附录99.1
inflarx N.V。
未经审计的简明合并财务报表
2024年9月30日的基本报表
这些未经审计的简明财务报表为InflaRx N.V.及其全资附属公司InflaRx GmbH（位于德国耶拿）及InflaRx Pharmaceuticals Inc.（位于美国密歇根州安娜堡）（合称「集团」）的合并财务报表。这些基本报表以欧元（€）呈现。
InflaRx N.V.是一家由股份有限公司，注册地和住所地在荷兰阿姆斯特丹。
其注册办公室和主要营业地点位于德国耶拿，Winzerlaer Str. 2。
截至2024年9月30日的三个月和九个月
|
F-3
|
|||
|
F-4
|
|||
|
F-5
|
|||
|
F-6
|
|||
|
F-7
|
|||
|
1.
|
F-7
|
||
|
a)
|
F-7
|
||
|
b)
|
F-7
|
||
|
2.
|
F-8
|
||
|
3.
|
F-8
|
||
|
4.
|
F-8
|
||
|
5.
|
F-8
|
||
|
6.
|
F-9
|
||
|
7.
|
F-9
|
||
|
8.
|
F-10
|
||
|
9.
|
F-10
|
||
|
10.
|
F-11
|
||
|
11.
|
F-11
|
||
|
12.
|
F-11
|
||
|
13.
|
F-12
|
||
|
14.
|
F-12
|
||
|
15.
|
F-12
|
||
|
a)
|
F-12
|
||
|
b)
|
F-13
|
||
|
c)
|
F-13
|
||
|
16.
|
F-13
|
||
InflaRx N.V.及其附属公司
2024年和2023年9月30日结束的三个和九个月的损失未经审核的简明合并损益表
|
截至九月底的三个月
截至9月30日结束，
|
在九个月内
截至9月30日结束
|
|||||||||||||||||||
|
附注
|
2024
（未经审计）
|
2023
（未经审计）
|
2024
（未经审计）
|
2023
（未经审计）
|
||||||||||||||||
|
(以€为单位，除股票资料外)
|
||||||||||||||||||||
|
收益
|
2
|
123,819
|
60,803
|
166,212
|
60,803
|
|||||||||||||||
|
销货成本
|
3
|
72,555
|
(255,116
|
)
|
(496,119
|
)
|
(255,116
|
)
|
||||||||||||
|
毛利润（损失）
|
196,374
|
(194,313
|
)
|
(329,907
|
)
|
(194,313
|
)
|
|||||||||||||
|
销售和市场推广费用
|
4
|
(1,707,748
|
)
|
(1,562,473
|
)
|
(4,995,915
|
)
|
(1,838,524
|
)
|
|||||||||||
|
研究与开发支出
|
5
|
(11,140,152
|
)
|
(7,305,541
|
)
|
(28,458,832
|
)
|
(32,957,044
|
)
|
|||||||||||
|
总部及行政费用
|
(2,809,032
|
)
|
(2,897,732
|
)
|
(9,614,281
|
)
|
(10,047,091
|
)
|
||||||||||||
|
其他收益
|
6
|
101,108
|
808,866
|
153,839
|
13,437,963
|
|||||||||||||||
|
其他费用
|
(589
|
)
|
339
|
(297
|
)
|
(2,851
|
)
|
|||||||||||||
|
营运结果
|
(15,360,039
|
)
|
(11,150,854
|
)
|
(43,245,392
|
)
|
(31,601,861
|
)
|
||||||||||||
|
财务收入
|
7
|
768,326
|
1,189,826
|
2,522,475
|
2,732,873
|
|||||||||||||||
|
财务费用
|
7
|
(5,032
|
)
|
(4,897
|
)
|
(15,876
|
)
|
(15,476
|
)
|
|||||||||||
|
汇率期货结果
|
7
|
(2,847,692
|
)
|
2,292,938
|
(311,905
|
)
|
1,923,274
|
|||||||||||||
|
其他财务结果
|
7
|
—
|
221,577
|
103,285
|
223,818
|
|||||||||||||||
|
所得税
|
(5,217
|
)
|
—
|
(5,217
|
)
|
—
|
||||||||||||||
|
本期收益（亏损）
|
(17,449,654
|
)
|
(7,451,410
|
)
|
(40,952,630
|
)
|
(26,737,373
|
)
|
||||||||||||
|
可能在后续期间重新分类至溢利或亏损的其他综合收益（损失）：
|
||||||||||||||||||||
|
外币翻译差额
|
(75,418
|
)
|
73,574
|
(72,582
|
)
|
56,459
|
||||||||||||||
|
综合(损益)收益总额
|
(17,525,072
|
)
|
(7,377,836
|
)
|
(41,025,212
|
)
|
(26,680,914
|
)
|
||||||||||||
|
基于本期净收益（净损）的股份信息
|
||||||||||||||||||||
|
加权平均股本
|
58,883,272
|
58,883,272
|
58,883,272
|
53,598,594
|
||||||||||||||||
|
每股收益（基本／稀释）
|
(0.30
|
)
|
(0.13
|
)
|
(0.70
|
)
|
(0.50
|
)
|
||||||||||||
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
inflarx N.V.及其子公司
(以€为单位)
|
附注
|
2024年9月30日
（未经审计）
|
2023年12月31日
|
||||||||||
|
(以€为单位)
|
||||||||||||
|
资产
|
||||||||||||
|
非流动资产
|
||||||||||||
|
财产和设备
|
260,240
|
289,577
|
||||||||||
|
租赁资产
|
850,001
|
1,071,666
|
||||||||||
|
无形资产
|
43,831
|
68,818
|
||||||||||
|
其他资产
|
8
|
217,491
|
257,267
|
|||||||||
|
财务资产
|
11
|
4,694,199
|
9,052,741
|
|||||||||
|
非流动资产总额
|
6,065,762
|
10,740,069
|
||||||||||
|
流动资产合计
|
||||||||||||
|
存货
|
8
|
9,718,882
|
11,367,807
|
|||||||||
|
其他资产
|
9
|
3,714,912
|
4,036,650
|
|||||||||
|
应收贸易款项
|
11
|
87,571
|
—
|
|||||||||
|
税收应收款
|
10
|
2,211,455
|
3,791,564
|
|||||||||
|
财务资产
|
11
|
31,683,244
|
77,504,518
|
|||||||||
|
现金及现金等价物
|
13
|
26,205,938
|
12,767,943
|
|||||||||
|
全部流动资产
|
73,622,003
|
109,468,483
|
||||||||||
|
总资产
|
79,687,764
|
120,208,552
|
||||||||||
|
股本及负债
|
||||||||||||
|
股权
|
||||||||||||
|
已发行股本
|
14
|
7,065,993
|
7,065,993
|
|||||||||
|
股份溢价
|
334,211,338
|
334,211,338
|
||||||||||
|
其他资本储备
|
43,775,960
|
40,050,053
|
||||||||||
|
累积亏损
|
(327,080,450
|
)
|
(286,127,819
|
)
|
||||||||
|
其他股权元件
|
7,309,584
|
7,382,166
|
||||||||||
|
总股本
|
65,282,425
|
102,581,730
|
||||||||||
|
非流动负债
|
||||||||||||
|
租赁负债
|
498,928
|
745,716
|
||||||||||
|
其他负债
|
12
|
36,877
|
36,877
|
|||||||||
|
非流动负债总额
|
535,805
|
782,593
|
||||||||||
|
流动负债
|
||||||||||||
|
贸易及其他应付款项
|
11
|
11,719,795
|
11,974,362
|
|||||||||
|
租赁负债
|
398,979
|
374,329
|
||||||||||
|
员工福利
|
1,514,478
|
1,609,766
|
||||||||||
|
其他负债
|
12
|
236,284
|
2,885,772
|
|||||||||
|
流动负债合计
|
13,869,535
|
16,844,229
|
||||||||||
|
总负债
|
14,405,340
|
17,626,822
|
||||||||||
|
资产及负债总额
|
79,687,764
|
120,208,552
|
||||||||||
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
inflarx N.V.及其子公司
截至2024年9月30日和2023年九个月的资料
|
(以欧元为单位，除了股票数据)
|
认股权证
|
股份
未履行合约
|
已发行股本
|
A类普通股（即「股份」）
溢价
|
其他资本
储备
|
累积亏损
|
其他元件 -
股权的其他组成部分
|
总股本
|
||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年1月1日的结存
|
58,883,272
|
7,065,993
|
334,211,338
|
40,050,053
|
(286,127,819
|
)
|
7,382,166
|
102,581,730
|
||||||||||||||||||||||||
|
本期损失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(40,952,630
|
)
|
—
|
(40,952,630
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
|
汇率期货差异
外汇翻译
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(72,582
|
)
|
(72,582
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
|
总综合损失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(40,952,630
|
)
|
(72,582
|
)
|
(41,025,212
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
以股份给付的员工报酬
|
15
|
—
|
—
|
—
|
3,725,907
|
—
|
—
|
3,725,907
|
||||||||||||||||||||||||
|
2024年9月30日结余*
|
58,883,272
|
7,065,993
|
334,211,338
|
43,775,960
|
(327,080,450
|
)
|
7,309,584
|
65,282,425
|
||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年1月1日的余额
|
44,703,763
|
5,364,452
|
282,552,633
|
36,635,564
|
(243,460,290
|
)
|
7,257,081
|
88,349,440
|
||||||||||||||||||||||||
|
本期损失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(26,737,373
|
)
|
—
|
(26,737,373
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
|
汇率差异对外币翻译的影响
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
56,459
|
56,459
|
|||||||||||||||||||||||||
|
总综合损失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(26,737,373
|
)
|
56,459
|
(26,680,914
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
|
发行普通股份
|
14,059,252
|
1,687,110
|
54,796,819
|
—
|
—
|
—
|
56,483,929
|
|||||||||||||||||||||||||
|
交易成本
|
—
|
—
|
(3,360,626
|
)
|
—
|
—
|
—
|
(3,360,626
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
|
股票结算股份基于支付
|
15
|
—
|
—
|
—
|
2,961,491
|
—
|
—
|
2,961,491
|
||||||||||||||||||||||||
|
股票期权已行使
|
120,257
|
14,431
|
222,512
|
—
|
—
|
—
|
236,943
|
|||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年9月30日的结余*
|
58,883,272
|
7,065,993
|
334,211,338
|
39,597,055
|
(270,197,663
|
)
|
7,313,540
|
117,990,262
|
||||||||||||||||||||||||
*未经审核
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
inflarx N.V. 及其附属公司
截至2024年和2023年9月30日的九个月
|
截至9月30日止九个月
|
||||||||||||
|
附注
|
2024
（未经审计）
|
2023
（未经审计）
|
||||||||||
|
(以欧元显示)
|
||||||||||||
|
营运活动
|
||||||||||||
|
本期损失
|
(40,952,630
|
)
|
(26,737,373
|
)
|
||||||||
|
校正因素：
|
||||||||||||
|
固定资产和设备、使用权资产和无形资产的折旧及摊销
|
374,377
|
432,248
|
||||||||||
|
净财务收入
|
7
|
(2,297,978
|
)
|
(4,864,488
|
)
|
|||||||
|
基于股份的支付费用
|
15
|
3,725,907
|
2,961,491
|
|||||||||
|
净外汇差异
|
7
|
10,930
|
(82,574
|
)
|
||||||||
|
变动情况：
|
||||||||||||
|
政府补助的财务资产
|
(431,246
|
)
|
||||||||||
|
存货
|
8
|
1,648,925
|
(1,639,490
|
)
|
||||||||
|
应收贸易款项
|
(87,571
|
)
|
—
|
|||||||||
|
其他资产
|
9
|
1,941,622
|
4,468,239
|
|||||||||
|
员工福利
|
(95,288
|
)
|
(26,893
|
)
|
||||||||
|
其他负债
|
12
|
(2,649,488
|
)
|
2,893,461
|
||||||||
|
政府补助款的负债
|
11
|
(6,209,266
|
)
|
|||||||||
|
贸易及其他应付款项
|
11
|
(254,567
|
)
|
1,011,662
|
||||||||
|
所得税已支付金额
|
(5,217
|
)
|
—
|
|||||||||
|
收取之利息
|
7
|
1,990,054
|
1,302,391
|
|||||||||
|
支付利息
|
7
|
(16,183
|
)
|
(15,773
|
)
|
|||||||
|
经营活动所使用之净现金流量
|
(36,661,890
|
)
|
(26,937,611
|
)
|
||||||||
|
投资活动
|
||||||||||||
|
购买无形资产、物业和设备
|
(29,992
|
)
|
(45,942
|
)
|
||||||||
|
购买当前金融资产
|
(27,835,062
|
)
|
(91,590,134
|
)
|
||||||||
|
来自金融资产到期的收益
|
78,273,017
|
71,113,455
|
||||||||||
|
从/投资活动中产生的净现金流量
|
50,407,963
|
(20,522,621
|
)
|
|||||||||
|
融资活动
|
||||||||||||
|
发行普通股的收益
|
—
|
56,483,929
|
||||||||||
|
发行普通股的交易成本
|
—
|
(3,360,626
|
)
|
|||||||||
|
行使股票期权的收益
|
c
|
)
|
—
|
236,943
|
||||||||
|
租赁负债偿还
|
(290,145
|
)
|
(279,075
|
)
|
||||||||
|
来自/（用于）筹资活动的净现金
|
(290,145
|
)
|
53,081,170
|
|||||||||
|
现金及现金等价物净增加
|
13,455,929
|
5,620,938
|
||||||||||
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响
|
(17,934
|
)
|
(190,686
|
)
|
||||||||
|
期初现金及现金等价物余额
|
12,767,943
|
16,265,355
|
||||||||||
|
期末现金及现金等价物
|
13
|
26,205,938
|
21,695,607
|
|||||||||
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
inflarx N.V.及其子公司
| 1. |
Summary of significant accounting policies and other disclosures
|
| a) |
Reporting entity and the Group’s structure
|
InflaRx N.V. (the “Company” or “InflaRx”) is a Dutch public company with limited liability (naamloze vennootschap) with its corporate seat in Amsterdam, the Netherlands, and is
registered in the Commercial Register of the Netherlands Chamber of Commerce Business Register under CCI number 68904312. The Company’s registered office is at Winzerlaer Straße 2 in 07745 Jena, Germany. Since November 10, 2017, InflaRx N.V.’s
ordinary shares have been listed on the Nasdaq Global Select Market under the symbol IFRX.
InflaRx is a biopharmaceutical company pioneering anti-inflammatory therapeutics targeting the complement system by focusing on applying its proprietary anti-C5a and C5aR technologies to discover, develop and
commercialize first-in-class, potent and specific inhibitors of the complement activation factor known as C5a and its receptor C5aR. On April 4, 2023, the U.S. Food and Drug Administration issued an Emergency Use Authorization (the “EUA”) for GOHIBIC
(vilobelimab), for the treatment of COVID-19 in critically ill, invasively mechanically ventilated hospitalized adults. These consolidated financial statements of InflaRx comprise the Group.
| b) |
编制依据
|
这些截至2024年9月30日和2023年止的中期简明合并财务报表按照IAS 34中期财务报告编制。这些简明合并财务报表不包括年度财务报表中所要求的所有信息和披露。因此，应该阅读本报告，并与截至2023年12月31日的公司年度报告20-F上的财务报表一起阅读。
本中期简明合并财务报表已于2024年11月7日由公司董事会（“董事会”）授权发行。
财务报表以欧元（€）呈现。欧元是inflarx N.V.和inflarx GmbH的功能货币。inflarx Pharmaceuticals Inc.的功能货币为美元。
所有以欧元呈现的财务信息均已与最近的欧元四舍五入。因此，某些表格中显示的数字总和可能不是前面数字的算术总和，或可能与其他表格有所偏差。
所采用的会计政策与2023年12月31日结束的集团年度合并财务报表的相同，除了2024年1月1日生效的新标准的采纳如下。该集团没有采纳任何其他已发行但尚未生效的标准、解释或修正案。
以下修订自2024年1月1日起生效，对该集团合并财务报表没有重大影响：
| • |
修订IFRS 16租赁：出售及回租的租赁
|
| • |
修订IAS 1财务报表呈现：将负债分类为当前或非当前负债和带有条款的非当前负债
|
| • |
修订的国际会计准则第7号《现金流量表》和国际财务报导准则第7号，-供应商财务安排
|
发布的以下标准将在未来期间采纳，并正在评估对集团合并财务报表可能造成的潜在影响：
| • |
IAS 21修订 外汇汇率变动效应：缺乏兑换性
|
| • |
国际财务报告准则第18号《财务报表中的呈现和披露》
|
| 2. |
收益
|
|
在三个月内
截至9月30日结束,
|
截至九个月,
截至9月30日结束,
|
|||||||||||||||
|
2024
（未经审计）
|
2023
（未经审计）
|
2024
（未经审计）
|
2023
（未经审计）
|
|||||||||||||
|
(以€表示)
|
||||||||||||||||
|
收益
|
123,819
|
60,803
|
166,212
|
60,803
|
||||||||||||
|
总计
|
123,819
|
60,803
|
166,212
|
60,803
|
||||||||||||
截至2024年9月30日止三个月，公司从GOHIBIC（vilobelimab）产品销售中实现收入为12.4万欧元。截至2024年9月30日止九个月，公司从GOHIBIC（vilobelimab）产品销售中实现收入16.6万欧元。
报告的收入为对最终客户（医院）的销售。根据IFRS 15，向分销商的销售不构成公司的收入。所有收入归因于在美国的销售。
| 3. |
销货成本
|
|
截至九月三十日的三个月
截至九月三十日
|
截至九个月
截至9月30日,
|
|||||||||||||||
|
2024
（未经审计）
|
2023
（未经审计）
|
2024
（未经审计）
|
2023
（未经审计）
|
|||||||||||||
|
(以€计)
|
||||||||||||||||
|
销货成本
|
(72,555
|
)
|
255,116
|
496,119
|
255,116
|
|||||||||||
|
总计
|
(72,555
|
)
|
255,116
|
496,119
|
255,116
|
|||||||||||
The cost of sales during nine months ended September 30, 2024 was primarily related to write-downs of short-lived inventories. The Company adjusts its inventory write-downs on a quarterly basis based on its rolling
sales forecast. The € 50万 includes both write-downs and reversals of previous write-downs. Cost of sales during the three months ended September 30, 2024 was primarily related to a reversal of a
previous write-down in the amount of €7.5万 due to a change in estimate of sales of goods prior to expiry of their shelf life.
| 4. |
销售和市场推广费用
|
Sales and marketing expenses incurred for the three months ended September 30, 2024 increased by €10万 compared to the three months ended September 30, 2023. For the nine months ended September 30, 2024, these
expenses increased by €320万 compared to the nine months ended September 30, 2023. This increase is primarily due to increased sales and marketing activities incurred during the nine months ended September 30, 2024 in the US, driven primarily
by GOHIBIC (vilobelimab).
| 5. |
研究与开发支出
|
Research and development expenses incurred for the three months ended September 30, 2024 increased by €380万 compared to the three months ended September 30, 2023. For the nine months ended September 30, 2024
these expenses decreased by €450万 compared to the nine months ended September 30, 2023.
The increase for the three months ended September 30, 2024 is primarily due to higher third-party expenses incurred in connection with the company’s efforts to develop INF904.
截至2024年9月30日的9个月，主要原因是在2023年首三季度期间因开发商业制造流程并获得欧盟紧急使用授权（EUA）的努力而产生较高的第三方费用，以及为GOHIBIC（vilobelimab）。
| 6. |
其他收益
|
|
三个月
截至9月30日
|
九个月
截至9月30日
|
|||||||||||||||
|
2024
（未经审计）
|
2023
（未经审计）
|
2024
（未经审计）
|
2023
（未经审计）
|
|||||||||||||
|
(以€为单位)
|
||||||||||||||||
|
其他收益
|
||||||||||||||||
|
政府资助收入
|
—
|
772,604
|
—
|
13,382,393
|
||||||||||||
|
其他
|
101,108
|
36,262
|
153,839
|
55,570
|
||||||||||||
|
总计
|
101,108
|
808,866
|
153,839
|
13,437,963
|
||||||||||||
其他收入截至2024年9月30日为10万欧元（2023年：80万欧元），截至2024年9月30日的九个月为20万欧元（2023年：1340万欧元）。由于2024年政府资助期限于2013年6月30日结束，因此该年无政府补助收入（即德国政府对批判性患者COVID-19治疗vilobelimab开发的补助金）。
| 7. |
净财务收支结果
|
|
在三个月内
截至9月30日的
|
截至9月30日的九个月
截至9月30日
|
|||||||||||||||
|
2024
（未经审计）
|
2023
（未经审计）
|
2024
（未经审计）
|
2023
（未经审计）
|
|||||||||||||
|
(以欧元为基准)
|
||||||||||||||||
|
利息收入
|
768,326
|
1,189,826
|
2,522,475
|
2,732,873
|
||||||||||||
|
利息支出
|
(321
|
)
|
(327
|
)
|
(297
|
)
|
(1,108
|
)
|
||||||||
|
租赁负债利息
|
(4,711
|
)
|
(4,570
|
)
|
(15,580
|
)
|
(14,368
|
)
|
||||||||
|
优先股每股稀释盈亏 - R$
|
763,294
|
1,184,929
|
2,506,599
|
2,717,397
|
||||||||||||
|
外汇收入
|
319,442
|
4,007,995
|
4,123,268
|
6,389,514
|
||||||||||||
|
汇率期货支出
|
(3,167,134
|
)
|
(1,715,057
|
)
|
(4,435,173
|
)
|
(4,466,240
|
)
|
||||||||
|
汇率期货结果
|
(2,847,692
|
)
|
2,292,938
|
(311,905
|
)
|
1,923,274
|
||||||||||
|
其他财务结果
|
—
|
221,577
|
103,285
|
223,818
|
||||||||||||
|
净财务结果
|
(2,084,398
|
)
|
3,699,444
|
2,297,978
|
4,864,488
|
|||||||||||
截至2024年9月30日结束的三个月内，净财务结果减少了580万欧元，由2023年9月30日结束的三个月的370万欧元增加到210万欧元的损失。主要原因是2024年9月30日结束的三个月内，由于美元贬值，汇率期货结果减少了510万欧元，以及市场票券利息收入减少了40万欧元，分别与2023年9月30日结束的三个月相比。
截至2024年9月30日结束的九个月内，净财务结果减少了260万欧元至230万欧元。主要原因是与截至2023年9月30日结束的九个月相比，汇率期货结果减少了220万欧元。
| 8. |
存货
|
|
截至日期
2024年9月30日
（未经审计）
|
截至日期
2023年12月31日
|
|||||||
|
(以€计)
|
||||||||
|
原材料和用品
|
138,414
|
423,560
|
||||||
|
未完成品
|
9,459,267
|
10,614,159
|
||||||
|
成品
|
121,200
|
330,087
|
||||||
|
总计
|
9,718,882
|
11,367,807
|
||||||
截至2024年9月30日，存货金额为970万欧元，较2023年12月31日的1140万欧元下降。截至2024年9月30日，该集团总计记录了原材料和用品方面的30万欧元及成品方面的40万欧元减损。这些减损是由于预期GOHIBIC（vilobelimab）相关库存的有效期限到期。有关更多信息，请参阅附注3“销货成本”。此外，在截至2024年9月30日结束的九个月内，未完成的存货下降了，因为有120万欧元被记录为用于临床研究的研发费用。
| 9. |
其他资产
|
|
截至日期
2024年9月30日
（未经审计）
|
截至日期
2023年12月31日
|
|||||||
|
(以€表示)
|
||||||||
|
非流动其他资产
|
||||||||
|
预付款项
|
217,491
|
257,267
|
||||||
|
总计
|
217,491
|
257,267
|
||||||
|
目前其他资产
|
||||||||
|
研发项目预付款
|
2,784,071
|
3,670,167
|
||||||
|
预付款项
|
751,953
|
272,999
|
||||||
|
其他
|
178,888
|
93,482
|
||||||
|
总计
|
3,714,912
|
4,036,648
|
||||||
|
其他总资产
|
3,932,403
|
4,293,915
|
||||||
截至2024年9月30日，研发项目的预付款金额为€280万，较2023年12月31日的€370万低，主要包括临床合同的预付款，主要是用于INF904。
预付费用主要包括2024年的董事及经理人保险费用，将按比例分摊于全年的一般及管理开支中。
“其他”类别主要与商业生产的预付款有关。
| 10. |
税收应收款
|
截至2024年9月30日，税收应收款项金额为220万欧元，相比之下，截至2023年12月31日，为380万欧元。该下降主要是由于在截至2024年9月30日的九个月内收到的Q2 2023和Q3 2023的增值税退税。
| 11. |
金融资产和金融负债
|
以下是截至2024年9月30日和2023年12月31日集团持有的现金及现金等价物以外的金融资产和金融负债概况：
|
截至日期
2024年9月30日
（未经审计）
|
截至日期
2023年12月31日
|
|||||||
|
(以欧元计)
|
||||||||
|
摊销后成本的金融资产
|
||||||||
|
应收贸易款项
|
87,571
|
—
|
||||||
|
非流动财务资产
|
4,694,199
|
9,052,741
|
||||||
|
其中有价证券
|
4,456,632
|
8,815,120
|
||||||
|
流动金融资产
|
31,683,244
|
77,504,518
|
||||||
|
其中有价证券
|
31,340,790
|
76.912,342
|
||||||
|
以摊销成本衡量的金融负债
|
||||||||
|
贸易及其他应付款项
|
11,719,583
|
14,716,441
|
||||||
截至2024年9月30日，当前和非当前金融资产（主要是报价债务证券）的公允价值为3610万欧元（一级）。该集团按摊销成本计量的债务工具仅由像标准普尔全球这样的信用评级机构高度评级的报价证券组成，因此被认为是低信用风险投资。
截至2024年9月30日，与2023年12月31日的8660万欧元相比，当前和非当前金融资产下降了5020万欧元至3640万欧元。此下降主要是由于金融资产到期，并随后再投资为带息银行存款，这些存款列为现金及现金等价物。
截至2024年9月30日，与2023年12月31日的1470万欧元相比，交易和其他应付帐款下降了300万欧元至1170万欧元。截至2023年12月31日，公司暂时拥有由于制造商业产品而产生的CDMO（合同制造组织）支付款项较高。
交易应收账款源自于通过Cencora的子公司向最终客户（医院）交货（vilobelimab产品），该子公司担任公司的美国分销商。
| 12. |
其他负债
|
|
截至日期
2024年9月30日
（未经审计）
|
截至日期
2023年12月31日
|
|||||||
|
(以€表示)
|
||||||||
|
与商业伙伴的负债
|
—
|
2,784,231
|
||||||
|
其他杂项负债
|
236,284
|
101,542
|
||||||
|
总计
|
236,284
|
2,885,773
|
||||||
截至2024年9月30日，Cencora的一个子公司作为该公司的美国分销商，将产品退还公司，公司偿还先前由Cencora支付的资金，从而清偿与商业伙伴的负债。
根据IFRS 15，InflaRx在将产品控制转移给最终客户(医院)时确认收入。因此，在产品存放在分销商仓库并直到产品销售给最终客户时，InflaRx会将金额认列为商业合作伙伴负债。
| 13. |
现金及现金等价物
|
|
截至日期
2024年9月30日
（未经审计）
|
截至日期
2023年12月31日
|
|||||||
|
（以€表示）
|
||||||||
|
短期存款
|
||||||||
|
存放在美元的存款
|
18,615,418
|
4,120,951
|
||||||
|
存放在欧元的存款
|
2,510,000
|
1,020,000
|
||||||
|
总计
|
21,125,418
|
5,140,951
|
||||||
|
银行存款现金
|
||||||||
|
持有的美元现金
|
3,360,900
|
5,041,802
|
||||||
|
持有的欧元现金
|
1,719,620
|
2,585,190
|
||||||
|
总计
|
5,080,521
|
7,626,991
|
||||||
|
现金及现金等价物总额
|
26,205,938
|
12,767,942
|
||||||
截至2024年9月30日，现金及现金等价物增加了1340万欧元，达到2620万欧元，而2023年12月31日为1280万欧元。增加主要是由于某些金融资产到期，随后再投资于带利息的银行存款，被归类为现金及现金等价物。
| 14. |
股权
|
于2023年6月30日，公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交了F-3表格，涉及公司最多25000万美元的证券发行与出售。
于2024年6月28日，公司与Leerink Partners LLC（Leerink）签订了销售协议，通过时不时的市场公开发行计划出售公司的普通股，最高达7500万美元，Leerink将担任销售代理。截至本报告日期，公司尚未在此等时不时的市场发行计划下发行任何普通股。
| 15. |
股份报酬
|
| a) |
采用股权结算的股票报酬安排
|
InflaRx GmbH根据2012年股票期权计划授予了期权。这些InflaRx GmbH期权在2017年11月IPO时转换为InflaRx N.V.普通股的选择权：
|
期权数量
|
2024
|
2023
|
||||||
|
截至1月1日时尚未行使的
|
148,433
|
148,433
|
||||||
|
在截至9月30日止九个月内行使
|
—
|
—
|
||||||
|
截至9月30日时尚未行使的
|
148,433
|
148,433
|
||||||
|
其中已经实行/可行使
|
148,433
|
148,433
|
||||||
根据2016年股票期权计划的条件，InflaRx GmbH向董事、高级管理层和关键员工授予了订阅InflaRx GmbH普通股的权利。这些InflaRx GmbH期权在2017年11月IPO时转换为InflaRx N.V.普通股的选择权：
|
期权数量
|
2024
|
2023
|
||||||
|
营业收入截至1月1日尚未全部行使
|
888,632
|
888,632
|
||||||
|
截至9月30日结束的九个月内行使的数量
|
—
|
—
|
||||||
|
营业收入截至9月30日未全数行使
|
888,632
|
888,632
|
||||||
|
其中已取得赋予权/可行使
|
888,632
|
888,632
|
||||||
InflaRx在2017年LTIP下也授予了股票期权，随后于2017年11月IPO时授予。 2017年LTIP在截至2024年9月30日期间授予的股票期权总数如下：
|
股票期权数量
|
2024
|
2023
|
||||||
|
营业收入截至1月1日尚未全部行使
|
6,584,946
|
4,985,523
|
||||||
|
截至2024年9月30日止九个月期间授予的。
|
2,275,000
|
1,735,750
|
||||||
|
截至2024年9月30日止九个月期间行使的。
|
-
|
(105,327
|
)
|
|||||
|
截至2024年9月30日止九个月期间被取消的。
|
(7,000
|
)
|
(26,000
|
)
|
||||
|
截至9月30日尚未到期。
|
8,852,946
|
6,589,946
|
||||||
|
其中已发生/可行使的。
|
7,196,446
|
5,170,321
|
||||||
在2017年长期绩效奖励计划下，截至2024年9月30日的九个月中授予的股票期权数量如下：
|
股票期权
2024年授予的
|
数字
|
公平
价值
每
option
|
外汇期货
汇率
当期
授予
日期
|
公平
价值
每
option
|
股价
在授予日期
/
行使
期权行使价格的平均值（以美元为单位）
|
预期
波动性
|
预计
生活
(中间点
基于)
|
无风险利率
(插值，
美国主权
分离履带曲线)
|
||||||||||||||||||||||||
|
一月05
|
2,245,000
|
$
|
1.65
|
0.916
|
€
|
1.51
|
$
|
1.79
|
1.47
|
5.30-5.50
|
4.023%-4.025
|
%
|
||||||||||||||||||||
|
二月21
|
30,000
|
$
|
1.40
|
0.925
|
€
|
1.30
|
$
|
1.51
|
1.47
|
5.50
|
4.308
|
%
|
||||||||||||||||||||
|
2,275,000
|
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在截至2024年9月30日的九个月内授予的2,275,000份期权（2023年9月30日结束时：1,735,750份）中，1,615,000份期权（2023年9月30日结束时：1,396,000份）授予执行管理人员或董事会成员。
预期分红金额对以上列出的所有股票期权为零。
| b) |
认列股份支付成本支出
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截至2024年9月30日止九个月，公司在综合损益表中承认了370万欧元的股份支付支出（2023年：300万欧元）。
由于集团亏损，所有股份支付奖励在确定每股盈利时并未具有稀释效应。
| c) |
已行使，期权
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截至2024年9月30日止九个月，未发行任何股份（2023年：105,327股）以行使股票期权，因此未获得任何款项（截至2024年9月30日止九个月：98万欧元）。所有于2023年行使的股票期权均根据2017年的长期绩效报酬计划授予。
| 16. |
保护性基金
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根据公司章程，公司授权发行高达147,200,000股普通股和高达147,200,000股面值为0.12欧元的优先股。所有股份均为记名股份。不得发行股份证明。
为了阻止收购竞价，公司股东大会批准根据荷兰法律的独立基金机构，或称保护性基金，行使看涨期权协议的权利，凭此将优先股发行给保护性基金机构，最高不超过其他比保护性基金机构持有100%的公司已发行资本股份，减去一股。预计保护性基金机构将与银行签订融资安排，或者在荷兰法律限制条件下，保护性基金机构可能要求公司提供足够资金给保护性基金机构，以使其能够履行看涨期权协议的支付义务。
这些优先股将优于公司普通股具有清算和股息优先权，并且将按照预先确定的利率累计现金股息。预防性基金机构预计将要求公司在公司及其利益相关人士面临的威胁被消除或足够减轻或中和时取消其优先股。公司认为看跌期权不代表基于三级评估的显著公平价值，因为优先股的使用受限，可被公司取消。
在截至2024年9月30日的九个月内，公司支出了3.8万欧元（2023年：6万欧元）的持续成本，以退还由预防性基金支出的费用。
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