布鲁克菲尔德可再生能源合作伙伴有限合伙
财务状况综合表
未经审计的 （百万） | 票据 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 资产 | |||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 15 | $ | 1,266 | $ | 1,141 | ||||||||||||
| 受限现金 | 16 | 334 | 310 | ||||||||||||||
| 交易应收款项和其他流动资产 | 17 | 1,661 | 1,517 | ||||||||||||||
| 金融工具资产 | 5 | 299 | 199 | ||||||||||||||
| 应收关联方款项 | 20 | 281 | 1,443 | ||||||||||||||
| 待售资产 | 4 | 2,643 | — | ||||||||||||||
| 6,484 | 4,610 | ||||||||||||||||
| 金融工具资产 | 5 | 1,966 | 1,768 | ||||||||||||||
| 权益法核算的投资 | 14 | 2,178 | 2,546 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量的房地产、厂房和设备 | 8 | 61,389 | 64,005 | ||||||||||||||
| 商誉 | 13 | 1,982 | 1,944 | ||||||||||||||
| 递延所得税资产 | 284 | 244 | |||||||||||||||
| 其他长期资产 | 890 | 1,011 | |||||||||||||||
| 总资产 | $ | 75,173 | $ | 76,128 | |||||||||||||
| 负债 | |||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||
| 应付账款及应计费用 | 18 | $ | 1,539 | $ | 1,539 | ||||||||||||
| 金融工具负债 | 5 | 888 | 687 | ||||||||||||||
| 由于关联方 | 20 | 887 | 835 | ||||||||||||||
| 企业借贷 | 9 | 1,172 | 183 | ||||||||||||||
| 无追索权借款 | 9 | 2,754 | 4,752 | ||||||||||||||
| 准备金 | 68 | 42 | |||||||||||||||
| 4 | 1,576 | — | |||||||||||||||
| 8,884 | 8,038 | ||||||||||||||||
| 金融工具负债 | 5 | 2,488 | 2,433 | ||||||||||||||
| 企业借贷 | 9 | 2,988 | 2,650 | ||||||||||||||
| 无追索权借款 | 9 | 22,553 | 22,117 | ||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 6,777 | 7,174 | |||||||||||||||
| 准备金 | 1,227 | 1,268 | |||||||||||||||
| 由于关联方 | 20 | 681 | 705 | ||||||||||||||
| 其他长期负债 | 1,622 | 1,764 | |||||||||||||||
| 股权 | |||||||||||||||||
| 非控股权益 | |||||||||||||||||
| 参与经营子公司的非控制权益 | 10 | 18,471 | 18,863 | ||||||||||||||
| 由Brookfield持有的控股子公司中的普通合伙权益 | 10 | 45 | 55 | ||||||||||||||
| 由Brookfield持有的控股子公司中的参与非控股权益 – 可赎回/可交换单位 | 10 | 2,211 | 2,684 | ||||||||||||||
| BEPC可兑换股份 | 10 | 2,042 | 2,479 | ||||||||||||||
| 优先股权 | 10 | 571 | 583 | ||||||||||||||
| 永续次级票据 | 10 | 738 | 592 | ||||||||||||||
| 优先有限合伙人权益 | 11 | 634 | 760 | ||||||||||||||
| 有限合伙人权益 | 12 | 3,241 | 3,963 | ||||||||||||||
| 总股本 | 27,953 | 29,979 | |||||||||||||||
| 总负债和股权 | $ | 75,173 | $ | 76,128 | |||||||||||||
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
| 代表Brookfield Renewable Partners L.P.批准： | |||||
 |  | ||||
Patricia Zuccotti 董事 | David Mann 董事 | ||||
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期汇总财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第2页 | ||||||||
布鲁克菲尔德可再生能源合伙公司
综合收益（损失）陈述。
未经审计的 (百万，除了每单位信息) | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||||||
| 票据 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 20 | $ | 1,470 | $ | 1,179 | $ | 4,444 | $ | 3,715 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 155 | 116 | 251 | 203 | |||||||||||||||||||||||||
直接业务成本(1) | (623) | (496) | (1,875) | (1,322) | |||||||||||||||||||||||||
| 管理服务成本 | 20 | (59) | (43) | (157) | (155) | ||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 9 | (514) | (370) | (1,479) | (1,166) | ||||||||||||||||||||||||
| 来自权益法下账户投资的（损失）盈利份额 | 14 | (12) | — | (70) | 46 | ||||||||||||||||||||||||
| 外汇及金融工具的（损失）盈利 | 5 | 186 | 114 | 422 | 432 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 8 | (514) | (448) | (1,533) | (1,335) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | (137) | (7) | (176) | (2) | |||||||||||||||||||||||||
| 所得税（费用）收回 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 当前 | 7 | 38 | (9) | (6) | (89) | ||||||||||||||||||||||||
| 延期支付 | 7 | (29) | (12) | (18) | 25 | ||||||||||||||||||||||||
| 9 | (21) | (24) | (64) | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | (39) | $ | 24 | $ | (197) | $ | 352 | ||||||||||||||||||||||
| 归属于净利润的: | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 参与经营子公司的非控制性利益 | 10 | $ | 116 | $ | 62 | $ | 182 | $ | 414 | ||||||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的控股子公司的普通合伙权益 | 10 | 30 | 28 | 93 | 83 | ||||||||||||||||||||||||
| 参与控股子公司的非控制性权益 - 布鲁克菲尔德持有的可赎回/可交换单位 | 10 | (62) | (27) | (161) | (65) | ||||||||||||||||||||||||
| BEPC可兑换股份 | 10 | (57) | (24) | (149) | (58) | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股权 | 10 | 7 | 7 | 20 | 20 | ||||||||||||||||||||||||
| 永续次级票据 | 10 | 10 | 8 | 27 | 22 | ||||||||||||||||||||||||
| 有限合伙人股权优先 | 11 | 9 | 11 | 29 | 31 | ||||||||||||||||||||||||
| 有限合伙人股权 | 12 | (92) | (41) | (238) | (95) | ||||||||||||||||||||||||
| $ | (39) | $ | 24 | $ | (197) | $ | 352 | ||||||||||||||||||||||
| 每有限合伙单位的基本及摊薄损失 | $ | (0.32) | $ | (0.14) | $ | (0.83) | $ | (0.34) | |||||||||||||||||||||
(1)直接运营成本不包括下面披露的折旧费用。
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度暂时合并财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第3页 | ||||||||
布鲁克菲尔德可再生能源合作伙伴有限合伙
综合收益（损失）的合并利润表
未经审计的 （百万） | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||||||
| 票据 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||
| $ | (39) | $ | 24 | $ | (197) | $ | 352 | ||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失），不会重新分类至净收益（损失） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 不动产、厂房及设备重估收益（损失） | 8 | — | 1 | (121) | (43) | ||||||||||||||||||||||||
| 员工福利计划的精算盈余（亏损） | 3 | (2) | 7 | (8) | |||||||||||||||||||||||||
| 上述项目的递延税收收入（费用） | 1 | (8) | (2) | 2 | |||||||||||||||||||||||||
| 权益证券投资的未实现收益（损失） | 5 | (5) | 2 | (6) | 4 | ||||||||||||||||||||||||
| 权益法核算的投资 | 14 | 6 | — | 9 | 6 | ||||||||||||||||||||||||
不会重新分类至净利润的总项目 | 5 | (7) | (113) | (39) | |||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失），可能重新分类至净收益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译 | 132 | (96) | (806) | 775 | |||||||||||||||||||||||||
| 期间内由被指定为现金流量套期交易的金融工具产生的收益（损失） | 5 | 173 | 24 | (89) | 202 | ||||||||||||||||||||||||
| 外汇掉期收益（损失）-净投资套期保值 | 5 | (101) | 48 | 45 | 29 | ||||||||||||||||||||||||
| 重新分类调整数，包括已在净收益（损失）中确认的金额 | 5 | (49) | (14) | (111) | (86) | ||||||||||||||||||||||||
| 上述项目的递延所得税 | 6 | (13) | 37 | (27) | |||||||||||||||||||||||||
| 权益法核算的投资 | 14 | 65 | 12 | 44 | (12) | ||||||||||||||||||||||||
| 可能在后续会计期间重新分类至净收益（损失）的总项目 | 226 | (39) | (880) | 881 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） | 231 | (46) | (993) | 842 | |||||||||||||||||||||||||
| 综合收益（损失） | $ | 192 | $ | (22) | $ | (1,190) | $ | 1,194 | |||||||||||||||||||||
| 综合收益（损失）所归属的： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 参与无控制权股东权益 - 在经营子公司 | 10 | $ | 298 | $ | 59 | $ | (462) | $ | 1,013 | ||||||||||||||||||||
| 由Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益 | 10 | 30 | 27 | 91 | 84 | ||||||||||||||||||||||||
| 参与无控制权股东权益 - 在控股子公司 - 由Brookfield持有的可赎回/可交换单位 | 10 | (50) | (36) | (260) | 8 | ||||||||||||||||||||||||
| BEPC可兑换股份 | 10 | (45) | (32) | (240) | 7 | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股权 | 10 | 13 | (7) | 8 | 19 | ||||||||||||||||||||||||
| 永续次级票据 | 10 | 10 | 8 | 27 | 22 | ||||||||||||||||||||||||
| 优先有限合伙人权益 | 11 | 9 | 11 | 29 | 31 | ||||||||||||||||||||||||
| 有限合伙人权益 | 12 | (73) | (52) | (383) | 10 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | 192 | $ | (22) | $ | (1,190) | $ | 1,194 | ||||||||||||||||||||||
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度暂行合并财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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布鲁克菲尔德可再生能源合作伙伴有限合伙企业
合并股东权益变动表
| 累计其他综合收益 | 非控股权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未经审计的 三个月末 9月30日 （百万） | 有限公司 合作伙伴的 股东权益 | 外币 货币翻译(b) 调整 | 重新评估 盈余 | 对确定福利计划的精算损失 | 现金流 对冲 | 股票投资 | 总计 有限 合作伙伴的 股东权益 | 优先的 有限 合作伙伴的 股东权益 | 优先的 股东权益 | 永续次级票据 | BEPC可转换股份 | 参与非控股权益 – 在运营的子公司中 | 由Brookfield持有的控股子公司的普通合伙制利益 | 参与非控制权益 – 在控股子公司中 – 由Brookfield持有的可赎回/可转让单位 | 总计 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的余额 | $ | (2,487) | $ | (813) | $ | 6,704 | $ | 2 | $ | 8 | $ | 1 | $ | 3,415 | $ | 634 | $ | 565 | $ | 738 | $ | 2,152 | $ | 18,099 | $ | 48 | $ | 2,330 | $ | 27,981 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (92) | — | — | — | — | — | (92) | 9 | 7 | 10 | (57) | 116 | 30 | (62) | (39) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） | — | 22 | 1 | 2 | (4) | (2) | 19 | — | 6 | — | 12 | 182 | — | 12 | 231 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本贡献 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 313 | — | — | 313 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本回报 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (54) | — | — | (54) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置（附注3） | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (39) | — | — | (39) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已宣布的分配或股息 | (101) | — | — | — | — | — | (101) | (9) | (7) | (10) | (64) | (143) | (33) | (69) | (436) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分配再投资计划 | 2 | — | — | — | — | — | 2 | — | — | — | — | — | — | — | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | (2) | — | — | (1) | 1 | — | (2) | — | — | — | (1) | (3) | — | — | (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期间变动 | (193) | 22 | 1 | 1 | (3) | (2) | (174) | — | 6 | — | (110) | 372 | (3) | (119) | (28) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日的余额 | $ | (2,680) | $ | (791) | $ | 6,705 | $ | 3 | $ | 5 | $ | (1) | $ | 3,241 | $ | 634 | $ | 571 | $ | 738 | $ | 2,042 | $ | 18,471 | $ | 45 | $ | 2,211 | $ | 27,953 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的余额 | $ | (1,880) | $ | (746) | $ | 6,909 | $ | 5 | $ | 30 | $ | 1 | $ | 4,319 | $ | 760 | $ | 584 | $ | 592 | $ | 2,686 | $ | 16,604 | $ | 59 | $ | 2,908 | $ | 28,512 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (41) | — | — | — | — | — | (41) | 11 | 7 | 8 | (24) | 62 | 28 | (27) | 24 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） | — | (15) | (4) | — | 7 | 1 | (11) | — | (14) | — | (8) | (3) | (1) | (9) | (46) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本贡献 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 406 | — | — | 406 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处理 | 3 | — | (3) | — | — | — | — | — | — | — | — | (35) | — | — | (35) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布的分配或股息 | (97) | — | — | — | — | — | (97) | (11) | (7) | (8) | (61) | (240) | (30) | (66) | (520) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分配再投资计划 | 2 | — | — | — | — | — | 2 | — | — | — | — | — | — | — | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | (4) | (1) | — | (1) | — | — | (6) | — | — | — | 2 | (24) | 1 | 3 | (24) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期间变动 | (137) | (16) | (7) | (1) | 7 | 1 | (153) | — | (14) | — | (91) | 166 | (2) | (99) | (193) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年9月30日的余额 | $ | (2,017) | $ | (762) | $ | 6,902 | $ | 4 | $ | 37 | $ | 2 | $ | 4,166 | $ | 760 | $ | 570 | $ | 592 | $ | 2,595 | $ | 16,770 | $ | 57 | $ | 2,809 | $ | 28,319 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年Q3中期综合财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第5页 | ||||||||
布鲁克菲尔德可再生能源合伙企业有限合伙
合并股东权益变动表
| 累计其他综合收益 | 非控股权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未经审计的 截至2023年9月30日的九个月 9月30日 （百万） | 有限公司 合作伙伴的 股东权益 | 外币 货币翻译(b) 调整 | 再评估 盈余 | 确定福利计划的精算损失 | 现金流 对冲 | 股票投资 | 总计 有限 合作伙伴的 股东权益 | 优先的 有限 合作伙伴的 股东权益 | 优先的 股东权益 | 永续次级票据 | BEPC可兑换股份 | 参与非控股利益 – 在经营子公司中 | Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益 | 参与非控股利益 – 在一家持股子公司中 – 由Brookfield持有的可赎回/可兑换单位 | 总计 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的余额 | $ | (2,118) | $ | (701) | $ | 6,743 | $ | 2 | $ | 36 | $ | 1 | $ | 3,963 | $ | 760 | $ | 583 | $ | 592 | $ | 2,479 | $ | 18,863 | $ | 55 | $ | 2,684 | $ | 29,979 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (238) | — | — | — | — | — | (238) | 29 | 20 | 27 | (149) | 182 | 93 | (161) | (197) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） | — | (93) | (21) | 2 | (31) | (2) | (145) | — | (12) | — | (91) | (644) | (2) | (99) | (993) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本发行（注11，19） | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 146 | — | — | — | — | 146 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 权益回购以注销（附注12） | (52) | — | — | — | — | — | (52) | — | — | — | — | — | — | — | (52) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本贡献 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 824 | — | — | 824 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本回报 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (221) | — | — | (221) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
赎回优先LP单位（附注11） | — | — | — | — | — | — | — | (131) | — | — | — | — | — | — | (131) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置（附注3） | 3 | — | (3) | — | — | — | — | — | — | — | — | (76) | — | — | (76) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布分配或股利 | (305) | — | — | — | — | — | (305) | (29) | (20) | (27) | (193) | (494) | (100) | (208) | (1,376) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分配再投资计划 | 6 | — | — | — | — | — | 6 | — | — | — | — | — | — | — | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 24 | 3 | (14) | (1) | — | — | 12 | 5 | — | — | (4) | 37 | (1) | (5) | 44 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期间变动 | (562) | (90) | (38) | 1 | (31) | (2) | (722) | (126) | (12) | 146 | (437) | (392) | (10) | (473) | (2,026) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日的余额 | $ | (2,680) | $ | (791) | $ | 6,705 | $ | 3 | $ | 5 | $ | (1) | $ | 3,241 | $ | 634 | $ | 571 | $ | 738 | $ | 2,042 | $ | 18,471 | $ | 45 | $ | 2,211 | $ | 27,953 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | (1,898) | $ | (845) | $ | 6,817 | $ | 4 | $ | 17 | $ | 1 | $ | 4,096 | $ | 760 | $ | 571 | $ | 592 | $ | 2,561 | $ | 14,755 | $ | 59 | $ | 2,892 | $ | 26,286 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (95) | — | — | — | — | — | (95) | 31 | 20 | 22 | (58) | 414 | 83 | (65) | 352 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） | — | 88 | (4) | — | 20 | 1 | 105 | — | (1) | — | 65 | 599 | 1 | 73 | 842 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本发行 | 389 | — | — | — | — | — | 389 | — | — | — | 241 | — | — | — | 630 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本贡献 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,987 | — | — | 1,987 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处理 | 17 | — | (17) | — | — | — | — | — | — | — | — | (449) | — | — | (449) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分配或宣布的股息 | (286) | — | — | — | — | — | (286) | (31) | (20) | (22) | (180) | (641) | (87) | (199) | (1,466) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分配再投资计划 | 6 | — | — | — | — | — | 6 | — | — | — | — | — | — | — | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有权变更 | 113 | 16 | (107) | — | (1) | — | 21 | — | — | — | (21) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | (263) | (21) | 213 | — | 1 | — | (70) | — | — | — | (13) | 105 | 1 | 108 | 131 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期间变动 | (119) | 83 | 85 | — | 20 | 1 | 70 | — | (1) | — | 34 | 2,015 | (2) | (83) | 2,033 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年9月30日的余额 | $ | (2,017) | $ | (762) | $ | 6,902 | $ | 4 | $ | 37 | $ | 2 | $ | 4,166 | $ | 760 | $ | 570 | $ | 592 | $ | 2,595 | $ | 16,770 | $ | 57 | $ | 2,809 | $ | 28,319 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期综合财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第6页 | ||||||||
布鲁克菲尔德可再生能源合伙企业
综合现金流量表
| 未经审计的 | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||||||
| （百万美元） | 票据 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||
| 经营活动 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | (39) | $ | 24 | $ | (197) | $ | 352 | ||||||||||||||||||||||
| 未实现的汇率期货和金融工具收益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 8 | 514 | 448 | 1,533 | 1,335 | ||||||||||||||||||||||||
| 未实现外汇和金融工具收益 | 5 | (211) | (144) | (450) | (410) | ||||||||||||||||||||||||
| 来自股权投资的被核算投资收益（损失） | 14 | 12 | — | 70 | (46) | ||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税费用 | 7 | 29 | 12 | 18 | (25) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他非现金项目 | 70 | (62) | 163 | (48) | |||||||||||||||||||||||||
| 从股权法核算投资收到的股息 | 14 | 4 | 13 | 12 | 34 | ||||||||||||||||||||||||
| 379 | 291 | 1,149 | 1,192 | ||||||||||||||||||||||||||
| 与关联方应收或应付款项的变动 | 20 | 14 | 5 | 98 | 44 | ||||||||||||||||||||||||
| 营运资本余额的净变动 | 105 | 67 | (194) | 172 | |||||||||||||||||||||||||
| 498 | 363 | 1,053 | 1,408 | ||||||||||||||||||||||||||
| 筹资活动 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 中期票据的收益 | 9 | 289 | — | 586 | 293 | ||||||||||||||||||||||||
| 企业信贷设施净额 | 9 | (200) | — | 100 | |||||||||||||||||||||||||
| 商业票据净额 | 9 | 137 | 127 | 693 | (122) | ||||||||||||||||||||||||
| 外债收到的款项 | 9,20 | 2,226 | 1,307 | 6,265 | 3,736 | ||||||||||||||||||||||||
| 偿还非全额负债融资 | 9,20 | (1,791) | (1,261) | (5,996) | (4,460) | ||||||||||||||||||||||||
| 参与非控股权益提供的资本贡献 - 在营运子公司 | 10 | 292 | 406 | 784 | 1,987 | ||||||||||||||||||||||||
| 归还非控股权益提供的资本 - 在营运子公司 | 10 | (56) | (35) | (259) | (35) | ||||||||||||||||||||||||
| 发行股权工具及相关成本 | 10,12 | — | — | 146 | 630 | ||||||||||||||||||||||||
| 赎回和回购股权工具 | 11,12 | — | (12) | (183) | (12) | ||||||||||||||||||||||||
| 支付的分配额度： | |||||||||||||||||||||||||||||
给参与的非控股权益者-在经营子公司中，优先股东，优先有限合伙人和永续次级票据 | 10,11 | (169) | (265) | (570) | (714) | ||||||||||||||||||||||||
| 给布鲁克菲尔德可再生或BRELP的持有单位和布鲁克菲尔德可再生公司的股东 | 10,12 | (267) | (250) | (798) | (739) | ||||||||||||||||||||||||
| 与关联方的资金流入 | 20 | 226 | 41 | 1,575 | 143 | ||||||||||||||||||||||||
| 向关联方的资金流出 | 20 | (115) | (48) | (442) | (187) | ||||||||||||||||||||||||
| 572 | 10 | 1,901 | 520 | ||||||||||||||||||||||||||
| 投资活动 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收购事项中的净额，扣除已获取实体的现金及现金等价物 | 2 | (98) | — | (109) | (87) | ||||||||||||||||||||||||
| 投资于物业、工厂及设备 | 8 | (918) | (604) | (2,578) | (1,660) | ||||||||||||||||||||||||
| 对股权法核算的投资 | 14 | (27) | (55) | (99) | (179) | ||||||||||||||||||||||||
| 处置资产所得款项，扣除处置的现金及现金等价物 | 3 | 66 | 145 | 256 | 217 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融资产购置 | 5 | (63) | (36) | (322) | (581) | ||||||||||||||||||||||||
| 金融资产的收益 | 5 | 88 | 33 | 181 | 412 | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性现金及其他 | (58) | (13) | (68) | (28) | |||||||||||||||||||||||||
| (1,010) | (530) | (2,739) | (1,906) | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金外汇（收益）损失 | 16 | (16) | (28) | 14 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 对应于去年同期（2023年1月1日至2023年9月30日） | 76 | (173) | 187 | 36 | |||||||||||||||||||||||||
| 归属于售卖资产的现金净变动 | (46) | 5 | (62) | — | |||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | 1,236 | 1,202 | 1,141 | 998 | |||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | 1,266 | $ | 1,034 | $ | 1,266 | $ | 1,034 | |||||||||||||||||||||
| 补充现金流量信息： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 支付利息 | $ | 459 | $ | 333 | $ | 1,403 | $ | 1,001 | |||||||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | 29 | $ | 45 | $ | 82 | $ | 75 | |||||||||||||||||||||
| 所得税已付款项 | $ | (1) | $ | 29 | $ | 69 | $ | 157 | |||||||||||||||||||||
附注是这些基本报表的一部分.
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第7页 | ||||||||
布鲁克菲尔德可再生能源合伙企业有限合伙
未经审计的中期合并财务报表附注
布鲁克菲尔德可再生能源合伙企业有限合伙（“布鲁克菲尔德可再生能源”）的业务活动包括主要在北美、南美、欧洲和亚洲拥有一系列可再生能源和可持续解决方案资产。
除非语境表明或另有要求，“布鲁克菲尔德可再生能源”一词指的是布鲁克菲尔德可再生能源合伙企业有限合伙及其受控实体，包括布鲁克菲尔德可再生能源公司（“BEPC”）。除非语境表明或另有要求，“合伙企业”一词指的是布鲁克菲尔德可再生能源合伙企业有限合伙及其受控实体，不包括BEPC。
布鲁克菲尔德可再生能源的合并股权包括由公众投资者持有的非表决权有限合伙单位（“LP单位”）和布鲁克飞地及布鲁克菲尔德持有的BEPC类A可交换优先投票股（“BEPC交换股”），由布鲁克菲尔德持有的布鲁克菲尔德可再生能源有限合伙企业（“BRELP”）的可赎回/可交换合伙单位（“可赎回/可交换合伙单位”）以及由布鲁克菲尔德持有的BRELP的一般合伙权益（“GP权益”）。LP单位、可赎回/可交换合伙单位、GP权益和BEPC交换股的持有人在整个期间将统称为“单位持有人”，除非语境表明或另有要求。LP单位、可赎回/合伙单位、GP权益和BEPC可兑换股份将统称为"单位"，或称为"每单位"，除非上下文提示或另有要求。
布鲁克菲尔德可再生能源是根据百慕大法律设立的一家公开交易有限合伙企业，根据2011年11月20日修订的有限合伙协议以及随时修改的协议。
布鲁克菲尔德可再生能源的注册办公地址为百慕大汉密尔顿市前街73号，五楼，邮编：HM12。
布鲁克菲尔德可再生能源的直接母公司是其普通合伙人，布鲁克菲尔德可再生能源合作有限公司（“BRPL”）。布鲁克菲尔德可再生能源的最终母公司是布鲁克菲尔德公司（“布鲁克菲尔德公司”）。布鲁克菲尔德公司及其子公司，除布鲁克菲尔德可再生能源外，以及除非上下文另有要求，包括布鲁克菲尔德资产管理有限公司（“布鲁克菲尔德资产管理”），在这些财务报表中也将分别和统称为“布鲁克菲尔德”。术语“布鲁克菲尔德持有人”表示布鲁克菲尔德、布鲁克菲尔德财富解决方案（前布鲁克菲尔德再保险）及其关联方。
BEPC可兑换股份在纽约证券交易所和多伦多证券交易所上以“BEPC”符号交易。
LP单位在纽约证券交易所上以“BEP”符号交易，在多伦多证券交易所上以“BEP.UN”符号交易。 Exchange. 布鲁克菲尔德可再生能源的A类第7、第13和第18系列优先有限合伙人权益在多伦多证券交易所上以“BEP.PR.G”、“BEP.PR.M”和“BEP.PR.R”符号交易，布鲁克菲尔德可再生能源的A类第17系列优先有限合伙人权益在纽约证券交易所上以“BEP.PR.A”符号交易。永久次级票据在纽约证券交易所上以“BEPH”、“BEPI”和“BEPJ”符号交易。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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1.编制基础和重要会计政策信息
（a）一致性声明
这些中期合并财务报表已按照IAS 34《中期财务报告》编制。
根据国际财务报告准则（IFRS）编制的年度审计合并财务报表通常包括的某些信息和脚注披露已被省略或简化。这些中期合并财务报表应与Brookfield Renewable于2023年12月31日审计合并财务报表一起阅读。中期合并报表已按照2023年12月31日审计合并财务报表披露的会计政策一致的基础上编制。
这些中期综合财务报表中报告的结果不应被视为对整个年度可能预期结果的必然指示。除非另有说明，否则下文中所列政策将一贯应用于所有期间。
这些合并财务报表已获得授权 由布鲁克菲尔德可再生能源的普通合伙人BRPL董事会于2024年11月8日批准发行。
为符合当前年度的表达方式，某些对比数据已重新分类。
美元，加拿大元，欧元，英镑，巴西雷亚尔，哥伦比亚比索，印度卢比，澳大利亚元，人民币和韩元的参考是指美元（“美国”），加拿大元，欧元，英镑，巴西雷亚尔，哥伦比亚比索，印度卢比，澳大利亚元，人民币和韩元，分别。
所有数字均以美元百万为单位，除非另有说明。
(b) 准备依据
中期综合财务报表是以历史成本为基础编制的，除了对房地产、厂房及设备以及某些资产和负债进行重新评估并以公允价值计量外。成本是根据以资产交易所支付的对价公允价值记录的。
(c) 合并
这些合并财务报表包括布鲁克菲尔德可再生能源及其子公司的账户，这些实体受布鲁克菲尔德可再生能源控制。投资者在能够通过对投资实体的控制权影响其投资收益时，就控制了被投资方。布鲁克菲尔德可再生能源子公司的非控股权益在综合财务状况表的权益中单独列示。
(d) 最近采纳的会计准则
国际税收改革-《国际财务报告准则12》修订-支柱二模型规则
该伙伴关系在包括加拿大在内的国家运营，这些国家已实施了从2024年1月1日起生效的全球最低额外增税法律法规。该合伙关系已申请对全球最低额外增税的递延税款暂时性强制豁免，且在产生时将按照当期税款计入账面。截至2024年9月30日的九个月内，对当前税款没有重大影响。预计全球最低额外增税不会对合伙关系的财务状况产生重大影响。
《基本报表（“基本报表”）的修订》
此修改澄清了如何将债务和其他负债分类为流动或非流动负债。《国际财务报告准则1》的修订适用于2024年1月1日或之后开始的年度报告期间。布鲁克菲尔德可再生能源注意到没有重大影响。
(e) 会计政策的未来变化
IFRS 18-财务报表中的呈现和披露（“IFRS 18”）
2024年4月，IASB发布了IFRS 18，即《财务报表的呈现和披露》。IFRS 18适用于2027年1月1日或之后开始的期间，允许提前采纳。IFRS 18有望通过要求损益表中的定义的小计、要求披露有关
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管理定义的绩效指标，并添加有关信息聚合和细分的新原则。Brookfield Renewable尚未确定此标准对其披露的影响。
目前在IFRS中没有其他可能对Brookfield Renewable产生影响的未来变化。
2. 收购
印度风电投资组合
2024年7月5日，布鲁克菲尔德可再生能源与其机构合作伙伴完成收购印度一家领先的以风能为重点的商业和工业可再生能源企业的74%股权（布鲁克菲尔德可再生能源净持股15%），运营资产为524兆瓦，开发管道为2.75吉瓦。交易结构包括8700万美元的预付款（布鲁克菲尔德可再生能源净金额1700万美元）和4500万美元的非现金考虑，同时具有跟投投资机会。与收购相关的交易成本总计200万美元，已列为合并利润（亏损）表中的其他项目。如果收购发生在年初，截至2024年9月30日的期间，营收将为4100万美元。
韩国分布式发电投资组合
2024年7月22日，布鲁克菲尔德可再生能源与其机构合作伙伴完成了对韩国一家完全集成的分布式发电公司的收购，运营和在建资产总计103兆瓦，开发管道为2.2吉瓦，预付款和递延考虑总计230亿韩元（1700万美元），其中预计有20亿韩元的递延考虑（预计布鲁克菲尔德可再生能源净收入5000万美元）。与收购相关的总交易成本为400万美元，已列为合并利润（亏损）表中的其他项目。如果收购发生在年初，韩国分布式发电投资组合的营收将为1300万美元。
2024年9月30日的收购初始购买价格分配（按公允价值划分）如下：
| （百万美元） | 印度风电投资组合 | 韩国分布式发电组合 | 总计 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 3 | $ | 6 | $ | 9 | |||||
| 应收账款和其他流动资产 | 18 | 7 | 25 | ||||||||
| 物业、厂房和设备，按公允价值计量 | 154 | 100 | 254 | ||||||||
| 其他非流动资产 | 1 | — | 1 | ||||||||
| 应付账款及应计费用 | (3) | (10) | (13) | ||||||||
| 非全面追索借款的流动部分 | (13) | (1) | (14) | ||||||||
| 无追索权借款 | (28) | (83) | (111) | ||||||||
| 递延所得税负债 | (13) | (1) | (14) | ||||||||
| 其他长期负债 | (1) | — | (1) | ||||||||
| 收购净资产公允价值 | 118 | 18 | 136 | ||||||||
| 非控股权益 | (7) | (3) | (10) | ||||||||
| 商誉 | 21 | 4 | 25 | ||||||||
| 收购的净资产的公允价值总额，包括商誉，净非控制权益 | $ | 132 | $ | 19 | $ | 151 | |||||
于2023年完成
美国可再生能源组合
2023年10月25日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴完成了对美国一个拥有5900兆瓦运营和在建资产的全面整合开发商和运营商的100%权益收购，拥有6100兆瓦的发展管道。2024年第三季度，购买价格分配已最终确定，与2023年12月31日在2023年年度报告中披露的购买价格分配相比，没有实质性变化。
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印度可再生能源组合
2023年4月22日，Brookfield Renewable与机构合作伙伴共同收购了印度领先的商业和工业可再生能源开发平台约7%的股权（Brookfield Renewable净持有1%），拥有4500兆瓦的运营和发展管道。该投资被确认为股权法投资。
2023年10月26日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一同认购了额外的股份。这次认购使总持股比例增至约37.54%（约为Brookfield Renewable净持股的7%），并导致对董事会的控制。因此，Brookfield Renewable取消了现有的股权投资并将该交易确认为业务合并。
2024年第三季度，购买价格分配已最终确定，因此，截至2023年12月31日的购买价格分配与2023年年度报告披露的数字不相符。购买价格分配最终确定的影响导致商誉增加2300万美元，固定资产减少2800万美元，股权投资减少300万美元，其他非流动资产减少300万美元，递延所得税负债减少1100万美元。
英国风能项目组合
2023年12月14日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一同完成了对一家领先的独立英国可再生能源开发商的100%股权收购，拥有260兆瓦的陆上风电资产，800兆瓦的短期开发项目及另外3吉瓦的后期项目。2024年第三季度，购买价格分配发生调整，因此，截至2023年12月31日的购买价格分配与2023年年度报告披露的数字不相符。购买价格分配调整的影响导致商誉增加9500万美元，固定资产减少12700万美元，递延所得税负债减少3200万美元。
截至2024年9月30日，印度可再生能源项目组合和英国风能项目组合的最终公允价值购买价格分配如下：
| （百万） | 印度可再生能源项目组合 | 英国风能项目组合 | 总计 | |||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 27 | $ | 60 | $ | 87 | ||||||||||||||
| 受限现金 | 32 | 1 | 33 | |||||||||||||||||
| 交易应收款项和其他流动资产 | 69 | 26 | 95 | |||||||||||||||||
| 以公允价值计量的房地产、厂房和设备 | 823 | 868 | 1,691 | |||||||||||||||||
| 递延所得税资产 | 22 | — | 22 | |||||||||||||||||
| 金融工具资产 | — | 8 | 8 | |||||||||||||||||
股权投资 | 5 | — | 5 | |||||||||||||||||
| 其他非流动资产 | 36 | — | 36 | |||||||||||||||||
| 应付账款及应计费用 | (62) | (13) | (75) | |||||||||||||||||
| 无追索借款的当期部分 | (35) | (61) | (96) | |||||||||||||||||
| 金融工具负债 | — | (65) | (65) | |||||||||||||||||
| 无追索权借款 | (581) | (236) | (817) | |||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | (37) | (119) | (156) | |||||||||||||||||
| 准备金 | — | (6) | (6) | |||||||||||||||||
| 其他长期负债 | (19) | (58) | (77) | |||||||||||||||||
| 收购净资产公允价值 | 280 | 405 | 685 | |||||||||||||||||
| 非控股权益 | (37) | (34) | (71) | |||||||||||||||||
| 商誉 | 204 | 254 | 458 | |||||||||||||||||
收购的净资产公允价值总额，包括商誉，在扣除非控制权益后 | $ | 447 | $ | 625 | $ | 1,072 | ||||||||||||||
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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3. 资产处置
2024年4月26日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴共同完成了在美国出售60兆瓦电池存储资产，销售收入约为8700万美元（Brookfield Renewable净额2500万美元）。由于此次处置，Brookfield Renewable从合并资产负债表中取消了总资产8200万美元。这导致处置收益为500万美元（Brookfield Renewable净额200万美元），在合并损益表的其他收入中确认。
2024年5月28日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴共同完成了在美国出售30兆瓦水电资产，销售收入约为6700万美元（Brookfield Renewable净额1500万美元），扣除交易费用。由于此次处置，Brookfield Renewable从合并资产负债表中取消了总资产4200万美元和总负债400万美元。这导致处置收益为2900万美元（Brookfield Renewable净额600万美元），在合并损益表的其他收入中确认。由于此次处置，Brookfield Renewable的积累重新评估剩余价值的2800万美元的税后部分被重新分类，从累积其他全面收益直接转到资产负债表中的权益，并显示为资产负债表权益变动中的处置事项。
2024年5月31日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴共同完成了在巴西出售8500万兆瓦生物质设施组合，销售收入约为2.51亿巴西雷亚尔（4800万美元）（Brookfield Renewable净额1.05亿巴西雷亚尔（2100万美元））。由于此次处置，Brookfield Renewable从合并资产负债表中取消了总资产8600万美元和总负债200万美元。这导致处置损失2400万美元（Brookfield Renewable净额1100万美元），通过其他全面收益中确认，并在年度合并损益表的其他中确认1200万美元（Brookfield Renewable净额500万美元）。
2024年9月9日，布鲁克菲尔德可再生能源与其机构伙伴共同完成了出售其在英国一组风电设施中所持有的50%权益的交易，交易所得约为6300万英镑（8200万美元）（2800万英镑（3600万美元）净额归属于布鲁克菲尔德可再生能源）。由于该处置，布鲁克菲尔德可再生能源在财务状况的合并报表中取消了2.5亿美元的总资产、1.35亿美元的总负债以及3900万的非控股权益。这导致了60万美元的处置收益（其中归属于布鲁克菲尔德可再生能源的净额为20万美元）在该期间的其他收入中被确认为损益的组成部分。
4. 待售资产
截至2024年9月30日，待售资产包括美国的6MW分布式发电资产、巴西的90MW水电资产组合、英国2GW抽水蓄能设施25%的权益、巴西的30MW生物质发电厂、西班牙和葡萄牙的682MW风电资产组合、西班牙的63MW太阳能资产组合，以及印度的1004MW风电和太阳能资产组合。
以下是作为待售资产和负债分类的主要项目的摘要：
| 百万美元 | 2024年9月30日 | ||||
| 资产 | |||||
| 现金及现金等价物 | $ | 62 | |||
| 受限现金 | 15 | ||||
| 应收账款和其他流动资产 | 77 | ||||
| 金融工具资产 | 33 | ||||
| 以公允价值计量的房地产、厂房及设备 | 1,779 | ||||
| 权益法核算的投资 | 450 | ||||
| 商誉 | 63 | ||||
| 其他长期资产 | 164 | ||||
| 待售资产 | $ | 2,643 | |||
| 负债 | |||||
| 流动负债 | $ | 21 | |||
| 无追索权借款 | 1,306 | ||||
| 金融工具负债 | 6 | ||||
| 递延税款负债 | 99 | ||||
| 其他长期负债 | 144 | ||||
| $ | 1,576 | ||||
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期综合财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第12页 | ||||||||
5.风险管理与金融工具
风险管理
Brookfield Renewable的活动使其面临各种财务风险，包括市场风险（即商品价格风险、利率风险和外汇风险）、信用风险和流动性风险。Brookfield Renewable主要利用金融工具来管理这些风险。
自2023年12月31日审计的合并财务报表以来，Brookfield Renewable面临的风险敞口未发生其他重大变化。
公平价值披露
公允价值是指在衡量日市场参与方之间进行有序交易时，出售资产可以获得的价格，或者转让负债需要支付的金额。
使用估值模型确定的公允价值需要使用有关预计未来现金流量金额和时间以及折现率的假设。在确定这些假设时，管理层主要关注外部可观察市场输入，如利率收益曲线、货币汇率、商品价格，以及如适用的信用违约风险溢价。
对非金融资产进行公允价值衡量是指在市场参与者之间进行有序交易时能够获得的代价，考虑到资产的最高和最佳利用方式。
资产和负债 以公允价值计量的资产和负债分为三个层次，如下所述。每个层次基于衡量资产和负债公允价值所使用输入的透明度。
一级 – 输入基于未经调整的报价，用于相同资产和负债的活跃市场；
二级 - 除一级报价外，这些报价对于资产或负债是可观察到的，可以直接或间接地观察到
40,143
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | Q3 2024 Interim Consolidated Financial Statements and Notes | 2024年9月30日 | ||||||
第13页 | ||||||||
The following table presents Brookfield Renewable's assets and liabilities including energy derivative contracts, power purchase agreements accounted for under IFRS 9 (“IFRS 9 PPAs”), interest rate swaps, foreign exchange swaps and tax equity measured and disclosed at fair value classified by the fair value hierarchy:
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (millionS) | 一级 | 二级 | Level 3 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
| 以公允价值计量的资产： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 1,266 | $ | — | $ | — | $ | 1,266 | $ | 1,141 | |||||||||||||||||||
受限现金(1) | 451 | — | — | 451 | 391 | ||||||||||||||||||||||||
金融工具资产(1) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则9：穿越专利权 | — | — | 64 | 64 | 50 | ||||||||||||||||||||||||
| 能源衍生品合同 | — | 169 | — | 169 | 90 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期 | — | 139 | — | 139 | 233 | ||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货掉期 | — | 57 | — | 57 | 27 | ||||||||||||||||||||||||
| 税务公平 | — | — | 89 | 89 | 27 | ||||||||||||||||||||||||
| 投资于债务和股本证券 | — | 49 | 1,698 | 1,747 | 1,540 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地产、厂房及设备 | — | — | 61,389 | 61,389 | 64,005 | ||||||||||||||||||||||||
| 以公允价值计量的负债: | |||||||||||||||||||||||||||||
金融工具负债(1) | |||||||||||||||||||||||||||||
| IFRS 9财务工具 | — | (46) | (685) | (731) | (798) | ||||||||||||||||||||||||
| 能源衍生合同 | — | (216) | — | (216) | (82) | ||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期 | — | (125) | — | (125) | (105) | ||||||||||||||||||||||||
| 外汇掉期交易 | — | (312) | — | (312) | (353) | ||||||||||||||||||||||||
| 税收资产 | — | — | (1,992) | (1,992) | (1,782) | ||||||||||||||||||||||||
或有事项考虑(2) | — | — | (68) | (68) | (92) | ||||||||||||||||||||||||
披露公允价值的负债： | |||||||||||||||||||||||||||||
企业借贷(1) | (3,177) | (976) | — | (4,153) | (2,731) | ||||||||||||||||||||||||
非追索借款(1) | (2,133) | (22,907) | — | (25,040) | (26,839) | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | (3,593) | $ | (24,168) | $ | 60,495 | $ | 32,734 | $ | 34,722 | |||||||||||||||||||
(1)包括当前金额和长期金额。
(2)金额涉及于2022年和2023年完成的商业合并，相关义务从2024年到2027年到期。
在2024年9月30日结束的九个月内，各级之间没有转移。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期综合财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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金融工具披露
Brookfield Renewable的净金融工具头寸总金额如下：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| （百万） | 资产 | 负债 | 净资产 (负债) | 净资产 （负债） | |||||||||||||||||||
| IFRS 9资产报表计算 | $ | 64 | $ | 731 | $ | (667) | $ | (748) | |||||||||||||||
| 能源衍生品合约 | 169 | 216 | (47) | 8 | |||||||||||||||||||
| 利率掉期 | 139 | 125 | 14 | 128 | |||||||||||||||||||
| 外汇掉期 | 57 | 312 | (255) | (326) | |||||||||||||||||||
| 投资于债务和股本证券 | 1,747 | — | 1,747 | 1,540 | |||||||||||||||||||
| 税收公平 | 89 | 1,992 | (1,903) | (1,755) | |||||||||||||||||||
| 总计 | 2,265 | 3,376 | (1,111) | (1,153) | |||||||||||||||||||
| Less: current portion | 299 | 888 | (589) | (488) | |||||||||||||||||||
| 长期部分 | $ | 1,966 | $ | 2,488 | $ | (522) | $ | (665) | |||||||||||||||
(a) 能源衍生合同和IFRS 9 PPAs
Brookfield Renewable已经签订了长期能源衍生品合同，主要是为了稳定或消除某些未来发电的售价风险。特定的能源合同在Brookfield Renewable的中期合并财务报表中记录的金额等于公平价值，使用报价市场价格，或者在市场价格不存在的情况下，使用内部和第三方证据和预测的估值模型。
(b) 利率对冲
Brookfield Renewable已经签订了利率对冲合同，主要是为了减少其可变利率债务所面临的利率波动风险，或者锁定未来债务再融资的利率。所有利率对冲合同在中期合并财务报表中按公平价值记录。
(c) 外汇掉期
Brookfield Renewable已经进行外汇掉期以减少对影响其在外国业务中投资和收益的货币波动的敞口，并在某些预期以外币计价的交易中固定汇率。
(d) 税收公平性
Brookfield Renewable在美国以税收公平结构拥有并运营某些实用规模的太阳能和风能项目，以资助太阳能和风能项目的建设。根据合同协议的实质性内容，税收公平性投资者为其股权所支付的金额被分类为财务工具负债，并包含在合并财务状况报表中。
对税收公平性负债的收益或损失在合并利润表中的外汇和金融工具收益（损失）中确认。
(e) 投资债务和股权证券
布鲁克菲尔德可再生能源在债务和股本证券方面的投资被分类为公允价值变动损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、及摊余成本。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度暂行合并财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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以下表格反映了截至9月30日为止的三个月和九个月内包含的外汇和金融工具收益（损失）在综合损益表中。
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| （百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 能源衍生品合同 | $ | 16 | $ | (33) | $ | 13 | $ | 43 | |||||||||||||||
| IFRS 9 售电合约 | 44 | 46 | 45 | 117 | |||||||||||||||||||
| 投资于债务和股权证券 | 22 | (16) | 69 | 54 | |||||||||||||||||||
| 利率掉期 | 1 | 26 | 27 | 35 | |||||||||||||||||||
| 外汇掉期 | (2) | 14 | 22 | 8 | |||||||||||||||||||
| 税收股权 | 133 | 85 | 274 | 146 | |||||||||||||||||||
| 汇率期货获利 | (28) | (9) | (28) | 29 | |||||||||||||||||||
| $ | 186 | $ | 113 | $ | 422 | $ | 432 | ||||||||||||||||
截至2024年9月30日的三个月和九个月，与债务和股权证券相关的收益为零（2023年分别为500万美元和1500万美元），记录在综合损益表的其他收入中。
以下表格反映了截至9月30日的三个月和九个月内包含在综合损益表中的收益（损失）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| （百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 能源衍生品合同 | $ | 13 | $ | (21) | $ | 26 | $ | 163 | |||||||||||||||
| IFRS 9购电协议 | 261 | (2) | (87) | 35 | |||||||||||||||||||
| 利率掉期 | (102) | 28 | (30) | 11 | |||||||||||||||||||
| 外汇掉期 | 1 | 19 | 2 | (7) | |||||||||||||||||||
| 173 | 24 | (89) | 202 | ||||||||||||||||||||
| 外汇掉期 - 净投资 | (101) | 48 | 45 | 29 | |||||||||||||||||||
| 投资于债务和股本证券 | (5) | 2 | (6) | 4 | |||||||||||||||||||
| $ | 67 | $ | 74 | $ | (50) | $ | 235 | ||||||||||||||||
以下表格反映了截至9月30日三个月和九个月的综合损益表中在净收入（损失）中承认的重新分类调整。
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| （百万美元） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 能源衍生合同 | $ | (48) | $ | (10) | $ | (106) | $ | (92) | |||||||||||||||
| 利率掉期 | (1) | 1 | (5) | 2 | |||||||||||||||||||
| 外汇掉期 | — | (5) | — | 4 | |||||||||||||||||||
| $ | (49) | $ | (14) | $ | (111) | $ | (86) | ||||||||||||||||
6. 分部信息
Brookfield Renewable的首席执行官和首席财务官（简称首席经营决策者或“CODM”）根据技术类型审阅业务结果，管理运营，并基于此分配资源。
Brookfield Renewable的业务分为- 1）水力、2）风力、3）公用事业规模太阳能、4）分布式能源和储能（分布式发电和抽水蓄能）、5）可持续解决方案（可再生天然气、碳捕获与储存、回收、燃气联合发电生物质、核部门服务和电力转型），以及6）公司事务 - 其中水力进一步按地理位置细分（即北美、哥伦比亚和巴西）。这最能反映CODM审阅我公司业务成果的方式。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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2023年第四季度对CODm的报告进行了修订，将分布式能源与可持续解决方案业务细分为分布式能源与储能以及可持续解决方案。此变更与Brookfield Renewable业务的发展保持一致，因为分布式发电和可持续解决方案持续增长，成为业务中更重要的组成部分。上一期运营部门的财务信息已经重述，以展示分布式能源与储能以及可持续解决方案的相应结果。
根据所采用的措施对CODm进行的报告，以及资源的分配都是按比例提供的。按比例提供的信息反映了Brookfield Renewable从其按照合并和权益法会计的设施中获得的份额，Brookfield Renewable控制或行使重大影响力或共同控制权的投资。按比例提供的信息为Unitholder（GP权益持有人、可赎回/可兑换合伙制单位、BEPC可兑换股份和LP单位持有人）提供了视角，这在CODm进行内部分析和制定战略和运营决策时被认为是重要的。CODm还认为提供按比例信息有助于投资者了解管理层的决策对财务结果及Brookfield Renewable Unitholders可分配的影响。
按比例的财务信息并不是以国际财务报告准则（IFRS）呈现，并且也不打算按照IFRS呈现。已披露了将IFRS数据与按比例合并基础呈现的数据对比的表格。部门收入、其他收入、直接营运成本、利息费用、当期所得税和其他项目会与按照IFRS呈现的结果有所不同，因为这些项目（1）包括Brookfield Renewable从归属于以上各项的权益法投资的收入按比例分配而来，（2）不包括我们未持有的合并投资的收入（亏损）的按比例份额分配，以及（3）其他收入包括但不限于我们在可持续解决方案中的结汇外汇及其他套期保值、金融资产和结构化投资所赚取的收入，可转让的税收抵免以及已实现的非核心资产和最近开发资产的处置收益，这些资产已通过我们的开发活动创造了经济价值，我们设计、建造和推广新的可再生能源容量，并将这些资产销售给成本更低的买家，在我们的综合损益表中可能没有反映。
Brookfield可再生能源并不控制那些未被合并的实体，因此在其合并财务报表中，这些实体被视为股权法下投资。资产、负债、收入和支出的呈现并不代表Brookfield可再生能源对这些项目的法律所有权，以及去除归属于非控股权益的财务报表金额并不消除Brookfield可再生能源对这些项目的法律主张或风险敞口。
Brookfield可再生能源按照这些部门报告其业绩，并以一致的方式呈现之前的分部信息。
报告部门的会计政策与附注1中描述的相同。 准备基础和重要会计政策信息Brookfield可再生能源根据营运部门的经营绩效基于FFO进行分析。FFO不是IFRS下普遍接受的会计度量标准，因此可能与其他实体使用的FFO定义以及加拿大房地产协会（REALPAC）和美国不动产投资信托协会（NAREIT）使用的FFO定义不同。.
Brookfield可再生能源使用FFO来评估Brookfield可再生能源在受到某些现金项目（例如收购成本和其他典型的非经常性现金项目）以及某些非现金项目（例如递延所得税、折旧、非控股权益的非现金部分、金融工具的未实现收益或损失、股权法下投资的非现金收益或损失以及其他非现金项目）影响之前的表现，因为这些项目不反映基础业务的表现，并包括未分配给税务公平伙伴的投资税收抵免。Brookfield可再生能源在FFO中包括我们开发的并/或不打算长期持有的资产的实现处置增益和损失，以便提供有关投资累积实现基础的表现的额外见解，包括在股本中记录但不以当前期净收入反映的未实现公允价值调整。
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以下表格以管理层组织分段以进行经营决策和评估绩效的形式提供各个部门的业绩，并通过汇总构成Brookfield Renewable投资中的收益的组成部分，反映归属于非控股利益的每个项目的部分，从而将Brookfield Renewable的比例结果与2024年9月30日终止的收入（损失）归并到合并报表中。
| 归属于持有单位 | 通过权益法核算的投资所得 | 归属于非控股利益及其他(1) | 根据 国际财务报告准则 财务(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 水力发电 | 风能 | 大型太阳能发电 | 分布式能源与储能 | 可持续解决方案 | Corporate | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万美元） | 北美 美国 | 巴西 | 哥伦比亚 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 208 | $ | 48 | $ | 87 | $ | 133 | $ | 145 | $ | 64 | $ | 119 | $ | — | $ | 804 | $ | (189) | $ | 855 | $ | 1,470 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他收入(3) | 4 | 2 | 1 | 31 | 41 | 54 | 8 | 2 | 143 | (34) | 46 | 155 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接业务成本 | (96) | (17) | (38) | (55) | (28) | (23) | (95) | (9) | (361) | 127 | (389) | (623) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自权益法核算投资的营业收入、其他收入和直接经营成本所占比例 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 96 | — | 96 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 116 | 33 | 50 | 109 | 158 | 95 | 32 | (7) | 586 | — | 512 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 管理服务成本 | — | — | — | — | — | — | — | (59) | (59) | — | — | (59) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (70) | (3) | (20) | (34) | (30) | (10) | (5) | (48) | (220) | 23 | (317) | (514) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应交所得税 | (2) | (2) | (6) | 5 | (1) | — | 3 | — | (3) | (1) | 42 | 38 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于分配 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先有限合伙人权益 | — | — | — | — | — | — | — | (9) | (9) | — | — | (9) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股权 | — | — | — | — | — | — | — | (7) | (7) | — | — | (7) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 永续次级票据 | — | — | — | — | — | — | — | (10) | (10) | — | — | (10) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
从股权投资中的股份利益和现金税额 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (22) | — | (22) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所属基金类型的分红派息归属于非控股权益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (237) | (237) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所有基金类型资金运营资产(3) | 44 | 28 | 24 | 80 | 127 | 85 | 30 | (140) | 278 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧 | (514) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率和金融工具收益 | 186 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税费用（收回） | (29) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | (137) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
权益法核算的投资份额收益 | (86) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控制股权的净利润 | 121 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
每LP单位-(4) | $ | (181) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)归属于非控股权益及其他的金额包括某些金融工具项目。请参阅注5 - 风险管理和金融工具。
(2)来自股权法核算投资的12百万美元的损失由营业收入、其他收入和直接营业成本、利息和现金税收以及收益行的份额组成。归属于参与非控股权益 - 在营运子公司的1.16亿美元的净收入包括归属于非控股权益的运营子公司的基金从运营收入和归属于非控股权益的净亏损所含的金额。
(3)按比例提呈的其他收入包括智能电网太阳能1900万美元，分散能源与储能1900万美元，以及可持续解决方案的100万美元，这些金额在合并利润（损失）表上按外汇和金融工具（损失）收益呈现。
(4)归属于受益单位的净收入（亏损）包括归属于普通合伙人权益的净收入（亏损），可赎回/可交换合作伙伴单位，BEPC可交换股份和LP单位。总净收入（亏损）包括归属于受益单位、非控制权益、优先有限合伙人权益、优先股权以及永续次级票据的金额。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度临时合并财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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下表提供了各业务部门的业绩，以管理组织业务部门进行决策和评估绩效的格式，并通过将构成Brookfield可再生能源投资收益的各组成部分聚合，以及反映归属于非控股权益的各项收益中的部分来按行逐行地协调Brookfield可再生能源的份额结果至合并损益表在2023年9月30日结束的三个月中：
| 归属于持有单位 | 来自权益法核算投资的贡献 | 所属 到非- 利益和其他(1) | 依照 国际财务报告准则 财务(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 水力发电 | 风力 | 实用规模的太阳能 | 分布式能源与储能 | 可持续解决方案 | Corporate | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (百万) | 北美 美国 | 巴西 | 哥伦比亚 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 221 | $ | 62 | $ | 74 | $ | 102 | $ | 82 | $ | 61 | $ | 21 | $ | — | $ | 623 | $ | (50) | $ | 606 | $ | 1,179 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他收入(3) | 3 | 1 | — | 56 | 14 | 2 | 2 | 46 | 124 | (2) | (6) | 116 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接业务成本 | (86) | (18) | (35) | (35) | (21) | (23) | (13) | (9) | (240) | 24 | (280) | (496) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自权益法下投资的营业收入、其他收入和直接经营成本的份额 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 28 | — | 28 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 138 | 45 | 39 | 123 | 75 | 40 | 10 | 37 | 507 | — | 320 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 管理服务成本 | — | — | — | — | — | — | — | (43) | (43) | — | — | (43) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (66) | (5) | (21) | (30) | (28) | (10) | 1 | (28) | (187) | 8 | (191) | (370) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应交所得税 | 3 | (2) | (2) | 2 | 4 | (1) | (2) | — | 2 | (1) | (10) | (9) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归因于分配 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先有限合伙人权益 | — | — | — | — | — | — | — | (11) | (11) | — | — | (11) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股权 | — | — | — | — | — | — | — | (7) | (7) | — | — | (7) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 永续次级票据 | — | — | — | — | — | — | — | (8) | (8) | — | — | (8) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
来自股权投资的利息和现金税款份额 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (7) | — | (7) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
来自非控股权益的资金运作份额 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (119) | (119) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所有基金类型资金运营资产(3) | 75 | 38 | 16 | 95 | 51 | 29 | 9 | (60) | 253 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧 | (448) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇和金融工具利润（损失） | 114 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
递延所得税费用 | (12) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自权益法下投资的收益份额 | (21) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控制股权的净利润 | 57 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
归属于单位持有人的净收益（损失）(4) | $ | (64) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)归属于非控股权益和其他的金额包括某些金融工具项目。参阅第5号注 - 风险管理和金融工具。
(2)处以零的股权会计投资收益由以下金额构成:营业收入、其他收入和直接营运成本，利息和现金税收以及盈利等部分。归属于参股非控股权益的净损失——在运营子公司为6200万美元，由下列部分组成:归属于非控制权益的运营资金和归属于非控制权益的净损失。
(3)按比例列示的其他收入包括财团中的200万美元，以外汇和金融工具列示在综合收益表附注为外汇损益和金融工具收益。
(4)归属于受托人的净收益(损失)包括归属于GP股权、可赎回/可兑换合伙单位、BEPC可兑换股权和LP单位的净收益(损失)。总净收益(损失)包括归属于受托人、非控股权益、优先有限合夥人权益、优先股权和永续次级票据等部分。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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下表提供了每个部门的结果，管理按照其部门组织将运营决策和评估绩效，通过加总构成Brookfield Renewable对联营公司投资收益的组成部分并反映截至2024年9月30日的九个月的每个行项目的归属于非控制权益的部分，将Brookfield Renewable的按比例结果与综合收益表逐行基础调解。
| 归属于单位持有人 | 来自股权法下账面投资的贡献 | 所属 对非- 利益和其他(1) | 根据 国际财务报告准则 财务(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 水力发电 | 风力 | 大型太阳能 | 分布式发电与储能 | 可持续解决方案 | Corporate | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 北美 美国 | 巴西 | 哥伦比亚 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 767 | $ | 160 | $ | 238 | $ | 457 | $ | 358 | $ | 177 | $ | 352 | $ | — | $ | 2,509 | $ | (540) | $ | 2,475 | $ | 4,444 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他收入(3) | 20 | 4 | 2 | 82 | 99 | 80 | 50 | 56 | 393 | (65) | (77) | 251 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接业务成本 | (300) | (54) | (114) | (173) | (92) | (65) | (284) | (30) | (1,112) | 369 | (1,132) | (1,875) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权会计投资的营收份额、其他收入和直接经营成本 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 236 | — | 236 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 487 | 110 | 126 | 366 | 365 | 192 | 118 | 26 | 1,790 | — | 1,266 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 管理服务成本 | — | — | — | — | — | — | — | (157) | (157) | — | — | (157) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (204) | (11) | (63) | (94) | (86) | (27) | (14) | (122) | (621) | 45 | (903) | (1,479) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应交所得税 | (5) | (5) | (10) | (2) | — | (2) | 1 | — | (23) | 4 | 13 | (6) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分配归属 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先有限合伙人权益 | — | — | — | — | — | — | — | (29) | (29) | — | — | (29) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股权 | — | — | — | — | — | — | — | (20) | (20) | — | — | (20) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 永续次级票据 | — | — | — | — | — | — | — | (27) | (27) | — | — | (27) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
从按权益法核算的投资收益中分享的利息和现金税款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (49) | — | (49) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
归属于非控股权益的经营资金份额 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (376) | (376) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所有基金类型资金运营资产 | 278 | 94 | 53 | 270 | 279 | 163 | 105 | (329) | 913 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧 | (1,533) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外汇和金融工具收益(3) | 422 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税费用（收回） | (18) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | (176) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从按权益法核算的投资收益中份额 | (257) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控制股权的净利润 | 194 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
归属于受益人的净收入（损失）(4) | $ | (455) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)归属于非控制股权利益和其他的金额包括某些金融工具项目。请参阅注5-风险管理和金融工具。
(2)从股权法核算的投资中的损失分担7000万美元，包括收入分担、其他收入和直接营运成本分担、利息分担和现金税分担以及收益行分担所在的金额。归属于非参与控制利益的净收入-在运营子公司中的18200万美元，包括基金运营收益分担给非控制股权利益和归属于非控制股权利益的净收入所在的金额。
(3)按比例计算的其他收入包括风力收入400万美元、大型公用规模太阳能收入1900万美元、分布式能源和储能收入19百万美元、可持续解决方案收入1300万美元以及公司层面收入1400万美元，这些收入作为外汇和金融工具（损失）收益在综合损益表中显示。
(4)归属于受益人的净收入（损失）包括归属于普通合伙人利益、可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和有限合伙单位的净收入（损失）。总净收入（损失）包括归属于受益人、非控制权益、优先有限合伙人权益、优先股权和永续次级票据的金额。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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以下表格提供了每个部门的结果，以管理组织各部门以做出运营决策和评估绩效的方式，并通过汇总构成来自布鲁克菲尔德可再生能源的关联公司投资收益的组件，反映每行项目中归属于非控股权益的部分，从而将Brookfield Renewable的比例结果与2023年9月30日止九个月的综合收入（损失）进行对账。
| 归属于单位持有人 | 贡献 股东权益 占比 投资 | 所属 到非- 兴趣和其他(1) | 根据 国际财务报告准则 财务(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 水力发电 | 风能 | 大型太阳能发电 | 分布式能源与储能 | 可持续解决方案 | Corporate | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 北美 美国 | 巴西 | 哥伦比亚 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 830 | $ | 181 | $ | 206 | $ | 373 | $ | 280 | $ | 190 | $ | 54 | $ | — | $ | 2,114 | $ | (179) | $ | 1,780 | $ | 3,715 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他收入(3) | 11 | 4 | 5 | 99 | 37 | 7 | 11 | 80 | 254 | (9) | (42) | 203 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接业务成本 | (292) | (53) | (77) | (110) | (66) | (59) | (32) | (27) | (716) | 84 | (690) | (1,322) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自权益法核算投资的营业收入、其他收入和直接经营成本所占比例 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 104 | — | 104 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 549 | 132 | 134 | 362 | 251 | 138 | 33 | 53 | 1,652 | — | 1,048 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 管理服务成本 | — | — | — | — | — | — | — | (155) | (155) | — | — | (155) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (201) | (14) | (60) | (80) | (83) | (29) | (1) | (88) | (556) | 24 | (634) | (1,166) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应交所得税 | (1) | (6) | (14) | (3) | — | (2) | (2) | — | (28) | 4 | (65) | (89) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分配归因于 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先有限合伙人权益 | — | — | — | — | — | — | — | (31) | (31) | — | — | (31) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股权 | — | — | — | — | — | — | — | (20) | (20) | — | — | (20) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 永续次级票据 | — | — | — | — | — | — | — | (22) | (22) | — | — | (22) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
来自权益法核算投资的利息和现金税金所占比例 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (28) | — | (28) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所属基金类型的分红派息归属于非控股权益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (349) | (349) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所有基金类型资金运营资产(3) | 347 | 112 | 60 | 279 | 168 | 107 | 30 | (263) | 840 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧 | (1,335) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇和金融工具收益（损失） | 432 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税收入 | 25 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 权益法核算的投资份额收益 | (30) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控制股权的净利润 | (65) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
每LP单位-(4) | $ | (135) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)归属于非控股权益和其他的金额包括某些金融工具项目。请参阅注释5 - 风险管理和金融工具。
(2)来自以权益法核算的投资的盈利份额为4600万美元，包括在营业收入、其他收入和直接经营成本份额、利息和现金税收份额以及盈利份额上找到的金额。归属于参与非控股权益的净收入-在运营子公司中为41400万美元，包括在归属于参与非控股权益的运营子公司中找到的资金来源份额和归属于非控股权益的净收入的金额。
(3)按比例包括在其他收入中的8百万美元企业部分，在合并损益表中呈现为外汇和金融工具损益（损失）盈利。
(4)归属于受托人的净收入（损失）包括归属于GP利益、可赎回/可兑换合伙关系单位、BEPC可兑换股份和LP单位的净收入（损失）。总净收入（损失）包括归属于受托人、非控股权益、优先有限合伙人权益、优先股权和永续次级票据的金额。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表和注解 | 2024年9月30日 | ||||||
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以下表格提供了关于每个部门财务状况的信息，是管理层组织各部门以做出经营决策和评估绩效的格式，并通过将构成从布鲁克菲尔德可再生能源投资的各个组成部分相加以反映每个项目的一部分归因于非控股利益。
| 归属于持有单位 | 通过权益法核算的投资所得 | 所属 非控股权益 控制权 利益 | 根据 国际财务报告准则 财务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 水力发电 | 风力 | 实用规模太阳能 | 分布式能源与储能 | 可持续解决方案 | Corporate | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 北美 美国 | 巴西 | 哥伦比亚 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 87 | $ | 69 | $ | 12 | $ | 162 | $ | 142 | $ | 51 | $ | 39 | $ | 3 | $ | 565 | $ | (77) | $ | 778 | $ | 1,266 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产、厂房及设备 | 14,851 | 1,367 | 2,247 | 5,177 | 3,519 | 2,374 | 308 | — | 29,843 | (1,481) | 33,027 | 61,389 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产总额 | 15,800 | 1,762 | 2,489 | 6,495 | 4,676 | 3,063 | 1,592 | 101 | 35,978 | (1,651) | 40,846 | 75,173 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债合计 | 9,075 | 657 | 1,520 | 4,469 | 3,529 | 1,866 | 839 | 4,526 | 26,481 | (1,651) | 22,390 | 47,220 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 77 | $ | 20 | $ | 12 | $ | 225 | $ | 123 | $ | 50 | $ | 30 | $ | 3 | $ | 540 | $ | (85) | $ | 686 | $ | 1,141 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产、厂房及设备 | 15,134 | 1,694 | 2,490 | 6,024 | 3,635 | 2,386 | 341 | — | 31,704 | (1,578) | 33,879 | 64,005 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产总额 | 16,143 | 1,880 | 2,738 | 6,802 | 4,518 | 2,842 | 1,540 | 257 | 36,720 | (1,529) | 40,937 | 76,128 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债合计 | 9,231 | 531 | 1,645 | 4,727 | 3,484 | 1,705 | 1,126 | 3,159 | 25,608 | (1,529) | 22,070 | 46,149 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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地理信息
以下表格展示了截至9月30日的三个月和九个月内各报告分部的合并营收分布：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| (百万) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 水力发电 | |||||||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | 238 | $ | 234 | $ | 891 | $ | 942 | |||||||||||||||
| 巴西 | 55 | 69 | 180 | 202 | |||||||||||||||||||
| 哥伦比亚 | 385 | 327 | 1,046 | 902 | |||||||||||||||||||
| 678 | 630 | 2,117 | 2,046 | ||||||||||||||||||||
| 风力 | 391 | 271 | 1,237 | 879 | |||||||||||||||||||
| 大规模太阳能 | 283 | 186 | 771 | 524 | |||||||||||||||||||
| 分布式能源和储能 | 103 | 83 | 293 | 239 | |||||||||||||||||||
| 可持续解决方案 | 15 | 9 | 26 | 27 | |||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 1,470 | $ | 1,179 | $ | 4,444 | $ | 3,715 | |||||||||||||||
以下表格展示了按地理区域划分的合并固定资产、设备和权益投资
| （百万美元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 美国 | $ | 35,239 | $ | 34,303 | |||||||
| 哥伦比亚 | 9,626 | 10,585 | |||||||||
| 加拿大 | 7,182 | 7,483 | |||||||||
| 巴西 | 4,734 | 5,622 | |||||||||
| 欧洲 | 3,087 | 5,046 | |||||||||
| 亚洲 | 3,493 | 3,320 | |||||||||
| 其他 | 206 | 192 | |||||||||
| $ | 63,567 | $ | 66,551 | ||||||||
7.所得税
截至2024年9月30日，Brookfield Renewable的有效所得税率为(13.9)%（2023年：15.4%）。有效税率与法定税率不同，主要是由于税率差异，未确认当年税务损失的收益，以及非控制权益收入或亏损不受税务管辖。
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8. 物业、厂房及设备
下表展示了按公允价值结算的资产、设备的调节
| (百万) | 水力 | Wind | 太阳能 | 其他(1) | 总计(2)(3) | ||||||||||||||||||||||||
以公允价值计量的房地产、厂房和设备 | |||||||||||||||||||||||||||||
截止到2023年12月31日 | $ | 32,646 | $ | 15,224 | $ | 11,022 | $ | 197 | $ | 59,089 | |||||||||||||||||||
新增额，净的(4) | 6 | 120 | 183 | (1) | 308 | ||||||||||||||||||||||||
| 从在建工程转入 | 3 | 564 | 978 | — | 1,545 | ||||||||||||||||||||||||
| 业务收购 | — | 154 | 100 | — | 254 | ||||||||||||||||||||||||
| 处置 | (38) | (236) | — | (39) | (313) | ||||||||||||||||||||||||
| 转为持有待售资产 | (143) | (987) | (624) | (10) | (1,764) | ||||||||||||||||||||||||
| 通过OCI识别出的项目： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值变动 | (76) | (5) | 8 | (23) | (96) | ||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货 | (1,162) | (132) | (167) | (14) | (1,475) | ||||||||||||||||||||||||
| 通过净利润识别的项目： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值变动 | (27) | (5) | (102) | (30) | (164) | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | (470) | (655) | (394) | (14) | (1,533) | ||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日 | $ | 30,739 | $ | 14,042 | $ | 11,004 | $ | 66 | $ | 55,851 | |||||||||||||||||||
| 施工进行中 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 300 | $ | 1,617 | $ | 2,987 | $ | 12 | $ | 4,916 | |||||||||||||||||||
加法(4) | 90 | 411 | 1,774 | 45 | 2,320 | ||||||||||||||||||||||||
| 转入固定资产 | (3) | (564) | (978) | — | (1,545) | ||||||||||||||||||||||||
| 处置 | — | (78) | — | (3) | (81) | ||||||||||||||||||||||||
| 转移至持有待售资产 | (1) | — | (14) | — | (15) | ||||||||||||||||||||||||
| 通过OCI确认的项目： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货 | (7) | (25) | (25) | — | (57) | ||||||||||||||||||||||||
| 通过净利润（损失）确认的项目： | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日 | $ | 379 | $ | 1,361 | $ | 3,744 | $ | 54 | $ | 5,538 | |||||||||||||||||||
| 资产、设备及设施总额，按公允价值计算 | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日(2)(3) | $ | 32,946 | $ | 16,841 | $ | 14,009 | $ | 209 | $ | 64,005 | |||||||||||||||||||
截至2024年9月30日(2)(3) | $ | 31,118 | $ | 15,403 | $ | 14,748 | $ | 120 | $ | 61,389 | |||||||||||||||||||
(1)包括生物质和余热发电。
(2)在水电中包括未重新计价的使用权资产5100万美元（2023年：6000万美元），风电中为2.48亿美元（2023年：2.84亿美元），太阳能中为3.74亿美元（2023年：3.85亿美元），其他中为零（2023年：零）。
(3)在水电中包括未重新计价的土地2.06亿美元（2023年：2.22亿美元），风电中为4500万美元（2023年：2000万美元），太阳能中为1.27亿美元（2023年：9200万美元），其他为100万美元（2023年：100万美元）。
(4)I包括对购买价格分摊的调整。有关更多细节，请参阅附注2 - 收购。
在本期间，Brookfield Renewable连同其机构合作伙伴完成了以下投资的收购。由于这些收购不构成IFRS 3下的业务组合，因此它们被视为资产收购而非业务组合：
| 地域板块 | 科技 | 容量 (载重吨) | 计入在物业、厂房及设备中的金额 | Brookfield Renewable 经济利益 | ||||||||||||||||||||||
| 美国 | 分布式能源与储存 | 140兆瓦 | 8300万美元 | 20 | % | |||||||||||||||||||||
| 美国 | 分布式能源与储存 | 127兆瓦 | $8000万 | 25 | % | |||||||||||||||||||||
| 中国 | 风力 | 149兆瓦 | 人民币13亿（1.85亿美元） | 20 | % | |||||||||||||||||||||
| 韩国 | 实用规模太阳能 | 98兆瓦 | 韩币69亿元（50百万美元） | 预计14% | ||||||||||||||||||||||
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度过渡性合并财务报表和注释 | 2024年9月30日 | ||||||
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9. 借款
企业借款
企业借款构成如下表所示：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均 | 加权平均 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (除非另有注明，单位为百万) | 利息 利率 (%) | 术语 (年) | 搬运 价值 | 估计公允价值 | 利息 利率 (%) | 术语 (年) | 搬运 价值 | 估计公允价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款额度 | 6.6 | 5 | $ | 100 | $ | 100 | N/A | 5 | $ | — | $ | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业票据 | 5.5 | <1 | 876 | 876 | 6.0 | <1 | 183 | 183 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 中期票据： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第4期（加元150） | 5.8 | 12 | 111 | 123 | 5.8 | 13 | 113 | 121 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第9期（加元400） | 3.8 | 1 | 296 | 295 | 3.8 | 1 | 302 | 297 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第10期（加元500） | 3.6 | 2 | 370 | 370 | 3.6 | 3 | 377 | 366 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第11期（加元475） | 4.3 | 4 | 351 | 358 | 4.3 | 5 | 358 | 353 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第12期（加元475） | 3.4 | 5 | 351 | 343 | 3.4 | 6 | 358 | 335 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第13系列 (C$300) | 4.3 | 25 | 222 | 196 | 4.3 | 26 | 226 | 201 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第14系列 (C$425) | 3.3 | 26 | 314 | 235 | 3.3 | 27 | 321 | 240 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第15系列 (C$400)(1) | 5.9 | 8 | 296 | 328 | 5.9 | 9 | 303 | 324 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第16系列 (C$400) | 5.3 | 9 | 296 | 316 | 5.3 | 10 | 302 | 311 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第17系列 (C$500) | 5.3 | 29 | 370 | 383 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第18系列 (C$300) | 5.0 | 10 | 222 | 230 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4.4 | 12 | 3,199 | 3,177 | 4.3 | 10 | 2,660 | 2,548 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司借款总额 | 4,175 | $ | 4,153 | 2,843 | $ | 2,731 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
添加：未摊销的溢价(2) | 1 | 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
减少：未摊销的融资费用(2) | (16) | (12) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减：当前部分 | (1,172) | (183) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 2,988 | $ | 2,650 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)向布鲁克菲尔德的一家关联方欠款700万美元（2023年：800万美元）。有关更多详细信息，请参阅附注20 - 关联方交易。
(2)未摊销溢价和未摊销融资费用将在借款期内按比例分摊。
信贷设施和商业票据
截至2024年9月30日，布鲁克菲尔德可更新8700万美元的商业票据（2023年：18300万美元）。
布鲁克菲尔德可再生能源通过公司信贷设施发出保函，供一般企业用途，包括但不限于保证金、履约保证金以及用于债务服务准备账户的担保。有关信贷附注19 – 承诺、事项和担保中子公司发出的信用证的详细内容。
以下表格总结了公司信贷设施可用部分：
| （百万） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
授权的公司信贷额度和关联方信贷额度(1) | $ | 2,450 | $ | 2,375 | |||||||
公司信贷额度的提款(1)(2) | (100) | (165) | |||||||||
| 授权的信用证额度 | 500 | 500 | |||||||||
| 出具信用证 | (314) | (307) | |||||||||
| 公司信贷额度的可用部分 | $ | 2,536 | $ | 2,403 | |||||||
(1)金额由布鲁克菲尔德可再生能源保证。
(2)与针对布鲁克菲尔德可再生公司信用额度发行的信用证有关。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第1项-法律诉讼 | ||||||||
中期票据
公司借款是布鲁克菲尔德可再生的一家金融子公司，布鲁克菲尔德可再生合伙公司ULC（“加拿大金融公司”）的责任（注21— 子公司公开发行人）。加拿大金融公司可能根据债券条例不时赎回部分或全部借款。余额在到期时支付，公司借款的利息按半年支付。加拿大金融公司支付的期票据由布鲁克菲尔德可再生、布鲁克菲尔德可再生能源有限合伙公司（“BRELP”）和其他某些子公司无条件担保。
2024年第一季度，布鲁克菲尔德可再生能源发行了4亿加元的第17期中期票据。这些中期票据的固定利率为5.32%，到期日为2054年1月10日。第17期中期票据是公司级别的绿色债券。
2024年第三季度，布鲁克菲尔德可再生能源又发行了1亿加元的第17期中期票据。
2024年第三季度，布鲁克菲尔德可再生能源发行了3亿加元的第18期中期票据。这些中期票据的固定利率为4.96%，到期日为2034年10月20日。第18期中期票据是公司级别的绿色债券。
无追索权借款
非追索借款通常是资产特定的、长期的、以子公司本地货币计价的非追索借款。北美和欧洲的非追索借款由固定利率和浮动利率的债务组成，指数为担保隔夜融资利率（“SOFR”）、英镑隔夜指数平均利率（“SONIA”）、欧洲银行同业拆借利率（“EURIBOR”）和加拿大隔夜回购利率平均值（“CORRA”）。布鲁克菲尔德可再生能源在北美和欧洲使用利率互换协议来减少对浮动利率的风险敞口。巴西的非追索借款由浮动利率的长期利率“TJLP”或巴西国家经济发展银行的利率，或者银行间存款凭证利率（“CDI”）加上一定的利差组成。哥伦比亚的非追索借款包括指数为银行参考利率（“IBR”）、哥伦比亚央行短期利率，哥伦比亚消费者价格指数（“IPC”）和哥伦比亚通胀率的固定和浮动利率，再加上一定的利差。印度的非追索借款包括指数为贷款方的主要放款利率（“MCLR”）的固定和浮动利率。中国的非追索借款由中国人民银行的浮动利率组成。
Brookfield Renewable已完成评估，并实施了过渡计划，以解决由于对加元报价利率（“CDOR”）进行修订而对基准率引用浮动利率借款、利率互换和更新对冲指定产生的影响和变化。 采纳对Brookfield Renewable的财务报告没有产生重大影响。
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截至2024年9月30日，Brookfield Renewable的浮动利率借款并未受到SOFR和CORRA改革的重大影响。
非追索借款的构成如下表所示:
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均 | 加权平均 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (百万，除非另有说明) | 利息 利率 (%) | 术语 (年) | 搬运 价值 | 预计 公允价值 | 利息 rate (%) | 术语 (年) | 搬运 价值 | 预计 公允价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
无追索权借款(1)(2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 水力发电 | 7.2 | 9 | $ | 9,040 | $ | 9,138 | 7.8 | 9 | $ | 9,468 | $ | 9,292 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风力 | 5.9 | 9 | 6,617 | 6,128 | 6.1 | 9 | 6,866 | 6,922 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大规模太阳能 | 6.4 | 11 | 6,255 | 6,244 | 6.2 | 12 | 5,868 | 5,879 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分布式能源与储能 | 5.7 | 5 | 3,189 | 3,135 | 6.2 | 6 | 3,035 | 2,963 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可持续解决方案 | 6.7 | 1 | 395 | 395 | 7.0 | 1 | 1,783 | 1,783 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | 6.5 | 9 | $ | 25,496 | $ | 25,040 | 6.8 | 9 | $ | 27,020 | $ | 26,839 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
增加：未摊销的溢价(3) | (23) | (11) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
减少：未摊销的融资费用(3) | (166) | (140) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减：当前部分 | (2,754) | (4,752) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 22,553 | $ | 22,117 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)包括在Brookfield赞助的私人基金的认购设施下借款的$118500万（2023年：262600万）。
(2)包括向Brookfield旗下一家联营公司借款的6800万美元（2023年：1.01亿美元）。有关更多详细信息，请参阅第20条注释 - 关联交易。
(3)未摊销的溢价和未摊销的融资费用将在借款期间摊销。
补充信息
以下表格概述了截至2024年9月30日的布鲁克菲尔德可再生能源的借款变动。
| （百万美元） | 截至2023年12月31日 | 来自净现金流 筹资活动现金提供的（使用）(1) | 非现金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购 | 处理 | 划转至持有待售负债 | 其他(2)(3) | 截至2024年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业借贷 | $ | 2,833 | 1,379 | — | — | — | (52) | $ | 4,160 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无追索权借款 | $ | 26,869 | 269 | 125 | (39) | (1,306) | (611) | $ | 25,307 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)不包括在现金流量表中记录的与税收权益相关的融资活动净现金流入4.11亿美元。
(2)包括汇率期货和未摊销溢价及融资费用。
(3)包括通过资产收购获得的5200万美元的非追索借款。
10.非控股权益
Brookfield Renewable的非控股权益包括以下内容：
| （单位：百万美元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 参与经营子公司的非控制权益 | $ | 18,471 | $ | 18,863 | |||||||
| Brookfield持有的一家控股子公司的普通合伙权益 | 45 | 55 | |||||||||
Brookfield持有的一家控股子公司中的可赎回/可兑换单位的参与非控制权益 | 2,211 | 2,684 | |||||||||
| BEPC可兑换股份 | 2,042 | 2,479 | |||||||||
| 优先股权 | 571 | 583 | |||||||||
| 永续次级票据 | 738 | 592 | |||||||||
| $ | 24,078 | $ | 25,256 | ||||||||
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度暂定的综合财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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参与非控股权益 – 在运营子公司中
参与非控股利益的净变动 – 在经营子公司中的变动如下：
（百万） | 布鲁克菲尔德美洲制造行业基金 | 布鲁克菲尔德制造行业基金II | 布鲁克菲尔德制造行业基金III | 布鲁克菲尔德制造行业基金IV | 布鲁克菲尔德制造行业基金V | 巴菲特全球过渡基金 I | 巴菲特全球过渡基金 II | 加拿大水电组合 | 催化剂集团 | Isagen机构投资者 | 伊萨亘势力公司公众非控制性利益 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 75 | $ | 2,463 | $ | 3,214 | $ | 2,411 | $ | 917 | $ | 3,682 | $ | 296 | $ | 1,288 | $ | 122 | $ | 2,704 | $ | 18 | $ | 1,673 | $ | 18,863 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 21 | (7) | 10 | 71 | 92 | (55) | 5 | 13 | 13 | 58 | — | (39) | 182 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合 收入(亏损) | — | (113) | (120) | (131) | (5) | (49) | 6 | (24) | — | (220) | (1) | 13 | (644) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本贡献 | — | — | — | 86 | 53 | 590 | 3 | — | — | — | — | 92 | 824 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本回报 | — | — | — | (13) | (153) | (56) | — | — | — | — | — | — | (222) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处理 | (21) | (16) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (38) | (75) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分布。在根据本收据条款的规定结束本收据所体现的协议之前，托管人将在确定余额之后以某种方式在底定时间向持有人分配或提供有关本美国存托凭证所体现的存入证券的任何现金股利、其他现金分派、股票分派、认购或其他权利或任何其他有关性质的分派，经过托管人在第十九条中描述的费用和支出的扣除或者付款，并扣除任何相关税款； ，不过需要指出，托管人不会分配可能会违反1933年证券法或任何其他适用法律的分配，并且对于任何可能违反此类法律的情况，该人不会收到相应的保证。对于这种情况，托管人可以售出这样的股份、认购或其他权利、证券或其他财产。如果托管人选择不进行任何此类分配，则托管人只需要通知持有人有关其处置的事宜及任何此类销售的收益，而任何以现金形式以外的方式通过托管人收到的任何现金股息或其他分配的，不受本第十二条的限制。托管人可以自行决定不分配任何分销或者认购权，证券或者其他财产在行使时，托管人授权此类发行人可能不得在法律上向任何持有人或者处置此类权利，以及使任何发售此类权利且在托管人处出售这类权利的净收益对这样的持有人可用。任何由托管人出售的认购权、证券或者其他财产的销售可能在托管人认为适当的时间和方式进行，并且在这种情况下，托管人应将在第十九条中描述的费用和支出扣除后分配给持有人该净收益以及在相应的代扣税或其他政府收费中将，。 | (31) | (48) | (81) | (17) | (32) | (4) | (55) | (34) | (6) | (122) | (1) | (63) | (494) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | — | — | 3 | 11 | (5) | 73 | 31 | (1) | — | — | (1) | (74) | 37 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日 | $ | 44 | $ | 2,279 | $ | 3,026 | $ | 2,418 | $ | 867 | $ | 4,181 | $ | 286 | $ | 1,242 | $ | 129 | $ | 2,420 | $ | 15 | $ | 1,564 | $ | 18,471 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第三方持有的利益 | 75% - 78% | 43% - 60% | 23% - 71% | 75 | % | 72 | % | 77% - 80% | 54%-56% | 50 | % | 25 | % | 53 | % | 0.3 | % | 0.3% - 71% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度暂行合并财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第28页 | ||||||||
Brookfield持有的控股子公司中的普通合伙权益，参与的非控制利益 - 在一个控股子公司 - Brookfield持有的可赎回/可交换单位 和 由公众股东和Brookfield持有的Brookfield可再生公司的BEPC A类可交换股份
作为BRELP 1%普通合伙权益的所有者，Brookfield有权获得定期分配以及基于季度分配超过特定目标水平的激励性分配。截至2024年9月30日，LP单位分配超过每个LP单位每季度$0.20时，激励为超过此门槛的分配的15%。在每季度LP单位分配超过每个LP单位每季度$0.2253时，激励性分配相当于超过此门槛的分配的25%。在2024年9月30日结束的三个月和九个月内分别宣布了$3100万和$9600万的激励分配（2023年分别为$2800万和$8300万）。
合并所有者权益包括可赎回/可交换的合伙单位、BEPC可交换股份和普通合伙权益。可赎回/可交换的合伙单位和普通合伙权益100%由Brookfield持有，BEPC可交换股份由Brookfield Holders持有25%，其余由公众股东持有。可赎回/可交换的合伙单位和BEPC可交换股份提供给持有人自行决定以现金对价赎回这些单位或股份的权利。由于此赎回权受限于Brookfield可再生公司有权自行决定以Brookfield可再生公司LP单位一比一满足赎回请求，因此可赎回/可交换的合伙单位和BEPC可交换股份根据IAS 32《金融工具：报告》的规定被归类为股权。
可赎回/可交换的合伙单位、BEPC可交换股份和普通合伙权益被表述为非控制利益，因为它们涉及的是不直接或间接归属于Brookfield可再生公司的子公司的股权。在2024年9月30日结束的三个和九个月内，BEPC可再生公司的可交换股东交换了193和10,335 BEPC可交换股份（2023年：在同一时期分别为5,150和7,725）以相当数量的LP单位，总额不到$100万（2023年：不到$1百万）。没有可赎回/可交换的合伙单位被赎回。
BRELP发行的可赎回/可交换合伙单位和BEPC发行的可交换股份与Brookfield Renewable发行的LP单位在所有方面具有相同的经济属性，除了上述描述的赎回权。可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和GP利益（不包括激励分配）参与收益和分配，每单位基础等同于Brookfield Renewable LP单位的每单位参与。
截至2024年9月30日，可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和GP利益单位的未偿还数量分别为194,487,939单位（2023年12月31日：194,487,939单位）、179,641,191股（2023年12月31日：179,651,526股）和3,977,260单位（2023年12月31日：3,977,260单位）。
2023年12月，Brookfield Renewable续订了与LP单位相关的正常诺冠发行者收购权，以及针对其未偿还的BEPC可交换股份的正常诺冠发行者收购权。Brookfield Renewable被授权回购最多14,361,497个LP单位和8,982,586个BEPC可交换股份，分别代表其已发行和未偿还的LP单位及BEPC可交换股份的5%。收购将于2024年12月17日到期，或者在此日期之前，Brookfield Renewable完成回购。截至2024年9月30日和2023年，BEPC可交换股份的回购数量为零。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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分布。在根据本收据条款的规定结束本收据所体现的协议之前，托管人将在确定余额之后以某种方式在底定时间向持有人分配或提供有关本美国存托凭证所体现的存入证券的任何现金股利、其他现金分派、股票分派、认购或其他权利或任何其他有关性质的分派，经过托管人在第十九条中描述的费用和支出的扣除或者付款，并扣除任何相关税款； ，不过需要指出，托管人不会分配可能会违反1933年证券法或任何其他适用法律的分配，并且对于任何可能违反此类法律的情况，该人不会收到相应的保证。对于这种情况，托管人可以售出这样的股份、认购或其他权利、证券或其他财产。如果托管人选择不进行任何此类分配，则托管人只需要通知持有人有关其处置的事宜及任何此类销售的收益，而任何以现金形式以外的方式通过托管人收到的任何现金股息或其他分配的，不受本第十二条的限制。托管人可以自行决定不分配任何分销或者认购权，证券或者其他财产在行使时，托管人授权此类发行人可能不得在法律上向任何持有人或者处置此类权利，以及使任何发售此类权利且在托管人处出售这类权利的净收益对这样的持有人可用。任何由托管人出售的认购权、证券或者其他财产的销售可能在托管人认为适当的时间和方式进行，并且在这种情况下，托管人应将在第十九条中描述的费用和支出扣除后分配给持有人该净收益以及在相应的代扣税或其他政府收费中将，。
截至9月30日结束的三个月和九个月的分布构成如下表所示：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| （百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
布鲁克菲尔德持有的控股子公司的普通合伙权益 | $ | 2 | $ | 1 | $ | 4 | $ | 3 | |||||||||||||||
激励性分配 | 31 | 28 | 96 | 83 | |||||||||||||||||||
| 33 | 29 | 100 | 86 | ||||||||||||||||||||
布鲁克菲尔德持有的可赎回/可交换单位控股子公司的参与非控股权益 | 69 | 66 | 208 | 199 | |||||||||||||||||||
| BEPC可交换股份 | |||||||||||||||||||||||
| 布鲁菲尔德持有人 | 16 | 15 | 48 | 46 | |||||||||||||||||||
| 外部股东 | 48 | 46 | 145 | 134 | |||||||||||||||||||
| 总BEPC可兑换股份 | 64 | 61 | 193 | 180 | |||||||||||||||||||
| $ | 166 | $ | 156 | $ | 501 | $ | 465 | ||||||||||||||||
优先股权
布鲁菲尔德可再生能源的优先股包括布鲁菲尔德可再生能源优先股股份的A类优先股，如下所示：
| (除非另有注明，单位为百万) | 股份 未行使的 | 外币折算差额(2) 分销 利率 (%) | Earliest permitted 救赎 日期 | 截至九个月的派发已宣布 9月30日 | 计入账面价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第1季（C$136） | 6.85 | 3.1 | ，有效利率 | $ | 3 | $ | 3 | $ | 126 | $ | 129 | ||||||||||||||||||||||||||||||
第2季（C$113）(1) | 3.11 | 7.3 | ，有效利率 | 3 | 3 | 57 | 58 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Series 3 (C$249) | 9.96 | 6.5 | 2024年7月 | 7 | 6 | 183 | 187 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Series 5 (C$103) | 4.11 | 5.0 | 2018年4月 | 3 | 3 | 76 | 77 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Series 6 (C$175) | 7.00 | 5.0 | 2018年7月 | 4 | 5 | 129 | 132 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.03 | $ | 20 | $ | 20 | $ | 571 | $ | 583 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)股息率代表最近一个季度的浮动利率基础上的年化分配.
在本季度内，Brookfield Renewable宣布从2024年8月1日开始的五年内，将按照年息率6.519%支付A类优先股系列3股息的固定季度分配。
截至2024年9月30日三个月和九个月结束时支付的分配分别为700万美元和2,000万美元（2023年分别为700万美元和2,000万美元）。
A类优先股没有固定到期日，也不可由持有人选择赎回。截至2024年9月30日，已发行的A类、第5和第6系列优先股尚未被BRP Equity赎回。
2023年12月，多伦多证券交易所接受了BRP Equity打算将其未偿还的A类优先股维持正常 course issuer bid 的通知，截至2024年12月17日，或在此日期之前完成回购。根据这项正常 course issuer bid，BRP Equity被允许为每个相应系列的A类优先股的总公开流通量的10%回购。股东可通过联系Brookfield Renewable免费获取通知的副本。在截至2024年9月30日三个月和九个月结束时，没有回购A类优先股。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度暂行合并财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第30页 | ||||||||
永续次级票据
布鲁克菲尔德可再生能源的永续次级票据内容如下：
| (除非另有说明，金额以百万美元计) | 票据
未行使的 | 利息 利率（%） | 最早允许赎回日期 | 截至九个月的利息费用 9月30日 | 截至日期的账面价值为 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行日期 | 2024 | 2023 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月 | 14.0 | 4.63 | 2026年4月 | $ | 12 | $ | 12 | $ | 340 | $ | 340 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月 | 10.4 | 4.88 | 2026年12月 | 10 | 10 | 252 | 252 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月 | 6.00 | 7.25 | 2029年3月 | 5 | — | 146 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.4 | $ | 27 | $ | 22 | $ | 738 | $ | 592 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年第一季度，布鲁克菲尔德BRP控股（加拿大）有限公司，布鲁克菲尔德可再生能源的全资子公司，以7.25%的固定利率发行了1.5亿美元的永续次级债券。
2024年9月30日结束的三个月和九个月内支付的分配分别为1000万美元和2700万美元（2023年分别为800万美元和2200万美元）。
11. 首选有限合伙人股权
布鲁克菲尔德可再生能源优先有限合伙人权益包括以下A类优先单位：
| (单位：百万，除非另有说明) | 股份总数 | 累积分布率（%） | 最早允许赎回日期 | 截至9月30日止九个月宣布的分配 | 截至 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7系列（C$175） | 7.00 | 5.50 | 2026年1月 | 5 | 5 | 128 | 128 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Series 13 (C$250) | 10.00 | 6.05 | 2028年4月 | 9 | 7 | 196 | 196 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Series 15 (C$175) | — | 5.75 | 2024年4月 | 2 | 6 | — | 126 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Series 17 ($200) | 8.00 | 5.25 | 2025年3月 | 8 | 8 | 195 | 195 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Series 18 (C$150) | 6.00 | 5.50 | 2027年4月 | 5 | 5 | 115 | 115 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.00 | $ | 29 | $ | 31 | $ | 634 | $ | 760 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日截止的三个月和九个月期间支付的分配分别为900万美元和2900万美元（2023年分别为1100万美元和3100万美元）。
在2024年第二季度，Brookfield Renewable赎回了价值1.75亿加元的15系列优先有限合伙单位。
A类优先LP单位-正常股份回购
2023年12月，多伦多证券交易所接受了Brookfield Renewable打算续订普通股份回购的通知，以涉及未偿还的A类优先有限合伙单位，期限至2024年12月17日，或根据情况提前完成回购。根据这项普通股份回购，Brookfield Renewable被允许回购每个系列A类优先有限合伙单位的总公开流通股份的10%。持有单位的人士可通过联系Brookfield Renewable免费获取该通知。在截至2024年9月30日和2023年的三个和九个月期间，没有回购任何单位。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度临时综合财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
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12. 有限合伙人权益
有限合伙人权益
截至2024年9月30日，尚有285,111,229个有限合伙(LP)单位尚未解除（2023年12月31日：287,164,340个LP单位），包括由Brookfield Holders持有的74,339,049个LP单位（2023年12月31日：74,339,049个LP单位）。 Brookfield拥有Brookfield Renewable中所有的普通合伙权益，占比0.01%。
在截至2024年9月30日的三个月和九个月内，分别发行了58,696和216,208个LP单位（2023年：93,728和231,007个LP单位），总价值分别为$200万和$600万（2023年：各$2百万和$6百万）用于分配再投资计划。
在截至2024年9月30日的三个月和九个月内，BEPC的可交换股东分别换取了193和10,335股BEPC可交换股份（2023年：分别换取了5,150和7,725股）等值数目的LP单位，金额不足$100万（2023年：不足$100百万）。
截至2024年9月30日，Brookfield Holders在完全交换基础上持有Brookfield Renewable约48%的直接和间接利益。 Brookfield Holders持有313,640,823个有限合伙单位、可赎回/可交换合伙单位，其余由公共投资者持有。
基于未交换的基础，Brookfield Holders在Brookfield Renewable中持有26%的直接和间接有限合伙权益，在BRELP中通过可赎回/可交换合伙单位持有41%的直接权益，在BRELP中持有1%的普通合伙权益，并且在2024年9月30日持有BEPC可交换股份的25%的直接和间接利益。
2023年12月，Brookfield Renewable续订了与其LP单位和未偿还的BEPC可兑换股票相关的正常课程发行人要约。 Brookfield Renewable被授权回购高达14,361,497个LP单位和8,982,586个BEPC可兑换股票，分别代表其已发行和未偿还的LP单位和BEPC可兑换股票的5%。要约将于2024年12月17日到期，或在此日期之前Brookfield Renewable完成回购之前提前。在截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，分别回购了零和2,279,654个LP单位（2023年分别为469,300和469,300个LP单位），总成本分别为零和5200万美元（2023年分别为1200万美元和1200万美元）。在截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，分别取消了零和2,279,654个LP单位（2023年分别为469,300和469,300个LP单位）。在截至2024年9月30日和2023年的三个月和九个月期间，并没有回购BEPC可兑换股份。
分布。在根据本收据条款的规定结束本收据所体现的协议之前，托管人将在确定余额之后以某种方式在底定时间向持有人分配或提供有关本美国存托凭证所体现的存入证券的任何现金股利、其他现金分派、股票分派、认购或其他权利或任何其他有关性质的分派，经过托管人在第十九条中描述的费用和支出的扣除或者付款，并扣除任何相关税款； ，不过需要指出，托管人不会分配可能会违反1933年证券法或任何其他适用法律的分配，并且对于任何可能违反此类法律的情况，该人不会收到相应的保证。对于这种情况，托管人可以售出这样的股份、认购或其他权利、证券或其他财产。如果托管人选择不进行任何此类分配，则托管人只需要通知持有人有关其处置的事宜及任何此类销售的收益，而任何以现金形式以外的方式通过托管人收到的任何现金股息或其他分配的，不受本第十二条的限制。托管人可以自行决定不分配任何分销或者认购权，证券或者其他财产在行使时，托管人授权此类发行人可能不得在法律上向任何持有人或者处置此类权利，以及使任何发售此类权利且在托管人处出售这类权利的净收益对这样的持有人可用。任何由托管人出售的认购权、证券或者其他财产的销售可能在托管人认为适当的时间和方式进行，并且在这种情况下，托管人应将在第十九条中描述的费用和支出扣除后分配给持有人该净收益以及在相应的代扣税或其他政府收费中将，。
以下表格展示了截至2024年9月30日的三个月和九个月期间分配的组成：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 百万美元 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有人 | $ | 27 | $ | 24 | $ | 80 | $ | 72 | |||||||||||||||
| 外部LP份额持有人 | 74 | 73 | 225 | 214 | |||||||||||||||||||
| $ | 101 | $ | 97 | $ | 305 | $ | 286 | ||||||||||||||||
2024年2月，Unitholder分配提高至每个LP单位1.42美元，年化增加0.07美元，自2024年3月分配生效。
截至2024年9月30日结束的三个月和九个月内支付的分配分别为1亿美元和2.99亿美元（2023年分别为9300万美元和2.75亿美元）。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度暂时合并财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
如果针对我们的诉讼成功，我们可能会承担重大责任。 | ||||||||
13. 商誉
下表提供了商誉的调节表:
| (百万美元) | 总计 | ||||
截至2023年12月31日的余额 | $ | 1,944 | |||
| 购买方程式的调整 | 122 | ||||
| 业务收购 | 25 | ||||
| 转为持有待售资产 | (63) | ||||
| 外汇和其他 | (46) | ||||
| 截至2024年9月30日的余额 | $ | 1,982 | |||
14. 股权法下核算的投资
以下是布鲁克菲尔德可再生能源公司截至2024年9月30日的股权法下核算的投资:
| (单位：百万) | 2024年9月30日 | ||||
| 年初余额 | $ | 2,546 | |||
| 投资公司， | 99 | ||||
| 分摊的净亏损 | (70) | ||||
| 分摊的其他综合收益（亏损） | 53 | ||||
| 已收到分红派息 | (12) | ||||
| 外汇汇率转换和其他 | 12 | ||||
| 划转至待售资产 | (450) | ||||
截至2024年9月30日的余额 | $ | 2,178 | |||
在2024年第二季度和第三季度，Brookfield Renewable与其机构伙伴共同认购了西班牙和墨西哥分布式发电开发业务的额外股份。增加的认购额将我们的总利益增加到50%（Brookfield Renewable净占比10%）。
下表显示了Brookfield Renewable对联营企业和合营企业的投资的所有权利益和账面价值，所有这些投资均采用权益法核算：
| 持股比例 | 账面价值 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 水力发电 | 14%-50% | 14%-50% | $ | 222 | $ | 225 | ||||||||||||||||||||
| 风能 | 25%-50% | 25%-50% | 176 | 159 | ||||||||||||||||||||||
| 大型太阳能发电 | 25%-65% | 25%-65% | 282 | 304 | ||||||||||||||||||||||
| 分布式能源与储能 | 25%-50% | 25%-50% | 677 | 1,049 | ||||||||||||||||||||||
| 可持续解决方案 | 4%-49% | 4%-49% | 821 | 809 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 2,178 | $ | 2,546 | |||||||||||||||||||||||
15.现金及现金等价物
Brookfield Renewable的现金及现金等价物如下：
| （百万美元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 现金 | $ | 840 | $ | 821 | |||||||
| 受限制现金 | 360 | 251 | |||||||||
| 开空期存款 | 66 | 69 | |||||||||
| $ | 1,266 | $ | 1,141 | ||||||||
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第33页 | ||||||||
16. 限制性现金
Brookfield Renewable的限制性现金如下：
| （百万美元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 操作 | $ | 307 | $ | 299 | |||||||
| 资本支出和发展项目 | 35 | 13 | |||||||||
| 信用义务 | 109 | 79 | |||||||||
| 总计 | 451 | 391 | |||||||||
| 减少：非流动资产 | (117) | (81) | |||||||||
| 当前 | $ | 334 | $ | 310 | |||||||
17. 应收账款和其他流动资产
Brookfield Renewable的应收账款和其他流动资产如下：
| （百万） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 交易应收款 | $ | 748 | $ | 662 | |||||||
抵押存款(1) | 126 | 178 | |||||||||
| 预付费及其他 | 149 | 127 | |||||||||
| 库存 | 137 | 111 | |||||||||
| 应收销售税 | 85 | 94 | |||||||||
| 短期存款和预付款 | 109 | 23 | |||||||||
| 合同资产的当期部分 | 66 | 61 | |||||||||
| 应收所得税 | 46 | 74 | |||||||||
| 其他短期应收款 | 195 | 187 | |||||||||
| $ | 1,661 | $ | 1,517 | ||||||||
(1)抵押存款与布鲁克菲尔德可再生能源为了减少对未签约发电的未来销售暴露于批发市场电力价格的风险管理策略而进入的能源衍生品合同相关。
布鲁克菲尔德可再生能源主要收到已开具的电力购买协议收入的月度付款，并在报告日没有重大的逾期应收款。与客户的合同应收款反映在应收款中。
18. 应付账款和应计负债
Brookfield Renewable的应付账款和应计负债如下：
| （百万） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 在操作上产生的应计负债 | $ | 525 | $ | 603 | |||||||
| 应付账款 | 511 | 388 | |||||||||
| 借款利息应付 | 289 | 301 | |||||||||
有份额的有限合伙人分配，优先有限合伙单位分配，优先 应付股利，永久次级票据分配和交换股股利(1) | 60 | 58 | |||||||||
| 租赁负债的当前部分 | 36 | 41 | |||||||||
| 合同负债的流动部分 | 43 | 35 | |||||||||
| 应交所得税 | 13 | 41 | |||||||||
| 其他 | 62 | 72 | |||||||||
| $ | 1,539 | $ | 1,539 | ||||||||
(1)包括仅应付给外部LP份额持有人和BEPC可交换股东的金额。应付给Brookfield的金额已包含在相关方款项中。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第34页 | ||||||||
19. 承诺、未来赔偿和担保
承诺
在业务运作过程中，Brookfield Renewable 及其子公司已签订使用水、土地和水坝的协议。根据这些协议支付金额随发电量的增减而变化。各协议可延长并可延续至2089年。
在正常经营过程中，Brookfield Renewable 将进行资本支出承诺，主要涉及各种增长计划的合同项目成本。截至2024年9月30日，Brookfield Renewable 的待支付资本支出承诺为36.68亿美元（2023年12月31日：27.83亿美元），其中11.33亿美元应于2024年支付，21.06亿美元应于2025年支付，4.26亿美元应于2026年至2028年支付，之后为3百万美元。
以下表格列出了截至2024年9月30日，Brookfield Renewable 与机构合作伙伴已同意收购的资产和资产组合，这些资产受到惯例的交割条件约束：
| 地域板块 | 科技 | 容量 (载重吨) | 交易金额（不包括费用） | Brookfield Renewable 经济利益 | 预料关闭 | |||||||||||||||||||||||||||
| 中国 | 风 | 102兆瓦的开发项目 | 人民币9,300万美元（1300万美元） | 20% | Q4 2024 | |||||||||||||||||||||||||||
| 中国 | 风 | 201兆瓦的开发项目 | 人民币60.6亿美元（8500万美元） | 20% | Q4 2024 | |||||||||||||||||||||||||||
| 巴西 | 分布式能源和储能 | 829兆瓦开发，13兆瓦运营 | R$334百万（$58百万） | 20% | 2024-2026 | |||||||||||||||||||||||||||
| 欧洲 | 各种各样 | 23吉瓦开发 5吉瓦运营 | €39.85每股， 企业隐涵 价值€61亿 （整个Neoen估值为67亿美元） | 最高达54000万美元 | Q4 2024 | |||||||||||||||||||||||||||
| 澳洲 | 各种各样 | 2吉瓦开发 55兆瓦运营 | A$24500万 ($16600万) | 15% | Q4 2024 | |||||||||||||||||||||||||||
布鲁克菲尔德可再生能源战略的一个重要部分是与机构合作伙伴参与由布鲁克菲尔德发起的私募股权基金，这些基金的目标是适合布鲁克菲尔德可再生能源的收购项目。在正常业务过程中，布鲁克菲尔德可再生能源已经承诺向布鲁克菲尔德发起的私募股权基金提供资金，以便将来参与这些目标收购项目，如果确定时机。为了及时高效地促成投资活动，布鲁克菲尔德可再生能源不时会为便于投资活动而提供存款或承担其他成本和费用（包括利用贷款设施以完成、支持、担保或签发信用证），用于投资的这些支出最终将与或完全由布鲁克菲尔德发起的车辆、财团和/或合作伙伴（包括私募基金、合资企业和类似安排）、布鲁克菲尔德可再生能源，或由共同投资者承担。
备用金
布鲁克菲尔德可再生能源及其子公司在正常业务过程中涉及各种法律诉讼、仲裁和诉讼。尽管这些法律诉讼和诉讼的最终结果无法确定，但管理层认为解决这些诉讼和诉讼不会对布鲁克菲尔德可再生能源的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。
布鲁克菲尔德可再生能源代表其子公司及其子公司已提供信用证，其中包括但不限于债务服务储备、资本储备、建筑竣工和履行保证。布鲁克菲尔德可再生能源开立的信用证活动可在备注9—借款中找到。
布鲁克菲尔德可再生能源与机构合作伙伴一起提供了信用证，其中包括但不限于债务服务储备、资本储备、建筑竣工和履行保证，涉及布鲁克菲尔德美国基础设施基金、布鲁克菲尔德基础设施基金II、布鲁克菲尔德基础设施基金III、布鲁克菲尔德基础设施基金IV、布鲁克菲尔德基础设施基金V、布鲁克菲尔德全球过渡基金和布鲁克菲尔德全球过渡基金II所持份额。布鲁克菲尔德可再生能源的子公司同样提供了信用证，其中包括但不限于债务服务储备、资本储备、建筑竣工和履行保证。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年Q3中期合并财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第35页 | ||||||||
由Brookfield Renewable及机构合作伙伴和其附属公司在以下日期签发的信用证如下：
| （百万美元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| Brookfield Renewable与机构合作伙伴一起 | $ | 93 | $ | 100 | |||||||
| Brookfield Renewable的子公司 | 1,811 | 2,026 | |||||||||
| $ | 1,904 | $ | 2,126 | ||||||||
保证
在业务正常运作过程中，Brookfield Renewable及其子公司执行协议，提供赔偿和担保给第三方，涉及诸如业务处置、资本项目采购、业务收购、电力营销活动（如买卖协议、掉期协议、某些Brookfield私募基金的信贷资产以及由第三方机构伙伴承诺的资本担保所担保的）、资产和服务的销售和购买等交易。Brookfield Renewable还同意对其董事和部分高管及员工进行赔偿。绝大部分赔偿承诺的性质都使Brookfield Renewable无法合理估计可能需要向第三方支付的最大金额，因为这些协议并不总是明确规定最大金额，而且金额取决于未来的含糊事件的结果，这些事件的性质和可能性目前无法确定。从历史上看，Brookfield Renewable及其子公司在此类赔偿协议下并未做出实质性支付。
20. 关联方交易
Brookfield Renewable的关联方交易按交易金额记录，主要与Brookfield有关。
Brookfield Corporation提供了截至2024年12月到期的40000万美元无担保循环信贷设施，提款利率为隔夜担保融资利率加上一定利差。在当前期间，Brookfield Corporation提供的无担保循环信贷设施未提取任何款项。Brookfield Corporation可能不时把资金存放在Brookfield Renewable，这些资金包括任何应计利息均在需求时偿还。截至2024年9月30日，Brookfield Renewable未存放任何资金（2023年12月31日：零）。在2024年9月30日结束的三个和九个月内，Brookfield Corporation循环信贷设施和存款的利息费用合计为零（2023年：零）。
不时，Brookfield Wealth Solutions及其关联实体可能参与Brookfield Renewable进行的资本筹资。这些融资通常按市场利率提供，截至2024年9月30日，Brookfield Wealth Solutions到期的非追索借款为6800万美元（2023年12月31日：1.01亿美元），公司借款为700万美元（2023年12月31日：800万美元）。Brookfield Wealth Solutions还订阅了1600万美元的税收股权融资（2023年12月31日：200万美元）和1100万美元的优先有限合伙股权（2023年12月31日：1100万美元）。截至2024年9月30日，Brookfield Renewable从Brookfield Wealth Solutions融得4.31亿美元（2023年12月31日：4.50亿美元）的借款，被归类为相关方应付款。
在2024年第三季度，Brookfield Renewable与其机构伙伴共同同意出售美国一组845兆瓦风电资产组合50%的权益，金额约为4亿美元（约有1亿美元净额给Brookfield Renewable)，其中25%售给了Brookfield的一个关联公司，其价值相当于与收购该组合剩下的25%权益方达成的协议一致。Brookfield Renewable将在部分出售后继续控制该组合。
在本季度之后，BEPC、Brookfield Renewable、Brookfield Corporation和15051270亿.C. Ltd.（“新BEPC”）签订了一份实施重组（“重组”）的协议（“安排协议”），以保持Brookfield Renewable的业务结构优势，同时解决加拿大所得税法提出的拟议修正案可能给BEPC带来的额外费用。预计这一安排对绝大多数投资者，包括加拿大和美国股东，将免税。在重组之后，BEPC股东将继续拥有一种经济等同的证券，提供与今天投资于Brookfield Renewable相同的经济利益和治理。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第3季度中期合并财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第36页 | ||||||||
根据安排，除其他事项外，（i）区别于Brookfield Corporation及其附属公司（“公众股东”）的BEPC可兑换股东将收到一（1）股新BEPC资本中的可兑换优先投票股（“新可兑换股”）对应每持有的BEPC可兑换股份；（ii）BEPC的章程将被修订，以创建A.1类可兑换优先投票股（“A.1类股份”）和A.2类可兑换无投票权股份（“A.2类股份”）；（iii）新BEPC将把从公众股东手中收到的BEPC可兑换股份转让给该公司，以换取A.1类股份，而Brookfield Corporation及其附属公司将其BEPC可兑换股份转让给BEPC，以换取A.2类股份；（iv）BEPC可兑换股将被取消；（v）新BEPC将更名为“布鲁克菲尔德可再生公司”，而BEPC将更名为“布鲁克菲尔德可再生控股公司”；（vi）新可兑换股将在纽约证券交易所和多伦多证券交易所以“BEPC”符号（公司目前的股票代码）进行挂牌上市和交易。
该安排仍须获得法院和股东批准，并满足一定的其他惯常条件，预计将于2024年第四季度完成。
以下表格反映了截至2024年9月30日为止的三个月和九个月的相关方协议和交易在损益综合表中（截至损益表）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| (millionS) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||||||||
| 购电和营业收入协议 | $ | 4 | $ | — | $ | 12 | $ | 12 | |||||||||||||||
| 直接业务成本 | |||||||||||||||||||||||
| 能源营销费及其他服务 | $ | (4) | $ | (2) | $ | (9) | $ | (7) | |||||||||||||||
| 利息支出 | |||||||||||||||||||||||
| 借款 | $ | (22) | $ | (9) | $ | (49) | $ | (21) | |||||||||||||||
| 合同余额增值 | (4) | (3) | (21) | (18) | |||||||||||||||||||
| $ | (26) | $ | (12) | $ | (70) | $ | (39) | ||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||||||
| 分销收入 | $ | — | $ | 2 | $ | 3 | $ | 7 | |||||||||||||||
| 其他相关方服务 | (3) | (4) | (1) | (3) | |||||||||||||||||||
| 金融工具收益 | 1 | 13 | 3 | 22 | |||||||||||||||||||
| 管理服务成本 | $ | (59) | $ | (43) | $ | (157) | $ | (155) | |||||||||||||||
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度暂时综合财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第37页 | ||||||||
以下表格反映了关联方协议和交易对综合资产负债表的影响：
| （百万） | 关联方 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||
| 交易应收款项和其他流动资产 | |||||||||||||||||
| 合同资产 | 布鲁克菲尔德 | $ | 66 | $ | 61 | ||||||||||||
| 应收关联方款项 | |||||||||||||||||
| 应付金额 | 布鲁克菲尔德(1) | 264 | 1,386 | ||||||||||||||
| 权益法投资和其他 | 17 | 57 | |||||||||||||||
| 281 | 1,443 | ||||||||||||||||
| 待售资产 | 股权法下账投资和其他 | 134 | — | ||||||||||||||
| 非流动资产 | |||||||||||||||||
| 金融工具资产 | 布鲁克菲尔德 | — | 170 | ||||||||||||||
| 其他长期资产 | |||||||||||||||||
| 合同资产 | 布鲁克菲尔德 | 274 | 314 | ||||||||||||||
| 应收关联方款项 | 股权投资及其他 | 9 | 135 | ||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||
| 合同负债 | 布鲁克菲尔德 | 43 | 35 | ||||||||||||||
| 金融工具负债 | 布鲁克菲尔德财富解决方案 | — | 2 | ||||||||||||||
| 由于关联方 | |||||||||||||||||
| 应付款项 | 布鲁克菲尔德(2) | 606 | 541 | ||||||||||||||
| 股权投资及其他 | 10 | 13 | |||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德财富解决方案 | 229 | 242 | |||||||||||||||
| LP单位、BEPC可兑换股、可赎回/可兑换合伙单位和普通合伙权益上应付的累积分配 | 布鲁克菲尔德 | 42 | 39 | ||||||||||||||
| 887 | 835 | ||||||||||||||||
| 待售负债 | 布鲁克菲尔德 | 33 | — | ||||||||||||||
| 非流动负债 | |||||||||||||||||
| 金融工具负债 | 布鲁克菲尔德财富解决方案 | 16 | 2 | ||||||||||||||
| 由于相关方 | |||||||||||||||||
| 到期款项 | 布鲁克菲尔德(2) | 451 | 496 | ||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德财富解决方案 | 203 | 208 | |||||||||||||||
| 股权法核算的投资和其他 | 27 | 1 | |||||||||||||||
| 681 | 705 | ||||||||||||||||
| 企业借贷 | Brookfield财富解决方案 | 7 | 8 | ||||||||||||||
| 无追索权借款 | Brookfield财富解决方案 | 68 | 101 | ||||||||||||||
| 其他长期负债 | |||||||||||||||||
| 合同负债 | 布鲁克菲尔德 | 685 | 680 | ||||||||||||||
| 股权 | |||||||||||||||||
| 优先有限合伙人股本 | 布鲁克菲尔德财富方案 | $ | 11 | $ | 11 | ||||||||||||
(1)包括与布鲁克菲尔德全球过渡基金信贷方案关联的1.91亿美元应收款项（2023年：13.28亿美元）。
(2)包括与布鲁克菲尔德基础设施基金四、布鲁克菲尔德全球过渡基金一及布鲁克菲尔德全球过渡基金二信贷方案关联的应付款项分别为零（2023年：600万美元）、7,800万美元（2023年：8,100万美元）和3.17亿美元（2023年：3.07亿美元）。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期综合财务报表和附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第38页 | ||||||||
21. 子公司公共发行人
以下表格提供了Brookfield Renewable、BRP Equity和Canadian Finco的综合摘要财务信息:
| （百万） | 布鲁克菲尔德 可再生能源(1) | BRP 股权 | Canadian Finco | 子公司信用支持者(2) | 其他 子公司(1)(3) | 整合 调整后的数据
(4) | 布鲁克菲尔德 可再生能源 合并的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | $ | 41 | $ | 392 | $ | 3,252 | $ | 305 | $ | 6,473 | $ | (3,979) | $ | 6,484 | |||||||||||||||||||||||||||
| 长期资产 | 3,918 | 241 | 2 | 39,246 | 68,585 | (43,303) | 68,689 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | 79 | 8 | 346 | 7,413 | 7,453 | (6,415) | 8,884 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期负债 | — | — | 2,888 | 154 | 35,294 | — | 38,336 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
参与经营子公司的非控制权益 | — | — | — | — | 18,471 | — | 18,471 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
持有子公司- Brookfield持有的可赎回/可兑换单位- 参与非控股权益 | — | — | — | 2,211 | — | — | 2,211 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BEPC可兑换股份 | — | — | — | — | 2,042 | — | 2,042 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股权 | — | 571 | — | — | — | — | 571 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 永续次级票据 | — | — | — | 738 | — | — | 738 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先有限合伙人股权 | 634 | — | — | 639 | — | (639) | 634 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | $ | 65 | $ | 400 | $ | 2,695 | $ | 790 | $ | 4,611 | $ | (3,951) | $ | 4,610 | |||||||||||||||||||||||||||
| 长期资产 | 4,735 | 246 | 2 | 44,239 | 71,435 | (49,139) | 71,518 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | 72 | 8 | 32 | 8,406 | 7,658 | (8,138) | 8,038 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期负债 | — | — | 2,650 | 56 | 35,405 | — | 38,111 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
参与非控股权益 – 在运营的子公司中 | — | — | — | — | 18,863 | — | 18,863 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
参与的非控制权益 – 在控股子公司 – 由Brookfield持有的可赎回/可兑换单位 | — | — | — | 2,684 | — | — | 2,684 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BEPC可兑换股份 | — | — | — | — | 2,479 | — | 2,479 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股权 | — | 583 | — | — | — | — | 583 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 永续次级票据 | — | — | — | 592 | — | — | 592 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先有限合伙人权益 | 760 | — | — | 765 | — | (765) | 760 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)包括以股权法核算的子公司投资。
(2)包括BRELP、BRP百慕大控股I有限公司、布鲁克菲尔德BRP控股（加拿大）有限公司、布鲁克菲尔德BRP欧洲控股有限公司、布鲁克菲尔德可再生能源投资有限公司和BEP Subco Inc.等合称为“子公司信贷支持方”。
(3)包括除BRP Equity、加拿大Finco和子公司信贷支持方以外的布鲁克菲尔德可再生能源的子公司。
(4)包括必要的内部交易和余额的抵消，以便以合并基础呈现布鲁克菲尔德可再生能源。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度暂时合并财务报表及附注 | 2024年9月30日 | ||||||
第39页 | ||||||||
| （百万） | 布鲁克菲尔德 可再生能源(1) | BRP 股权 | 加拿大金融公司 | 子公司信贷支持者(2) | 其他 子公司(1)(3) | 整合中 调整后的数据
(4) | 布鲁克菲尔德 可再生的 合并的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日结束的三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 1,470 | $ | — | $ | 1,470 | |||||||||||||||||||||||||||
| (83) | — | 1 | (603) | 257 | 389 | (39) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日结束的三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 1,179 | $ | — | $ | 1,179 | |||||||||||||||||||||||||||
| (30) | — | — | (332) | 444 | (58) | 24 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日止九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 4,444 | $ | — | $ | 4,444 | |||||||||||||||||||||||||||
| (209) | — | 1 | (1,489) | 656 | 844 | (197) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年9月30日的九个月中， | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 3,715 | $ | — | $ | 3,715 | |||||||||||||||||||||||||||
| (64) | — | 2 | (793) | 1,221 | (14) | 352 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)包括以权益法核算的子公司投资。
(2)包括BRELP、BRP百慕大控股有限公司、Brookfield BRP控股（加拿大）公司、Brookfield BRP欧洲控股有限公司、Brookfield可再生能源投资和BEP子公司等，合称“子公司信贷支持者”。
(3)包括Brookfield可再生能源的子公司，除BRP Equity、Canadian Finco和子公司信贷支持者外。
(4)包括为了以合并方式呈现Brookfield可再生能源而进行的清除跨公司交易和余额。
有关由加拿大金融公司发行的中期借款的更多详细信息，请参见附注9 – 借款。有关由BRP Equity发行的A类优先股的更多详细信息，请参见附注10 – 非控制权益。
22. 后续事件
季度结束后，Brookfield Renewable及其机构合作伙伴完成了收购英国一个已上市的分布式发电平台68%的权益，其运营资产约200兆瓦，以及450兆瓦的管道，约合8500万英镑（约合1.09亿美元）（净额为1700万英镑（约合2200万美元）） 。
季度结束后，Brookfield Renewable将其在全球核能服务业务中的持股比例从约10.1%增至约10.8%，价格为3800万美元。
季度结束后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起同意解散中国1020兆瓦分布式发电资产组合的现有合资企业。预计在完成解散后，Brookfield Renewable将控制约541兆瓦的分布式发电资产组合。此交易预计于2024年第四季度完成，并受到习惯性的关闭条件。
季度结束后，Brookfield Renewable完成了对中国分布式发电管理和开发平台现有合资企业剩余50%权益的收购，约合人民币5000万（约合700万美元）。
季度结束后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴同意与全球离岸风电领军企业合作，在英国收购约3.5千兆瓦运营能力12%的权益，企业价值约23亿美元（净额为5.7亿美元）。此交易预计于2024年第四季度完成，并受到习惯性的关闭条件。
季度结束后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴同意出售一组1.6千兆瓦风力发电和太阳能发电资产，包括运营和在建项目。此交易预计将于2025年和2026年第一季度分阶段完成，并受到习惯性的关闭条件。
| brookfield renewable合伙有限合伙企业 | 2024年第三季度中期合并财务报表及注释 | 2024年9月30日 | ||||||
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公司办公室 73号前街 5楼 Hamilton，HM12 百慕大 电话：(441) 294-3304 https://bep.brookfield.com Brookfield Renewable Partners L.P.服务提供商的官员， Brookfield Canada Renewable Manager LP Connor Teskey 首席执行官 Wyatt Hartley 首席财务官 转移代理人和注册处 有关股息信息、股东地址变更或重复邮寄的通知，请联系加拿大股份公司。 大学大道100号 第8层 多伦多，安大略省，M5J 2Y1 电话免费：(800) 564-6253 传真免费：(888) 453-0330 www.computershare.com | 总合伙人的董事 brookfield renewable合伙有限合伙企业 杰弗里·布里德纳 Scott Cutler 萨拉·迪斯利博士 Nancy Dorn Lou Maroun 斯蒂芬·韦斯特韦尔 Patricia Zuccotti 交易所上市 NYSE: BEP（LP单位） TSX: BEP.UN（LP单位） 纽交所: BEPC（可交换股票） TSX: BEPC（可兑换股票） TSX: BEP.PR.G（优先有限合伙单位 - 第7系列） TSX: BEP.PR.m（优先有限合伙单位 - 第13系列） NYSE: BEP.PR.A（优先有限合伙单位 - 第17系列） TSX: BEP.PR.R（优先有限合伙单位 - 第18系列） TSX: BRF.PR.A（优先股 - 第1系列） TSX: BRF.PR.b（优先股 - 第2系列） TSX: BRF.PR.C（优先股 - 第3系列） TSX: BRF.PR.E（优先股 - 第5系列） TSX: BRF.PR.F（优先股 - 第6系列） NYSE: BEPH（永续次级票据） NYSE: BEPI（永续次级票据） NYSE: BEPJ（永续次级票据） 投资者信息 请访问Brookfield Renewable网站 请访问网站https://bep.brookfield.com以获取更多信息。2023年年度报告和20-F表格也可在网上获取。有关详情和最新新闻和信息，请访问新闻发布部分。 其他财务资讯将通过EDGAR在www.sec.gov和通过SEDAR +在www.sedarplus.ca电子文件的方式提交给美国和加拿大的各证券监管机构。 股东咨询应直接联系投资者关系部门，电话：(416) 649-8172 enquiries@brookfieldrenewable.com | |||||||
