展示99.1
indie Semiconductorは第2024四半期の成長期待を上回る サード 第4四半期を加速指南する2024年成長予測
•2024年第3四半期の売上高5400万ドル、シーケンシャルで3.1%増、Non-GAAP粗利率は50.4% Q4 2024売上高は中間地点の5800万ドルで、シーケンシャルで7%以上増加する予想
•Q4 2024売上高は中間地点の5800万ドルで、シーケンシャルで7%以上増加する予想
•Expands Strategic Backlog to $71億, up from $63億last year, driven by strong ADAS design-win momentum
ALISO VIEJO, Calif. – November 7, 2024 – indie Semiconductor, Inc. (Nasdaq: INDI), an automotive solutions innovator, today announced third quarter results for the period ended September 30, 2024. Third quarter 2024 revenue increased 3.1% sequentially to $5400万, above the mid-point of the outlook with Non-GAAP gross margin up sequentially to 50.4 percent. On a GAAP basis, third quarter 2024 operating loss was $4990万 compared to $13620万 a year ago. Non-GAAP operating loss for the third quarter of 2024 was $1680万, versus $1300万 during the same period last year. Third quarter 2024 GAAP loss per share was $0.28, while Non-GAAP loss per share was $0.09.
“indie exceeded consensus revenue forecasts in Q3, despite the persisting near-term challenges impacting the automotive industry" said Donald McClymont, indie's co-founder and chief executive officer. “Crucially, the market for indie’s innovative portfolio remains strong, driven by the long-term catalysts of advanced driver-assistance systems (ADAS), in-cabin user experience and electrification, consistent with the 12% year-over-year increase in our strategic backlog to $71億. Our continued design-win momentum has been broad across our extensive product portfolio, particularly in vision and radar, which now comprise over 72% of our strategic backlog. Delivering class-leading solutions and support to our global OEm and Tier 1 customer base ensures that indie remains well-positioned to capture significant value in the rapidly growing automotive semiconductor market opportunity.”
ビジネスのハイライト
•Expanded strategic backlog to $71億, driven by new ADAS program wins
•2025年の出荷量に向けて、顧客の同一規制要件での主力ADASプログラムは計画通りです
•LiDAR光学エンジンおよびフォトニクスモジュールプログラムの設計受託を確保しました
•リーディング中国OEmであるAvatr12 EVのビジョンプロセッサの設計受託を獲得しました
•中国のXiaomi、Avatr、BYD、およびLi Autoのモデルで環境光デザイン受託を拡大しました
•高性能カスタムネットワークソリューションを大手北米EVメーカーに複数勝ち取りました
2024年第4四半期の展望
一部の情報がGAAPとの調整を行うための必要な情報が予測が困難であり、制御できない未来のイベントに依存しているため、合理的な努力なしに入手できないため、当社は非GAAPベースでのガイダンスのみ提供しています。非GAAP財務指標の使用に関するさらなる議論については、このリリースのヘッダーのキャプション「非GAAP財務指標の使用に関する議論」を参照してください
「2024年第4四半期について、中間点においてindieの売上高が前期比7％以上増加することを期待しています。Raja Bal氏、indieの最高財務責任者は述べました。「indieの新しい電波探知とビジョン製品に対する持続的な強い設計受託活動を基に、2025年以降も業界をリードする成長軌道に戻ることを予期しています」
indieの2024年第3四半期の会議通話
indie Semiconductorは、本日午後5時（東部時間）に第3四半期の2024年の業績と事業展望についてアナリストとの会議通話を開催します。 インターネット経由で会議通話を聴くには、indieのウェブサイトの投資家ページの「Financials」タブにアクセスしてください。 電話を通じて会議通話を聴くには、国内は1-(877) 451-6152、国際は(201) 389-0879までおかけください。会議ID：13747703。
会議のリプレイは2024年11月7日午後9時から2024年11月21日午前11時59分まで、indieのウェブサイトの投資家ページの「Financials」タブ、または(844) 512-2921（国内）、(412) 317-6671（国際）への電話にてご利用いただけます。リプレイPinナンバー：13747703。
indieについて
indieは、カリフォルニア州アリソ・ビエホに本社を置き、次世代の半導体、フォトニクス、およびソフトウェアプラットフォームで自動車革命を推進しています。ADAS、キャビン内ユーザーエクスペリエンス、および電動化アプリケーションのために革新的で高性能かつ省エネ技術の開発に注力しています。当社のミックスシグナルSoCは、電探、LiDAR、超音波、コンピュータビジョンにわたるエッジセンサを可能にし、埋め込みシステム制御、電力管理、およびインターフェイスソリューションは、キャビン内エクスペリエンスを変革し、ますます自動化された電動車両を加速させます。世界的な革新者として、Tier 1パートナーに認定され、当社のソリューションは世界中の主要な自動車OEMで見つけることができます。
詳細はwww.indiesemi.com でご覧ください。
本リリースには、米国証券取引委員会法（以下、「1934年修正法」）第21条Eに基づく前向き見通しが含まれています。これらの前向き見通しには、米国のプライベート証券訴訟改革法の安全な港湾規定に基づくものが含まれます。これらの記述は、「will」、「expects」、「anticipates」、「future」、「intends」、「plans、「believes」、「estimates」、「potential」、「continue」、「ongoing」、「targets」、「guidance」などの用語で識別できます。当社は、米国証券取引委員会（「SEC」）への定期報告、株主向け年次報告書、プレスリリースおよびその他の書面および当社の役員、取締役、または従業員が第三者に対して口頭で前向きな発言を行う場合があります。当社の信念および期待に関する記述を含む商品価格の金融情報ではないすべての記述は、特定の収入または費用の影響によって歪められる可能性のある当社の事業における要因、リスク、および不確実性が関連しており、これにより実際の結果は前向きな記述と異なる可能性があります。このような要因やリスクには、当社の目標および戦略、将来のビジネス開発、財務状況および事業運営の結果、中国における信用産業およびオンライン融資市場の期待される成長、当社のマーケットプレイス商品およびサービスに対する需要と市場受容性、当社のマーケットプレイスにおいて借手および投資家を引き付ける能力、および競争他社の業界、および企業の構造、業界、および関連する公庫の方針に関するものがあります規制。これらとその他のリスク、不確実性、または要因に関する詳細情報は、SECへの当社の提出書類に含まれています。この発表で提供される情報は、この発表の日付時点での情報です。当社は、適用法に従って必要な場合を除き、このような情報を更新することはありません。
このコミュニケーションには「将来を見据えた声明」（米国証券取引法（改正第21条E、1934年）および証券法（改正第27A、1933年）の意味の範囲を含む）が含まれています。 そのような声明は「おそらく結果が発生するでしょう」、「期待する」、「予測する」、「見積もる」、「信じる」、「意図する」、「計画する」、「プロジェクトする」、「見通し」、「すべきである」、「できる」、「かもしれない」や同様の意味を持つ言葉によって識別され、ただし、弊社の将来の事業および財務パフォーマンス、見通しに関する声明、戦略的バックログとデザインウィンの勢い、自動車業界の状況、弊社の製品ポートフォリオ市場に対する期待、売上高成長のガイダンスに関する期待、および2025年以降に業界をリードする成長トラジェクトリーに戻るとの私たちの信念を含むものに限定されません。 このような将来を見据えた声明は、弊社の経営陣の現在の信念と期待に基づいており、本質的に重大なビジネス、経済、競争関連の不確実性や状況に直面しており、予測が困難であり、一般的に管理のコントロールを超えています。 実際の結果やイベントのタイミングは、そのような将来を見据えた声明に含まれる結果と大きく異なる場合があります。 2024年2月29日にSECに提出された2023年12月31日の決算報告書で以前に開示された要因に加えて、SECに提出された当社のその他の公開報告（それらの中で指摘されている「リスクファクター」を含む）に先立って開示された要因の中で、次の要因、およびその他の要因が、将来の結果およびイベントのタイミングが、将来を見据えた声明で表明された予想結果や他の期待と実質的に異なる原因となる可能性があります：マクロ経済状況、インフレ、利上げおよびクレジットや金融市場の変動の影響；ウクライナおよび中東での継続的な紛争の影響、受託製造と外部調達チェーンへの依存および半導体や製造能力の入手可能性；競合製品と価格競争圧；競争的入札選考プロセスの勝利と追加のデザインウィンの達成能力；最近行った買収の影響、および今後行う可能性のあるその他の買収、取得した事業を成功裏に統合し、予想された利点が完全に実現されないか、期待されるよりも長い時間を要するリスク；新製品および強化製品の開発、マーケティング、受け入れのための能力および新技術および市場への展開能力；貿易制限と貿易緊張；および対象マーケットでの政治的または経済的不安定。 本プレスリリースに含まれるすべての将来を見据えた声明は、先行する警告的な記述通りに明示的に有効です。
投資家は、このプレスリリースに記載された将来を見据えた声明に過度の依存を置かないように注意を喚起されます。ここで述べられている情報は、本日時点でのみ有効です。私たちは、この発表またはその他の公開書類に示された将来を見据えた声明を、新しい情報、将来の出来事またはその他の理由によって更新する意図や義務を決して果たすことはないと明確に否定します。法律で義務付けられている場合を除き。
また、ここに含まれる戦略的なバックログの見積もりは、次の10年以内に製品注文から認識する売上高を表しています。戦略的なバックログの見積もりにはかなりの判断が必要であり、現在の管理陣の顧客および第三者の契約に関する評価、および関連売上高が次の10年以内に実現可能であると我々が信じる場合にのみ、関連売上高の認識を行う見込みの契約の更新または期待されるデザインの獲得から収益が構成されます。 我々の戦略的なバックログ見積もりの前提が合理的であると考えているものの、これらは保証ではなく、戦略的なバックログ見積もりに反映されている売上高を認識できることを保証することはできません。実際の売上高が戦略的なバックログに反映されている金額よりも少なくなる要因がいくつかあります。お客様または第三者パートナーは、私たちのテクノロジーとは無関係な理由で、合併、財務状況の変化、製品または開発サイクルの変更、業種または地理的な状況の変化など、さまざまな理由で契約を再交渉または取消しする可能性があります。顧客の契約で指定された商品やサービスの開発または提供に遅れが発生することがあり、競争入札選定プロセスに勝利できないか、予定の期限内にまたは全くデザインを獲得できない可能性があります。したがって、戦略的なバックログに含まれる契約、更新、または期待されるデザインの獲得が実際に指定された売上高を生み出すかどうかについて保証することはできません。さらに、戦略的なバックログの見積もりは運用指標であるため、これらの見積もりは米国一般に受け入れられた会計原則（GAAP）財務指標と同じレベルの内部審査や管理が必要とされているわけではありません。
報道関係者からのお問い合わせ
media@indiesemi.com
投資家関係
ir@indiesemi.com
#indieSemi_Earnings
INDIE SEMICONDUCTOR, INC.
プレリミナリー簡約合併損益計算書
（株式及び一株当たり金額以外、千ドル単位）
(未監査)
| 終了した三ヶ月間 9月30日, | 終了した9か月間 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 売上高: | |||||||||||||||||||||||
| 商品の売上高 | 51,285 | 53,363 | 148,872 | 132,471 | |||||||||||||||||||
| 契約売上高 | 2,680 | 7,113 | 9,801 | 20,565 | |||||||||||||||||||
| 合計売上高 | 53,965 | 60,476 | 158,673 | 153,036 | |||||||||||||||||||
| 営業費用： | |||||||||||||||||||||||
| 売上原価（cogs） | 32,730 | 35,187 | 93,060 | 91,370 | |||||||||||||||||||
| 研究開発 | 45,968 | 41,594 | 136,858 | 120,226 | |||||||||||||||||||
| 販売、一般管理費用 | 20,848 | 19,841 | 60,617 | 55,292 | |||||||||||||||||||
| リストラ費用 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| 営業費用合計 | 103,868 | 96,622 | 294,857 | 266,888 | |||||||||||||||||||
| 営業損失 | (49,903) | (36,146) | (136,184) | (113,852) | |||||||||||||||||||
| その他の収益（費用）純額： | |||||||||||||||||||||||
| 利息収入 | 994 | 1,858 | 3,379 | 6,147 | |||||||||||||||||||
| 利子費用 | (2,180) | (2,242) | (6,420) | (6,534) | |||||||||||||||||||
| ウォランツの公正価値の変動による利益（損失） | — | 15,660 | — | (6,626) | |||||||||||||||||||
| 取得関連保留金及び関連保留条件の公正価値変動による利益（損失） | (4,523) | 3,535 | 28,167 | 4,208 | |||||||||||||||||||
| その他収益(費用) | 702 | (692) | (98) | (263) | |||||||||||||||||||
| その他の収支（損失）合計 | (5,007) | 18,119 | 25,028 | (3,068) | |||||||||||||||||||
| 税引前純損失 | (54,910) | (18,027) | (111,156) | (116,920) | |||||||||||||||||||
| 所得税負担（引当） | 315 | (650) | 1,338 | 2,714 | |||||||||||||||||||
| 最終損失 | (54,595) | (18,677) | (109,818) | (114,206) | |||||||||||||||||||
| 非支配株主に帰属する純損失 | (4,913) | (1,580) | (9,797) | (11,236) | |||||||||||||||||||
| indie Semiconductor, Inc.に帰属する当期純損失 | (49,682) | (17,097) | (100,021) | (102,970) | |||||||||||||||||||
| 普通株式に帰属する当期純損失（ベーシック） | (49,682) | (17,097) | (100,021) | (102,970) | |||||||||||||||||||
| 普通株式に帰属する当期純損失（希薄化後） | (49,682) | (17,097) | (100,021) | (102,970) | |||||||||||||||||||
| 普通株式に帰属する一株当たり当期純損失（ベーシック） | $ | (0.28) | $ | (0.12) | $ | (0.58) | $ | (0.73) | |||||||||||||||
| 普通株式に帰属する一株当たり当期純損失（希薄化後） | $ | (0.28) | $ | (0.12) | $ | (0.58) | $ | (0.73) | |||||||||||||||
| 基本的な普通株式の希薄化後の加重平均発行株数 | 179,491,349 | 146,962,717 | 171,449,437 | 140,198,899 | |||||||||||||||||||
| 希薄化後の加重平均発行株数 | 179,491,349 | 146,962,717 | 171,449,437 | 140,198,899 | |||||||||||||||||||
INDIE SEMICONDUCTOR, INC.
775,687
（千円単位）
(未監査)
| 2024年9月30日 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| 資産 | |||||||||||
| 流動資産: | |||||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | 96,897 | $ | 151,678 | |||||||
| 制限付き現金 | 10,300 | — | |||||||||
| 売掛金の純額 | 56,163 | 63,602 | |||||||||
| 棚卸高、純額 | 52,157 | 33,141 | |||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | 25,300 | 23,399 | |||||||||
| 流動資産合計 | 240,817 | 271,820 | |||||||||
| 有形固定資産、正味額 | 34,677 | 26,966 | |||||||||
| 無形資産、純額 | 222,659 | 208,134 | |||||||||
| のれん | 275,417 | 295,096 | |||||||||
| 運用リース契約に基づく資産 | 16,902 | 13,790 | |||||||||
| その他の資産や預金 | 6,989 | 3,070 | |||||||||
| 総資産 | $ | 797,461 | $ | 818,876 | |||||||
| 負債および株主資本 | |||||||||||
| 支払調整 | $ | 26,021 | $ | 18,405 | |||||||
| 支払調整勘定 | 7,656 | 6,621 | |||||||||
コンティンジェント・コンシデレーション | 21,548 | 83,903 | |||||||||
| 発生利息およびその他流動負債 | 20,700 | 21,411 | |||||||||
| 無形資産契約 pass liability | 5,875 | 4,429 | |||||||||
| 流動的債務 | 19,081 | 4,106 | |||||||||
| 流動負債合計 | 100,881 | 138,875 | |||||||||
| 長期借金（流動負債より控除済み） | 157,537 | 156,735 | |||||||||
| 無形資産契約 pass liability 現在部 pass | 13,688 | — | |||||||||
| 繰延税金負債（非流動） | 17,052 | 13,696 | |||||||||
| 運転賃借負債（非流動負債） | 15,541 | 10,850 | |||||||||
| その他の長期負債 | 3,959 | 21,695 | |||||||||
| 負債合計 | $ | 308,658 | $ | 341,851 | |||||||
| コミットメント及び事態に関する注記 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 优先股 | $ | — | $ | — | |||||||
| A類普通株式 | 18 | 16 | |||||||||
| Class Vの普通株式 | 2 | 2 | |||||||||
| 追加の資本金 | 928,552 | 813,742 | |||||||||
| 累積欠損 | (461,462) | (361,441) | |||||||||
| その他の総合損失 | (8,546) | (6,170) | |||||||||
| インディの株主資本 | 458,564 | 446,149 | |||||||||
| 非支配持分 | 30,239 | 30,876 | |||||||||
| 株主資本合計 | 488,803 | 477,025 | |||||||||
| 負債及び株主資本の合計 | $ | 797,461 | $ | 818,876 | |||||||
INDIE SEMICONDUCTOR, INC.
売上高の前提非GAAP指標とGAAPとの調整
(未監査)
GAAPとは、米国公認会計原則に従って提示される財務情報を指します。このプレスリリースには、証券取引委員会によって制定された規制Gで定義される非GAAP財務指標が含まれています。 私たちは、非GAAP財務指標の提示が投資家に有用な補完的な情報を提供すると考えています。非GAAP財務指標の提示は、GAAPに準拠して準備された結果と独立したものとして考えるべきではないものです。
当社の準備状況GAAPと非GAAPの指標との調整は以下の通りです（千単位、株および株当たり金額を除く）:
| 終了した三ヶ月間 9月30日, | 終了した9か月間 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 非GAAP総利益率の計算: | |||||||||||||||||||||||
| GAAP売上高 | $ | 53,965 | $ | 60,476 | $ | 158,673 | $ | 153,036 | |||||||||||||||
| GAAP売上原価 | 32,730 | 35,187 | 93,060 | 91,370 | |||||||||||||||||||
| 買収関連費用 | (475) | (438) | (694) | (5,984) | |||||||||||||||||||
| 無形資産の摘早償却 | (5,129) | (4,643) | (12,591) | (10,929) | |||||||||||||||||||
| 在庫コストの再調整 | — | (1,365) | (145) | (1,365) | |||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | (360) | (113) | (848) | (249) | |||||||||||||||||||
| 非GAAP粗利益 | $ | 27,199 | $ | 31,848 | $ | 79,891 | $ | 80,193 | |||||||||||||||
| 非GAAP粗利率 | 50.4 | % | 52.7 | % | 50.3 | % | 52.4 | % | |||||||||||||||
| 終了した三ヶ月間 9月30日, | 終了した9か月間 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 非GAAP営業損失の計算: | |||||||||||||||||||||||
| 営業損失 (GAAP) | $ | (49,903) | $ | (36,146) | $ | (136,184) | $ | (113,852) | |||||||||||||||
| 関連費およびその他の非継続的プロフェッショナル費用 | 2,195 | (1,685) | 3,948 | 10,879 | |||||||||||||||||||
| 無形資産の摘早償却 | 8,118 | 10,633 | 19,859 | 17,732 | |||||||||||||||||||
| 在庫コストの再調整 | — | 1,365 | 145 | 1,365 | |||||||||||||||||||
| シェアベースの報酬 | 18,455 | 12,793 | 56,739 | 37,711 | |||||||||||||||||||
| リストラ費用 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAPによる営業損失 | $ | (16,813) | $ | (13,040) | $ | (51,171) | $ | (46,165) | |||||||||||||||
| 終了した三ヶ月間 9月30日, | 終了した9か月間 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 非GAAP純損失の計算： | |||||||||||||||||||||||
| 最終損失 | $ | (54,595) | $ | (18,677) | $ | (109,818) | $ | (114,206) | |||||||||||||||
| 買収関連およびその他の一時的な専門的費用 | 2,195 | (1,685) | 3,948 | 10,879 | |||||||||||||||||||
| 無形資産の摘早償却 | 8,118 | 10,633 | 19,859 | 17,732 | |||||||||||||||||||
| 在庫コストの再調整 | — | 1,365 | 145 | 1,365 | |||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | 18,455 | 12,793 | 56,739 | 37,711 | |||||||||||||||||||
| リストラ費用 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| ワラントの公正価値変動による（利益）損失 | — | (15,660) | — | 6,626 | |||||||||||||||||||
| 引当金の変動による（利益）損失および買収関連の留保金による（利益）損失 | 4,523 | (3,535) | (28,167) | (4,208) | |||||||||||||||||||
| その他収益(費用) | (702) | 692 | 98 | 263 | |||||||||||||||||||
| 無形利息費用 | 260 | 222 | 775 | 721 | |||||||||||||||||||
| 法人税（収益）負担 | (315) | 650 | (1,338) | (2,714) | |||||||||||||||||||
| 非GAAPによる純損失 | $ | (17,739) | $ | (13,202) | $ | (53,437) | $ | (45,831) | |||||||||||||||
| 終了した三ヶ月間 9月30日, | 終了した9か月間 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 非GAAP EBITDAの計算： | |||||||||||||||||||||||
| 最終損失 | $ | (54,595) | $ | (18,677) | $ | (109,818) | $ | (114,206) | |||||||||||||||
| 利息収入 | (994) | (1,858) | (3,379) | (6,147) | |||||||||||||||||||
| 利子費用 | 2,180 | 2,242 | 6,420 | 6,534 | |||||||||||||||||||
| （ウォーラントの公正価値の変動による利益）損失 | — | (15,660) | — | 6,626 | |||||||||||||||||||
| 譲渡代金の公正価値の変動による（利益）損失および取得に関連する手付金 | 4,523 | (3,535) | (28,167) | (4,208) | |||||||||||||||||||
| その他 (収益) 費用 | (702) | 692 | 98 | 263 | |||||||||||||||||||
| 法人税（負担）所得 | (315) | 650 | (1,338) | (2,714) | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 10,117 | 957 | 24,816 | 11,478 | |||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | 18,455 | 12,793 | 56,739 | 37,711 | |||||||||||||||||||
| 在庫コストの再調整 | — | 1,365 | 145 | 1,365 | |||||||||||||||||||
| 取得に関連するその他の非継続的な専門家費用 | 2,195 | (1,685) | 3,948 | 10,879 | |||||||||||||||||||
| リストラ費用 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| 非米国会計基準EBITDA | $ | (14,814) | $ | (22,716) | $ | (46,214) | $ | (52,419) | |||||||||||||||
| 2024年9月30日終了の3か月間 | |||||
| 非GAAP株数の計算： | |||||
| 普通株式A類の加重平均数 - 基本 | 179,491,349 | ||||
| 普通株式V類の加重平均数 - 基本 | 18,044,328 | ||||
| エスクロー株 | 1,725,000 | ||||
| TeraXion未行使オプション | 631,942 | ||||
| 非GAAP株数 | 199,892,619 | ||||
| 非GAAPによる純損失 | $ | (17,739) | |||
| 非GAAPによる1株当たりの純損失 | $ | (0.09) | |||
非GAAP財務指標の使用に関する議論
当社の収益公表には、米国一般会計原則（GAAP）に従って計算されていない以下の財務指標のいくつかまたはすべてが含まれています：(i) 非GAAP粗利益と粗利率、(ii) 非GAAP営業損失、(iii) 非GAAP当期純損失、(iv) 非GAAP EBITDA、(v) 非GAAP発行済株式数、(vi) 非GAAP当期純損失と(vii) 非GAAP一株当たりの当期純損失。上記の表に示されているように、当該非GAAP財務指標は、各非GAAP財務指標に最も直接比較可能なGAAP財務指標から特定の費用およびその他の項目を除外することにより導出しています。経営陣はこれらの非GAAP財務指標を使用して、営業業績を評価し、過去の期間や他社と比較すること、運営上の決定を行うこと、将来の期間に向けて予測を行うこと、そして報酬プログラムの下での支払いを判断することがあります。これらの非GAAP財務指標は、特定の費用やその他の項目を除外することにより、経営陣が信じるところによると、現在の事業と前期や競合他社との比較を困難にし、続く業務のトレンドを隠すか、将来の期間に対する予測を改善するために、私たちの継続的事業の運営結果とトレンドを理解し評価するための追加手段を提供します。
当社は投資家に、継続的な事業運営からの収益を生成する能力の変化を密接に監視し理解することが重要と考え、非GAAP粗利益と粗利率、非GAAP営業損失、非GAAP当期純損失および非GAAP一株当たりの当期純損失を提供しています。これらの非GAAP財務指標は、投資家に、歴史的な運営業績を評価し、トレンドを特定するための追加手段を提供し、期間間での運営業績を評価するための追加手段を提供し、当社の運用結果を競合他社と比較するための手段を容易にする方法と信じています。さらに、これらの非GAAP財務指標により、(i) 事業統合に関連するその他の非繰り返し専門家費用（事業統合に関連するその他の非繰り返し専門家手数料および法的費用、見なされる報酬費用および変動対象事前物件に関連して認識された費用）、(ii) 事業統合に関連する無形資産と特定のライセンス権の減価償却、(iii) 在庫コストの再調整、(iv) ウォランティの公正価値の変動に関連して認識された利益または損失、関連会社による契約対象の公算額の保持および通貨選定契約からの未実現の利益または損失、(v) 債務割引および発行費用の償却に関連する非現金利子費用、(vi) 指定株式ベースの報酬、および(vii) 法人税の利益（費用）の影響を除外すれば、全体的な運営業務の財務実績を評価することができると信じています。これらの非GAAP財務指標を開示することは、財務報告の透明性を高め、複雑な財務業績指標についての投資家に追加の明確さを提供するものと考えています。
ビジネスの売上原価や粗利率のGAAP基準は報告しておらず、契約収入に関連する一部の費用は発生時に費用計上され、研究開発費に含まれるため、売上原価には計上されません。これらの費用を区別することが不可能であるため。最も関連性の高いGAAP財務指標からの非GAAP粗利益は、GAAPの売上原価から（取得関連やその他の非繰り返しの専門支出や株式報酬を調整したものを）差し引くことによって導出し、GAAP売上高から導出し合致させます。非GAAP営業損失は、GAAP営業損失から（i）取得関連やその他の非繰り返しの専門支出（取得関連またはその他の非繰り返しの専門手数料や法律費用、考慮される報酬費用、条件付き精算責任の変更に関連して認識される経費を含む）を除外し、（ii）取得に関連する無形資産および特定のライセンス権の償却、（iii）棚卸資産コストの再調整、および（iv）株式報酬を除外して計算されます。非GAAP当期純利益は、GAAP当期純利益（損失）から（i）取得関連およびその他の非繰り返しの専門支出（取得関連や非繰り返しの専門手数料や法的経費、考慮される報酬費用、条件付き精算責任の変更に関連して認識される費用を含む）を除外し、（ii）取得に関連する無形資産および特定のライセンス権の償却、（iii）棚卸資産コストの再調整、（iv）公正価値の変動に関連して認識される利益または損失、indieによって発行された条件付き精算、取得に関連する保留金および通貨ヘッジ契約に関連する未実現された利益または損失、（v）債務割引および発行費用の償却に関連する現金以外の利子費用、（vi）株式報酬、および（vii）所得税負担（収益）を除外して計算されます。非GAAP EBITDAは、GAAP当期純利益（損失）から（i）取得関連やその他の非繰り返しの専門支出（取得関連や非繰り返しの専門手数料や法的経費、考慮される報酬費用、条件付き精算責任の変更に関連して認識される費用を含む）を除外し、（ii）取得に関連する無形資産および特定のライセンス権の償却、（iii）固定資産の減価償却、（iv）棚卸資産コストの再調整、（v）公正価値の変動に関連して認識される利益または損失、indieによって発行された条件付き精算、取得に関連する保留金、通貨ヘッジ契約に関連する未実現された
通貨ヘッジ契約による利益または損失、(vi)債務割引償却および発行費に関連する非現金利子費用、(vii)株式報酬、および(viii)法人税の利益（費用）。 非GAAP株式数は、(i)加重平均クラスA普通株式、(ii)少数株主が保有する加重平均クラスV普通株式、これらはクラスA普通株式に交換可能である、(iii)執行シェアおよび(iv)TeraXion買収の一環として発行された行使権のないオプションを追加することによって算出されます。 非GAAP一株当たり純損失は、非GAAP純損失を非GAAP株式数で割ることによって算出されます。
上記で特定された項目を各該当する非GAAP財務指標から除外します。 所定の理由に基づき、各除外項目について以下に設定された理由により、それらの除外品目について述べます。
買収に関連するその他の一時的な専門家費用 - 例えば、該当する場合には、取得した在庫の売却時に発生した公正価値課金、特定のサプライヤーとの一時的な在庫コストの特定のリアライメントによる売上原価への会計上の影響、買収に関連する専門家料および法的費用、そして一時的な非繰り返しのその他の専門家費用が含まれます。 これらの費用は、経営陣が運営上の意思決定をする際に考慮されないため、事業の将来的な業務とは直接的な関係がないと我々は信じており、そのような費用を含めることによって、そのような費用や逆転が発生した期間における我々の継続的な業務のパフォーマンスを必ずしも反映していないと考えます。
償却費 - 取得した無形資産と特定のライセンス権の償却費に関連します。
減価償却費 - 在庫品および機器のすべての減価償却費に関連します。
在庫コストの再調整 - COVID中に導入されたサプライヤー割当プレミアムに関連し、現在当社の在庫原価に組み込まれていますが、今後は廃止されます。 このプレミアムの影響は非繰り返しと見なされ、したがって、経営陣がビジネスの継続的なパフォーマンスを評価する際に考慮されておらず、将来のビジネス運営のパフォーマンスを反映していないとされます。
株式報酬－私たちの従業員に付与される株式報酬に関連する非現金報酬費用（現金報酬のかわりに付与される場合を含む）および従業員の株取引に関連する雇用主税。これらの費用は経営陣が営業上の決定を行う際に考慮されず、そのような費用は将来のビジネス運営と直接的な相関関係を持たない。
再編成費用－会社が運営の再編成に伴って負担する一時的な費用であり、主に労働力削減、施設およびその他の購買に関する費用に関連する。
公正価値の変動による利益（損失）－これらの調整は、（1）経営陣が営業上の決定を行う際に考慮されず、（2）経営陣の直接的な管理下にない、（3）そのような費用が認識された期間における当社の継続的な業務のパフォーマンスを必ずしも反映しておらず、（4）ピア企業のパフォーマンス間の比較をより信頼性の低いものにする。
非現金金利費用－債務割引および発行費用の償却に関連する費用であり、（1）これらの費用は財務決定に関連して経営陣が検討する際に考慮されず、（2）これらは一般的に非現金費用を反映している。
所得税負担（収益）－現在期の税金払い戻し（支払い）につながらない推定所得税負担（収益）に関連しています。
提示される非GAAP財務指標は単独で考慮されるべきではなく、各非GAAP財務指標に最も直接関連する当該GAAP財務指標の代替手段ではありません。投資家は、これらの非GAAP財務指標に過度な依存を置かないように警告され、経営陣が当該非GAAP財務指標に到達するために行った調整を慎重に検討するように求められます。非GAAP財務指標は、一部の投資家が当社の営業パフォーマンスや継続的なビジネスパフォーマンスを評価する際に重要と考える一部の費用を除外する場合があるため、分析ツールとしての価値が限定される可能性があります。さらに、異なる企業間での比較を行う目的において、非GAAP財務指標は限定的な価値を持つ傾向があります。
企業は、非GAAP財務指標が一貫した会計規則や原則に基づいていないため、類似の名称の非GAAP財務指標を異なる方法で計算する可能性があります。
2023年第4四半期から、経営陣は非GAAP EBITDAを追加し、従来の非GAAP財務指標から非継続的、不規則および一時的な項目を除外します。非GAAP EBITDAは、GAAP当期純利益（損失）から（i）買収関連およびその他の一時的な経費（買収関連またはその他の一時的な専門家の経費や法的経費、移転された報酬経費および連動する考慮事項義務の変更に関連する費用を含む）、（ii）買収関連無形資産および特定のライセンス権の償却、（iii）有形固定資産の減価償却、（iv）在庫コストの再調整、（v）ワラントの公正価値の変動に関連する計上益または損失、独立主体が発行する連動条件、取得に関連する保証保留金および通貨選定契約からの未実現された利益または損失、（vi）債務割引および発行費用の償却に関連する非現金利息費用、（vii）株式報酬、および（viii）所得税特典（費用）を除外して計算されます。
開示に前向きの見通しとして非GAAP財務指標（非GAAP EBITDAの前向きの見通しを含む）が含まれている場合、これらの指標は、投資家に提供する理由（上記の理由に基づいて）と同様に、過去の基準に基づいて投資家に提供されます。前向きの非GAAP指標の調整表を提供することが一般的にできないのは、前向きのこのような非GAAP指標の合理的な見通しを行うために必要な一部の情報が予測や見積もりが難しく、予測不能または当事者の支配を超える将来のイベントに依存する場合があるためであり、不合理な努力を要する情報がないためです。そのようなイベントには、我々のGAAP有効税率の予期せぬ変更、固定資産、在庫、無形資産、またはの評価減損に関連する一回性の費用、買収関連およびその他の一時的な専門家の費用、予期しない決済、利益、損失、および損失、および運営継続を反映しないその他の予期しない項目が含まれます。当社の財務業績に関する、GAAPおよび非GAAPの両方の前向きの見積もりは、実際の結果と大きく異なる可能性があり、事実として依存されるべきではありません。