附錄99.1
indie Semiconductor超出第四季度2024年的增長預期。 第三個季度 指引第四季度加速增長，2024年第四季度。
•交付2024年第三季度收入為5400萬美元，按季上漲3.1%，非GAAP毛利率為50.4%。 在中點位58.0百萬美元，引導2024年第四季度收入按季增長逾7%。
•引導2024年第四季度收入在58.0百萬美元的中點以上按季增長超過7%。
•Expands Strategic Backlog to $71億, up from $63億last year, driven by strong ADAS design-win momentum
ALISO VIEJO, Calif. – November 7, 2024 – indie Semiconductor, Inc. (Nasdaq: INDI), an automotive solutions innovator, today announced third quarter results for the period ended September 30, 2024. Third quarter 2024 revenue increased 3.1% sequentially to $5400萬, above the mid-point of the outlook with Non-GAAP gross margin up sequentially to 50.4 percent. On a GAAP basis, third quarter 2024 operating loss was $4990萬 compared to $13620萬 a year ago. Non-GAAP operating loss for the third quarter of 2024 was $1680萬, versus $1300萬 during the same period last year. Third quarter 2024 GAAP loss per share was $0.28, while Non-GAAP loss per share was $0.09.
“indie exceeded consensus revenue forecasts in Q3, despite the persisting near-term challenges impacting the automotive industry" said Donald McClymont, indie's co-founder and chief executive officer. “Crucially, the market for indie’s innovative portfolio remains strong, driven by the long-term catalysts of advanced driver-assistance systems (ADAS), in-cabin user experience and electrification, consistent with the 12% year-over-year increase in our strategic backlog to $71億. Our continued design-win momentum has been broad across our extensive product portfolio, particularly in vision and radar, which now comprise over 72% of our strategic backlog. Delivering class-leading solutions and support to our global OEm and Tier 1 customer base ensures that indie remains well-positioned to capture significant value in the rapidly growing automotive semiconductor market opportunity.”
業務亮點
•Expanded strategic backlog to $71億, driven by new ADAS program wins
•客戶同類型產品的旗艦ADAS方案，預計2025年成交量將如期出貨。
•為LiDAR光學引擎和光子模組計畫確保了設計勝利。
•在領先的中國原廠，Avatr12 EV中，取得了視覺處理器的設計勝利。
•在中國跨越小米、Avatr、比亞迪和理想汽車型號，擴展環境照明的設計勝利。
•為一家大型北美電動車製造商，以高性能定製網絡解決方案獲得多個勝利。
2024年第四季展望
我們僅提供非GAAP基礎的指引，因為要將這些結果和指引與GAAP調和所需的某些信息難以估計，並取決於我們無法控制的未來事件，因此在不合理的努力下無法獲得。請參考本次發布中標題為“關於使用非GAAP財務指標的討論”以進一步討論我們使用非GAAP數據的情況。
“到2024年第四季度，我們預計indie的收入將在中點處按照超過7％的速度逐步增長，再次超越行業水準。”indie的財務長Raja Bal說，“基於indie新雷達和視覺產品持續強勁的設計勝利活動，我們預計在2025年及以後回歸到我們行業領先的增長軌道。”
indie’s Q3 2024 Conference Call
indie Semiconductor will host a conference call with analysts to discuss its third quarter 2024 results and business outlook today at 5:00 p.m. Eastern time. To listen to the conference call via the Internet, please go to the Financials tab on the Investors page of indie’s website. To listen to the conference call via telephone, please call 1-(877) 451-6152 (domestic) or (201) 389-0879 (international), Conference ID: 13747703.
A replay of the conference call will be available beginning at 9:00 p.m. Eastern time on November 7, 2024 until 11:59 p.m. Eastern time on November 21, 2024 under the Financials tab on the Investors page of indie’s website, or by calling (844) 512-2921 (domestic) or (412) 317-6671 (international), Replay Pin Number: 13747703.
About indie
Headquartered in Aliso Viejo, CA, indie is empowering the automotive revolution with next generation semiconductors, photonics and software platforms. We focus on developing innovative, high-performance and energy-efficient technology for ADAS, in-cabin user experience and electrification applications. Our mixed-signal SoCs enable edge sensors spanning Radar, LiDAR, Ultrasound, and Computer Vision, while our embedded system control, power management and interfacing solutions transform the in-cabin experience and accelerate increasingly automated and electrified vehicles. As a global innovator, we are an approved vendor to Tier 1 partners and our solutions can be found in marquee automotive OEMs worldwide.
Please visit us at www.indiesemi.com to learn more.
安全港聲明
This communication contains “forward-looking statements” (including within the meaning of Section 21E of the United States Securities Exchange Act of 1934, as amended, and Section 27A of the Securities Act of 1933, as amended). Such statements can be identified by words such as “will likely result,” “expect,” “anticipate,” “estimate,” “believe,” “intend,” “plan,” “project,” “outlook,” “should,” “could,” “may” or words of similar meaning and include, but are not limited to, statements regarding our future business and financial performance and prospects, including expectations regarding our strategic backlog and design win momentum, conditions of the automotive industry and our belief regarding the market for our product portfolio, expectations regarding our guidance for top line growth and our belief that we are on track to return to industry-leading growth trajectory in 2025 and beyond. Such forward-looking statements are based upon the current beliefs and expectations of our management and are inherently subject to significant business, economic and competitive uncertainties and contingencies, many of which are difficult to predict and generally beyond our control. Actual results and the timing of events may differ materially from the results included in such forward-looking statements. In addition to the factors previously disclosed in our Annual Report on Form 10-k for the fiscal year ended December 31, 2023 filed with the SEC on February 29, 2024 and in our other public reports filed with the SEC (including those identified under “Risk Factors” therein), the following factors, among others, could cause actual results and the timing of events to differ materially from the anticipated results or other expectations expressed in the forward-looking statements: macroeconomic conditions, including inflation, rising interest rates and volatility in the credit and financial markets; the impacts of the ongoing conflicts in Ukraine and the Middle East, our reliance on contract manufacturing and outsourced supply chain and the availability of semiconductors and manufacturing capacity; competitive products and pricing pressures; our ability to win competitive bid selection processes and achieve additional design wins; the impact of recent acquisitions made and any other acquisitions we may make, including our ability to successfully integrate acquired businesses and risks that the anticipated benefits of any acquisitions may not be fully realized or take longer to realize than expected; our ability to develop, market and gain acceptance for new and enhanced products and expand into new technologies and markets; trade restrictions and trade tensions; and political or economic instability in our target markets. All forward-looking statements in this press release are expressly qualified in their entirety by the foregoing cautionary statements.
投資者應謹慎，不應過分依賴本新聞稿中的前瞻性聲明，此處所述資訊僅於特定日期後有效。我們不會進行更新，並明確聲明，除非受法律所要求，否則不打算也沒有義務更新本公告中或我們其他公開提交的任何前瞻性聲明，不論是因為新資訊、未來事件或其他原因。
此外，我們在此包含的戰略性積壓估計代表我們預計在未來十年內從產品訂單中預期認可的收入。我們對戰略性積壓的估計需要做出重大判斷，並基於許多假設，包括管理層截至估計日期存在的客戶和第三方合同的當前評估，以及來自預期合同續約和/或預期設計勝利的收入，只要我們認為相關收入在未來十年內是可以實現的。雖然我們認為支撐我們戰略性積壓估計的假設是合理的，但這並非保證，我們無法保證能夠認可戰略性積壓估計中反映的收入。許多因素可能導致實際收入低於戰略性積壓中反映的金額。我們的客戶或第三方合作夥伴可能因多種原因嘗試重新談判或終止合同，包括合併、其財務狀況的變化、與我們技術無關的產品或開發週期的變更，或其所在行業或地理位置的經濟狀況的普遍變化，我們可能在客戶合同指定的產品或服務的開發或交付方面遇到延遲，或者我們可能無法按照目前預期的時間表贏得競爭性競標選擇過程或獲得額外的設計勝利，或者根本無法獲得。因此，無法保證戰略積壓中包含的合同、續約或預期的設計勝利實際上能夠產生指定的收入。此外，由於戰略積壓估計是運營指標，因此這些估計不需要接受與美國通用會計準則（“GAAP”）財務措施相同水準的內部審查或控制。
媒體查詢
media@indiesemi.com
投資者關係
ir@indiesemi.com
#indieSemi_Earnings
INDIE SEMICONDUCTOR, INC.
經營總表初步綜合營運報表
(金額以千計算，除股份和每股金額外)
(未經查核)
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | 九個月結束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入: | |||||||||||||||||||||||
| 產品銷售額 | 51,285 | 53,363 | 148,872 | 132,471 | |||||||||||||||||||
| 合同收入 | 2,680 | 7,113 | 9,801 | 20,565 | |||||||||||||||||||
| 營業總收入 | 53,965 | 60,476 | 158,673 | 153,036 | |||||||||||||||||||
| 營業費用： | |||||||||||||||||||||||
| 營業成本 | 32,730 | 35,187 | 93,060 | 91,370 | |||||||||||||||||||
| 研發費用 | 45,968 | 41,594 | 136,858 | 120,226 | |||||||||||||||||||
| 銷售、一般及管理費用 | 20,848 | 19,841 | 60,617 | 55,292 | |||||||||||||||||||
| 重組成本 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| 營業費用總計 | 103,868 | 96,622 | 294,857 | 266,888 | |||||||||||||||||||
| 營運虧損 | (49,903) | (36,146) | (136,184) | (113,852) | |||||||||||||||||||
| 其他收益（支出），淨額： | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 994 | 1,858 | 3,379 | 6,147 | |||||||||||||||||||
| 利息費用 | (2,180) | (2,242) | (6,420) | (6,534) | |||||||||||||||||||
| 認股權變動公允價值之收益(虧損) | — | 15,660 | — | (6,626) | |||||||||||||||||||
| 根據公允價值變動計算之有條件考慮及併購相關保留款之收益(損失) | (4,523) | 3,535 | 28,167 | 4,208 | |||||||||||||||||||
| 其他收益（費用） | 702 | (692) | (98) | (263) | |||||||||||||||||||
| 全部其他收益（損失），淨 | (5,007) | 18,119 | 25,028 | (3,068) | |||||||||||||||||||
| 收入稅前淨損失 | (54,910) | (18,027) | (111,156) | (116,920) | |||||||||||||||||||
| 所得税利益（准备） | 315 | (650) | 1,338 | 2,714 | |||||||||||||||||||
| 淨損失 | (54,595) | (18,677) | (109,818) | (114,206) | |||||||||||||||||||
| 扣除非控制權益淨損失 | (4,913) | (1,580) | (9,797) | (11,236) | |||||||||||||||||||
| 歸因於Indie Semiconductor, Inc.的淨虧損。 | (49,682) | (17,097) | (100,021) | (102,970) | |||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股的淨虧損—基本。 | (49,682) | (17,097) | (100,021) | (102,970) | |||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股的淨虧損—稀釋。 | (49,682) | (17,097) | (100,021) | (102,970) | |||||||||||||||||||
| 每股歸屬於普通股的淨虧損—基本。 | $ | (0.28) | $ | (0.12) | $ | (0.58) | $ | (0.73) | |||||||||||||||
| 每股歸屬於普通股的淨虧損—稀釋。 | $ | (0.28) | $ | (0.12) | $ | (0.58) | $ | (0.73) | |||||||||||||||
| 基本加權平均普通股股份數 | 179,491,349 | 146,962,717 | 171,449,437 | 140,198,899 | |||||||||||||||||||
| 期間加權平均普通股股份數-稀釋後 | 179,491,349 | 146,962,717 | 171,449,437 | 140,198,899 | |||||||||||||||||||
INDIE SEMICONDUCTOR, INC.
初步簡明綜合資產負債表
（數字以千為單位）
(未經查核)
| 2024年9月30日 | 12月31日， 2023 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 96,897 | $ | 151,678 | |||||||
| 限制性現金 | 10,300 | — | |||||||||
| 應收帳款淨額 | 56,163 | 63,602 | |||||||||
| 存貨，淨額 | 52,157 | 33,141 | |||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 25,300 | 23,399 | |||||||||
| 全部流動資產 | 240,817 | 271,820 | |||||||||
| 物業及設備，扣除折舊後淨值 | 34,677 | 26,966 | |||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 222,659 | 208,134 | |||||||||
| 商譽 | 275,417 | 295,096 | |||||||||
| 營運租賃權使用資產 | 16,902 | 13,790 | |||||||||
| 其他資產和存款 | 6,989 | 3,070 | |||||||||
| 資產總額 | $ | 797,461 | $ | 818,876 | |||||||
| 負債及股東權益 | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 26,021 | $ | 18,405 | |||||||
| 應計薪酬負債 | 7,656 | 6,621 | |||||||||
待價考量 | 21,548 | 83,903 | |||||||||
| 應計費用及其他流動負債 | 20,700 | 21,411 | |||||||||
| 無形資產合同責任 | 5,875 | 4,429 | |||||||||
| 當前債務義務 | 19,081 | 4,106 | |||||||||
| 流動負債合計 | 100,881 | 138,875 | |||||||||
| 長期負債，除了當期部分淨額 | 157,537 | 156,735 | |||||||||
| 無形資產合同責任，減去當前部分 | 13,688 | — | |||||||||
| 递延税债务，非流动资产 | 17,052 | 13,696 | |||||||||
| 非流動營業租賃負債 | 15,541 | 10,850 | |||||||||
| 其他長期負債 | 3,959 | 21,695 | |||||||||
| 總負債 | $ | 308,658 | $ | 341,851 | |||||||
| 合約和可能負債 | |||||||||||
| 股東權益 | |||||||||||
| 優先股 | $ | — | $ | — | |||||||
| A類普通股 | 18 | 16 | |||||||||
| 五等股 | 2 | 2 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 928,552 | 813,742 | |||||||||
| 累積虧損 | (461,462) | (361,441) | |||||||||
| 累積其他全面損失 | (8,546) | (6,170) | |||||||||
| indie的股東權益 | 458,564 | 446,149 | |||||||||
| 非控制權益 | 30,239 | 30,876 | |||||||||
| 股東權益總額 | 488,803 | 477,025 | |||||||||
| 負債總額及股東權益合計 | $ | 797,461 | $ | 818,876 | |||||||
INDIE SEMICONDUCTOR, INC.
初步非通用會計措施與通用會計溝通
(未經查核)
通用會計準則指符合美國通用會計準則的財務信息。本新聞稿包括非通用會計財務措施，根據證券交易委員會制定的G規定所界定。 我們認為我們對非通用會計財務措施的呈現為投資者提供了有用的補充信息。非通用會計財務措施的呈現並非意味著要單獨考慮或作為依據通用會計準則準備的結果的替代。
我們初步通用會計到非通用會計措施的調解如下（以千為單位，除股份和每股金額外）：
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | 九個月結束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 非通用會計原則毛利率計算： | |||||||||||||||||||||||
| 通用會計營業收入 | $ | 53,965 | $ | 60,476 | $ | 158,673 | $ | 153,036 | |||||||||||||||
| 通用會計營業成本 | 32,730 | 35,187 | 93,060 | 91,370 | |||||||||||||||||||
| 收購相關費用 | (475) | (438) | (694) | (5,984) | |||||||||||||||||||
| 營業無形資產攤銷 | (5,129) | (4,643) | (12,591) | (10,929) | |||||||||||||||||||
| 存貨成本重整 | — | (1,365) | (145) | (1,365) | |||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | (360) | (113) | (848) | (249) | |||||||||||||||||||
| 非通用會計準則的毛利潤 | $ | 27,199 | $ | 31,848 | $ | 79,891 | $ | 80,193 | |||||||||||||||
| 非依照普通會計準則計算的毛利率 | 50.4 | % | 52.7 | % | 50.3 | % | 52.4 | % | |||||||||||||||
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | 九個月結束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 非通用會計損失的計算： | |||||||||||||||||||||||
| 經營損失按照GAAP | $ | (49,903) | $ | (36,146) | $ | (136,184) | $ | (113,852) | |||||||||||||||
| 併購相關及其他非經常性專業費用 | 2,195 | (1,685) | 3,948 | 10,879 | |||||||||||||||||||
| 營業無形資產攤銷 | 8,118 | 10,633 | 19,859 | 17,732 | |||||||||||||||||||
| 庫存成本調整 | — | 1,365 | 145 | 1,365 | |||||||||||||||||||
| 基於股份的補償 | 18,455 | 12,793 | 56,739 | 37,711 | |||||||||||||||||||
| 重組成本 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAP營業損失 | $ | (16,813) | $ | (13,040) | $ | (51,171) | $ | (46,165) | |||||||||||||||
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | 九個月結束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| Non-GAAP淨虧損計算： | |||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | $ | (54,595) | $ | (18,677) | $ | (109,818) | $ | (114,206) | |||||||||||||||
| 併購相關及其他非經常專業支出 | 2,195 | (1,685) | 3,948 | 10,879 | |||||||||||||||||||
| 營業無形資產攤銷 | 8,118 | 10,633 | 19,859 | 17,732 | |||||||||||||||||||
| 庫存成本重新調整 | — | 1,365 | 145 | 1,365 | |||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | 18,455 | 12,793 | 56,739 | 37,711 | |||||||||||||||||||
| 重組成本 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| 認股權變動公允價值之(盈餘)虧損 | — | (15,660) | — | 6,626 | |||||||||||||||||||
| 應收未來項目變動公允價值之(盈餘)虧損及併購相關款項扣留 | 4,523 | (3,535) | (28,167) | (4,208) | |||||||||||||||||||
| 其他收益（費用） | (702) | 692 | 98 | 263 | |||||||||||||||||||
| 非現金利息費用 | 260 | 222 | 775 | 721 | |||||||||||||||||||
| 所得稅利益(提存) | (315) | 650 | (1,338) | (2,714) | |||||||||||||||||||
| 非通用會計凈虧損 | $ | (17,739) | $ | (13,202) | $ | (53,437) | $ | (45,831) | |||||||||||||||
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | 九個月結束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 非通用會計淨利率EBITDA的計算： | |||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | $ | (54,595) | $ | (18,677) | $ | (109,818) | $ | (114,206) | |||||||||||||||
| 利息收入 | (994) | (1,858) | (3,379) | (6,147) | |||||||||||||||||||
| 利息費用 | 2,180 | 2,242 | 6,420 | 6,534 | |||||||||||||||||||
| （收益）損失來自認股權證公平價值變動 | — | (15,660) | — | 6,626 | |||||||||||||||||||
| （收益）變動的公允價值使得條件考慮和收購相關的留存款項而產生的損失 | 4,523 | (3,535) | (28,167) | (4,208) | |||||||||||||||||||
| 其他（收益）費用 | (702) | 692 | 98 | 263 | |||||||||||||||||||
| 所得稅補充（準備） | (315) | 650 | (1,338) | (2,714) | |||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 10,117 | 957 | 24,816 | 11,478 | |||||||||||||||||||
| 股份報酬 | 18,455 | 12,793 | 56,739 | 37,711 | |||||||||||||||||||
| 庫存成本重整 | — | 1,365 | 145 | 1,365 | |||||||||||||||||||
| 相關收購以及其他非經常性專業費用 | 2,195 | (1,685) | 3,948 | 10,879 | |||||||||||||||||||
| 重組成本 | 4,322 | — | 4,322 | — | |||||||||||||||||||
| 非依照美國通用會計原則計算之EBITDA | $ | (14,814) | $ | (22,716) | $ | (46,214) | $ | (52,419) | |||||||||||||||
| 2024年9月30日結束的三個月 | |||||
| 非普通會計核算股份計算： | |||||
| 加權平均A類普通股 - 基本 | 179,491,349 | ||||
| 加權平均V類普通股 - 基本 | 18,044,328 | ||||
| 代管股份 | 1,725,000 | ||||
| TeraXion未行使期權 | 631,942 | ||||
| 非普通會計核算股份計數 | 199,892,619 | ||||
| 非通用會計凈虧損 | $ | (17,739) | |||
| 每股非通用會計凈虧損 | $ | (0.09) | |||
關於使用非依據美國普遍公認會計原則（“GAAP”）計算的財務指標的討論
我們的盈利發布涵蓋了以下一些或全部未按照美國普遍公認會計原則（“GAAP”）計算的財務指標： (i) 非GAAP毛利和毛利率，(ii) 非GAAP營業虧損，(iii) 非GAAP淨虧損，(iv) 非GAAP EBITDA，(v) 非GAAP股份計算，(vi) 非GAAP淨虧損和(vii) 非GAAP每股淨虧損。 如上表所列，我們通過從最直接與每個非GAAP財務指標相對應的相應GAAP財務指標中排除某些費用和其他項目來衍生這些非GAAP財務指標。管理層可能使用這些非GAAP財務指標來，除其他外，評估經營績效並將其與過去時期或同行公司進行比較，做出經營決策，預測未來時期並確定在補償計劃下的支付。 這些非GAAP財務指標為管理提供了額外手段來理解和評估我們正在進行的業務的經營結果和趨勢，通過消除管理認為否則可能使我們正在進行的業務與先前時期和競爭對手進行比較更加困難，遮蔽持續經營趨勢或提高管理預測未來時期的能力的某些費用和其他項目。
我們提供投資者非GAAP毛利和毛利率，非GAAP營業虧損，非GAAP淨虧損和非GAAP每股淨虧損，因為我們認為投資者能夠密切監控和理解我們從持續業務運營中生成收入的能力變化是重要的。我們認為這些非GAAP財務指標給予投資者一種額外方法來評估歷史經營績效並確定趨勢，評估時期間的經營績效，促進對我們的經營結果與同行公司之間的某些比較。 我們進一步認為這些非GAAP財務指標讓投資者能夠評估我們持續營運的整體財務表現，通過消除以下影響：(i) 與收購相關的和其他非一次性專業費用（包括與收購相關或其他非一次性專業費用和法律費用，被認為是補償費用的支出以及與變動的對象考慮義務相關的開支），(ii) 與收購相關的無形資產和某些許可權的攤銷，(iii) 存貨成本調整，(iv) 與變動的目標價值的收益或虧損相關的收益或虧損，獨立發放的與收購相關的保留款，以及對外幣避險合約的未實現收益或虧損，(v) 與負債折扣和發行成本攤銷有關的非現金利息支出，(vi) 股份報酬，和(vii) 所得稅收益（費用）。 我們認為披露這些非GAAP財務指標有助於增強財務報告透明度並為投資者提供對複雜財務績效指標的更清晰了解。
我們並未報告毛利潤或毛利率的GAAP數據，因為與合同收益相關的某些成本是按發生的方式列為研發支出的一部分，而不包含在銷售成本中，因為我們無法將這些支出區分開來。我們通過從最相關的GAAP財務指標中減去調整後的GAAP銷售成本、與收購相關的和其他非經常性專業費用以及股份報酬，以GAAP收入為基礎推導和調節非GAAP毛利潤。我們計算非GAAP營業虧損，通過從GAAP營業虧損中排除任何(i)與收購相關的和其他非經常性專業費用（包括與收購相關的或其他非經常性專業費用、法律費用、被視為報酬費用和與變動的有條件支付義務相關的費用）、(ii)與收購相關的無形資產和某些許可權利的攤銷、(iii)庫存成本調整和(iv)股份報酬。我們計算非GAAP淨虧損，通過從GAAP淨收益（虧損）中排除任何(i)與收購相關的和其他非經常性專業費用（包括與收購相關的或其他非經常性專業費用、法律費用、被視為報酬費用和與變動的有條件支付義務相關的費用）、(ii)與收購相關的無形資產和某些授權權益的攤銷、(iii)庫存成本調整、(iv)與國內發行的認股權證和假設持有過程中確認的收益或損失、以及來自貨幣避險合同未實現的收益或損失、(v)與債務折扣和發行成本攤銷有關的非現金利息支出、(vi)股份報酬，以及(vii)所得稅效益（費用）。我們通過排除從GAAP淨收益（虧損）中的任何(i) 收購相關的和其他非經常性專業費用（包括與收購相關的或其他非經常性專業費用、法律費用、被視為報酬費用和與變動的有條件支付義務相關的費用）、(ii)與收購相關的無形資產和某些許可權利的攤除、(iii)固定資產的折舊、(iv)庫存成本調整、(v) 與國內發行的認股權證和假設持有過程中確認的收益或損失、(vi)與會計處未實現的所得的變動有關的收益或損失
我們通過添加 (i) 加權平均A類普通股， (ii) 持有的由少數股東持有的加權平均V類普通股， 可轉換為A類普通股， (iii) 托管股份 和 (iv) 作為TeraXion收購一部分發行的已授予但未行使的期權，來計算非GAAP股份數。 非GAAP每股淨虧損是通過將非GAAP每股淨虧損除以非GAAP股份數計算的。
我們從上述各項中排除了所指的項目，理由如下：
收購相關和其他非遞延專業費用 - 包括例如，應用時的出售收購商品所產生的公允價值費用，由於一次性庫存定價重新調整而導致的營業成本會計影響，與特定供應商進行一次性庫存成本調整，與收購相關的專業費用和法律費用以及其他專業費用，這些費用是非遞延的，因為它們在管理的公司業務決策中未被考慮，我們相信這類費用與我們未來的業務運營並沒有直接相關，因此包含此類費用不一定反映出我們持續運營的業務表現。
攤銷費用 - 與收購無形資產和某些許可權的攤銷費用相關。
折舊費用 - 與手頭所有財產和設備的折舊費用有關。
庫存成本調整 - 與COVID期間引入的供應商分配保險費有關，目前已納入我們的庫存成本中，但從現在開始已經消除。這種保險費的影響被視為非遞延，因此在管理層評估業務持續表現時並未考慮此類保險費。
基於股份報酬 - 與授予員工的股權獎勵（包括代替現金報酬授予的那些）相關的非現金報酬費用和僱主與員工股票交易相關的稅款。管理層在做出營業決策時不考慮這些費用，這些費用與我們未來的業務運營並無直接相關性。
重組成本 - 與公司為了重組業務而產生的一次性費用相關，主要涉及員工減少、設施和其他採購承諾費用。
因公平值變動所致之利得（虧損）- 因為這些調整（1）管理層在做出營業決策時不考慮，（2）並非由管理層直接控制，（3）不一定反映我們當期持續業務運營的表現以及（4）無法使同行公司的比較更可靠。
非現金利息費用 - 與債務折扣和發行成本的攤銷相關，因為（1）這些費用不是管理層在決定融資方面的決策時考慮的，（2）這些費用通常反映非現金成本。
所得稅負擔（收益）- 與估計所得稅負擔（收益）有關，而該項負擔（收益）並未導致當期所得稅退款（支付）。
不應孤立考慮所呈現的非依照通用會計原則的財務指標，也不應該作為對應的通用會計原則財務指標的替代品。投資者應謹慎避免過份依賴這些非依照通用會計原則的財務指標，並應仔細審查和考慮管理層對最直接可比對每條非依照通用會計原則的財務指標所做的調整。非依照通用會計原則的財務指標可能在作為分析工具方面具有有限價值，因為它們可能排除一些投資者認為在評估我們營運績效或持續業務績效方面重要的費用。此外，非依照通用會計原則的財務指標可能在公司間進行比較時具有有限價值，因為不同
公司可能以不同方式計算具有相似標題的非GAAP財務指標，因為非GAAP指標並非基於任何全面的會計規則或原則。
從2023年第四季度開始，管理層將新增非GAAP EBITDA，該指標排除了可能使EBITDA失真的一次性和非經常性項目，以及目前的非GAAP財務指標。我們將通過從GAAP淨利（損失）中排除任何(i)與收購相關的及其他非經常性費用（包括與收購相關的或其他非經常性專業費用和法律費用、被認為是補償費用的支出以及與變動的應計考慮義務相關的支出）,(ii)處置與收購相關的無形資產和某些許可權,(iii)物業、廠房和設備的折舊,(iv)庫存成本重新調整,(v)因权证的公允价值变动、独立零售商发行的應计退房和货币避险合同未实现收益或损失而承认的收益或损失,(vi)与债务折扣和发行成本摊销相关的非现金利息支出,(vii)股权酬劳，和(viii)所得税收益（费用）计算非GAAP EBITDA。
在我們的披露內容中提供前瞻性的非GAAP財務指標預測，例如我們對非GAAP EBITDA的前瞻性展望，出於與我們提供歷史性非GAAP指標給投資者的相同原因（如上述所述），我們以前瞻性的方式為投資者提供這些指標。通常情況下，我們無法提供我們前瞻性的非GAAP指標的調和，因為製作一個合理的前瞻性估計此類非GAAP指標所需的某些信息很難預測和估算，通常取決於可能不確定或超出我們控制範圍的未來事件，因此，未經不合理的努力，這些信息是不可得的。此類事件可能包括我們GAAP有效税率的不可预测变化，与资产减值（固定资产、库存、无形资产或商誉）有关的不可预测的一次性费用，未预料到的与收购相关的和其他非经常性专业费用，未预料到的结算、收益、损失和减值以及其他与持续经营不一致的未预料到的项目。關於我們財務表現的前瞻性估計，包括GAAP和非GAAP指標，可能与我们的实际结果有很大不同，不应依赖它们作为事实陈述。