附錄99.1
Fortrea報告2024年第三季度業績
截至2024年9月30日，繼續營業:
•營業收入為$ 67,490萬
•GAAP淨損失為$（18.5）百萬
•調整後的EBITDA為$ 6,420萬
•根據攤薄後每股收益，GAAP和調整後的每股淨收益（損失）分別為$（0.21）和$ 0.23
•訂單與帳單比率為1.23倍，導致過去12個月的訂單與帳單比為1.15倍
北卡羅來納州杜倫，2024年11月8日－ Fortrea（Nasdaq: FTRE）（下稱“公司”），領先的全球合同研究組織（CRO），今天公佈了截至2024年9月30日的第三季度財務業績。
“我們在這個季度執行堅實” Fortrea主席兼首席執行官Tom Pike表示。“我們這季度的訂單與帳單比，如預期，是大型製藥公司和生物技術獎項的完美組合。相對於我們以前的母公司分拆後，我們仍在不斷取得穩健進展。例如，在技術方面，我們已將超過90％的IT應用程式和伺服器遷移到Fortrea環境。”
本新聞稿中的所有評論均涉及持續營運，除非另有注明。
2024年第三季度財務結果
第三季度營收為67490萬美元，較2023年第三季度的71380萬美元下降。
第三季度GAAP淨損為（18.5）百萬美元，每股稀釋損失為（0.21）美元，相較於2023年第三季度GAAP淨損（16.1）百萬美元和每股稀釋損失（0.18）美元。第三季度調整後EBITDA為6420萬美元，較2023年第三季度的調整後EBITDA 6820萬美元下降。調整後EBITDA在本季度比上季度增加了16.3％。
2024年9月30日的積壓增至$757,100,000, 季度訂單與銷售比率為1.23倍。
2024年迄今財務業績
2024年迄今營業收入為$199,940,000，相比於2023年的$213,280,000。
2024年迄今普通會計虧損為$(197.6)百萬，每股稀釋虧損為$(2.21)，相對於2023年的普通會計凈利潤$1690萬和每股攤薄後收益$0.19。2024年迄今調整後的EBITDA為$146,500,000，相比於2023年的調整後EBITDA $186,900,000。
公司截至2024年9月30日的現金及現金等價物為$105,300,000，總負債為$1,142,000,000。截至2024年9月30日結束的九個月運營現金流為$245,700,000，自由現金流為$217,000,000。
2024年全年營業收入預測更新為$270,000,000至$272,500,000。2024年全年調整後的EBITDA預測保持在$220,000,000至$240,000,000的範圍內。
業績會與回放
Fortrea將於2024年11月8日星期五上午8:00（美國東部時間）舉行季度電話會議，以回顧其第三季度業績。請通過Fortrea投資者關係網站或盈利網絡轉播鏈接訪問會議。為避免潛在的延遲，請至少提前10分鐘參加電話會議的開始。會議結束後不久，現場電話會議的重播將可用，並可訪問Fortrea網站的活動和演示部分。在會議開始前，Fortrea投資者關係網站上也將提供一份補充幻燈片介紹。
關於Fortrea
Fortrea（納斯達克：FTRE）是全球主要的臨床開發解決方案提供商，供應生命科學行業。我們與新興和大型生物製藥、生物技術、醫療器械和診斷公司合作，推動醫療創新，加速改變患者生活的治療。Fortrea提供I至IV期臨床試驗管理、臨床藥理學和諮詢服務。Fortrea的解決方案利用三十多年的經驗，涵蓋20多個治療領域，對科學嚴謹、獲得卓越見解和強大的研究員網絡充滿激情。我們在約100個國家工作的人才濟濟、多元化的團隊致力於為全球客戶提供專注和靈活的解決方案。了解更多有關Fortrea如何從產品管道到患者轉變為一股變革力量，請瀏覽Fortrea.com並在LinkedIn和X（前身為Twitter）上關注我們。
有關前瞻性陳述的警語性聲明
此新聞稿含有《前瞻性聲明》，根據聯邦證券法解釋，包括1933年修正案第27A條和1934年修正案第21E條，包括但不限於公司的2024年財務預測，以及持續朝著退出其餘過渡服務協議的進展。在這種情況下，前瞻性聲明通常涉及預期未來業務和財務表現以及財務狀況，並經常包含“指引”、“期望”、“假設”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“相信”、“尋找”、“看到”、“將”、“將會”、“目標”等類似表達，以及這些詞語或其否定的變化，旨在識別前瞻性聲明，盡管並非所有前瞻性聲明都包含這些識別詞語。由於多種因素，實際結果可能與公司的預期有所不同，包括但不限於以下事項：如果公司未能實現預期從與美國Labcorp的分拆（“分拆”）中產生的部分或全部預期收益，或者這些收益被延遲；作為一家獨立上市公司所產生的風險和後果；公司依賴Labcorp提供自分拆前期間直至相關過渡協議結束的財務報告和其他財務與會計信息，以及公司業務所需的IT、會計、財務、法律、人力資源等服務；公司業務關鍵服務的過渡期及此後對第三方提供的依賴；公司在過渡期之後建立公司會計、企業資源計劃和其他管理系統的影響；公司更名的影響；公司成功實施業務策略並執行公司的長期價值創造戰略的能力；與公司國際業務和貨幣波動相關的風險和費用；公司的客戶或治療領域集中度；宏觀環境進一步惡化可能導致公司客戶違約或取消；公司的待辦事項和淨新增業務可能不代表公司未來收入，以及公司可能未能實現待辦事項中反映的所有預期未來收入；公司在訂單中提供的收入或文檔變更設置的批准或遇到延誤。
公司有能力從出售Endpoint Clinical和Fortrea Patient Access業務中獲得全面利益；以及公司不時向美國證券交易委員會提交的文件中描述的其他因素。 有關公司業務風險的進一步討論，請參閱公司在每年提交給美國證券交易委員會的10-k表格上的“風險因素”部分，如在證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中所述，此類因素可能不時經修訂或更新，並可通過證券交易委員會網站www.sec.gov訪問。 這些因素不應被解釋為盡全力，應與本公告中包含的其他警語聲明以及公司在向SEC提交的文件中一起閱讀。 對於當前和任何先前期間的結果進行比較的目的不在於表達任何未來性，或未來表現的跡象，除非有此顯示，且應僅視為歷史數據。 所有前瞻性陳述僅於本公告日期作出，公司不承擔更新或修訂前瞻性陳述以反映未來事件或發展的任何義務，除非法律要求。
關於非GAAP財務指標的備註
本公告包含基於未受美國通常會計原則（“GAAP”）承認的財務指標的信息，例如調整後的EBITDA、調整後的淨收入、調整後的基本和稀釋每股收益，以及自由現金流。 非GAAP財務指標僅作為公司根據GAAP提供的財務報表的補充。 提供非GAAP財務信息是為了增強對公司財務表現的理解，但這些非GAAP財務指標都不是GAAP承認的術語，非GAAP措施不應單獨被視為，或作為根據GAAP確定的公司營運結果的替代分析。
公司在業務和財務決策中使用非GAAP指標，並認為排除某些項目有助於聚焦於其認為更具意義的業務基本營運績效指標。例如，在計算調整後的EBITDA時，公司會從非GAAP費用和收入指標中排除與收購客戶關係和積壓、數據庫、非競爭協議、商標、商號和其他無形資產相關的無形資產攤銷，因為此類金額可能會受收購的時間和大小影響顯著。雖然公司將收購的無形資產攤銷排除在公司的非GAAP費用中，但公司認為投資者了解源自該等無形資產的收入已包括在決定歸屬於公司的凈利潤的收入中很重要。因此，內部管理報告採用非GAAP指標，並用於編制戰略計劃和年度預算以及審查管理層薪酬。公司還認為投資者可能出於相同原因發現非GAAP財務指標有用，儘管投資者應留意非GAAP財務指標並非GAAP披露的替代品。
非GAAP財務指標未按照GAAP規定呈現。請參閱本發布的附表以便了解相關定義和將此處的非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP指標進行對帳調解。除了營業收入以外，公司全年2024年度指導措施提供的非GAAP基礎數據沒有與最直接可比的GAAP措施進行調解，因為公司無法合理預測包含在GAAP措施中的某些項目而毫不費力。這些項目包括但不限於與收購相關的費用、重組及相關費用、股份報酬和與公司正在進行的業務無關的其他項目。
證券分析師、投資者和其他相關方經常使用非GAAP（通用會計原則之外）指標來評估與公司相當的公司，其中許多公司在彙報業績時使用非GAAP指標。
非GAAP指標作為分析工具具有一定限制。它們不是按照GAAP進行擬定的報告，不是財務狀況或流動性的衡量指標，也不應被視為按照GAAP確定的期間利潤或淨現金流量的替代品。非GAAP指標未必與其他公司使用的同名指標相可比。因此，您不應僅考慮此類績效指標，也不應將其作為對公司業績進行孤立分析的替代方案，應根據GAAP確定的營運業績來評估。
Fortrea聯繫方式
Hima Inguva（投資者）- 877-495-0816，hima.inguva@fortrea.com
Sue Zaranek（媒體）- 919-943-5422，media@fortrea.com
Kate Dillon（媒體）- 64.6-81.8-911.5萬.illon@prosek.com
FORTREA HOLDINGS INC.
簡明綜合經營報表
（以百萬為單位，除每股數據外）
（未經審計）
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 收益 | $ | 674.9 | $ | 713.8 | $ | 1,999.4 | $ | 2,132.8 | |||||||||||||||
| 成本及費用: | |||||||||||||||||||||||
直接成本，不包括折舊及攤銷（包括截至2023年9月30日止九個月期間從相關方那裏產生的費用為48.8美元） | 526.6 | 563.8 | 1,606.1 | 1,674.0 | |||||||||||||||||||
| 銷售、總務及管理費用，不包括折舊及攤銷 | 136.3 | 106.8 | 412.6 | 321.4 | |||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 21.2 | 22.8 | 64.5 | 67.1 | |||||||||||||||||||
| 重組及其他費用 | 8.8 | 10.1 | 22.5 | 14.3 | |||||||||||||||||||
| 總費用及支出 | 692.9 | 703.5 | 2,105.7 | 2,076.8 | |||||||||||||||||||
| 營業利益（損失） | (18.0) | 10.3 | (106.3) | 56.0 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（費用）： | |||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | (22.4) | (34.6) | (101.9) | (35.2) | |||||||||||||||||||
| 匯率期貨損失 | (0.2) | (1.2) | (7.0) | (1.2) | |||||||||||||||||||
| 其他，淨額 | 4.8 | 3.6 | 15.1 | 4.6 | |||||||||||||||||||
| 持續營運業務稅前收支(損失) | (35.8) | (21.9) | (200.1) | 24.2 | |||||||||||||||||||
| 所得税（利益）支出 | (17.3) | (5.8) | (2.5) | 7.3 | |||||||||||||||||||
| 繼續營運所得(損失) | (18.5) | (16.1) | (197.6) | 16.9 | |||||||||||||||||||
| 已停業營運之淨利（淨損）（稅後） | (9.4) | 2.1 | (69.7) | 12.4 | |||||||||||||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | (27.9) | $ | (14.0) | $ | (267.3) | $ | 29.3 | |||||||||||||||
| 每普通股份收益（虧損） | |||||||||||||||||||||||
| 每股基本收益（損失）來自繼續運營 | $ | (0.21) | $ | (0.18) | $ | (2.21) | $ | 0.19 | |||||||||||||||
| 每股基本收益（損失）來自已停止運營 | (0.10) | 0.02 | (0.78) | 0.14 | |||||||||||||||||||
| 基本每股盈利（虧損） | $ | (0.31) | $ | (0.16) | $ | (2.99) | $ | 0.33 | |||||||||||||||
| 從持續營業部門的每股收益（損失） | $ | (0.21) | $ | (0.18) | $ | (2.21) | $ | 0.19 | |||||||||||||||
| 從已停業營業部門的每股收益（損失） | (0.10) | 0.02 | (0.78) | 0.14 | |||||||||||||||||||
| 稀釋每股盈利（虧損） | $ | (0.31) | $ | (0.16) | $ | (2.99) | $ | 0.33 | |||||||||||||||
FORTREA HOLDINGS INC.
縮表合併資產負債表
(以百萬為單位)
（未經審計）
| 九月三十日， 2024 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 105.3 | $ | 108.6 | |||||||
| 應收賬款和未結帳服務的淨額 | 689.1 | 988.5 | |||||||||
| 預付費用和其他 | 142.5 | 84.6 | |||||||||
| 已停業營運之流動資產 | — | 69.1 | |||||||||
| 全部流動資產 | 936.9 | 1,250.8 | |||||||||
| 不動產、廠房及設備淨值 | 173.1 | 172.6 | |||||||||
| 商譽淨值 | 1,767.0 | 1,739.4 | |||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 691.2 | 728.1 | |||||||||
| 推延所得稅 | 3.2 | 3.2 | |||||||||
| 其他資產，淨額 | 92.3 | 69.7 | |||||||||
| 已停業營運之非流動資產 | — | 368.8 | |||||||||
| 資產總額 | $ | 3,663.7 | $ | 4,332.6 | |||||||
| 負債和權益 | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 137.6 | $ | 132.9 | |||||||
| 應計費用及其他流動負債 | 323.1 | 335.5 | |||||||||
| 未來收入 | 321.1 | 214.2 | |||||||||
| 長期債務的當期償還 | — | 26.1 | |||||||||
| 短期經營租賃負債 | 14.0 | 17.2 | |||||||||
| 已停業營運之流動負債 | — | 52.5 | |||||||||
| 流動負債合計 | 795.8 | 778.4 | |||||||||
| 長期負債，不含流動部分 | 1,124.5 | 1,565.9 | |||||||||
| 營業租賃負債 | 65.4 | 62.8 | |||||||||
| 递延所得税及其他税务負債 | 126.9 | 147.7 | |||||||||
| 其他負債 | 37.6 | 32.1 | |||||||||
| 已停業業務的長期負債 | — | 31.6 | |||||||||
| 總負債 | 2,150.2 | 2,618.5 | |||||||||
| 承諾和潛在負債 | |||||||||||
| 股權： | |||||||||||
| 2024年9月30日和2023年12月31日，普通股分別為89.7和88.8億股。 | 0.1 | 0.1 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 2,027.3 | 1,998.0 | |||||||||
| 累積虧損 | (335.8) | (68.5) | |||||||||
| 累積其他全面損失 | (178.1) | (215.5) | |||||||||
| 總股本 | 1,513.5 | 1,714.1 | |||||||||
| 負債加股東權益總額 | $ | 3,663.7 | $ | 4,332.6 | |||||||
FORTREA HOLDINGS INC.
現金流量的簡明綜合和組合財務報表
（以百萬為單位）
（未經審計）
| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 營業活動之現金流量： | |||||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | (267.3) | $ | 29.3 | |||||||
調整凈利潤（虧損）以調節營運活動提供的淨現金流量： | |||||||||||
| 折舊與攤提 | 66.1 | 73.6 | |||||||||
| 股票報酬 | 43.1 | 27.2 | |||||||||
| 信用損失支出 | 17.0 | 21.9 | |||||||||
| 經營租賃權變現處理費 | 10.8 | 20.9 | |||||||||
| 經營租賃權使用資產損失 | 4.8 | — | |||||||||
| 商譽及其他資產損失 | 24.0 | — | |||||||||
| 推延所得稅 | (23.2) | (13.3) | |||||||||
| 業務出售損失 | 23.2 | — | |||||||||
| 償還債務發行成本 | 12.2 | — | |||||||||
| 其他，淨額 | 4.7 | 3.5 | |||||||||
| 資產及負債的變動： | |||||||||||
| 應收帳款及未收服務金額的減少（增加） | 290.9 | (45.0) | |||||||||
預付費用及其他項目的增加（減少） | (33.3) | 0.6 | |||||||||
应付账款增加 | 5.8 | 45.9 | |||||||||
推遲收入增加(減少) | 106.4 | (6.0) | |||||||||
| 應計費用及其他項目的減少 | (39.5) | (8.6) | |||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | 245.7 | 150.0 | |||||||||
| 投資活動產生的現金流量: | |||||||||||
| 資本支出 | (28.7) | (30.9) | |||||||||
| 業務出售淨收益 | 276.6 | — | |||||||||
| 資產出售收益 | 0.2 | 8.1 | |||||||||
| 投資活動提供的淨現金 | 248.1 | (22.8) | |||||||||
| 融資活動產生的現金流量: | |||||||||||
| 循環信貸設施所得 | 617.0 | 24.0 | |||||||||
| 在循環信貸設施上的付款 | (617.0) | (24.0) | |||||||||
| 長期貸款款項 | — | 1,061.4 | |||||||||
| 发行高级债券所得款 | — | 570.0 | |||||||||
| 債務發行成本 | — | (26.4) | |||||||||
| 長期債務的本金支付 | (482.7) | (7.7) | |||||||||
| 與凈股份結算相關的稅款支付 | (14.0) | — | |||||||||
| 對舊母公司的特別支付 | — | (1,595.0) | |||||||||
| 轉移給前母公司的淨額 | — | (135.4) | |||||||||
| 融資活動中的淨現金流出 | (496.7) | (133.1) | |||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (0.4) | (0.7) | |||||||||
| 現金及現金等價物淨變動 | (3.3) | (6.6) | |||||||||
| 期初現金及現金等價物餘額 | 108.6 | 110.4 | |||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | 105.3 | $ | 103.8 | |||||||
已停止的業務現金流未得到區隔，已納入簡明綜合和合併現金流量表。
非依照中國會計準則的調解
FORTREA HOLDINGS INC.
凈利潤調整為調整後EBITDA對帳單
(以百萬為單位)
（未經審計）
| 截至2024年9月30日的過去十二個月 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||
| 持續營運的調整後息稅前收益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 持續營運活動淨利（損） | $ | (246.2) | $ | (18.5) | $ | (16.1) | $ | (197.6) | $ | 16.9 | |||||||||||||||||||
| 所得稅（損）益 | (8.6) | (17.3) | (5.8) | (2.5) | 7.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | 136.4 | 22.4 | 34.6 | 101.9 | 35.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 匯率期貨損失 | 5.5 | 0.2 | 1.2 | 7.0 | 1.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷（a） | 86.7 | 21.2 | 22.8 | 64.5 | 67.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 組織重組和其他費用（b） | 30.2 | 8.9 | 12.7 | 23.3 | 16.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票給予報酬 | 56.7 | 13.0 | 10.5 | 41.9 | 25.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 處分相關成本（c） | 7.3 | 5.9 | — | 7.3 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 一次性旋轉相關成本（d） | 123.1 | 27.0 | 6.1 | 97.9 | 6.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 客戶事項（e） | 13.9 | 0.9 | — | 5.2 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 啟用服務板塊成本（f） | 12.4 | — | 5.4 | 7.3 | 14.1 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | (12.0) | 0.5 | (3.2) | (9.7) | (3.5) | ||||||||||||||||||||||||
| 來自持續營運的調整後息稅折舊及攤銷前利潤 | $ | 205.4 | $ | 64.2 | $ | 68.2 | $ | 146.5 | $ | 186.9 | |||||||||||||||||||
（a）包括作為業務收購的一部分而取得的無形資產攤銷。
（b）重組和其他費用代表與減少過剩職位、調整資源和設施以及重新組織某些業務相關的支出金額。
（c）與啟用服務板塊出售相關的成本是為了支持短期過渡服務協議而產生的額外成本。
（d）代表實施能力以終止與前母公司的過渡服務協議所需的一次性或額外成本。
（e）作為與客戶合作的一部分，公司已同意提供讓步條款，並向客戶提供折扣和其他考慮，作為多方解決方案的一部分。
(f) 這些調整消除了某些未包括在已停止運營中的啟用服務成本的影響。啟用服務部門已於2024年第二季度出售。
(g) 包括在2024年第二季度錄得的對一家設施出售的有條件支付的承認，與過渡服務協議下提供的服務相關的收入，以及根據公司應收賬款證券化計畫收到款項而產生的產量費用。
FORTREA HOLDINGS INC.
凈利潤調整後的凈利潤調解表
(以百萬為單位)
（未經審計）
| 截至9月30日的三個月 | 九個月截至9月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 持續營運調整後純盈（虧損） | ||||||||||||||||||||||||||
| 持續營運活動淨利（損） | $ | (18.5) | $ | (16.1) | $ | (197.6) | $ | 16.9 | ||||||||||||||||||
| 匯率期貨損失 | 0.2 | 1.2 | 7.0 | 1.2 | ||||||||||||||||||||||
| 攤銷（a） | 15.2 | 15.3 | 45.6 | 45.7 | ||||||||||||||||||||||
| 重組及其他費用（b） | 8.9 | 12.7 | 23.3 | 16.9 | ||||||||||||||||||||||
| 股票給予報酬 | 13.0 | 10.5 | 41.9 | 25.6 | ||||||||||||||||||||||
| 處分相關成本（c） | 5.9 | — | 7.3 | — | ||||||||||||||||||||||
| 一次性分拆相關成本（d） | 27.0 | 6.1 | 97.9 | 6.1 | ||||||||||||||||||||||
| 顧客問題 (e) | 0.9 | — | 5.2 | — | ||||||||||||||||||||||
| 能力服務部門成本 (f) | — | 5.4 | 7.3 | 14.1 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 (g) | 0.5 | (3.2) | (9.7) | (3.5) | ||||||||||||||||||||||
| 調整後所得稅影響 (h) | (32.4) | (11.8) | (14.7) | (23.8) | ||||||||||||||||||||||
| 調整後的繼續營業凈利潤 (損失) | $ | 20.7 | $ | 20.1 | $ | 13.5 | $ | 99.2 | ||||||||||||||||||
| 基本股份 | 89.6 | 88.8 | 89.4 | 88.8 | ||||||||||||||||||||||
| 稀釋後股份 | 90.1 | 89.2 | 90.3 | 89.0 | ||||||||||||||||||||||
| 調整後的基本每股收益（從繼續營業所得） | $ | 0.23 | $ | 0.23 | $ | 0.15 | $ | 1.12 | ||||||||||||||||||
| 調整後持續營運稀釋每股收益 | $ | 0.23 | $ | 0.23 | $ | 0.15 | $ | 1.11 | ||||||||||||||||||
(a) 包括作為業務收購的一部分所獲得的無形資產攤銷費用。
(b) 重組和其他費用代表與消除多餘職位、減少過剩生產能力、調整資源和設施以及重組某些營運有關的金額。
(c) 處分相關成本是為支持與出售啟用服務部門相關的過渡服務協議而發生的短期增量成本。
(d) 代表實施能力所需的一次性或增量成本，以退出與前母公司的過渡服務協議。
(e) 作為與客戶合作的一部分，公司已同意作出讓步並為客戶提供折扣和其他考慮，作為多方解決方案的一部分。
(f) 這些調整刪除了某些未包括在已停止運營中的啟用服務成本的影響。啟用服務部門在2024年第二季中出售。
(g) 包括在2024年第二季記錄的一項設施出售的條件性對價支付的確認，與過渡服務協議下提供的服務相關的收入，以及在公司應收款項證券化計劃所收到金額上發生的收益費用。
(h) 根據各項目適用的稅率計算的調整後所得稅影響。
FORTREA HOLDINGS INC.
營運活動提供的淨現金流量與自由現金流的對帳調節
(以百萬為單位)
（未經審計）
| 2024年9月30日結束的九個月 | ||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | $ | 245.7 | ||||||
| 資本支出 | (28.7) | |||||||
| 自由現金流 | $ | 217.0 | ||||||
與已停業業務相關的現金流未分離，並包含在簡明合併和合併現金流量表中。