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基本报表
(未经审计)
2024年9月30日
简明综合中期财务报表
未经审计 - 以美元($000s)表示
简明合并中期财务状况表
| 截至9月30日, | 截至2023年12月31日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 21,673 | $ | 20,677 | |||||||
投资 （注3） | 6,695 | 6,628 | |||||||||
应收账款及其他资产 （注4） | 16,900 | 7,743 | |||||||||
| 总流动资产 | 45,268 | 35,048 | |||||||||
| 受限现金 | 144 | 144 | |||||||||
投资 （注3） | 2,869 | 3,940 | |||||||||
应收账款和其他资产 （注4） | 2,712 | 11,207 | |||||||||
对SLm加州的投资 （注5） | 61,617 | 58,827 | |||||||||
特许权和其他财产权益 （注6） | 42,361 | 48,099 | |||||||||
| 物业及设备 | 742 | 853 | |||||||||
| 递延收费 | 801 | 450 | |||||||||
| 总非流动资产 | 111,246 | 123,520 | |||||||||
| 总资产 | $ | 156,514 | $ | 158,568 | |||||||
| 负债 | |||||||||||
| 应付账款及应计负债 | $ | 2,017 | $ | 2,818 | |||||||
来自合资伙伴的预付款 (注7) | 865 | 994 | |||||||||
衍生负债 （附注8） | 561 | 754 | |||||||||
应付贷款 （注9） | - | 32,752 | |||||||||
| 总流动负债 | 3,443 | 37,318 | |||||||||
应付贷款 （注9） | 34,774 | - | |||||||||
| 递延所得税负债 | 888 | 815 | |||||||||
| 总非流动负债 | 35,662 | 815 | |||||||||
| 总负债 | 39,105 | 38,133 | |||||||||
| 股东权益 | |||||||||||
股本 （附注10） | 163,636 | 160,913 | |||||||||
| 自家保管的股票 | (15) | - | |||||||||
| 储备 | 17,941 | 18,620 | |||||||||
| 亏损 | (64,153) | (59,098) | |||||||||
| 股东权益合计 | 117,409 | 120,435 | |||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | 156,514 | $ | 158,568 | |||||||
经营性质 (注 1)
经董事会于2024年11月6日批准
| 签署： | “David m Cole” | 董事 | 签署： | “Sunny Lowe” | 董事 | ||||||||||||
附带说明是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
浓缩合并中期基本报表
未经审计 - 以美元($000s)表示，除每股金额外
损益简明综合中期财务报表
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
营业收入和其他收入 （注11） | $ | 7,027 | $ | 12,925 | $ | 19,272 | $ | 19,075 | |||||||||||||||
| 成本和费用 | |||||||||||||||||||||||
一般和管理费用(注12) | 1,537 | 1,364 | 5,379 | 4,662 | |||||||||||||||||||
特许权生成和项目评估，净利润 （见注13） | 3,090 | 3,505 | 8,931 | 8,527 | |||||||||||||||||||
| 耗竭、折旧和直接特许权税 | 2,230 | 1,595 | 6,018 | 3,237 | |||||||||||||||||||
基于股份的支付 （注14） | 321 | 1,028 | 1,370 | 1,293 | |||||||||||||||||||
| 7,178 | 7,492 | 21,698 | 17,719 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | (151) | 5,433 | (2,426) | 1,356 | |||||||||||||||||||
| 投资重估收益（损失） | 1,778 | (160) | 3,004 | (869) | |||||||||||||||||||
| 可交易证券的销售收益（损失） | (307) | 39 | (2,253) | (420) | |||||||||||||||||||
衍生负债公允价值变动损益 (注8) | 283 | 336 | 176 | (62) | |||||||||||||||||||
对联营企业投资的权益收入 （注5） | 1,276 | 733 | 3,484 | 2,988 | |||||||||||||||||||
| 汇率期货盈亏 | 51 | (401) | (204) | (1,366) | |||||||||||||||||||
债务清偿损失（注9） | (783) | - | (783) | - | |||||||||||||||||||
| 应收账款公允价值变动损失 | - | (124) | - | - | |||||||||||||||||||
减值损失费用 (注意6) | - | (43) | (45) | (43) | |||||||||||||||||||
财务费用 （注9） | (921) | (1,298) | (3,066) | (3,809) | |||||||||||||||||||
其他损失 (附注15) | - | - | (2,326) | - | |||||||||||||||||||
| 税前收入（损失） | 1,226 | 4,515 | (4,439) | (2,225) | |||||||||||||||||||
| 递延所得税费用 | (62) | (1,890) | (72) | (3,446) | |||||||||||||||||||
| 所得税收回(支出) | 30 | (184) | (544) | (336) | |||||||||||||||||||
| 期间收益(亏损) | $ | 1,194 | $ | 2,441 | $ | (5,055) | $ | (6,007) | |||||||||||||||
每股基本收益（亏损） （注16） | $ | 0.01 | $ | 0.02 | $ | (0.04) | $ | (0.05) | |||||||||||||||
每股摊薄收益（亏损） （注16） | $ | 0.01 | $ | 0.02 | $ | (0.04) | $ | (0.05) | |||||||||||||||
加权平均基本流通股数 （注16） | 114,240,974 | 111,021,550 | 112,923,996 | 110,795,993 | |||||||||||||||||||
摊薄后加权平均流通股份数 （注16） | 114,265,684 | 111,437,211 | 112,923,996 | 110,795,993 | |||||||||||||||||||
附带说明是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
简明合并中期财务报表
未经审计 - 以美元($000s)表示
精简合并中期现金流量表
| 截至9月30日的九个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动现金流量 | |||||||||||
| 本期亏损 | $ | (5,055) | $ | (6,007) | |||||||
| 不影响控件活动的项目： | |||||||||||
| 利息收入 | (1,411) | (1,048) | |||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (6) | 33 | |||||||||
| 不影响现金的项目： | |||||||||||
| 投资重估的（收益）损失 | (3,004) | 869 | |||||||||
来自联营公司投资的权益收入 （注5） | (3,484) | (2,988) | |||||||||
基于股份的支付 （注 14） | 1,902 | 1,763 | |||||||||
| 债务结算亏损 | 780 | - | |||||||||
| 递延所得税费用 | 72 | 3,446 | |||||||||
| 耗竭和折旧 | 5,937 | 3,255 | |||||||||
财务成本 （注9） | 3,066 | 3,809 | |||||||||
减值损失费用 (注意6) | 45 | 43 | |||||||||
| 根据资产协议收到的股份 | (83) | (1,450) | |||||||||
其他非现金变动 (注20) | 1,798 | 7 | |||||||||
非现金营运资本项目的变动 (注20) | (231) | 1,055 | |||||||||
| 业务收购 | 326 | 2,787 | |||||||||
| 投资活动现金流量 | |||||||||||
分红派息及其他分配 （注5） | 5,574 | 5,255 | |||||||||
购买投资于联营企业 （注5） | (4,742) | (3,517) | |||||||||
| 出售公允价值变动损益投资的收益，净额 | 1,602 | 2,278 | |||||||||
其他变动 (注20) | (25) | 72 | |||||||||
| 投资活动提供的现金总额 | 2,409 | 4,588 | |||||||||
| 筹资活动现金流量 | |||||||||||
来自franco-nevada贷款的收益 （注9） | 35,000 | - | |||||||||
贷款偿还 （注9） | (34,660) | - | |||||||||
利息支出 （注9） | (1,683) | (2,371) | |||||||||
回购的普通股归入库藏股 （附注10） | (1,430) | - | |||||||||
| 行使期权和结算限制性股票单位的收益，净额 | 1,512 | 860 | |||||||||
融资成本 （注9） | (484) | - | |||||||||
| 筹资活动所支付的现金总额 | (1,745) | (1,511) | |||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 6 | (33) | |||||||||
| 现金及现金等价物变动 | 996 | 5,831 | |||||||||
| 现金及现金等价物：期初 | 20,677 | 16,838 | |||||||||
| 现金及现金等价物：期末 | $ | 21,673 | $ | 22,669 | |||||||
关于现金流的补充披露 (注20)
附带说明是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
简式合并中期财务报表
未经审计 - 以美元（$000s）表示，除每股金额外
简式合并中期股东权益变动表
| 数量 普通股 | 股本 | 库藏股 | 储备 | 亏损 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | 112,234,040 | $ | 160,913 | $ | - | $ | 18,620 | $ | (59,098) | $ | 120,435 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权发行的股票 | 1,315,000 | 2,558 | - | (924) | - | 1,634 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 12,444,445 | 164,500 | 1,535 | - | (1,657) | - | (122) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | - | - | - | 1,902 | - | 1,902 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股返回国库 | (798,465) | (1,415) | (15) | - | - | (1,430) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 为特许权发行的股份 | 30,000 | 45 | - | - | - | 45 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本期亏损 | - | - | - | - | (5,055) | (5,055) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的余额 | 112,945,075 | $ | 163,636 | $ | (15) | $ | 17,941 | $ | (64,153) | $ | 117,409 | ||||||||||||||||||||||||
| 数量 普通股 | 股本 | 库藏股 | 储备 | 亏损 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 110,664,190 | $ | 193,006 | $ | - | $ | 11,753 | $ | (81,558) | $ | 123,201 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权发行的股票 | 1,284,000 | 1,985 | - | (735) | - | 1,250 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 12,444,445 | 255,850 | 1,001 | - | (1,199) | - | (198) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 将warrants重新分类为衍生负债 | - | - | - | (1,286) | - | (1,286) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | - | - | - | 1,763 | - | 1,763 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外币兑换调整 | - | (35,131) | - | 8,038 | 27,093 | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本期亏损 | - | - | - | - | (6,007) | (6,007) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的结余 | 112,204,040 | $ | 160,861 | $ | - | $ | 18,334 | $ | (60,472) | $ | 118,723 | ||||||||||||||||||||||||
附带说明是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
简明综合中期财务报表附注
未审核 - 以美元($000s)表示，除非另有说明
1. 业务性质
EMX Royalty Corporation（"公司"或"EMX"）是一家贵金属和基础金属特许权公司，参与资源特许权和类似战略投资的生成、收购和管理。公司的特许权和勘探组合主要由北美、土耳其、欧洲、澳大利亚、摩洛哥和拉丁美洲的资产组成。公司的普通股在tsx创业交易所（"TSX-V"）和纽交所美股上市，标的为"EMX"，并且也在法兰克福证券交易所以"6E9"的标的交易。公司的总部位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华格兰维尔街501-543号，邮政编码为V6C 1X8。
这些简明合并中期财务报表是根据适用于持续经营的国际财务报告准则（"IFRS"）编制的，该准则假定公司能够实现其资产、偿还其负债并在接下来的十二个月内持续经营。
公司的某些特许权生成活动位于新兴国家，因此可能面临比其他发达国家更高的风险水平。经营活动、矿产物业权利的状态以及对新兴国家投资的可回收性可能会受到经济、法律、监管和政治状况变化的影响。
除非另有说明，否则公司的这些简明合并中期财务报表以美元（"USD"或"US$"）呈现，这是母公司及其子公司的功能货币。
2. 合规声明和重要会计政策摘要
合规声明
这些简明合并中期财务报表是根据国际会计准则第34号，临时财务报告（"IAS 34"）编制的，使用的会计政策与国际会计准则委员会（"IASB"）发布的IFRS一致。
这些简明合并中期财务报表是以历史成本基础编制的，除非是按公允价值计入损益的金融工具，后者按其公允价值列示。此外，这些简明合并中期财务报表是使用权责发生制编制的，现金流信息除外。
重分类
某些比较数据已重新分类，以符合当前年度的展示。
重要会计政策摘要
这些简明合并中期财务报表遵循与公司最近年度财务报表相同的会计政策和应用方法，除非在下文中描述，并应与公司截至2023年12月31日的年度审计合并财务报表结合阅读。
关键会计判断及重大估计与不确定性s
截至2024年9月30日的九个月内，公司未经审计的简明合并中期财务报表编制中采用的关键判断和估计与公司截至2023年12月31日的审计合并财务报表中采用的相一致。
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 6 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元表示（$000s），除非另有说明
2. 合规声明和重要会计政策摘要 （续）
已发出的新会计政策但尚未生效
国际会计准则委员会（IASB）或国际财务报告解释委员会（"IFRIC"）已发布某些声明，这些声明对当前期间并不是强制性的，且未被提前采用。修订在2025年1月1日或之后开始的会计期间生效，并允许提前应用。公司已审查这些更新，适用于公司的修订将在下文讨论：
财务报表中的披露和展示（IFRS 18）
国际财务报告准则第18号《财务报表的列示和披露》，将取代国际会计准则第1号《财务报表的列示》，旨在改善公司在财务报表中如何沟通，特别关注利润或损失 statement 中有关财务业绩的信息，尤其是额外定义的子总额、关于管理规定的业绩衡量指标的披露以及信息聚合的新原则。国际财务报告准则第18号伴随着对国际会计准则第7号《现金流量表》中要求的有限修订。国际财务报告准则第18号自2027年1月1日起生效。公司允许在该日期之前应用国际财务报告准则第18号。公司目前正在评估新标准的影响。
3. 投资
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司有以下投资：
| 9月30日, | 2023年12月31日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 可交易证券 | $ | 1,588 | $ | 4,001 | |||||||
| 认购权证 | 133 | 195 | |||||||||
| 私营公司投资 | 7,843 | 6,372 | |||||||||
| 总投资 | 9,564 | 10,568 | |||||||||
| 减少：应付款项的当前部分 | (6,695) | (6,628) | |||||||||
| 非当前部分 | $ | 2,869 | $ | 3,940 | |||||||
公司可能会购买投资并收到与各种财产协议相关的投资收入，并在适当情况下将其持有的资产出售给市场。在截至2024年9月30日的九个月内，公司从投资销售中实现了1,602美元（2023年 - 2,532美元）的收入。
4. 贸易应收款和其他资产
公司的贸易应收款和其他资产主要与应收版税收入、递延补偿和里程碑支付、可退税及可向政府税务机构索回的增值税、从项目合作伙伴处恢复的版税生成费用、预付费用及复垦保证金相关。
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 7 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元（$000s）表示，除非另有说明
4. 应收账款及其他资产 （续）
截至2024年9月30日和2023年12月31日，应收账款及其他资产如下：
| 9月30日, | 2023年12月31日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 应收版税收入 | $ | 5,535 | $ | 4,028 | |||||||
| 可退税 | 767 | 1,093 | |||||||||
| 可回收的权利金生成支出和预付款 | 552 | 894 | |||||||||
| 延期补偿 | 11,817 | 11,572 | |||||||||
| 回收金 | 276 | 295 | |||||||||
| 预付费用、存款和其他 | 665 | 1,068 | |||||||||
| 应收账款和其他资产总计 | 19,612 | 18,950 | |||||||||
| 减少：应付款项的当前部分 | (16,900) | (7,743) | |||||||||
| 非当前部分 | $ | 2,712 | $ | 11,207 | |||||||
非流动贸易应收款和其他资产由Aftermath Silver Ltd.（"Aftermath"）预计于2026年11月30日收回的递延付款以及作为未来特许权使用费生成工作的安保抵押的复垦保证金组成，及相关的公司土地和未经证实的矿产权益的未来潜在复垦成本。在截至2024年9月30日的九个月内，Scout Discoveries Corp.（"Scout"）行使其提前还款选择权，以偿还因收购前子公司Scout Drilling LLC而欠公司的款项。
截至2024年9月30日，公司没有重大复垦义务，并持有保证金以覆盖地方政府要求的任何非重大复垦要求。一旦性质征收的财产复垦完成，保证金将退还给公司。
下表总结了截至2024年9月30日公司递延补偿及当期九个月的变动情况：
| 事后 | AbraSilver | 侦察 | 总计 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | $ | 5,042 | $ | 5,870 | $ | 660 | $ | 11,572 | |||||||||||||||
| 利息增值 | 394 | 511 | 90 | 995 | |||||||||||||||||||
| 收到的金额 | - | - | (1,050) | (1,050) | |||||||||||||||||||
| 子公司销售收益 | - | - | 300 | 300 | |||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的余额 | 5,436 | 6,381 | - | 11,817 | |||||||||||||||||||
| 减少：应付款项的当前部分 | (3,000) | (6,381) | - | (9,381) | |||||||||||||||||||
| 非当前部分 | $ | 2,436 | $ | - | $ | - | $ | 2,436 | |||||||||||||||
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 8 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元表示（$000s），除非另有说明
5. 对SLm加利福尼亚的投资
Caserones
在 2024年9月30日结束的九个月公司以现金对价$4,742收购了SLm加利福尼亚额外的2.737%权益，使公司的总持股权益增至42.7%，并将公司在卡塞罗尼斯物业的有效分红派息权益提高到0.8306%。
公司对SLm加利福尼亚投资的财务信息摘要，并反映公司在收购时所做的调整如下：
| 9月30日, | 2023年12月31日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 总资产 | $ | 10,286 | $ | 11,252 | |||||||
| 总负债 | (5,658) | (6,709) | |||||||||
| 净资产 | 4,628 | 4,543 | |||||||||
| 公司的所有权百分比 | 42.7 | 40.0 | |||||||||
| 收购的公允价值及其他调整 | 59,639 | 57,010 | |||||||||
| 在SLm加州的投资账面价值 | $ | 61,617 | $ | 58,827 | |||||||
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 版税收入 | $ | 6,162 | $ | 4,002 | $ | 17,409 | $ | 17,586 | |||||||||||||||
| 净收入 | 2,987 | 1,831 | 8,154 | 7,471 | |||||||||||||||||||
| 公司的所有权百分比 | 42.7 | 40.0 | 42.7 | 40.0 | |||||||||||||||||||
| 公司的净利润在SLm California的份额 | $ | 1,276 | $ | 733 | $ | 3,484 | $ | 2,988 | |||||||||||||||
来自公司在SLm California投资产生的收入包含在对关联实体的股权收入中。截止到2024年9月30日的三个月和九个月内，公司在SLm California的特许权使用费营业收入总计为$2,633和$7,439，分别是(2023年– $1,602 和$7,033，分别是)。
下表总结了公司在SLm California投资的账面价值变化：
| 9月30日, | 2023年12月31日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 期初余额 | $ | 58,827 | $ | 58,189 | |||||||
| 资本投资 | 4,742 | 3,517 | |||||||||
| 公司在SLm California的净利润份额 | 3,484 | 4,134 | |||||||||
| 分配 | (5,436) | (7,013) | |||||||||
| 期末余额 | $ | 61,617 | $ | 58,827 | |||||||
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 9 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元（$000）表示，除非另有说明
6. 权利金及其他资产权益
截至2024年9月30日的九个月期间：
| 国家 | 2023年12月31日, 2023 | 新增用户数 (回收) | 折旧 | 减值 | 9月30日, 2024 | 历史成本 | 累计 耗竭和 其他** | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特许权利益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gediktepe | 土耳其 | $ | 29,901 | $ | - | $ | (5,492) | $ | - | $ | 24,409 | $ | 43,746 | $ | (19,337) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Leeville | 美国 | 4,141 | - | (323) | - | 3,818 | 38,869 | (35,051) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Diablillos | 阿根廷 | 6,582 | - | - | - | 6,582 | 7,224 | (642) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贝伦奎拉 | 秘鲁 | 1,828 | - | - | - | 1,828 | 2,006 | (178) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 瑞维洛组合 | 智利 | 401 | (267) | - | - | 134 | 186 | (52) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 塔坦湖 | 加拿大 | 914 | - | - | - | 914 | 1,003 | (89) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 季莫克 | 塞尔维亚 | 141 | - | (1) | - | 140 | 195 | (55) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他* | Various | 2,308 | 125 | - | - | 2,433 | 2,506 | (73) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 46,216 | (142) | (5,816) | - | 40,258 | 95,735 | (55,477) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他房产利益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 佩里投资组合 | 加拿大 | 498 | (18) | - | (45) | 435 | 2,199 | (1,764) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 瑞维洛投资组合 | 智利 | 709 | 267 | - | - | 976 | 976 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他* | Various | 676 | 16 | - | - | 692 | 3,324 | (2,632) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1,883 | 265 | - | (45) | 2,103 | 6,499 | (4,396) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 48,099 | $ | 123 | $ | (5,816) | $ | (45) | $ | 42,361 | $ | 102,234 | $ | (59,873) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
*其他部分包括在芬兰、瑞典、阿根廷、智利、墨西哥、加拿大和美国持有的各种特许权和其他财产权益。
**包括以前确认的回收和减值损失。
截至2023年12月31日的年度：
| 国家 | 2023年12月31日, 2022 | 新增用户数 (回收) | 折旧 | 减值 | 2023年12月31日, 2023 | 历史成本 | 累计 耗竭和 其他** | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 权利利益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gediktepe | 土耳其 | $ | 34,528 | $ | - | $ | (4,627) | $ | - | $ | 29,901 | $ | 43,746 | $ | (13,845) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Leeville | 美国 | 4,546 | - | (405) | - | 4,141 | 38,869 | (34,728) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Diablillos | 阿根廷 | 6,582 | - | - | - | 6,582 | 7,224 | (642) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Berenguela | 秘鲁 | 1,828 | - | - | - | 1,828 | 2,006 | (178) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Revelo 投资组合 | 智利 | 1,137 | (709) | - | (27) | 401 | 453 | (52) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 格子湖 | 加拿大 | 914 | - | - | - | 914 | 1,003 | (89) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 蒂莫克 | 塞尔维亚 | 148 | - | (7) | - | 141 | 195 | (54) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他* | Various | 2,008 | 300 | - | - | 2,308 | 2,381 | (73) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 51,691 | (409) | (5,039) | (27) | 46,216 | 95,877 | (49,661) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他房地产权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 佩瑞投资组合 | 加拿大 | 741 | (200) | - | (43) | 498 | 2,199 | (1,701) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 瑞沃投资组合 | 智利 | - | 709 | - | - | 709 | 709 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他* | Various | 993 | (317) | - | - | 676 | 3,324 | (2,648) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1,734 | 192 | - | (43) | 1,883 | 6,232 | (4,349) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 53,425 | $ | (217) | $ | (5,039) | $ | (70) | $ | 48,099 | $ | 102,109 | $ | (54,010) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
*其他项目包括在芬兰、瑞典、阿根廷、智利、墨西哥、加拿大和美国持有的各种特许权和其他财产权益。
**包括以前确认的回收、减值费用和翻译调整。
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 10 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元($000s)表示，除非另有说明。
6. 特许权和其他财产权益 （续）
版税权益
Timok Royalty
emx royalty位于塞尔维亚的Bor矿区，覆盖Cukaru Peki铜金矿床。2023年9月1日，公司与Zijin Mining Group Ltd（"Zijin"）签署了一项修改和重述的特许权协议，涉及其emx royalty物业。公司与Zijin达成一致，emx royalty将由一个0.3625%的NSR特许权组成，该特许权没有上限，不能被回购或减少。
Gediktepe Royalty
公司在土耳其的Gediktepe持有两个特许权，包括一个对从氧化区生产的金属的永久10% NSR特许权，该特许权在累计生产10,000盎司黄金当量氧化物后生效；以及(ii) 对从硫化区生产的金属的永久2% NSR特许权，该特许权在累计生产25,000盎司黄金当量硫化物后生效。达到25,000盎司黄金当量硫化物生产时，将支付$3,000的里程碑款项，第二个$3,000的里程碑款项将在硫化生产里程碑的第一周年时支付。
Leeville Royalty
公司在内华达州北卡林趋势的West Leeville、Carlin East、Four Corners、Turf和其他地下黄金矿业操作及矿床上持有1%的毛冶金回报（"GSR"）特许权。Leeville特许权物业包含在内华达黄金矿业有限责任公司和Barrick-纽曼矿业的合资企业中。从Leeville矿获得的特许权收入要缴纳5%的直接黄金税。
巴尔雅特许权
该公司拥有巴尔雅矿区4%的净收入特许权，未设上限，并且不受之前由Dedeman Madencilik San. Ve Tic. A. Ş.转让给土耳其私人公司Esan Eczacibaşi Endüstriyel Hammaddeler San. Ve Tic. A.Ş.（"Esan"）的回购协议的限制。
金条南部特许权
该公司在金条南部特许权项目中持有1%的净收入特许权，该项目由McEwen Mining Inc.（"McEwen"）运营，覆盖位于内华达州中北部McEwen金条露天矿场东南方的沉积物主导的氧化金矿床。
7. 来自合资伙伴的预付款
来自合资伙伴的预付款与根据公司及其项目合作伙伴批准的勘探项目收到的未支出资金有关。公司来自项目合作伙伴的预付款包括以下内容：
| 9月30日, | 2023年12月31日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 美国 | $ | 846 | $ | 975 | |||||||
| 芬诺斯坎迪亚 | 19 | 19 | |||||||||
| 总计 | $ | 865 | $ | 994 | |||||||
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 11 | |||||||||||||||
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未经审计 - 以美元（$000s）表示，除非另有说明
8. 衍生负债
The Company recognizes a liability on warrants issued in a private placement where the exercise price is denominated in Canadian dollars (C$). As at September 30, 2024, the fair value of derivative liabilities was $561 (December 31, 2023 - $754). During the nine months ended September 30, 2024, the Company recognized a gain of $176 (2023 - loss of $62) on the revaluation of derivative liabilities. The fair values of derivative liabilities were estimated using the Black-Scholes pricing model with weighted average assumptions as follows:
| 9月30日, | 2023年12月31日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| Risk free interest rate (%) | 2.88 | 3.67 | |||||||||
| 预计寿命（年） | 2.54 | 3.29 | |||||||||
| 预期波动率（%） | 38.76 | 42.80 | |||||||||
| 股息收益率 | - | - | |||||||||
During the nine months ended September 30, 2024, there were no changes in the number of warrants outstanding.
下表汇总了截至2024年9月30日尚未行使的warrants的信息：
| 发行日期 | 认股权证数量 | 可行权 | 行使价格（加元） | 到期日 | |||||||||||||||||||
| 2022年4月14日 | 3,812,121 | 3,812,121 | 4.45 | 2027年4月14日 | |||||||||||||||||||
| 总计 | 3,812,121 | 3,812,121 | |||||||||||||||||||||
9. 应付款项
franco-nevada 信贷便利
在2024年8月，公司与franco-nevada corp.（"franco"）签订了一项35000美元的信贷协议，期限至2029年7月1日。根据公司的净债务与调整后EBITDA比率，便利的本金余额的利息为担保隔夜融资利率（"SOFR"）加上3.00%至4.25%的年利率。
该贷款以emx的资产为担保，签署了一项一般担保协议，并由emx及其某些子公司或其他股权利益进行股份质押，franco有权在任何时候指定公司的某些重要子公司作为贷款的担保人并提供类似的担保。信贷协议下的某些条款，包括对负债和负担的限制，将适用于公司及其子公司。
在关闭时，公司将贷款所得款项用于偿还sprott信贷便利的未偿还余额以及一般营运资金用途。
sprott 信贷便利
在2021年8月，公司与sprott签订了一项信贷便利，金额为44000美元（"sprott信贷便利"），到期日为2022年7月31日。该信贷便利的年利率为7%，按月支付，公司需在协议下保持1500美元的最低现金余额。sprott信贷便利包括对emx选择资产的一般担保协议。
在2022年1月，公司的协议修订为，贷款余额的1.5%或660美元将在到期时支付，以延长sprott信用贷款的期限至2024年12月31日。
在2024年8月，公司已全额结清sprott信用贷款，协议下不存在持续义务。
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 12 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元表示（$000s），除非另有说明
9. 应付款项 （续）
以下表格总结了截至2024年9月30日的九个月内公司应付贷款的变动：
| sprott信用额度 | franco-nevada信用额度 | 总计 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | $ | 32,752 | $ | - | $ | 32,752 | |||||||||||
| 利息增值 | 2,624 | 442 | 3,066 | ||||||||||||||
| 支付的利息 | (1,496) | (187) | (1,683) | ||||||||||||||
| 还款 | (34,660) | - | (34,660) | ||||||||||||||
| 债务结算亏损 | 783 | - | 783 | ||||||||||||||
| 信贷机构提供的资金 | - | 35,000 | 35,000 | ||||||||||||||
| 融资成本 | (3) | (481) | (484) | ||||||||||||||
| 2024年9月30日的余额 | $ | - | $ | 34,774 | $ | 34,774 | |||||||||||
截至2024年9月30日的九个月中，公司确认的利息费用为$3,066（2023年 - $3,809），该费用包括在融资费用中。
下表总结了截至2024年9月30日和2023年12月31日公司的贷款余额：
| 9月30日, | 2023年12月31日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 法兰克-内华达信贷便利 | $ | 35,000 | $ | - | |||||||
| sprott信贷便利 | - | 34,660 | |||||||||
| 未摊销融资费用* | (470) | (1,908) | |||||||||
| 应计利息 | 244 | - | |||||||||
| 总计 | $ | 34,774 | $ | 32,752 | |||||||
| 减少：应付款项的当前部分 | - | (32,752) | |||||||||
| 非当前部分 | $ | 34,774 | $ | - | |||||||
*截至2023年12月31日的余额中包含2022年和2023年债务修改的未摊销影响。
10. 股东权益
已授权
截至2024年9月30日，公司的授权股本为无限数量的无面值普通股。
普通股
截至2024年9月30日的九个月中，公司：
•发行30,000股普通股，价值45美元，与在芬兰的特许权收购相关。
•依据期权的行使，发行1,315,000股普通股，总收入为1,634美元。
•根据与公司某些高管和管理层的限制性股票单位计划，发行164,500股普通股，价值1,535美元。
•以1,430美元的成本回购并归还798,465股普通股。随后，依据公司的正常股票回购计划，公司取消了790,529股普通股。
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 13 | |||||||||||||||
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未经审计 - 以美元（以千为单位）表示，除非另有说明
10. 股东权益 （续）
在截至2023年9月30日的九个月期间，公司：
•根据行使股票期权，发行了1,284,000股普通股，获得总收入为1,058美元。
•根据限制性股票单位计划，发行了255,850股普通股，价值1,001美元，涉及公司高管与管理层。
股票期权
公司根据tsx-v的政策采取了股票期权计划（以下称“计划”）。根据此计划可保留的最多股票数量限制为公司发行的普通股的10%。归属条款在授予时决定，需符合该计划的条款。
截至2024年9月30日的九个月中，未决股票期权的变化如下：
| 数字 | 加权平均 行使价格（加元） | ||||||||||
| 2023年12月31日余额 | 7,834,500 | $ | 2.72 | ||||||||
| 已授予 | 1,442,400 | 2.47 | |||||||||
| 已行权 | (1,315,000) | 1.70 | |||||||||
| 被取消 | (344,000) | 2.89 | |||||||||
| 2024年9月30日的余额 | 7,617,900 | $ | 2.84 | ||||||||
下表总结了截至2024年9月30日可行使的股票期权信息：
| 未解决 | 可行权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使价格 (加币) | 期权数量 | 加权平均行权价格（C$） | 加权平均剩余寿命（年） | 期权数量 | 加权平均行权价格（C$） | 加权平均剩余寿命（年） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1.80 - 2.22 | 90,000 | 2.08 | 0.25 | 90,000 | 2.08 | 0.25 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2.45 - 2.62 | 5,924,900 | 2.55 | 3.00 | 5,913,650 | 2.55 | 2.99 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 3.50 - 4.28 | 1,603,000 | 3.98 | 1.67 | 1,603,000 | 3.98 | 1.67 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | 7,617,900 | 2.84 | 2.69 | 7,606,650 | 2.84 | 2.68 | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日，可行使股票期权的加权平均剩余使用寿命为2.68（2023年12月31日为2.78）。
截至2024年9月30日的九个月期间内授予的股票期权的加权平均公允价值为每个股票期权加币1.09（2023年为加币1.15）。授予股票期权的公允价值是根据布莱克-肖尔斯期权定价模型估计的，加权平均假设如下：
| 截至9月30日的九个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 无风险利率（%） | 3.36 | 3.96 | |||||||||
| 预计寿命（年） | 5.0 | 5.0 | |||||||||
| 预期波动率（%） | 45.8 | 45.6 | |||||||||
| 股息率（%） | - | - | |||||||||
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 14 | |||||||||||||||
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未经审计 - 以美元($000s)表示，除非另有说明
10. 股东权益 （续）
在2024年9月30日后，公司向员工和顾问授予了69,000个股票期权，行使价格范围从加币2.41到加币2.60，截止日期从2029年10月1日到2029年10月11日。
受限制的股份单位
2017年，公司推出了一项长期限制性股票单位计划（"RSUs"）。该RSUs使员工、顾问、董事或高级职员在达到授予时董事会确定的授予条款后，有权获得公司的普通股。该计划预留了3200000个RSUs，并且根据该计划授予的所有RSUs可发行的股份总数，以及与公司其他提供股份的补偿安排，不得超过授予日已发行和流通股份的百分之十（10%）。
具备业绩标准的限制性股票单位
具备业绩标准的RSU在授予日后的第三个周年日依法归属，前提是满足与公司股东总回报和某些其他运营里程碑相关的业绩条件。按照评估日确定的RSU归属数量，将使持有人有权在不额外支付对价的情况下，获得零到1.5股公司的普通股。
下表总结了截至2024年9月30日，具备业绩标准的RSU的信息：
| 公司最近一次财政年度包含的10-k表格提交日期前90天内，公司已建立了披露控制和程序，符合交易所法规13a-15和15d-15的规定。公司的认证官评估了公司的控制和程序的有效性，在评估日期内没有发现控制和程序失效。公司在最近一次财政年度的10-k表格中披露了认证官的结论。 | 2023年12月31日, 2023 | 已授予 | 归属 | 已过期/取消 | 9月30日, 2024 | ||||||||||||||||||||||||
| *2023年12月31日 | 450,000 | - | (225,000) | (225,000) | - | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日 | 500,000 | - | - | - | 500,000 | ||||||||||||||||||||||||
| 2025年12月31日 | 562,000 | - | - | - | 562,000 | ||||||||||||||||||||||||
| 2026年12月31日 | - | 647,000 | - | - | 647,000 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | 1,512,000 | 647,000 | (225,000) | (225,000) | 1,709,000 | ||||||||||||||||||||||||
*根据公司董事会薪酬委员会的评估表现，确认截至2023年12月31日，有225,000个限制性股票单位（RSU）根据之前在授予日设定的业绩标准已获得归属。
没有业绩标准的限制性股票单位
不附带业绩标准的限制性股票单位将使持有者有权以无需额外对价的方式获得公司的一股普通股，并将在授予日期的第一、第二和第三周年以三个相等的部分归属于持有者。
下表总结了截至2024年9月30日不附带业绩标准的限制性股票单位的相关信息：
| 数字 | |||||
| 2023年12月31日余额 | - | ||||
| 已授予 | 132,000 | ||||
| 2024年9月30日的余额 | 132,000 | ||||
普通股回购计划
在截至2024年9月30日的九个月期间，公司启动了一项正常买回计划（"NCIB"）。根据NCIB，公司可以在自2024年2月13日起的十二个月内购买最多5,000,000股普通股以进行注销。NCIB将在2025年2月12日之前到期。
截至2024年9月30日的九个月期间，公司回购并退回798,465股普通股，总成本为1,430美元。公司随后依据公司的正常回购计划取消了790,529股普通股。期末后，公司回购了2,156,754股，总成本为3,322美元。
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 15 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元($000s)表示，除非另有说明
11. 营业收入及其他收入
在截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月期间，公司有以下营业收入及其他收入来源：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 特许权收入* | $ | 6,184 | $ | 11,142 | $ | 16,871 | $ | 14,918 | |||||||||||||||
| 期权及其他物业收入 | 310 | 1,409 | 990 | 3,109 | |||||||||||||||||||
| 利息收入 | 533 | 374 | 1,411 | 1,048 | |||||||||||||||||||
| $ | 7,027 | $ | 12,925 | $ | 19,272 | $ | 19,075 | ||||||||||||||||
*不包含公司在SLm加州的股权所产生的特许权收入（注5）
公司拥有若干勘探阶段的特许权和特许权生成物业，正在由公司推进并在合作协议中。许多项目包括按阶段或有条件的支付，这些支付必须以现金或合伙人股权根据各自协议向公司支付。公司可能还会从生产特许权中获得有条件支付。
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月，公司收到了以下特许权收入来源：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 蒂莫克 | $ | 1,236 | $ | 7,689 | $ | 4,089 | $ | 7,689 | |||||||||||||||
| 格迪克特佩 | 3,353 | 1,955 | 8,149 | 4,056 | |||||||||||||||||||
| 利维尔 | 1,112 | 773 | 3,163 | 1,971 | |||||||||||||||||||
| 巴尔亚 | 344 | 568 | 852 | 730 | |||||||||||||||||||
| 金条南区 | 104 | 59 | 346 | 193 | |||||||||||||||||||
| 爱文思控股特许权使用费支付 | 35 | 98 | 272 | 279 | |||||||||||||||||||
| $ | 6,184 | $ | 11,142 | $ | 16,871 | $ | 14,918 | ||||||||||||||||
在截至2024年9月30日的九个月期间，公司确认了总额为360美元（2023年为416美元）的分期现金支付，以及与不同合作伙伴的财产协议相关的价值为83美元（2023年为1,470美元）的股权支付。这些支付已计入收入和其他收入中的期权及其他财产收入。
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 16 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元（$000s）表示，除非另有指明
12. 管理和行政费用
在截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月期间，公司有以下来源的管理和行政费用：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 薪资、顾问和福利 | $ | 794 | $ | 594 | $ | 2,550 | $ | 2,195 | |||||||||||||||
| 专业费用 | 165 | 279 | 868 | 815 | |||||||||||||||||||
| 投资者关系和股东信息 | 142 | 148 | 480 | 589 | |||||||||||||||||||
| 转移代理和备案费用 | 16 | 19 | 176 | 186 | |||||||||||||||||||
| 行政和办公室 | 383 | 279 | 956 | 744 | |||||||||||||||||||
| 旅行 | 37 | 45 | 111 | 133 | |||||||||||||||||||
| 印花税 | - | - | 238 | - | |||||||||||||||||||
| $ | 1,537 | $ | 1,364 | $ | 5,379 | $ | 4,662 | ||||||||||||||||
13. 权益生成和项目评估
截至2024年9月30日的九个月期间，公司产生了以下版税生成成本，并在发生时计入费用：
| 芬诺斯康迪亚 | 美国 | 东欧和摩洛哥 | 南美 | 其他 | 技术支持 以及项目 评估* | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 管理费用 | $ | 158 | $ | 155 | $ | 216 | $ | 28 | $ | 4 | $ | 75 | $ | 636 | |||||||||||||||||||||||||||
| 钻探、技术和支持成本 | 445 | 1,336 | 369 | - | 69 | 144 | 2,363 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人员 | 407 | 796 | 1,086 | 44 | 154 | 1,453 | 3,940 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 地产成本 | 566 | 1,727 | 231 | 576 | 44 | - | 3,144 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 专业成本 | 196 | 24 | 198 | 120 | 29 | - | 567 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | 65 | 140 | 59 | 14 | 19 | 235 | 532 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 99 | 16 | 15 | 6 | 28 | 113 | 277 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总支出 | 1,936 | 4,194 | 2,174 | 788 | 347 | 2,020 | 11,459 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自合作伙伴的回收 | (229) | (2,299) | - | - | - | - | (2,528) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净支出 | $ | 1,707 | $ | 1,895 | $ | 2,174 | $ | 788 | $ | 347 | $ | 2,020 | $ | 8,931 | |||||||||||||||||||||||||||
*与新旧机会的专利收购和战略投资相关的技术支持、评估和尽职调查
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 17 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元 ($000s) 表示，除非另有说明
13. 特许权生成和项目评估 （续）
截至2023年9月30日的九个月内，公司发生了以下特许权生成成本，作为费用处理。
| 芬诺斯卡地区 | 美国** | 东欧和摩洛哥 | 南美 | 其他 | 技术支持 和项目 评估* | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 管理费用 | $ | 186 | $ | 297 | $ | 277 | $ | 1 | $ | 9 | $ | 54 | $ | 824 | |||||||||||||||||||||||||||
| 钻探、技术和支持成本 | 802 | 4,285 | 200 | 4 | 246 | 215 | 5,752 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人员 | 463 | 1,776 | 560 | 35 | 264 | 1,264 | 4,362 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 物业成本 | 111 | 1,894 | 26 | 287 | 58 | - | 2,376 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 专业费用 | 10 | 116 | 118 | 22 | 26 | - | 292 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | 77 | 136 | 56 | 11 | 12 | 178 | 470 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 74 | 27 | 48 | - | 19 | 118 | 286 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总支出 | 1,723 | 8,531 | 1,285 | 360 | 634 | 1,829 | 14,362 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自合作伙伴的回收款 | (775) | (5,060) | - | - | - | - | (5,835) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净支出 | $ | 948 | $ | 3,471 | $ | 1,285 | $ | 360 | $ | 634 | $ | 1,829 | $ | 8,527 | |||||||||||||||||||||||||||
•与新机会和现有机会的特许权收购及战略投资相关的技术支持、评估和尽职调查
** 包含与Scout Drilling LLC相关的1,527美元成本，该公司于2023年出售。
14. 基于股份的支付
截至2024年9月30日的九个月期间，公司记录了总计1,902美元的基于股份的支付（2023年 - 1,763美元），因其与股票期权和已归属及被没收的限制性股票单位的公允价值相关。
截至2024年9月30日的九个月期间，基于股份的支付分配到各项费用账户如下：
| 综合和 管理费用 | 特许权使用费生成成本 | 总计 | |||||||||||||||
| 期权的公允价值 | $ | 692 | $ | 466 | $ | 1,158 | |||||||||||
| 具有业绩标准的限制性股票 | 669 | 36 | 705 | ||||||||||||||
| 没有业绩标准的限制性股票 | 9 | 30 | 39 | ||||||||||||||
| 总计 | $ | 1,370 | $ | 532 | $ | 1,902 | |||||||||||
截至2023年9月30日的九个月内，基于股份的支付分配到费用账户如下：
| 综合和 管理费用 | 版权生成成本 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 股票期权已取得的公允价值 | $ | 752 | $ | 479 | $ | 1,231 | ||||||||||||||
| 带有绩效标准的限制性股票单位 | 541 | (9) | 532 | |||||||||||||||||
| 总计 | $ | 1,293 | $ | 470 | $ | 1,763 | ||||||||||||||
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 18 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元表示（$000s），除非另有说明
15. 其他损失
在2024年4月，公司的一个子公司在土耳其发生了一起网络事件，导致损失2326美元。公司已对该事件展开全面调查，并通过所有法律可用手段追求资金的追回，以最大程度减轻损失金额。截至2024年9月30日，调查仍在进行中。
16. 每股净利润（损失）
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 1,194 | $ | 2,441 | $ | (5,055) | $ | (6,007) | |||||||||||||||
| 基本每股普通股平均流通股数 | 114,240,974 | 111,021,550 | 112,923,996 | 110,795,993 | |||||||||||||||||||
| 股票期权和认股权证的稀释效应 | 24,710 | 415,661 | - | - | |||||||||||||||||||
| 稀释每股普通股平均流通股数 | 114,265,684 | 111,437,211 | 112,923,996 | 110,795,993 | |||||||||||||||||||
| 每股基本盈利（亏损） | $ | 0.01 | $ | 0.02 | $ | (0.04) | $ | (0.05) | |||||||||||||||
| 每股稀释盈利（亏损） | $ | 0.01 | $ | 0.02 | $ | (0.04) | $ | (0.05) | |||||||||||||||
17. 关联方交易
截至2024年9月30日的九个月内，关键管理人员相关的交易总值和未偿余额如下：
| 薪酬和费用 | 基于股价的 支付 | 总计 | |||||||||||||||
| 管理 | $ | 730 | $ | 412 | $ | 1,142 | |||||||||||
| 外部董事 | 540 | 527 | 1,067 | ||||||||||||||
| 海岸管理公司。* | 206 | - | 206 | ||||||||||||||
| 总计 | $ | 1,476 | $ | 939 | $ | 2,415 | |||||||||||
*海岸管理公司（“海岸”）是一家管理服务公司，部分股权由公司首席会计官（"CAO"）持有。海岸为公司提供会计和行政人员以及办公空间。CAO并未因海岸向公司提供的服务而获得任何直接报酬。
截至2023年9月30日的九个月内，与关键管理人员相关的交易和未清余额的总价值如下：
| 薪资和费用 | 基于股价的 支付 | 总计 | |||||||||||||||
| 管理 | $ | 670 | $ | 423 | $ | 1,093 | |||||||||||
| 外部董事 | 493 | 428 | 921 | ||||||||||||||
| 海湾管理公司* | 227 | - | 227 | ||||||||||||||
| 总计 | $ | 1,390 | $ | 851 | $ | 2,241 | |||||||||||
*海湾管理公司（“海湾”）是一家管理服务公司，由公司的首席会计官（"CAO"）部分持有。海湾为公司提供会计和行政人员，以及办公场所。CAO并未因海湾为公司提供的服务而获得任何直接报酬。
截至2024年9月30日，应收账款中包含管理层应收的15美元（2023年12月31日 - 0美元）。
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 19 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元（$000s）表示，除非另有说明
18. 分段信息
截至2024年9月30日的九个月中，公司在各个地区的营业收入和其他收入如下：
| 芬诺斯坎迪亚 | 美国 | 东欧和摩洛哥 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 特许权收入* | $ | 170 | $ | 3,611 | $ | 13,090 | $ | - | $ | 16,871 | |||||||||||||||||||
| 期权及其他财产收入 | 139 | 787 | - | 64 | 990 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 16 | 104 | - | 1,291 | 1,411 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 325 | $ | 4,502 | $ | 13,090 | $ | 1,355 | $ | 19,272 | |||||||||||||||||||
*不包括来自公司对SLm California的权益持有（注5）产生的特许权收入
截至2023年9月30日止的九个月，公司在地理位置上产生的营业收入和其他收入如下：
| 芬兰斯堪地那 | 美国 | 东欧和摩洛哥 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 特许权收入* | $ | 180 | $ | 2,262 | $ | 12,476 | $ | - | $ | 14,918 | |||||||||||||||||||
| 期权和其他财产收入 | 590 | 1,402 | - | 1,117 | 3,109 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 2 | 56 | - | 990 | 1,048 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 772 | $ | 3,720 | $ | 12,476 | $ | 2,107 | $ | 19,075 | |||||||||||||||||||
*不包括来自公司对SLm California的股权投资产生的特许权收入（注5）
截至2024年9月30日，公司在各地拥有特许权和其他财产权益，以及物业和设备，具体如下：
| 芬诺斯堪迪亚 | 美国 | 东欧和摩洛哥 | 南美 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 特许权和其他产权 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 649 | $ | 5,304 | $ | 24,550 | $ | 9,715 | $ | 2,143 | $ | 42,361 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 524 | $ | 5,611 | $ | 30,041 | $ | 9,715 | $ | 2,208 | $ | 48,099 | |||||||||||||||||||||||
| 物业及设备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 134 | $ | 534 | $ | 74 | $ | - | $ | - | $ | 742 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 161 | $ | 605 | $ | 87 | $ | - | $ | - | $ | 853 | |||||||||||||||||||||||
19. 风险与资本管理：金融工具
本公司将股东权益中的项目视为资本。本公司在管理资本时的目标是保障本公司的持续经营能力，以便能够继续为股东提供回报并为其他利益相关者带来利益。
截至2024年9月30日，本公司的营运资本为41,825美元（2023年12月31日 - 亏损2,270美元）。本公司有持续的特许权收入，这将根据收到的特许权盎司和矿产价格而变化。本公司还从项目合作方回收支出、包括来自关联实体投资的分红的投资收益，以及包括周年付款和阶段付款在内的预生产物业交易中获得额外现金流入。
本公司管理资本结构，并根据经济条件和基础资产的风险特征变化进行调整。为了维持或调整资本结构，本公司可能通过公开和/或定向增发新股、出售资产、重新协商债务条款或向股东返还资本。
除在注释9中披露的情况外，本公司不受外部资本要求的限制。
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 20 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元计（$000s），除非另有说明
19. 风险与资本管理：金融工具 （续）
公允价值
公司根据输入的可观察程度，将输入分级，以确定公允价值。公允价值层次结构的三个级别如下：
a)第1级：输入代表在活跃市场中相同资产或负债的报价价格。活跃市场是指交易发生频率和成交量足够，能够持续提供定价信息的市场。
b)第2级：除报价价格外可观察到的其他输入，这些输入可以直接或间接地观察到。第2级估值基于输入，包括可观察或确认的商品报价远期价格、市场利率和波动性因素。
c)第三级：输入数据不易观察、不可观察，或可观察数据不支持大多数工具的公允价值。
在财务状况表上按公允价值计量的金融工具根据公允价值层级进行如下汇总：
| 资产 | 一级 | 二级 | 三级 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 投资 - 股票 | $ | 1,588 | $ | 4,020 | $ | - | $ | 5,608 | |||||||||||||||
| 投资 - 权证 | - | 133 | - | 133 | |||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 1,588 | $ | 4,153 | $ | - | $ | 5,741 | |||||||||||||||
| 负债 | 一级 | 二级 | 三级 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 衍生负债 - warrants | $ | - | $ | 561 | $ | - | $ | 561 | |||||||||||||||
| 总计 | $ | - | $ | 561 | $ | - | $ | 561 | |||||||||||||||
现金及现金等价物、受限现金、当前的应收账款及其他资产、应付账款及应计负债、来自合营伙伴的预付款的账面价值，以及由于这些工具的短期性质而近似估算它们的公允价值。
公司的金融工具面临某些财务风险，包括信用风险、利率风险、市场风险、流动性风险、商品风险和货币风险。
信用风险
信用风险是指第三方可能未能根据金融工具的条款履行其绩效义务的风险。信用风险源自现金及现金等价物和应收账款。通过将大部分现金基金存放在主要的加拿大和美国银行中，可以最大限度地降低这种风险。公司在应收账款方面的风险主要与特许权收益、可收回的税款、特许权生成成本的回收以及资产出售有关。
利率风险
公司监控其对利率的暴露，并由于现金及现金等价物、受限现金和应付贷款的利率波动而面临利率风险（注意事项9）。公司的应付贷款受浮动利率的影响。在截至2024年9月30日的九个月内，名义利率变化1%不会在实质上增加或减少公司的融资费用。
市场风险
市场风险是指市场因素（如公开交易的证券）的变化将会影响公司的金融工具的价值。公司通过接受这些风险或通过经济策略来减轻这些风险来管理市场风险。
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 21 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美国美元($000s)表示，除非另有说明
19. 风险与资本管理：金融工具 （续）
公司面临其公开交易的可交易证券的波动价值。公司无法控制这些波动，也不对其投资进行对冲。根据2024年9月30日的投资组合价值，市场有效价值增加或减少10%将使净股东权益大约增加或减少$574。
流动性风险
流动性风险是指因无法获得足够资金以满足预期和意外的现金需求而导致的损失风险。公司通过审慎管理其财务状况，包括保持足够的现金余额和评估额外资源的选择，来管理其流动性风险。公司建立了规划和预算流程，以帮助判断支持公司正常运营所需的资金。
截至2024年9月30日，公司持有的流动资产为45,268美元（2023年12月31日 - 35,048美元），流动负债为3,443美元（2023年12月31日 - 37,318美元）。管理层持续监测和审查实际和预测的现金流以及额外融资机会，以便结清所有当前负债。
商品风险
公司的特许权收入来源于特许权利益，基于贵金属和基础金属的开采和销售。公司无法控制的因素可能会影响发现的金属的市场销售性。金属价格历史上波动幅度很大。因此，公司的特许权利益的经济可行性无法准确预测，并可能受到矿产品价格波动的不利影响。
货币风险
由于货币波动而影响公司净利润（亏损）的金融工具包括现金及现金等价物、应收贷款、可上市证券、贸易及其他应收款、贸易及其他应付款以及以加币计价的递延税资产和负债。根据公司截至2024年9月30日的以加币计价的货币资产和货币负债，加币相对美国美元的价值增加或减少10%对净亏损不会产生重大影响。
以加币以外的其他货币计价的余额在外国运营中被视为不重要。
20. 现金流的补充披露
非现金营运资本的变动:
| 截至9月30日的九个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 应收账款及其他资产 | $ | 698 | $ | 2,438 | |||||||
| 应付账款及应计负债 | (800) | (455) | |||||||||
| 来自合资伙伴的预付款 | (129) | (928) | |||||||||
| 总计 | $ | (231) | $ | 1,055 | |||||||
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 22 | |||||||||||||||
简明综合中期财务报表附注
未经审计 - 以美元（$000s）表示，除非另有说明
20. 关于现金流的补充披露 （续）
其他非现金运营活动：
| 截至9月30日的九个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| (收益)损失于衍生负债的重估 | $ | (176) | $ | 62 | |||||||
| 子公司销售收益 | (378) | (291) | |||||||||
| 处置固定资产和设备的损失 | - | 3 | |||||||||
| 投资收益的实现损失 | 2,253 | 420 | |||||||||
| 汇率期货利润/损失 | 99 | (187) | |||||||||
| 总计 | $ | 1,798 | $ | 7 | |||||||
其他投资活动：
| 截至9月30日的九个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 收到的期权支付 | $ | 10 | $ | 149 | |||||||
| 应收贷款 | - | (750) | |||||||||
| 贷款偿还所得 | - | 500 | |||||||||
| 延期获取成本 | (361) | - | |||||||||
| 现金及现金等价物的利息收入 | 416 | 112 | |||||||||
| 特许权和其他财产权益的收购，净值 | (96) | - | |||||||||
| 财产和设备的购买与销售，净值 | (12) | (169) | |||||||||
| 翻地保证金 | 18 | 230 | |||||||||
| 总计 | $ | (25) | $ | 72 | |||||||
截至2024年和2023年9月30日的九个月内，公司分别支付了$855和$466的所得税。
| tsx.v:emx.v / 纽交所:emx | emx royalty 公司 | 23 | |||||||||||||||