当たり当期純利益（損失）
$0.03 $(0.16)$(0.13)$(0.45)
報告可能セグメント情報
運用セグメントは、資源配分に関する意思決定を行う最高経営責任者による評価のために利用可能な別個の財務情報が存在するエンタープライズの構成要素として識別されます。SkyWaterはビジネスを運営および管理しています。 1人最近発行された会計基準
注釈3 
最近採用された会計基準
2016年6月、財務諸基準ボード（FASB）は、財務業務基準改善（ASU）第2016-13号「金融償却インストルメントにおける債務損失の計測」を発表しました。後にトピック326「金融インストルメント - 債務損失」（トピック326）にコーディファイされました。トピック326は以前の米国一般会計基準（U.S. GAAP）のガイダンスを置き換え、債務損失の認識が損失が確実で見積もれる場合のみ必要だったものを、SkyWaterの金融インストルメントの保有中に発生すると予想される損失に基づく認識を求めるようになりました。トピック326は、大部分の公開会社にとって、2019年12月15日以降に始まる会計年度から有効となりました。新興成長企業として、SkyWaterは2023年1月2日に修正の追想的な手法を用いて、トピック326を採用しました。採用後、会社は2023年1月2日時点での債務損失引当金の増加の影響により、累積赤字を$で増加させました。375 2023年1月2日時点での債務損失引当金の増加の影響のために、SkyWaterは$を増加させました。SkyWaterの連結財務状況、業績およびキャッシュフローへのその他の影響は無視できるものでした。
未だ採択されていない最近公表された会計基準
2023年11月、FASBはASU第2023-07号「セグメントレポーティング」を発行しました。この更新による修正は、主に重要なセグメント経費に関する開示要件を改善し、2023年12月15日以降開始する年度決算及び2024年12月15日以降開始する年度内の四半期に適用されます。SkyWaterは2024年12月29日締めの年次連結財務諸表及び2025年12月28日締めの年次内の四半期の財務諸表にこの更新の修正開示要件を反映します。企業が単一の報告セグメントとして報告していることから、この更新の規定を採用する影響は重要ではありません。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号、「所得税」を発行しました。この改正では、特に所得税率の調整と所得税支払開示に関する既存の所得税関連開示が改善され、2025年12月15日以降の年度から有効となります。新興成長企業であるSkyWaterは現在、2027年1月3日を終了する会計年度にこの改正を採用する予定です。2024年12月29日を終了する会計年度の前に新興成長企業の資格を失う場合、会社はこのASUをより早い日付で採用します。会社は、連結財務諸表および財務諸表附帯注に対する改正の影響を評価しています。
重要な会計方針
会社の年次連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した会計年度の10-kフォームに含まれており、財務諸表の作成に使用される重要な会計方針と見積もりについての議論が含まれています。
12
目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千円、1株当たりデータを除く)
中間要約連結財務諸表。2024年9月29日に終了した3か月および9か月の期間中、会社は会計方針や見積もりに大きな変更を加えませんでした。
13
目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
ノート4 売上高
売上高の内訳
会社は、売上高認識ポリシーに従い、ATS開発、ツール、およびウエハーサービスの売上高を認識します。これについては、2023年12月31日に終了した決算年度に関する財務諸表のノート3に記載されています。   会社の年次総合財務諸表に掲載されている2023年12月31日に終了した決算年度の10-k形式の年次報告書に従って、ATS開発、ツール、ウエハーサービスの売上高を認識します。 以下のテーブルは、製品タイプ別の売上高と、製品やサービスの顧客への引渡しの売上高認識の時期を開示しています。
2024年9月29日終了の3か月間
売上高606トピック
時点時間経過による売上高
トピック842ごとのリース収入
売上高全体
ATSの開発
タイム＆マテリアル契約$— $30,232 $— $30,232 
固定価格契約6,187 18,804 — 24,991 
他— — 1,167 1,167 
合計のATS開発6,187 49,036 1,167 56,390 
ウエハーサービス100 6,618 — 6,718 
ATS開発とウエハーサービスの組み合わせ
6,287 55,654 1,167 63,108 
工具30,709 — — 30,709 
総計$36,996 $55,654 $1,167 $93,817 
2023年10月1日終了の3か月間
トピック606の売上高
時点残業
トピック842に基づくリース売上高
売上高全体
ATS開発
時間材料契約$— $27,662 $— $27,662 
固定価格契約— 25,062 — 25,062 
他— — 1,167 1,167 
合計ATS開発— 52,724 1,167 53,891 
ウエハーサービス124 14,366 — 14,490 
合計ATS開発とウエハーサービス124 67,090 1,167 68,381 
工具3,243 — — 3,243 
総計$3,367 $67,090 $1,167 $71,624 
14
目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
2024年9月29日終了の9か月間
売上高606トピック
時点時間経過による売上高
トピック842ごとのリース収入
売上高全体
ATSの開発
タイム＆マテリアル契約$— $113,091 $— $113,091 
固定価格契約7,777 54,875 — 62,652 
他— — 3,501 3,501 
合計のATS開発7,777 167,966 3,501 179,244 
ウエハーサービス1,602 20,888 — 22,490 
ATS開発とウエハーサービスの組み合わせ9,379 188,854 3,501 201,734 
工具65,048 — — 65,048 
総計$74,427 $188,854 $3,501 $266,782 
2023年10月1日終了の9か月間
売上高606トピック
時点時間経過による売上高
トピック842ごとのリース収入
売上高全体
ATSの開発
タイム＆マテリアル契約$— $82,872 $— $82,872 
固定価格契約— 67,363 — 67,363 
他— — 3,500 3,500 
合計のATS開発— 150,235 3,500 153,735 
ウエハーサービス7,312 41,767 — 49,079 
ATS開発とウエハーサービスの組み合わせ7,312 192,002 3,500 202,814 
工具4,715 — — 4,715 
合計売上高
$12,027 $192,002 $3,500 $207,529 
以下の表は、顧客の住所に基づいて2024年9月29日および2023年10月1日に終了した3か月および9か月の売上高を国別に開示しています。
期間終了3ヶ月間終了した9ヶ月間
2024年9月29日2023年10月1日2024年9月29日2023年10月1日
アメリカ$90,459 $67,064 $257,281 $185,185 
カナダ1,752 1,889 5,632 6,395 
香港592 289 671 6,291 
United Kingdom441 265 1,078 4,139 
その他すべてのセクター573 2,117 2,120 5,519 
合計売上高
$93,817 $71,624 $266,782 $207,529 
二人の顧客がそれぞれ売上高の10%以上を占め、合計で 69% および 63売上高の%をそれぞれ占め、2024年9月29日に終了した3か月と9か月の期間、および合計で 65% および 58売上高の%をそれぞれ占め、2023年10月1日に終了した3か月と9か月の期間、および合計で 重要な顧客の喪失が会社の業績と財務状況に不利な影響を与える可能性があります。
契約コストを繰り延べる
15
目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
会社は、契約を獲得するための追加コスト（つまり、繰延契約費用）を、コストが回収可能であり、契約期間が1年を超える場合に資産として認識します。繰延契約費用は、関連する売上高が認識されるたびに償却されます。会社は、繰延契約費用の償却額が合計$0 2024年9月29日までの3か月期における繰延契約費用のアクレッションを合計$43 2023年10月1日までの3か月期における繰延契約費用の償却を合計$172と $757 2024年9月29日および2023年10月1日までの9か月期間における繰延契約費用の償却を合計$を認識しました。
契約資産
契約資産は、SkyWaterが顧客に移転したサービスに対する支払い権利を表し、まだ顧客に請求されていないものです。契約資産は、2024年9月29日および2023年12月31日時点でそれぞれ$でした。29,179と $29,666 および、これらはそれぞれ期待される信用損失の備え金$で表示されています。42と $99また、残存期間にわたって損失が発生すると予想される特定の契約から生じる未収契約債務を差し引いた金額です。2024年9月29日および2023年12月31日時点では、会社はそれぞれ$の負債を維持しています。175と $0連邦政府との長期の生産型契約から生じる、パフォーマンス期間中に損失が発生すると予想される$に相当する負債を維持しています。
16
目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
契約負債
企業の契約債務は主に、顧客との契約に基づく未実現の売上高およびリース契約による先行支払いを表す未実現のリース売上高で構成されています。顧客との契約に基づく未実現の売上高は、まだ履行義務が満たされていない顧客からの支払いを表します。いくつかの場合では、関連する売上が認識される前に現金が受領されたり、支払いが契約に基づき顧客から予定されていることがあります。 2024年9月29日と2023年12月31日における契約債務およびその他の重要な部品は以下の通りです。
 2024年9月29日2023年12月31日
契約
未収売上高（1）
リースの新規買
売上高
総計
契約負債
契約
未実現収入 (1)
リースの新規買
売上高
総計
契約負債
最新の契約負債
$70,242 $3,111 $73,353 $44,883 $4,668 $49,551 
長期契約債務
41,145 — 41,145 63,810 1,944 65,754 
総契約負債
$111,387 $3,111 $114,498 $108,693 $6,612 $115,305 
__________________
(1)契約先延ロイダル(売上高)には $50,980と $59,323 2024年9月29日および2023年12月31日時点で、製造能力の追加資金提供を受けるために重要な顧客に提供された権利と関連するものが含まれています。この金額のうち、$11,123と $11,123 それぞれが、2024年9月29日および2023年12月31日時点の中間連結貸借対照表で現在のものとして分類されました。
2024年9月29日と2023年10月1日を終了する3か月および9か月の期間中の契約負債の変化は次のとおりです:
期間終了3ヶ月間終了した9ヶ月間

2024年9月29日2023年10月1日2024年9月29日2023年10月1日
期首残高
$105,877 $87,782 $115,305 $96,153 
期首の売上高収益認識分を含みます(16,967)(7,306)(51,614)(18,867)
売上高として認識された金額を除く、支払いを受け取ったことによる増加25,588 (166)50,807 3,024 
期末残高
$114,498 $80,310 $114,498 $80,310 
残りの業務履行義務
2024年9月29日時点で、会社は売上高の残高を持っていました。117,924 1年以上の見込み期間を持つ契約で完全に満足されていない残存業績義務が残っており、主にATS開発およびツール売上高契約に関連しています。会社は、次の段階で業績義務を満たすにつれて、それらの収益を認識する予定です。 6.5年数。
会社は、元々の予想される期間が1年以下の契約に対する存続する履行義務の価値を開示しません。さらに、会社は、契約締結時に、顧客に約束された商品またはサービスを提供する時期と顧客がその商品またはサービスを支払う時期の間が1年以下であると予想している場合、重要な財務要素の影響で約束された対価額を調整しません。
17
目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
ノート5 バランスシート情報
会社の中間短信統合貸借対照表に含まれる一部の重要な金額は、以下の表に要約されています。
売掛金に対する貸倒引当金
期間終了3ヶ月間終了した9ヶ月間
2023年9月29日,
2024		10月1日,
2023		2023年9月29日,
2024		10月1日,
2023
期首残高$433 $4,209 $180 $1,638 
追加
口座損失基準（トピック326の採用）— — — 168 
貸倒引当金66 490 319 4,113 
差し引き
回収不能債権121 — 121 1,220 
回収された口座の減少— — — — 
純口座債権の売掛金（回収）121 — 121 1,220 
期末残高$378 $4,699 $378 $4,699 
償却費：受取契約資産
期間終了3ヶ月間終了した9ヶ月間
2024年9月29日10月1日,
2023		2023年9月29日,
2024		10月1日,
2023
期首残高$49 $186 $99 $— 
追加
債務引当金基準（第326号トピック）— — — 207 
貸倒引当金(7)41 (57)20 
差し引く
回収不能債権— — — — 
口座売掛金回収額の減少— — — — 
純口座貸借（回収）— — — — 
期末残高$42 $227 $42 $227 
在庫
2024年9月29日2023年12月31日
原材料$3,365 $4,775 
作業中1,612 19 
消耗品と予備部品9,452 10,547 
総在庫、現在
14,429 15,341 
在庫、非流動（1）
4,353 3,293 
総在庫$18,782 $18,634 
__________________
(1)非流動資産の在庫は、中間の要約連結貸借対照表の日付から12か月以内に使用されない予備部品から構成されています。
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目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
前払費用およびその他の流動資産
2024年9月29日2023年12月31日
前払費用$3,123 $2,663 
顧客向けに購入されたツール（1）
10,546 12,737 
契約先払金1,458 1,453 
繰延資産およびその他の流動資産合計$15,127 $16,853 
__________________
(1)会社は、所有権を持つ顧客向けに取得したツールを、SkyWaterの施設にインストールして検証します。顧客がツールの所有権と管理権を取得する前に、ツールの獲得費用、ツールの設置費用、およびツールの検証費用を含むツールの検証が完了する前に発生した費用を前払費用およびその他の流動資産に計上します。これらの支払い未済費用は、ツールの管理権が顧客に移転し、関連するツールの売上高が認識されたときに、ツールの売上高の原価として認識されます。
有形固定資産、正味額
2024年9月29日2023年12月31日
土地$5,396 $5,396 
建物および改修物89,207 88,782 
機械装置199,702 193,977 
稼働時の機械および設備、原価（1）294,305 288,155 
減：累計償却（1）
(145,688)(137,767)
稼働中の固定資産及び設備、純額（1）148,617 150,388 
未稼働の固定資産及び設備
14,355 8,979 
総資産合計額、純額$162,972 $159,367 
__________________
(1)6月30日および2023年12月31日時点で資金調達リースの対象となる固定資産に関連する費用及び累積償却費用のうち、$を含みます。$10,805と $13,332 費用の資産と$2,172と $3,976 2024年9月29日および2023年12月31日において、財務リース対象の資本資産に関連する累積減価償却
2024年9月29日と2023年10月1日の四半期において、減価償却費は売上高の原価に分類されたほとんど全てが$3,836と $6,719です。12,230と $20,275 2024年9月29日と2023年10月1日の9ヶ月期においては、ほとんどが売上高の原価として分類されました。
無形資産、純額
2024年9月29日2023年12月31日
ソフトウェアとライセンスされたテクノロジー$13,344 $12,148 
累積償却額を減算した有限寿命の無形資産の総額
(7,541)(6,476)
サービスに投入された無形資産（純額）5,803 5,672 
まだサービスにない無形資産
1,417 — 
無形固定資産合計（純額）$7,220 $5,672 
無形資産は、2017年に会社がビジネスを取得した際の購入ソフトウェアおよびライセンスコスト（1）と、サードパーティーとのソフトウェアおよびテクノロジーのライセンス契約に基づく支払い（2）から構成されています。2024年9月29日を終了する3か月および9か月の期間中、会社はそれぞれ$で勝負するサードパーティーのソフトウェアとライセンスされたテクノロジーを取得しました。399と $1,594、それぞれ、加重平均見積もり寿命の下で償却されるであろう 7.8年と7.8 年間、それぞれ。
2024年9月29日および2023年10月1日に終了した3か月間では、ソフトウェアとライセンスの償却費は＄330と $373です。1,065と $1,376 2024年9月29日および2023年10月1日までの9か月期間における繰延契約費用の償却を合計$を認識しました。
19
目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
将来の財政年度における取得済み無形資産の残りの推定総年間償却費は、次のとおりです：
償却費
費用
2024年の残りの期間$317 
20251,262 
2026981 
2027598 
2028598 
それ以降2,047 
将来の無形資産の償却費総額
$5,803 
その他の資産
2024年9月29日2023年12月31日
在庫、非流動（1）
$4,353 $3,293 
運用リース契約に基づく資産61 96 
その他の資産492 1,953 
その他の合計資産$4,906 $5,342 
__________________
(1)非流動資産の在庫は、中間の要約連結貸借対照表の日付から12か月以内に使用されない予備部品から構成されています。
未払費用
2024年9月29日2023年12月31日
未払いの報酬$7,877 $10,947 
手数料の未払い530 488 
蓄積されたロイヤリティ3,641 3,122 
運用リース債務の流動部分51 48 
ファイナンスリース債務の当期償還部分610 645 
繰延在庫— 1,261 
未払いのコンサルティング料— 9,345 
負債 restructring cost（1）
— 1,319 
負債 保証料（2）
3,444 824 
負債 仕入れコミットメント（3）
8,107 10,457 
その他の未払い費用7,170 9,835 
未払費用の総額$31,430 $48,291 
__________________
(1)会社は2023年12月31日に終了した会計年度に再編成費用を負担しました。1,921 会社は2023年12月31日に終了した会計年度に、$を支払いました。602 残りは2024年3月31日に終了した3ヶ月間に支払われました。
(2)会社は、2024年9月29日および2023年10月1日に終了した三か月間の間、補償の備えを$に積み立て、それぞれ、および2024年9月29日および2023年10月1日に終了した九か月間の間$を積み立てました。1,496と $411 会社は、2024年9月29日および2023年10月1日に終了した三か月間の間、補償の備えを$に積み立て、それぞれ、および2024年9月29日および2023年10月1日に終了した九か月間の間$を積み立てました。2,621と $402 会社は、2024年9月29日および2023年10月1日に終了した三か月間の間、補償の備えを$に積み立て、それぞれ、および2024年9月29日および2023年10月1日に終了した九か月間の間$を積み立てました。
(3)会社は、まだ請求書が受領されていない会社に提供された商品やサービスのためにベンダー発注の未決済債務を計上しています。
20
目次
SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
その他の長期負債
2024年9月29日2023年12月31日
ファイナンスリース債務
$8,767 $9,275 
オペレーティングリース債務
13 52 
その他の長期負債の総額$8,780 $9,327 
ノート6 債務
2024年9月29日と2023年12月31日の未払い債務の部品は以下の通りです:
2024年9月29日2023年12月31日
短期金融
Revolver$21,334 $21,794 
ツール資金の前払い (1)
— 3,822 
償却されていない債務発行費用
(1,782)(2,851)
未償還債務発行費控除後の短期金融の合計
19,552 22,765 
新規買債務
VIEファイナンス34,950 35,765 
ツール資金調達ローン（1）
8,562 6,799 
償却されていない債務発行費用
(2,234)(2,490)
総長期債務、現行債務を含む41,278 40,074 
新規買: 長期借入金の短期償還分の減額(5,099)(3,976)
総長期債務、現行部分を除く$36,179 $36,098 
__________________
(1)ツールの資金調達の前払金は、企業が基礎となる製造ツールやその他の設備を稼働させる前に機器貸し手から受け取った収益を表します。基礎となるツールが稼働すると、資金調達契約が締結され、一定期間をかけて機器貸し手に未払いの財務義務を返済し、前払金はツール資金調達ローンとして取り扱われ、企業の簡易連結貸借対照表で長期債務に分類されます。ツール資金調達はしばしば失敗した売買バックとして処理されます。
Revolver
2022年12月28日、私たちはシエナ・レンディング・グループLLC（「シエナ」）とローン担保契約（「ローン契約」）を締結しました。ローン契約では、最大$の借入限度額のリボルビング・ラインが規定されています。100.0 2025年12月28日（「リボルバー」）で満期予定日は100万です。リボルバーの未払い残高は $21,334 2024年9月29日現在の金利は 10.6%。リボルバーに基づく借入は、貸付契約に規定されているさまざまな条件と制限に従い、請求売掛金、契約資産、在庫、設備に適用される特定の前払い金利の借入基準によって制限されます。$の借入基準として96,914 が借入限度額を下回っていました、リボルバーの空き容量は$でした75,580 2024年9月29日現在です。2024年9月29日現在、当社はリボルバーの該当するすべての財務規約を遵守していました。

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SKYWATER テクノロジー社
総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
VIEファイナンス
2020年9月30日、Oxbow Realty、会社の連結VIE（注11と注12を参照）は、SkyWater Minnesota施設の土地と建物の取得を資金調達するために、900万ドルのローン契約（「VIEファイナンシング」という）を締結しました。 関係者間取引 と 可変利益体1500万ドル39,000 5,000ドル194 5 10 2030年10月6日の満期日に残高を一括支払いとする、15年間、月額均等 3.44%. VIEファイナンスは、Oxbow Industriesによって保証されており、Oxbow Realtyの唯一の株主でもあります。VIEファイナンスは財務負債デフォルト規約の対象外です。
VIEファイナンスの条件には、ローン契約で定義された特定のトリガーイベントが発生した場合に、貸し手によるいくつかの保護権が付与される規定が含まれており、これは、SkyWater Minnesota施設のCompanyの占有とSkyWaterの財務パフォーマンスに関連するイベントを含んでいます。 トリガーイベントは、財務規約ではなく、トリガーイベントの発生はデフォルトイベントを表すものではなく、VIEファイナンスの呼び出し可能になることもありません。代わりに、保護権は貸し手によって強制的に実施されます。 ローン契約で定義されたとおり、トリガーイベントは、過去にSkyWaterが報告してきた利益、税金、償却、減価償却、家賃を基準とするEarningsに基づいて、2023年1月1日に終了した3か月間に発生しました。 保護権に基づき、貸し手は、Oxbow Realtyが貸し手に支払ったスケジュールされた債務支払いを超える金額を制限口座に保持しました。 トリガーイベントは2024年6月30日に終了した3か月間に解消され、制限口座に保持されていた資金はOxbow Realtyに返還されました。 2024年9月29日時点で、ローン契約で定義されたトリガーイベントは存在しませんでした。
ツール資金調達ローン
会社は時折、製造ツールやその他の機器の購入を資金提供するために機器貸し手との融資取引を行います。これらの契約はしばしば売買バックリースとして構成され、リース契約には会社が行使する意向のオプション含まれています。会社はこれらの取引を未遂の売買バックリースとして処理し、関連するツールを有形固定資産で計上し、機器貸し手から受け取った負債を会社の中間総括貸借対照表の財務負債として計上します。ツールを稼働させる前に、機器貸し手から受け取った前払金は会社の中間総括貸借対照表に短期金融として計上されます。融資ツールが稼働すると、支払期間内に機器貸し手に未払金を返済するための融資契約が締結されます。融資契約の締結時に、金融負債は長期負債に分類されます。待機中のツールの前払金額は、機器貸し手によって融資されたツールのサービス開始前に合計$となっています0と $3,822 2024年9月29日および2023年12月31日時点において、前払金はそれぞれ何ドルでした。
満期
会社の長期債務の将来の元金返済額は、償却されていない債務発行費を除くと、以下の通りです：
2024年の残りの期間$1,232 
20255,222 
20264,701 
20271,219 
20281,259 
それ以降29,879 
新規買に含まれる償却前の債務発行費を除く、長期債務の将来の元本支払いの合計額 $43,512 
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総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
ノート7 所得税
2024年9月29日および2023年10月1日に終了した3か月および9か月の期間における会社の実効税率は、その 21%米国法人税率は、州所得税、恒久的な税務上の相違、従業員の株式報酬の膨満の税務上の影響、および会社の繰延税金資産評価債権の変更によって異なります。任意の四半期の実効税率は、その四半期に報告する必要のある調整によって、ポジティブまたはネガティブに影響を受ける可能性があります。実効所得税率は、 3.4% および 1.4%それぞれ、2024年9月29日および2023年10月1日に終了した3か月の期間向け、および0.2％。0.4%それぞれ、2024年9月29日および2023年10月1日に終了した9か月の期間向け。
経営陣は定期的に未実現の税金資産の将来的な実現可能性を評価し、必要に応じて評価引当金を設定しています。この評価の一環として、経営陣はキャリーバック年の課税所得、将来的な課税の一時的な相違の逆転、会社がコントロールしている課税計画戦略、および将来の所得の期待を評価しています。この分析に基づき、$で評価引当金が記録され、それぞれ2024年9月29日と2023年12月31日、より実現可能性が高い金額まで純未実現税金資産を減額しました。27,655と $26,111 2024年9月29日および2023年12月31日に、純未実現税金資産を実際に実現される可能性が高い金額に減少させるための評価引当金が記録されました。
No 不確定な税の立場に対する負債が計上されています。該当する場合、会社は間接的に総合利益計算書に所得税関連の利息や罰金を計上します。 なし 2024年9月29日および2023年10月1日終了の3か月および9か月間に生じた利息や罰金はありませんでした。
2022年8月、米国は、2022年の建設、製造業、半導体および科学に関する協力を促進するCHIPS Act（Creating Helpful Incentives to Produce Semiconductors and Science Act of 2022）を制定しました。CHIPS法は、米国の半導体チップ製造業者にインセンティブを提供しており、2022年12月31日以降に稼働する半導体製造物に対する25%の製造投資税額控除を提供しています。建設が2027年1月1日以前に始まる場合に限ります。その他の要件の中で、物件投資が75%クレジットに適格となり、その施設が、advanced工場の種類であると定義された、半導体または半導体製造装置の製造を主目的とするものであることが含まれます。
ノート8 株主資本
2022年9月2日、SkyWaterはJefferies LLCとの間でオープンマーケット売却契約を締結し、市場での公開発行プログラム（「ATm Program」）に関するものです。契約に基づき、会社は時折、最大$の普通株式をオファーおよび売却することができます100,000 会社は2024年9月29日を終了した3か月および9か月の期間中、ATmプログラムの下で株式を売りました 非表示 会社は2023年10月1日を終了した3か月および9か月の期間中、ATmプログラムの下で普通株式を売却しました 779,697 and 2,081,167 ATmプログラムの日付から2024年9月29日まで、会社は累積して普通株式を売却しました 2,516,586 出来高加重平均売却価格$で株式を売却しました9.96 株式の総売上高は約$ 25,070で、手数料および手数料を引く前です。25,070 手数料と手数料を差し引いた金額は約$1,212会社は、正味の収益を使ってリボルバーを返済し、運営資金を調達しました。
2024年9月29日現在、会社はATmプログラムの下で追加で$を売る取引の余裕がありました。74,930 ATmプログラムの下で追加で株式を売る権利があった。
ノート9 株式報酬
株式報酬費は、中間の要約連結損益計算書に次のように記載されました:
3 か月の期間が終了しました9か月の期間が終了しました
2024年9月29日2023年10月1日2024年9月29日2023年10月1日
収益コスト$565 $438 $1,524 $1,242 
研究開発経費
69 218 266 597 
販売費、一般管理費1,384 1,197 4,315 3,834 
株式ベースの報酬費用の合計
$2,018 $1,853 $6,105 $5,673 
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総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
ノート10 コミットメントとコンティンジェンシー
訴訟およびその他主張された請求
会社は時々法的手続きに関与し、ビジネスの通常運営に起因する主張された請求に対処しています。訴訟の結果や主張された請求の結果は確実に予測することはできませんが、これらの通常の事項の解決は、ビジネス、連結された運営結果、財務状況、現金フローに重大な悪影響を及ぼすことは予期されていません。特定の訴訟が会社に有利な方法で解決されたとしても、そのような訴訟はディフェンスと和解コスト、ビジネスからの経営リソースの転用、その他の要因により、会社に悪影響を与える可能性があります。2024年9月29日や2023年12月31日には、重大な訴訟関連リスクや主張された請求のリスクについての予備的な懸念は認識されていませんでした。
資本支出
会社は、主にツールの購入に関連するサードパーティーとの様々な契約が未決済です。会社は2024年9月29日および2023年12月31日時点で契約義務が$であり、会社は手元現金と運用キャッシュフローを使用して次の12か月以内に支払うことを予定しています。7,505と $7,910 会社は、主にツールの購入に関連するサードパーティーとの様々な契約が未決済です。会社は2024年9月29日および2023年12月31日時点で契約義務が$であり、会社は手元現金と運用キャッシュフローを使用して次の12か月以内に支払うことを予定しています。
ネオバルンセンター
2021年1月25日、当社は、フロリダ州オセオラ郡政府（「オセオラ」）およびフロリダ州の非営利法人であるICAMR, Inc.（「BRIDG」）と、センター・フォー・ネオベーション（「CfN」）をリースおよび運営するために、技術・経済開発契約（「TED契約」）およびリース契約（「CfNリース」）を締結しました。フロリダ州の半導体の研究開発と製造施設。CFnリースでは、当社は工場の生産能力を最大限まで高めることに同意します 五年、そして追加でプラントをフル稼働させること 15 何年も。リースの終了時に、スカイウォーターが施設の所有権を引き継ぎます。会社は税金、光熱費、保険、保守、資産の運用、施設の生産能力を最大限に高めるための設備投資に責任を負います。施設をフル稼働させるために必要な投資とコストは相当なものになります。当社は、TED契約とCfNリースを終了することができます 18 数か月前の通知です。会社が契約を終了した場合、会社はCFnの代替事業者が特定されるまで、またはCFnの運営を継続する必要があります。 18-月の解約通知期間が終了します。会社は最大$の支払いを要求される場合があります15,000 終了時にオセオラに。

TED契約の一環として、会社はCfNと同一のリース敷地内に位置する別棟である先進的な排水処理施設（「AWt施設」）を運営することに同意しました。AWt施設は、Tohopekaliga Water Authority（「TWA」）からの資金によって主な部分を賄われ、酸性廃水中和およびpH調整処理システム及び逆浸透水処理システムを収容するために建設されました。CfNリースを締結する際、会社はCfNの開発に伴い、TWAが月額で余剰期間6年間にわたり課す水道、下水道、再利用水容量料を支払うことに同意しました。会社はまた、TWAがAWt施設建設に対するTWAの資本貢献金を6年間の残り期間にわたり資本返済サーチャージを通じて償却する権利があることに同意しました。2024年9月29日時点で、会社はこれらの債務に関する将来の支払いを約$に見込んでいます。3,700.
ビルド・バック・ベター助成金
2022年第3四半期、米国商務省経済開発庁が地域別チャレンジ「Build Back Better Regional Challenge」の一環として中央フロリダの半導体クラスターの継続的な開発のためにオセオラとBRIDGに資金を提供しました。そのうちの一部は、CfNの拡張およびCfN内のツールの購入、設置、および検証に充てられます。2023年2月、SkyWaterはプロジェクト費用への％のマッチするシェアをオセオラに約束しました。 20%のマッチするシェアのプロジェクトコストへの貢献として、スカイウォーターはオセオラに対して合計$を約束しました。9,100スカイウォーターのこのマッチング寄付へのコミットメントは、1つのカレンダー四半期につき$に限定されています。1,000 2024年9月29日時点で、SkyWaterはコミットしたマッチング寄付のうち支払う義務がありませんでした。

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総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
ノート 11 関係者間取引
2022年8月、SkyWaterはOxbow Industriesとの契約を締結し、必要に応じて最大＄の資金を提供することとしました。12,5002024年3月、この契約は2026年3月18日までの期間延長されることになりました。 No この契約に基づいて、会社には金額が提供されています。
売り戻し取引
2020年9月29日、SkyWaterはミネソタ施設の土地と建物をOxbow Realtyに売却する契約を締結しました。2020年第4四半期、SkyWaterは、Oxbow Realtyから土地と建物をリースする契約を締結し、リース料の最初の支払いは$394 毎月 20 年間 2%の増加があります。リース期間中、月々の支払額が定められています。最近の月にOxbow Realtyへの支払いは$426でした。会社は、リース契約の条件に従い、「追加賃料」の一環として、一定の慣例的支払い、月額の準備金、保険、税金の支払いを行う義務があります。 2024年9月29日現在のOxbow Realtyへの将来的な最低リース債務は以下の通りでした（これらの金額はOxbow Realtyの合併により企業の四半期間抜き集約された財務諸表から除外されています。 - 詳細は、ノート12を参照してください 可変利益体):
2024年の残りの期間$1,279 
20255,149 
20265,252 
20275,357 
20285,464 
それ以降72,408 
​94,909 
減: 暗黙の利息(66,914)
将来の最低賃貸料合計額 $27,995 
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(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
ノート 12 可変利益体
Oxbow Realtyは、不動産を保有し、Oxbow Industriesの代理で不動産取引を行う目的で設立されました。これには、銀行からの融資によってSkyWaterのミネソタ施設の土地の購入や建設を支援することが含まれていました（ノート6参照）。さらに、土地と建物のリースバックをSkyWaterに管理しました（ノート11参照）。Oxbow Realtyがその活動を資金調達するための十分な資本を持たないため、管理陣は、FASb会計基準コーディネーショントピック810、「連結決算」（「トピック810」）の下で、VIEの定義を満たしていると判断しました。さらに、同社は、Oxbow Realtyの主要な恩恵者であると判断しました。なぜなら、同社がOxbow Realtyの経済活動に最も影響を与える活動に対する権限を持っているからです。主に、ミネソタ施設の運営と維持に焦点を当てた活動です。主要な恩恵者として、同社はトピック810に従い、Oxbow Realtyの資産、負債、および業績を連結し、同社とOxbow Realtyとの取引を全て取り除き、同社の普通株主以外の当事者に帰属するOxbow Realtyへの経済的利益に対して非支配持分を記録します。加えて、Oxbow Realtyの資産はその負債の精算にのみ使用され、Oxbow Realtyの債権者はSkyWaterの一般的な信用に対する返済権を持ちません。 債務およびSkyWaterへの土地と建物のリースバックを管理します（ノート11参照）。 関係者間取引Managementは、Oxbow Realtyがその活動を資金調達するための十分な資本を持っていないため、FASb会計基準コーディネーショントピック810、「連結決算」（「トピック810」）の下でVIEの定義に適合していると判断しました。さらに、同社は、Oxbow Realtyの経済的業績に最も大きな影響を及ぼす活動に対する権限を持っているため、Oxbow Realtyの主要な恩恵者であると判断されました。これは主に、ミネソタ施設の運営と維持に焦点を当てた活動です。主要な恩恵者として、同社は、トピック810に従い、Oxbow Realtyの資産、負債、および業績を連結し、同社とOxbow Realtyとの取引を全て取り除き、同社の普通株主以外の当事者に帰属するOxbow Realtyの経済的利益に対して非支配持分を記録します。
次の表は、2024年9月29日および2023年12月31日現在、企業によって合算されたOxbow Realtyの資産と負債の帳簿価額を示しています。資産と負債は、対象物の除外前にインターカンパニーバランスを除く形で提示されています。
2024年9月29日2023年12月31日
現金及び現金同等物$576 $9 
売掛金 1,180 8,807 
ファイナンス債権41,053 40,707 
有形固定資産、正味額
6,718 — 
その他の資産107 744 
総資産$49,634 $50,267 
支払調整$1,141 $6,053 
未払費用63 248 
契約負債
1,129 1,283 
債務34,911 35,722 
総負債額$37,244 $43,306 
オックスボー・リアルティの2024年9月29日および2023年10月1日までの3か月および9か月の収益と費用を示す次の表をご覧ください。これらはオックスボー・リアルティの業績であり、企業間取引の除却より前に提示されています。
3 か月の期間が終了しました9か月の期間が終了しました
2024年9月29日2023年10月1日2024年9月29日2023年10月1日
収入$1,446 $1,462 $4,288 $5,411 
一般管理費9 183 49 728 
支払利息321 313 1,085 944 
経費合計330 496 1,134 1,672 
純利益$1,116 $966 $3,154 $3,739 
ノート13 リース
賃貸人であるSkyWater
2020年3月、SkyWaterは、顧客と契約を締結し、同社のミネソタ施設の一部を顧客の機器を使用してウエハを製造するために使用する権利に関するオペレーティングリースが含まれていました。オペレーティングリースから発生する売上高に関連する契約金額は、$21,000であり、見積もられたリース期間中に認識されています。
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目次
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総合財務諸表の注釈
(単位: 千ドル、株などの発行済株式と一株当たりのデータを除く)
4.5 年お客様が前払いし、預り売上高として記録されました。売上収益認識と運用リースの繰延売上高に関する詳細はNote 4を参照してください。 売上高 運用リースの売上認識および繰延売上高の詳細については、Note 4を参照してください。
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目次s
項目2.経営陣による財務状態と業績に関する討議
企業の財務状況と業績に関する以下の議論と分析は、この四半期報告書フォーム10-Qの他の場所に含まれている中間の要約連結財務諸表と関連ノート、および企業の監査済みの年次連結財務諸表と関連ノートと一緒に読まれるべきです。さらに、歴史的な財務情報に加えて、以下の議論には、会社の将来の業績や財務状況に影響を与える可能性があるイベントや財務トレンドに関する、企業の現在の期待、見積もり、および仮定を反映した前向きな見通しの声明が含まれています。実際の結果やイベントのタイミングは、企業の前向きな見通しの声明で議論されたり暗示されたりしている内容と大きく異なる場合があります。これは、「リスク要因」と「将来を見据えた声明」というセクションで説明されている要因を含む、企業の年次報告書書式10-kのここおよび他の場所に記載されている内容に起因する可能性があります。
SkyWaterは、2024年9月29日までの3か月間と2023年10月1日までの3か月間を、それぞれ2024年第3四半期と2023年第3四半期として参照しています。これらの3か月間はいずれも13週間を含んでいます。2024年9月29日までの9か月間と2023年10月1日までの9か月間は、それぞれ2024年第1四半期と2023年第1四半期として言及されています。これらの9か月間はいずれも39週間を含んでいます。この経営陣の議論と分析において提示されたすべての割合と比率は、それぞれの基礎データを千単位で使用して計算されました。それ以外の場合を除き、現在の期間の結果に関して特定されたすべての変化は、前年同期の結果との比較を表しています。
このセクションの目的に関して、「私たち」「我々」「私たちの」「SkyWater」という用語は、SkyWaterテクノロジー株式会社およびその子会社を指します。
概要
当社は、米国を拠点とし、独立したpure-playテクノロジーのファウンドリで、ミネソタの製造施設もしくはファブリケーション・ファシリティと呼ばれる施設からのadvanced半導体開発および製造サービス、およびフロリダの施設からのadvancedパッケージングサービスを提供しています。当社のテクノロジー・アズ・ア・サービス・モデルは、独自のテクノロジー、エンジニアリング能力、およびマイクロエレクトロニクス製造能力を活用し、お客様と共同でプロセス技術の知的財産（“IP”）を開発し、advancedテクノロジー・サービス（“ATS”）を通じて革新的なコンセプトを可能にする集積回路（“ICs”）ならびに関連するマイクロおよびナノテクノロジー応用の幅広いマイクロエレクトロニクス向けに提供しています。異なった技術開発サービスに加えて、成長市場向けICの大量生産をサポートしています。
当社が顧客に提供する半導体開発と製造サービスの組み合わせは、従来のファブからは提供されていないものです。さらに、米国に本社を置き、ディフェンスマイクロエレクトロニクス活動カテゴリー1Aの信頼された認証を持つ米国の純粋なテクノロジーファウンドリーであるという当社の地位は、顧客に独自で競争力のある利点を提供する能力に優位に立っていると考えています。これらの利点には、強化されたIPセキュリティの恩恵と米国国内の供給チェーンへの安全なアクセスが含まれます。
私たちは主に、(1) advanced compute、(2) 航空宇宙と防衛、(3) 自動車、(4) 生物医学、および(5) 産業における多様化し、高成長のエンドユーザーに焦点を当てています。開発と製造を単一の種類で行うことで、新たに開発したプロセスを迅速かつ効率的に、高収益の大量生産に移行し、製造を第三者工場に移すのにかかる時間を省略します。私たちのATSモデルを通じて、我々はエンドマーケットに直接役立つ、赤外画像、量子コンピューティングおよびセンシング用の超伝導IC、Rad-hard CMOS、集積フォトニクス、マイクロエレクトロメカニカルシステム（MEMS）、生物医学および画像アプリケーション、および進化したパッケージングなど、高度なソリューションを共同創造することに特化しています。当社のウエハーサービスには、エンドマーケット向けのシリコンベースのアナログおよびミックスドシグナルICの製造が含まれます。差別化されたアナログおよびCMOS市場に焦点を当てることで、長い製品ライフサイクルとコスト効率よりも性能を重視する要件をサポートし、ポートフォリオのIPを活用しています。
独立運営を開始する前、弊社のミネソタ工場は26年間、サイプレス セミコンダクター クorporation（以下、「サイプレス」という）が所有し運営していたキャプティブ製造施設でした。サイプレスのシステム、製造テクノロジー、プロセス開発能力を活用して、製品提供を進化させました。弊社は2017年に、サイプレスからの分離売却の一環としてOxbow Industries, LLCの系列会社によって買収され、独立企業となりました。2020年にサイプレスとの多年にわたるファウンドリーサービス契約が終了するまで、高い稼働率でファウンドリーを運営し、サイプレスから移管された顧客基盤を拡大・多様化するための航路を築きました。サイプレスは2020年にインフィニオン テクノロジーズ AGに買収されました。
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目次s
ビジネスおよび業績に影響を与える要因やトレンド
以下のトレンドや不確実要素が2024年および2023年の最初の9ヶ月間の財務パフォーマンスに影響を与えたか、将来の結果に影響を与える可能性があります。
•半導体業界やスカイウォーターには、半導体技術と製造業における景気循環や競争状況、合併・買収、政府の資金援助によって、独自の課題や機会が生まれます。
•2022年8月、アメリカは2022年の半導体製造と科学法（CHIPS法）を施行しました。これにより、アメリカは再びインセンティブと資金提供に焦点を当て、最新の半導体技術の開発と進歩を支援し、国内企業の製造能力をサポートし、主要な国内サプライチェーンを強化することを約束しました。CHIPS法では、アメリカ商務省にCHIPS法に基づく賞の執行を可能にする権限が与えられ、527億ドルがアメリカの半導体研究、開発、製造、および人材育成のために提供され、そのうち390億ドルは、半導体製造、組み立て、テスト、先端パッケージング、または研究開発用の国内施設や機器の建設、拡張、または近代化のための資金支援に充てられます。2023年12月、私たちはミネソタ工場での生産強化のための近代化や機器のアップグレードのために、アメリカ商務省のCHIPSプログラムオフィスにCHIPS法および科学法を通じて資金を申請しました。
その他、CHIPS法は、半導体チップ製造業者に対してインセンティブを提供し、2022年12月31日以降に稼働開始される半導体製造設備への投資に対して25%の製造投資クレジットを提供しています。2027年1月1日以前に建設が始まるもの。物件への投資は、その他の要件とともに、物件が半導体または半導体製造装置の製造を主たる目的とするhigh品質製造施設の稼働に欠かせない場合に25%のクレジットの対象となります。2024年10月に、私たちは、2023課税年に米国国内歳入庁から登録番号を受け取り、1,624ドルの返済可能な製造投資クレジットを連邦納税申告書で請求することができました。
•顧客資金による資本投資を、ビジネスモデルの成功の重要な要素と位置付けています。顧客が私たちの能力に投資し、将来の成長を牽引するテクノロジープラットフォームを開発できると期待しています。
•リボルバーと呼ばれるリボルビング・クレジット契約（下記および注記6で定義されているとおり）による当社の負債総額— 債務 暫定要約連結財務諸表（このファイリングに含まれています）、ミネソタ州の施設の土地と建物の売却およびリースバックから生じる資金調達（VIEファイナンスと呼びます）、製造工具やその他の機器の購入資金を調達するための機器貸し手との融資契約（ツールファイナンスローンと呼びます）、および貸し手から請求される対応する金利は、資本資金を維持するための重要な要素です。私たちのビジネスを成長させ続けることができます。
財務実績指標
当社のシニア管理チームは、ビジネス内で定期的に特定の主要財務パフォーマンス指標を定期的に見直しています。以下を含む：
•売上高、粗利益、および粗利率; および
•売上高、調整後EBITDA、売上高に対する調整後EBITDA率は、米国一般に受け入れられている会計原則に準拠していない財務指標です。調整後EBITDAと売上高に対する調整後EBITDA率は、我々の主要な営業成績を示す可能性があるものや、異なる業種間または同一業種内の企業間で広く異なる可能性のある特定アイテムを除外しています。非GAAP財務指標に関する情報については、「非GAAP財務指標」というタイトルのセクションを参照してください。
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目次s
業績
2024年第3四半期と2023年第3四半期を比較した場合
2024年第3四半期と2023年の運営結果に関連する特定の財務情報をまとめた表が以下に示されています。
第3四半期終了
パーセンテージ
Change
2024年9月29日2023年10月1日
(千単位で)
事業継続に関する財務諸表データ：
売上高$93,817 $71,624 31 %
売上高の原価73,582 57,477 (28)%
粗利益20,235 14,147 43 %
研究開発費用3,431 2,233 (54)%
事業運営費（一般および管理費）12,095 16,105 25 %
営業収益（損益）4,709 (4,191)コスト
利子費用1,988 2,507 21 %
所得税前利益（損失）2,721 (6,698)コスト
法人所得税費用（利益)
93 (96)(197)%
当期純利益2,628 (6,602)コスト
非支配株主に帰属する当期純利益を控除した純利益1,116 966 16 %
SkyWater Technology, Inc.に帰属する当期純利益（損失）$1,512 $(7,568)コスト
__________________
Nm - 意味がない
2024年の最初の9ヶ月を2023年の最初の9ヶ月と比較した場合
以下の表は、2024年の第1四半期および2023年の第1四半期に関する、会社の業績に関する一部の財務情報をまとめたものです。.
第1四半期末
パーセンテージ
Change
2024年9月29日2023年10月1日
(千単位で)
事業継続に関する財務諸表データ：
売上高$266,782 $207,529 29 %
売上高の原価216,453 160,247 (35)%
粗利益50,329 47,282 6 %
研究開発費用10,825 7,296 (48)%
事業運営費（一般および管理費）35,598 48,821 27 %
営業収益（損益）3,906 (8,835)コスト
利子費用6,859 7,928 13 %
所得税前損失(2,953)(16,763)82 %
法人所得税費用（利益)
7 (71)(110)%
最終損失(2,960)(16,692)82 %
非支配株主に帰属する当期純利益を控除した純利益3,154 3,739 (16)%
SkyWater Technology, Inc.に帰属する当期純損失$(6,114)$(20,431)70 %
__________________
Nm - 意味がない
30
目次s
売上高
2024年第3四半期の売上高は7160万ドルに対して9380万ドルであり、2220万ドル、または31%増加しました。2024年の最初の9か月間の売上高は20750万ドルに対して26680万ドルであり、5930万ドル、または29%増加しました。売上高の増加は、ATS開発売上高とツール売上高の増加によるものであり、一部がウエハーサービス売上高の減少によって相殺されました。
下の表は、2024年と2023年の第3四半期および最初の9か月のサービスタイプ別売上高を示しています:
第3四半期終了最初の9か月が終わりました
2024年9月29日2023年10月1日2024年9月29日2023年10月1日
(千単位)
ATS開発$56,390 $53,891 $179,244 $153,735 
ウエハーサービス6,718 14,490 22,490 49,079 
ATS開発とウエハーサービスの組み合わせ
63,108 53,891 201,734 202,814 
ツール30,709 3,243 65,048 4,715 
合計$93,817 $71,624 $266,782 $207,529 
ATS開発の売上高は2023年第3四半期から2024年第3四半期までに250万ドル、または5%増加しました。米国政府プログラムの持続的な勢いにより、国内半導体供給チェーンの強化とディフェンス産業基盤の強化に向け、売上高は610万ドル増加しました。この増加は、顧客の開発プログラムの段階の周期性に起因し、消費関連、クラウドコンピューティング、およびバイオヘルスエンドマーケットでそれぞれ150万ドル、120万ドル、70万ドル減少しました。
ATS開発の売上高は2023年の第一四半期から2024年の第一四半期までに2550万ドル、または17%増加しました。米国政府の計画における持続的な勢いが、国内の半導体供給チェーンを支援し、ディフェンス産業基盤を強化するため、3700万ドルの売上高増加をもたらしました。この増加は、消費関連、クラウドコンピューティング、バイオヘルスのエンドマーケットでそれぞれ550万ドル、480万ドル、160万ドルの減少が、お客様の開発プログラムの段階の周期性のため部分的に相殺されました。
2023年第3四半期から2024年第3四半期までのツールの売上高は2億7500万ドル増加し、2023年の第1四半期から2024年の第1四半期までの期間は6030万ドル増加しました。これは、お客様が我々のATS開発プログラムの能力を向上させるためのツールを取得するための投資の増加によるものです。
2023年第3四半期から2024年第3四半期まで、および2023年から2024年までの最初の9か月間のウェハーサービスの売上高は、主に自動車エンドマーケットでの活動の減少により、2023年第3四半期から2024年第3四半期までに780万ドル、または54%、2023年から2024年までの最初の9か月間に2660万ドル、または54%減少しました。これは、自動車顧客のエンドマーケットにおいて、在庫レベルの上昇と需要の緩和の結果です。
売上高の原価
売上原価は、2024年第3四半期に5750万ドルから7360万ドルに増加しました。この増加は、顧客のATS開発プログラム向上のために顧客の代理でツールを調達することにより、ツールの収益が増加したため、ツールの売上原価が2760万ドル増加したことに主に起因しています。また、お客様のプログラムが成長するにつれて提供される施設の拡張およびその他のサービスに関連するコストが370万ドル増加しました。これらの増加を部分的に相殺する要素としては、2024年第1四半期にお客様との契約変更によりプログラムの完了コストの見積もり額が減少し、プログラムが収益性を回復したため、当初認識された560万ドルのプログラム損失引当金の差し戻しによるメリット; 変数報酬費用が低かったための労務コストが80万ドル減少したこと; サイプレス社から2017年に取得した資産のステップアップ公正価値の減価償却が、2024年第1四半期に完全に減価償却されたことによる290万ドルの減少; 私たちのFab運営コストが250万ドル減少したこと; 契約の再交渉によるロイヤルティ率の改善に伴う70万ドルのロイヤリティ費用の減少; および改善された回収による債権負債費用の50万ドル減少が挙げられます。

2024年の最初の9ヵ月間、売上原価は2023年の最初の9ヵ月間の1億6020万ドルから2億1650万ドルに5620万ドル増加しました。この増加は、顧客のATS開発プログラムのためにツールを調達し、能力を向上させるために発生したツール売上の6000万ドル増加と、プログラムが成長するにつれて提供される設備拡張やその他のサービスに関連する1560万ドルの追加費用に主によるものです。これらの増加の一部を相殺するものとしては、労務費用の270万ドル減少（主に可変報酬費用の低下に起因する）、2024年第1四半期にシプレスから取得した資産のステップアップ公正価値の減価償却が完全に償却されたことによる830万ドルの減少、ツール売上増加に伴う追加費用
31
目次s
当社の優れた運営費；契約再交渉によるロイヤルティ費用が170万ドル減少し、回収方法の改善による貸倒れ費用が390万ドル減少しました。
研究開発費用
2024年第3四半期の研究開発費は、2023年第3四半期の$220万から$340万に増加しました。2024年の最初の9か月間における研究開発費は、2023年の最初の9か月間の$730万から$1080万に増加しました。これらの増加は、主にRH90およびS90プラットフォーム開発の取り組みの増加に起因します。
販売、一般管理費用
2024年第3四半期の売上総利益は、2013年第3四半期の1610万ドルから400万ドル減の1210万ドルに減少しました。主な要因は、2013年第4四半期にサービス契約を完了したことによる外部経営およびオペレーションのコンサルティングサービスが410万ドル減少し、未回収請求書の回収が改善されたことによる貸倒引当金が120万ドル減少したことです。
2024年の最初の9か月間において、売上総利益および一般管理費は2023年の最初の9か月間の4880万ドルから3560万ドルに減少しました。これは主に、2023年第4四半期にサービス契約を終了したことによる外部経営運営コンサルティングサービスの420万ドルの減少と、高齢請求書の回収改善による貸倒金320万ドルの削減に起因しています。
利子費用
2024年第3四半期の利子費用は、2023年第3四半期の$250万から$200万まで、主に2024年第3四半期のRevolverの未決済金額が、2023年第3四半期と比較して減少したために減少しました。
2024 年最初の 9 か月間、利子費用は、2024 年の最初の 9 か月間の revolver の未決済金額が 2023 年の最初の 9 か月間と比較して減少したため、$790万から $690万まで $100万減少しました。
所得税（利益）費用
2024年第3四半期の所得税費用は$100,000で、2023年第3四半期の所得税利益$100,000と比較しています。2024年第3四半期の有効所得税率は3.4%で、2023年第3四半期の有効所得税率1.4%と比較されています。2024年初めの9か月の所得税利益は$0で、2023年初めの9か月と同じくらいです。2024年初めの9か月の有効所得税率は(0.2)%であり、2023年初めの9か月の有効所得税率0.4%と比較されています。2024年第3四半期と2023年と初めの9か月の有効税率は、今後の期間でこれらの逆逆税資産を活用する能力を評価した結果、私たちの純逆延税資産に対して評価免除を適用するため、米国法定税率21%から主に異なります。
非支配持分に帰属する当期純利益
当期純利益は、2024年第3四半期に非支配株主に帰属する当期純利益が100万ドルから110万ドルに増加し、2023年第3四半期に370万ドルから2024年第9か月に320万ドルに減少しました。非支配株主に帰属する当期純利益は、当社が法的に権利または義務を有さない普通株主にとってVIE（変数利益権益体）を包括するOxbow Realty, LLC（「Oxbow Realty」）の当期純利益を示し、VIEの利益および損失に対する経済的利益を表しています。2024年第3四半期および2024年第9か月における非支配株主に帰属する当期純利益の増加および減少は、当期純利益におけるOxbow Realtyとの関連法人間リース取引による利息収入の認識と家賃値上げの効力発生のタイミングの相違に主に関連しています。詳細は財務諸表の11項に記載されている。 2023年1月5日、当社はLightning Silicon Technology, Inc.（LST）とTechnology License AgreementとAsset Purchase Agreement（「LST契約」と称する）を締結しました。LST契約により、当社は、有機モバイルディスプレイ採用有機発光ダイオード（OLED）テクノロジー関連の特許を含む特定の技術をライセンスし、2社の客戦略的部門への開発契約および徴収不能な売掛金をLSTに譲渡しました。技術ライセンス契約により、LSTが一定のマイルストーンを達成する場合、Kopinは特許を一部譲渡することになりますが、譲渡後、Kopinは技術のライセンスを受け取ることになります。LSTがKopinからライセンスを受けた技術を改良した場合、Kopinは一定の市場向けにその改良技術のライセンス料を受け取ることになります。Kopinは、LSTに追加の資金支援や援助を提供する義務を負いません。この取引の対価として、当社は、LSTに対して20.0％の株式を代表する18,000,000株の普通株式を受け取りました。当社はまた、ライセンス契約に基づく製品の単位販売高に基づくロイヤルティを受け取ることになります。この取引の結果、2022年に当社は、当社の有機発光ダイオード（OLED）製品の開発に使用された2つの営業貸与資産を発行しました。当社は、2023年12月30日現在、LST投資を0ドルで計上しています。この提出書類に含まれる中間連結財務諸表の注記11に記載されている。
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目次s
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
概要
ビジネス戦略を実行する能力は、流動性を維持し、Revolver（この提出書類に含まれる準中間連結財務諸表のNote 6で定義されている）およびその他の資金調達源にアクセスする能力に依存しています。 債務営業費用を削減しキャッシュフローを改善するため、支出の削減や人員の採用の遅れなど、具体的な対策を特定しています。そのような対策を講じる場合、新製品や技術への計画投資額を減額したり、ビジネスのさらなる拡大を中止する必要があるかもしれません。
さらに、追加の資本又は負債のリファイナンスを含む追加の資金調達を求めることができます。ただし、必要な際に追加の資金が利用可能であること、もしくは利用可能な場合には、私たちにとって受け入れ可能な条件で利用可能であることを保証することはできません。追加の資金にアクセスする能力は、私たちのコントロールを超えた多くの経済状況やその他の要因に依存しています。
この見積もりは、間違っている可能性のある仮定に基づいています。現在私たちには未知の多くの要因によって、事業計画が変更される可能性があります。
私たちは2024年9月29日現在、VIEが保有する現金を除く現金及び現金同等物で2010万ドル、Revolverの利用可能残高が7560万ドルありました。当社は、Loan Agreementの下で規定されている一定の流動性およびEBITDAのカバナントに従っています。これについては、「債務」の項で詳しく説明しています。
また、同社はCanaccord Jenuty社との株式流通契約（以下「契約」）に調印し、下場における「ATMプログラム」（以下「ATMプログラム」）に関する補足目論見書（以下「補充目論見書」）を提出したことも発表しました。
2024年の最初の9か月について、SkyWaterはATmプログラム（8項の定義に記載の通り）でシェアを売りませんでした。 株主資本 ATmプログラムの開始日から2024年の第3四半期まで、企業は累積でATmプログラムで250万株を1株あたり約$9.96の平均売却価格で売り、手数料や手数料を差し引いて約$1.2百万ドルを差し引いた約$25.1百万ドルの売り上げを叩き出しました。SkyWaterは純売り上げを回して、Revolverの支払いや事業資金に充てました。
資本支出
2024年と2023年の最初の9か月に、資産取得に約1億5800万ドルと450万ドルをそれぞれ投資しました。このうち、資産取得の大半は、ミネソタ施設の改善とフロリダのネオベーションセンターにおける先進のパッケージング能力の開発に関連し、またオックスボウリアルティー（当社の連結変動利益抵当権を有するVIE）によって実施された670万ドルの資産取得が含まれます。Revolverの現金残高と利用可能額を考えると、顧客の需要や当社が見込んでいる資本支出の残りの期間に必要な資金を確保できると予想しています。
2024年9月29日時点で、私たちには、2024年の残り期間中に現金および営業キャッシュフローによって支払う見込みのあるさまざまな予測された資本支出に関連する約750万ドルの契約義務があります。
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目次s
運転資本
歴史的に、私たちは現金、レボルバーで利用可能な資金、および株式セキュリティの売出益を利用して活動資金を調達してきました。将来、成長戦略、運転資金ニーズ、および資本支出を資金調達するために、追加の債務と株式調達に依存する必要があるかもしれません。これらの資金源が、次の少なくとも来る12ヶ月間の資金調達要件、戦略のサポート、運用資金、資本支出、リース義務を提供するのに十分であると信じています。ただし、将来の債務または株式調達を商業的に合理的な条件で十分に獲得できるかどうかは確定していません。
2024年9月29日時点で、弊社のリボルバーの未決済残高は2130万ドルであり、リボルバーの残余可能性は7560万ドルでした。2024年9月29日現在、リボルバーの適用財務契約に遵守しており、今後12か月間も適用財務契約に遵守する見込みです。
2024年および2023年の最初の9か月間に関して、当社の中間の簡易連結キャッシュフロー計算書から得られた一般的な情報を示す次の表が掲載されています。
第1四半期末
2024年9月29日2023年10月1日
(千単位で)
営業活動による正味現金流入金額
$19,739 $(21,662)
投資活動によるキャッシュフローの純流出$(15,792)$(4,476)
財務活動による純現金提供（使用）
$(1,645)$13,459 
現金及び現金同等物
2024年9月29日と2023年12月31日時点で、現金及び現金同等物はそれぞれ2070万ドルと1840万ドルありました。現金及び現金同等物の変化についての議論は以下にあります。
営業活動
営業活動からの現金流入は、私たちが提供するさまざまな商品とサービスに関連する運転資本の変化、および収益創出を支援するためのインフラ関連費用によって推進されます。運転資本は主に、売掛金、契約資産、支払い勘定、未払勘定、契約債務の変化に影響を受けます。これらはすべて、工場で行われる活動のタイミングや出来高の変化に一部相関し、影響を受けます。2024年の最初の9ヶ月間における営業活動からの純現金は、2023年の最初の9ヶ月間における営業活動で使用された2170万ドルから4140万ドル増加した1970万ドルでした。2024年の最初の9ヵ月間における営業活動からの現金増加は、次のような要因により推進されました：期間中の売掛金および契約資産の変化が2870万ドル増加し、未請求の作業に対する請求書のタイミングや顧客ミックスの向上による現金回収の改善の結果として、契約債務の変化が1500万ドル増加し、顧客支払いの受領時期や成果物の完了時期と関連して改善されました；2024年の最初の9ヶ月間における営業結果が2023年の最初の9ヶ月間と比較して1370万ドル改善しました；予備部品在庫の利用と消耗が増加したことから、期間中の在庫の変化が420万ドル増加しました。これは、以下によって部分的に相殺されました：ベンダーに支払う金額の支払いのタイミングと、前年のコンサルティングサービスと未払報酬の大量の債務に対する大幅な債務の支払いの変化により、期間中の未払露呈と支払い勘定の変化が1060万ドル減少しました；2017年にCypressから取得した資産の正当な価値の減価償却が2024年第1四半期に完全に減価償却されたことから、2024年の最初の9ヵ月間における減価償却費の840万ドル減少がありました；さらに、2024年の最初の9ヶ月間における不良債権費用の390万ドル減少がありました。
投資活動
資本支出への投資は、新たな市場や拡大する市場での売上高の成長を実現し、製品需要に対応し、製造業の効率と能力を向上させることを目的としています。2024年の最初の9ヶ月間における投資活動に使用された純現金額は、2023年の最初の9ヶ月間に比べて1580万ドルであり、開発と製造能力への投資を続けているため、450万ドルに比べ増加しています。2024年の最初の9ヶ月間における投資活動に使用された純現金額は、2023年の最初の9ヶ月間に比べて1130万ドル増加しました。主に、不動産および設備の購入額とソフトウェアおよびテクノロジーライセンスの購入額がそれぞれ1000万ドルと130万ドル増加したためです。設備および設備の購入の増加は、当社の連結VIEであるOxbow Realtyが2024年の最初の9ヶ月間に670万ドルを投資したことに起因しており、対照的に、2023年の最初の9ヶ月間にそのような投資がなかったことになります。顧客は引き続き当社の開発および生産能力に大規模な投資を行っており、これにより、成長計画を達成するために将来必要とされる資本投資額が減少しています。
34
目次s
財務活動
2024年の最初の9か月に資金調達活動からの現金フローは、2023年の最初の9か月に資金調達活動からの純現金使用額が$160万となり、純現金調達額が$1350万から減少した$1510万となりました。2024年の最初の9か月における資金調達活動からの現金フローの減少は、主に以下によって引き起こされました：ATmプログラムでの普通株式を発行していないため、ATmプログラムからの収入が2024年に$2040万減少しました；2024年の最初の9か月に受け取ったツール資金調達収入が$610万少なかったため、ファイナンスされたツールが少なくなりました；そして長期借入金の元利返済が$140万増加しました。これらの減少は、当社のリボルバーでの純返済が$1120万減少し、Oxbow Realtyが行った資本支出を資金調達するための非支配株主からの純出資が$140万増加したことで相殺されます。
35
目次s
債務
セール・リースバック取引
2020年、私たちはミネソタ州の施設の土地と建物を、主要株主の関連会社であるOxbow Realtyに、該当する取引費用150万ドルとOxbow Realtyに支払われた200万ドルの取引サービス手数料を差し引いた3,900万ドルで売却する契約を締結し、200万ドルの保証料を主要株主に支払いました。その後、Oxbow Realtyから土地と建物を20年間にわたって月額40万ドルの初期支払いでリースバックする契約を締結しました。毎月の支払い額は、リース期間中は毎年 2% 増額される場合があります。また、リースの条件に従って、毎月の準備金、保険、税金の支払いなど、「追加家賃」を構成する特定の慣習的な支払いを行う必要があります。私たちは引き続きこの物件に関わっているため、この取引は売却の失敗およびリースバックとして計上しています。売却失敗およびリースバック会計では、当社が土地と建物の所有者とみなされ、受け取った収益は財務上の義務として記録されます。Oxbow RealtyはVIEであり、私たちが主な受益者です（注記12に記載されているとおり） 変動持分法人 暫定要約連結財務諸表（このファイリングに含まれています）のうち、Oxbow Realtyの残高と結果を暫定要約連結財務諸表に統合します。したがって、この取引の影響は連結によって排除されます。
リボルビングクレジット契約
2022年12月28日、私たちはシエナ・レンディング・グループLLC（以下「シエナ」という）とのローン契約及び担保契約（以下「ローン契約」という）を締結しました。 ローン契約は、2025年12月28日が満期の回転式クレジット枠を最高で10000万ドルまで提供しております（以下「回転式クレジット」）。 会社は430万ドルの負債発行費用を負担し、ローン詰め替えの期間中に追加の利子費用として償却されます。 ローン契約に基づく借入は、請求された売掛金、契約資産、棚卸および設備に適用される指定された前進率の借入基準によって制限され、ローン契約で定められた様々な条件および制限に従います。 ローン契約は、契約資産および設備各々に適用される借入基準サブリミットも定めています。 特定の状況下で、シエナは時折、借入基準および/または最大回転施設額に対する準備金を設定および改訂することがあります。 2024年9月29日現在、9690万ドルの借入基準は1億ドルの借入限度額を下回り、2130万ドルの未決済借入により、回転式クレジットにおける残存可能額は7560万ドルとなりました。
ローン契約の下での借入金には、借入の種類に依存する金利がかかります。すなわち、期間担保オーバーナイトファイナンシングレート（「SOFR」）ローンまたはベースレートローンに、適用のマージンを加えたものです。期間SOFRローン金利は、適用日の1か月の実行期間のSOFRに基づく先行期間金利であり、年2.5%を最低限とします。ベースレートは、プライムレート、連邦基金金利に0.5%を加算したもの、年7.0%のうち最も高いものです。適用のマージンは、適用される割合であり、固定された利益率をもとに、期間SOFRローンに対して年5.25%から6.25%、ベースレートローンに対して年4.25%から5.25%までの範囲内で変動します。
ローン契約には、慣習的な表明および保証、財務およびその他の規約および条件が含まれています。一定の救済権を除き、ローン契約では、2023年4月30日を開始日として、前の12か月間について算出された最低$1000万のEBITDA（ローン契約で定義されているもの）が、各カレンダーの最終日に必要とされており、2023年4月30日を開始日として、前の12か月間について算出された$1500万を超える未資金化された資本支出を禁止し、翌月に最低固定チャージカバレッジ比率、過去12か月間ベースで測定され、流動性が$1500万未満の場合、1.00対1.00未満とする必要があります。さらに、ローン契約は、許可された債務以外の追加の負債を負う能力、担保権またはその他の担保（許可された債務に関連する担保を除く）、資産の売却またはその他の処分、他の実体との合併または統合、配当の支払いを含む一定の制限された支払いを行う能力に特定の制限を課しています。2024年9月29日時点で、当社はローン契約の全適用規約に遵守しており、今後12か月間にわたって該当する財務規約に遵守し続ける見通しです。
ローン契約にロックボックス条項があるため、未決済のローン残高は運転資金で支払われ、債務はU.S. GAAPに従って中間連結貸借対照表で短期負債として分類されます。
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ツール資金調達ローン
我々は、時折、製造ツールやその他の機器を購入するために、機器貸出業者との資金調達取引を行います。これらの契約は、しばしば売上債務譲渡リースバックの形で構築されており、リース契約には、当社が行使する意向のある期間末のバーゲン購入オプションが含まれています。これらの取引は、資産と債務計上を相殺させる失敗した売上債務譲渡リースバックとして処理し、機器貸出業者から受け取った収益は、当社の四半期短縮連結貸借対照表における資金調達債務として計上されます。ツールを稼働させる前に、機器貸出業者から受領した前受金は、当社の四半期短縮連結決算貸借対照表における短期融資として計上されます。融資を受けたツールを稼働させると、未払いの財務債務を機器貸出業者に返済するための融資契約が締結されます。融資契約の締結後、融資債務は長期負債と分類されます。機器貸出業者からの前受金は、それぞれ2024年9月29日と2023年12月31日時点でゼロと$3.8 millionでした。
契約上の義務
契約上の義務に関して、通常業務の範囲外で重要な変更はありません 財務状況および業績に関する経営陣による分析 - 主要な現金要件 2023年12月31日に終了した当該会計年度の年次報告書（フォーム10-k）に記載された項目7で開示されたものとは異なり、我々の資金要求の状況
新興成長企業および小規模報告会社ステータス
われわれは、2012年のジャンプスタート・アワ・ビジネス・スタートアップ法（「JOBS法」）の規定に基づき、「新興成長企業」として認定されています。新興成長企業である限り、その他の新興成長企業でない公開会社に適用されるさまざまな報告要件からの免除を利用することができます。これには、サーベインズ・オクスリー法のセクション404(b)の監査人による証明の要件を守る必要がない、定期報告書や委任状における重役報酬に関する開示要件の削減、重役報酬に関するアドバイザリー「ペイ・オン」投票を実施する義務の免除、および株主のゴールデンパラシュート報酬に関するアドバイザリー投票の要件からの免除が含まれます。
JOBS法はまた、私たちのような新興成長企業が、公開企業に適用される新しいまたは修正された会計基準に準拠するための延長移行期間を利用することを認めています。私たちは、新しいまたは修正された会計基準に準拠するための延長移行期間を利用することを選択しました。したがって、私たちも同様の新しいまたは修正された会計基準に準拠するその他の公開企業と同じ新しいまたは修正された会計基準の対象にはなりません。
私たちも「小規模報告会社」です。エマージング・グロース・カンパニー（新興成長企業）である資格を失った場合に小規模報告会社であるときは、特定の開示要件からの免除を引き続き利用することができます。具体的には、小規模報告会社として、年次報告書（Form 10-K）において監査済み財務諸表を直近2期分のみ提出することが選択可能であり、新興成長企業と同様に、小規模報告会社も経営幹部報酬に関する開示義務が削減されています。
重要な会計方針および見積り
米国公認会計原則（US GAAP）に従って当社の四半期連結財務諸表を作成する際には、将来の出来事についての仮定や見積もりを行い、資産、負債、売上高、費用、関連する開示に影響を与える判断を行う必要があります。当社は、歴史的経験、現在のトレンド、および当社が四半期連結財務諸表の作成時に関連性があると考えるその他の要因に基づいて、仮定、見積もり、および判断を行っています。定期的に、経営陣は会計方針、仮定、見積もり、および判断をレビューし、四半期連結財務諸表が公正に提示され、米国公認会計原則に適合していることを確認しています。ただし、将来の出来事およびその影響は確実に決定できないため、実際の結果は当社の仮定や見積もりと大きく異なる可能性があります。
経営陣は、売上高の認識、長期資産の評価、棚卸資産の評価、株式報酬、および所得税に関連する見積もりを含む、その他の見積もりを継続的に評価しています。私たちは、これらの見積もりと判断を、歴史的な経験および様々なその他の合理的であると信じられる要因に基づいて行います。その結果は、その資産や負債の簿価についての判断の基礎となり、他の情報源からは明らかではない資産や負債の簿価についての判断を行います。異なる仮定や状況のもとで、実際の結果がこれらの見積もりと大幅に異なることがあります。
2023年12月31日までの年次報告書に開示された重要な会計方針や見積もりに変更はありません。
最近の会計原則
最近採用された会計基準の説明については、この提出書類に含まれる中間連結財務諸表の注釈3を参照してください。   この提出書類に含まれる中間連結財務諸表の注釈3をご覧ください。
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非GAAP財務指標
当社の中間短縮連結財務諸表は米国公認会計基準（U.S. GAAP）に準拠して作成されています。米国公認会計基準（U.S. GAAP）に準拠して提示された中間短縮連結財務諸表を補完するために、付録の非GAAP財務指標が提供され、以下の表で調整されています。
当社は、補足的な非GAAP財務情報を提供し、当社の経営陣が定期的に評価して、米国GAAPの結果の補足情報として投資家に追加の洞察を提供しています。当社の経営陣は、利益、税金、減価償却費、および償却を行う前の利益（「EBITDA」）や調整後のEBITDAを使用して適切な経営決定を行い、戦略的計画を完成させ、年次予算を策定し、企業および経営パフォーマンスを評価しています。当社は、EBITDAと調整後のEBITDAが、投資家にとって有用なパフォーマンス指標であると考えています。なぜなら、これは当社のビジネスのトレンドを分析するための基準を提供し、我々のコアな運営結果を示すものではない可能性がある特定の項目を除外しているからです。非GAAP財務指標の使用は、比較可能な米国GAAPの指標よりも代替手段として考慮されるべきではないと考えます。さらに、これらの非GAAP財務指標は米国GAAPに準拠して決定されていないため、当社を含む他の会社、企業の非GAAP財務指標を異なる方法で計算する可能性があります。その結果、このForm 10-Q第三四半期報告書に示される非GAAP財務指標は、他社が提示する同様の指標と直接比較できない場合があります。
調整後のEBITDA
調整後のEBITDAは、米国の経済原則に従って決定された財務指標ではありません。当社は、調整後のEBITDAを当期純利益（損失）、利子費用、法人税（益金）、償却費および減価償却費、株式報酬、ネットインカムに非支配的利益が含まれる、ビジネストランスフォーメーションコスト、経営トランジション費用、解雇費用、退職金分離及びその他の退職慰労金の費用、およびCHIPS法専門家手数料を含むと見なさない連結会社に帰する当期純利益のコストを示します。
調整後のEBITDAは、当社の投資家にとって有用な業績指標と考えています。これは、財務手法や資本構造を考慮せずに、他社と比較して当社の運営業績を効果的に評価することを可能にします。業種によっては、課金方法や方針、資産の簿価、資本構造、資産取得方法によって、当該項目が大幅に異なることがあるため、これらの項目は、当社の純利益に含まれるまたは含まれない調整後EBITDAを決定する際に除外します。調整後のEBITDAは、米国GAAPに準拠して決定された純（損失）利益よりも有意義ではない代替手段とみなされるべきではありません。調整後のEBITDAから除外される特定の項目は、企業の費用対資本と税制、耐償却資産の歴史的コストなどの財務業績を理解し評価する上で重要な部品であるため、調整後のEBITDAに反映されていない点に留意すべきです。調整後のEBITDAの提示は、結果が調整後のEBITDAから除外された項目に影響を受けないことを示していると解釈されるべきではありません。将来の決算期には、このような項目を除外する場合があり、これらの除外された項目に類似する収入および費用が発生する可能性があります。そこで、非GAAPプレゼンテーションにおいてこれらの項目とその他の類似する項目を除外することは、これらの項目が一過性または異例であることを意味するものであると解釈されるべきではない、明示的に指示されていない限り。
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以下の表は、当期純利益から調整後のEBITDAへの調整を示しており、米国GAAPに従って計算および提示された当社の最も直接的な財務指標です。
第3四半期終了第1四半期末
2023年9月29日,
2024		10月1日,
2023		2023年9月29日,
2024		10月1日,
2023
(千単位で)
SkyWater Technology, Inc.に帰属する当期純利益（損失）$1,512 $(7,568)$(6,114)$(20,431)
利子費用1,988 2,507 6,859 7,928 
所得税（利益）費用
93 (96)7 (71)
減価償却費および償却費
4,166 7,092 13,295 21,651 
EBITDA7,759 1,935 14,047 9,077 
株式報酬費用 (1)
2,018 1,853 6,105 5,673 
経営移行費用 (2)
97 — 761 835 
ビジネス変革に関する費用（3）
— 3,522 — 6,022 
CHIPS法の専門家への料金（4）
— — — 1,320 
非支配株主に帰属する当期純利益（5）1,116 966 3,154 3,739 
調整後のEBITDA$10,990 $8,276 $24,067 $26,666 
__________________
(1)現金以外の株式報酬費用を表します。
(2)製造、販売、マーケティング、および運営リーダーシップチームの再編に関連する解雇、分離、その他の終了手当のコストを表します。
(3)自動化と業務効率の改善に焦点を当てた長期変革活動に関連する経費を表し、プロジェクトベースの経営コンサルティング料金も含まれます。
(4)当社のCHIPS法案申請プロセスに関連するプロジェクトベースの専門家料金を表します。
(5)調整後EBITDA財務指標における株主への当期純利益（損失）に利子費用が追加されるため、当期純利益に準じた非支配株主持分の当期純利益を代表するものは、ミネソタ州ブルーミントンの運営施設の土地と建物を購入する目的で設立されたVIEに起因しています。当該VIEがSkyWaterに請求する利子に由来するため、VIEが非支配株主に帰属する当期純利益も当該利子を補うために加算します。
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項目3.市場リスクに関する数量的および定性的開示
市場リスクは、市場金利や価格の不利な変化から生じる損失のリスクです。現在、当社の市場リスクは、適用される市場金利の変動による当社の債務の公正価値に対する潜在的な変化に関連しています。将来、当社の市場リスク露出は一般的には、通常のビジネスプロセスに起因するリスクに限定されるでしょう。なぜなら、我々は投機的で非営業的な取引を行いませんし、金融商品やデリバティブ取引を売買目的で利用することもありません。
クレジットリスク
私たちが信用リスクにさらされる可能性のある金融商品は、現金及び現金同等物、売掛金、および契約資産です。現金残高は、時折、連邦保険制限を超えることがあります。私たちは口座を保有する金融機関の財務状況を監視しており、そのような口座で損失を経験していません。取引債権と契約資産に関するお客様の財務状況について継続的な信用評価を行っています。通常、販売条件として担保は必要ありません。信用損失の備えが必要かどうかを検討する際、現在の市況およびその他の要因に基づいています。
金利リスク
2024年9月29日時点で、変数金利のかかる当社のリボルバーの未払残高は2130万ドルでした。2024年9月29日時点で、適用されている金利は10.6%でした。2024年9月29日時点での当社のリボルバーの未払残高に基づき、金利が100ベーシスポイント上昇すると、年間の利息費が20万ドル増加します。
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項目4.統制と手順
開示管理および手順の評価
私たちは、証券取引法（1934年の「取引所法」）に基づき提出または提出する報告書に開示すべき情報が、証券取引委員会の規則と書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が私たちの最高経営責任者（主要経営責任者）および主要財務財務担当者（主要財務および会計責任者）を含む我々の経営陣に適切に蓄積および通知され、開示に関する適時な決定を可能にするように設計された開示管理および手続きを維持しています。
当社の経営陣は、当社の最高経営責任者および最高財務責任者、すなわち、それぞれ当社の主要執行責任者および主要財務会計責任者による参加を受け、私たちの開示管理および手続き（取引所法第13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている）の有効性を評価しました。 2024年9月29日現在。私たちの開示管理および手続きの評価に基づき、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、以下に述べる財務報告に関する内部統制の重要な欠陥により、2024年9月29日現在の開示管理および手続きが効果的ではないと結論付けました。
この事実を考慮して、当社の経営陣は追加の分析、調整、およびその他の決算後手続きを実施しており、財務報告の内部統制における実質的な弱点にも関わらず、2024年9月29日および2023年12月31日の当社の中間抄閉決算貸借対照表、2024年9月29日および2023年10月1日終了の3か月および9か月間の関連する中間抄閉決算損益計算書、株主資本、およびキャッシュ・フローは、本フォーム10-Qに記載されたこれらの四半期報告で提示された期間の当社の財務状況、業績およびキャッシュ・フローを、適合する決算基準に従い、すべての重要な点で公正に示していると結論付けています。
以前報告された主要な弱点
項目9Aで開示されている通り。 内部統制および手順 2023年12月31日を終了する年の10-k形式の年次報告書で、COSOフレームワークのControls Activityコンポーネントおよび収益会計プロセスに関連する財務報告の内部統制において重大な弱点が特定され、2024年9月29日現在まで是正されていません。重要な弱点とは、財務報告の内部統制における欠陥、または欠陥の組み合わせであり、年次または中間の財務諸表の重大な誤記が適切な時期に防止または検出されない可能性が合理的にあるということ。
是正計画
第9A項で開示されている。 内部統制および手順 2023年12月31日に終了した当社の年次報告書（Form 10-k）によると、2023会計年度には、コントロールアクティビティーズ要素の実質的な弱点および当社の売上高会計プロセスを是正するために新しいコントロールを導入し、既存のコントロールを強化するための措置が講じられました。これらの措置は、2023会計年度全体を通じてこれらのコントロールの持続的な実行を証明しなかった時系列で完了しました。COSOフレームワークのコントロールアクティビティーズ要素および当社の売上高会計プロセスの実質的な弱点の是正には、2024会計年度において内部統制の設計および運用効果のさらなる検証とテストが必要となります。これらの実質的な弱点の是正のために、経営陣は2023会計年度に導入または強化されたプロセスレベルと情報技術のコントロールの実行を2024会計年度を通じて維持する予定です。我々は、我々が講じている措置がこれらの実質的な弱点を是正することができるかどうかを結論することができません。我々が当社の是正計画を完了し、これらのコントロールの効果を検証するためのテストを実施するまで。
私たちがCOSOフレームワークのコントロールアクティビティの部品と売上会計プロセスにおける重大な弱点につながったコントロール欠陥を評価し、是正する作業を続ける中で、追加の措置や時間が必要であること、コントロール欠陥を解決するためには修正や調整が必要であることが判断される可能性があります。COSOフレームワークのコントロールアクティビティの部品と売上会計プロセスの重大な弱点は、2023年度に実施または強化されたコントロールが十分な期間運用され、管理がテストを通じてこれらのコントロールが効果的に運用されていると判断するまで、是正されたとは見なされません。
財務報告内部統制に関する変更はありませんでした。この報告書でカバーされる期間については、財務報告内部統制に重大な影響を与える、または重大な影響を与える可能性がある変更はありませんでした。
2024年9月29日に終了した3か月および9か月間にわたる期間中、財務報告に関する当社の内部統制に変更はありませんでした。これらの変更は、当社の財務報告に実質的な影響を及ぼす可能性がある、または実質的な影響を及ぼす可能性が合理的に考えられるものではありません。
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第II部 その他の情報
項目1.法的手続き

現在、私たちは、ビジネス、運営成績、キャッシュフロー、財務状況に重大な悪影響を及ぼすと考える訴訟に参加していません。
項目1A.リスク要因
この四半期報告書（Form 10-Q）は、年次報告書（Form 10-K）の第1項A「リスク要因」に含まれるリスク要因とともにお読みください。2023年12月31日までの我々の年次報告書（Form 10-K）に掲載された「リスク要因」という見出しの下で開示されたリスク要因には、重要な変更はありません。
項目2. 株式の非登録売買及び資金の使途
なし。
項目3. 上位証券に対する債務不履行
なし。
項目4. 鉱山安全開示
該当なし。
項目5. その他の情報
(c) 2024年9月29日までの3か月間、当社の取締役または16条の役員はいませんでした。 採用しました または 解除しましたKohl's Corporation Annual Incentive Planが2024年3月25日に修正され再訂正され、当社の現行報告書8-Kの展示物10.1に参照されています。
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アイテム 6.展示品
以下は、この報告書の一部として提出または提供された全セクターの展示物のリストです:
展示
番号		説明
3.1
3.2
31.1
31.2
32.1*
32.2*
101.INSインラインXBRLインスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルに表示されません
101.SCHXBRLタクソノミ拡張スキーマ文書
101.CALXBRLタクソノミ拡張計算リンクベース文書
101.DEFXBRLタキソノミ拡張定義リンクベース文書
101.LABXBRLタキソノミ拡張ラベルリンクベース文書
101.PREXBRLタキソノミ拡張プレゼンテーションリンクベース文書
104カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で構成され、エキシビット101に含まれる）
__________________
* 本四半期報告書の一部として添付される本展示書32.1および本展示書32.2は、1934年改正証券取引法第18条の目的のために「提出されたもの」と見なされ、除外されるものであり、登録者が明示的に参照した範囲で提出されたものとみなされます。
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署名
証券取引法の要件に基づき、当該報告書を正式に署名するよう指示された者が代理として署名したものである。
SkyWater Technology, Inc.
日付: 2024年11月7日署名:Thomas Sonderman
Thomas Sonderman
最高経営責任者
（主要経営責任者）
署名:
/s/ Steve Manko
Steve Manko
最高財務責任者
（主要財務責任者及び主要会計責任者）

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