附录99.1
indie Semiconductor超出第四季度2024年的增长预期。 第三个季度 指引第四季度加速增长，2024年第四季度。
•交付2024年第三季度收入为5400万美元，按季上涨3.1%，非GAAP毛利率为50.4%。 在中点位58.0百万美元，引导2024年第四季度收入按季增长逾7%。
•引导2024年第四季度收入在58.0百万美元的中点以上按季增长超过7%。
•Expands Strategic Backlog to $71亿, up from $63亿last year, driven by strong ADAS design-win momentum
ALISO VIEJO, Calif. – November 7, 2024 – indie Semiconductor, Inc. (Nasdaq: INDI), an automotive solutions innovator, today announced third quarter results for the period ended September 30, 2024. Third quarter 2024 revenue increased 3.1% sequentially to $5400万, above the mid-point of the outlook with Non-GAAP gross margin up sequentially to 50.4 percent. On a GAAP basis, third quarter 2024 operating loss was $4990万 compared to $13620万 a year ago. Non-GAAP operating loss for the third quarter of 2024 was $1680万, versus $1300万 during the same period last year. Third quarter 2024 GAAP loss per share was $0.28, while Non-GAAP loss per share was $0.09.
“indie exceeded consensus revenue forecasts in Q3, despite the persisting near-term challenges impacting the automotive industry" said Donald McClymont, indie's co-founder and chief executive officer. “Crucially, the market for indie’s innovative portfolio remains strong, driven by the long-term catalysts of advanced driver-assistance systems (ADAS), in-cabin user experience and electrification, consistent with the 12% year-over-year increase in our strategic backlog to $71亿. Our continued design-win momentum has been broad across our extensive product portfolio, particularly in vision and radar, which now comprise over 72% of our strategic backlog. Delivering class-leading solutions and support to our global OEm and Tier 1 customer base ensures that indie remains well-positioned to capture significant value in the rapidly growing automotive semiconductor market opportunity.”
业务亮点
•Expanded strategic backlog to $71亿, driven by new ADAS program wins
•客户同类型产品的旗舰ADAS方案，预计2025年成交量将如期出货。
•为LiDAR光学引擎和光子模组计划确保了设计胜利。
•在领先的中国原厂，Avatr12 EV中，取得了视觉处理器的设计胜利。
•在中国跨越小米、Avatr、比亚迪和理想汽车型号，扩展环境照明的设计胜利。
•为一家大型北美电动车制造商，以高性能定制网络解决方案获得多个胜利。
2024年第四季展望
我们仅提供非GAAP基础的指引，因为要将这些结果和指引与GAAP调和所需的某些信息难以估计，并取决于我们无法控制的未来事件，因此在不合理的努力下无法获得。请参考本次发布中标题为“关于使用非GAAP财务指标的讨论”以进一步讨论我们使用非GAAP数据的情况。
“到2024年第四季度，我们预计indie的收入将在中点处按照超过7％的速度逐步增长，再次超越行业水准。”indie的财务长Raja Bal说，“基于indie新雷达和视觉产品持续强劲的设计胜利活动，我们预计在2025年及以后回归到我们行业领先的增长轨道。”
indie’s Q3 2024 Conference Call
indie Semiconductor will host a conference call with analysts to discuss its third quarter 2024 results and business outlook today at 5:00 p.m. Eastern time. To listen to the conference call via the Internet, please go to the Financials tab on the Investors page of indie’s website. To listen to the conference call via telephone, please call 1-(877) 451-6152 (domestic) or (201) 389-0879 (international), Conference ID: 13747703.
A replay of the conference call will be available beginning at 9:00 p.m. Eastern time on November 7, 2024 until 11:59 p.m. Eastern time on November 21, 2024 under the Financials tab on the Investors page of indie’s website, or by calling (844) 512-2921 (domestic) or (412) 317-6671 (international), Replay Pin Number: 13747703.
About indie
Headquartered in Aliso Viejo, CA, indie is empowering the automotive revolution with next generation semiconductors, photonics and software platforms. We focus on developing innovative, high-performance and energy-efficient technology for ADAS, in-cabin user experience and electrification applications. Our mixed-signal SoCs enable edge sensors spanning Radar, LiDAR, Ultrasound, and Computer Vision, while our embedded system control, power management and interfacing solutions transform the in-cabin experience and accelerate increasingly automated and electrified vehicles. As a global innovator, we are an approved vendor to Tier 1 partners and our solutions can be found in marquee automotive OEMs worldwide.
Please visit us at www.indiesemi.com to learn more.
安全港声明
This communication contains “forward-looking statements” (including within the meaning of Section 21E of the United States Securities Exchange Act of 1934, as amended, and Section 27A of the Securities Act of 1933, as amended). Such statements can be identified by words such as “will likely result,” “expect,” “anticipate,” “estimate,” “believe,” “intend,” “plan,” “project,” “outlook,” “should,” “could,” “may” or words of similar meaning and include, but are not limited to, statements regarding our future business and financial performance and prospects, including expectations regarding our strategic backlog and design win momentum, conditions of the automotive industry and our belief regarding the market for our product portfolio, expectations regarding our guidance for top line growth and our belief that we are on track to return to industry-leading growth trajectory in 2025 and beyond. Such forward-looking statements are based upon the current beliefs and expectations of our management and are inherently subject to significant business, economic and competitive uncertainties and contingencies, many of which are difficult to predict and generally beyond our control. Actual results and the timing of events may differ materially from the results included in such forward-looking statements. In addition to the factors previously disclosed in our Annual Report on Form 10-k for the fiscal year ended December 31, 2023 filed with the SEC on February 29, 2024 and in our other public reports filed with the SEC (including those identified under “Risk Factors” therein), the following factors, among others, could cause actual results and the timing of events to differ materially from the anticipated results or other expectations expressed in the forward-looking statements: macroeconomic conditions, including inflation, rising interest rates and volatility in the credit and financial markets; the impacts of the ongoing conflicts in Ukraine and the Middle East, our reliance on contract manufacturing and outsourced supply chain and the availability of semiconductors and manufacturing capacity; competitive products and pricing pressures; our ability to win competitive bid selection processes and achieve additional design wins; the impact of recent acquisitions made and any other acquisitions we may make, including our ability to successfully integrate acquired businesses and risks that the anticipated benefits of any acquisitions may not be fully realized or take longer to realize than expected; our ability to develop, market and gain acceptance for new and enhanced products and expand into new technologies and markets; trade restrictions and trade tensions; and political or economic instability in our target markets. All forward-looking statements in this press release are expressly qualified in their entirety by the foregoing cautionary statements.
投资者应谨慎，不应过分依赖本新闻稿中的前瞻性声明，此处所述资讯仅于特定日期后有效。我们不会进行更新，并明确声明，除非受法律所要求，否则不打算也没有义务更新本公告中或我们其他公开提交的任何前瞻性声明，不论是因为新资讯、未来事件或其他原因。
此外，我们在此包含的战略性积压估计代表我们预计在未来十年内从产品订单中预期认可的收入。我们对战略性积压的估计需要做出重大判断，并基于许多假设，包括管理层截至估计日期存在的客户和第三方合同的当前评估，以及来自预期合同续约和/或预期设计胜利的收入，只要我们认为相关收入在未来十年内是可以实现的。虽然我们认为支撑我们战略性积压估计的假设是合理的，但这并非保证，我们无法保证能够认可战略性积压估计中反映的收入。许多因素可能导致实际收入低于战略性积压中反映的金额。我们的客户或第三方合作伙伴可能因多种原因尝试重新谈判或终止合同，包括合并、其财务状况的变化、与我们技术无关的产品或开发周期的变更，或其所在行业或地理位置的经济状况的普遍变化，我们可能在客户合同指定的产品或服务的开发或交付方面遇到延迟，或者我们可能无法按照目前预期的时间表赢得竞争性竞标选择过程或获得额外的设计胜利，或者根本无法获得。因此，无法保证战略积压中包含的合同、续约或预期的设计胜利实际上能够产生指定的收入。此外，由于战略积压估计是运营指标，因此这些估计不需要接受与美国通用会计准则（“GAAP”）财务措施相同水准的内部审查或控制。
媒体查询
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投资者关系
ir@indiesemi.com
#indieSemi_Earnings
INDIE SEMICONDUCTOR, INC.
经营总表初步综合营运报表
(金额以千计算，除股份和每股金额外)
(未经查核)
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | 九个月结束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入: | |||||||||||||||||||||||
| 产品销售额 | 51,285 | 53,363 | 148,872 | 132,471 | |||||||||||||||||||
| 合同收入 | 2,680 | 7,113 | 9,801 | 20,565 | |||||||||||||||||||
| 营业总收入 | 53,965 | 60,476 | 158,673 | 153,036 | |||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||
| 营业成本 | 32,730 | 35,187 | 93,060 | 91,370 | |||||||||||||||||||
| 研发费用 | 45,968 | 41,594 | 136,858 | 120,226 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般及管理费用 | 20,848 | 19,841 | 60,617 | 55,292 | |||||||||||||||||||
| 重组成本 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| 营业费用总计 | 103,868 | 96,622 | 294,857 | 266,888 | |||||||||||||||||||
| 营运亏损 | (49,903) | (36,146) | (136,184) | (113,852) | |||||||||||||||||||
| 其他收益（支出），净额： | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 994 | 1,858 | 3,379 | 6,147 | |||||||||||||||||||
| 利息费用 | (2,180) | (2,242) | (6,420) | (6,534) | |||||||||||||||||||
| 认股权变动公允价值之收益(亏损) | — | 15,660 | — | (6,626) | |||||||||||||||||||
| 根据公允价值变动计算之有条件考虑及并购相关保留款之收益(损失) | (4,523) | 3,535 | 28,167 | 4,208 | |||||||||||||||||||
| 其他收益（费用） | 702 | (692) | (98) | (263) | |||||||||||||||||||
| 全部其他收益（损失），净 | (5,007) | 18,119 | 25,028 | (3,068) | |||||||||||||||||||
| 收入税前净损失 | (54,910) | (18,027) | (111,156) | (116,920) | |||||||||||||||||||
| 所得税利益（准备） | 315 | (650) | 1,338 | 2,714 | |||||||||||||||||||
| 净损失 | (54,595) | (18,677) | (109,818) | (114,206) | |||||||||||||||||||
| 扣除非控制权益净损失 | (4,913) | (1,580) | (9,797) | (11,236) | |||||||||||||||||||
| 归因于Indie Semiconductor, Inc.的净亏损。 | (49,682) | (17,097) | (100,021) | (102,970) | |||||||||||||||||||
| 归属于普通股的净亏损—基本。 | (49,682) | (17,097) | (100,021) | (102,970) | |||||||||||||||||||
| 归属于普通股的净亏损—稀释。 | (49,682) | (17,097) | (100,021) | (102,970) | |||||||||||||||||||
| 每股归属于普通股的净亏损—基本。 | $ | (0.28) | $ | (0.12) | $ | (0.58) | $ | (0.73) | |||||||||||||||
| 每股归属于普通股的净亏损—稀释。 | $ | (0.28) | $ | (0.12) | $ | (0.58) | $ | (0.73) | |||||||||||||||
| 基本加权平均普通股股份数 | 179,491,349 | 146,962,717 | 171,449,437 | 140,198,899 | |||||||||||||||||||
| 期间加权平均普通股股份数-稀释后 | 179,491,349 | 146,962,717 | 171,449,437 | 140,198,899 | |||||||||||||||||||
INDIE SEMICONDUCTOR, INC.
初步简明综合资产负债表
（数字以千为单位）
(未经查核)
| 2024年9月30日 | 12月31日， 2023 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产: | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 96,897 | $ | 151,678 | |||||||
| 限制性现金 | 10,300 | — | |||||||||
| 应收帐款净额 | 56,163 | 63,602 | |||||||||
| 存货，净额 | 52,157 | 33,141 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 25,300 | 23,399 | |||||||||
| 全部流动资产 | 240,817 | 271,820 | |||||||||
| 物业及设备，扣除折旧后净值 | 34,677 | 26,966 | |||||||||
| 无形资产，扣除累计摊销 | 222,659 | 208,134 | |||||||||
| 商誉 | 275,417 | 295,096 | |||||||||
| 营运租赁权使用资产 | 16,902 | 13,790 | |||||||||
| 其他资产和存款 | 6,989 | 3,070 | |||||||||
| 资产总额 | $ | 797,461 | $ | 818,876 | |||||||
| 负债及股东权益 | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 26,021 | $ | 18,405 | |||||||
| 应计薪酬负债 | 7,656 | 6,621 | |||||||||
待价考量 | 21,548 | 83,903 | |||||||||
| 应计费用及其他流动负债 | 20,700 | 21,411 | |||||||||
| 无形资产合同责任 | 5,875 | 4,429 | |||||||||
| 当前债务义务 | 19,081 | 4,106 | |||||||||
| 流动负债合计 | 100,881 | 138,875 | |||||||||
| 长期负债，除了当期部分净额 | 157,537 | 156,735 | |||||||||
| 无形资产合同责任，减去当前部分 | 13,688 | — | |||||||||
| 递延税债务，非流动资产 | 17,052 | 13,696 | |||||||||
| 非流动营业租赁负债 | 15,541 | 10,850 | |||||||||
| 其他长期负债 | 3,959 | 21,695 | |||||||||
| 总负债 | $ | 308,658 | $ | 341,851 | |||||||
| 合约和可能负债 | |||||||||||
| 股东权益 | |||||||||||
| 优先股 | $ | — | $ | — | |||||||
| A类普通股 | 18 | 16 | |||||||||
| 五等股 | 2 | 2 | |||||||||
| 资本公积额额外增资 | 928,552 | 813,742 | |||||||||
| 累积亏损 | (461,462) | (361,441) | |||||||||
| 累积其他全面损失 | (8,546) | (6,170) | |||||||||
| indie的股东权益 | 458,564 | 446,149 | |||||||||
| 非控制权益 | 30,239 | 30,876 | |||||||||
| 股东权益总额 | 488,803 | 477,025 | |||||||||
| 负债总额及股东权益合计 | $ | 797,461 | $ | 818,876 | |||||||
INDIE SEMICONDUCTOR, INC.
初步非通用会计措施与通用会计沟通
(未经查核)
通用会计准则指符合美国通用会计准则的财务信息。本新闻稿包括非通用会计财务措施，根据证券交易委员会制定的G规定所界定。 我们认为我们对非通用会计财务措施的呈现为投资者提供了有用的补充信息。非通用会计财务措施的呈现并非意味著要单独考虑或作为依据通用会计准则准备的结果的替代。
我们初步通用会计到非通用会计措施的调解如下（以千为单位，除股份和每股金额外）：
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | 九个月结束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 非通用会计原则毛利率计算： | |||||||||||||||||||||||
| 通用会计营业收入 | $ | 53,965 | $ | 60,476 | $ | 158,673 | $ | 153,036 | |||||||||||||||
| 通用会计营业成本 | 32,730 | 35,187 | 93,060 | 91,370 | |||||||||||||||||||
| 收购相关费用 | (475) | (438) | (694) | (5,984) | |||||||||||||||||||
| 营业无形资产摊销 | (5,129) | (4,643) | (12,591) | (10,929) | |||||||||||||||||||
| 存货成本重整 | — | (1,365) | (145) | (1,365) | |||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 | (360) | (113) | (848) | (249) | |||||||||||||||||||
| 非通用会计准则的毛利润 | $ | 27,199 | $ | 31,848 | $ | 79,891 | $ | 80,193 | |||||||||||||||
| 非依照普通会计准则计算的毛利率 | 50.4 | % | 52.7 | % | 50.3 | % | 52.4 | % | |||||||||||||||
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | 九个月结束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 非通用会计损失的计算： | |||||||||||||||||||||||
| 经营损失按照GAAP | $ | (49,903) | $ | (36,146) | $ | (136,184) | $ | (113,852) | |||||||||||||||
| 并购相关及其他非经常性专业费用 | 2,195 | (1,685) | 3,948 | 10,879 | |||||||||||||||||||
| 营业无形资产摊销 | 8,118 | 10,633 | 19,859 | 17,732 | |||||||||||||||||||
| 库存成本调整 | — | 1,365 | 145 | 1,365 | |||||||||||||||||||
| 基于股份的补偿 | 18,455 | 12,793 | 56,739 | 37,711 | |||||||||||||||||||
| 重组成本 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAP营业损失 | $ | (16,813) | $ | (13,040) | $ | (51,171) | $ | (46,165) | |||||||||||||||
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | 九个月结束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| Non-GAAP净亏损计算： | |||||||||||||||||||||||
| 净损失 | $ | (54,595) | $ | (18,677) | $ | (109,818) | $ | (114,206) | |||||||||||||||
| 并购相关及其他非经常专业支出 | 2,195 | (1,685) | 3,948 | 10,879 | |||||||||||||||||||
| 营业无形资产摊销 | 8,118 | 10,633 | 19,859 | 17,732 | |||||||||||||||||||
| 库存成本重新调整 | — | 1,365 | 145 | 1,365 | |||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 | 18,455 | 12,793 | 56,739 | 37,711 | |||||||||||||||||||
| 重组成本 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| 认股权变动公允价值之(盈余)亏损 | — | (15,660) | — | 6,626 | |||||||||||||||||||
| 应收未来项目变动公允价值之(盈余)亏损及并购相关款项扣留 | 4,523 | (3,535) | (28,167) | (4,208) | |||||||||||||||||||
| 其他收益（费用） | (702) | 692 | 98 | 263 | |||||||||||||||||||
| 非现金利息费用 | 260 | 222 | 775 | 721 | |||||||||||||||||||
| 所得税利益(提存) | (315) | 650 | (1,338) | (2,714) | |||||||||||||||||||
| 非通用会计净亏损 | $ | (17,739) | $ | (13,202) | $ | (53,437) | $ | (45,831) | |||||||||||||||
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | 九个月结束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 非通用会计净利率EBITDA的计算： | |||||||||||||||||||||||
| 净损失 | $ | (54,595) | $ | (18,677) | $ | (109,818) | $ | (114,206) | |||||||||||||||
| 利息收入 | (994) | (1,858) | (3,379) | (6,147) | |||||||||||||||||||
| 利息费用 | 2,180 | 2,242 | 6,420 | 6,534 | |||||||||||||||||||
| （收益）损失来自认股权证公平价值变动 | — | (15,660) | — | 6,626 | |||||||||||||||||||
| （收益）变动的公允价值使得条件考虑和收购相关的留存款项而产生的损失 | 4,523 | (3,535) | (28,167) | (4,208) | |||||||||||||||||||
| 其他（收益）费用 | (702) | 692 | 98 | 263 | |||||||||||||||||||
| 所得税补充（准备） | (315) | 650 | (1,338) | (2,714) | |||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 10,117 | 957 | 24,816 | 11,478 | |||||||||||||||||||
| 股份报酬 | 18,455 | 12,793 | 56,739 | 37,711 | |||||||||||||||||||
| 库存成本重整 | — | 1,365 | 145 | 1,365 | |||||||||||||||||||
| 相关收购以及其他非经常性专业费用 | 2,195 | (1,685) | 3,948 | 10,879 | |||||||||||||||||||
| 重组成本 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| 非依照美国通用会计原则计算之EBITDA | $ | (14,814) | $ | (22,716) | $ | (46,214) | $ | (52,419) | |||||||||||||||
| 2024年9月30日结束的三个月 | |||||
| 非普通会计核算股份计算： | |||||
| 加权平均A类普通股 - 基本 | 179,491,349 | ||||
| 加权平均V类普通股 - 基本 | 18,044,328 | ||||
| 代管股份 | 1,725,000 | ||||
| TeraXion未行使期权 | 631,942 | ||||
| 非普通会计核算股份计数 | 199,892,619 | ||||
| 非通用会计净亏损 | $ | (17,739) | |||
| 每股非通用会计净亏损 | $ | (0.09) | |||
关于使用非依据美国普遍公认会计原则（“GAAP”）计算的财务指标的讨论
我们的盈利发布涵盖了以下一些或全部未按照美国普遍公认会计原则（“GAAP”）计算的财务指标： (i) 非GAAP毛利和毛利率，(ii) 非GAAP营业亏损，(iii) 非GAAP净亏损，(iv) 非GAAP EBITDA，(v) 非GAAP股份计算，(vi) 非GAAP净亏损和(vii) 非GAAP每股净亏损。 如上表所列，我们通过从最直接与每个非GAAP财务指标相对应的相应GAAP财务指标中排除某些费用和其他项目来衍生这些非GAAP财务指标。管理层可能使用这些非GAAP财务指标来，除其他外，评估经营绩效并将其与过去时期或同行公司进行比较，做出经营决策，预测未来时期并确定在补偿计划下的支付。 这些非GAAP财务指标为管理提供了额外手段来理解和评估我们正在进行的业务的经营结果和趋势，通过消除管理认为否则可能使我们正在进行的业务与先前时期和竞争对手进行比较更加困难，遮蔽持续经营趋势或提高管理预测未来时期的能力的某些费用和其他项目。
我们提供投资者非GAAP毛利和毛利率，非GAAP营业亏损，非GAAP净亏损和非GAAP每股净亏损，因为我们认为投资者能够密切监控和理解我们从持续业务运营中生成收入的能力变化是重要的。我们认为这些非GAAP财务指标给予投资者一种额外方法来评估历史经营绩效并确定趋势，评估时期间的经营绩效，促进对我们的经营结果与同行公司之间的某些比较。 我们进一步认为这些非GAAP财务指标让投资者能够评估我们持续营运的整体财务表现，通过消除以下影响：(i) 与收购相关的和其他非一次性专业费用（包括与收购相关或其他非一次性专业费用和法律费用，被认为是补偿费用的支出以及与变动的对象考虑义务相关的开支），(ii) 与收购相关的无形资产和某些许可权的摊销，(iii) 存货成本调整，(iv) 与变动的目标价值的收益或亏损相关的收益或亏损，独立发放的与收购相关的保留款，以及对外币避险合约的未实现收益或亏损，(v) 与负债折扣和发行成本摊销有关的非现金利息支出，(vi) 股份报酬，和(vii) 所得税收益（费用）。 我们认为披露这些非GAAP财务指标有助于增强财务报告透明度并为投资者提供对复杂财务绩效指标的更清晰了解。
我们并未报告毛利润或毛利率的GAAP数据，因为与合同收益相关的某些成本是按发生的方式列为研发支出的一部分，而不包含在销售成本中，因为我们无法将这些支出区分开来。我们通过从最相关的GAAP财务指标中减去调整后的GAAP销售成本、与收购相关的和其他非经常性专业费用以及股份报酬，以GAAP收入为基础推导和调节非GAAP毛利润。我们计算非GAAP营业亏损，通过从GAAP营业亏损中排除任何(i)与收购相关的和其他非经常性专业费用（包括与收购相关的或其他非经常性专业费用、法律费用、被视为报酬费用和与变动的有条件支付义务相关的费用）、(ii)与收购相关的无形资产和某些许可权利的摊销、(iii)库存成本调整和(iv)股份报酬。我们计算非GAAP净亏损，通过从GAAP净收益（亏损）中排除任何(i)与收购相关的和其他非经常性专业费用（包括与收购相关的或其他非经常性专业费用、法律费用、被视为报酬费用和与变动的有条件支付义务相关的费用）、(ii)与收购相关的无形资产和某些授权权益的摊销、(iii)库存成本调整、(iv)与国内发行的认股权证和假设持有过程中确认的收益或损失、以及来自货币避险合同未实现的收益或损失、(v)与债务折扣和发行成本摊销有关的非现金利息支出、(vi)股份报酬，以及(vii)所得税效益（费用）。我们通过排除从GAAP净收益（亏损）中的任何(i) 收购相关的和其他非经常性专业费用（包括与收购相关的或其他非经常性专业费用、法律费用、被视为报酬费用和与变动的有条件支付义务相关的费用）、(ii)与收购相关的无形资产和某些许可权利的摊除、(iii)固定资产的折旧、(iv)库存成本调整、(v) 与国内发行的认股权证和假设持有过程中确认的收益或损失、(vi)与会计处未实现的所得的变动有关的收益或损失
我们通过添加 (i) 加权平均A类普通股， (ii) 持有的由少数股东持有的加权平均V类普通股， 可转换为A类普通股， (iii) 托管股份 和 (iv) 作为TeraXion收购一部分发行的已授予但未行使的期权，来计算非GAAP股份数。 非GAAP每股净亏损是通过将非GAAP每股净亏损除以非GAAP股份数计算的。
我们从上述各项中排除了所指的项目，理由如下：
收购相关和其他非递延专业费用 - 包括例如，应用时的出售收购商品所产生的公允价值费用，由于一次性库存定价重新调整而导致的营业成本会计影响，与特定供应商进行一次性库存成本调整，与收购相关的专业费用和法律费用以及其他专业费用，这些费用是非递延的，因为它们在管理的公司业务决策中未被考虑，我们相信这类费用与我们未来的业务运营并没有直接相关，因此包含此类费用不一定反映出我们持续运营的业务表现。
摊销费用 - 与收购无形资产和某些许可权的摊销费用相关。
折旧费用 - 与手头所有财产和设备的折旧费用有关。
库存成本调整 - 与COVID期间引入的供应商分配保险费有关，目前已纳入我们的库存成本中，但从现在开始已经消除。这种保险费的影响被视为非递延，因此在管理层评估业务持续表现时并未考虑此类保险费。
基于股份报酬 - 与授予员工的股权奖励（包括代替现金报酬授予的那些）相关的非现金报酬费用和雇主与员工股票交易相关的税款。管理层在做出营业决策时不考虑这些费用，这些费用与我们未来的业务运营并无直接相关性。
重组成本 - 与公司为了重组业务而产生的一次性费用相关，主要涉及员工减少、设施和其他采购承诺费用。
因公平值变动所致之利得（亏损）- 因为这些调整（1）管理层在做出营业决策时不考虑，（2）并非由管理层直接控制，（3）不一定反映我们当期持续业务运营的表现以及（4）无法使同行公司的比较更可靠。
非现金利息费用 - 与债务折扣和发行成本的摊销相关，因为（1）这些费用不是管理层在决定融资方面的决策时考虑的，（2）这些费用通常反映非现金成本。
所得税负担（收益）- 与估计所得税负担（收益）有关，而该项负担（收益）并未导致当期所得税退款（支付）。
不应孤立考虑所呈现的非依照通用会计原则的财务指标，也不应该作为对应的通用会计原则财务指标的替代品。投资者应谨慎避免过份依赖这些非依照通用会计原则的财务指标，并应仔细审查和考虑管理层对最直接可比对每条非依照通用会计原则的财务指标所做的调整。非依照通用会计原则的财务指标可能在作为分析工具方面具有有限价值，因为它们可能排除一些投资者认为在评估我们营运绩效或持续业务绩效方面重要的费用。此外，非依照通用会计原则的财务指标可能在公司间进行比较时具有有限价值，因为不同
公司可能以不同方式计算具有相似标题的非GAAP财务指标，因为非GAAP指标并非基于任何全面的会计规则或原则。
从2023年第四季度开始，管理层将新增非GAAP EBITDA，该指标排除了可能使EBITDA失真的一次性和非经常性项目，以及目前的非GAAP财务指标。我们将通过从GAAP净利（损失）中排除任何(i)与收购相关的及其他非经常性费用（包括与收购相关的或其他非经常性专业费用和法律费用、被认为是补偿费用的支出以及与变动的应计考虑义务相关的支出）,(ii)处置与收购相关的无形资产和某些许可权,(iii)物业、厂房和设备的折旧,(iv)库存成本重新调整,(v)因权证的公允价值变动、独立零售商发行的应计退房和货币避险合同未实现收益或损失而承认的收益或损失,(vi)与债务折扣和发行成本摊销相关的非现金利息支出,(vii)股权酬劳，和(viii)所得税收益（费用）计算非GAAP EBITDA。
在我们的披露内容中提供前瞻性的非GAAP财务指标预测，例如我们对非GAAP EBITDA的前瞻性展望，出于与我们提供历史性非GAAP指标给投资者的相同原因（如上述所述），我们以前瞻性的方式为投资者提供这些指标。通常情况下，我们无法提供我们前瞻性的非GAAP指标的调和，因为制作一个合理的前瞻性估计此类非GAAP指标所需的某些信息很难预测和估算，通常取决于可能不确定或超出我们控制范围的未来事件，因此，未经不合理的努力，这些信息是不可得的。此类事件可能包括我们GAAP有效税率的不可预测变化，与资产减值（固定资产、库存、无形资产或商誉）有关的不可预测的一次性费用，未预料到的与收购相关的和其他非经常性专业费用，未预料到的结算、收益、损失和减值以及其他与持续经营不一致的未预料到的项目。关于我们财务表现的前瞻性估计，包括GAAP和非GAAP指标，可能与我们的实际结果有很大不同，不应依赖它们作为事实陈述。