美国
证券和交易所委员会
华盛顿特区 20549
6-K表格
外国私人发行报告
根据13a-16或15d-16条规定
1934年证券交易法的证券交易所行为报告
2024年11月
委员会文件号1-15106
巴西石油公司 - 石油巴西公司
（注册机构的确切名称，如其宪章所规定）
巴西石油公司集团-石油巴西公司
(注册人的名称的英文翻译)
亨里克·瓦拉达雷斯大街28号，9楼
20231-030-里约热内卢
巴西联邦共和国
(总部 行政办公地址)
请用复选标记指示 是否报告人会根据20-F或40-F表格提交或将要提交年度报告。
公司文件20-F__X__40-F______
勾选：是否通过提供本表格中包含的信息而根据1934年证券交易法规则12g3-2（b）向委员会提交信息。
是______ 否___X____
未经审计的简明财务报表
合并财务报表
基本报表
巴西石油公司-PETROBRAS
截止2024年9月30日，独立注册的注册会计师报告
指数
巴西石油公司-Petrobras
| 未经审计的财务状况摘要 | 3 |
| 未经审计的综合损益简表 | 4 |
| 未经审计的综合收益简表 | 5 |
| 未经审计的现金流量简表 | 6 |
| 未经审计的 摘要合并股东权益变动表 | 7 |
| 127 | 8 |
| ) | 8 |
| 8 | |
| ) | 9 |
| ( | 10 |
| 6. 其他收入和支出，净额 | 11 |
| 31 | 11 |
| - | 12 |
| 401 | 16 |
| 154 | 17 |
| 净利息收入（费用） | 18 |
| 18 | |
| ( | 21 |
| 股权法下投资的结果 | 27 |
| 31 | |
| 32 | |
| 33 | |
| (Expressed in millions of US Dollars, unless otherwise indicated) | 35 |
| 8.2. | 36 |
| 36 | |
| 37 | |
| 6,776 | 38 |
| 38 | |
| 39 | |
| 42 | |
| 140 | 43 |
| 4,520 | 46 |
| 其他应收款 | 51 |
| 535 | 53 |
| 截至2023年12月31日）。 | 54 |
| 独立注册会计师事务所报告 | 55 |
| 2 |
巴西石油公司
截至2024年9月30日和2023年12月31日（除非另有说明，均以美元百万计）
| 资产 | 单张债券 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 现金及现金等价物 | 3 | 8,694 | 12,727 |
| 有价证券 | 3 | 5,593 | 2,819 |
| 贸易及其他应收款 | 9 | 4,377 | 6,135 |
| 存货 | 10 | 7,442 | 7,681 |
| 可收回所得税 | 12 | 589 | 218 |
| 其他可收回税款 | 12 | 1,849 | 960 |
| 其他 | 16 | 1,757 | 1,570 |
| 30,301 | 32,110 | ||
| 已作为待售资产分类 | 23 | 420 | 335 |
| 流动资产 | 30,721 | 32,445 | |
| 贸易及其他应收款 | 9 | 1,012 | 1,847 |
| 有价证券 | 3 | 643 | 2,409 |
| 司法存款 | 14 | 12,998 | 14,746 |
| 延迟所得税 | 12 | 980 | 965 |
| 其他可收回税款 | 12 | 4,103 | 4,516 |
| 其他 | 16 | 2,771 | 2,315 |
| 长期应收款 | 22,507 | 26,798 | |
| 投资 | 22 | 974 | 1,358 |
| 资产、厂房和设备-资产、厂房和设备 | 17 | 141,079 | 153,424 |
| 无形资产 | 18 | 2,558 | 3,042 |
| 非流动资产 | 167,118 | 184,622 | |
| 资产总额 | 197,839 | 217,067 |
| 负债 | 单张债券 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 交易应付款 | 11 | 5,299 | 4,813 |
| 财务债务 | 24 | 3,957 | 4,322 |
| 租赁负债 | 25 | 7,749 | 7,200 |
| 应付所得税 | 12 | 1,159 | 1,300 |
| 其他应付税款 | 12 | 4,494 | 4,166 |
| 分红派息应付款 | 26 | 2,402 | 3,539 |
| 拆卸成本准备金 | 15 | 1,701 | 2,032 |
| 员工福利 | 13 | 2,883 | 2,932 |
| 其他 | 16 | 2,428 | 3,015 |
| 32,072 | 33,319 | ||
| 作为出售或处置准备的资产相关的负债 | 23 | 771 | 541 |
| 流动负债 | 32,843 | 33,860 | |
| 财务债务 | 24 | 21,799 | 24,479 |
| 租赁负债 | 25 | 25,627 | 26,599 |
| 应付所得税 | 12 | 238 | 299 |
| 延迟所得税 | 12 | 7,264 | 10,910 |
| 员工福利 | 13 | 14,229 | 15,579 |
| 诉讼准备金 | 14 | 3,261 | 3,305 |
| 停产成本准备 | 15 | 18,347 | 21,171 |
| 其他 | 16 | 1,719 | 1,890 |
| 非流动负债 | 92,484 | 104,232 | |
| 流动负债和非流动负债 | 125,327 | 138,092 | |
| 股本（扣除股票发行成本） | 26 | 107,101 | 107,101 |
| 资本储备和资本交易 | 29 | 410 | |
| 利润储备 | 26 | 64,326 | 72,641 |
| 未分配利润（亏损） | 6,424 | − | |
| 累计其他综合赤字 | (105,625) | (101,569) | |
| 归属于石油巴西股东的净利润 | 72,255 | 78,583 | |
| 非控股权益 | 257 | 392 | |
| 股权 | 72,512 | 78,975 | |
| 负债和所有者权益总额 | 197,839 | 217,067 | |
| 备注构成这些未经审计的简化合并中期基本报表的重要组成部分。 | |||
| 3 |
巴西石油公司
2024年和2023年9月30日结束的三个和九个月期间 (除非另有说明，以百万美元表示)
| 单张债券 | 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | 2024年7月至9月 | 2024年1-6月石油制品总产量为1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我们的炼油厂利用率高于上一年同期，弥补了卖出Guamaré Industrial Asset炼油厂（前RPCC）的影响。 | |
| 销售收入 | 4 | 70,601 | 75,302 | 23,366 | 25,552 |
| 销售成本 | 5 | (34,612) | (35,982) | (11,361) | (11,982) |
| 毛利润 | 35,989 | 39,320 | 12,005 | 13,570 | |
| 收入（费用） | |||||
| 销售费用 | 5 | (3,794) | (3,709) | (1,193) | (1,288) |
| 一般及管理费用 | 5 | (1,405) | (1,140) | (409) | (395) |
| 勘探成本 | 20 | (715) | (828) | (406) | (480) |
| 研发费用 | (571) | (512) | (195) | (186) | |
| 其他税费 | (1,143) | (643) | (55) | (114) | |
| 减值损失（收益），净额 | 19 | 46 | (482) | − | (78) |
| 其他收入及支出，净额 | 6 | (4,318) | (1,995) | (1,347) | (1,049) |
| (11,900) | (9,309) | (3,605) | (3,590) | ||
| 在净财务费用、权益法下投资的业绩和所得税前的收益 | 24,089 | 30,011 | 8,400 | 9,980 | |
| 财务收益 | 1,520 | 1,581 | 491 | 600 | |
| 融资费用 | (4,885) | (2,875) | (881) | (1,163) | |
| 汇率期货收益（损失）和通货膨胀调整费用 | (5,724) | (1,334) | 109 | (1,422) | |
| 净融资费用 | 7 | (9,089) | (2,628) | (281) | (1,985) |
| 权益法核算投资的效果 | 22 | (304) | (235) | (23) | (248) |
| 所得税前净利润 | 14,696 | 27,148 | 8,096 | 7,747 | |
| 所得税 | 12 | (4,325) | (8,435) | (2,205) | (2,263) |
| 净利润 | 10,371 | 18,713 | 5,891 | 5,484 | |
| 巴西石油公司股东应占净利润 | 10,308 | 18,625 | 5,870 | 5,456 | |
| 归属于非控股股权的净利润 | 63 | 88 | 21 | 28 | |
| 基本和摊薄每股普通股和优先股收益 - 以美元计 | 26 | 0.80 | 1.43 | 0.45 | 0.42 |
| 附注构成这些未经审计的简明合并中期财务报表的一部分。 | |||||
| 4 |
巴西石油公司
截至2024年和2023年9月30日的三个和九个月期间 （除非另有说明，均以美元表示）
| 单张债券 | 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | 2024年7月至9月 | 2023年7月至9月 | |
| 净利润 | 10,371 | 18,713 | 5,892 | 5,484 | |
| 不会被重新分类到收入报表的项目： | |||||
| 职后福利计划中的精算收益（亏损） | 13 | ||||
| 资本公积中已确认 | 1,265 | (109) | − | − | |
| 递延所得税 | − | 37 | − | − | |
| 1,265 | (72) | − | − | ||
| 可能在后续会被重新分类到收入报表的项目： | |||||
| 现金流量套期损益的未实现收益（亏损） - 高度概率未来的出口 | 27 | ||||
| 在权益中确认 | (7,397) | 2,438 | 1,252 | (2,434) | |
| 已重新分类到收入报表中 | 2,118 | 2,990 | 821 | 758 | |
| 递延所得税 | 1,795 | (1,848) | (704) | 569 | |
| (3,484) | 3,580 | 1,369 | (1,107) | ||
| 外币资产翻译差额 (1) | |||||
| 在权益中确认 | (1,769) | 446 | 213 | (839) | |
| 权益法下其他综合收益（亏损） | 22 | ||||
| 股权认定 | (123) | 166 | 36 | (40) | |
| 其他综合收益（损失） | (4,111) | 4,120 | 1,618 | (1,986) | |
| 总综合收益 | 6,260 | 22,833 | 7,510 | 3,498 | |
| 巴西石油公司股东应占综合收入 | 6,252 | 22,734 | 7,484 | 3,481 | |
| 归属于非控制权益的综合收益 | 8 | 99 | 25 | 17 | |
| （1）其中包括关联公司和合营企业的外汇调整。 | |||||
| 附注构成这些未经审计的精简综合中期财务报表的组成部分。 | |||||
| 5 |
巴西石油公司
2024年9月30日和2023年9月30日结束的九个月期间（除非另有说明，金额以百万美元计）
| 单张债券 | 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | |
| 经营活动现金流 | |||
| 净利润 | 10,371 | 18,713 | |
| 调整原因： | |||
| 养老金和医疗福利 | 13 | 2,544 | 1,153 |
| 权益法下账投资的结果 | 22 | 304 | 235 |
| 折旧、减值和摊销 | 29 | 9,483 | 9,648 |
| 资产减值(逆转)净额 | 19 | (46) | 482 |
| 存货减值（返还）至实现净值 | 10 | (42) | (4) |
| 贸易及其他应收账款的信用损失准备金，净额 | 54 | 49 | |
| 探险支出的减值 | 20 | 414 | 410 |
| 资产处置/减值收益、减值损失 | 6 | (189) | (1,150) |
| 13,335 | 9,143 | 2,814 | |
| 所得税 | 12 | 4,325 | 8,435 |
| 拆解装置成本贴现的修订和减少 | 781 | 662 | |
| 在申请区域共同参与协议方面的业绩 | 6 | (103) | (47) |
| 租赁协议提前终止和现金流量修订 | 6 | (234) | (361) |
| 法律、行政和仲裁程序的损失，净额 | 6 | 808 | 672 |
| 资产减少（增加） | |||
| 贸易及其他应收款 | 1,622 | 587 | |
| 存货 | (354) | 1,132 | |
| 司法性存款 | 414 | (1,100) | |
| 其他 | (109) | 169 | |
| 负债增加（减少） | |||
| 交易应付款 | 634 | (1,017) | |
| 其他应付税款 | (2,321) | (421) | |
| 养老金和医疗福利 | (758) | (683) | |
| 法律诉讼准备金 | (296) | (366) | |
| 其他员工福利 | 129 | 163 | |
| 退役成本准备 | (745) | (597) | |
| 其他负债 | (607) | (371) | |
| 所得税已付款项 | (5,442) | (7,664) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,780 | 31,543 | |
| 投资活动现金流量 | |||
| 购置物业、厂房及设备和无形资产的付款 | (10,215) | (8,520) | |
| 购置股权 | (13) | (22) | |
| 资产出售收益 - 剥离 | 791 | 3,564 | |
| 合作协议的财务补偿 | 397 | 391 | |
| 投资可交易证券 | (1,179) | (215) | |
| 分红派息 | 121 | 75 | |
| 投资活动产生的净现金流出 | (10,098) | (4,727) | |
| 筹资活动现金流量 | |||
| 非控制权益变动 | (107) | (102) | |
|
从融资债务获得的收益
|
24 | 1,553 | 1,300 |
| 偿还本金-金融债务 | 24 | (4,227) | (2,482) |
| 偿付利息-金融债务 | 24 | (1,529) | (1,572) |
| 租赁负债的偿还 | 25 | (5,796) | (4,494) |
| 分红派息给石油巴西公司股东 | 26 | (12,871) | (15,234) |
| 股份回购计划 | 26 | (380) | (197) |
| 支付给非控股股东的分红派息 | (77) | (48) | |
| 筹集资金净额 | (23,434) | (22,829) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (281) | 127 | |
| 现金及现金等价物净变动额 | (4,033) | 4,114 | |
| 期初现金及现金等价物余额 | 12,727 | 7,996 | |
| 期末现金及现金等价物 | 8,694 | 12,110 | |
| The notes form an integral part of these unaudited condensed consolidated interim financial statements. | |||
| 6 |
PETROBRAS
Nine-month periods ended September 30, 2024 and 2023 (除非另有说明，以百万美元表达)
| 股本（扣除股份发行成本净额） | 累计其他全面收益（赤字）和视为成本 | 利润储备 | ||||||||||
| 股本 | 股份发行费用 | 资本储备、资本交易和库藏股 | 累积翻译调整 | 现金流套期保值-高度可能的未来出口 | 定义受益养老金计划上的责任增益（损失） | ( | 盈利储备 | 留存收益（损失） | 石油巴西公司股东的权益 | 非控股权益 | 财务报表所体现的企业全部股东的权益总额 | |
| 2022年12月31日结存余额 | 107,380 | (279) | 1,144 | (74,171) | (17,507) | (12,576) | (933) | 66,434 | − | 69,492 | 344 | 69,836 |
| 107,101 | 1,144 | (105,187) | 66,434 | − | 69,492 | 344 | 69,836 | |||||
| 库藏股 | − | − | (197) | − | − | − | − | − | − | (197) | − | (197) |
| 资本交易 | − | − | 1 | − | − | − | − | − | − | 1 | (101) | (100) |
| 净利润 | − | − | − | − | − | − | − | − | 18,625 | 18,625 | 88 | 18,713 |
| 其他综合收益（损失） | − | − | − | 435 | 3,580 | (72) | 166 | − | − | 4,109 | 11 | 4,120 |
| 过期未领取的股息 | − | − | − | − | − | − | − | − | 7 | 7 | − | 7 |
| 拨款： | ||||||||||||
| 提议额外分红 | − | − | − | − | − | − | − | (6,864) | − | (6,864) | − | (6,864) |
| 股息 | − | − | − | − | − | − | − | − | (8,089) | (8,089) | (45) | (8,134) |
| 2023年9月30日结余 | 107,380 | (279) | 948 | (73,736) | (13,927) | (12,648) | (767) | 59,570 | 10,543 | 77,084 | 297 | 77,381 |
| 107,101 | 948 | (101,078) | 59,570 | 10,543 | 77,084 | 297 | 77,381 | |||||
| 2023年12月31日结余为 | 107,380 | (279) | 410 | (73,004) | (12,020) | (15,879) | (666) | 72,641 | − | 78,583 | 392 | 78,975 |
| 107,101 | 410 | (101,569) | 72,641 | − | 78,583 | 392 | 78,975 | |||||
| 库藏股 | − | − | (381) | − | − | − | − | − | − | (381) | − | (381) |
| 资本交易 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (105) | (105) |
| 净利润 | − | − | − | − | − | − | − | − | 10,308 | 10,308 | 63 | 10,371 |
| 其他综合收益（损失） | − | − | − | (1,714) | (3,484) | 1,265 | (123) | − | − | (4,056) | (55) | (4,111) |
| 过期未认领的股息 | − | − | − | − | − | − | − | − | 25 | 25 | − | 25 |
| 拨款: | ||||||||||||
| 建议支付额外股息 | − | − | − | − | − | − | − | (7,178) | - | (7,178) | − | (7,178) |
| 股息 | − | − | − | − | − | − | − | (1,137) | (3,909) | (5,046) | (38) | (5,084) |
| 2024年9月30日的余额 | 107,380 | (279) | 29 | (74,718) | (15,504) | (14,614) | (789) | 64,326 | 6,424 | 72,255 | 257 | 72,512 |
| 107,101 | 29 | (105,625) | 64,326 | 6,424 | 72,255 | 257 | 72,512 | |||||
| 这些未经审计的简明综合中期财务报表的附注部分至关重要。 | ||||||||||||
| 7 |
未经审计的摘要合并财务报表附注 巴西石油公司 (除非另有说明，以亿美元计，) |
| 1. | 准备的基础 |
| 1.1. | Golfinho和Camarupim簇 |
巴西石油公司（“石油公司”或“公司”）的这些未经审计的简明合并财务报表遵循国际会计准则委员会（IASB）发布的IAS 34 -“中期财务报告” ，它们呈现了期间的重大变化，避免重复报告以前公布的一些注释。因此，它们应与公司截至2023年12月31日审计的年度合并财务报表一起阅读，其中包括完整的附注。
这些未经审计的简明综合中期财务报表已于2024年11月7日举行的董事会会议中获得批准并授权发布。
| 1.2. | 新标准和解释 |
自2024年1月1日起，国际会计准则委员会发布的标准的修订案生效并被公司采用，如2023年12月31日财务报表的注释6所披露。根据管理层进行的评估，在这些未经审计的简明合并财务报表的初次应用中，没有重大影响。
| 2. | 物料会计政策 |
这些未经审计的简明合并财务报表所遵循的会计政策和计算方法与公司截至2023年12月31日的年度财务报表相同。
| 3. | 现金及现金等价物和可转让证券 |
| 3.1. | 现金及现金等价物 |
它们包括具有高流动性的现金、可用银行存款和短期金融投资，以满足现金等价物的定义。
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 银行及现金余额 | 582 | 103 |
| 短期金融投资 | ||
| - 在巴西 | ||
| 巴西银行间存款利率投资基金和其他短期存款 | 1,741 | 1,742 |
| 其他投资基金 | 147 | 279 |
| 1,888 | 2,021 | |
| - 在国外 | ||
| 定期存款 | 5,034 | 7,737 |
| 自动投资账户和利息支票账户 | 1,167 | 2,852 |
| 其他金融投资 | 23 | 14 |
| 6,224 | 10,603 | |
| 总短期金融投资 | 8,112 | 12,624 |
| 现金及现金等价物总额 | 8,694 | 12,727 |
巴西短期金融投资主要包括投资于持有巴西联邦政府债券的基金，这些债券可以立即赎回，以及在收购日起三个月内到期的回购协议。国外的短期金融投资包括在从收购日起三个月或更短时间内到期的定期存款、高流动性的自动投资账户、利息支票账户和其他短期固定收益工具。
| 8 |
未经审计的合并中期财务报表注解 巴西石油公司 (除非另有说明，金额以亿美元计) |
| 3.2. | 有价证券 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 604 | 926 | |
| 摊余成本-银行定期存款和时间存款 | 5,583 | 4,249 |
| 摊余成本-其他 | 49 | 53 |
| 总计 | 6,236 | 5,228 |
| 当前 | 5,593 | 2,819 |
| 非流动负债 | 643 | 2,409 |
按公允价值分类的可交易证券主要是指巴西联邦政府债券的投资（按公允价值层级1确定的金额）。这些金融投资的到期期限超过三个月。
分类为摊余成本的证券是指在巴西投资的有浮动利率的银行定期存款，具有每日流动性，初始到期期限为一到两年，并且对在国外的到期期限超过三个月的定期存款的投资。
| 4. | 销售收入 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 柴油 | 21,086 | 23,575 | 7,031 | 8,188 |
| 汽油 | 9,418 | 10,881 | 3,140 | 3,412 |
| 液化石油气 | 2,400 | 2,722 | 849 | 842 |
| 喷气燃料 | 3,477 | 3,677 | 1,146 | 1,169 |
| 石脑油 | 1,390 | 1,357 | 480 | 449 |
| 燃料油（包括船用燃油） | 786 | 834 | 209 | 287 |
| 其他石油产品 | 3,304 | 3,364 | 1,212 | 1,152 |
| 石油产品小计 | 41,861 | 46,410 | 14,067 | 15,499 |
| 天然气 | 3,610 | 4,307 | 1,152 | 1,352 |
| wti原油 | 3,421 | 3,997 | 1,143 | 1,282 |
| 可再生能源和氮肥产品 | 147 | 62 | 73 | 16 |
| 违约金 | 362 | 645 | 101 | 207 |
| 电力 | 509 | 423 | 277 | 160 |
| 服务、代理和其他 | 641 | 797 | 192 | 272 |
| 国内市场 | 50,551 | 56,641 | 17,005 | 18,788 |
| 出口 | 19,358 | 17,752 | 6,214 | 6,581 |
| wti原油 | 14,701 | 13,245 | 4,627 | 4,789 |
| 燃料油（包括船用燃油） | 3,726 | 3,734 | 1,278 | 1,371 |
| 其它油产品和其他产品 | 931 | 773 | 309 | 421 |
| 境外销售 (1) | 692 | 909 | 147 | 183 |
| 海外市场 | 20,050 | 18,661 | 6,361 | 6,764 |
| 销售收入 | 70,601 | 75,302 | 23,366 | 25,552 |
| (1) 巴西以外地区的营业收入，包括交易业务但不包括出口。 | ||||
| 9 |
未经审计的摘要合并财务报表附注 巴西石油公司 (以美元百万计，除非另有说明) |
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | 2024年7-9月 | 2024年1-6月石油制品总产量为1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我们的炼油厂利用率高于上一年同期，弥补了卖出Guamaré Industrial Asset炼油厂（前RPCC）的影响。 | |
| 国内市场 | 50,551 | 56,641 | 17,005 | 18,788 |
| 中国 | 6,737 | 5,118 | 2,349 | 1,643 |
| 美洲（不包括美国） | 2,860 | 4,028 | 856 | 1,374 |
| 欧洲 | 4,219 | 3,738 | 1,517 | 1,692 |
| 亚洲（不包括中国和新加坡） | 1,245 | 1,028 | 339 | 336 |
| 美国 | 2,816 | 2,391 | 679 | 1,086 |
| 新加坡 | 2,158 | 2,352 | 617 | 629 |
| 其他 | 15 | 6 | 4 | 4 |
| 外国市场 | 20,050 | 18,661 | 6,361 | 6,764 |
| 销售收入 | 70,601 | 75,302 | 23,366 | 25,552 |
截至2024年9月30日的九个月期间，炼油、运输和营销部门的销售中，两家客户分别占公司销售收入的15%和10%; 而在2023年同期，同一部门的两家客户分别占公司销售收入的16%和11%。
| 5. | 按性质列示的成本和费用 |
| 5.1. | 销售成本 |
| 2024年1月至9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 原材料、待售产品、物料和第三方服务 (1) | (16,929) | (18,164) | (5,728) | (5,382) |
| 折旧、减值和摊销 | (7,434) | (7,740) | (2,362) | (2,788) |
| 生产税 | (8,772) | (8,853) | (2,836) | (3,376) |
| 员工报酬 | (1,477) | (1,225) | (435) | (436) |
| 总计 | (34,612) | (35,982) | (11,361) | (11,982) |
| （1）包括短期租赁和存货周转。 | ||||
| 5.2. | 销售费用 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 材料、第三方服务、运费、租金和其他相关成本 | (3,191) | (3,150) | (1,002) | (1,102) |
| 折旧、减值和摊销 | (498) | (466) | (159) | (162) |
| 预期信用损失准备金 | (8) | (14) | − | 3 |
| 员工报酬 | (97) | (79) | (32) | (27) |
| 总计 | (3,794) | (3,709) | (1,193) | (1,288) |
| 5.3. | 一般及管理费用 |
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | 2024年7至9月 | 2023年7至9月 | |
| 员工薪酬 (1) | (935) | (747) | (278) | (274) |
| 材料、第三方服务、租金和其他相关成本 | (362) | (306) | (96) | (92) |
| 折旧、减值和摊销 | (108) | (87) | (35) | (29) |
| 总计 | (1,405) | (1,140) | (409) | (395) |
| (1) 截至2024年9月30日的九个月内，主要涉及Saúde Petrobras - AMS医疗保健计划的精算修订，在2024年第二季度，反映了78美元的福利变更。有关更多信息，请参阅附注13。 | ||||
| 10 |
未审核的简明合并中期财务报表附注 巴西石油公司 (除非另有说明，金额以百万美元计) |
| 6. | 其他收入及支出，净额 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 资产维护和预营业费用停顿 | (2,024) | (1,661) | (672) | (562) |
| 养老金和医疗福利 - 退休人员 (1) | (1,907) | (877) | (305) | (300) |
| 法律、行政和仲裁程序的损失 | (808) | (672) | (287) | (141) |
| 利润共享 | (475) | (108) | (164) | (41) |
| 变量报酬计划 | (355) | (471) | (176) | (200) |
| 热电站的营业费用 | (169) | (134) | (50) | (49) |
| 机构关系和文化项目 | (141) | (88) | (70) | (41) |
| 合同罚款收到的费用 | (46) | (159) | (11) | (39) |
| 从Lava Jato调查中收回的金额 (2) | 38 | 99 | 31 | 6 |
| 商品衍生品收益（损失） | 52 | (20) | 28 | (89) |
| 在申请区域共同参与协议方面的业绩 | 103 | 47 | - | 19 |
| Ship/take or pay协议 | 146 | 138 | 58 | 68 |
| 政府补助款 | 158 | 257 | 63 | 81 |
| 处置/核销资产的效果 | 189 | 1,150 | (97) | (37) |
| 对供应商的罚款 | 201 | 178 | 76 | 69 |
| 非核心活动的结果 | 204 | 122 | 82 | 42 |
| 租约的提前终止和现金流估计的变更 | 234 | 361 | 88 | 103 |
| 油气勘探合作事业部的报销 | 348 | 430 | 79 | 150 |
| 其他(3) | (66) | (587) | (20) | (88) |
| 总计 | (4,318) | (1,995) | (1,347) | (1,049) |
| (1) 在2024年9月30日结束的九个月内，主要指的是Saúde Petrobras - AMS健康保险计划在2024年第二季度发生的精算修订，反映了福利金额的变化，为1000美元。更多信息请参阅注释13。 | ||||
|
(2) 通过2023年12月31日，从拉瓦哈托调查中追回的总金额为1727万美元，通过与个人和法律实体签订的合作和宽大协议认可。 与个人和法律实体签订的合作和宽大协议进入。 | ||||
|
(3) 在2023年9月30日结束的九个月内，包括终止一份船舶租赁协议的补偿费用，金额为317美元。 317美元。 | ||||
| 7. | 净财务收入（费用） |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 财务收益 | 1,520 | 1,581 | 491 | 600 |
| 投资和流动证券（政府债券）的收入 | 1,175 | 1,211 | 363 | 454 |
| 其他金融收入 | 345 | 370 | 128 | 146 |
| 融资费用 | (4,885) | (2,875) | (881) | (1,163) |
| 融资债务利息 | (1,628) | (1,715) | (555) | (662) |
| 解除租赁负债贴现 | (1,648) | (1,253) | (544) | (495) |
| 资本化借款成本 | 1,157 | 927 | 398 | 338 |
| 解除废弃费用准备金贴现 | (772) | (647) | (242) | (216) |
| 其他金融支出 (1) | (1,994) | (187) | 62 | (128) |
| 汇率期货收益(损失)和指数调整费用 | (5,724) | (1,334) | 109 | (1,422) |
| 汇率期货收益（损失） (2) | (3,834) | 1,388 | 587 | (932) |
| 将避险会计重新分类至损益表 (2) | (2,118) | (2,990) | (821) | (758) |
| 分红和应付股息的Selic利率指数化 | (370) | (428) | 18 | 1 |
| ( | 77 | 113 | 173 | 18 |
| 其他汇率和指数化损益，净额 (1) | 521 | 583 | 152 | 249 |
| 总计 | (9,089) | (2,628) | (281) | (1,985) |
| (1) 截止2024年9月30日的九个月期间，财务费用为1,804美元，与报税结算方案-联邦税收相关的指数调整费用为235美元。更多信息，请参阅附注12.3。 | ||||
| (2) 更多信息，请参阅附注27.2.2.a和27.2.2.c。 | ||||
| 11 |
未经审计的汇编财务报表附注 PETROBRAS （单位：百万美元，除非特别说明） |
| 8. | 按运营部门分类的信息 |
| 8.1. | 按运营部门分类的净收入 |
| 按经营部门划分的合并利润表 | ||||||
| 2024年1-9月 | ||||||
| 勘探和生产（E＆P） | 炼油，运输和市场营销（RT＆M） | 燃气和低碳能源（G＆LCE） | 公司和其他业务 | 淘汰 | 总计 | |
| 销售收入 | 47,128 | 65,990 | 6,961 | 240 | (49,718) | 70,601 |
| 0.0993 | 46,875 | 777 | 2,061 | 5 | (49,718) | − |
| 253 | 65,213 | 4,900 | 235 | - | 70,601 | |
| 销售成本 | (18,821) | (61,043) | (3,644) | (224) | 49,120 | (34,612) |
| 毛利润（亏损） | 28,307 | 4,947 | 3,317 | 16 | (598) | 35,989 |
| 收入（费用） | (3,403) | (2,318) | (2,557) | (3,622) | − | (11,900) |
| PETRÓLEO BRASILEIRO S.A–PETROBRAS | (1) | (1,569) | (2,208) | (16) | - | (3,794) |
| (43) | (265) | (94) | (1,003) | - | (1,405) | |
| 24 | (715) | - | - | - | - | (715) |
| ( | (451) | (4) | (2) | (114) | - | (571) |
| (737) | (32) | (14) | (360) | - | (1,143) | |
| (4) | 37 | - | 13 | - | 46 | |
| − | (1,452) | (485) | (239) | (2,142) | - | (4,318) |
| 财务费用、投资收益法下账户投资结果、税前收入（亏损） | 24,904 | 2,629 | 760 | (3,606) | (598) | 24,089 |
| − | - | - | - | (9,089) | - | (9,089) |
| 62 | (426) | 66 | (6) | - | (304) | |
| 净利润/（净亏损）所得税前 | 24,966 | 2,203 | 826 | (12,701) | (598) | 14,696 |
| 所得税 | (8,469) | (894) | (257) | 5,090 | 205 | (4,325) |
| 本期净利润（亏损） | 16,497 | 1,309 | 569 | (7,611) | (393) | 10,371 |
| 归属于： | ||||||
| 巴西石油公司的股东 | 16,499 | 1,309 | 530 | (7,637) | (393) | 10,308 |
| 非控股权益 | (2) | - | 39 | 26 | - | 63 |
| 12 |
未经审计的简明合并财务报表附注 巴西石油公司 (除非另有说明，金额以亿美元计) |
| 按经营区段划分的合并利润表 | 2023年1-9月 | |||||
| 勘探和生产（E&P） | 精炼、运输与营销（RT&M） | 天然气和低碳能源（G&LCE） | 公司和其他业务 | 淘汰 | 总计 | |
| 销售收入 | 48,374 | 69,590 | 8,250 | 253 | (51,165) | 75,302 |
| 内部分部 | 47,732 | 1,065 | 2,361 | 7 | (51,165) | − |
| 第三方 | 642 | 68,525 | 5,889 | 246 | - | 75,302 |
| 销售成本 | (19,642) | (62,596) | (4,259) | (255) | 50,770 | (35,982) |
| 毛利润（亏损） | 28,732 | 6,994 | 3,991 | (2) | (395) | 39,320 |
| 收入（支出） | (1,837) | (3,120) | (2,450) | (1,903) | 1 | (9,309) |
| 销售费用 | (11) | (1,579) | (2,099) | (21) | 1 | (3,709) |
| 一般和管理费用 | (40) | (242) | (52) | (806) | - | (1,140) |
| 勘探成本 | (828) | - | - | - | - | (828) |
| 研发费用 | (401) | (16) | (2) | (93) | - | (512) |
| 其他税费 | (370) | (12) | (29) | (232) | - | (643) |
| 减值损失（收益）调整，净额 | (96) | (416) | - | 30 | - | (482) |
| 其他收入和费用，净额 | (91) | (855) | (268) | (781) | - | (1,995) |
| 利息税前的收益（损失），权益法核算投资的结果和所得税 | 26,895 | 3,874 | 1,541 | (1,905) | (394) | 30,011 |
| 净财务费用 | - | - | - | (2,628) | - | (2,628) |
| 权益法核算投资的结果 | (33) | (231) | 17 | 12 | - | (235) |
| 所得税前净收入/（亏损） | 26,862 | 3,643 | 1,558 | (4,521) | (394) | 27,148 |
| 所得税 | (9,146) | (1,318) | (523) | 2,418 | 134 | (8,435) |
| 本期净利润（亏损） | 17,716 | 2,325 | 1,035 | (2,103) | (260) | 18,713 |
| 归属于： | ||||||
| Petrobras股东 | 17,719 | 2,325 | 978 | (2,137) | (260) | 18,625 |
| 非控股权益 | (3) | - | 57 | 34 | - | 88 |
| 13 |
未经审计的汇编财务报表附注 巴西石油公司 (金额以亿美元计，除非另有说明) |
| 按经营部门综合收入声明 | ||||||
| 2024年7-9月 | ||||||
| 勘探与生产（E&P） | 精炼，运输与营销（RT&M） | 天然气和低碳能源（G&LCE） | 公司和其他业务 | 淘汰 | 总计 | |
| 销售收入 | 15,383 | 21,739 | 2,341 | 82 | (16,179) | 23,366 |
| 业务板块间 | 15,310 | 226 | 642 | 1 | (16,179) | − |
| 第三方 | 73 | 21,513 | 1,699 | 81 | - | 23,366 |
| 销售成本 | (5,979) | (20,503) | (1,371) | (76) | 16,568 | (11,361) |
| 毛利润（亏损） | 9,404 | 1,236 | 970 | 6 | 389 | 12,005 |
| 收入（费用） | (1,222) | (781) | (801) | (801) | − | (3,605) |
| 销售费用 | - | (480) | (711) | (2) | - | (1,193) |
| 一般及管理费用 | (1) | (89) | (31) | (288) | - | (409) |
| 勘探成本 | (406) | - | - | - | - | (406) |
| 研发费用 | (163) | (2) | (2) | (28) | - | (195) |
| 其他税项 | 92 | (4) | (5) | (138) | - | (55) |
| 减值损失（盈利）调整，净额 | - | - | - | - | - | − |
| 其他收入和支出，净额 | (744) | (206) | (52) | (345) | - | (1,347) |
| 财务费用净额、权益法核算后的投资(损失)和所得税前收益(损失) | 8,182 | 455 | 169 | (795) | 389 | 8,400 |
| 财务费用净额 | - | - | - | (281) | - | (281) |
| 权益法核算后的投资收益 | 15 | (45) | 9 | (2) | - | (23) |
| 所得税前净收益/(净损失) | 8,197 | 410 | 178 | (1,078) | 389 | 8,096 |
| 所得税 | (2,782) | (155) | (57) | 921 | (132) | (2,205) |
| 本期净利润（亏损） | 5,415 | 255 | 121 | (157) | 257 | 5,891 |
| 归属于： | ||||||
| 巴西石油股份有限公司的股东 | 5,416 | 255 | 109 | (167) | 257 | 5,870 |
| 非控股权益 | (1) | − | 12 | 10 | − | 21 |
| 14 |
未经审计的简明综合财务报表附注 巴西石油公司 (除非另有说明，金额以亿美元计) |
| 按经营部门划分的综合收入表 | ||||||
| 2023年7-9月 | ||||||
| 勘探和生产 (E&P) | 精炼、运输和营销 (RT&M) | 天然气和低碳能源 (G&LCE) | 公司和其他业务 | 淘汰 | 总计 | |
| 销售收入 | 17,922 | 23,691 | 2,629 | 90 | (18,780) | 25,552 |
| 各业务板块间的交叉 | 17,792 | 225 | 760 | 3 | (18,780) | − |
| 第三方 | 130 | 23,466 | 1,869 | 87 | - | 25,552 |
| 销售成本 | (7,151) | (21,400) | (1,166) | (91) | 17,826 | (11,982) |
| 毛利润（亏损） | 10,771 | 2,291 | 1,463 | (1) | (954) | 13,570 |
| 收入（费用） | (1,161) | (791) | (906) | (741) | 9 | (3,590) |
| 销售费用 | - | (535) | (764) | 2 | 9 | (1,288) |
| 一般和行政费用 | (6) | (80) | (20) | (289) | - | (395) |
| 勘探成本 | (480) | - | - | - | - | (480) |
| 研发费用 | (150) | (2) | (1) | (33) | - | (186) |
| 其他税项 | (16) | (11) | (10) | (77) | - | (114) |
| 减值损失（收益）逆转，净额 | (78) | - | - | - | - | (78) |
| 其他收入和支出，净额 | (431) | (163) | (111) | (344) | - | (1,049) |
| 利息和除税前利润（亏损），权益法核算投资损益及所得税前的净利润（亏损） | 9,610 | 1,500 | 557 | (742) | (945) | 9,980 |
| 净财务费用 | - | - | - | (1,985) | - | (1,985) |
| 权益法核算投资损益 | (68) | (176) | (4) | - | - | (248) |
| 所得税前的净利润（亏损） | 9,542 | 1,324 | 553 | (2,727) | (945) | 7,747 |
| 所得税 | (3,268) | (510) | (190) | 1,384 | 321 | (2,263) |
| 本期净利润（亏损） | 6,274 | 814 | 363 | (1,343) | (624) | 5,484 |
| 归属于： | ||||||
| 巴西石油股东 | 6,275 | 814 | 344 | (1,353) | (624) | 5,456 |
| 非控股权益 | (1) | - | 19 | 10 | - | 28 |
按区间计算的折旧、减值和摊销金额如下所示:
| 勘探与生产（E&P） | 炼油、运输与营销（RT&M） | 天然气和低碳能源 (G&LCE) | 公司和其他业务 | 总计 | |
| 2024年1-9月 | 7,067 | 1,895 | 424 | 97 | 9,483 |
| 2023年1-9月 | 7,391 | 1,788 | 386 | 83 | 9,648 |
| 勘探和生产 (E&P) | 炼油、运输及营销 (RT&M) | 燃气和低碳能源（G＆LCE） | 公司和其他业务 | 总计 | |
| 2024年7-9月 | 2,211 | 610 | 130 | 32 | 2,983 |
| 2024年1-6月石油制品总产量为1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我们的炼油厂利用率高于上一年同期，弥补了卖出Guamaré Industrial Asset炼油厂（前RPCC）的影响。 | 2,687 | 629 | 132 | 27 | 3,475 |
| 15 |
未经审计的摘要合并财务报表附注 巴西石油公司 (金额以美元百万为单位，除非另有说明) |
| 8.2. | 按运营部门资产 |
| 勘探和生产（E＆P） | 炼油，运输和市场营销（RT＆M） | 天然气和低碳能源(G&LCE) | 企业和其他业务 | 抵消项 | 总计 | |
| 按经营划分合并资产-2024年9月30日 | ||||||
| 流动资产 | 2,588 | 10,190 | 432 | 22,297 | (4,786) | 30,721 |
| 非流动资产 | 125,058 | 21,178 | 6,251 | 14,631 | − | 167,118 |
| 长期应收款 | 7,704 | 2,455 | 94 | 12,254 | − | 22,507 |
| 投资 | 307 | 435 | 175 | 57 | − | 974 |
| 房地产、厂房及设备 | 115,060 | 18,156 | 5,909 | 1,954 | − | 141,079 |
| 营运资产 | 95,155 | 15,261 | 3,392 | 1,430 | − | 115,238 |
| 在建工程 | 19,905 | 2,895 | 2,517 | 524 | − | 25,841 |
| 无形资产 | 1,987 | 132 | 73 | 366 | − | 2,558 |
| 总资产 | 127,646 | 31,368 | 6,683 | 36,928 | (4,786) | 197,839 |
| 截至2023年12月31日的合并运营部门资产 | ||||||
| 流动资产 | 2,804 | 11,002 | 370 | 23,547 | (5,278) | 32,445 |
| 非流动资产 | 136,064 | 23,800 | 6,406 | 18,352 | − | 184,622 |
| 长期应收款 | 9,028 | 2,068 | 83 | 15,619 | − | 26,798 |
| 投资 | 344 | 811 | 145 | 58 | − | 1,358 |
| 房地产、厂房及设备 | 124,254 | 20,786 | 6,101 | 2,283 | − | 153,424 |
| 营运资产 | 108,405 | 18,128 | 3,605 | 1,770 | − | 131,908 |
| 在建工程 | 15,849 | 2,658 | 2,496 | 513 | − | 21,516 |
| 无形资产 | 2,438 | 135 | 77 | 392 | − | 3,042 |
| 总资产 | 138,868 | 34,802 | 6,776 | 41,899 | (5,278) | 217,067 |
| 9. | 贸易及其他应收款 |
| 9.1. | 贸易及其他应收款 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 与客户的合同应收款项 | ||
| 第三方 | 4,202 | 6,038 |
| 关联方 | ||
| 投资对象（注28.1） | 168 | 140 |
| 小计 | 4,370 | 6,178 |
| 其他应收账款 | ||
| 第三方 | ||
| 产权转让协议和出售款项应收额 | 1,509 | 2,162 |
| 租赁应收款 | 318 | 352 |
| 其他应收款 | 738 | 627 |
| 关联方 | ||
| 石油股和酒精股-巴西联邦政府应收款 | − | 278 |
| 小计 | 2,565 | 3,419 |
| 交易应收款及其他应收款，未扣除预计信用损失 | 6,935 | 9,597 |
| 预计信用损失-第三方 | (1,544) | (1,613) |
| 预计信用损失-关联方 | (2) | (2) |
| 所有交易和其他应收款 | 5,389 | 7,982 |
| 当前 | 4,377 | 6,135 |
| 非流动负债 | 1,012 | 1,847 |
应收账款等应收款项一般按摊余成本分类，除了在其转让控制权后，最终价格与商品价格变化挂钩的应收款项，按公允价值计量，截至2024年9月30日为421美元（2023年12月31日为503美元）。
| 16 |
未经审计的摘要合并财务报表附注 巴西石油公司 （以美元计，除非另有说明） |
来自剥离和《转让权协议》的应收款余额，主要与Atapu和Sépia油田的盈利分享有关，总额为351亿美元（截至2023年12月31日为611亿美元），来自Roncador油田销售的360亿美元（截至2023年12月31日为360亿美元），以及Potiguar集群的213亿美元（截至2023年12月31日为265亿美元）。
2024年6月26日，作为与巴西联邦政府达成的民事债务的第二笔并且是最后一笔付款（ 预付债券），来自石油与酒精资金账户，已被兑现并立即作为税务诉讼的保证金存入公司。截至2024年9月30日，存款金额为255亿美元。
| 9.2. | 交易及其他应收款账龄明细 - 第三方 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |||
| 贸易及其他应收款 | 预期信贷损失 | 贸易及其他应收款 | 预期信用损失 | |
| 当前 | 4,856 | (24) | 6,948 | (34) |
| 逾期： | ||||
| 1-90天（1） | 230 | (41) | 472 | (43) |
| 91-180天 | 20 | (12) | 19 | (10) |
| 181-365天 | 42 | (35) | 63 | (57) |
| 365天以上 | 1,619 | (1,432) | 1,677 | (1,469) |
| 总计 | 6,767 | (1,544) | 9,179 | (1,613) |
| (1) 2024年1月10日，Petrobras收到Carmo Energy支付的298美元，作为与卡蒙波利斯集群销售相关的最后一笔分期付款，该款项应在2023年12月20日到期。 | ||||
| 9.3. | 预计信用损失准备金的变化-第三方和关联方 |
|
2024 1-9月 |
2023 1-9月 | |
| 期初余额 | 1,615 | 1,536 |
| 加法 | 113 | 109 |
| 冲销 | (12) | (42) |
| 冲销 | (61) | (40) |
| 汇兑调整 | (109) | 38 |
| 期末余额 | 1,546 | 1,601 |
| 当前 | 250 | 278 |
| 非流动负债 | 1,296 | 1,323 |
| 10. | 存货 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| wti原油 | 2,955 | 3,375 |
| 石油产品 | 2,235 | 2,196 |
| 中间产品 | 532 | 635 |
| 天然气和液化天然气 (LNG) | 133 | 78 |
| 生物燃料 | 19 | 13 |
| 化肥 | 1 | 1 |
| 总产品 | 5,875 | 6,298 |
| 材料、用品及其他 | 1,567 | 1,383 |
| 总计 | 7,442 | 7,681 |
截至2024年9月30日的九个月期间，公司确认了一笔美元的收入42 销售成本的调整，将存货调整为净可变现价值（2023年9月30日前的九个月期间销售成本的4美元调整），主要是由于国际原油和油制品价格的变化。
截至2024年9月30日，公司向Petrobras签署的与养老金计划PPSP-R、PPSP-R Pre-70和PPSP-NR Pre-70相关的期限财务承诺（TFC）抵押了原油和油制品的数量， 巴西石油公司养老金计划基金Petros基金会 - 2008年签署的估计金额为935美元。
| 17 |
未经审计的简明综合中期财务报表注释 巴西石油公司 （以美元计，除非另有说明） |
| 11. | 交易应付款 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 巴西的第三方 | 3,564 | 3,624 |
| 海外第三方 | 1,686 | 1,176 |
| 关联方 | 49 | 13 |
| 总计 | 5,299 | 4,813 |
远期
公司有一个旨在鼓励石油和天然气生产链发展的计划，名为“Mais Valor” (更多价值)，由合作伙伴公司在100%数字平台上运营。
通过使用该平台，希望提前预期应收款项的供应商可以启动反向拍卖，赢家是提供最低折扣率的金融机构。金融机构成为供应商提前款项的债权人，而Petrobras在与供应商最初约定的日期和条件下支付发票。
发票在“Mais Valor”方案中由供应商独家自行处置，不会改变Petrobras与供应商签订的条款、价格和商务条件，也不会向公司加收财务费用，因此，分类仍保持为经营活动现金流量表中的应付账款（经营活动产生的现金流量）。
截至2024年9月30日，供应商在该方案范围内预先支付的余额为126美元（2023年12月31日为110美元），付款期限为4至92天，加权平均期限为55天（2023年为7至92天的付款期限，加权平均期限为57天），在达成约定的商务条件后。
| 12. | 税收 |
| 12.1. | 所得税 |
| 流动资产 | 流动负债 | 非流动负债 | ||||
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 巴西的税收 | ||||||
| 所得税 | 584 | 199 | 594 | 989 | − | − |
| 所得税 - 税务结算计划 | − | − | 55 | 58 | 238 | 299 |
| 584 | 199 | 649 | 1,047 | 238 | 299 | |
| 海外税收 | 5 | 19 | 510 | 253 | − | − |
| 总计 | 589 | 218 | 1,159 | 1,300 | 238 | 299 |
法定所得税率与有效所得税率之间的调和
以下表格提供了巴西法定税率与公司税前所得率之间的调和
| 18 |
未经审计的简明合并中期财务报表注释 PETROBRAS (除非另有说明，金额以亿美元计) |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 税前净利润（亏损） | 14,696 | 27,148 | 8,096 | 7,747 |
| 根据巴西法定公司税率（34%）计算名义所得税 | (4,996) | (9,231) | (2,753) | (2,634) |
| 调整以确定有效税率： | ||||
| 通过扣除资本分配利息获得税收优惠 | 834 | 942 | 326 | 331 |
| 不同司法管辖区的公司海外税率 | 748 | 400 | 221 | 299 |
| 巴西公司境外公司所得税 (1) | (133) | (323) | 9 | (127) |
| 税收奖励 | 30 | 112 | 21 | 35 |
| 税损结转（未确认税损） (2) | 91 | (14) | 8 | 3 |
| 非税收入（不得抵扣支出）净额 | 50 | - | 22 | - |
| 参加税收结算计划 (3) | (145) | - | 10 | - |
| 离职福利 | (780) | (270) | (128) | (92) |
| 巴西和国外权益法账投资收益 | (124) | (74) | 8 | (85) |
| 未遇到涉税索赔（SELIC利率）对应不当缴纳税款的收入税 | 95 | 64 | 47 | 45 |
| 其他 | 5 | (41) | 4 | (38) |
| 所得税 | (4,325) | (8,435) | (2,205) | (2,263) |
| 延迟所得税 | 937 | (1,181) | (468) | 304 |
| 应交所得税 | (5,262) | (7,254) | (1,737) | (2,567) |
| 所得税税率有效税率 | 29.4% | 31.1% | 27.2% | 29.2% |
| (1) 这涉及到巴西海外投资者收入税，由2014年法律第12,973号规定。 | ||||
| (2) 截至2024年9月30日的九个月期内，石油巴西公司认定其子公司CSLL的税损和负基数金额为53美元，在联邦税务总局管理的税收自我管理计划范围内（23年法律第14,740号和联邦税务总局规范性指令第2,168号），以解决金额为112美元，首付59美元的债务。 | ||||
| (3) 有关更多信息，请参阅附注12.3。 | ||||
递延所得税 - 非流动资产
递延所得税的变动如下所示：
| 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | |
| 期初余额 | (9,945) | (5,918) |
| 在当期损益表中确认 | 937 | (1,181) |
| 确认在股东权益中 | 1,795 | (1,811) |
| 翻译调整 | 937 | (269) |
| 使用税收损失结转 | (5) | - |
| 其他 | (3) | (10) |
| 期末余额 | (6,284) | (9,189) |
递延税资产和负债的组成如下表所示：
| Nature | 确认依据 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 固定资产、厂房及设备 - 勘探和停产成本 | 折旧、摊销及资产减值准备 | (4,893) | (6,296) |
| 固定资产、厂房及设备 - 减值 | 摊销、减值准备冲销及资产减值 | 3,428 | 4,203 |
| 固定资产、厂房及设备 - 租赁资产 | 折旧、摊销及资产冲销 | (8,558) | (9,369) |
| PP&E - 折旧方法和资本化借款成本 | 资产折旧、摊销和减值 | (17,938) | (18,784) |
| 贷款、交易及其他应收/应付款项和融资 | 付款、收入和考虑因素 | 49 | (2,479) |
| 租赁 | 款项分配 | 9,538 | 9,240 |
| 拆卸成本准备金 | 支付和使用准备金 | 7,030 | 8,010 |
| 法律诉讼准备金 | 支付和使用准备金 | 949 | 954 |
| 税损结转 | 应税收入补偿 | 1,112 | 1,140 |
| 存货 | 销售、减值和损失 | 393 | 411 |
| 员工福利 | 支付和使用准备金 | 1,795 | 2,036 |
| 其他 | 811 | 989 | |
| 总计 | (6,284) | (9,945) | |
| 递延所得税资产 | 980 | 965 | |
| 递延税款负债 | (7,264) | (10,910) |
| 19 |
未经审计的简明综合中期财务报表注释 巴西石油公司 (金额单位为百万美元，除非另有说明) |
企业所得税（CIT）的不确定处理
2023年和2024年，公司收到荷兰税务局额外征收费用，这是因为对2018年至2020年在荷兰的子公司的企业所得税(CIT)计算的最终评估，来源于对根据Repetro税收制度对平台和设备进行税收估值，金额为518万美元，考虑到可用税收抵免和截至2024年9月30日的适用利率调整。
某些子公司从2020年至2023年的税收待遇尚未被该税务机构评估。如果荷兰税务机构对这些年份收取类似于已评估期间的费用，则这些不确定税收待遇的总金额可能达到246万美元。因此，这些不确定税收待遇的总金额为764万美元，截至2024年9月30日的适用利率。
公司继续捍卫其立场，但认识到税务机构不太可能完全接受这种税收待遇。因此，在2023年第二季度，应用预期价值法在2023年的损益表内确认了一项责任，并在2024年9月30日之前的适用利率更新了对损失概率加权的金额之和。
| 12.2. | 其他税款 |
| 流动资产 | 非流动资产 | 流动负债 | 非流动负债(1) | |||||
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 巴西的税收 | ||||||||
| 流动资产 / 非流动资产 ICMS（增值税） | 626 | 592 | 545 | 607 | 971 | 1,032 | − | − |
| 流动资产 / 非流动资产 PIS 和 COFINS | 1,165 | 304 | 2,541 | 2,876 | 508 | 265 | 142 | 141 |
| 要求追回 PIS 和 COFINS | − | − | 665 | 733 | − | − | − | − |
| 生产税 | − | − | − | − | 1,750 | 2,094 | 109 | 145 |
| 预扣所得税 | − | − | − | − | 99 | 272 | − | − |
| 参加税务结算计划 (2) | − | − | − | − | 765 | − | − | − |
| 其他 | 50 | 58 | 334 | 290 | 391 | 443 | 83 | 90 |
| 巴西总计 | 1,841 | 954 | 4,085 | 4,506 | 4,484 | 4,106 | 334 | 376 |
| 海外税收 | 8 | 6 | 18 | 10 | 10 | 60 | − | − |
| 总计 | 1,849 | 960 | 4,103 | 4,516 | 4,494 | 4,166 | 334 | 376 |
| (1) 其他非流动税项列在财务状况表中的其他非流动负债内。 | ||||||||
| (2) 更多信息，请参见附注12.3。 | ||||||||
| 12.3. | 纳税结算登记计划 |
2024年6月，巴西国家司库总检察长办公室（PGFN）和巴西联邦税务局（RFB）发表的一则交易通知中提到，Petrobras参加了同月发布的交易通知，用以解决与外汇支付税务相关的有争议诉讼，源自于租船合同和服务合同中约定的法律交易的二元性。
交易通知规定解决2008年至2013年间有争议的CIDE、PIS和COFINS税款，截至2024年6月28日，即登记日，更新金额为8,087美元。关于涉及外汇支付税收的任由责任余额，包括与CIDE、PIS和COFINS税收相关的债务，已在2023年12月31日的财务报表中披露，见附注19.3。
参加该计划带来经济利益，因为继续讨论将需要进一步的财务努力，提供和维持与PGFN达成的《谈判法律程序》（NJP）相关的司法担保，以及其他程序成本和费用。
交易通知规定，将巴西雷亚尔债务打65%折扣，将相关司法存款转换为最终付款后。因此，在登记日，公司在财务状况表中确认了3,571美元的责任，属于其他应交税款，涉及CIDE、PIS和COFINS。对这项税务责任的解决如下定义：
| · | 在2024年6月，使用与本计划解决的债务相关的司法存款名义金额，为1,197美元； |
| · | 在2024年6月，使用子公司的税前亏损抵免额，为233美元； |
| 20 |
未经审计的汇总中期财务报表附注 巴西石油公司 （除非另有说明，金额单位为百万美元） |
| · | 2024年6月报名时付款642美元，并在2024年第三季度支付总计766美元的分期付款，剩余余额将在2024年12月前通过3个月付款完成，根据Selic利率进行更新。 |
有关该交易责任的计算如下所示：
| 09.30.2024 | |
| 参加计划 | 3,571 |
| 使用司法存款 | (1,197) |
| 使用税收抵免 | (233) |
| 首付款和每月分期付款 | (1,408) |
| 指数化到Selic利率 | 15 |
| 翻译调整 | 17 |
| 2024年9月30日的余额 | 765 |
作为这项税务交易的一部分涉及公司在合作开发项目中所运营的E&P财团，巴西石油公司已开始与其合作伙伴就相应金额的偿还进行谈判，预计金额为478万美元，其中：
| · | 自2024年6月至9月，巴西石油公司确认应收445万美元，涉及合作伙伴截至2024年9月30日批准的偿还款项，其中337万美元已经由巴西石油公司收到； |
| · | 作为2024年9月30日的待定资产，330万美元涉及与合作伙伴谈判中的偿还款项； |
税务交易对损益表的影响
| 2024年1至9月 | |
| 本金和罚款 | 1,640 |
| 从入学开始按照SELIC利率调整 | 2,043 |
| 纳入税收结算计划的总债务 (1) | 3,683 |
| 参加该计划后的PIS和COFINS税收抵免(2) | (538) |
| 利用税损结转 | (240) |
| 法院存款、税款超额税收抵免等按照Selic利率调整 | 257 |
| 所得税 (3) | (921) |
| 对收入表的影响 | 2,241 |
| 合资企业合作伙伴批准的报销款项直至2024年9月30日 | (445) |
| 所得税 (3) | 133 |
| 损益表上的总影响 | 1,929 |
| 其他税费 | 682 |
| 净财务收入（费用） | 2,035 |
| 所得税 | (788) |
| 损益表上的总影响 | 1,929 |
| (1)由于负债（期末汇率）和收入支出（平均汇率）的翻译汇率不同，金额与前表不同。 | |
| (2)该来源于税务交易中包含的债务，减去折扣后，如交易通知中规定的，在财务状况表中作为一项资产予以确认，属于其他可回收税款。 | |
| (3)税务交易产生的税收影响。 | |
| 13. | 员工福利 |
员工福利包括实体为员工提供的各种形式的酬劳，作为对员工提供服务或终止雇佣的交换。也包括与董事和管理层有关的费用。这些福利包括工资、离职后福利、终止福利和其他福利。
| 21 |
未经审计的简明综合财务报表附注 巴西石油公司 (金额以美元百万计，除非另有说明) |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 负债 | ||
| 短期雇员福利 | 1,973 | 1,986 |
| 终止福利 | 86 | 143 |
| 离职福利 | 15,053 | 16,382 |
| 总计 | 17,112 | 18,511 |
| 当前 | 2,883 | 2,932 |
| 非流动负债 | 14,229 | 15,579 |
| 13.1. | 短期员工福利 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 变量报酬计划 | 374 | 464 |
| 带薪休假和13薪 | 846 | 574 |
| 薪金及相关费用和其他负债 | 288 | 343 |
| 利润分配 | 465 | 605 |
| 总计 | 1,973 | 1,986 |
| 当前 | 1,943 | 1,944 |
| 非流动 (1) | 30 | 42 |
| (1) 与高管和上层管理人员PPP部分四年递延相关的剩余余额。 | ||
公司在损益表中确认了以下金额：
| 在损益表中确认的费用 | 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | 2024年7月至9月 | 2024年1-6月石油制品总产量为1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我们的炼油厂利用率高于上一年同期，弥补了卖出Guamaré Industrial Asset炼油厂（前RPCC）的影响。 |
| 工资、应计假期和相关费用 | (2,819) | (2,526) | (952) | (922) |
| 变动薪酬计划(1) | (355) | (471) | (176) | (200) |
| 利润分享 (1) | (475) | (108) | (164) | (41) |
| Management fees and charges | (10) | (9) | (3) | (4) |
| 总计 | (3,659) | (3,114) | (1,295) | (1,167) |
| (1) It includes adjustments to provisions related to previous years. | ||||
| 13.1.1. | 变量报酬计划 |
Performance award programs (Programa de Prêmio por Desempenho - PRD and Programa de Prêmio por Performance - PPP)
In the nine-month period ended September 30, 2024, the Company:
| · | paid US$ 410 relating these programs, since the metrics relating to the Company’s and individual performance were achieved in 2023; and |
| · | provisioned US$ 356 relating to these programs for the nine-month period ended September 30, 2024 (US$ 469 for the same period of 2023), recorded in other income and expenses, including variable compensation programs from consolidated companies. |
Profit Sharing (Participações nos lucros ou resultados - PLR)
In the nine-month period ended September 30, 2024, the Company:
| 22 |
未经审计的摘要合并财务报表附注 巴西石油公司 (以美元百万为单位，除非另有说明) |
| · | 根据员工薪酬个别限制提供的当前协议，支付了573万美元 |
| · | 截至2024年9月30日的九个月期间，与该计划相关的预备款为475万美元（去年同期为108万美元），记录在其他收入和支出中。 |
| 13.2. | 终止福利 |
终止福利是为了终止劳动合同而提供的雇员福利，可能是出于以下原因之一：i）公司决定在雇员正常退休日期之前终止劳动合同；或 ii）雇员决定接受福利报价以终止其雇佣关系。
自愿离职计划
公司设有自愿离职计划（PDV），专门针对公司部门和剥离资产的员工，提供相同的法律和赔偿优势。目前这些计划已关闭注册。
对终止福利的负债和费用的确认发生在员工注册参加计划时。
公司将解雇补偿支付分为两期，一期在终止时支付，其余一年后支付。
截至2024年9月30日，86美元余额中，4美元用于77名退休员工的第二期分期付款，82美元用于755名参加自愿离职计划且预计在2027年终止的员工。
| 13.3. | 员工福利（离职后） |
公司为巴西员工（在职和退休）及其家属维护健康保险计划（“Saúde Petrobras”）和五大离职后养老金计划（统称为“养老金计划”）。
以下表格显示了离职后福利的余额：
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 负债 | ||
| 健康保险计划 - Saúde Petrobras | 9,041 | 9,662 |
| Petros养老金计划 - 重新协商（PPSP-R） | 3,748 | 4,221 |
| Petros养老金计划 - 非重新协商（PPSP-NR） | 1,198 | 1,338 |
| Petros养老金计划 - 重新协商 - 70岁前（PPSP-R Pre 70） | 478 | 519 |
| Petros养老金计划 - 非重新协商 - 70岁前（PPSP-NR Pre 70） | 426 | 461 |
| Petros 2养老金计划（PP-2） | 162 | 181 |
| 总计 | 15,053 | 16,382 |
| 当前 | 914 | 907 |
| 非流动负债 | 14,139 | 15,475 |
医疗保健计划
这项医疗保健计划 Saúde Petrobras – AMS 由Petrobras卫生协会（Associação Petrobras de Saúde - APS），一个非营利性民间协会，包括预防和医疗保健项目。该计划根据计划规则和集体谈判协议（ACT）为所有员工、退休人员、 领取养老金者和符合资格的家庭成员提供援助，也对新员工开放。
公司根据参与者所产生的费用支付福利。 公司和受益人在计划规定和法案中的财务参与由公司支付60%，参与者支付40%，直至2024年3月31日。
根据ACt第37款第2款，如果巴西联邦政府的《公司治理委员会和公司持股管理委员会规定42/2022号和49/2023号》被撤销或修改，允许调整医疗保健计划的成本分摊，公司和工会将讨论新的成本分摊安排，以减少对受益人收入的影响。巴西联邦政府CGPAR（公司治理和公司持股管理委员会）撤消或修改了《联合公司管理委员会和公司持股管理委员会规定》，允许调整医疗保健计划成本分担，公司和工会将商定一项新的成本分担安排，以最小化其受益人收入的影响。 截至2024年4月26日，上述决议被撤销，因此，公司和工会于2024年6月通过现行集体谈判协议的修订达成协议，恢复以前实行的费用关系，即巴西石油公司承担70%，受益人承担30%，自2024年4月生效。 由于这一变更，公司对该计划的精算责任进行了中期重估。
| 23 |
未经审计的简明汇编财务报表附注 巴西石油公司 （以美元百万计，除非另有说明） |
2024年4月26日，前述决议被撤销，因此，公司和工会达成协议，于2024年6月通过对当前集体谈判协议的修订，恢复以前实行的费用关系，即巴西石油公司承担70%，受益人承担30%，自2024年4月生效。 由于这一变更，公司对该计划的精算责任进行了中期重估。
中间重新计量健康护理计划
2024年6月进行的养老金计划中间重新计量导致精算责任增加23美元，具体如下：(i) 其他收入和支出中的1291美元费用，由于福利成本的变化；(ii) 其他综合收益中的1265美元收益，由于更新精算假设，主要是适用于精算责任的贴现率的提高，从2023年12月31日的5.45%到2024年6月30日的6.48%，以及医疗和住院医疗成本估计变化的减少，从2023年12月31日的13.11%到2024年6月30日的12.70%；(iii) 翻译调整中的3美元收益。
2024年第二季度进行中间重新计量所使用的其他精算假设与2023年12月31日进行的年度重新计量所使用的相同。
定义福利护理计划的敏感性分析
贴现率和医疗和住院费用预期变化100个基点(bps)的影响如下：
| 折现率 | 医疗和住院费用的预期变化 | |||
| 上升100bps | -100 个基点 | +100个基点 | -100个基点 | |
| 义务的现值 | (896) | 1,092 | 1,215 | (1,003) |
| 当前服务成本和利息成本 | (25) | 30 | 87 | (71) |
养老金计划
公司的退休计划由Petros Foundation管理(巴西石油公司社会保障基金 Petrobras），一个受私法监管的非营利法人，具有行政和财务自主权。
公司记载的养老金计划净义务按照IFRS的要求进行衡量，其衡量方法与由巴西退休金融委员会监管的养老金基金适用的方法不同Conselho Nacional de Previdência Complementar（CNPC）－CNPC）.
2024年3月28日，Petros基金理事会批准了截至2023年12月31日的养老金计划财务报表，该计划由该公司赞助。
下表显示了Petros计划财团截至2023年12月31日记载的赤字与公司在同一日期记载的净资产负债表之间的调解情况：
| PPSP-R（1） | PPSP-NR（1） | |
| 由Petros登记的赤字 | 353 | 101 |
| 未来普通和非凡的捐款 - 赞助商 | 4,735 | 1,392 |
| 与TFC相关的捐款 - 赞助商 | 791 | 477 |
| 财务假设（利率和通货膨胀）、计划资产公允价值变动和精算估值方法变更 | (1,139) | (171) |
| 公司记录的净精算负债 | 4,740 | 1,799 |
| （1）包括PPSP-R pre-70余额和PPSP-NR pre-70余额。 | ||
| 24 |
未经审计的简明合并中期财务报表附注 PETROBRAS （除非另有说明，金额以百万美元计） |
• 赞助方捐款 - 在义务计算中，Petros将关注普通和额外赞助者和参与者捐款的未来现金流，根据CNPC标准折现为现值，而公司则只考虑捐款支付的事实。
• 财务假设 - 主要区别在于Petros设定的实际利率定义，根据当前投资组合的预期盈利能力和CNPC发布的参数，考虑最近几年的移动平均值在设定安全限制时的影响。另一方面，公司通过将养老金和医疗保健义务的到期概况与巴西联邦政府长期证券（“ Tesouro IPCA”，前称为NTN）的未来收益率曲线相结合的等效率得出实际利率。
• 计划资产公允价值变动 - Petros基于其曲线测量政府证券，采取组合套期保值策略，而公司根据市场价值测量。
| 13.3.1. | 承认的精算责任在财务状况表中的变动 |
净精算责任代表公司的义务，扣除（如适用）计划资产的公允价值，以现值计算。
与养老金和医疗保健计划中具有确定福利特征的精算责任变动如下：
| 2024 | |||||
| 养老金计划 | 医疗保健计划 | 总计 | |||
| PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | Petros 2 | Saúde Petrobras-AMS | ||
| 2023年12月31日结余为 | 4,740 | 1,799 | 181 | 9,662 | 16,382 |
| 在损益表中识别 | 307 | 118 | 10 | 2,109 | 2,544 |
| 往期服务成本 | − | − | − | 1,291 | 1,291 |
| 当期服务成本 | 7 | 2 | − | 157 | 166 |
| 净利息 | 300 | 116 | 10 | 661 | 1,087 |
| 其他综合收益中确认的权益 | − | − | − | (1,265) | (1,265) |
| （重新衡量导致的收益）/损失 (2) | − | − | − | (1,265) | (1,265) |
| 现金效应 | (293) | (91) | (9) | (365) | (758) |
| 已缴纳的捐款 | (279) | (84) | (9) | (365) | (737) |
| 与财务承诺期限（TFC）相关的支付 | (14) | (7) | − | − | (21) |
| 其他变动 | (528) | (202) | (20) | (1,100) | (1,850) |
| 翻译调整 | (528) | (202) | (20) | (1,100) | (1,850) |
| 2024年9月30日的余额 | 4,226 | 1,624 | 162 | 9,041 | 15,053 |
| （1）其中包括PPSP-R pre-70和PPSP-NR pre-70的余额。 | |||||
| (2)中间再测量对医疗计划的影响，导致了福利成本的变化。 | |||||
| 25 |
未经审计的简化合并中期财务报表附注 巴西国家石油公司 (除非另有说明，以亿美元为单位) |
| 2023 | |||||
| 养老金计划 |
医疗保健。 医疗计划 |
总计 | |||
| PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | 宠物2 |
健康 巴西国家石油公司-AMS |
||
| 2022年12月31日结存余额 | 3,890 | 1,380 | 163 | 5,813 | 11,246 |
| 在损益表中认可 | 367 | 126 | 22 | 638 | 1,153 |
| 当前服务成本 | 8 | 2 | 8 | 108 | 126 |
| 净利息 | 359 | 124 | 14 | 530 | 1,027 |
| 确认在权益 - 其他综合收益中 | 109 | − | − | − | 109 |
| (重新计量引起的收益)/损失 (2) | 109 | − | − | − | 109 |
| 现金效应 | (285) | (84) | (5) | (309) | (683) |
| 已支付捐款 | (271) | (78) | (5) | (309) | (663) |
| 与财务承诺期限（TFC）相关的付款 | (14) | (6) | − | − | (20) |
| 其他变动 | 169 | 59 | 7 | 244 | 479 |
| 其他 | − | − | − | 1 | 1 |
| 翻译调整 | 169 | 59 | 7 | 243 | 478 |
| 2023年9月30日结余 | 4,250 | 1,481 | 187 | 6,386 | 12,304 |
| (1) 它包括PPSP-R pre-70和PPSP-NR pre-70的余额。 | |||||
| (2) 它涉及到2022年的一个补充。 | |||||
与养老金和医疗保健计划相关的净支出如下：
| 养老金计划 | 医疗保健计划 | 总计 | |||
| PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | Petros 2 | Petrobras健康 | ||
| 与在职员工有关 (销售成本和费用) (2) | (27) | (7) | (1) | (602) | (637) |
| 有关退休人士（其他收入和支出） (3) | (280) | (111) | (9) | (1,507) | (1,907) |
| 2024年1-9月的净成本 | (307) | (118) | (10) | (2,109) | (2,544) |
| 有关在职员工（销售成本和支出） | (36) | (7) | (10) | (223) | (276) |
| 有关退休人士（其他收入和支出） | (331) | (119) | (12) | (415) | (877) |
| 2023年1-9月的净成本 | (367) | (126) | (22) | (638) | (1,153) |
| （1）其中包括PPSP-R预70岁和PPSP-NR预70岁的余额。 | |||||
| （2）其中包括对健康护理计划的中间重新衡量效应，该效应导致福利成本增加了291美元。 | |||||
| （3）其中包括对健康护理计划的中间重新衡量效应，该效应导致福利成本增加了1,000美元。 | |||||
| 养老金计划 | 医疗保健计划 | 总计 | |||
| PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | Petros 2 | Petrobras健康服务 | ||
| 与在职员工有关（销售成本和费用） | (8) | (2) | − | (94) | (104) |
| 与退休人员相关（其他收入和支出） | (89) | (36) | (3) | (177) | (305) |
| 2024年7月至9月的净费用 | (97) | (38) | (3) | (271) | (409) |
| 与在职员工相关（销售成本和支出） | (12) | (3) | (3) | (76) | (94) |
| 与退休人员相关（其他收入和支出） | (113) | (41) | (4) | (142) | (300) |
| 2023年7月至9月的净费用 | (125) | (44) | (7) | (218) | (394) |
| （1）其中包括PPSP-R 70岁前和PPSP-NR 70岁前的余额。 | |||||
| 13.3.2. | 捐款 |
在2024年9月30日结束的九个月期间，公司向确定福利计划投入了758万美元（2023年同期为683万美元），用于减少这些计划义务的余额（如第13.3.2项所示），并分别向PP-2和PP-3计划的确定供款部分投入了169万美元和1美元。
（2023年同期的PP-2为156美元，PP-3为1美元），这些金额在损益表中得到确认。
| 26 |
未经审计的简明综合中期财务报表注 巴西石油公司 （除非另有说明，以百万美元计） |
| 14. | 法律诉讼、司法存款和或然义务准备 |
| 14.1. | 诉讼准备金 |
公司根据成本最佳估计掌握的法律、行政和仲裁程序的成本，认定可能需要支出体现经济利益并且能够可靠估计的情形。这些程序主要包括：
| · | Labor claims, in particular: (i) several individual and collective labor claims; (ii) opt-out claims related to a review of the methodology by which the minimum compensation based on an employee's position and work schedule (Remuneração Mínima por Nível e Regime - RMNR) is calculated; and (iii) actions of outsourced employees. |
| · | Tax claims including: (i) tax notices for alleged non-compliance with ancillary obligations; (ii) claims relating to benefits previously taken for Brazilian federal tax credits applied that were subsequently alleged to be disallowable, including disallowance of PIS and COFINS tax credits; (iii) claims for alleged non-payment of social security contributions on allowances and bonuses; (iv) claims for alleged non-payment of VAt Tax (ICMS) on property, plant and equipment tax credits; and (v) claims for alleged non-payment of CIDE on imports of propane and butane. |
| · | Civil claims, in particular: (i) lawsuits related to contracts; (ii) legal and arbitration proceedings that discuss disposal of assets carried out by Petrobras; and (iii) legal and administrative proceedings involving fines applied by the ANP - Brazilian Agency of Petroleum, Natural Gas and Biofuels (Agência Nacional de Petróleo, Gás Natural e Biocombustíveis), mainly relating to production measurement systems. |
| · | Environmental claims, specially: (i) fines relating to an environmental accident in the State of Paraná in 2000; (ii) fines relating to the Company’s offshore operation; and (iii) public civil action for oil spill in 2004 in Serra do Mar-São Paulo State Park. |
法律诉讼准备如下：
| 非流动负债 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 劳动索赔 | 723 | 806 |
| 税务索赔 | 444 | 544 |
| 民事索赔 | 1,786 | 1,614 |
| 环境索赔 | 308 | 341 |
| 总计 | 3,261 | 3,305 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |
| 期初余额 | 3,305 | 3,010 |
| 增加额，减去逆转 | 394 | 379 |
| 按照规定使用 | (496) | (437) |
| 对现行诉讼和利息费用重新评估 | 426 | 284 |
| 其他 | 19 | (3) |
| 汇兑调整 | (387) | 132 |
| 期末余额 | 3,261 | 3,365 |
在准备截至2024年9月30日的未经审计的简明综合中期财务报表时，公司考虑了所有关于公司作为被告的法律诉讼的信息，以估计义务金额和可能需要外流资源的概率。
| 14.2. | 司法性存款 |
公司在司法阶段存入保证金，主要是为了暂停税务债务的可索费性，并保持纳税合规性。司法保证金按照对应诉讼性质如下表所示。
| 27 |
未经审计的简明综合中期财务报表附注 巴西石油公司 （除非另有说明，金额以百万美元计） |
| 非流动资产 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 税费 | 9,068 | 10,607 |
| 人工费 | 878 | 979 |
| 公民 | 2,906 | 2,977 |
| 环保 | 146 | 115 |
| 其他 | − | 68 |
| 总计 | 12,998 | 14,746 |
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | |
| 期初余额 | 14,746 | 11,053 |
| 加法 | 829 | 1,099 |
| 使用Microsoft Copilot for Security插件，快速汇总各种数据源的见解与GenAI，提供改进的威胁响应，显著降低响应时间，支持人工智能的威胁猎捕和增强操作效率。(1) | (1,458) | (78) |
| 应计和费用 | 519 | 886 |
| 其他 | 9 | (3) |
| 翻译调整 | (1,647) | 465 |
| 期末余额 | 12,998 | 13,422 |
| (1) 截至2024年9月30日的九个月期间，其中包括涉及2024年第二季度税务结算计划报名时使用的存款名义价值1,276美元，在涉及远洋船舶和平台租赁协议下的CIDE、PIS和Cofins开支，详情见附注12。 | ||
公司与巴西国家财政司法机构（PGFN）签订了一项谈判型法律程序（NJP）协议，旨在推迟涉及超过3700万美元（2亿雷亚尔）的联邦税务诉讼的司法存款，这使得可以进行司法讨论而不必立即做出支付。
为了实现这一目的，公司将图皮、萨平奥和龙卡多尔油田的生产能力作为担保。随着司法存款的支付，提到的能力将被释放出来用于可能包括在NJP中的其他流程。
公司管理层认为上述NJP提供了更大的现金预测能力，并确保了联邦税务的正常性。截至2024年9月30日，NJP担保中持有的生产能力余额为2202万美元（截至2023年12月31日为7997万美元），其减少是因为公司于2024年9月加入了税收结算计划。
| 14.3. | 或有债务 |
有待(Inflation)的潜在责任估计指数化，并按照适用的利率进行更新。截至2024年9月30日，被分类为可能损失的潜在义务的估计值列在以下表中：
| Nature | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 税务 | 24,103 | 37,189 |
| 劳工 | 7,328 | 10,150 |
| 公民 | 11,039 | 11,455 |
| 环保 | 1,452 | 1,427 |
| 总计 | 43,922 | 60,221 |
主要的潜在负债有：
| · | 税务事项包括：(i) 国外子公司和关联公司的所得未计入应税所得(IRPJ和CSLL)；(ii) 由于信贷不允许而导致的PIS和COFINS税款补偿不被批准；(iii) 有关支付船舶租金的汇款所得的预扣所得税(IRRF)；(iv) 转让价格上的IRPJ和CSLL的收取；(v) 与巴西联邦政府协商的税款支付相关的PIS和COFINS的收取，不包括罚款支付；(vi) 涉及多个州份的ICMS的收取；以及(vii) 红利支付中社会保障贡献的发生。 |
| · | 劳动事项包括：(i) 主要是需要审查员工职位和工作时间基础上计算的最低补偿的方法；(ii) 几个劳动索赔。薪酬最低含量和制度 - RMNR)的计算；以及(ii) 几个劳动索赔。 |
| · | 主要包括民事事项：(i) 涉及合同的诉讼；(ii) 挑战巴西国家石油局令石油巴西公司支付额外特别参与费和关于多个油田的特许用地和储量的版税生产税的行政和法律程序； (iii) 与Petros管理的养老金计划相关的集体和个别索赔的讨论；(iv) 主要是巴西国家石油局等监管机构的罚款；和(v) 讨论石油巴西公司处置资产的司法和仲裁程序。 |
| 28 |
未经审计的摘要合并财务报表附注 巴西石油公司 （除非另有说明，金额以百万美元计） |
| · | 主要包括与公司经营有关的损害赔偿和罚款的环境事项。 |
| 14.3.1. | 基于员工职位和工作时间的最低补偿要求(Remuneração Mínima por Nível e Regime - RMNR) |
有关基于员工职位和工作时间的最低补偿(RMNR)的诉讼，旨在审查其计算标准。
RMNR包括员工基于薪水水平、工作时间和地理位置而确保的最低报酬。此政策是通过与工会实体的集体谈判而制定的，并于2007年被Petrobras的员工会议批准，但在其实施三年后开始成为诉讼的主题。
2018年，巴西劳动上诉法院（TST）裁定针对公司，公司提起了对巴西联邦最高法院（STF）的特别上诉，暂停了TSt发布的决定，并确定了与RMNR相关进行中诉讼的全国暂停。
2021年7月，STF的法官代表发表了一项单方面的裁决，即接受了公司提出的特别上诉，认可了Petrobras与工会自由签署的集体谈判协议的有效性，撤销了TSt的决定。
2023年11月，巴西联邦最高法院第一巡回庭以3比1的票数支持公司，确认认可公司与工会签署的集体谈判协议的理解。2024年1月，STF发表了裁决。针对这一裁决，申诉人和工会实体提起了澄清申诉，该申诉未经第一巡回庭一致决定认可，维持了有利于Petrobras的决定。这一决定于2024年3月公布，成为最终和不可上诉的。该公司监督最高联邦法院裁决在下级法院中的应用。
公司根据实施的决策调整了损失预期，根据STF的理解，并监控TSt主体在未来可能变更金额的进展 以及对这起诉讼的期望
截至2024年9月30日，涉及RMNR金额的法律诉讼准备金余额为108美元，而可能负债的金额为5,624美元。
| 14.4. | 集体诉讼和相关诉讼 |
| 14.4.1. | 荷兰的集体诉讼 |
2017年1月23日，Stichting Petrobras赔偿基金（"基金"）对巴西国家石油公司Petróleo Brasileiro S.A.（Petrobras）、Petrobras国际子公司PIb BV、Petrobras全球金融有限责任公司（PGF）、Petrobras油 气有限责任公司（PO&G）及一些前Petrobras管理人员在荷兰鹿特丹地方法院提起了集体诉讼。基金声称代表一群未知投资者的利益，声称根据Lava-Jato行动揭示的事实，被告在投资者面前非法行为。2021年5月26日，鹿特丹地方法院决定继续进行集体诉讼，并且Petrobras公司章程中的仲裁条款不会阻止公司股东访问荷兰司法，并由“基金”代表他们的利益。但是，已经对Petrobras提起仲裁或在其中仲裁条款的适用性已被确定性认可的投资者的权益不在此诉讼范围内。
2023年7月26日，法院就案件作出中间判决，提出以下理解：（i）针对PIb BV、PO&G和公司管理层的某些前成员的请求被拒绝；（ii）法院声明Petrobras和PGF在与投资者关系中存在非法行为，尽管法院表示自己对巴西、阿根廷和卢森堡法律的相关方面了解不足，无法对案件的实质性做出最终裁决；（iii）按照西班牙法规所声称的权利已被规定。
关于巴西人、阿根廷人和卢森堡人法律方面在句子中被认为是相关的，法院命令依靠巴西和阿根廷专家以及卢森堡当局的技术证据制作。
2024年10月30日，在各方对技术证据的意见后，法院发布了裁决，广泛接受了Petrobras关于有利于公司股东的请求的论点，并认为：i) 根据巴西法律，基金会声称的所有损害均属间接损害，不适用赔偿；ii) 根据阿根廷法律，股东原则上不能要求公司为基金会声称的损害赔偿，并且基金会未能证明其代表足够数量的投资者，理论上可以提出这样的请求。
| 29 |
未经审计的简明合并财务报表附注 巴西国家石油公司 (除非另有规定，以百万美元为单位) |
因此，法院根据巴西和阿根廷法律拒绝了基金会的指控，导致拒绝支持股东提出的所有请求。关于某些债券持有人，法院认为Petrobras和PGF在卢森堡法下非法行事，而PGF在荷兰法下非法行事。
此外，法院确认了2023年7月26日向市场发布的决定中的以下问题：(i) 拒绝针对PIBBV、POG BV以及巴西国家石油公司前首席执行官Maria das Graças Silva Foster和José Sérgio Gabrielli de Azevedo的指控；和 (ii) 根据西班牙法规提出的请求的诉讼时效已到。
法院于2024年10月30日发布的规则可以上诉。
即使是与债券持有人有关，基金会也无法在集体诉讼中主张赔偿，这将不仅取决于对投资者利益有利的最终结果，而且还取决于基金会自身或代表投资者提起后续诉讼的提交，巴西石油公司将有机会提出已经在集体诉讼中提出的所有辩护措施和其他认为适当的措施，包括与必须由决定的潜在受益者或基金会证明的任何损害发生和金额有关的问题。所谓的损害赔偿只能由前述后续行动中的法院判决确定。
这类诉讼涉及复杂问题，结果存在重大不确定性，这取决于诸如：巴西石油公司章程仲裁条款的范围、荷兰法院的管辖权、结束美国集体诉讼的协议范围、基金会代表投资者利益的合法性、适用于该案件的多个法律、从证据生产阶段获取的信息、专家分析、法庭确定的时间表以及关键问题的司法决定，可能的上诉，包括在荷兰最高法院之前的上诉，以及基金会仅寻求本案中的一项宣示性判决。
公司根据其顾问的评估认为，没有足够的指示性要素来确定可能最终对巴西石油公司利益不利的决定的潜在受益人群，也不能量化据称应予赔偿的损害。
因此，目前不可能预测公司将在任何未来个人索赔中对损害的有效支付负责，因为这一分析将取决于这些复杂程序的结果。此外，目前无法确定哪些投资者将能够针对这一事项向巴西石油公司提起后续个人诉讼。
此外，所制定的索赔范围广泛，涵盖了多年的时间段，涉及各种各样的活动，在目前的情况下，这些索赔的影响是高度不确定的。所有这些问题中固有的不确定性影响着这一诉讼的价值和持续时间。因此，巴西石油公司无法估计由此诉讼可能导致的损失。然而，巴西石油公司继续否认基金会的指控，在这一方面，所有巴西当局，包括巴西联邦最高法院，都认为其是受害者。
巴西石油公司及其子公司否认基金会提出的指控，并将继续积极为自己辩护。
| 14.4.2. | 阿根廷的仲裁和其他法律诉讼 |
关于在阿根廷的仲裁，阿根廷最高法院驳回了上诉，但消费者及被害者民间协会提出新的上诉至阿根廷最高法院，同样被驳回，因此该仲裁被移交至仲裁法庭。此仲裁讨论了巴西石油公司对据称由于“熔岩车间”行动导致在阿根廷其股票市场价值损失的责任，公司无法提供对此仲裁潜在损失的可靠估计。 “为捍卫其权益而成立的民间受害人协会” （此前金融消费者民间协会， “协会”）向阿根廷最高法院提出了新的上诉，同样被驳回，因此该仲裁被移交至仲裁法庭。此仲裁讨论了巴西石油公司对据称由于“熔岩车间”行动导致在阿根廷其股票市场价值损失的责任，公司无法提供对此仲裁潜在损失的可靠估计。
与此仲裁同时，协会还在阿根廷布宜诺斯艾利斯民商事法院提起了一起集体诉讼，Petrobras于2023年4月10日自愿出庭，据称Petrobras对其在阿根廷的证券市值损失负有责任，原因是涉及到“洗钱”行动范围内提出的指控及其对公司2015年之前财务报表的影响。 Petrobras于2023年8月30日提出了辩护意见。Petrobras否认了协会提出的指控，并将就原告的指控进行辩护。公司无法对本次仲裁中潜在损失进行可靠估计。
关于阿根廷相关的刑事诉讼，涉及涉嫌提供证券欺诈行为，加剧了Petrobras据称在2015年之前的财务报表中宣称虚假数据的事实，上诉法院于2021年10月21日撤销了底级法院的决定，底级法院认定Petrobras对司法管辖权具有豁免权，并建议底级法院法官采取措施，以证明公司是否在阿根廷可以被认为具有刑事豁免权，以便进一步重新评估该问题。按照上诉法院确定的步骤，于2023年5月30日，底级法院未确认Petrobras对司法管辖权的豁免权。Petrobras对此决定提出上诉，上诉法院于2024年4月18日确认了此上诉。然而，协会提出了新的上诉。上诉法院已认定协会不能作为金融消费者的代表，因为其与相关阿根廷机构的注册失效，这一裁决也在2022年9月15日被上诉法院维持，认定协会具有代表金融消费者的权利。公司提出了辩护意见，以及其他程序性抗辩，仍待阿根廷上诉法院评估。本刑事诉讼正在布宜诺斯艾利斯市第2经济刑事法院进行。
| 30 |
NOTES TO THE UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED INTERIm FINANCIAL STATEMENTS PETROBRAS (Expressed in millions of US Dollars, unless otherwise indicated) |
As for the other criminal action for alleged non-compliance with the obligation to publish a “press release” in the Argentine market about the existence of a class action filed by Consumidores Damnificados Asociación Civil para su Defensa before the Commercial Court, there are no developments in the nine-month period ended September 30, 2024.
| 14.4.3. | Lawsuit in United States regarding Sete Brasil Participações S.A (“Sete”) |
The EIG Energy Fund XIV, L.P. and affiliates (“EIG”) filed a lawsuit against Petrobras, before the District Court of Columbia, United States, to recover alleged losses related to its investment in Sete Brasil Participações S.A. On August 8, 2022, the judge upheld EIG's claim as to Petrobras' responsibility for the alleged losses (which was recorded in 2022 as provisions for legal proceedings) but denied the motion for summary judgment with respect to damages, whereby the award of compensation will be subject to the proof of damages by EIG at a hearing and to the consideration of the defenses by the Company. In the same decision, whose effects were recognized in the Company's financial statements in 2022, the judge denied the request to dismiss the case based on Petrobras' immunity from jurisdiction, when an appeal was filed with the Federal Court of Appeals for the District of Columbia, which was denied in June 2024. Petrobras then submitted a request to review the issue, which was rejected on July 24, 2024. As a result, the process, which had been suspended by the lower court judge on October 26, 2022 due to the filing of the appeal by Petrobras, resumed its course and scheduled the beginning of the trial hearing for March 31, 2025.
2022年8月26日，在另一个程序性前沿，EIG发起的一项临时措施，阿姆斯特丹地方法院批准了一项措施，以封锁荷兰的某些巴西石油公司资产。这一授予是基于哥伦比亚特区法院在2022年8月8日做出的决定，旨在确保EIG在前述美国诉讼中的请求得到满足。为了此禁令的目的，阿姆斯特丹地方法院将EIG的索赔限制在总额297美元，尽管美国法院裁定，任何损害赔偿金的授予将取决于EIG在审判听证会上提供的损害证据。关于EIG封锁的资产范围存在一些讨论，但在荷兰没有相关的待定诉讼。此临时封锁不会妨碍巴西石油公司及其子公司履行对第三方的义务。
| 14.4.4. | 巴西非控股股东提出的仲裁 |
在巴西证券交易所（B3）市场仲裁委员会审理的一项仲裁中，一项终审仲裁裁决偏向于巴西石油公司。此仲裁是由一家协会发起的，旨在集体行动，试图包括所有在2010年1月22日至2015年7月28日之间在B3上购买股票的巴西石油公司股东。裁决终止了仲裁程序，认为，根据法律第7,913/89号，一家协会无权代表股东行事。在巴西非控股股东提出的其他仲裁中，在截至2024年9月30日的九个月期间内，没有发生重大变化。
有关更多信息，请参阅截至2023年12月31日年度财务报表的第19.5说明注。
| 15. | 退役成本准备 |
以下表格详细说明了按生产区域划分的退役成本准备金额：
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 陆上 | 411 | 447 |
| 浅水区 | 5,240 | 6,253 |
| 深海和超深海盐后 | 9,250 | 10,873 |
| 预盐层 | 5,147 | 5,630 |
| 总计 | 20,048 | 23,203 |
| 当前 | 1,701 | 2,032 |
| 非流动负债 | 18,347 | 21,171 |
停产费变动情况如下：
| 31 |
未经审计的中期财务报表附注 巴西石油公司 (除非另有说明，金额以百万美元计) |
| 非流动负债 |
2024 一月至九月 |
2023 一月至九月 |
| 期初余额 | 23,202 | 18,600 |
| 调整准备金 | 74 | 22 |
| 与待售负债相关的划转 (1) | (332) | (6) |
| 准备金使用 | (1,092) | (819) |
| 应计利息 | 749 | 629 |
| 其他 | 14 | (5) |
| 汇兑调整 | (2,567) | 783 |
| 期末余额 | 20,048 | 19,204 |
| (1) 它指的是转移了332美元，涉及到里约热内卢州的Cherne集群。 | ||
| 16. | 其他资产和负债 |
| 资产 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 托管账户和/或抵押物 | 1,049 | 1,009 | |
| 预付供应商款 | 2,364 | 1,814 | |
| 预付费用 | 411 | 453 | |
| 衍生品交易 | 124 | 92 | |
| 与E&P伙伴关系相关的资产 | 334 | 255 | |
| 其他 | 246 | 262 | |
| 4,528 | 3,885 | ||
| 当前 | 1,757 | 1,570 | |
| 非流动负债: | 2,771 | 2,315 | |
| 负债 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 出售所产生的义务 | 1,008 | 1,200 | |
| 合同保留款 | 676 | 716 | |
| 来自客户预付款 | 295 | 692 | |
| 环境支出、研发和罚款准备 | 672 | 708 | |
| 其他税费 | 334 | 376 | |
| 未领取的股息 | 321 | 337 | |
| 衍生品交易 | 126 | 62 | |
| 股权收购的义务 | 146 | 156 | |
| 各种债权人 | 99 | 138 | |
| 其他 | 470 | 520 | |
| 4,147 | 4,905 | ||
| 当前 | 2,428 | 3,015 | |
| 非流动负债: | 1,719 | 1,890 | |
| 32 |
未经审计的简明综合合并中期财务报表附注 巴西石油公司 （除非另有说明，金额以美元百万计） |
| 17. | 房地产、厂房及设备 |
| 17.1. | 按资产类别 |
|
土地、建筑物 和 改善 |
设备和其他资产 (1) |
资产管理规模 施工 (2) |
勘探和开发成本(3) | 使用权资产 | 总计 | |
| 2023年12月31日结余为 | 2,687 | 58,409 | 21,516 | 40,432 | 30,380 | 153,424 |
| 成本 | 4,634 | 118,173 | 31,467 | 74,809 | 44,829 | 273,912 |
| 累计折旧和减值 (4) | (1,947) | (59,764) | (9,951) | (34,377) | (14,449) | (120,488) |
| 加法 | − | 269 | 9,996 | 70 | 4,553 | 14,888 |
| 退役成本-估计增加/审查 | − | − | − | 66 | − | 66 |
| 资本化借款成本 | − | − | 1,150 | − | − | 1,150 |
| 冲销 | (7) | (70) | (222) | (4) | (28) | (331) |
| 转让(5) | (11) | 2,774 | (3,950) | 1,584 | (17) | 380 |
| 划转至持有待售资产 | − | (20) | (5) | (109) | − | (134) |
| 折旧、摊销和抵耗 | (55) | (3,760) | − | (2,861) | (4,559) | (11,235) |
| 减值准备撤销（附注19） | 3 | 32 | 2 | − | 13 | 50 |
| 翻译调整 | (292) | (6,444) | (2,646) | (4,412) | (3,385) | (17,179) |
| 2024年9月30日的余额 | 2,325 | 51,190 | 25,841 | 34,766 | 26,957 | 141,079 |
| 成本 | 4,027 | 106,015 | 34,687 | 68,020 | 42,190 | 254,939 |
| 累计折旧和减值 (4) | (1,702) | (54,825) | (8,846) | (33,254) | (15,233) | (113,860) |
| 2022年12月31日结存余额 | 2,538 | 55,147 | 14,838 | 38,434 | 19,212 | 130,169 |
| 成本 | 4,343 | 105,429 | 23,938 | 67,581 | 29,670 | 230,961 |
| 累计折旧和减值 (4) | (1,805) | (50,282) | (9,100) | (29,147) | (10,458) | (100,792) |
| 补充内容 | − | 330 | 8,555 | 7 | 11,541 | 20,433 |
| 退役成本 - 估计增加/审查 | − | − | − | 7 | − | 7 |
| 资本化借款成本 | − | − | 917 | − | − | 917 |
| 签名奖金转账 (6) | − | − | − | 16 | − | 16 |
| 冲销 | (8) | (259) | (45) | (34) | (152) | (498) |
| 转让(5) | (3) | 2,536 | (4,187) | 1,853 | 1 | 200 |
| 转为持有待售资产 | (16) | (36) | (8) | (25) | − | (85) |
| 折旧、摊销和递耗 | (62) | (3,710) | − | (3,423) | (3,955) | (11,150) |
| 减值准备确认（附注19） | − | (201) | (320) | (5) | − | (526) |
| 减值准备撤销（附注19） | 1 | 14 | − | − | 28 | 43 |
| 汇兑调整 | 109 | 2,283 | 672 | 1,568 | 713 | 5,345 |
| 2023年9月30日结余 | 2,559 | 56,104 | 20,422 | 38,398 | 27,388 | 144,871 |
| 成本 | 4,426 | 111,680 | 29,652 | 71,894 | 40,861 | 258,513 |
| 累计折旧和减值 (4) | (1,867) | (55,576) | (9,230) | (33,496) | (13,473) | (113,642) |
| (1) 由生产平台、炼油厂、火力发电厂、天然气加工厂、管道和其他运营、储存和生产设施组成，包括用于生产和输送石油和天然气的海底设备，根据单位生产量法进行折旧。 | ||||||
| (2) 有关经营部门正在建设的资产，请参阅附注8。 | ||||||
| (3) 由与井相关的勘探和生产资产组成，废弃和拆除区域，与证明储量相关的签约奖金以及与石油和天然气勘探生产直接相关的其他成本，除了"设备和其他资产"中的资产。 | ||||||
| (4) 对于土地和在建资产，仅指减值损失。 | ||||||
| (5) 主要包括资产类别之间的转移和从预付供应商款项的转移。 | ||||||
| (6) 无形资产转移。 | ||||||
资产建设增加主要源于对Búzios油田和圣埃斯皮里卓、桑托斯和坎普斯盆地生产开发的投资。至于租赁资产的增加，与为E&P业务租用钻井平台、船只以及在巴伊亚LNG码头运营的再气化船Sequoia有关。
| 17.2. | 预计使用寿命 |
已折旧资产的预计使用寿命如下：
| 33 |
未经审计的简表合并财务报表附注 巴西石油公司 （除非另有指示，金额以美元百万计） |
| 资产 | 年平均有用寿命 |
| 建筑和改善 | 40（在25和50之间） |
| 设备和其他资产 | 20（在3到31之间）- 除了按生产单位法计算的资产 |
| 勘探和开发成本 | 生产单位法 |
| 使用权 | 8（在2和47之间） |
| 17.3. | 使用权资产 |
使用权资产包括以下基础资产：
| 平台 | 船只 | 财产 | 总计 | |
| 2024年9月30日的余额 | 16,638 | 8,697 | 1,622 | 26,957 |
| 成本 | 22,017 | 17,706 | 2,467 | 42,190 |
| 累计折旧和减值 | (5,379) | (9,009) | (845) | (15,233) |
| 2023年12月31日结余为 | 19,056 | 9,204 | 2,120 | 30,380 |
| 成本 | 23,859 | 18,000 | 2,970 | 44,829 |
| 累计折旧和减值 | (4,803) | (8,796) | (850) | (14,449) |
| 17.4. | 单位化协议 |
巴西石油公司（Petrobras）与勘探开发财团中的合作伙伴公司签署了生产个体化协议（AIP），这些协议导致了针对阿古林亚（Agulhinha）、阿尔巴科拉•利斯特（Albacora Leste）、贝比甘（Berbigão）、布迪东•诺罗埃斯特（Budião Noroeste）、布迪东•苏德斯特（Budião Sudeste）、卡拉廷加（Caratinga）和苏鲁鲁（Sururu）等主要涉及支出和产量的合作伙伴需支付（或应收）的费用补偿。
均衡预防准备(1)
下表显示了与提交给ANP批准的AIP执行有关的应付费用的变化：
| 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | |||||
| 期初余额 | 462 | 407 | ||||
| 固定资产及设备增加 | 119 | 26 | ||||
| 已付款项 | (1) | − | ||||
| 其他收入和支出 | 30 | 39 | ||||
| 外币资产翻译差额 | (58) | 16 | ||||
| 期末余额 (1) | 552 | 488 | ||||
| （1）值得注意的Berbigão，Sururu和Agulhinha。 | ||||||
已关闭协议
2024年5月，根据Brava AIP中规定的支出和容量均衡协议签署。2024年6月24日，巴西石油公司向Pré-sal Petróleo S.A. (PPSA)支付的金额为1美元。
| 17.5. | 用于确定资本化的资本化率 |
用于确定符合资本化条件的借款成本金额的资本化率，是指期间内适用于未偿还借款的借款成本的加权平均值，除了为获取符合条件的资产而特别融资的借款。截至2024年9月30日的九个月期间，资本化率为7.13%（截至2023年9月30日的九个月期间为6.93%）。
| 34 |
未经审计的简明综合中期财务报表附注 巴西石油公司 （除非另有说明，金额单位为百万美元） |
| 18. | 无形资产 |
| 18.1. | 按资产类别 |
| 权利和特许权 (1) | 软件 | 商誉 | 总计 | |
| 2023年12月31日结余为 | 2,425 | 592 | 25 | 3,042 |
| 成本 | 2,489 | 1,891 | 25 | 4,405 |
| 累积摊销和减值 | (64) | (1,299) | − | (1,363) |
| 增加 | 21 | 152 | − | 173 |
| 资本化借款成本 | − | 7 | − | 7 |
| 冲销 | − | (1) | − | (1) |
| 股份转让 | − | 5 | − | 5 |
| 摊销 | (3) | (96) | − | (99) |
| 减值资产确认（注19） | (224) | − | − | (224) |
| 翻译调整 | (273) | (70) | (2) | (345) |
| 2024年9月30日的余额 | 1,946 | 589 | 23 | 2,558 |
| 成本 | 2,233 | 1,823 | 23 | 4,079 |
| 累计摊销和减值 | (287) | (1,234) | − | (1,521) |
| 预计使用年限为几年 | (2) | 5 | 不确定 | |
| 2022年12月31日结存余额 | 2,523 | 439 | 24 | 2,986 |
| 成本 | 2,578 | 1,560 | 24 | 4,162 |
| 累计摊销和减值 | (55) | (1,121) | − | (1,176) |
| 增加 | 148 | 132 | − | 280 |
| 资本化借款成本 | − | 10 | − | 10 |
| 冲销 | (35) | − | − | (35) |
| 转让 | − | 1 | − | 1 |
| 签名奖金转账 (3) | (16) | − | − | (16) |
| 摊销 | (3) | (71) | − | (74) |
| 减值确认（附注19） | (364) | − | − | (364) |
| 翻译调整 | 108 | 19 | 1 | 128 |
| 2023年9月30日结余 | 2,361 | 530 | 25 | 2,916 |
| 成本 | 2,780 | 1,760 | 25 | 4,565 |
| 累计摊销和减值 | (419) | (1,230) | − | (1,649) |
| 预计使用年限（年） | (2) | 5 | 不确定 | |
| (1) 主要由签字奖金（在石油或天然气勘探的特许和生产分成合同中支付的金额）组成，此外还包括公共服务特许、商标和专利等。 | ||||
| (2) 主要由具有无限使用寿命的资产组成，这些资产每年进行审查，以确定事件和情况是否继续支持无限使用寿命评估。 | ||||
| (3) 转为固定资产及设备资产。 | ||||
Pelotas盆地的区块 - 第4个永久特许出让周期
2023年12月13日，石油公司在ANP进行的第4个永久特许出让周期中获得了Pelotas盆地29个区块的石油和天然气勘探权和生产权。
2024年8月30日，公司与ANP签署了这一出让周期的26份合同，向ANP支付了1900万美元（10800万巴西雷亚尔）的签字奖金。石油公司将是26个区块的运营商，持有70%的权益，而Shell将持有30%的权益。
| 35 |
未经审计的简明综合中期财务报表注释 巴西石油公司 (以亿美元为单位，除非另有说明) |
| 19. | 减值损失 |
| 损益表 | 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2024年1-6月石油制品总产量为1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我们的炼油厂利用率高于上一年同期，弥补了卖出Guamaré Industrial Asset炼油厂（前RPCC）的影响。 |
| 减值损失回转 | 46 | (482) | − | (78) |
| 探索性资产 | (224) | (364) | (224) | (364) |
| 股权投资减值 | 15 | 8 | (3) | 7 |
| 损益表内净影响 | (163) | (838) | (227) | (435) |
| 损失 | (234) | (898) | (228) | (444) |
| 冲销 | 71 | 60 | 1 | 9 |
| 资产负债表 | 2024年1至9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 |
| 房地产、厂房及设备 | 50 | (483) | − | (79) |
| 无形资产 | (224) | (364) | (224) | (364) |
| 已作为待售资产分类 | 8 | 1 | − | 1 |
| 投资 | 3 | 8 | (3) | 7 |
| 在资产负债表中的净影响 | (163) | (838) | (227) | (435) |
公司每年对其资产进行减值测试，或者当有迹象表明其账面价值可能无法收回时进行测试。在2024年9月30日结束的九个月内，主要由于对坎波斯盆地（C-m-657和C-m-709区块）勘探资产的经济不可行性评估，公司认定163美元的净损失，导致的。在2024年10月，公司管理层批准全额自愿将这些区块归还给ANP，停止这些项目的开发，导致224美元的损失被确认。
这种损失主要部分地被以下因素部分抵消：
| · | 在管理批准将肥料厂Araucária Nitrogenados S.A.（ANSA）的运营活动归还后，进行了37美元的物业、厂房和设备减值冲销。用于确定ANSA使用价值的预期现金流考虑到2025年下半年恢复运营和以7.70%的税后折现率计量的不变货币。 |
| · | 在扩大Torre Pituba楼的占地面积后，进行了13美元的物业、厂房和设备减值冲销。 |
| · | 在公司董事会批准出售公司在UEG Araucária S.A.股本中持有的18.8%权益后，进行了12美元的股权法下投资减值冲销，导致这项股权法下投资重新分类为持有待售的资产并按公允价值减去销售成本计量。 |
在2023年9月30日结束的九个月内，公司确认了总额为838美元的净亏损，主要是由于RNESt的第二个精炼装置的评估导致的383美元的减值损失，主要原因是：（i）物流基础设施实施范围的审查，需要投资的增加；（ii）折现率增至7.4%；及（iii）预估未来现金流量中美元对实际的升值。
此外，由于在生产开发阶段项目经济不可行，对坐落在康普斯盆地（C-m-210、C-m-277、C-m-344、C-m-346、C-m-411和C-m-413区块）盐前层的勘探资产进行的评估导致了3.64亿美元的损失承认。2023年10月，公司管理层批准将这些区块全部自愿归还给国家石油管理局。
| 20. | 石油和天然气储量的勘探和评估 |
直接与待定的已探明储量相关的资本化勘探井成本的余额以及为获取石油和天然气勘探权利和特许权而支付的金额的余额（资本化收购成本）列在以下表中：
| 36 |
未经审计的摘要合并财务报表附注 巴西石油公司 （除非另有说明，金额以百万美元计） |
| 资本化勘探井成本/资本化收购成本 (1) | 2024年1-9月 | 2023年1-9月 |
| 固定资产 | ||
| 期初余额 | 1,512 | 1,876 |
| 加法 | 254 | 339 |
| 冲销 | (25) | (1) |
| 股份转让 | − | (813) |
| 汇兑调整 | (170) | 92 |
| 期末余额 | 1,571 | 1,493 |
| 无形资产 | ||
| 期初余额 | 2,313 | 2,406 |
| 加法 | 19 | 147 |
| 冲销 | − | (35) |
| 股份转让 | − | (16) |
| 勘探支出损失已经被冲销 | (224) | (364) |
| 翻译调整 | (260) | 104 |
| 期末余额 | 1,848 | 2,242 |
| 资本化的勘探井成本/资本化的收购成本 | 3,419 | 3,735 |
| （1）在同一期间资本化然后用于支出的金额已从此表中排除。 |
在2024年9月30日结束的九个月期间，无形资产损失（224美元）主要归因于位于坎普斯盆地的勘探区块C-m-657和C-m-709的经济不可行性，因为公司决定不完成这些项目的开发（请参阅附注19）。
在2023年9月30日结束的九个月期间，无形资产损失（364美元）主要是由于位于坎普斯盆地盐前层的生产开发阶段内的项目C-m-210、C-m-277、C-m-344、C-m-346、C-m-411和C-m-413的经济不可行性。
在损益表中确认的勘探成本和用于石油和天然气勘探评价活动的现金列在下表中：
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | 2024年7至9月 | 2024年1-6月石油制品总产量为1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我们的炼油厂利用率高于上一年同期，弥补了卖出Guamaré Industrial Asset炼油厂（前RPCC）的影响。 | |
| 探索成本在损益表中确认 | ||||
| 地质和地球物理费用 | (288) | (420) | (95) | (103) |
| 勘探支出已作销账（包括干井和签约奖金） (1) | (414) | (410) | (309) | (372) |
| 违反本地内容要求的合同罚款 | (5) | 9 | (1) | 2 |
| 其他勘探开支 | (8) | (7) | (1) | (7) |
| 总费用 | (715) | (828) | (406) | (480) |
| 现金支出： | ||||
| 经营活动 | 296 | 427 | 96 | 111 |
| 投资活动 | 445 | 502 | 174 | 195 |
| 总现金支出 | 741 | 929 | 270 | 306 |
| （1）包括与勘探区块经济不可行性相关的金额（注19）。 |
| 21. | 原油勘探许可证抵押 |
公司已向ANP提供抵押品，用于履行石油勘探区许可协议中规定的最低勘探项目，总金额为1,431万美元（截至2023年12月31日为1,770万美元），截至2024年9月30日仍然有效，扣除已承诺的承诺。截至2024年9月30日，抵押品包括来自Marlim和Buzios生产田的未来原油产能，已投入生产，作为抵押品，总额为1,408万美元（截至2023年12月31日为1,756万美元）和银行担保23万美元（截至2023年12月31日为14万美元）。
| 37 |
未经审计的摘要合并财务报表附注 巴西石油公司 (以美元百万计，除非另有说明) |
| 22. | 投资 |
| 22.1. | 联营企业和联营投资 |
| 0 | 合资企业板块 | Associates是一家从事作为一般合伙人的业务的公司。 (1) | 总计 |
| 2023年12月31日结余为 | 481 | 877 | 1,358 |
| 投资 | 9 | 4 | 13 |
| 转移到持有待售资产 | − | (11) | (11) |
| 重组、减资及其他 | − | (2) | (2) |
| 权益法核算的投资收益 | 104 | (408) | (304) |
| 翻译调整 | (2) | 159 | 157 |
| 其他综合收益 | − | (123) | (123) |
| 股息 | (111) | (3) | (114) |
| 2024年9月30日的余额 | 481 | 493 | 974 |
| (1) 它包括其他投资。 | |||
| 合资企业板块 | 联营公司 (1) | 总计 | |
| 2022年12月31日结存余额 | 546 | 1,020 | 1,566 |
| 投资 | 12 | 10 | 22 |
| 股权投资的成果 | (22) | (213) | (235) |
| 翻译调整 | 2 | (83) | (81) |
| 其他综合收益 | 1 | 165 | 166 |
| 股息 | (63) | (1) | (64) |
| 2023年9月30日结余 | 476 | 898 | 1,374 |
| （1）其中包括其他投资。 | |||
| 23. | 资产处置和其他交易 |
按照以下表格显示的资产主要类别和相关负债被归类为待售。
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |||
| E&P | 公司和其他业务 | 总计 | 总计 | |
| 已作为待售资产分类 | ||||
| 固定资产、设备和土地 | 420 | − | 420 | 335 |
| 总计 | 420 | − | 420 | 335 |
| 作为待售资产分类的负债 | ||||
| 财务债务 | − | 46 | 46 | 99 |
| 拆卸成本准备金 | 725 | − | 725 | 442 |
| 总计 | 725 | 46 | 771 | 541 |
| 23.1. | 待定销售在2024年9月30日关闭 |
Cherne和Bagre油田
2024年4月25日，公司与Perenco Pétroleo e Gás Ltda（“Perenco”）签署协议，出售其在Santos盆地浅水域的Cherne和Bagre油田全部权益。
待收款项为10美元，其中1美元已在交易签署时收到，其余款项将在结束日期收到。
| 23.2. | 处置投资和其他交易中的附带资产 |
一些已处置资产和其他协议规定根据合同条款收款，特别是与E&P资产交易中的Brent变化有关的交易。
可能产生营收确认的交易，记在其他收入和费用中，如下所示：
| 38 |
未经审计的简明综合财务报表注释 巴西石油公司 （除非另有说明，金额以亿美元为单位） |
| 交易 | 截止日期 | 截止日期的应收款项 | 2024年认定的资产 |
资产 在之前的时期认可 |
截至2024年9月30日的待定资产余额 | |
| 往年的销售额 | ||||||
| Riacho da Forquilha簇 | 2019年12月 | 62 | − | 58 | 4 | |
| Pampo和Enchova簇 | 2020年7月 | 650 | 36 | 246 | 368 | |
| Baúna 田野 | 2020年11月 | 285 | 48 | 196 | 41 | |
| Miranga 群集 | 财政年度截至于2021年12月 | 85 | 15 | 70 | − | |
| Cricare 群集 | 2021年12月 | 118 | − | 76 | 42 | |
| Peroá簇 | 2022年8月 | 43 | − | 10 | 33 | |
| Papa-Terra油田 | 2022年1月1日至2022年3月31日 | 90 | 32 | 16 | 42 | |
| Albacora Leste油田 | 2023年1月 | 250 | 167 | 58 | 25 | |
| 北卡皮萨巴集群 | 2023年4月 | 66 | − | 22 | 44 | |
| 高尔芬奥和卡马鲁平集群 | 2023年8月 | 60 | − | 20 | 40 | |
| 转让协议的剩余容量 | ||||||
| 塞皮亚和阿塔普 | 2022年4月 | 5,244 | 101 | 948 | 4,195 | |
| 总计 | 6,953 | 399 | 1,720 | 4,834 |
| 24. | 金融债务 |
| 24.1. | 按金融债务类型结余 |
| 在巴西 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 银行市场 | 2,541 | 2,262 |
| 资本市场 | 2,491 | 3,130 |
| 发展银行 (1) | 587 | 698 |
| 其他 | 3 | 1 |
| 总计 | 5,622 | 6,091 |
| 海外 | ||
| 银行市场 | 4,949 | 6,303 |
| 资本市场 | 13,514 | 14,384 |
| 出口信贷机构 | 1,517 | 1,870 |
| 其他 | 154 | 153 |
| 总计 | 20,134 | 22,710 |
| 总金融债务 | 25,756 | 28,801 |
| 现任 | 3,957 | 4,322 |
| 非流动负债 | 21,799 | 24,479 |
| (1) 包括BNDES，FINAME和FINEP。 | ||
当前的财务债务包括：
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 短期债务 | 18 | 4 |
| 开多次数 | 3,503 | 3,776 |
| 短期和长期债务利息的累积额 | 436 | 542 |
| 总计 | 3,957 | 4,322 |
资本市场余额主要由母公司PGF在国外发行的全球票据12,938美元组成，以及巴西雷亚尔计价的石油巴西公司发行的债券1,508美元和商业票据866美元。
全球票据余额的到期日在2025年至2115年之间，无需提供抵押品。此类融资是以美元和英镑的形式进行的，分别占总全球票据的88%和12%。
债券和商业票据的到期日在2026年至2037年之间，不需要提供抵押品，也不可转换为股份或权益。
2024年9月30日，没有违约、违反契约或导致贷款和融资协议支付条款变化的不利条款变化。担保要求与2023年12月31日相比没有发生变化。Petrobras对其全资子公司PGF在资本市场发行的全球票据以及其全资子公司PGt的贷款协议提供充分、无条件和不可撤销的担保。
| 39 |
未经审计的财务报表附注 巴西石油公司 (除非另有说明，金额以美元百万计) |
| 24.2. | 财务债务变更 |
| 在巴西 | 海外 | 总计 | |
| 2023年12月31日结余为 | 6,090 | 22,711 | 28,801 |
| 从融资债务获得的收益 | 560 | 993 | 1,553 |
| 偿还本金 (1) | (482) | (3,643) | (4,125) |
| 偿还利息 (1) | (327) | (1,174) | (1,501) |
| 应计利息应收64219995964911457088 7.66%5224150119784922.93% (2) | 364 | 1,162 | 1,526 |
| 外汇/通货膨胀指数调整费用 | 105 | 380 | 485 |
| 翻译调整 | (688) | (295) | (983) |
| 2024年9月30日的余额 | 5,622 | 20,134 | 25,756 |
| 在巴西 | 海外 | 总计 | |
| 2022年12月31日结存余额 | 4,907 | 25,047 | 29,954 |
| 融资债务的收益 | 15 | 1,285 | 1,300 |
| 偿还本金 (1) | (264) | (2,021) | (2,285) |
| 偿还利息 (1) | (299) | (1,195) | (1,494) |
| 应计利息应收64219995964911457088 7.66%5224150119784922.93% (2) | 332 | 1,374 | 1,706 |
| 外汇/通胀指数调整费用 | 93 | (152) | (59) |
| 翻译调整 | 201 | 156 | 357 |
| 合同现金流的修改 | (17) | - | (17) |
| 2023年9月30日结余 | 4,968 | 24,494 | 29,462 |
| (1) 它包括预付款。 | |||
| (2) 它包括名义金额上的溢价和折价，以及由合同现金流量修改导致的收益和损失。 | |||
| 24.3. | 与筹资活动现金流量的调节 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |||||
| 来自融资债务的收入 | 偿还本金 | 偿还利息 | 融资债务收益 | 偿还本金 | 偿还利息 | |
| 融资债务变动 | 1,553 | (4,125) | (1,501) | 1,300 | (2,285) | (1,494) |
| 债务证券回购折让 | 25 | − | 43 | − | ||
| 与融资债务相关的存款 (1) | (127) | (28) | (240) | (78) | ||
| 筹集资金净额 | 1,553 | (4,227) | (1,529) | 1,300 | (2,482) | (1,572) |
| (1) 与中国发展银行有关联的贷款，每年6月和12月进行半年度结算。 | ||||||
截至2024年9月30日的九个月期间，公司偿还了数笔贷款，总额为5,756美元，特别是：(i) 在国际资本市场购回和撤回了1,318美元的证券；以及(ii) 在国际银行市场提前偿还了250美元的贷款。
2024年9月，公司通过发行2035年到期的全球票据，筹集了978美元在国际资本市场。
| 40 |
未经审计的简明综合财务报表附注 巴西国家石油公司 (金额以美元百万计，除非另有说明) |
| 24.4. | 有关流动和非流动财务债务的摘要信息 |
| 成熟度 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年及以后 | 总计 (1) | 公正价值 |
| 美元融资（美元）： | 1,378 | 2,614 | 1,461 | 2,147 | 1,540 | 9,102 | 18,242 | 18,407 |
| 浮动利率债务 (2) | 1,299 | 1,933 | 1,120 | 1,468 | 523 | 429 | 6,772 | |
| 固定利率债务 | 79 | 681 | 341 | 679 | 1,017 | 8,673 | 11,470 | |
| 平均年利率 | 6.4% | 6.0% | 6.3% | 5.8% | 5.4% | 6.6% | 6.4% | |
| 巴西雷亚尔（R$）融资： | 109 | 276 | 451 | 134 | 135 | 4,210 | 5,315 | 5,027 |
| 浮动利率债务 (3) | 70 | 132 | 127 | 35 | 35 | 2,832 | 3,231 | |
| 固定利率债务 | 39 | 144 | 324 | 99 | 100 | 1,378 | 2,084 | |
| 年平均利率 | 6.7% | 8.2% | 8.4% | 8.6% | 8.8% | 7.5% | 7.9% | |
| 欧元（€）融资： | − | 15 | − | − | 137 | 424 | 576 | 586 |
| 固定利率债务 | − | 15 | − | − | 137 | 424 | 576 | |
| 平均年利率 | 0.0% | 4.6% | 0.0% | 0.0% | 4.6% | 4.7% | 4.6% | |
| 英镑融资金额（£）: | 31 | 26 | 621 | − | − | 945 | 1,623 | 1,604 |
| 固定利率债务 | 31 | 26 | 621 | − | − | 945 | 1,623 | |
| 年均利率 | 6.2% | 6.2% | 6.2% | 0.0% | 0.0% | 6.5% | 6.3% | |
| 截至2024年9月30日的总数 | 1,518 | 2,931 | 2,533 | 2,281 | 1,812 | 14,681 | 25,756 | 25,624 |
| 平均利率 | 6.4% | 6.5% | 6.7% | 6.5% | 6.3% | 6.6% | 6.6% | |
| 截至2023年12月31日合计 | 4,322 | 3,066 | 2,551 | 2,547 | 1,816 | 14,499 | 28,801 | 29,329 |
| 平均利率 | 5.8% | 5.8% | 6.3% | 6.1% | 5.9% | 6.5% | 6.4% | |
| (1) 截至2024年9月30日，未偿债务的平均到期日为11.57年（截至2023年12月31日为11.38年）。 | ||||||||
| (2) 以可变指数+固定点差进行交易。 | ||||||||
| (3) 如适用，以可变指数+固定点差进行交易。 | ||||||||
公司金融债务的公允价值主要根据以下公允价值等级进行确定和分类：
| • | 等级 1- 活跃市场上相同负债的报价价格，若适用，截至2024年9月30日为13,019美元（截至2023年12月31日为13,971美元）；以及 |
| • | 等级 2- 根据插值即期利率确定的贴现现金流，考虑融资债务指数代理，考虑其货币，以及Petrobras的信用风险，截至2024年9月30日为12,605美元（截至2023年12月31日为15,358美元）。 |
关于利率基准改革（IBOR改革），有必要修改公司合同中涉及这些指数的内容，考虑到LIBOR（伦敦同业拆借利率）在美元（美元）的一、三和六个月的停止发布。
截至2024年9月30日，公司21%的金融债务已经被索引到SOFR（担保隔夜融资利率），并且已与债权人协商确定CSA（信用点差调整）作为参考参数，而尚有0.2%将进行合同变更以转换至这一新指数。
到目前为止所进行的重新谈判仅仅是为了替换LIBOR基准，并且是作为参考利率改革的直接结果而必要的。在这些重新谈判的现金流中，指数的变化在经济上相当于之前的基础。因此，这些变化是有前瞻性的，在适用期间按新指数计息。
因此，公司预计对仍将接受新指数合同变更的合同不会产生重大影响，考虑到它们将在市场条件下发生。
对于受外汇汇率变动影响的金融工具的敏感性分析载于第27.2.2号注。
公司未经折现的融资债务到期计划，包括面值和利息支付如下:
| 41 |
未经审计的精简合并财务报表注释 巴西石油公司 (以亿美元为单位，除非另有说明) |
| 到期日 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年及以后 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 负责人 | 1,239 | 2,797 | 2,583 | 2,329 | 1,929 | 15,225 | 26,102 | 29,181 |
| 利息 | 422 | 1,571 | 1,461 | 1,225 | 1,038 | 14,877 | 20,595 | 22,541 |
| 总计 (1) | 1,661 | 4,368 | 4,044 | 3,554 | 2,967 | 30,102 | 46,697 | 51,722 |
| （1）租赁安排的到期时间表（名义金额）见附注25。 | ||||||||
| 24.5. | 信用额度 |
| 09.30.2024 | ||||||
| 公司 |
Financial 机构 |
日期 | 到期日 |
可用 (信贷额度) |
已使用 | 余额 |
| 海外 | ||||||
| PGt BV (1) | Syndicate of banks | 12/16/2021 | 11/16/2026 | 5,000 | − | 5,000 |
| PGt BV | Syndicate of banks | 3/27/2019 | 2/27/2026 | 2,050 | − | 2,050 |
| 总计 | 7,050 | − | 7,050 | |||
| 在巴西 | ||||||
| 巴西国家石油公司 | 巴西银行 | 3/23/2018 | 9/26/2026 | 367 | − | 367 |
| 将美国合众银行 (USB) 的评级从增持降至中立，目标价为43.5美元。该公司表示，银行资本要求的“急剧增加”增加了阻力，并将推迟其资本回报计划。(2) | 巴西银行 | 10/4/2018 | 10/4/2029 | 734 | − | 734 |
| Transpetro | Caixa Economica Federal | 11/23/2010 | Not defined | 60 | − | 60 |
| 总计 | 1,161 | − | 1,161 | |||
| (1) On April 08, 2024, Petrobras reduced part of the Revolving Credit Facility to US$ 4,110 compared to the US$ 5,000 contracted in 2021. Thus, US$ 5,000 will be available for withdrawal until November 16, 2026 and US$ 4,110 from November 16, 2026, to November 16, 2028. | ||||||
| (2) On June 18, 2024, Petrobras renewed the RCF with Banco do Brasil, extending its maturity to October 4, 2029, and increasing its amount from US$ 367 (R$ 20亿) to US$ 734 (R$ 40亿). | ||||||
| 25. | 租赁负债 |
租赁负债余额变动如下所示：
|
出租方 。 |
出租方 国外 |
总计 | |
| 2023年12月31日结余为 | 6,792 | 27,007 | 33,799 |
| 重估/新合同 | 985 | 3,108 | 4,093 |
| 本金和利息支付 (1) | (1,986) | (3,766) | (5,752) |
| 利息开支 | 396 | 1,273 | 1,669 |
| 汇率期货损失 | 338 | 3,186 | 3,524 |
| 翻译调整 | (766) | (3,191) | (3,957) |
| 2024年9月30日的余额 | 5,759 | 27,617 | 33,376 |
| 当前 | 7,749 | ||
| 非流动负债 | 25,627 | ||
| (1)现金流量表包括关于处置负债变动的44美元（2023年9月30日为14美元）。 | |||
|
出租人 。 |
出租人 境外 |
总计 | |
| 2022年12月31日结存余额 | 6,020 | 17,825 | 23,845 |
| 重计量/新合同 | 1,576 | 9,312 | 10,888 |
| 支付本金和利息 | (1,607) | (2,873) | (4,480) |
| 利息支出 | 368 | 901 | 1,269 |
| 汇率期货损失 | (116) | (771) | (887) |
| 翻译调整 | 244 | 656 | 900 |
| 2023年9月30日结余 | 6,485 | 25,050 | 31,535 |
| 当前 | 6,631 | ||
| 非流动负债 | 24,904 |
租赁安排的到期时间表（名义金额）如下所示：
| 名义未来支付 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年以后 | 总计 |
| 2024年9月30日的余额 | 2,287 | 7,408 | 5,588 | 4,040 | 2,994 | 26,258 | 48,575 |
| 2023年12月31日结余为 | 7,442 | 6,137 | 4,547 | 3,367 | 2,708 | 25,939 | 50,140 |
在某些合同中，将识别为支出的可变支付 和不足1年的条款:
| 42 |
未经审计的摘要合并财务报表附注 巴西石油公司 (以百万美元表示，除非另有说明) |
| 09.30.2024 | 09.30.2023 | ||
| 变量支付 | 782 | 927 | |
| 最长期限为1年 | 76 | 88 | |
| 可变付款×固定付款 | 14% | 21% |
截至2024年9月30日，租赁协议未启动租赁期的名义金额，因涉及正在建设中或尚未投入使用的资产，为69,387美元（2023年12月31日为65,358美元）。
对受外汇变动影响的金融工具的敏感性分析详见注27.2.2。
| 26. | 股权 |
| 26.1. | 股本（扣除发行成本） |
截至2024年9月30日和2023年12月31日，已认购并全额支付的股本扣除发行成本后为107,101美元，由7,442,454,142股普通股和5,602,042,788股优先股组成，所有这些股份均为注册、账面股的无面值股份。
优先股在资本回报方面优先，并且不赋予任何表决权，也不可转换为普通股。
截至2024年9月30日，公司持有155,764,169股库存股，总额为1,118美元（截至2023年12月31日为737美元），其中有222,760股普通股和155,541,409股优先股。
| 26.2. | 利润留存 |
以下表格显示在股东权益变动表中披露的利润留存的最终余额：
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 法定储备金 | 12,846 | 12,846 |
| 法定 - 研发 | 3,397 | 3,397 |
| 法定 - 资本报酬 | 3,047 | 8,428 |
| 税收奖励 | 1,998 | 1,998 |
| 利润保留 | 43,038 | 43,038 |
| 提议分红额外 | − | 2,934 |
| 总计 | 64,326 | 72,641 |
| 26.3. | 派息给股东 |
股份回购计划
2023年8月3日，董事会批准了一项股票回购计划，用于收购公司发行的最多157.8万股优先股，在巴西证券交易所（B3）购买，以进行留用，并随后取消，不降低股本。该计划在2023年7月28日批准的修订股东回报政策范围内执行，最长期限为12个月。
2024年8月4日，该计划已关闭，结果为回购了155,468,500股优先股，金额为1,116美元，包括交易成本（40.7万美元），其中：
| i. | 2023年8月至12月回购的104,064,000股优先股金额为735美元（交易成本29.3万美元）；以及 |
| ii. | 2024年1月至6月回购的51,404,500股优先股金额为381美元（交易成本11.4万美元）。 |
根据公司董事会的决定，预计将来会取消库藏股。
| 43 |
未经审计的简明合并中期财务报表附注 巴西石油公司 （除非另有说明，金额以百万美元计） |
2023年股息
2024年4月25日，股东在年度股东大会上批准了2023年业绩分配，变更了原管理层于2024年3月7日提出的提案，将股东薪酬政策公式的红利（14,754美元）进行调整，以包括将已拨入资本薪酬储备的剩余净利润的50%作为特别红利（4,244美元）。因此，年度股东大会批准的2023年总红利为18,998美元（相当于每股优先股和普通股的1.4634美元），如下表所示：
| 每股金额 | 金额 | |||
| 预计2023年全年批准的股息，包括根据SELIC利率进行指数调整，直到2024年3月支付 | 0.9076 | 11,820 | ||
| 2024年3月7日批准的股息 (1) (2) | 0.2270 | 2,934 | ||
| 总股息涉及股东回报政策公式的应用 | 1.1346 | 14,754 | ||
| 特别股息 (2) | 0.3288 | 4,244 | ||
| 与2023年相关的总股息 | 1.4634 | 18,998 | ||
| (1)每股股息金额已根据2023年财务报表中披露的由于当前股份回购计划而进行更新。 | ||||
| (2) 关于适用政策公式和特别股利的股利登记日期分别为2024年4月25日和5月2日。 | ||||
在年度股东大会后，补充股利金额为7178美元，相当于每股普通股和优先股7,178美元，考虑到适用政策公式（2,934美元）和特别股利（4,244美元）。 这笔金额在2024年5月和6月分两次平均分配，根据2023年12月31日至支付日期的Selic利率更新。
2024年股利的预提
截至2024年9月30日的九个月期间，石油公司董事会批准向股东分配5,032美元的报酬，或等值于人民币2702000万美元（每股普通股和优先股0.3904美元，或人民币2.0964），基于2024年3月31日和6月30日结束的三个月期间的净收入，考虑到股东报酬政策公式的适用（5,413美元）以及公司在该期间回购的股份（381美元），不包括交易费用，如下表所示：
|
批准日期 董事会 |
登记日期 | 普通股和优先股每股金额 | 金额 | |
| 中期股息 - 1日2024年第1季度 (1) | 05.13.2024 | 06.11.2024 | 0.08715 | 1,123 |
| 中期资本利息 - 1日2024年第1季度 (1) | 05.13.2024 | 06.11.2024 | 0.11577 | 1,492 |
| 中期股息 - 2nd2024年第一季度 | 08.08.2024 | 08.21.2024 | 0.02584 | 333 |
| 资本的临时利息 - 2nd2024年第一季度 | 08.08.2024 | 08.21.2024 | 0.07348 | 947 |
| 总临时股息 | 0.30224 | 3,895 | ||
| 借助一部分利润留存储备支付中期股息 (2) | 08.08.2024 | 08.21.2024 | 0.08818 | 1,137 |
| 总临时和中期股息 | 0.39042 | 5,032 | ||
| 按照SELIC利率更新 | 18 | |||
| 总更新的预期红利 | 0.39042 | 5,050 | ||
| (1) 每股红利和资本利息金额由于股份回购计划而进行了更新，该计划减少了未来股数。 | ||||
| (2) 股东酬金政策公式的应用导致总红利支付高于当期净利润，需要使用1137美元作为利润留存储备的一部分。 | ||||
2024年第一季度的股利和资本利息将于2024年8月和9月以两等份支付，而2024年第二季度的股利和资本利息将于2024年11月和12月以两等份支付。支付日期起各分期的SELIC利率调整将持续至年底，并将从2024年与股东分配的酬金中扣除。
这种资本利息的预期结果是一个可减免的费用，从而通过834美元减少了所得税费用。除免税和豁免股东外，该金额将受到15%的预扣所得税（IRRF）的影响，依据适用法律规定。
应付股利
应付股利余额的变动如下:
| 44 |
未经审计的简明综合财务报表附注 巴西国家石油公司 (除非另有说明，金额以美元百万计) |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |
| 股息应付款的合并期初余额 | 3,539 | 4,171 |
| 应付非控股股东的股息初期余额 | 38 | 2 |
| 应付巴西国家石油公司股东的股息初期余额 | 3,501 | 4,169 |
| 与补充股息相关的附加项目 | 7,178 | 6,864 |
| 与预期股息相关的附加项目 | 5,032 | 8,089 |
| 已付款项 | (12,871) | (15,234) |
| 货币重估 | 385 | 473 |
| 转入未认领股息 | (47) | (64) |
| 扣减所得税超过资本利息和货币重估 | (254) | (289) |
| 汇兑调整 | (522) | 324 |
| 归属于巴西石油公司股东的应付股息的期末余额 | 2,402 | 4,332 |
| 非控股股东应付股利的期末余额 | − | − |
| 应付股利的合并期末余额 | 2,402 | 4,332 |
未认领股利
截至2024年9月30日，巴西石油公司股东未认领的股利余额为美元321，记载为其他流动负债，详情见附注16（截至2023年12月31日为美元241）。由于股东与公司股份托管银行责任不明导致未能支付这些股利。
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |
| 未认领股息的变动 | ||
| 期初余额 | 337 | 241 |
| 时效性 | (25) | 64 |
| 应付股息的转账 | 47 | (7) |
| 翻译调整 | (38) | 10 |
| 期末余额 | 321 | 308 |
| 26.4. | 每股收益 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |||||
| 普通股 | 优先的 | 总计 | 普通股 | 优先的 | 总计 | |
| 归属于巴西石油公司股东的净利润 | 5,946 | 4,362 | 10,308 | 10,629 | 7,996 | 18,625 |
| 加权平均流通股份 | 7,442,231,382 | 5,459,873,868 | 12,902,105,250 | 7,442,231,382 | 5,598,777,023 | 13,041,008,405 |
| 每股基本和稀释收益-以美元计 | 0.80 | 0.80 | 0.80 | 1.43 | 1.43 | 1.43 |
| 每股基本和稀释收益（亏损）-以美元计 (1) | 1.60 | 1.60 | 1.60 | 2.86 | 2.86 | 2.86 |
| 2024年7月至9月 | 2024年1-6月石油制品总产量为1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我们的炼油厂利用率高于上一年同期，弥补了卖出Guamaré Industrial Asset炼油厂（前RPCC）的影响。 | |||||
| 普通股 | 优先的 | 总计 | 普通股 | 优先的 | 总计 | |
| 归属于巴西石油公司股东的净收入 | 3,389 | 2,481 | 5,870 | 3,115 | 2,341 | 5,456 |
| 期末已发行普通股平均数量 | 7,442,231,382 | 5,446,501,379 | 12,888,732,761 | 7,442,231,382 | 5,592,391,312 | 13,034,622,694 |
| 基本和稀释每股收益 - 以美元计算 | 0.46 | 0.46 | 0.46 | 0.42 | 0.42 | 0.42 |
| 基本和稀释每美国存托股份（ADS）等价美元收益（损失） (1) | 0.92 | 0.92 | 0.92 | 0.84 | 0.84 | 0.84 |
| (1) 巴西石油公司的ADS等价于两股。 | ||||||
基本每股收益是通过将归属于巴西石油公司股东的净利润除以期间内未注销股份数量的加权平均数计算的。未注销股份数量的变化是由于2024年8月4日结束的普通股回购计划。
摊薄每股收益是通过调整归属于巴西石油公司股东的净利润和期间内未注销股份数量的加权平均数计算的，考虑了所有具有稀释潜力的股份（能转换为股份的权益工具或合约安排的影响）。
| 45 |
未经审计的简明合并财务报表附注 巴西石油公司 （除非另有说明，金额以亿美元计） |
基本和摊薄每股收益相同，因为公司没有潜在的稀释性股份。
| 27. | 金融风险管理 |
公司面临多种风险，包括石油和石油制品价格风险、外汇汇率风险、利率风险、信用风险和流动性风险。为管理市场和财务风险，公司倾向于通过充足的资本和杠杆管理措施来构建。
公司提供了一份涉及其公司风险管理流程的敏感性分析。合理可能和远期情景分别与发生概率低和非常低的事件有关。敏感性分析的应用期限为一年，除商品衍生工具业务外，这些业务适用三个月期限，因为这些交易的短期性质。
| 27.1. | 衍生金融工具 |
资产和负债
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 公允价值资产头寸（负债） | ||
| 未了结衍生品交易 | (43) | 20 |
| 待财务结算的已了结衍生品交易 | 41 | 10 |
| 在财务状况表中确认的 | (2) | 30 |
| 其他资产（注16） | 124 | 92 |
| 其他负债（见附注16） | (126) | (62) |
以下表格列出了2024年9月30日公司持有的未平仓衍生金融工具的详细信息，并代表其风险敞口：
| 资产负债表 | |||||
| 公允价值 | |||||
| 名义价值 | 资产头寸（负债） | 到期日 | |||
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | ||
| 未指定为避险会计的衍生工具 | |||||
| 期货合同 - 总数 (1) | 2,814 | (1,053) | (20) | 1 | |
| 多头仓位/原油和石油制品 | 9,126 | 2,527 | − | - | 2024 |
| 空头仓位/原油和石油制品 | (6,312) | (3,580) | − | - | 2024 |
| 掉期 (2) | − | ||||
| 空头仓位/大豆油 | (14) | (1) | − | − | 2024 |
| 远期合同(3) | |||||
| 空头头寸/外汇远期（BRL/USD） | (19) | (1) | − | - | 2024 |
| 互换 (3) | − | ||||
| 互换 - IPCA X CDI | R$ 3,008 | R$ 3,008 | 59 | 68 | 2029/2034 |
| 外币 / 跨货币掉期 (3) | US$ 488 | US$ 729 | (82) | (49) | 2029 |
| 总未平结合约交易 | (43) | 20 | |||
| (1) 名义金额（以千桶计） | |||||
| (2) 名义金额（以千吨计） | |||||
|
(3) 金额以百万美元和巴西雷亚尔表示。
| |||||
| 46 |
未经审计的简明合并中期财务报表附注 巴西石油公司 (除非另有说明，金额以百万美元表示) |
利润或亏损
| 损益表中确认的收益/(损失) | ||||
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7至9月 | 2023年7至9月 | |
| 商品衍生品 | ||||
| 其他商品衍生交易 - 注27.2.1（a） | 52 | (20) | 28 | (89) |
| 计入其他收入和支出 | 52 | (20) | 28 | (89) |
| 货币衍生品 | ||||
| 交换CDI x 美元 - 注27.2.2（b） | (62) | 70 | − | (8) |
| (62) | 70 | − | (8) | |
| 利率衍生品 | ||||
| 换汇 - IPCA X CDI | (42) | 13 | (1) | (34) |
| (42) | 13 | (1) | (34) | |
| 出口现金流套期工具 - 注27.2.2（a） | (2,118) | (2,990) | (821) | (758) |
| 确认于净财务收支中 | (2,222) | (2,907) | (822) | (800) |
| 衍生工具交易总额 | (2,170) | (2,927) | (794) | (889) |
综合收益
| 在其他综合收益中确认的收益/(损失) | ||||
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | 2024年7至9月 | 2023年7至9月 | |
| 出口的现金流对冲 - 注27.2.2（a） | (5,279) | 5,428 | 2,073 | (1,676) |
抵押物
| 作为抵押担保提供的担保 | ||||
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |||
| 商品衍生品 | 8 | 18 | ||
| 27.2. | 市场风险 |
| 27.2.1. | 产品价格的风险管理 |
公司面临商品价格周期的影响，可能会利用衍生工具对采购和销售产品的价格敞口进行对冲，以满足运营需求，在具体情况下根据业务环境分析和评估公司战略计划的目标是否被实现。
| a) | 其他商品衍生交易 |
Petrobras可能通过利用其资产、头寸和在巴西和国际市场的运营中积累的市场知识，寻求通过使用商品衍生工具来管理价格风险，优化其在国际市场上的某些商业运营。
| b) | 商品衍生品的敏感性分析 |
概率方案使用市场参考价，用于原油、石油产品和天然气市场的定价模型，并考虑了2024年9月30日资产的收盘价。因此，在这种情况下，不考虑由未了结交易产生的任何变动。合理可能和远期方案反映了未了结交易对损益表的潜在影响，考虑了20%和40%收盘价变动的情况。为了模拟最不利的情形，对每个资产根据未完成的交易应用了变动：增加多头仓位的价格和减少空头仓位的价格。
| 47 |
未经审计的简明合并中期财务报表附注 巴西石油公司 (单位：百万美元，除非另有说明) |
| 金融工具 | 冒险 | 概率场景 | 合理可能场景 |
远程 情景 |
| 未指定用于套期会计的衍生产品 | ||||
| 期货和远期合同 | 原油和石油产品 - 价格变动 | − | (21) | (42) |
| 期货和远期合同 | 豆油 - 价格变动 | − | (3) | (5) |
| 远期合约 | 外币-巴西雷亚尔兑美元的贬值 | − | (3) | (6) |
| − | (27) | (53) |
| 27.2.2. | 外汇风险管理 |
| a) | 涉及公司未来出口的现金流对冲 |
截至2024年9月30日的账面价值、公允价值以及基于1.00美元/5.4481巴西雷亚尔的汇率预计重新分类到损益表的累计亏损明细如下：
|
对冲工具名义价值的现值 09.30.2024 | |||||
| 套期交易 |
Nature 关于风险 |
到期日 日期 |
美元百万 | R$百万 | |
| 非衍生金融工具现金流比例上的外汇收益和损失 | 高度可能的未来每月出口收入的外汇收益和损失 |
外币 – 真实 vs 美元 即期汇率 |
2024年10月至2034年9月 | 63,260 | 344,645 |
| 对冲工具名义价值现值的变化 | 美元百万 | R$百万 |
| 截至2023年12月31日指定的金额 | 65,138 | 315,350 |
| 指定的额外对冲关系，已撤销的指定和重新指定的对冲工具 | 11,745 | 62,039 |
| 影响收入表的出口 | (7,636) | (39,801) |
| 本金偿还/摊销 | (5,987) | (31,380) |
| 外汇波动变化 | - | 38,437 |
| 截至2024年9月30日指定的金额 | 63,260 | 344,645 |
| 2024年9月30日对冲工具（融资债务和租赁责任）的名义价值 | 79,707 | 434,253 |
截至2024年9月30日的九个月期间，由于无效性而在外汇损益中承认了92美元的损失（2023年同期获得了118美元的收益）。
未来出口的现金流套期会计的平均比率是高度可能的未来出口的55.42%。
累计外汇损失的滚动计划，在2024年9月30日作为其他综合收益确认如下：
| 汇率变动 | 所得税影响 | 总计 | |
| 2023年12月31日结余为 | (18,210) | 6,190 | (12,020) |
| 在其他综合收益中确认 | (7,397) | 2,515 | (4,882) |
| 重新分类为收入表 - 出口发生 | 2,118 | (720) | 1,398 |
| 2024年9月30日的余额 | (23,489) | 7,985 | (15,504) |
| 汇率变动 | 所得税影响 | 总计 | |
| 2022年12月31日结存余额 | (26,527) | 9,020 | (17,507) |
| 计入其他综合收益 | 2,438 | (830) | 1,608 |
| 重新分类至损益表 - 发生出口 | 2,990 | (1,018) | 1,972 |
| 2023年9月30日结余 | (21,099) | 7,172 | (13,927) |
| 48 |
未经审计的摘要合并财务报表附注 巴西石油公司 (以百万美元计，除非另有说明) |
由于预测出口价格和出口量随公司战略计划修订而发生变化，可能会取消额外套期保值关系，或者额外的权益再分类调整将会发生。根据敏感性分析，考虑到与战略规划2024-2028年度的布伦特价格预测相比，假设布伦特价格下跌10美元/桶，不会导致从权益到损益表的再分类。
预计累积外汇损失重新分类表将在2024年9月30日之前的税前效果中，作为损益表中的其他全面收入承认的计划如下:
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年及以后 | 总计 | |
| 预期实现 | (1,888) | (4,919) | (4,406) | (4,688) | (3,327) | (4,261) | (23,489) |
b) Information on ongoing contracts
As of September 30, 2024, the Company has outstanding swap contracts - IPCA x CDI and CDI x Dollar.
Swap contracts – IPCA x CDI and CDI x Dollar
In September 2019, Petrobras contracted a cross currency swap aiming to protect against exposure arising from the 7th issuance of debentures, for IPCA x CDI operations, maturing in September 2029 and September 2034, and US$ 240 for CDI x U.S. Dollar operations, maturing in September 2024 and September 2029. In September 2024, the notional value matured was US$241.
In July 2023, the 1日 repurchase plan for these debentures was closed. During the term of this plan, which started in July 2022, only an immaterial amount of this debt had been effectively repurchased. Thus, the position in this swap remains unchanged.
Changes in interest rate forward curves (CDI interest rate) may affect the Company's results, due to the market value of these swap contracts. In preparing a sensitivity analysis for these curves, a parallel shock on this curve was estimated based on the average maturity of these swap contracts, in the scope of the Company’s Risk Management Policy. For reasonably possible and remote scenarios, parallel shocks of 40% and 80% were applied to the interest rate forward curves, which resulted in effects of 497 bps and 995 bps, respectively, on the estimated interest rates. The effects of this sensitivity analysis, keeping all other variables remaining constant, are shown in the following table:
| 合理可能的情况 | 偏远场景 | |
| SWAP交换率（IPCA x 美元） | (10) | (19) |
用于计算该掉期操作的公允价值的方法包括计算未来操作的价值，使用每份合同约定的费率和利率曲线、IPCA票面利率和外汇票面利率的投影，并使用无风险利率贴现至现值。曲线是从彭博社获得的，基于证券交易所交易的远期合同。
按照交易对手的信用风险调整的市值调整，其影响微不足道。
| c) | 外汇风险对金融工具的敏感性分析 |
下表中呈现的外汇风险敏感性分析是针对十二个月期限进行的。概率场景是基于外部数据计算的，而合理可能和遥远的场景考虑了2024年9月30日盛行的外汇汇率分别发生20%和40%的变化，除了对外国子公司的资产和负债在等值于其各自功能货币时进行交易的情况。该分析仅涵盖汇率变动，并保持所有其他变量恒定。
| 49 |
未经审计的简明综合中期财务报表附注 巴西石油公司 （除非另有说明，金额以百万美元计） |
| 冒险 | 金融工具 | 2024年9月30日的风险敞口 | 可能的情景 (1) | 合理可能的情景 |
远程 情景 |
| 美元/巴西雷亚尔 | 资产 | 11,322 | (204) | 2,264 | 4,529 |
| 负债 | (109,230) | 1,967 | (21,846) | (43,692) | |
| 汇率-跨货币掉期 | (488) | 9 | (98) | (195) | |
| 出口现金流对冲 | 63,260 | (1,139) | 12,652 | 25,304 | |
| 总计 | (35,136) | 633 | (7,028) | (14,054) | |
| 欧元/美元 | 资产 | 985 | 14 | 197 | 394 |
| 短期借款： | (1,646) | (23) | (329) | (659) | |
| 总计 | (661) | (9) | (132) | (265) | |
| 英镑/美元 | 资产 | 1,635 | 9 | 327 | 654 |
| 负债 | (3,246) | (19) | (649) | (1,298) | |
| 总计 | (1,611) | (10) | (322) | (644) | |
| 英镑/巴西雷亚尔 | 资产 | 1 | − | − | − |
| 负债 | (36) | − | (7) | (14) | |
| 总计 | (35) | − | (7) | (14) | |
| 欧元/巴西雷亚尔 | 资产 | 5 | − | 1 | 2 |
| 负债 | (17) | − | (3) | (7) | |
| 总计 | (12) | − | (2) | (5) | |
| 墨西哥比索/美元 | 资产 | 15 | 7 | (3) | (6) |
| 总计 | 15 | 7 | (3) | (6) | |
| 2024年9月30日总计 | (37,440) | 621 | (7,494) | (14,988) | |
| (1) 2024年9月30日，可能的情景是基于以下风险计算的：R$兑美元-巴西雷亚尔升值1.8％；比索兑美元-比索贬值47.07％；雷亚尔兑欧元-雷亚尔升值0.43％；欧元兑美元-欧元贬值1.4％；雷亚尔兑英镑-雷亚尔升值1.22％；英镑兑美元-英镑贬值0.57％。来源：彭博社和汤森路透。 | |||||
| 27.2.3. | 利率风险管理 |
公司认为利率风险并未产生重大敞口，因此，优先不使用衍生金融工具来管理利率风险，除非石油巴西公司的某些子公司面临特定情况。
利率风险的敏感性分析如下表所示，为期12个月。合理可能和远程情景的金额指的是如果这些利率变动40％和80％，而其他所有变量保持不变，则总浮动利息费用。
以下表格列出了2024年9月30日石油巴西公司支付与浮动利率债务相关的利息支出的金额：
| 冒险 | 可能的情景 (1) |
相当可能的 情景 |
遥远 情景 | |
| 6个月伦敦同业拆放利率 | 3 | 4 | 4 | |
| SOFR 300万 (2) | 93 | 119 | 145 | |
| (2) | 85 | 99 | 113 | |
| SOFR隔夜拆息 (2) | 241 | 338 | 434 | |
| CDI | 293 | 410 | 527 | |
| Huggins先生在矿业、技术和资本设备领域拥有超过25年的经验。拥有地质学学士学位，曾在Homestake担任区域勘查地质学家，在Eskay Creek、Snip Mine、Stewart和Dease Lake Camps等知名项目上工作。在过去的十年中，他为西北地区和育空地区的地下和地表矿业操作提供了创新的资本设备和金融解决方案。Huggins先生还在Finning公司管理过全球和国内的Caterpillar账户。目前，他是Collective Metals Inc.（CSE: COMT）的CEO。 | 5 | 7 | 9 | |
| TJLP | 57 | 80 | 102 | |
| IPCA | 72 | 101 | 130 | |
| 849 | 1,158 | 1,464 | ||
| (1) 在考虑债务参照的货币和浮动利率报价的情况下计算得出的可能情形。 | ||||
| (2) 它代表着担保隔夜融资利率（注24.4）。 | ||||
| 27.3. | 流动性风险管理 |
公司管理了在约定日期偿还公司义务时现金短缺的可能性。公司通过定义财务管理的参考参数并定期分析与预期现金流量相关的风险，通过蒙特卡洛模拟量化其主要风险来减轻流动性风险。这些风险包括油价、汇率、汽油和柴油国际价格等。通过这种方式，公司能够预测为了业务连续性和执行战略计划所需的现金。
| 50 |
未经审计的简明综合中期财务报表附注 巴西石油公司 (单位：百万美元，除非另有说明) |
在这种情况下，即使这些未经审计的简明综合中期财务报表表现出负净营运资金，管理层认为这并不会影响其流动性。
此外，公司保留了作为流动性储备的循环信贷额度，以应对不利情况（详见附注24.5）。公司定期评估市场情况，可能进行回购自身证券或其子公司的交易，通过各种方式进行，包括投标收购、整体练习和公开市场回购，因为这些操作符合公司的负债管理策略，有助于改善其债务偿还状况和债务成本。
公司未贴现金融贷款和租赁负债的到期计划分别列示在附注24.4和25中。
| 27.4. | 金融资产和负债的公允价值 |
| 一级 | 二级 | 三级 |
总公平价 价值 记录 | |
| 资产 | ||||
| 利率衍生品 | - | 59 | - | 59 |
| 2024年9月30日的余额 | - | 59 | - | 59 |
| 2023年12月31日结余为 | 1 | 68 | − | 69 |
| 负债 | ||||
| 外汇衍生品 | - | (82) | - | (82) |
| 商品衍生品 | (20) | − | - | (20) |
| 2024年9月30日的余额 | (20) | (82) | - | (102) |
| 2023年12月31日结余为 | − | (49) | − | (49) |
其他金融资产和负债的公允价值在各自的注释中呈现：3 - 有价证券；9 - 贸易及其他应收账款；和24 - 融资债务（估计金额）。
现金及现金等价物，流动负债和其他金融资产和负债的公允价值与其账面价值相等或没有显着差异。
| 28. | 关联方交易 |
公司制定了一项关联方交易政策，该政策每年进行修订并由董事会根据公司章程批准。
关联方交易政策还旨在确保公司关键管理层进行充分和审慎的决策过程。
| 28.1. | 与合营企业、联营企业、政府实体和养老金计划之间的交易 |
公司已经参与，并预计将继续在与合营企业、联营企业、养老金计划以及公司的控股股东巴西联邦政府等进行大量业务往来的过程中，包括与银行和其他受其控制的实体进行的诸如融资和银行业务、资产管理等交易。
重要交易的余额列在以下表中：
| 51 |
未经审计的简明综合财务报表附注 巴西石油公司 （除非另有说明，金额以美元百万计） |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |
| 合营企业和联营企业 | ||||
| 石化公司（联营公司） | 105 | 30 | 45 | 4 |
| 其他联营公司和合资企业 | 63 | 19 | 95 | 10 |
| 小计 | 168 | 49 | 140 | 14 |
| 巴西政府-母公司及其受控实体 | ||||
| 政府债券 | 1,289 | − | 1,819 | − |
| 巴西政府控制的银行 | 13,682 | 2,383 | 15,526 | 2,119 |
| 石油和酒精账户 - 巴西政府应收款项（注9.1） | − | − | 278 | − |
| 巴西联邦政府 (1) | 2 | 1,015 | − | 1,378 |
| 巴西国家石油公司 - PPSA | − | 122 | − | 28 |
| 其他 | 149 | 72 | 138 | 80 |
| 小计 | 15,122 | 3,592 | 17,761 | 3,605 |
| 彼得罗斯。 | 50 | 264 | 64 | 305 |
| 总计 | 15,340 | 3,905 | 17,965 | 3,924 |
| 当前 | 2,110 | 1,394 | 2,684 | 1,676 |
| 非流动负债: | 13,230 | 2,511 | 15,281 | 2,248 |
| (1) 这包括与租赁责任相关的金额。 | ||||
重大交易的收入/支出列于下表：
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| 一月至九月 | 一月至九月 | 七月至九月 | 七月至九月 | |
| 合资企业和联营企业 | ||||
| 石化公司（联营企业） | 2,632 | 2,522 | 912 | 818 |
| 其他联营企业和联营企业 | 40 | 30 | 11 | 10 |
| 小计 | 2,672 | 2,552 | 923 | 828 |
| 巴西政府 - 母公司及其受控实体 | ||||
| 政府债券 | 115 | 162 | 31 | 55 |
| 巴西政府控制的银行 | 14 | (56) | 3 | (38) |
| 石油和酒精账户 - 巴西政府应收款项 | 7 | (5) | − | (33) |
| 巴西联邦政府 | (130) | (151) | (3) | (9) |
| 原油储量管理公司 - PPSA | (355) | (256) | (257) | (123) |
| 其他 | (137) | (242) | (43) | (133) |
| 小计 | (486) | (548) | (269) | (281) |
| Petros | (15) | (14) | (5) | (5) |
| 总计 | 2,171 | 1,990 | 649 | 542 |
| 主要是销售收入 | 2,656 | 2,540 | 916 | 826 |
| 采购和服务 | 11 | 6 | 5 | 2 |
| 收入（费用） | (506) | (500) | (305) | (258) |
| 外汇和通胀指数调整费净额 | (129) | (315) | 11 | (101) |
| 财务收入（费用），净额 | 139 | 259 | 22 | 73 |
| 总计 | 2,171 | 1,990 | 649 | 542 |
公司雇员养老金计划相关的责任，由Petros基金会管理，包括债务工具，在附注13中呈现。
| 28.2. | 关键管理人员的薪酬 |
董事会成员和董事会执行官报酬标准基于国有企业管理和治理秘书处（SEST）和公共服务管理创新部的指导方针，以及经济部制定的。总薪酬如下所示：
| 52 |
未经审计的简明合并财务报表附注 PETROBRAS (除非另有说明，金额以亿美元计算) |
| 母公司 | ||||||
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | |||||
| 高管 | 董事会 | 总计 | 高管 | 董事会 | 总计 | |
| 工资和短期福利 | 2.2 | 0.3 | 2.5 | 2.1 | 0.1 | 2.2 |
| 社会保障和其他员工相关税费 | 0.6 | − | 0.6 | 0.6 | − | 0.6 |
| 离职后福利（养老金计划） | 0.2 | − | 0.2 | 0.2 | − | 0.2 |
| 可变报酬 | 2.0 | − | 2.0 | − | − | − |
| 因终止任期而获得的福利 | 0.3 | − | 0.3 | 0.9 | − | 0.9 |
| 收入表中确认的总补偿 | 5.3 | 0.3 | 5.6 | 3.8 | 0.1 | 3.9 |
| 已支付的总补偿 (1) | 5.1 | 0.3 | 5.4 | 6.5 | − | 6.5 |
| 成员的月平均人数 | 9.00 | 11.00 | 20.00 | 9.00 | 11.00 | 20.00 |
| 有薪成员的月平均人数 | 9.00 | 7.78 | 16.78 | 9.00 | 6.11 | 15.11 |
| (1) 这包括高管的浮动薪酬。 | ||||||
在截至2024年9月30日的九个月内，石油巴西公司董事会成员和高管的薪酬相关费用总额为10亿美元（2023年同期为9亿美元）。
董事会的咨询委员会的薪酬与董事会成员的固定薪酬分开设定，因此未被列入石油巴西公司关键管理人员的薪酬范畴。
根据适用于巴西联邦政府控制的公司的巴西法规规定，同时也是法定审计委员会成员的董事会成员仅就其审计委员会职责获得报酬。截至2024年9月30日的九个月内，涉及这些成员的总薪酬为20.3万美元（含税和社会保障费用的24.1万美元）。同期2023年，涉及这些成员的总薪酬为31.3万美元（含税和社会保障费用的37.6万美元）。
2024年4月25日，公司年度股东大会将高管和董事会成员的整体薪酬门槛定为8.6亿美元、4321万雷亚尔，从2024年4月至2025年3月（2023年4月27日审定的2023年4月至2024年3月为8.9亿美元、4499万雷亚尔）。
| 29. | 现金流量表的补充信息 |
| 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | |
| 本期支付/收到的金额： | ||
| 代表第三方支付的预扣所得税 | 1,150 | 1,086 |
| 未涉及现金的交易 | ||
| 购买财产、厂房和设备的赊账交易 | 155 | − |
| 租赁 | 4,399 | 11,456 |
| 拆卸成本准备金 | 66 | 7 |
| 使用税收抵免和司法存款支付应急款项 | 187 | 106 |
| 对先前期间取得的物业、厂房和设备重新计量 | − | 7 |
| 与Atapu和Sépia油田相关的未实现收益 | 105 | − |
| 29.1. | 折旧、递耗和摊销与现金流量表的调节 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |
| 固定资产折旧 | 11,235 | 11,150 |
| 无形资产摊销 | 100 | 74 |
| 资本化折旧 | (1,724) | (1,457) |
| 使用权的折旧- PIS/COFINS 的收回 | (128) | (119) |
| 现金流量表中的折旧、衰减和摊销 | 9,483 | 9,648 |
| 53 |
未经审计的简明合并财务报表附注 巴西石油公司 (金额以美元百万为单位，除非另有说明) |
| 30. | 后续事件 |
股东酬金分配
2024年11月7日，巴西国家石油公司董事会批准了向股东分配酬金，金额为3,023美元，或1711900万雷亚尔（每股优先股和普通股0.2346美元，或1.3282雷亚尔），截至2024年9月30日的三个月期间，考虑到股东酬金政策公式的应用，如下表所示：
|
批准日期 董事会 |
记录日期 | 每股普通股和优先股金额 | 金额 | |
| 中期股息 (1) | 11.07.2024 | 12.23.2024 | 0.2346 | 3,023 |
| （1）董事会将仍然决定向股东分配股利或资本利息的形式。 | ||||
此次临时酬金将分两次支付，分别在2025年2月20日和2025年3月20日。 金额将根据 SELIC 利率从年底调整到每笔分期付款的日期，并将从2024年与股东分配的酬金中扣除。
| 54 |
注册会计师事务所报告
Rua do Passeio, 38 - Setor 2 - 17楼 - 中心
20021-290 - 里约热内卢 / RJ - 巴西
Caixa Postal 2888 - 邮政编码 20001-970 - 里约热内卢 / RJ - 巴西
电话 +55 (21) 2207-9400
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独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
巴西石油公司-Petrobras
里约热内卢 - 里约热内卢州
简明综合中期财务报表审查结果
我们已经审阅了2024年9月30日巴西国家石油公司-巴西石油公司及其附属公司（以下简称“公司”）的简明综合财务状况表，截至2024年9月30日、2023年、9个月的简明综合损益表和综合收益表，截至2024年9月30日、2023年的综合变动股东权益和现金流量表，以及相关附注（统称为简明综合中期财务报表）。根据我们的审阅，我们没有发现需要对简明综合中期财务报表做出重大修订，使其符合国际会计准则委员会（IASB）发布的IAS 34-中期财务报告的规定。
我们已根据美国公共公司会计监督委员会（PCAOB）的标准审计了截至2023年12月31日公司的综合财务状况表，以及截至当时结束的年度的综合损益表、综合收益表、变动股东权益和现金流量表（未在此处呈现）； 在我们于2024年4月11日的报告中，对这些综合财务报表表示了无保留意见。 我们认为，附表中2023年12月31日的综合财务状况表中的信息在各方面都是准确陈述的，相对于其派生的综合财务状况表。
审查结果的基础
这些简明综合中期财务报表由公司管理层负责。我们是一家注册在PCAOB的注册会计师事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会以及PCAOB的适用规定，要求对公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行了审查。简明综合中期财务报表的审查主要包括应用分析程序并询问负责财务和会计事项的人员。这种审查范围明显小于按照PCAOB标准进行的审计，其目的是就整体财务报表表达意见。因此，我们不发表这样的意见。
/s/ KPMG审计师独立有限公司。
里约热内卢 - RJ
2024年11月7日
|
KPMG审计师独立有限公司，是巴西一家简单有限责任公司，是KPMG全球许可的独立成员公司KPMG International Limited的成员公司。 一家英国私人有限责任公司。 |
KPMG Auditores Independentes Ltda. 是KPMG International Limited持牌的独立成员公司组织中的一员，是一家巴西普通合伙制有限责任公司，其业务不会受KPMG International Limited管辖。 |
| 55 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已经授权并让下列签字人代表注册人签署了本报告。
日期：2024年11月7日
巴西石油公司-石油巴西股份有限公司
签名：/s/ Shawn E. Leon费尔南多·萨比·梅尔加雷霍（Fernando Sabbi Melgarejo）
______________________________
Fernando Sabbi Melgarejo
首席财务官和投资者关系官员