美國
證券和交易所委員會
華盛頓特區 20549
6-K表格
外國私人發行報告
根據13a-16或15d-16條規定
1934年證券交易法的證券交易所行爲報告
2024年11月
委員會文件號1-15106
巴西石油公司 - 石油巴西公司
（註冊機構的確切名稱，如其憲章所規定）
巴西石油公司集團-石油巴西公司
(註冊人的名稱的英文翻譯)
亨裏克·瓦拉達雷斯大街28號，9樓
20231-030-里約熱內盧
巴西聯邦共和國
(總部 行政辦公地址)
請用複選標記指示 是否報告人會根據20-F或40-F表格提交或將要提交年度報告。
公司文件20-F__X__40-F______
勾選：是否通過提供本表格中包含的信息而根據1934年證券交易法規則12g3-2（b）向委員會提交信息。
是______ 否___X____
未經審計的簡明財務報表
合併財務報表
基本報表
巴西石油公司-PETROBRAS
截止2024年9月30日，獨立註冊的註冊會計師報告
指數
巴西石油公司-Petrobras
| 未經審計的財務狀況摘要 | 3 |
| 未經審計的綜合損益簡表 | 4 |
| 未經審計的綜合收益簡表 | 5 |
| 未經審計的現金流量簡表 | 6 |
| 未經審計的 摘要合併股東權益變動表 | 7 |
| 127 | 8 |
| ) | 8 |
| 8 | |
| ) | 9 |
| ( | 10 |
| 6. 其他收入和支出，淨額 | 11 |
| 31 | 11 |
| - | 12 |
| 401 | 16 |
| 154 | 17 |
| 淨利息收入（費用） | 18 |
| 18 | |
| ( | 21 |
| 股權法下投資的結果 | 27 |
| 31 | |
| 32 | |
| 33 | |
| (Expressed in millions of US Dollars, unless otherwise indicated) | 35 |
| 8.2. | 36 |
| 36 | |
| 37 | |
| 6,776 | 38 |
| 38 | |
| 39 | |
| 42 | |
| 140 | 43 |
| 4,520 | 46 |
| 其他應收款 | 51 |
| 535 | 53 |
| 截至2023年12月31日）。 | 54 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 55 |
| 2 |
巴西石油公司
截至2024年9月30日和2023年12月31日（除非另有說明，均以美元百萬計）
| 資產 | 單張債券 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 現金及現金等價物 | 3 | 8,694 | 12,727 |
| 有價證券 | 3 | 5,593 | 2,819 |
| 貿易及其他應收款 | 9 | 4,377 | 6,135 |
| 存貨 | 10 | 7,442 | 7,681 |
| 可收回所得稅 | 12 | 589 | 218 |
| 其他可收回稅款 | 12 | 1,849 | 960 |
| 其他 | 16 | 1,757 | 1,570 |
| 30,301 | 32,110 | ||
| 已作爲待售資產分類 | 23 | 420 | 335 |
| 流動資產 | 30,721 | 32,445 | |
| 貿易及其他應收款 | 9 | 1,012 | 1,847 |
| 有價證券 | 3 | 643 | 2,409 |
| 司法存款 | 14 | 12,998 | 14,746 |
| 延遲所得稅 | 12 | 980 | 965 |
| 其他可收回稅款 | 12 | 4,103 | 4,516 |
| 其他 | 16 | 2,771 | 2,315 |
| 長期應收款 | 22,507 | 26,798 | |
| 投資 | 22 | 974 | 1,358 |
| 資產、廠房和設備-資產、廠房和設備 | 17 | 141,079 | 153,424 |
| 無形資產 | 18 | 2,558 | 3,042 |
| 非流動資產 | 167,118 | 184,622 | |
| 資產總額 | 197,839 | 217,067 |
| 負債 | 單張債券 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 交易應付款 | 11 | 5,299 | 4,813 |
| 財務債務 | 24 | 3,957 | 4,322 |
| 租賃負債 | 25 | 7,749 | 7,200 |
| 應付所得稅 | 12 | 1,159 | 1,300 |
| 其他應付稅款 | 12 | 4,494 | 4,166 |
| 分紅派息應付款 | 26 | 2,402 | 3,539 |
| 拆卸成本準備金 | 15 | 1,701 | 2,032 |
| 員工福利 | 13 | 2,883 | 2,932 |
| 其他 | 16 | 2,428 | 3,015 |
| 32,072 | 33,319 | ||
| 作爲出售或處置準備的資產相關的負債 | 23 | 771 | 541 |
| 流動負債 | 32,843 | 33,860 | |
| 財務債務 | 24 | 21,799 | 24,479 |
| 租賃負債 | 25 | 25,627 | 26,599 |
| 應付所得稅 | 12 | 238 | 299 |
| 延遲所得稅 | 12 | 7,264 | 10,910 |
| 員工福利 | 13 | 14,229 | 15,579 |
| 訴訟準備金 | 14 | 3,261 | 3,305 |
| 停產成本準備 | 15 | 18,347 | 21,171 |
| 其他 | 16 | 1,719 | 1,890 |
| 非流動負債 | 92,484 | 104,232 | |
| 流動負債和非流動負債 | 125,327 | 138,092 | |
| 股本（扣除股票發行成本） | 26 | 107,101 | 107,101 |
| 資本儲備和資本交易 | 29 | 410 | |
| 利潤儲備 | 26 | 64,326 | 72,641 |
| 未分配利潤（虧損） | 6,424 | − | |
| 累計其他綜合赤字 | (105,625) | (101,569) | |
| 歸屬於石油巴西股東的淨利潤 | 72,255 | 78,583 | |
| 非控股權益 | 257 | 392 | |
| 股權 | 72,512 | 78,975 | |
| 負債和所有者權益總額 | 197,839 | 217,067 | |
| 備註構成這些未經審計的簡化合並中期基本報表的重要組成部分。 | |||
| 3 |
巴西石油公司
2024年和2023年9月30日結束的三個和九個月期間 (除非另有說明，以百萬美元表示)
| 單張債券 | 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | 2024年7月至9月 | 2024年1-6月石油製品總產量爲1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我們的煉油廠利用率高於上一年同期，彌補了賣出Guamaré Industrial Asset煉油廠（前RPCC）的影響。 | |
| 銷售收入 | 4 | 70,601 | 75,302 | 23,366 | 25,552 |
| 銷售成本 | 5 | (34,612) | (35,982) | (11,361) | (11,982) |
| 毛利潤 | 35,989 | 39,320 | 12,005 | 13,570 | |
| 收入（費用） | |||||
| 銷售費用 | 5 | (3,794) | (3,709) | (1,193) | (1,288) |
| 一般及管理費用 | 5 | (1,405) | (1,140) | (409) | (395) |
| 勘探成本 | 20 | (715) | (828) | (406) | (480) |
| 研發費用 | (571) | (512) | (195) | (186) | |
| 其他稅費 | (1,143) | (643) | (55) | (114) | |
| 減值損失（收益），淨額 | 19 | 46 | (482) | − | (78) |
| 其他收入及支出，淨額 | 6 | (4,318) | (1,995) | (1,347) | (1,049) |
| (11,900) | (9,309) | (3,605) | (3,590) | ||
| 在淨財務費用、權益法下投資的業績和所得稅前的收益 | 24,089 | 30,011 | 8,400 | 9,980 | |
| 財務收益 | 1,520 | 1,581 | 491 | 600 | |
| 融資費用 | (4,885) | (2,875) | (881) | (1,163) | |
| 匯率期貨收益（損失）和通貨膨脹調整費用 | (5,724) | (1,334) | 109 | (1,422) | |
| 淨融資費用 | 7 | (9,089) | (2,628) | (281) | (1,985) |
| 權益法覈算投資的效果 | 22 | (304) | (235) | (23) | (248) |
| 所得稅前淨利潤 | 14,696 | 27,148 | 8,096 | 7,747 | |
| 所得稅 | 12 | (4,325) | (8,435) | (2,205) | (2,263) |
| 淨利潤 | 10,371 | 18,713 | 5,891 | 5,484 | |
| 巴西石油公司股東應占淨利潤 | 10,308 | 18,625 | 5,870 | 5,456 | |
| 歸屬於非控股股權的淨利潤 | 63 | 88 | 21 | 28 | |
| 基本和攤薄每股普通股和優先股收益 - 以美元計 | 26 | 0.80 | 1.43 | 0.45 | 0.42 |
| 附註構成這些未經審計的簡明合併中期財務報表的一部分。 | |||||
| 4 |
巴西石油公司
截至2024年和2023年9月30日的三個和九個月期間 （除非另有說明，均以美元表示）
| 單張債券 | 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | 2024年7月至9月 | 2023年7月至9月 | |
| 淨利潤 | 10,371 | 18,713 | 5,892 | 5,484 | |
| 不會被重新分類到收入報表的項目： | |||||
| 職後福利計劃中的精算收益（虧損） | 13 | ||||
| 資本公積中已確認 | 1,265 | (109) | − | − | |
| 遞延所得稅 | − | 37 | − | − | |
| 1,265 | (72) | − | − | ||
| 可能在後續會被重新分類到收入報表的項目： | |||||
| 現金流量套期損益的未實現收益（虧損） - 高度概率未來的出口 | 27 | ||||
| 在權益中確認 | (7,397) | 2,438 | 1,252 | (2,434) | |
| 已重新分類到收入報表中 | 2,118 | 2,990 | 821 | 758 | |
| 遞延所得稅 | 1,795 | (1,848) | (704) | 569 | |
| (3,484) | 3,580 | 1,369 | (1,107) | ||
| 外幣資產翻譯差額 (1) | |||||
| 在權益中確認 | (1,769) | 446 | 213 | (839) | |
| 權益法下其他綜合收益（虧損） | 22 | ||||
| 股權認定 | (123) | 166 | 36 | (40) | |
| 其他綜合收益（損失） | (4,111) | 4,120 | 1,618 | (1,986) | |
| 總綜合收益 | 6,260 | 22,833 | 7,510 | 3,498 | |
| 巴西石油公司股東應占綜合收入 | 6,252 | 22,734 | 7,484 | 3,481 | |
| 歸屬於非控制權益的綜合收益 | 8 | 99 | 25 | 17 | |
| （1）其中包括關聯公司和合營企業的外匯調整。 | |||||
| 附註構成這些未經審計的精簡綜合中期財務報表的組成部分。 | |||||
| 5 |
巴西石油公司
2024年9月30日和2023年9月30日結束的九個月期間（除非另有說明，金額以百萬美元計）
| 單張債券 | 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | |
| 經營活動現金流 | |||
| 淨利潤 | 10,371 | 18,713 | |
| 調整原因： | |||
| 養老金和醫療福利 | 13 | 2,544 | 1,153 |
| 權益法下賬投資的結果 | 22 | 304 | 235 |
| 折舊、減值和攤銷 | 29 | 9,483 | 9,648 |
| 資產減值(逆轉)淨額 | 19 | (46) | 482 |
| 存貨減值（返還）至實現淨值 | 10 | (42) | (4) |
| 貿易及其他應收賬款的信用損失準備金，淨額 | 54 | 49 | |
| 探險支出的減值 | 20 | 414 | 410 |
| 資產處置/減值收益、減值損失 | 6 | (189) | (1,150) |
| 13,335 | 9,143 | 2,814 | |
| 所得稅 | 12 | 4,325 | 8,435 |
| 拆解裝置成本貼現的修訂和減少 | 781 | 662 | |
| 在申請區域共同參與協議方面的業績 | 6 | (103) | (47) |
| 租賃協議提前終止和現金流量修訂 | 6 | (234) | (361) |
| 法律、行政和仲裁程序的損失，淨額 | 6 | 808 | 672 |
| 資產減少（增加） | |||
| 貿易及其他應收款 | 1,622 | 587 | |
| 存貨 | (354) | 1,132 | |
| 司法性存款 | 414 | (1,100) | |
| 其他 | (109) | 169 | |
| 負債增加（減少） | |||
| 交易應付款 | 634 | (1,017) | |
| 其他應付稅款 | (2,321) | (421) | |
| 養老金和醫療福利 | (758) | (683) | |
| 法律訴訟準備金 | (296) | (366) | |
| 其他員工福利 | 129 | 163 | |
| 退役成本準備 | (745) | (597) | |
| 其他負債 | (607) | (371) | |
| 所得稅已付款項 | (5,442) | (7,664) | |
| 經營活動產生的現金流量淨額 | 29,780 | 31,543 | |
| 投資活動現金流量 | |||
| 購置物業、廠房及設備和無形資產的付款 | (10,215) | (8,520) | |
| 購置股權 | (13) | (22) | |
| 資產出售收益 - 剝離 | 791 | 3,564 | |
| 合作協議的財務補償 | 397 | 391 | |
| 投資可交易證券 | (1,179) | (215) | |
| 分紅派息 | 121 | 75 | |
| 投資活動產生的淨現金流出 | (10,098) | (4,727) | |
| 籌資活動現金流量 | |||
| 非控制權益變動 | (107) | (102) | |
|
從融資債務獲得的收益
|
24 | 1,553 | 1,300 |
| 償還本金-金融債務 | 24 | (4,227) | (2,482) |
| 償付利息-金融債務 | 24 | (1,529) | (1,572) |
| 租賃負債的償還 | 25 | (5,796) | (4,494) |
| 分紅派息給石油巴西公司股東 | 26 | (12,871) | (15,234) |
| 股份回購計劃 | 26 | (380) | (197) |
| 支付給非控股股東的分紅派息 | (77) | (48) | |
| 籌集資金淨額 | (23,434) | (22,829) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (281) | 127 | |
| 現金及現金等價物淨變動額 | (4,033) | 4,114 | |
| 期初現金及現金等價物餘額 | 12,727 | 7,996 | |
| 期末現金及現金等價物 | 8,694 | 12,110 | |
| The notes form an integral part of these unaudited condensed consolidated interim financial statements. | |||
| 6 |
PETROBRAS
Nine-month periods ended September 30, 2024 and 2023 (除非另有說明，以百萬美元表達)
| 股本（扣除股份發行成本淨額） | 累計其他全面收益（赤字）和視爲成本 | 利潤儲備 | ||||||||||
| 股本 | 股份發行費用 | 資本儲備、資本交易和庫藏股 | 累積翻譯調整 | 現金流套期保值-高度可能的未來出口 | 定義受益養老金計劃上的責任增益（損失） | ( | 盈利儲備 | 留存收益（損失） | 石油巴西公司股東的權益 | 非控股權益 | 財務報表所體現的企業全部股東的權益總額 | |
| 2022年12月31日結存餘額 | 107,380 | (279) | 1,144 | (74,171) | (17,507) | (12,576) | (933) | 66,434 | − | 69,492 | 344 | 69,836 |
| 107,101 | 1,144 | (105,187) | 66,434 | − | 69,492 | 344 | 69,836 | |||||
| 庫藏股 | − | − | (197) | − | − | − | − | − | − | (197) | − | (197) |
| 資本交易 | − | − | 1 | − | − | − | − | − | − | 1 | (101) | (100) |
| 淨利潤 | − | − | − | − | − | − | − | − | 18,625 | 18,625 | 88 | 18,713 |
| 其他綜合收益（損失） | − | − | − | 435 | 3,580 | (72) | 166 | − | − | 4,109 | 11 | 4,120 |
| 過期未領取的股息 | − | − | − | − | − | − | − | − | 7 | 7 | − | 7 |
| 撥款： | ||||||||||||
| 提議額外分紅 | − | − | − | − | − | − | − | (6,864) | − | (6,864) | − | (6,864) |
| 股息 | − | − | − | − | − | − | − | − | (8,089) | (8,089) | (45) | (8,134) |
| 2023年9月30日結餘 | 107,380 | (279) | 948 | (73,736) | (13,927) | (12,648) | (767) | 59,570 | 10,543 | 77,084 | 297 | 77,381 |
| 107,101 | 948 | (101,078) | 59,570 | 10,543 | 77,084 | 297 | 77,381 | |||||
| 2023年12月31日結餘爲 | 107,380 | (279) | 410 | (73,004) | (12,020) | (15,879) | (666) | 72,641 | − | 78,583 | 392 | 78,975 |
| 107,101 | 410 | (101,569) | 72,641 | − | 78,583 | 392 | 78,975 | |||||
| 庫藏股 | − | − | (381) | − | − | − | − | − | − | (381) | − | (381) |
| 資本交易 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (105) | (105) |
| 淨利潤 | − | − | − | − | − | − | − | − | 10,308 | 10,308 | 63 | 10,371 |
| 其他綜合收益（損失） | − | − | − | (1,714) | (3,484) | 1,265 | (123) | − | − | (4,056) | (55) | (4,111) |
| 過期未認領的股息 | − | − | − | − | − | − | − | − | 25 | 25 | − | 25 |
| 撥款: | ||||||||||||
| 建議支付額外股息 | − | − | − | − | − | − | − | (7,178) | - | (7,178) | − | (7,178) |
| 股息 | − | − | − | − | − | − | − | (1,137) | (3,909) | (5,046) | (38) | (5,084) |
| 2024年9月30日的餘額 | 107,380 | (279) | 29 | (74,718) | (15,504) | (14,614) | (789) | 64,326 | 6,424 | 72,255 | 257 | 72,512 |
| 107,101 | 29 | (105,625) | 64,326 | 6,424 | 72,255 | 257 | 72,512 | |||||
| 這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的附註部分至關重要。 | ||||||||||||
| 7 |
未經審計的摘要合併財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有說明，以億美元計，) |
| 1. | 準備的基礎 |
| 1.1. | Golfinho和Camarupim簇 |
巴西石油公司（「石油公司」或「公司」）的這些未經審計的簡明合併財務報表遵循國際會計準則委員會（IASB）發佈的IAS 34 -「中期財務報告」 ，它們呈現了期間的重大變化，避免重複報告以前公佈的一些註釋。因此，它們應與公司截至2023年12月31日審計的年度合併財務報表一起閱讀，其中包括完整的附註。
這些未經審計的簡明綜合中期財務報表已於2024年11月7日舉行的董事會會議中獲得批准並授權發佈。
| 1.2. | 新標準和解釋 |
自2024年1月1日起，國際會計準則委員會發布的標準的修訂案生效並被公司採用，如2023年12月31日財務報表的註釋6所披露。根據管理層進行的評估，在這些未經審計的簡明合併財務報表的初次應用中，沒有重大影響。
| 2. | 物料會計政策 |
這些未經審計的簡明合併財務報表所遵循的會計政策和計算方法與公司截至2023年12月31日的年度財務報表相同。
| 3. | 現金及現金等價物和可轉讓證券 |
| 3.1. | 現金及現金等價物 |
它們包括具有高流動性的現金、可用銀行存款和短期金融投資，以滿足現金等價物的定義。
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 銀行及現金餘額 | 582 | 103 |
| 短期金融投資 | ||
| - 在巴西 | ||
| 巴西銀行間存款利率投資基金和其他短期存款 | 1,741 | 1,742 |
| 其他投資基金 | 147 | 279 |
| 1,888 | 2,021 | |
| - 在國外 | ||
| 定期存款 | 5,034 | 7,737 |
| 自動投資帳戶和利息支票帳戶 | 1,167 | 2,852 |
| 其他金融投資 | 23 | 14 |
| 6,224 | 10,603 | |
| 總短期金融投資 | 8,112 | 12,624 |
| 現金及現金等價物總額 | 8,694 | 12,727 |
巴西短期金融投資主要包括投資於持有巴西聯邦政府債券的基金，這些債券可以立即贖回，以及在收購日起三個月內到期的回購協議。國外的短期金融投資包括在從收購日起三個月或更短時間內到期的定期存款、高流動性的自動投資帳戶、利息支票帳戶和其他短期固定收益工具。
| 8 |
未經審計的合併中期財務報表註解 巴西石油公司 (除非另有說明，金額以億美元計) |
| 3.2. | 有價證券 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 604 | 926 | |
| 攤餘成本-銀行定期存款和時間存款 | 5,583 | 4,249 |
| 攤餘成本-其他 | 49 | 53 |
| 總計 | 6,236 | 5,228 |
| 當前 | 5,593 | 2,819 |
| 非流動負債 | 643 | 2,409 |
按公允價值分類的可交易證券主要是指巴西聯邦政府債券的投資（按公允價值層級1確定的金額）。這些金融投資的到期期限超過三個月。
分類爲攤餘成本的證券是指在巴西投資的有浮動利率的銀行定期存款，具有每日流動性，初始到期期限爲一到兩年，並且對在國外的到期期限超過三個月的定期存款的投資。
| 4. | 銷售收入 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 柴油 | 21,086 | 23,575 | 7,031 | 8,188 |
| 汽油 | 9,418 | 10,881 | 3,140 | 3,412 |
| 液化石油氣 | 2,400 | 2,722 | 849 | 842 |
| 噴氣燃料 | 3,477 | 3,677 | 1,146 | 1,169 |
| 石腦油 | 1,390 | 1,357 | 480 | 449 |
| 燃料油（包括船用燃油） | 786 | 834 | 209 | 287 |
| 其他石油產品 | 3,304 | 3,364 | 1,212 | 1,152 |
| 石油產品小計 | 41,861 | 46,410 | 14,067 | 15,499 |
| 天然氣 | 3,610 | 4,307 | 1,152 | 1,352 |
| wti原油 | 3,421 | 3,997 | 1,143 | 1,282 |
| 可再生能源和氮肥產品 | 147 | 62 | 73 | 16 |
| 違約金 | 362 | 645 | 101 | 207 |
| 電力 | 509 | 423 | 277 | 160 |
| 服務、代理和其他 | 641 | 797 | 192 | 272 |
| 國內市場 | 50,551 | 56,641 | 17,005 | 18,788 |
| 出口 | 19,358 | 17,752 | 6,214 | 6,581 |
| wti原油 | 14,701 | 13,245 | 4,627 | 4,789 |
| 燃料油（包括船用燃油） | 3,726 | 3,734 | 1,278 | 1,371 |
| 其它油產品和其他產品 | 931 | 773 | 309 | 421 |
| 境外銷售 (1) | 692 | 909 | 147 | 183 |
| 海外市場 | 20,050 | 18,661 | 6,361 | 6,764 |
| 銷售收入 | 70,601 | 75,302 | 23,366 | 25,552 |
| (1) 巴西以外地區的營業收入，包括交易業務但不包括出口。 | ||||
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未經審計的摘要合併財務報表附註 巴西石油公司 (以美元百萬計，除非另有說明) |
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | 2024年7-9月 | 2024年1-6月石油製品總產量爲1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我們的煉油廠利用率高於上一年同期，彌補了賣出Guamaré Industrial Asset煉油廠（前RPCC）的影響。 | |
| 國內市場 | 50,551 | 56,641 | 17,005 | 18,788 |
| 中國 | 6,737 | 5,118 | 2,349 | 1,643 |
| 美洲（不包括美國） | 2,860 | 4,028 | 856 | 1,374 |
| 歐洲 | 4,219 | 3,738 | 1,517 | 1,692 |
| 亞洲（不包括中國和新加坡） | 1,245 | 1,028 | 339 | 336 |
| 美國 | 2,816 | 2,391 | 679 | 1,086 |
| 新加坡 | 2,158 | 2,352 | 617 | 629 |
| 其他 | 15 | 6 | 4 | 4 |
| 外國市場 | 20,050 | 18,661 | 6,361 | 6,764 |
| 銷售收入 | 70,601 | 75,302 | 23,366 | 25,552 |
截至2024年9月30日的九個月期間，煉油、運輸和營銷部門的銷售中，兩家客戶分別佔公司銷售收入的15%和10%; 而在2023年同期，同一部門的兩家客戶分別佔公司銷售收入的16%和11%。
| 5. | 按性質列示的成本和費用 |
| 5.1. | 銷售成本 |
| 2024年1月至9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 原材料、待售產品、物料和第三方服務 (1) | (16,929) | (18,164) | (5,728) | (5,382) |
| 折舊、減值和攤銷 | (7,434) | (7,740) | (2,362) | (2,788) |
| 生產稅 | (8,772) | (8,853) | (2,836) | (3,376) |
| 員工報酬 | (1,477) | (1,225) | (435) | (436) |
| 總計 | (34,612) | (35,982) | (11,361) | (11,982) |
| （1）包括短期租賃和存貨週轉。 | ||||
| 5.2. | 銷售費用 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 材料、第三方服務、運費、租金和其他相關成本 | (3,191) | (3,150) | (1,002) | (1,102) |
| 折舊、減值和攤銷 | (498) | (466) | (159) | (162) |
| 預期信用損失準備金 | (8) | (14) | − | 3 |
| 員工報酬 | (97) | (79) | (32) | (27) |
| 總計 | (3,794) | (3,709) | (1,193) | (1,288) |
| 5.3. | 一般及管理費用 |
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | 2024年7至9月 | 2023年7至9月 | |
| 員工薪酬 (1) | (935) | (747) | (278) | (274) |
| 材料、第三方服務、租金和其他相關成本 | (362) | (306) | (96) | (92) |
| 折舊、減值和攤銷 | (108) | (87) | (35) | (29) |
| 總計 | (1,405) | (1,140) | (409) | (395) |
| (1) 截至2024年9月30日的九個月內，主要涉及Saúde Petrobras - AMS醫療保健計劃的精算修訂，在2024年第二季度，反映了78美元的福利變更。有關更多信息，請參閱附註13。 | ||||
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未審核的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有說明，金額以百萬美元計) |
| 6. | 其他收入及支出，淨額 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 資產維護和預營業費用停頓 | (2,024) | (1,661) | (672) | (562) |
| 養老金和醫療福利 - 退休人員 (1) | (1,907) | (877) | (305) | (300) |
| 法律、行政和仲裁程序的損失 | (808) | (672) | (287) | (141) |
| 利潤共享 | (475) | (108) | (164) | (41) |
| 變量報酬計劃 | (355) | (471) | (176) | (200) |
| 熱電站的營業費用 | (169) | (134) | (50) | (49) |
| 機構關係和文化項目 | (141) | (88) | (70) | (41) |
| 合同罰款收到的費用 | (46) | (159) | (11) | (39) |
| 從Lava Jato調查中收回的金額 (2) | 38 | 99 | 31 | 6 |
| 商品衍生品收益（損失） | 52 | (20) | 28 | (89) |
| 在申請區域共同參與協議方面的業績 | 103 | 47 | - | 19 |
| Ship/take or pay協議 | 146 | 138 | 58 | 68 |
| 政府補助款 | 158 | 257 | 63 | 81 |
| 處置/覈銷資產的效果 | 189 | 1,150 | (97) | (37) |
| 對供應商的罰款 | 201 | 178 | 76 | 69 |
| 非核心活動的結果 | 204 | 122 | 82 | 42 |
| 租約的提前終止和現金流估計的變更 | 234 | 361 | 88 | 103 |
| 油氣勘探合作事業部的報銷 | 348 | 430 | 79 | 150 |
| 其他(3) | (66) | (587) | (20) | (88) |
| 總計 | (4,318) | (1,995) | (1,347) | (1,049) |
| (1) 在2024年9月30日結束的九個月內，主要指的是Saúde Petrobras - AMS健康保險計劃在2024年第二季度發生的精算修訂，反映了福利金額的變化，爲1000美元。更多信息請參閱註釋13。 | ||||
|
(2) 通過2023年12月31日，從拉瓦哈託調查中追回的總金額爲1727萬美元，通過與個人和法律實體簽訂的合作和寬大協議認可。 與個人和法律實體簽訂的合作和寬大協議進入。 | ||||
|
(3) 在2023年9月30日結束的九個月內，包括終止一份船舶租賃協議的補償費用，金額爲317美元。 317美元。 | ||||
| 7. | 淨財務收入（費用） |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 財務收益 | 1,520 | 1,581 | 491 | 600 |
| 投資和流動證券（政府債券）的收入 | 1,175 | 1,211 | 363 | 454 |
| 其他金融收入 | 345 | 370 | 128 | 146 |
| 融資費用 | (4,885) | (2,875) | (881) | (1,163) |
| 融資債務利息 | (1,628) | (1,715) | (555) | (662) |
| 解除租賃負債貼現 | (1,648) | (1,253) | (544) | (495) |
| 資本化借款成本 | 1,157 | 927 | 398 | 338 |
| 解除廢棄費用準備金貼現 | (772) | (647) | (242) | (216) |
| 其他金融支出 (1) | (1,994) | (187) | 62 | (128) |
| 匯率期貨收益(損失)和指數調整費用 | (5,724) | (1,334) | 109 | (1,422) |
| 匯率期貨收益（損失） (2) | (3,834) | 1,388 | 587 | (932) |
| 將避險會計重新分類至損益表 (2) | (2,118) | (2,990) | (821) | (758) |
| 分紅和應付股息的Selic利率指數化 | (370) | (428) | 18 | 1 |
| ( | 77 | 113 | 173 | 18 |
| 其他匯率和指數化損益，淨額 (1) | 521 | 583 | 152 | 249 |
| 總計 | (9,089) | (2,628) | (281) | (1,985) |
| (1) 截止2024年9月30日的九個月期間，財務費用爲1,804美元，與報稅結算方案-聯邦稅收相關的指數調整費用爲235美元。更多信息，請參閱附註12.3。 | ||||
| (2) 更多信息，請參閱附註27.2.2.a和27.2.2.c。 | ||||
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未經審計的彙編財務報表附註 PETROBRAS （單位：百萬美元，除非特別說明） |
| 8. | 按運營部門分類的信息 |
| 8.1. | 按運營部門分類的淨收入 |
| 按經營部門劃分的合併利潤表 | ||||||
| 2024年1-9月 | ||||||
| 勘探和生產（E＆P） | 煉油，運輸和市場營銷（RT＆M） | 燃氣和低碳能源（G＆LCE） | 公司和其他業務 | 淘汰 | 總計 | |
| 銷售收入 | 47,128 | 65,990 | 6,961 | 240 | (49,718) | 70,601 |
| 0.0993 | 46,875 | 777 | 2,061 | 5 | (49,718) | − |
| 253 | 65,213 | 4,900 | 235 | - | 70,601 | |
| 銷售成本 | (18,821) | (61,043) | (3,644) | (224) | 49,120 | (34,612) |
| 毛利潤（虧損） | 28,307 | 4,947 | 3,317 | 16 | (598) | 35,989 |
| 收入（費用） | (3,403) | (2,318) | (2,557) | (3,622) | − | (11,900) |
| PETRÓLEO BRASILEIRO S.A–PETROBRAS | (1) | (1,569) | (2,208) | (16) | - | (3,794) |
| (43) | (265) | (94) | (1,003) | - | (1,405) | |
| 24 | (715) | - | - | - | - | (715) |
| ( | (451) | (4) | (2) | (114) | - | (571) |
| (737) | (32) | (14) | (360) | - | (1,143) | |
| (4) | 37 | - | 13 | - | 46 | |
| − | (1,452) | (485) | (239) | (2,142) | - | (4,318) |
| 財務費用、投資收益法下帳戶投資結果、稅前收入（虧損） | 24,904 | 2,629 | 760 | (3,606) | (598) | 24,089 |
| − | - | - | - | (9,089) | - | (9,089) |
| 62 | (426) | 66 | (6) | - | (304) | |
| 淨利潤/（淨虧損）所得稅前 | 24,966 | 2,203 | 826 | (12,701) | (598) | 14,696 |
| 所得稅 | (8,469) | (894) | (257) | 5,090 | 205 | (4,325) |
| 本期淨利潤（虧損） | 16,497 | 1,309 | 569 | (7,611) | (393) | 10,371 |
| 歸屬於： | ||||||
| 巴西石油公司的股東 | 16,499 | 1,309 | 530 | (7,637) | (393) | 10,308 |
| 非控股權益 | (2) | - | 39 | 26 | - | 63 |
| 12 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有說明，金額以億美元計) |
| 按經營區段劃分的合併利潤表 | 2023年1-9月 | |||||
| 勘探和生產（E&P） | 精煉、運輸與營銷（RT&M） | 天然氣和低碳能源（G&LCE） | 公司和其他業務 | 淘汰 | 總計 | |
| 銷售收入 | 48,374 | 69,590 | 8,250 | 253 | (51,165) | 75,302 |
| 內部分部 | 47,732 | 1,065 | 2,361 | 7 | (51,165) | − |
| 第三方 | 642 | 68,525 | 5,889 | 246 | - | 75,302 |
| 銷售成本 | (19,642) | (62,596) | (4,259) | (255) | 50,770 | (35,982) |
| 毛利潤（虧損） | 28,732 | 6,994 | 3,991 | (2) | (395) | 39,320 |
| 收入（支出） | (1,837) | (3,120) | (2,450) | (1,903) | 1 | (9,309) |
| 銷售費用 | (11) | (1,579) | (2,099) | (21) | 1 | (3,709) |
| 一般和管理費用 | (40) | (242) | (52) | (806) | - | (1,140) |
| 勘探成本 | (828) | - | - | - | - | (828) |
| 研發費用 | (401) | (16) | (2) | (93) | - | (512) |
| 其他稅費 | (370) | (12) | (29) | (232) | - | (643) |
| 減值損失（收益）調整，淨額 | (96) | (416) | - | 30 | - | (482) |
| 其他收入和費用，淨額 | (91) | (855) | (268) | (781) | - | (1,995) |
| 利息稅前的收益（損失），權益法覈算投資的結果和所得稅 | 26,895 | 3,874 | 1,541 | (1,905) | (394) | 30,011 |
| 淨財務費用 | - | - | - | (2,628) | - | (2,628) |
| 權益法覈算投資的結果 | (33) | (231) | 17 | 12 | - | (235) |
| 所得稅前淨收入/（虧損） | 26,862 | 3,643 | 1,558 | (4,521) | (394) | 27,148 |
| 所得稅 | (9,146) | (1,318) | (523) | 2,418 | 134 | (8,435) |
| 本期淨利潤（虧損） | 17,716 | 2,325 | 1,035 | (2,103) | (260) | 18,713 |
| 歸屬於： | ||||||
| Petrobras股東 | 17,719 | 2,325 | 978 | (2,137) | (260) | 18,625 |
| 非控股權益 | (3) | - | 57 | 34 | - | 88 |
| 13 |
未經審計的彙編財務報表附註 巴西石油公司 (金額以億美元計，除非另有說明) |
| 按經營部門綜合收入聲明 | ||||||
| 2024年7-9月 | ||||||
| 勘探與生產（E&P） | 精煉，運輸與營銷（RT&M） | 天然氣和低碳能源（G&LCE） | 公司和其他業務 | 淘汰 | 總計 | |
| 銷售收入 | 15,383 | 21,739 | 2,341 | 82 | (16,179) | 23,366 |
| 業務板塊間 | 15,310 | 226 | 642 | 1 | (16,179) | − |
| 第三方 | 73 | 21,513 | 1,699 | 81 | - | 23,366 |
| 銷售成本 | (5,979) | (20,503) | (1,371) | (76) | 16,568 | (11,361) |
| 毛利潤（虧損） | 9,404 | 1,236 | 970 | 6 | 389 | 12,005 |
| 收入（費用） | (1,222) | (781) | (801) | (801) | − | (3,605) |
| 銷售費用 | - | (480) | (711) | (2) | - | (1,193) |
| 一般及管理費用 | (1) | (89) | (31) | (288) | - | (409) |
| 勘探成本 | (406) | - | - | - | - | (406) |
| 研發費用 | (163) | (2) | (2) | (28) | - | (195) |
| 其他稅項 | 92 | (4) | (5) | (138) | - | (55) |
| 減值損失（盈利）調整，淨額 | - | - | - | - | - | − |
| 其他收入和支出，淨額 | (744) | (206) | (52) | (345) | - | (1,347) |
| 財務費用淨額、權益法覈算後的投資(損失)和所得稅前收益(損失) | 8,182 | 455 | 169 | (795) | 389 | 8,400 |
| 財務費用淨額 | - | - | - | (281) | - | (281) |
| 權益法覈算後的投資收益 | 15 | (45) | 9 | (2) | - | (23) |
| 所得稅前淨收益/(淨損失) | 8,197 | 410 | 178 | (1,078) | 389 | 8,096 |
| 所得稅 | (2,782) | (155) | (57) | 921 | (132) | (2,205) |
| 本期淨利潤（虧損） | 5,415 | 255 | 121 | (157) | 257 | 5,891 |
| 歸屬於： | ||||||
| 巴西石油股份有限公司的股東 | 5,416 | 255 | 109 | (167) | 257 | 5,870 |
| 非控股權益 | (1) | − | 12 | 10 | − | 21 |
| 14 |
未經審計的簡明綜合財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有說明，金額以億美元計) |
| 按經營部門劃分的綜合收入表 | ||||||
| 2023年7-9月 | ||||||
| 勘探和生產 (E&P) | 精煉、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 公司和其他業務 | 淘汰 | 總計 | |
| 銷售收入 | 17,922 | 23,691 | 2,629 | 90 | (18,780) | 25,552 |
| 各業務板塊間的交叉 | 17,792 | 225 | 760 | 3 | (18,780) | − |
| 第三方 | 130 | 23,466 | 1,869 | 87 | - | 25,552 |
| 銷售成本 | (7,151) | (21,400) | (1,166) | (91) | 17,826 | (11,982) |
| 毛利潤（虧損） | 10,771 | 2,291 | 1,463 | (1) | (954) | 13,570 |
| 收入（費用） | (1,161) | (791) | (906) | (741) | 9 | (3,590) |
| 銷售費用 | - | (535) | (764) | 2 | 9 | (1,288) |
| 一般和行政費用 | (6) | (80) | (20) | (289) | - | (395) |
| 勘探成本 | (480) | - | - | - | - | (480) |
| 研發費用 | (150) | (2) | (1) | (33) | - | (186) |
| 其他稅項 | (16) | (11) | (10) | (77) | - | (114) |
| 減值損失（收益）逆轉，淨額 | (78) | - | - | - | - | (78) |
| 其他收入和支出，淨額 | (431) | (163) | (111) | (344) | - | (1,049) |
| 利息和除稅前利潤（虧損），權益法覈算投資損益及所得稅前的淨利潤（虧損） | 9,610 | 1,500 | 557 | (742) | (945) | 9,980 |
| 淨財務費用 | - | - | - | (1,985) | - | (1,985) |
| 權益法覈算投資損益 | (68) | (176) | (4) | - | - | (248) |
| 所得稅前的淨利潤（虧損） | 9,542 | 1,324 | 553 | (2,727) | (945) | 7,747 |
| 所得稅 | (3,268) | (510) | (190) | 1,384 | 321 | (2,263) |
| 本期淨利潤（虧損） | 6,274 | 814 | 363 | (1,343) | (624) | 5,484 |
| 歸屬於： | ||||||
| 巴西石油股東 | 6,275 | 814 | 344 | (1,353) | (624) | 5,456 |
| 非控股權益 | (1) | - | 19 | 10 | - | 28 |
按區間計算的折舊、減值和攤銷金額如下所示:
| 勘探與生產（E&P） | 煉油、運輸與營銷（RT&M） | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 公司和其他業務 | 總計 | |
| 2024年1-9月 | 7,067 | 1,895 | 424 | 97 | 9,483 |
| 2023年1-9月 | 7,391 | 1,788 | 386 | 83 | 9,648 |
| 勘探和生產 (E&P) | 煉油、運輸及營銷 (RT&M) | 燃氣和低碳能源（G＆LCE） | 公司和其他業務 | 總計 | |
| 2024年7-9月 | 2,211 | 610 | 130 | 32 | 2,983 |
| 2024年1-6月石油製品總產量爲1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我們的煉油廠利用率高於上一年同期，彌補了賣出Guamaré Industrial Asset煉油廠（前RPCC）的影響。 | 2,687 | 629 | 132 | 27 | 3,475 |
| 15 |
未經審計的摘要合併財務報表附註 巴西石油公司 (金額以美元百萬爲單位，除非另有說明) |
| 8.2. | 按運營部門資產 |
| 勘探和生產（E＆P） | 煉油，運輸和市場營銷（RT＆M） | 天然氣和低碳能源(G&LCE) | 企業和其他業務 | 抵消項 | 總計 | |
| 按經營劃分合併資產-2024年9月30日 | ||||||
| 流動資產 | 2,588 | 10,190 | 432 | 22,297 | (4,786) | 30,721 |
| 非流動資產 | 125,058 | 21,178 | 6,251 | 14,631 | − | 167,118 |
| 長期應收款 | 7,704 | 2,455 | 94 | 12,254 | − | 22,507 |
| 投資 | 307 | 435 | 175 | 57 | − | 974 |
| 房地產、廠房及設備 | 115,060 | 18,156 | 5,909 | 1,954 | − | 141,079 |
| 營運資產 | 95,155 | 15,261 | 3,392 | 1,430 | − | 115,238 |
| 在建工程 | 19,905 | 2,895 | 2,517 | 524 | − | 25,841 |
| 無形資產 | 1,987 | 132 | 73 | 366 | − | 2,558 |
| 總資產 | 127,646 | 31,368 | 6,683 | 36,928 | (4,786) | 197,839 |
| 截至2023年12月31日的合併運營部門資產 | ||||||
| 流動資產 | 2,804 | 11,002 | 370 | 23,547 | (5,278) | 32,445 |
| 非流動資產 | 136,064 | 23,800 | 6,406 | 18,352 | − | 184,622 |
| 長期應收款 | 9,028 | 2,068 | 83 | 15,619 | − | 26,798 |
| 投資 | 344 | 811 | 145 | 58 | − | 1,358 |
| 房地產、廠房及設備 | 124,254 | 20,786 | 6,101 | 2,283 | − | 153,424 |
| 營運資產 | 108,405 | 18,128 | 3,605 | 1,770 | − | 131,908 |
| 在建工程 | 15,849 | 2,658 | 2,496 | 513 | − | 21,516 |
| 無形資產 | 2,438 | 135 | 77 | 392 | − | 3,042 |
| 總資產 | 138,868 | 34,802 | 6,776 | 41,899 | (5,278) | 217,067 |
| 9. | 貿易及其他應收款 |
| 9.1. | 貿易及其他應收款 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 與客戶的合同應收款項 | ||
| 第三方 | 4,202 | 6,038 |
| 關聯方 | ||
| 投資對象（注28.1） | 168 | 140 |
| 小計 | 4,370 | 6,178 |
| 其他應收賬款 | ||
| 第三方 | ||
| 產權轉讓協議和出售款項應收額 | 1,509 | 2,162 |
| 租賃應收款 | 318 | 352 |
| 其他應收款 | 738 | 627 |
| 關聯方 | ||
| 石油股和酒精股-巴西聯邦政府應收款 | − | 278 |
| 小計 | 2,565 | 3,419 |
| 交易應收款及其他應收款，未扣除預計信用損失 | 6,935 | 9,597 |
| 預計信用損失-第三方 | (1,544) | (1,613) |
| 預計信用損失-關聯方 | (2) | (2) |
| 所有交易和其他應收款 | 5,389 | 7,982 |
| 當前 | 4,377 | 6,135 |
| 非流動負債 | 1,012 | 1,847 |
應收賬款等應收款項一般按攤餘成本分類，除了在其轉讓控制權後，最終價格與商品價格變化掛鉤的應收款項，按公允價值計量，截至2024年9月30日爲421美元（2023年12月31日爲503美元）。
| 16 |
未經審計的摘要合併財務報表附註 巴西石油公司 （以美元計，除非另有說明） |
來自剝離和《轉讓權協議》的應收款餘額，主要與Atapu和Sépia油田的盈利分享有關，總額爲351億美元（截至2023年12月31日爲611億美元），來自Roncador油田銷售的360億美元（截至2023年12月31日爲360億美元），以及Potiguar集群的213億美元（截至2023年12月31日爲265億美元）。
2024年6月26日，作爲與巴西聯邦政府達成的民事債務的第二筆並且是最後一筆付款（ 預付債券），來自石油與酒精資金帳戶，已被兌現並立即作爲稅務訴訟的按金存入公司。截至2024年9月30日，存款金額爲255億美元。
| 9.2. | 交易及其他應收款賬齡明細 - 第三方 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |||
| 貿易及其他應收款 | 預期信貸損失 | 貿易及其他應收款 | 預期信用損失 | |
| 當前 | 4,856 | (24) | 6,948 | (34) |
| 逾期： | ||||
| 1-90天（1） | 230 | (41) | 472 | (43) |
| 91-180天 | 20 | (12) | 19 | (10) |
| 181-365天 | 42 | (35) | 63 | (57) |
| 365天以上 | 1,619 | (1,432) | 1,677 | (1,469) |
| 總計 | 6,767 | (1,544) | 9,179 | (1,613) |
| (1) 2024年1月10日，Petrobras收到Carmo Energy支付的298美元，作爲與卡蒙波利斯集群銷售相關的最後一筆分期付款，該款項應在2023年12月20日到期。 | ||||
| 9.3. | 預計信用損失準備金的變化-第三方和關聯方 |
|
2024 1-9月 |
2023 1-9月 | |
| 期初餘額 | 1,615 | 1,536 |
| 加法 | 113 | 109 |
| 沖銷 | (12) | (42) |
| 沖銷 | (61) | (40) |
| 匯兌調整 | (109) | 38 |
| 期末餘額 | 1,546 | 1,601 |
| 當前 | 250 | 278 |
| 非流動負債 | 1,296 | 1,323 |
| 10. | 存貨 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| wti原油 | 2,955 | 3,375 |
| 石油產品 | 2,235 | 2,196 |
| 中間產品 | 532 | 635 |
| 天然氣和液化天然氣 (LNG) | 133 | 78 |
| 生物燃料 | 19 | 13 |
| 化肥 | 1 | 1 |
| 總產品 | 5,875 | 6,298 |
| 材料、用品及其他 | 1,567 | 1,383 |
| 總計 | 7,442 | 7,681 |
截至2024年9月30日的九個月期間，公司確認了一筆美元的收入42 銷售成本的調整，將存貨調整爲淨可變現價值（2023年9月30日前的九個月期間銷售成本的4美元調整），主要是由於國際原油和油製品價格的變化。
截至2024年9月30日，公司向Petrobras簽署的與養老金計劃PPSP-R、PPSP-R Pre-70和PPSP-NR Pre-70相關的期限財務承諾（TFC）抵押了原油和油製品的數量， 巴西石油公司養老金計劃基金Petros基金會 - 2008年簽署的估計金額爲935美元。
| 17 |
未經審計的簡明綜合中期財務報表註釋 巴西石油公司 （以美元計，除非另有說明） |
| 11. | 交易應付款 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 巴西的第三方 | 3,564 | 3,624 |
| 海外第三方 | 1,686 | 1,176 |
| 關聯方 | 49 | 13 |
| 總計 | 5,299 | 4,813 |
遠期
公司有一個旨在鼓勵石油和天然氣生產鏈發展的計劃，名爲“Mais Valor” (更多價值)，由合作伙伴公司在100%數字平台上運營。
通過使用該平台，希望提前預期應收款項的供應商可以啓動反向拍賣，贏家是提供最低折扣率的金融機構。金融機構成爲供應商提前款項的債權人，而Petrobras在與供應商最初約定的日期和條件下支付發票。
發票在“Mais Valor”方案中由供應商獨家自行處置，不會改變Petrobras與供應商簽訂的條款、價格和商務條件，也不會向公司加收財務費用，因此，分類仍保持爲經營活動現金流量表中的應付賬款（經營活動產生的現金流量）。
截至2024年9月30日，供應商在該方案範圍內預先支付的餘額爲126美元（2023年12月31日爲110美元），付款期限爲4至92天，加權平均期限爲55天（2023年爲7至92天的付款期限，加權平均期限爲57天），在達成約定的商務條件後。
| 12. | 稅收 |
| 12.1. | 所得稅 |
| 流動資產 | 流動負債 | 非流動負債 | ||||
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 巴西的稅收 | ||||||
| 所得稅 | 584 | 199 | 594 | 989 | − | − |
| 所得稅 - 稅務結算計劃 | − | − | 55 | 58 | 238 | 299 |
| 584 | 199 | 649 | 1,047 | 238 | 299 | |
| 海外稅收 | 5 | 19 | 510 | 253 | − | − |
| 總計 | 589 | 218 | 1,159 | 1,300 | 238 | 299 |
法定所得稅率與有效所得稅率之間的調和
以下表格提供了巴西法定稅率與公司稅前所得率之間的調和
| 18 |
未經審計的簡明合併中期財務報表註釋 PETROBRAS (除非另有說明，金額以億美元計) |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 | |
| 稅前淨利潤（虧損） | 14,696 | 27,148 | 8,096 | 7,747 |
| 根據巴西法定公司稅率（34%）計算名義所得稅 | (4,996) | (9,231) | (2,753) | (2,634) |
| 調整以確定有效稅率： | ||||
| 通過扣除資本分配利息獲得稅收優惠 | 834 | 942 | 326 | 331 |
| 不同司法管轄區的公司海外稅率 | 748 | 400 | 221 | 299 |
| 巴西公司境外公司所得稅 (1) | (133) | (323) | 9 | (127) |
| 稅收獎勵 | 30 | 112 | 21 | 35 |
| 稅損結轉（未確認稅損） (2) | 91 | (14) | 8 | 3 |
| 非稅收入（不得抵扣支出）淨額 | 50 | - | 22 | - |
| 參加稅收結算計劃 (3) | (145) | - | 10 | - |
| 離職福利 | (780) | (270) | (128) | (92) |
| 巴西和國外權益法賬投資收益 | (124) | (74) | 8 | (85) |
| 未遇到涉稅索賠（SELIC利率）對應不當繳納稅款的收入稅 | 95 | 64 | 47 | 45 |
| 其他 | 5 | (41) | 4 | (38) |
| 所得稅 | (4,325) | (8,435) | (2,205) | (2,263) |
| 延遲所得稅 | 937 | (1,181) | (468) | 304 |
| 應交所得稅 | (5,262) | (7,254) | (1,737) | (2,567) |
| 所得稅稅率有效稅率 | 29.4% | 31.1% | 27.2% | 29.2% |
| (1) 這涉及到巴西海外投資者收入稅，由2014年法律第12,973號規定。 | ||||
| (2) 截至2024年9月30日的九個月期內，石油巴西公司認定其子公司CSLL的稅損和負基數金額爲53美元，在聯邦稅務總局管理的稅收自我管理計劃範圍內（23年法律第14,740號和聯邦稅務總局規範性指令第2,168號），以解決金額爲112美元，首付59美元的債務。 | ||||
| (3) 有關更多信息，請參閱附註12.3。 | ||||
遞延所得稅 - 非流動資產
遞延所得稅的變動如下所示：
| 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | |
| 期初餘額 | (9,945) | (5,918) |
| 在當期損益表中確認 | 937 | (1,181) |
| 確認在股東權益中 | 1,795 | (1,811) |
| 翻譯調整 | 937 | (269) |
| 使用稅收損失結轉 | (5) | - |
| 其他 | (3) | (10) |
| 期末餘額 | (6,284) | (9,189) |
遞延稅資產和負債的組成如下表所示：
| Nature | 確認依據 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 固定資產、廠房及設備 - 勘探和停產成本 | 折舊、攤銷及資產減值準備 | (4,893) | (6,296) |
| 固定資產、廠房及設備 - 減值 | 攤銷、減值準備沖銷及資產減值 | 3,428 | 4,203 |
| 固定資產、廠房及設備 - 租賃資產 | 折舊、攤銷及資產沖銷 | (8,558) | (9,369) |
| PP&E - 折舊方法和資本化借款成本 | 資產折舊、攤銷和減值 | (17,938) | (18,784) |
| 貸款、交易及其他應收/應付款項和融資 | 付款、收入和考慮因素 | 49 | (2,479) |
| 租賃 | 款項分配 | 9,538 | 9,240 |
| 拆卸成本準備金 | 支付和使用準備金 | 7,030 | 8,010 |
| 法律訴訟準備金 | 支付和使用準備金 | 949 | 954 |
| 稅損結轉 | 應稅收入補償 | 1,112 | 1,140 |
| 存貨 | 銷售、減值和損失 | 393 | 411 |
| 員工福利 | 支付和使用準備金 | 1,795 | 2,036 |
| 其他 | 811 | 989 | |
| 總計 | (6,284) | (9,945) | |
| 遞延所得稅資產 | 980 | 965 | |
| 遞延稅款負債 | (7,264) | (10,910) |
| 19 |
未經審計的簡明綜合中期財務報表註釋 巴西石油公司 (金額單位爲百萬美元，除非另有說明) |
企業所得稅（CIT）的不確定處理
2023年和2024年，公司收到荷蘭稅務局額外徵收費用，這是因爲對2018年至2020年在荷蘭的子公司的企業所得稅(CIT)計算的最終評估，來源於對根據Repetro稅收制度對平台和設備進行稅收估值，金額爲518萬美元，考慮到可用稅收抵免和截至2024年9月30日的適用利率調整。
某些子公司從2020年至2023年的稅收待遇尚未被該稅務機構評估。如果荷蘭稅務機構對這些年份收取類似於已評估期間的費用，則這些不確定稅收待遇的總金額可能達到246萬美元。因此，這些不確定稅收待遇的總金額爲764萬美元，截至2024年9月30日的適用利率。
公司繼續捍衛其立場，但認識到稅務機構不太可能完全接受這種稅收待遇。因此，在2023年第二季度，應用預期價值法在2023年的損益表內確認了一項責任，並在2024年9月30日之前的適用利率更新了對損失概率加權的金額之和。
| 12.2. | 其他稅款 |
| 流動資產 | 非流動資產 | 流動負債 | 非流動負債(1) | |||||
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 巴西的稅收 | ||||||||
| 流動資產 / 非流動資產 ICMS（增值稅） | 626 | 592 | 545 | 607 | 971 | 1,032 | − | − |
| 流動資產 / 非流動資產 PIS 和 COFINS | 1,165 | 304 | 2,541 | 2,876 | 508 | 265 | 142 | 141 |
| 要求追回 PIS 和 COFINS | − | − | 665 | 733 | − | − | − | − |
| 生產稅 | − | − | − | − | 1,750 | 2,094 | 109 | 145 |
| 預扣所得稅 | − | − | − | − | 99 | 272 | − | − |
| 參加稅務結算計劃 (2) | − | − | − | − | 765 | − | − | − |
| 其他 | 50 | 58 | 334 | 290 | 391 | 443 | 83 | 90 |
| 巴西總計 | 1,841 | 954 | 4,085 | 4,506 | 4,484 | 4,106 | 334 | 376 |
| 海外稅收 | 8 | 6 | 18 | 10 | 10 | 60 | − | − |
| 總計 | 1,849 | 960 | 4,103 | 4,516 | 4,494 | 4,166 | 334 | 376 |
| (1) 其他非流動稅項列在財務狀況表中的其他非流動負債內。 | ||||||||
| (2) 更多信息，請參見附註12.3。 | ||||||||
| 12.3. | 納稅結算登記計劃 |
2024年6月，巴西國家司庫總檢察長辦公室（PGFN）和巴西聯邦稅務局（RFB）發表的一則交易通知中提到，Petrobras參加了同月發佈的交易通知，用以解決與外匯支付稅務相關的有爭議訴訟，源自於租船合同和服務合同中約定的法律交易的二元性。
交易通知規定解決2008年至2013年間有爭議的CIDE、PIS和COFINS稅款，截至2024年6月28日，即登記日，更新金額爲8,087美元。關於涉及外匯支付稅收的任由責任餘額，包括與CIDE、PIS和COFINS稅收相關的債務，已在2023年12月31日的財務報表中披露，見附註19.3。
參加該計劃帶來經濟利益，因爲繼續討論將需要進一步的財務努力，提供和維持與PGFN達成的《談判法律程序》（NJP）相關的司法擔保，以及其他程序成本和費用。
交易通知規定，將巴西雷亞爾債務打65%折扣，將相關司法存款轉換爲最終付款後。因此，在登記日，公司在財務狀況表中確認了3,571美元的責任，屬於其他應交稅款，涉及CIDE、PIS和COFINS。對這項稅務責任的解決如下定義：
| · | 在2024年6月，使用與本計劃解決的債務相關的司法存款名義金額，爲1,197美元； |
| · | 在2024年6月，使用子公司的稅前虧損抵免額，爲233美元； |
| 20 |
未經審計的彙總中期財務報表附註 巴西石油公司 （除非另有說明，金額單位爲百萬美元） |
| · | 2024年6月報名時付款642美元，並在2024年第三季度支付總計766美元的分期付款，剩餘餘額將在2024年12月前通過3個月付款完成，根據Selic利率進行更新。 |
有關該交易責任的計算如下所示：
| 09.30.2024 | |
| 參加計劃 | 3,571 |
| 使用司法存款 | (1,197) |
| 使用稅收抵免 | (233) |
| 首付款和每月分期付款 | (1,408) |
| 指數化到Selic利率 | 15 |
| 翻譯調整 | 17 |
| 2024年9月30日的餘額 | 765 |
作爲這項稅務交易的一部分涉及公司在合作開發項目中所運營的E&P財團，巴西石油公司已開始與其合作伙伴就相應金額的償還進行談判，預計金額爲478萬美元，其中：
| · | 自2024年6月至9月，巴西石油公司確認應收445萬美元，涉及合作伙伴截至2024年9月30日批准的償還款項，其中337萬美元已經由巴西石油公司收到； |
| · | 作爲2024年9月30日的待定資產，330萬美元涉及與合作伙伴談判中的償還款項； |
稅務交易對損益表的影響
| 2024年1至9月 | |
| 本金和罰款 | 1,640 |
| 從入學開始按照SELIC利率調整 | 2,043 |
| 納入稅收結算計劃的總債務 (1) | 3,683 |
| 參加該計劃後的PIS和COFINS稅收抵免(2) | (538) |
| 利用稅損結轉 | (240) |
| 法院存款、稅款超額稅收抵免等按照Selic利率調整 | 257 |
| 所得稅 (3) | (921) |
| 對收入表的影響 | 2,241 |
| 合資企業合作伙伴批准的報銷款項直至2024年9月30日 | (445) |
| 所得稅 (3) | 133 |
| 損益表上的總影響 | 1,929 |
| 其他稅費 | 682 |
| 淨財務收入（費用） | 2,035 |
| 所得稅 | (788) |
| 損益表上的總影響 | 1,929 |
| (1)由於負債（期末匯率）和收入支出（平均匯率）的翻譯匯率不同，金額與前表不同。 | |
| (2)該來源於稅務交易中包含的債務，減去折扣後，如交易通知中規定的，在財務狀況表中作爲一項資產予以確認，屬於其他可回收稅款。 | |
| (3)稅務交易產生的稅收影響。 | |
| 13. | 員工福利 |
員工福利包括實體爲員工提供的各種形式的酬勞，作爲對員工提供服務或終止僱傭的交換。也包括與董事和管理層有關的費用。這些福利包括工資、離職後福利、終止福利和其他福利。
| 21 |
未經審計的簡明綜合財務報表附註 巴西石油公司 (金額以美元百萬計，除非另有說明) |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 負債 | ||
| 短期僱員福利 | 1,973 | 1,986 |
| 終止福利 | 86 | 143 |
| 離職福利 | 15,053 | 16,382 |
| 總計 | 17,112 | 18,511 |
| 當前 | 2,883 | 2,932 |
| 非流動負債 | 14,229 | 15,579 |
| 13.1. | 短期員工福利 |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 變量報酬計劃 | 374 | 464 |
| 帶薪休假和13薪 | 846 | 574 |
| 薪金及相關費用和其他負債 | 288 | 343 |
| 利潤分配 | 465 | 605 |
| 總計 | 1,973 | 1,986 |
| 當前 | 1,943 | 1,944 |
| 非流動 (1) | 30 | 42 |
| (1) 與高管和上層管理人員PPP部分四年遞延相關的剩餘餘額。 | ||
公司在損益表中確認了以下金額：
| 在損益表中確認的費用 | 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | 2024年7月至9月 | 2024年1-6月石油製品總產量爲1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我們的煉油廠利用率高於上一年同期，彌補了賣出Guamaré Industrial Asset煉油廠（前RPCC）的影響。 |
| 工資、應計假期和相關費用 | (2,819) | (2,526) | (952) | (922) |
| 變動薪酬計劃(1) | (355) | (471) | (176) | (200) |
| 利潤分享 (1) | (475) | (108) | (164) | (41) |
| Management fees and charges | (10) | (9) | (3) | (4) |
| 總計 | (3,659) | (3,114) | (1,295) | (1,167) |
| (1) It includes adjustments to provisions related to previous years. | ||||
| 13.1.1. | 變量報酬計劃 |
Performance award programs (Programa de Prêmio por Desempenho - PRD and Programa de Prêmio por Performance - PPP)
In the nine-month period ended September 30, 2024, the Company:
| · | paid US$ 410 relating these programs, since the metrics relating to the Company’s and individual performance were achieved in 2023; and |
| · | provisioned US$ 356 relating to these programs for the nine-month period ended September 30, 2024 (US$ 469 for the same period of 2023), recorded in other income and expenses, including variable compensation programs from consolidated companies. |
Profit Sharing (Participações nos lucros ou resultados - PLR)
In the nine-month period ended September 30, 2024, the Company:
| 22 |
未經審計的摘要合併財務報表附註 巴西石油公司 (以美元百萬爲單位，除非另有說明) |
| · | 根據員工薪酬個別限制提供的當前協議，支付了573萬美元 |
| · | 截至2024年9月30日的九個月期間，與該計劃相關的預備款爲475萬美元（去年同期爲108萬美元），記錄在其他收入和支出中。 |
| 13.2. | 終止福利 |
終止福利是爲了終止勞動合同而提供的僱員福利，可能是出於以下原因之一：i）公司決定在僱員正常退休日期之前終止勞動合同；或 ii）僱員決定接受福利報價以終止其僱傭關係。
自願離職計劃
公司設有自願離職計劃（PDV），專門針對公司部門和剝離資產的員工，提供相同的法律和賠償優勢。目前這些計劃已關閉註冊。
對終止福利的負債和費用的確認發生在員工註冊參加計劃時。
公司將解僱補償支付分爲兩期，一期在終止時支付，其餘一年後支付。
截至2024年9月30日，86美元餘額中，4美元用於77名退休員工的第二期分期付款，82美元用於755名參加自願離職計劃且預計在2027年終止的員工。
| 13.3. | 員工福利（離職後） |
公司爲巴西員工（在職和退休）及其家屬維護健康保險計劃（「Saúde Petrobras」）和五大離職後養老金計劃（統稱爲「養老金計劃」）。
以下表格顯示了離職後福利的餘額：
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 負債 | ||
| 健康保險計劃 - Saúde Petrobras | 9,041 | 9,662 |
| Petros養老金計劃 - 重新協商（PPSP-R） | 3,748 | 4,221 |
| Petros養老金計劃 - 非重新協商（PPSP-NR） | 1,198 | 1,338 |
| Petros養老金計劃 - 重新協商 - 70歲前（PPSP-R Pre 70） | 478 | 519 |
| Petros養老金計劃 - 非重新協商 - 70歲前（PPSP-NR Pre 70） | 426 | 461 |
| Petros 2養老金計劃（PP-2） | 162 | 181 |
| 總計 | 15,053 | 16,382 |
| 當前 | 914 | 907 |
| 非流動負債 | 14,139 | 15,475 |
醫療保健計劃
這項醫療保健計劃 Saúde Petrobras – AMS 由Petrobras衛生協會（Associação Petrobras de Saúde - APS），一個非營利性民間協會，包括預防和醫療保健項目。該計劃根據計劃規則和集體談判協議（ACT）爲所有員工、退休人員、 領取養老金者和符合資格的家庭成員提供援助，也對新員工開放。
公司根據參與者所產生的費用支付福利。 公司和受益人在計劃規定和法案中的財務參與由公司支付60%，參與者支付40%，直至2024年3月31日。
根據ACt第37款第2款，如果巴西聯邦政府的《公司治理委員會和公司持股管理委員會規定42/2022號和49/2023號》被撤銷或修改，允許調整醫療保健計劃的成本分攤，公司和工會將討論新的成本分攤安排，以減少對受益人收入的影響。巴西聯邦政府CGPAR（公司治理和公司持股管理委員會）撤消或修改了《聯合公司管理委員會和公司持股管理委員會規定》，允許調整醫療保健計劃成本分擔，公司和工會將商定一項新的成本分擔安排，以最小化其受益人收入的影響。 截至2024年4月26日，上述決議被撤銷，因此，公司和工會於2024年6月通過現行集體談判協議的修訂達成協議，恢復以前實行的費用關係，即巴西石油公司承擔70%，受益人承擔30%，自2024年4月生效。 由於這一變更，公司對該計劃的精算責任進行了中期重估。
| 23 |
未經審計的簡明彙編財務報表附註 巴西石油公司 （以美元百萬計，除非另有說明） |
2024年4月26日，前述決議被撤銷，因此，公司和工會達成協議，於2024年6月通過對當前集體談判協議的修訂，恢復以前實行的費用關係，即巴西石油公司承擔70%，受益人承擔30%，自2024年4月生效。 由於這一變更，公司對該計劃的精算責任進行了中期重估。
中間重新計量健康護理計劃
2024年6月進行的養老金計劃中間重新計量導致精算責任增加23美元，具體如下：(i) 其他收入和支出中的1291美元費用，由於福利成本的變化；(ii) 其他綜合收益中的1265美元收益，由於更新精算假設，主要是適用於精算責任的貼現率的提高，從2023年12月31日的5.45%到2024年6月30日的6.48%，以及醫療和住院醫療成本估計變化的減少，從2023年12月31日的13.11%到2024年6月30日的12.70%；(iii) 翻譯調整中的3美元收益。
2024年第二季度進行中間重新計量所使用的其他精算假設與2023年12月31日進行的年度重新計量所使用的相同。
定義福利護理計劃的敏感性分析
貼現率和醫療和住院費用預期變化100個點子(bps)的影響如下：
| 折現率 | 醫療和住院費用的預期變化 | |||
| 上升100bps | -100 個點子 | +100個點子 | -100個點子 | |
| 義務的現值 | (896) | 1,092 | 1,215 | (1,003) |
| 當前服務成本和利息成本 | (25) | 30 | 87 | (71) |
養老金計劃
公司的退休計劃由Petros Foundation管理(巴西石油公司社會保障基金 Petrobras），一個受私法監管的非營利法人，具有行政和財務自主權。
公司記載的養老金計劃淨義務按照IFRS的要求進行衡量，其衡量方法與由巴西退休金融委員會監管的養老金基金適用的方法不同Conselho Nacional de Previdência Complementar（CNPC）－CNPC）.
2024年3月28日，Petros基金理事會批准了截至2023年12月31日的養老金計劃財務報表，該計劃由該公司贊助。
下表顯示了Petros計劃財團截至2023年12月31日記載的赤字與公司在同一日期記載的淨資產負債表之間的調解情況：
| PPSP-R（1） | PPSP-NR（1） | |
| 由Petros登記的赤字 | 353 | 101 |
| 未來普通和非凡的捐款 - 贊助商 | 4,735 | 1,392 |
| 與TFC相關的捐款 - 贊助商 | 791 | 477 |
| 財務假設（利率和通貨膨脹）、計劃資產公允價值變動和精算估值方法變更 | (1,139) | (171) |
| 公司記錄的淨精算負債 | 4,740 | 1,799 |
| （1）包括PPSP-R pre-70餘額和PPSP-NR pre-70餘額。 | ||
| 24 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 PETROBRAS （除非另有說明，金額以百萬美元計） |
• 贊助方捐款 - 在義務計算中，Petros將關注普通和額外贊助者和參與者捐款的未來現金流，根據CNPC標準折現爲現值，而公司則只考慮捐款支付的事實。
• 財務假設 - 主要區別在於Petros設定的實際利率定義，根據當前投資組合的預期盈利能力和CNPC發佈的參數，考慮最近幾年的移動平均值在設定安全限制時的影響。另一方面，公司通過將養老金和醫療保健義務的到期概況與巴西聯邦政府長期證券（「 Tesouro IPCA」，前稱爲NTN）的未來收益率曲線相結合的等效率得出實際利率。
• 計劃資產公允價值變動 - Petros基於其曲線測量政府證券，採取組合套期保值策略，而公司根據市場價值測量。
| 13.3.1. | 承認的精算責任在財務狀況表中的變動 |
淨精算責任代表公司的義務，扣除（如適用）計劃資產的公允價值，以現值計算。
與養老金和醫療保健計劃中具有確定福利特徵的精算責任變動如下：
| 2024 | |||||
| 養老金計劃 | 醫療保健計劃 | 總計 | |||
| PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | Petros 2 | Saúde Petrobras-AMS | ||
| 2023年12月31日結餘爲 | 4,740 | 1,799 | 181 | 9,662 | 16,382 |
| 在損益表中識別 | 307 | 118 | 10 | 2,109 | 2,544 |
| 往期服務成本 | − | − | − | 1,291 | 1,291 |
| 當期服務成本 | 7 | 2 | − | 157 | 166 |
| 淨利息 | 300 | 116 | 10 | 661 | 1,087 |
| 其他綜合收益中確認的權益 | − | − | − | (1,265) | (1,265) |
| （重新衡量導致的收益）/損失 (2) | − | − | − | (1,265) | (1,265) |
| 現金效應 | (293) | (91) | (9) | (365) | (758) |
| 已繳納的捐款 | (279) | (84) | (9) | (365) | (737) |
| 與財務承諾期限（TFC）相關的支付 | (14) | (7) | − | − | (21) |
| 其他變動 | (528) | (202) | (20) | (1,100) | (1,850) |
| 翻譯調整 | (528) | (202) | (20) | (1,100) | (1,850) |
| 2024年9月30日的餘額 | 4,226 | 1,624 | 162 | 9,041 | 15,053 |
| （1）其中包括PPSP-R pre-70和PPSP-NR pre-70的餘額。 | |||||
| (2)中間再測量對醫療計劃的影響，導致了福利成本的變化。 | |||||
| 25 |
未經審計的簡化合並中期財務報表附註 巴西國家石油公司 (除非另有說明，以億美元爲單位) |
| 2023 | |||||
| 養老金計劃 |
醫療保健。 醫療計劃 |
總計 | |||
| PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | 寵物2 |
健康 巴西國家石油公司-AMS |
||
| 2022年12月31日結存餘額 | 3,890 | 1,380 | 163 | 5,813 | 11,246 |
| 在損益表中認可 | 367 | 126 | 22 | 638 | 1,153 |
| 當前服務成本 | 8 | 2 | 8 | 108 | 126 |
| 淨利息 | 359 | 124 | 14 | 530 | 1,027 |
| 確認在權益 - 其他綜合收益中 | 109 | − | − | − | 109 |
| (重新計量引起的收益)/損失 (2) | 109 | − | − | − | 109 |
| 現金效應 | (285) | (84) | (5) | (309) | (683) |
| 已支付捐款 | (271) | (78) | (5) | (309) | (663) |
| 與財務承諾期限（TFC）相關的付款 | (14) | (6) | − | − | (20) |
| 其他變動 | 169 | 59 | 7 | 244 | 479 |
| 其他 | − | − | − | 1 | 1 |
| 翻譯調整 | 169 | 59 | 7 | 243 | 478 |
| 2023年9月30日結餘 | 4,250 | 1,481 | 187 | 6,386 | 12,304 |
| (1) 它包括PPSP-R pre-70和PPSP-NR pre-70的餘額。 | |||||
| (2) 它涉及到2022年的一個補充。 | |||||
與養老金和醫療保健計劃相關的淨支出如下：
| 養老金計劃 | 醫療保健計劃 | 總計 | |||
| PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | Petros 2 | Petrobras健康 | ||
| 與在職員工有關 (銷售成本和費用) (2) | (27) | (7) | (1) | (602) | (637) |
| 有關退休人士（其他收入和支出） (3) | (280) | (111) | (9) | (1,507) | (1,907) |
| 2024年1-9月的淨成本 | (307) | (118) | (10) | (2,109) | (2,544) |
| 有關在職員工（銷售成本和支出） | (36) | (7) | (10) | (223) | (276) |
| 有關退休人士（其他收入和支出） | (331) | (119) | (12) | (415) | (877) |
| 2023年1-9月的淨成本 | (367) | (126) | (22) | (638) | (1,153) |
| （1）其中包括PPSP-R預70歲和PPSP-NR預70歲的餘額。 | |||||
| （2）其中包括對健康護理計劃的中間重新衡量效應，該效應導致福利成本增加了291美元。 | |||||
| （3）其中包括對健康護理計劃的中間重新衡量效應，該效應導致福利成本增加了1,000美元。 | |||||
| 養老金計劃 | 醫療保健計劃 | 總計 | |||
| PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | Petros 2 | Petrobras健康服務 | ||
| 與在職員工有關（銷售成本和費用） | (8) | (2) | − | (94) | (104) |
| 與退休人員相關（其他收入和支出） | (89) | (36) | (3) | (177) | (305) |
| 2024年7月至9月的淨費用 | (97) | (38) | (3) | (271) | (409) |
| 與在職員工相關（銷售成本和支出） | (12) | (3) | (3) | (76) | (94) |
| 與退休人員相關（其他收入和支出） | (113) | (41) | (4) | (142) | (300) |
| 2023年7月至9月的淨費用 | (125) | (44) | (7) | (218) | (394) |
| （1）其中包括PPSP-R 70歲前和PPSP-NR 70歲前的餘額。 | |||||
| 13.3.2. | 捐款 |
在2024年9月30日結束的九個月期間，公司向確定福利計劃投入了758萬美元（2023年同期爲683萬美元），用於減少這些計劃義務的餘額（如第13.3.2項所示），並分別向PP-2和PP-3計劃的確定供款部分投入了169萬美元和1美元。
（2023年同期的PP-2爲156美元，PP-3爲1美元），這些金額在損益表中得到確認。
| 26 |
未經審計的簡明綜合中期財務報表注 巴西石油公司 （除非另有說明，以百萬美元計） |
| 14. | 法律訴訟、司法存款和或然義務準備 |
| 14.1. | 訴訟準備金 |
公司根據成本最佳估計掌握的法律、行政和仲裁程序的成本，認定可能需要支出體現經濟利益並且能夠可靠估計的情形。這些程序主要包括：
| · | Labor claims, in particular: (i) several individual and collective labor claims; (ii) opt-out claims related to a review of the methodology by which the minimum compensation based on an employee's position and work schedule (Remuneração Mínima por Nível e Regime - RMNR) is calculated; and (iii) actions of outsourced employees. |
| · | Tax claims including: (i) tax notices for alleged non-compliance with ancillary obligations; (ii) claims relating to benefits previously taken for Brazilian federal tax credits applied that were subsequently alleged to be disallowable, including disallowance of PIS and COFINS tax credits; (iii) claims for alleged non-payment of social security contributions on allowances and bonuses; (iv) claims for alleged non-payment of VAt Tax (ICMS) on property, plant and equipment tax credits; and (v) claims for alleged non-payment of CIDE on imports of propane and butane. |
| · | Civil claims, in particular: (i) lawsuits related to contracts; (ii) legal and arbitration proceedings that discuss disposal of assets carried out by Petrobras; and (iii) legal and administrative proceedings involving fines applied by the ANP - Brazilian Agency of Petroleum, Natural Gas and Biofuels (Agência Nacional de Petróleo, Gás Natural e Biocombustíveis), mainly relating to production measurement systems. |
| · | Environmental claims, specially: (i) fines relating to an environmental accident in the State of Paraná in 2000; (ii) fines relating to the Company’s offshore operation; and (iii) public civil action for oil spill in 2004 in Serra do Mar-São Paulo State Park. |
法律訴訟準備如下：
| 非流動負債 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 勞動索賠 | 723 | 806 |
| 稅務索賠 | 444 | 544 |
| 民事索賠 | 1,786 | 1,614 |
| 環境索賠 | 308 | 341 |
| 總計 | 3,261 | 3,305 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |
| 期初餘額 | 3,305 | 3,010 |
| 增加額，減去逆轉 | 394 | 379 |
| 按照規定使用 | (496) | (437) |
| 對現行訴訟和利息費用重新評估 | 426 | 284 |
| 其他 | 19 | (3) |
| 匯兌調整 | (387) | 132 |
| 期末餘額 | 3,261 | 3,365 |
在準備截至2024年9月30日的未經審計的簡明綜合中期財務報表時，公司考慮了所有關於公司作爲被告的法律訴訟的信息，以估計義務金額和可能需要外流資源的概率。
| 14.2. | 司法性存款 |
公司在司法階段存入按金，主要是爲了暫停稅務債務的可索費性，並保持納稅合規性。司法按金按照對應訴訟性質如下表所示。
| 27 |
未經審計的簡明綜合中期財務報表附註 巴西石油公司 （除非另有說明，金額以百萬美元計） |
| 非流動資產 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 稅費 | 9,068 | 10,607 |
| 人工費 | 878 | 979 |
| 公民 | 2,906 | 2,977 |
| 環保 | 146 | 115 |
| 其他 | − | 68 |
| 總計 | 12,998 | 14,746 |
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | |
| 期初餘額 | 14,746 | 11,053 |
| 加法 | 829 | 1,099 |
| 使用Microsoft Copilot for Security插件，快速彙總各種數據源的見解與GenAI，提供改進的威脅響應，顯著降低響應時間，支持人工智能的威脅獵捕和增強操作效率。(1) | (1,458) | (78) |
| 應計和費用 | 519 | 886 |
| 其他 | 9 | (3) |
| 翻譯調整 | (1,647) | 465 |
| 期末餘額 | 12,998 | 13,422 |
| (1) 截至2024年9月30日的九個月期間，其中包括涉及2024年第二季度稅務結算計劃報名時使用的存款名義價值1,276美元，在涉及遠洋船舶和平台租賃協議下的CIDE、PIS和Cofins開支，詳情見附註12。 | ||
公司與巴西國家財政司法機構（PGFN）簽訂了一項談判型法律程序（NJP）協議，旨在推遲涉及超過3700萬美元（2億雷亞爾）的聯邦稅務訴訟的司法存款，這使得可以進行司法討論而不必立即做出支付。
爲了實現這一目的，公司將圖皮、薩平奧和龍卡多爾油田的生產能力作爲擔保。隨着司法存款的支付，提到的能力將被釋放出來用於可能包括在NJP中的其他流程。
公司管理層認爲上述NJP提供了更大的現金預測能力，並確保了聯邦稅務的正常性。截至2024年9月30日，NJP擔保中持有的生產能力餘額爲2202萬美元（截至2023年12月31日爲7997萬美元），其減少是因爲公司於2024年9月加入了稅收結算計劃。
| 14.3. | 或有債務 |
有待(Inflation)的潛在責任估計指數化，並按照適用的利率進行更新。截至2024年9月30日，被分類爲可能損失的潛在義務的估計值列在以下表中：
| Nature | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 稅務 | 24,103 | 37,189 |
| 勞工 | 7,328 | 10,150 |
| 公民 | 11,039 | 11,455 |
| 環保 | 1,452 | 1,427 |
| 總計 | 43,922 | 60,221 |
主要的潛在負債有：
| · | 稅務事項包括：(i) 國外子公司和關聯公司的所得未計入應稅所得(IRPJ和CSLL)；(ii) 由於信貸不允許而導致的PIS和COFINS稅款補償不被批准；(iii) 有關支付船舶租金的匯款所得的預扣所得稅(IRRF)；(iv) 轉讓價格上的IRPJ和CSLL的收取；(v) 與巴西聯邦政府協商的稅款支付相關的PIS和COFINS的收取，不包括罰款支付；(vi) 涉及多個州份的ICMS的收取；以及(vii) 紅利支付中社會保障貢獻的發生。 |
| · | 勞動事項包括：(i) 主要是需要審查員工職位和工作時間基礎上計算的最低補償的方法；(ii) 幾個勞動索賠。薪酬最低含量和制度 - RMNR)的計算；以及(ii) 幾個勞動索賠。 |
| · | 主要包括民事事項：(i) 涉及合同的訴訟；(ii) 挑戰巴西國家石油局令石油巴西公司支付額外特別參與費和關於多個油田的特許用地和儲量的版稅生產稅的行政和法律程序； (iii) 與Petros管理的養老金計劃相關的集體和個別索賠的討論；(iv) 主要是巴西國家石油局等監管機構的罰款；和(v) 討論石油巴西公司處置資產的司法和仲裁程序。 |
| 28 |
未經審計的摘要合併財務報表附註 巴西石油公司 （除非另有說明，金額以百萬美元計） |
| · | 主要包括與公司經營有關的損害賠償和罰款的環境事項。 |
| 14.3.1. | 基於員工職位和工作時間的最低補償要求(Remuneração Mínima por Nível e Regime - RMNR) |
有關基於員工職位和工作時間的最低補償(RMNR)的訴訟，旨在審查其計算標準。
RMNR包括員工基於薪水水平、工作時間和地理位置而確保的最低報酬。此政策是通過與工會實體的集體談判而制定的，並於2007年被Petrobras的員工會議批准，但在其實施三年後開始成爲訴訟的主題。
2018年，巴西勞動上訴法院（TST）裁定針對公司，公司提起了對巴西聯邦最高法院（STF）的特別上訴，暫停了TSt發佈的決定，並確定了與RMNR相關進行中訴訟的全國暫停。
2021年7月，STF的法官代表發表了一項單方面的裁決，即接受了公司提出的特別上訴，認可了Petrobras與工會自由簽署的集體談判協議的有效性，撤銷了TSt的決定。
2023年11月，巴西聯邦最高法院第一巡迴庭以3比1的票數支持公司，確認認可公司與工會簽署的集體談判協議的理解。2024年1月，STF發表了裁決。針對這一裁決，申訴人和工會實體提起了澄清申訴，該申訴未經第一巡迴庭一致決定認可，維持了有利於Petrobras的決定。這一決定於2024年3月公佈，成爲最終和不可上訴的。該公司監督最高聯邦法院裁決在下級法院中的應用。
公司根據實施的決策調整了損失預期，根據STF的理解，並監控TSt主體在未來可能變更金額的進展 以及對這起訴訟的期望
截至2024年9月30日，涉及RMNR金額的法律訴訟準備金餘額爲108美元，而可能負債的金額爲5,624美元。
| 14.4. | 集體訴訟和相關訴訟 |
| 14.4.1. | 荷蘭的集體訴訟 |
2017年1月23日，Stichting Petrobras賠償基金（"基金"）對巴西國家石油公司Petróleo Brasileiro S.A.（Petrobras）、Petrobras國際子公司PIb BV、Petrobras全球金融有限責任公司（PGF）、Petrobras油 氣有限責任公司（PO&G）及一些前Petrobras管理人員在荷蘭鹿特丹地方法院提起了集體訴訟。基金聲稱代表一群未知投資者的利益，聲稱根據Lava-Jato行動揭示的事實，被告在投資者面前非法行爲。2021年5月26日，鹿特丹地方法院決定繼續進行集體訴訟，並且Petrobras公司章程中的仲裁條款不會阻止公司股東訪問荷蘭司法，並由「基金」代表他們的利益。但是，已經對Petrobras提起仲裁或在其中仲裁條款的適用性已被確定性認可的投資者的權益不在此訴訟範圍內。
2023年7月26日，法院就案件作出中間判決，提出以下理解：（i）針對PIb BV、PO&G和公司管理層的某些前成員的請求被拒絕；（ii）法院聲明Petrobras和PGF在與投資者關係中存在非法行爲，儘管法院表示自己對巴西、阿根廷和盧森堡法律的相關方面了解不足，無法對案件的實質性做出最終裁決；（iii）按照西班牙法規所聲稱的權利已被規定。
關於巴西人、阿根廷人和盧森堡人法律方面在句子中被認爲是相關的，法院命令依靠巴西和阿根廷專家以及盧森堡當局的技術證據製作。
2024年10月30日，在各方對技術證據的意見後，法院發佈了裁決，廣泛接受了Petrobras關於有利於公司股東的請求的論點，並認爲：i) 根據巴西法律，基金會聲稱的所有損害均屬間接損害，不適用賠償；ii) 根據阿根廷法律，股東原則上不能要求公司爲基金會聲稱的損害賠償，並且基金會未能證明其代表足夠數量的投資者，理論上可以提出這樣的請求。
| 29 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 巴西國家石油公司 (除非另有規定，以百萬美元爲單位) |
因此，法院根據巴西和阿根廷法律拒絕了基金會的指控，導致拒絕支持股東提出的所有請求。關於某些債券持有人，法院認爲Petrobras和PGF在盧森堡法下非法行事，而PGF在荷蘭法下非法行事。
此外，法院確認了2023年7月26日向市場發佈的決定中的以下問題：(i) 拒絕針對PIBBV、POG BV以及巴西國家石油公司前首席執行官Maria das Graças Silva Foster和José Sérgio Gabrielli de Azevedo的指控；和 (ii) 根據西班牙法規提出的請求的訴訟時效已到。
法院於2024年10月30日發佈的規則可以上訴。
即使是與債券持有人有關，基金會也無法在集體訴訟中主張賠償，這將不僅取決於對投資者利益有利的最終結果，而且還取決於基金會自身或代表投資者提起後續訴訟的提交，巴西石油公司將有機會提出已經在集體訴訟中提出的所有辯護措施和其他認爲適當的措施，包括與必須由決定的潛在受益者或基金會證明的任何損害發生和金額有關的問題。所謂的損害賠償只能由前述後續行動中的法院判決確定。
這類訴訟涉及複雜問題，結果存在重大不確定性，這取決於諸如：巴西石油公司章程仲裁條款的範圍、荷蘭法院的管轄權、結束美國集體訴訟的協議範圍、基金會代表投資者利益的合法性、適用於該案件的多個法律、從證據生產階段獲取的信息、專家分析、法庭確定的時間表以及關鍵問題的司法決定，可能的上訴，包括在荷蘭最高法院之前的上訴，以及基金會僅尋求本案中的一項宣示性判決。
公司根據其顧問的評估認爲，沒有足夠的指示性要素來確定可能最終對巴西石油公司利益不利的決定的潛在受益人群，也不能量化據稱應予賠償的損害。
因此，目前不可能預測公司將在任何未來個人索賠中對損害的有效支付負責，因爲這一分析將取決於這些複雜程序的結果。此外，目前無法確定哪些投資者將能夠針對這一事項向巴西石油公司提起後續個人訴訟。
此外，所制定的索賠範圍廣泛，涵蓋了多年的時間段，涉及各種各樣的活動，在目前的情況下，這些索賠的影響是高度不確定的。所有這些問題中固有的不確定性影響着這一訴訟的價值和持續時間。因此，巴西石油公司無法估計由此訴訟可能導致的損失。然而，巴西石油公司繼續否認基金會的指控，在這一方面，所有巴西當局，包括巴西聯邦最高法院，都認爲其是受害者。
巴西石油公司及其子公司否認基金會提出的指控，並將繼續積極爲自己辯護。
| 14.4.2. | 阿根廷的仲裁和其他法律訴訟 |
關於在阿根廷的仲裁，阿根廷最高法院駁回了上訴，但消費者及被害者民間協會提出新的上訴至阿根廷最高法院，同樣被駁回，因此該仲裁被移交至仲裁法庭。此仲裁討論了巴西石油公司對據稱由於「熔岩車間」行動導致在阿根廷其股票市場價值損失的責任，公司無法提供對此仲裁潛在損失的可靠估計。 「爲捍衛其權益而成立的民間受害人協會」 （此前金融消費者民間協會， 「協會」）向阿根廷最高法院提出了新的上訴，同樣被駁回，因此該仲裁被移交至仲裁法庭。此仲裁討論了巴西石油公司對據稱由於「熔岩車間」行動導致在阿根廷其股票市場價值損失的責任，公司無法提供對此仲裁潛在損失的可靠估計。
與此仲裁同時，協會還在阿根廷布宜諾斯艾利斯民商事法院提起了一起集體訴訟，Petrobras於2023年4月10日自願出庭，據稱Petrobras對其在阿根廷的證券市值損失負有責任，原因是涉及到「洗錢」行動範圍內提出的指控及其對公司2015年之前財務報表的影響。 Petrobras於2023年8月30日提出了辯護意見。Petrobras否認了協會提出的指控，並將就原告的指控進行辯護。公司無法對本次仲裁中潛在損失進行可靠估計。
關於阿根廷相關的刑事訴訟，涉及涉嫌提供證券欺詐行爲，加劇了Petrobras據稱在2015年之前的財務報表中宣稱虛假數據的事實，上訴法院於2021年10月21日撤銷了底級法院的決定，底級法院認定Petrobras對司法管轄權具有豁免權，並建議底級法院法官採取措施，以證明公司是否在阿根廷可以被認爲具有刑事豁免權，以便進一步重新評估該問題。按照上訴法院確定的步驟，於2023年5月30日，底級法院未確認Petrobras對司法管轄權的豁免權。Petrobras對此決定提出上訴，上訴法院於2024年4月18日確認了此上訴。然而，協會提出了新的上訴。上訴法院已認定協會不能作爲金融消費者的代表，因爲其與相關阿根廷機構的註冊失效，這一裁決也在2022年9月15日被上訴法院維持，認定協會具有代表金融消費者的權利。公司提出了辯護意見，以及其他程序性抗辯，仍待阿根廷上訴法院評估。本刑事訴訟正在布宜諾斯艾利斯市第2經濟刑事法院進行。
| 30 |
NOTES TO THE UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED INTERIm FINANCIAL STATEMENTS PETROBRAS (Expressed in millions of US Dollars, unless otherwise indicated) |
As for the other criminal action for alleged non-compliance with the obligation to publish a 「press release」 in the Argentine market about the existence of a class action filed by Consumidores Damnificados Asociación Civil para su Defensa before the Commercial Court, there are no developments in the nine-month period ended September 30, 2024.
| 14.4.3. | Lawsuit in United States regarding Sete Brasil Participações S.A (「Sete」) |
The EIG Energy Fund XIV, L.P. and affiliates (「EIG」) filed a lawsuit against Petrobras, before the District Court of Columbia, United States, to recover alleged losses related to its investment in Sete Brasil Participações S.A. On August 8, 2022, the judge upheld EIG's claim as to Petrobras' responsibility for the alleged losses (which was recorded in 2022 as provisions for legal proceedings) but denied the motion for summary judgment with respect to damages, whereby the award of compensation will be subject to the proof of damages by EIG at a hearing and to the consideration of the defenses by the Company. In the same decision, whose effects were recognized in the Company's financial statements in 2022, the judge denied the request to dismiss the case based on Petrobras' immunity from jurisdiction, when an appeal was filed with the Federal Court of Appeals for the District of Columbia, which was denied in June 2024. Petrobras then submitted a request to review the issue, which was rejected on July 24, 2024. As a result, the process, which had been suspended by the lower court judge on October 26, 2022 due to the filing of the appeal by Petrobras, resumed its course and scheduled the beginning of the trial hearing for March 31, 2025.
2022年8月26日，在另一個程序性前沿，EIG發起的一項臨時措施，阿姆斯特丹地方法院批准了一項措施，以封鎖荷蘭的某些巴西石油公司資產。這一授予是基於哥倫比亞特區法院在2022年8月8日做出的決定，旨在確保EIG在前述美國訴訟中的請求得到滿足。爲了此禁令的目的，阿姆斯特丹地方法院將EIG的索賠限制在總額297美元，儘管美國法院裁定，任何損害賠償金的授予將取決於EIG在審判聽證會上提供的損害證據。關於EIG封鎖的資產範圍存在一些討論，但在荷蘭沒有相關的待定訴訟。此臨時封鎖不會妨礙巴西石油公司及其子公司履行對第三方的義務。
| 14.4.4. | 巴西非控股股東提出的仲裁 |
在巴西證券交易所（B3）市場仲裁委員會審理的一項仲裁中，一項終審仲裁裁決偏向於巴西石油公司。此仲裁是由一家協會發起的，旨在集體行動，試圖包括所有在2010年1月22日至2015年7月28日之間在B3上購買股票的巴西石油公司股東。裁決終止了仲裁程序，認爲，根據法律第7,913/89號，一家協會無權代表股東行事。在巴西非控股股東提出的其他仲裁中，在截至2024年9月30日的九個月期間內，沒有發生重大變化。
有關更多信息，請參閱截至2023年12月31日年度財務報表的第19.5說明注。
| 15. | 退役成本準備 |
以下表格詳細說明了按生產區域劃分的退役成本準備金額：
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 陸上 | 411 | 447 |
| 淺水區 | 5,240 | 6,253 |
| 深海和超深海鹽後 | 9,250 | 10,873 |
| 預鹽層 | 5,147 | 5,630 |
| 總計 | 20,048 | 23,203 |
| 當前 | 1,701 | 2,032 |
| 非流動負債 | 18,347 | 21,171 |
停產費變動情況如下：
| 31 |
未經審計的中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有說明，金額以百萬美元計) |
| 非流動負債 |
2024 一月至九月 |
2023 一月至九月 |
| 期初餘額 | 23,202 | 18,600 |
| 調整準備金 | 74 | 22 |
| 與待售負債相關的劃轉 (1) | (332) | (6) |
| 準備金使用 | (1,092) | (819) |
| 應計利息 | 749 | 629 |
| 其他 | 14 | (5) |
| 匯兌調整 | (2,567) | 783 |
| 期末餘額 | 20,048 | 19,204 |
| (1) 它指的是轉移了332美元，涉及到里約熱內盧州的Cherne集群。 | ||
| 16. | 其他資產和負債 |
| 資產 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 託管帳戶和/或抵押物 | 1,049 | 1,009 | |
| 預付供應商款 | 2,364 | 1,814 | |
| 預付費用 | 411 | 453 | |
| 衍生品交易 | 124 | 92 | |
| 與E&P夥伴關係相關的資產 | 334 | 255 | |
| 其他 | 246 | 262 | |
| 4,528 | 3,885 | ||
| 當前 | 1,757 | 1,570 | |
| 非流動負債: | 2,771 | 2,315 | |
| 負債 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 出售所產生的義務 | 1,008 | 1,200 | |
| 合同保留款 | 676 | 716 | |
| 來自客戶預付款 | 295 | 692 | |
| 環境支出、研發和罰款準備 | 672 | 708 | |
| 其他稅費 | 334 | 376 | |
| 未領取的股息 | 321 | 337 | |
| 衍生品交易 | 126 | 62 | |
| 股權收購的義務 | 146 | 156 | |
| 各種債權人 | 99 | 138 | |
| 其他 | 470 | 520 | |
| 4,147 | 4,905 | ||
| 當前 | 2,428 | 3,015 | |
| 非流動負債: | 1,719 | 1,890 | |
| 32 |
未經審計的簡明綜合合併中期財務報表附註 巴西石油公司 （除非另有說明，金額以美元百萬計） |
| 17. | 房地產、廠房及設備 |
| 17.1. | 按資產類別 |
|
土地、建築物 和 改善 |
設備和其他資產 (1) |
資產管理規模 施工 (2) |
勘探和開發成本(3) | 使用權資產 | 總計 | |
| 2023年12月31日結餘爲 | 2,687 | 58,409 | 21,516 | 40,432 | 30,380 | 153,424 |
| 成本 | 4,634 | 118,173 | 31,467 | 74,809 | 44,829 | 273,912 |
| 累計折舊和減值 (4) | (1,947) | (59,764) | (9,951) | (34,377) | (14,449) | (120,488) |
| 加法 | − | 269 | 9,996 | 70 | 4,553 | 14,888 |
| 退役成本-估計增加/審查 | − | − | − | 66 | − | 66 |
| 資本化借款成本 | − | − | 1,150 | − | − | 1,150 |
| 沖銷 | (7) | (70) | (222) | (4) | (28) | (331) |
| 轉讓(5) | (11) | 2,774 | (3,950) | 1,584 | (17) | 380 |
| 劃轉至持有待售資產 | − | (20) | (5) | (109) | − | (134) |
| 折舊、攤銷和抵耗 | (55) | (3,760) | − | (2,861) | (4,559) | (11,235) |
| 減值準備撤銷（附註19） | 3 | 32 | 2 | − | 13 | 50 |
| 翻譯調整 | (292) | (6,444) | (2,646) | (4,412) | (3,385) | (17,179) |
| 2024年9月30日的餘額 | 2,325 | 51,190 | 25,841 | 34,766 | 26,957 | 141,079 |
| 成本 | 4,027 | 106,015 | 34,687 | 68,020 | 42,190 | 254,939 |
| 累計折舊和減值 (4) | (1,702) | (54,825) | (8,846) | (33,254) | (15,233) | (113,860) |
| 2022年12月31日結存餘額 | 2,538 | 55,147 | 14,838 | 38,434 | 19,212 | 130,169 |
| 成本 | 4,343 | 105,429 | 23,938 | 67,581 | 29,670 | 230,961 |
| 累計折舊和減值 (4) | (1,805) | (50,282) | (9,100) | (29,147) | (10,458) | (100,792) |
| 補充內容 | − | 330 | 8,555 | 7 | 11,541 | 20,433 |
| 退役成本 - 估計增加/審查 | − | − | − | 7 | − | 7 |
| 資本化借款成本 | − | − | 917 | − | − | 917 |
| 簽名獎金轉賬 (6) | − | − | − | 16 | − | 16 |
| 沖銷 | (8) | (259) | (45) | (34) | (152) | (498) |
| 轉讓(5) | (3) | 2,536 | (4,187) | 1,853 | 1 | 200 |
| 轉爲持有待售資產 | (16) | (36) | (8) | (25) | − | (85) |
| 折舊、攤銷和遞耗 | (62) | (3,710) | − | (3,423) | (3,955) | (11,150) |
| 減值準備確認（附註19） | − | (201) | (320) | (5) | − | (526) |
| 減值準備撤銷（附註19） | 1 | 14 | − | − | 28 | 43 |
| 匯兌調整 | 109 | 2,283 | 672 | 1,568 | 713 | 5,345 |
| 2023年9月30日結餘 | 2,559 | 56,104 | 20,422 | 38,398 | 27,388 | 144,871 |
| 成本 | 4,426 | 111,680 | 29,652 | 71,894 | 40,861 | 258,513 |
| 累計折舊和減值 (4) | (1,867) | (55,576) | (9,230) | (33,496) | (13,473) | (113,642) |
| (1) 由生產平台、煉油廠、火力發電廠、天然氣加工廠、管道和其他運營、儲存和生產設施組成，包括用於生產和輸送石油和天然氣的海底設備，根據單位生產量法進行折舊。 | ||||||
| (2) 有關經營部門正在建設的資產，請參閱附註8。 | ||||||
| (3) 由與井相關的勘探和生產資產組成，廢棄和拆除區域，與證明儲量相關的簽約獎金以及與石油和天然氣勘探生產直接相關的其他成本，除了"設備和其他資產"中的資產。 | ||||||
| (4) 對於土地和在建資產，僅指減值損失。 | ||||||
| (5) 主要包括資產類別之間的轉移和從預付供應商款項的轉移。 | ||||||
| (6) 無形資產轉移。 | ||||||
資產建設增加主要源於對Búzios油田和聖埃斯皮裏卓、桑托斯和坎普斯盆地生產開發的投資。至於租賃資產的增加，與爲E&P業務租用鑽井平台、船隻以及在巴伊亞LNG碼頭運營的再氣化船Sequoia有關。
| 17.2. | 預計使用壽命 |
已折舊資產的預計使用壽命如下：
| 33 |
未經審計的簡表合併財務報表附註 巴西石油公司 （除非另有指示，金額以美元百萬計） |
| 資產 | 年平均有用壽命 |
| 建築和改善 | 40（在25和50之間） |
| 設備和其他資產 | 20（在3到31之間）- 除了按生產單位法計算的資產 |
| 勘探和開發成本 | 生產單位法 |
| 使用權 | 8（在2和47之間） |
| 17.3. | 使用權資產 |
使用權資產包括以下基礎資產：
| 平台 | 船隻 | 財產 | 總計 | |
| 2024年9月30日的餘額 | 16,638 | 8,697 | 1,622 | 26,957 |
| 成本 | 22,017 | 17,706 | 2,467 | 42,190 |
| 累計折舊和減值 | (5,379) | (9,009) | (845) | (15,233) |
| 2023年12月31日結餘爲 | 19,056 | 9,204 | 2,120 | 30,380 |
| 成本 | 23,859 | 18,000 | 2,970 | 44,829 |
| 累計折舊和減值 | (4,803) | (8,796) | (850) | (14,449) |
| 17.4. | 單位化協議 |
巴西石油公司（Petrobras）與勘探開發財團中的合作伙伴公司簽署了生產個體化協議（AIP），這些協議導致了針對阿古林亞（Agulhinha）、阿爾巴科拉•利斯特（Albacora Leste）、貝比甘（Berbigão）、布迪東•諾羅埃斯特（Budião Noroeste）、布迪東•蘇德斯特（Budião Sudeste）、卡拉廷加（Caratinga）和蘇魯魯（Sururu）等主要涉及支出和產量的合作伙伴需支付（或應收）的費用補償。
均衡預防準備(1)
下表顯示了與提交給ANP批准的AIP執行有關的應付費用的變化：
| 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | |||||
| 期初餘額 | 462 | 407 | ||||
| 固定資產及設備增加 | 119 | 26 | ||||
| 已付款項 | (1) | − | ||||
| 其他收入和支出 | 30 | 39 | ||||
| 外幣資產翻譯差額 | (58) | 16 | ||||
| 期末餘額 (1) | 552 | 488 | ||||
| （1）值得注意的Berbigão，Sururu和Agulhinha。 | ||||||
已關閉協議
2024年5月，根據Brava AIP中規定的支出和容量均衡協議簽署。2024年6月24日，巴西石油公司向Pré-sal Petróleo S.A. (PPSA)支付的金額爲1美元。
| 17.5. | 用於確定資本化的資本化率 |
用於確定符合資本化條件的借款成本金額的資本化率，是指期間內適用於未償還借款的借款成本的加權平均值，除了爲獲取符合條件的資產而特別融資的借款。截至2024年9月30日的九個月期間，資本化率爲7.13%（截至2023年9月30日的九個月期間爲6.93%）。
| 34 |
未經審計的簡明綜合中期財務報表附註 巴西石油公司 （除非另有說明，金額單位爲百萬美元） |
| 18. | 無形資產 |
| 18.1. | 按資產類別 |
| 權利和特許權 (1) | 軟件 | 商譽 | 總計 | |
| 2023年12月31日結餘爲 | 2,425 | 592 | 25 | 3,042 |
| 成本 | 2,489 | 1,891 | 25 | 4,405 |
| 累積攤銷和減值 | (64) | (1,299) | − | (1,363) |
| 增加 | 21 | 152 | − | 173 |
| 資本化借款成本 | − | 7 | − | 7 |
| 沖銷 | − | (1) | − | (1) |
| 股份轉讓 | − | 5 | − | 5 |
| 攤銷 | (3) | (96) | − | (99) |
| 減值資產確認（注19） | (224) | − | − | (224) |
| 翻譯調整 | (273) | (70) | (2) | (345) |
| 2024年9月30日的餘額 | 1,946 | 589 | 23 | 2,558 |
| 成本 | 2,233 | 1,823 | 23 | 4,079 |
| 累計攤銷和減值 | (287) | (1,234) | − | (1,521) |
| 預計使用年限爲幾年 | (2) | 5 | 不確定 | |
| 2022年12月31日結存餘額 | 2,523 | 439 | 24 | 2,986 |
| 成本 | 2,578 | 1,560 | 24 | 4,162 |
| 累計攤銷和減值 | (55) | (1,121) | − | (1,176) |
| 增加 | 148 | 132 | − | 280 |
| 資本化借款成本 | − | 10 | − | 10 |
| 沖銷 | (35) | − | − | (35) |
| 轉讓 | − | 1 | − | 1 |
| 簽名獎金轉賬 (3) | (16) | − | − | (16) |
| 攤銷 | (3) | (71) | − | (74) |
| 減值確認（附註19） | (364) | − | − | (364) |
| 翻譯調整 | 108 | 19 | 1 | 128 |
| 2023年9月30日結餘 | 2,361 | 530 | 25 | 2,916 |
| 成本 | 2,780 | 1,760 | 25 | 4,565 |
| 累計攤銷和減值 | (419) | (1,230) | − | (1,649) |
| 預計使用年限（年） | (2) | 5 | 不確定 | |
| (1) 主要由簽字獎金（在石油或天然氣勘探的特許和生產分成合同中支付的金額）組成，此外還包括公共服務特許、商標和專利等。 | ||||
| (2) 主要由具有無限使用壽命的資產組成，這些資產每年進行審查，以確定事件和情況是否繼續支持無限使用壽命評估。 | ||||
| (3) 轉爲固定資產及設備資產。 | ||||
Pelotas盆地的區塊 - 第4個永久特許出讓週期
2023年12月13日，石油公司在ANP進行的第4個永久特許出讓週期中獲得了Pelotas盆地29個區塊的石油和天然氣勘探權和生產權。
2024年8月30日，公司與ANP簽署了這一出讓週期的26份合同，向ANP支付了1900萬美元（10800萬巴西雷亞爾）的簽字獎金。石油公司將是26個區塊的運營商，持有70%的權益，而Shell將持有30%的權益。
| 35 |
未經審計的簡明綜合中期財務報表註釋 巴西石油公司 (以億美元爲單位，除非另有說明) |
| 19. | 減值損失 |
| 損益表 | 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2024年1-6月石油製品總產量爲1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我們的煉油廠利用率高於上一年同期，彌補了賣出Guamaré Industrial Asset煉油廠（前RPCC）的影響。 |
| 減值損失迴轉 | 46 | (482) | − | (78) |
| 探索性資產 | (224) | (364) | (224) | (364) |
| 股權投資減值 | 15 | 8 | (3) | 7 |
| 損益表內淨影響 | (163) | (838) | (227) | (435) |
| 損失 | (234) | (898) | (228) | (444) |
| 沖銷 | 71 | 60 | 1 | 9 |
| 資產負債表 | 2024年1至9月 | 2023年1-9月 | 2024年7-9月 | 2023年7-9月 |
| 房地產、廠房及設備 | 50 | (483) | − | (79) |
| 無形資產 | (224) | (364) | (224) | (364) |
| 已作爲待售資產分類 | 8 | 1 | − | 1 |
| 投資 | 3 | 8 | (3) | 7 |
| 在資產負債表中的淨影響 | (163) | (838) | (227) | (435) |
公司每年對其資產進行減值測試，或者當有跡象表明其賬面價值可能無法收回時進行測試。在2024年9月30日結束的九個月內，主要由於對坎波斯盆地（C-m-657和C-m-709區塊）勘探資產的經濟不可行性評估，公司認定163美元的淨損失，導致的。在2024年10月，公司管理層批准全額自願將這些區塊歸還給ANP，停止這些項目的開發，導致224美元的損失被確認。
這種損失主要部分地被以下因素部分抵消：
| · | 在管理批准將肥料廠Araucária Nitrogenados S.A.（ANSA）的運營活動歸還後，進行了37美元的物業、廠房和設備減值沖銷。用於確定ANSA使用價值的預期現金流考慮到2025年下半年恢復運營和以7.70%的稅後折現率計量的不變貨幣。 |
| · | 在擴大Torre Pituba樓的佔地面積後，進行了13美元的物業、廠房和設備減值沖銷。 |
| · | 在公司董事會批准出售公司在UEG Araucária S.A.股本中持有的18.8%權益後，進行了12美元的股權法下投資減值沖銷，導致這項股權法下投資重新分類爲持有待售的資產並按公允價值減去銷售成本計量。 |
在2023年9月30日結束的九個月內，公司確認了總額爲838美元的淨虧損，主要是由於RNESt的第二個精煉裝置的評估導致的383美元的減值損失，主要原因是：（i）物流基礎設施實施範圍的審查，需要投資的增加；（ii）折現率增至7.4%；及（iii）預估未來現金流量中美元對實際的升值。
此外，由於在生產開發階段項目經濟不可行，對坐落在康普斯盆地（C-m-210、C-m-277、C-m-344、C-m-346、C-m-411和C-m-413區塊）鹽前層的勘探資產進行的評估導致了3.64億美元的損失承認。2023年10月，公司管理層批准將這些區塊全部自願歸還給國家石油管理局。
| 20. | 石油和天然氣儲量的勘探和評估 |
直接與待定的已探明儲量相關的資本化勘探井成本的餘額以及爲獲取石油和天然氣勘探權利和特許權而支付的金額的餘額（資本化收購成本）列在以下表中：
| 36 |
未經審計的摘要合併財務報表附註 巴西石油公司 （除非另有說明，金額以百萬美元計） |
| 資本化勘探井成本/資本化收購成本 (1) | 2024年1-9月 | 2023年1-9月 |
| 固定資產 | ||
| 期初餘額 | 1,512 | 1,876 |
| 加法 | 254 | 339 |
| 沖銷 | (25) | (1) |
| 股份轉讓 | − | (813) |
| 匯兌調整 | (170) | 92 |
| 期末餘額 | 1,571 | 1,493 |
| 無形資產 | ||
| 期初餘額 | 2,313 | 2,406 |
| 加法 | 19 | 147 |
| 沖銷 | − | (35) |
| 股份轉讓 | − | (16) |
| 勘探支出損失已經被沖銷 | (224) | (364) |
| 翻譯調整 | (260) | 104 |
| 期末餘額 | 1,848 | 2,242 |
| 資本化的勘探井成本/資本化的收購成本 | 3,419 | 3,735 |
| （1）在同一期間資本化然後用於支出的金額已從此表中排除。 |
在2024年9月30日結束的九個月期間，無形資產損失（224美元）主要歸因於位於坎普斯盆地的勘探區塊C-m-657和C-m-709的經濟不可行性，因爲公司決定不完成這些項目的開發（請參閱附註19）。
在2023年9月30日結束的九個月期間，無形資產損失（364美元）主要是由於位於坎普斯盆地鹽前層的生產開發階段內的項目C-m-210、C-m-277、C-m-344、C-m-346、C-m-411和C-m-413的經濟不可行性。
在損益表中確認的勘探成本和用於石油和天然氣勘探評價活動的現金列在下表中：
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | 2024年7至9月 | 2024年1-6月石油製品總產量爲1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我們的煉油廠利用率高於上一年同期，彌補了賣出Guamaré Industrial Asset煉油廠（前RPCC）的影響。 | |
| 探索成本在損益表中確認 | ||||
| 地質和地球物理費用 | (288) | (420) | (95) | (103) |
| 勘探支出已作銷賬（包括乾井和簽約獎金） (1) | (414) | (410) | (309) | (372) |
| 違反本地內容要求的合同罰款 | (5) | 9 | (1) | 2 |
| 其他勘探開支 | (8) | (7) | (1) | (7) |
| 總費用 | (715) | (828) | (406) | (480) |
| 現金支出： | ||||
| 經營活動 | 296 | 427 | 96 | 111 |
| 投資活動 | 445 | 502 | 174 | 195 |
| 總現金支出 | 741 | 929 | 270 | 306 |
| （1）包括與勘探區塊經濟不可行性相關的金額（注19）。 |
| 21. | 原油勘探許可證抵押 |
公司已向ANP提供抵押品，用於履行石油勘探區許可協議中規定的最低勘探項目，總金額爲1,431萬美元（截至2023年12月31日爲1,770萬美元），截至2024年9月30日仍然有效，扣除已承諾的承諾。截至2024年9月30日，抵押品包括來自Marlim和Buzios生產田的未來原油產能，已投入生產，作爲抵押品，總額爲1,408萬美元（截至2023年12月31日爲1,756萬美元）和銀行擔保23萬美元（截至2023年12月31日爲14萬美元）。
| 37 |
未經審計的摘要合併財務報表附註 巴西石油公司 (以美元百萬計，除非另有說明) |
| 22. | 投資 |
| 22.1. | 聯營企業和聯營投資 |
| 0 | 合資企業板塊 | Associates是一家從事作爲一般合夥人的業務的公司。 (1) | 總計 |
| 2023年12月31日結餘爲 | 481 | 877 | 1,358 |
| 投資 | 9 | 4 | 13 |
| 轉移到持有待售資產 | − | (11) | (11) |
| 重組、減資及其他 | − | (2) | (2) |
| 權益法覈算的投資收益 | 104 | (408) | (304) |
| 翻譯調整 | (2) | 159 | 157 |
| 其他綜合收益 | − | (123) | (123) |
| 股息 | (111) | (3) | (114) |
| 2024年9月30日的餘額 | 481 | 493 | 974 |
| (1) 它包括其他投資。 | |||
| 合資企業板塊 | 聯營公司 (1) | 總計 | |
| 2022年12月31日結存餘額 | 546 | 1,020 | 1,566 |
| 投資 | 12 | 10 | 22 |
| 股權投資的成果 | (22) | (213) | (235) |
| 翻譯調整 | 2 | (83) | (81) |
| 其他綜合收益 | 1 | 165 | 166 |
| 股息 | (63) | (1) | (64) |
| 2023年9月30日結餘 | 476 | 898 | 1,374 |
| （1）其中包括其他投資。 | |||
| 23. | 資產處置和其他交易 |
按照以下表格顯示的資產主要類別和相關負債被歸類爲待售。
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |||
| E&P | 公司和其他業務 | 總計 | 總計 | |
| 已作爲待售資產分類 | ||||
| 固定資產、設備和土地 | 420 | − | 420 | 335 |
| 總計 | 420 | − | 420 | 335 |
| 作爲待售資產分類的負債 | ||||
| 財務債務 | − | 46 | 46 | 99 |
| 拆卸成本準備金 | 725 | − | 725 | 442 |
| 總計 | 725 | 46 | 771 | 541 |
| 23.1. | 待定銷售在2024年9月30日關閉 |
Cherne和Bagre油田
2024年4月25日，公司與Perenco Pétroleo e Gás Ltda（「Perenco」）簽署協議，出售其在Santos盆地淺水域的Cherne和Bagre油田全部權益。
待收款項爲10美元，其中1美元已在交易簽署時收到，其餘款項將在結束日期收到。
| 23.2. | 處置投資和其他交易中的附帶資產 |
一些已處置資產和其他協議規定根據合同條款收款，特別是與E&P資產交易中的Brent變化有關的交易。
可能產生營收確認的交易，記在其他收入和費用中，如下所示：
| 38 |
未經審計的簡明綜合財務報表註釋 巴西石油公司 （除非另有說明，金額以億美元爲單位） |
| 交易 | 截止日期 | 截止日期的應收款項 | 2024年認定的資產 |
資產 在之前的時期認可 |
截至2024年9月30日的待定資產餘額 | |
| 往年的銷售額 | ||||||
| Riacho da Forquilha簇 | 2019年12月 | 62 | − | 58 | 4 | |
| Pampo和Enchova簇 | 2020年7月 | 650 | 36 | 246 | 368 | |
| Baúna 田野 | 2020年11月 | 285 | 48 | 196 | 41 | |
| Miranga 群集 | 財政年度截至於2021年12月 | 85 | 15 | 70 | − | |
| Cricare 群集 | 2021年12月 | 118 | − | 76 | 42 | |
| Peroá簇 | 2022年8月 | 43 | − | 10 | 33 | |
| Papa-Terra油田 | 2022年1月1日至2022年3月31日 | 90 | 32 | 16 | 42 | |
| Albacora Leste油田 | 2023年1月 | 250 | 167 | 58 | 25 | |
| 北卡皮薩巴集群 | 2023年4月 | 66 | − | 22 | 44 | |
| 高爾芬奧和卡馬魯平集群 | 2023年8月 | 60 | − | 20 | 40 | |
| 轉讓協議的剩餘容量 | ||||||
| 塞皮亞和阿塔普 | 2022年4月 | 5,244 | 101 | 948 | 4,195 | |
| 總計 | 6,953 | 399 | 1,720 | 4,834 |
| 24. | 金融債務 |
| 24.1. | 按金融債務類型結餘 |
| 在巴西 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 銀行市場 | 2,541 | 2,262 |
| 資本市場 | 2,491 | 3,130 |
| 發展銀行 (1) | 587 | 698 |
| 其他 | 3 | 1 |
| 總計 | 5,622 | 6,091 |
| 海外 | ||
| 銀行市場 | 4,949 | 6,303 |
| 資本市場 | 13,514 | 14,384 |
| 出口信貸機構 | 1,517 | 1,870 |
| 其他 | 154 | 153 |
| 總計 | 20,134 | 22,710 |
| 總金融債務 | 25,756 | 28,801 |
| 現任 | 3,957 | 4,322 |
| 非流動負債 | 21,799 | 24,479 |
| (1) 包括BNDES，FINAME和FINEP。 | ||
當前的財務債務包括：
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 短期債務 | 18 | 4 |
| 開多次數 | 3,503 | 3,776 |
| 短期和長期債務利息的累積額 | 436 | 542 |
| 總計 | 3,957 | 4,322 |
資本市場餘額主要由母公司PGF在國外發行的全球票據12,938美元組成，以及巴西雷亞爾計價的石油巴西公司發行的債券1,508美元和商業票據866美元。
全球票據餘額的到期日在2025年至2115年之間，無需提供抵押品。此類融資是以美元和英鎊的形式進行的，分別佔總全球票據的88%和12%。
債券和商業票據的到期日在2026年至2037年之間，不需要提供抵押品，也不可轉換爲股份或權益。
2024年9月30日，沒有違約、違反契約或導致貸款和融資協議支付條款變化的不利條款變化。擔保要求與2023年12月31日相比沒有發生變化。Petrobras對其全資子公司PGF在資本市場發行的全球票據以及其全資子公司PGt的貸款協議提供充分、無條件和不可撤銷的擔保。
| 39 |
未經審計的財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有說明，金額以美元百萬計) |
| 24.2. | 財務債務變更 |
| 在巴西 | 海外 | 總計 | |
| 2023年12月31日結餘爲 | 6,090 | 22,711 | 28,801 |
| 從融資債務獲得的收益 | 560 | 993 | 1,553 |
| 償還本金 (1) | (482) | (3,643) | (4,125) |
| 償還利息 (1) | (327) | (1,174) | (1,501) |
| 應計利息應收64219995964911457088 7.66%5224150119784922.93% (2) | 364 | 1,162 | 1,526 |
| 外匯/通貨膨脹指數調整費用 | 105 | 380 | 485 |
| 翻譯調整 | (688) | (295) | (983) |
| 2024年9月30日的餘額 | 5,622 | 20,134 | 25,756 |
| 在巴西 | 海外 | 總計 | |
| 2022年12月31日結存餘額 | 4,907 | 25,047 | 29,954 |
| 融資債務的收益 | 15 | 1,285 | 1,300 |
| 償還本金 (1) | (264) | (2,021) | (2,285) |
| 償還利息 (1) | (299) | (1,195) | (1,494) |
| 應計利息應收64219995964911457088 7.66%5224150119784922.93% (2) | 332 | 1,374 | 1,706 |
| 外匯/通脹指數調整費用 | 93 | (152) | (59) |
| 翻譯調整 | 201 | 156 | 357 |
| 合同現金流的修改 | (17) | - | (17) |
| 2023年9月30日結餘 | 4,968 | 24,494 | 29,462 |
| (1) 它包括預付款。 | |||
| (2) 它包括名義金額上的溢價和折價，以及由合同現金流量修改導致的收益和損失。 | |||
| 24.3. | 與籌資活動現金流量的調節 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |||||
| 來自融資債務的收入 | 償還本金 | 償還利息 | 融資債務收益 | 償還本金 | 償還利息 | |
| 融資債務變動 | 1,553 | (4,125) | (1,501) | 1,300 | (2,285) | (1,494) |
| 債務證券回購折讓 | 25 | − | 43 | − | ||
| 與融資債務相關的存款 (1) | (127) | (28) | (240) | (78) | ||
| 籌集資金淨額 | 1,553 | (4,227) | (1,529) | 1,300 | (2,482) | (1,572) |
| (1) 與中國發展銀行有關聯的貸款，每年6月和12月進行半年度結算。 | ||||||
截至2024年9月30日的九個月期間，公司償還了數筆貸款，總額爲5,756美元，特別是：(i) 在國際資本市場購回和撤回了1,318美元的證券；以及(ii) 在國際銀行市場提前償還了250美元的貸款。
2024年9月，公司通過發行2035年到期的全球票據，籌集了978美元在國際資本市場。
| 40 |
未經審計的簡明綜合財務報表附註 巴西國家石油公司 (金額以美元百萬計，除非另有說明) |
| 24.4. | 有關流動和非流動財務債務的摘要信息 |
| 成熟度 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年及以後 | 總計 (1) | 公正價值 |
| 美元融資（美元）： | 1,378 | 2,614 | 1,461 | 2,147 | 1,540 | 9,102 | 18,242 | 18,407 |
| 浮動利率債務 (2) | 1,299 | 1,933 | 1,120 | 1,468 | 523 | 429 | 6,772 | |
| 固定利率債務 | 79 | 681 | 341 | 679 | 1,017 | 8,673 | 11,470 | |
| 平均年利率 | 6.4% | 6.0% | 6.3% | 5.8% | 5.4% | 6.6% | 6.4% | |
| 巴西雷亞爾（R$）融資： | 109 | 276 | 451 | 134 | 135 | 4,210 | 5,315 | 5,027 |
| 浮動利率債務 (3) | 70 | 132 | 127 | 35 | 35 | 2,832 | 3,231 | |
| 固定利率債務 | 39 | 144 | 324 | 99 | 100 | 1,378 | 2,084 | |
| 年平均利率 | 6.7% | 8.2% | 8.4% | 8.6% | 8.8% | 7.5% | 7.9% | |
| 歐元（€）融資： | − | 15 | − | − | 137 | 424 | 576 | 586 |
| 固定利率債務 | − | 15 | − | − | 137 | 424 | 576 | |
| 平均年利率 | 0.0% | 4.6% | 0.0% | 0.0% | 4.6% | 4.7% | 4.6% | |
| 英鎊融資金額（£）: | 31 | 26 | 621 | − | − | 945 | 1,623 | 1,604 |
| 固定利率債務 | 31 | 26 | 621 | − | − | 945 | 1,623 | |
| 年均利率 | 6.2% | 6.2% | 6.2% | 0.0% | 0.0% | 6.5% | 6.3% | |
| 截至2024年9月30日的總數 | 1,518 | 2,931 | 2,533 | 2,281 | 1,812 | 14,681 | 25,756 | 25,624 |
| 平均利率 | 6.4% | 6.5% | 6.7% | 6.5% | 6.3% | 6.6% | 6.6% | |
| 截至2023年12月31日合計 | 4,322 | 3,066 | 2,551 | 2,547 | 1,816 | 14,499 | 28,801 | 29,329 |
| 平均利率 | 5.8% | 5.8% | 6.3% | 6.1% | 5.9% | 6.5% | 6.4% | |
| (1) 截至2024年9月30日，未償債務的平均到期日爲11.57年（截至2023年12月31日爲11.38年）。 | ||||||||
| (2) 以可變指數+固定點差進行交易。 | ||||||||
| (3) 如適用，以可變指數+固定點差進行交易。 | ||||||||
公司金融債務的公允價值主要根據以下公允價值等級進行確定和分類：
| • | 等級 1- 活躍市場上相同負債的報價價格，若適用，截至2024年9月30日爲13,019美元（截至2023年12月31日爲13,971美元）；以及 |
| • | 等級 2- 根據插值即期利率確定的貼現現金流，考慮融資債務指數代理，考慮其貨幣，以及Petrobras的信用風險，截至2024年9月30日爲12,605美元（截至2023年12月31日爲15,358美元）。 |
關於利率基準改革（IBOR改革），有必要修改公司合同中涉及這些指數的內容，考慮到LIBOR（倫敦同業拆借利率）在美元（美元）的一、三和六個月的停止發佈。
截至2024年9月30日，公司21%的金融債務已經被索引到SOFR（擔保隔夜融資利率），並且已與債權人協商確定CSA（信用點差調整）作爲參考參數，而尚有0.2%將進行合同變更以轉換至這一新指數。
到目前爲止所進行的重新談判僅僅是爲了替換LIBOR基準，並且是作爲參考利率改革的直接結果而必要的。在這些重新談判的現金流中，指數的變化在經濟上相當於之前的基礎。因此，這些變化是有前瞻性的，在適用期間按新指數計息。
因此，公司預計對仍將接受新指數合同變更的合同不會產生重大影響，考慮到它們將在市場條件下發生。
對於受外匯匯率變動影響的金融工具的敏感性分析載於第27.2.2號注。
公司未經摺現的融資債務到期計劃，包括面值和利息支付如下:
| 41 |
未經審計的精簡合併財務報表註釋 巴西石油公司 (以億美元爲單位，除非另有說明) |
| 到期日 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年及以後 | 09.30.2024 | 12.31.2023 |
| 負責人 | 1,239 | 2,797 | 2,583 | 2,329 | 1,929 | 15,225 | 26,102 | 29,181 |
| 利息 | 422 | 1,571 | 1,461 | 1,225 | 1,038 | 14,877 | 20,595 | 22,541 |
| 總計 (1) | 1,661 | 4,368 | 4,044 | 3,554 | 2,967 | 30,102 | 46,697 | 51,722 |
| （1）租賃安排的到期時間表（名義金額）見附註25。 | ||||||||
| 24.5. | 信用額度 |
| 09.30.2024 | ||||||
| 公司 |
Financial 機構 |
日期 | 到期日 |
可用 (信貸額度) |
已使用 | 餘額 |
| 海外 | ||||||
| PGt BV (1) | Syndicate of banks | 12/16/2021 | 11/16/2026 | 5,000 | − | 5,000 |
| PGt BV | Syndicate of banks | 3/27/2019 | 2/27/2026 | 2,050 | − | 2,050 |
| 總計 | 7,050 | − | 7,050 | |||
| 在巴西 | ||||||
| 巴西國家石油公司 | 巴西銀行 | 3/23/2018 | 9/26/2026 | 367 | − | 367 |
| 將美國合衆銀行 (USB) 的評級從增持降至中立，目標價爲43.5美元。該公司表示，銀行資本要求的「急劇增加」增加了阻力，並將推遲其資本回報計劃。(2) | 巴西銀行 | 10/4/2018 | 10/4/2029 | 734 | − | 734 |
| Transpetro | Caixa Economica Federal | 11/23/2010 | Not defined | 60 | − | 60 |
| 總計 | 1,161 | − | 1,161 | |||
| (1) On April 08, 2024, Petrobras reduced part of the Revolving Credit Facility to US$ 4,110 compared to the US$ 5,000 contracted in 2021. Thus, US$ 5,000 will be available for withdrawal until November 16, 2026 and US$ 4,110 from November 16, 2026, to November 16, 2028. | ||||||
| (2) On June 18, 2024, Petrobras renewed the RCF with Banco do Brasil, extending its maturity to October 4, 2029, and increasing its amount from US$ 367 (R$ 20億) to US$ 734 (R$ 40億). | ||||||
| 25. | 租賃負債 |
租賃負債餘額變動如下所示：
|
出租方 。 |
出租方 國外 |
總計 | |
| 2023年12月31日結餘爲 | 6,792 | 27,007 | 33,799 |
| 重估/新合同 | 985 | 3,108 | 4,093 |
| 本金和利息支付 (1) | (1,986) | (3,766) | (5,752) |
| 利息開支 | 396 | 1,273 | 1,669 |
| 匯率期貨損失 | 338 | 3,186 | 3,524 |
| 翻譯調整 | (766) | (3,191) | (3,957) |
| 2024年9月30日的餘額 | 5,759 | 27,617 | 33,376 |
| 當前 | 7,749 | ||
| 非流動負債 | 25,627 | ||
| (1)現金流量表包括關於處置負債變動的44美元（2023年9月30日爲14美元）。 | |||
|
出租人 。 |
出租人 境外 |
總計 | |
| 2022年12月31日結存餘額 | 6,020 | 17,825 | 23,845 |
| 重計量/新合同 | 1,576 | 9,312 | 10,888 |
| 支付本金和利息 | (1,607) | (2,873) | (4,480) |
| 利息支出 | 368 | 901 | 1,269 |
| 匯率期貨損失 | (116) | (771) | (887) |
| 翻譯調整 | 244 | 656 | 900 |
| 2023年9月30日結餘 | 6,485 | 25,050 | 31,535 |
| 當前 | 6,631 | ||
| 非流動負債 | 24,904 |
租賃安排的到期時間表（名義金額）如下所示：
| 名義未來支付 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年以後 | 總計 |
| 2024年9月30日的餘額 | 2,287 | 7,408 | 5,588 | 4,040 | 2,994 | 26,258 | 48,575 |
| 2023年12月31日結餘爲 | 7,442 | 6,137 | 4,547 | 3,367 | 2,708 | 25,939 | 50,140 |
在某些合同中，將識別爲支出的可變支付 和不足1年的條款:
| 42 |
未經審計的摘要合併財務報表附註 巴西石油公司 (以百萬美元表示，除非另有說明) |
| 09.30.2024 | 09.30.2023 | ||
| 變量支付 | 782 | 927 | |
| 最長期限爲1年 | 76 | 88 | |
| 可變付款×固定付款 | 14% | 21% |
截至2024年9月30日，租賃協議未啓動租賃期的名義金額，因涉及正在建設中或尚未投入使用的資產，爲69,387美元（2023年12月31日爲65,358美元）。
對受外匯變動影響的金融工具的敏感性分析詳見注27.2.2。
| 26. | 股權 |
| 26.1. | 股本（扣除發行成本） |
截至2024年9月30日和2023年12月31日，已認購併全額支付的股本扣除發行成本後爲107,101美元，由7,442,454,142股普通股和5,602,042,788股優先股組成，所有這些股份均爲註冊、賬面股的無面值股份。
優先股在資本回報方面優先，並且不賦予任何表決權，也不可轉換爲普通股。
截至2024年9月30日，公司持有155,764,169股庫存股，總額爲1,118美元（截至2023年12月31日爲737美元），其中有222,760股普通股和155,541,409股優先股。
| 26.2. | 利潤留存 |
以下表格顯示在股東權益變動表中披露的利潤留存的最終餘額：
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 法定儲備金 | 12,846 | 12,846 |
| 法定 - 研發 | 3,397 | 3,397 |
| 法定 - 資本報酬 | 3,047 | 8,428 |
| 稅收獎勵 | 1,998 | 1,998 |
| 利潤保留 | 43,038 | 43,038 |
| 提議分紅額外 | − | 2,934 |
| 總計 | 64,326 | 72,641 |
| 26.3. | 派息給股東 |
股份回購計劃
2023年8月3日，董事會批准了一項股票回購計劃，用於收購公司發行的最多157.8萬股優先股，在巴西證券交易所（B3）購買，以進行留用，並隨後取消，不降低股本。該計劃在2023年7月28日批准的修訂股東回報政策範圍內執行，最長期限爲12個月。
2024年8月4日，該計劃已關閉，結果爲回購了155,468,500股優先股，金額爲1,116美元，包括交易成本（40.7萬美元），其中：
| i. | 2023年8月至12月回購的104,064,000股優先股金額爲735美元（交易成本29.3萬美元）；以及 |
| ii. | 2024年1月至6月回購的51,404,500股優先股金額爲381美元（交易成本11.4萬美元）。 |
根據公司董事會的決定，預計將來會取消庫藏股。
| 43 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 （除非另有說明，金額以百萬美元計） |
2023年股息
2024年4月25日，股東在年度股東大會上批准了2023年業績分配，變更了原管理層於2024年3月7日提出的提案，將股東薪酬政策公式的紅利（14,754美元）進行調整，以包括將已撥入資本薪酬儲備的剩餘淨利潤的50%作爲特別紅利（4,244美元）。因此，年度股東大會批准的2023年總紅利爲18,998美元（相當於每股優先股和普通股的1.4634美元），如下表所示：
| 每股金額 | 金額 | |||
| 預計2023年全年批准的股息，包括根據SELIC利率進行指數調整，直到2024年3月支付 | 0.9076 | 11,820 | ||
| 2024年3月7日批准的股息 (1) (2) | 0.2270 | 2,934 | ||
| 總股息涉及股東回報政策公式的應用 | 1.1346 | 14,754 | ||
| 特別股息 (2) | 0.3288 | 4,244 | ||
| 與2023年相關的總股息 | 1.4634 | 18,998 | ||
| (1)每股股息金額已根據2023年財務報表中披露的由於當前股份回購計劃而進行更新。 | ||||
| (2) 關於適用政策公式和特別股利的股利登記日期分別爲2024年4月25日和5月2日。 | ||||
在年度股東大會後，補充股利金額爲7178美元，相當於每股普通股和優先股7,178美元，考慮到適用政策公式（2,934美元）和特別股利（4,244美元）。 這筆金額在2024年5月和6月分兩次平均分配，根據2023年12月31日至支付日期的Selic利率更新。
2024年股利的預提
截至2024年9月30日的九個月期間，石油公司董事會批准向股東分配5,032美元的報酬，或等值於人民幣2702000萬美元（每股普通股和優先股0.3904美元，或人民幣2.0964），基於2024年3月31日和6月30日結束的三個月期間的淨收入，考慮到股東報酬政策公式的適用（5,413美元）以及公司在該期間回購的股份（381美元），不包括交易費用，如下表所示：
|
批准日期 董事會 |
登記日期 | 普通股和優先股每股金額 | 金額 | |
| 中期股息 - 1日2024年第1季度 (1) | 05.13.2024 | 06.11.2024 | 0.08715 | 1,123 |
| 中期資本利息 - 1日2024年第1季度 (1) | 05.13.2024 | 06.11.2024 | 0.11577 | 1,492 |
| 中期股息 - 2nd2024年第一季度 | 08.08.2024 | 08.21.2024 | 0.02584 | 333 |
| 資本的臨時利息 - 2nd2024年第一季度 | 08.08.2024 | 08.21.2024 | 0.07348 | 947 |
| 總臨時股息 | 0.30224 | 3,895 | ||
| 藉助一部分利潤留存儲備支付中期股息 (2) | 08.08.2024 | 08.21.2024 | 0.08818 | 1,137 |
| 總臨時和中期股息 | 0.39042 | 5,032 | ||
| 按照SELIC利率更新 | 18 | |||
| 總更新的預期紅利 | 0.39042 | 5,050 | ||
| (1) 每股紅利和資本利息金額由於股份回購計劃而進行了更新，該計劃減少了未來股數。 | ||||
| (2) 股東酬金政策公式的應用導致總紅利支付高於當期淨利潤，需要使用1137美元作爲利潤留存儲備的一部分。 | ||||
2024年第一季度的股利和資本利息將於2024年8月和9月以兩等份支付，而2024年第二季度的股利和資本利息將於2024年11月和12月以兩等份支付。支付日期起各分期的SELIC利率調整將持續至年底，並將從2024年與股東分配的酬金中扣除。
這種資本利息的預期結果是一個可減免的費用，從而通過834美元減少了所得稅費用。除免稅和豁免股東外，該金額將受到15%的預扣所得稅（IRRF）的影響，依據適用法律規定。
應付股利
應付股利餘額的變動如下:
| 44 |
未經審計的簡明綜合財務報表附註 巴西國家石油公司 (除非另有說明，金額以美元百萬計) |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |
| 股息應付款的合併期初餘額 | 3,539 | 4,171 |
| 應付非控股股東的股息初期餘額 | 38 | 2 |
| 應付巴西國家石油公司股東的股息初期餘額 | 3,501 | 4,169 |
| 與補充股息相關的附加項目 | 7,178 | 6,864 |
| 與預期股息相關的附加項目 | 5,032 | 8,089 |
| 已付款項 | (12,871) | (15,234) |
| 貨幣重估 | 385 | 473 |
| 轉入未認領股息 | (47) | (64) |
| 扣減所得稅超過資本利息和貨幣重估 | (254) | (289) |
| 匯兌調整 | (522) | 324 |
| 歸屬於巴西石油公司股東的應付股息的期末餘額 | 2,402 | 4,332 |
| 非控股股東應付股利的期末餘額 | − | − |
| 應付股利的合併期末餘額 | 2,402 | 4,332 |
未認領股利
截至2024年9月30日，巴西石油公司股東未認領的股利餘額爲美元321，記載爲其他流動負債，詳情見附註16（截至2023年12月31日爲美元241）。由於股東與公司股份託管銀行責任不明導致未能支付這些股利。
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |
| 未認領股息的變動 | ||
| 期初餘額 | 337 | 241 |
| 時效性 | (25) | 64 |
| 應付股息的轉賬 | 47 | (7) |
| 翻譯調整 | (38) | 10 |
| 期末餘額 | 321 | 308 |
| 26.4. | 每股收益 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |||||
| 普通股 | 優先的 | 總計 | 普通股 | 優先的 | 總計 | |
| 歸屬於巴西石油公司股東的淨利潤 | 5,946 | 4,362 | 10,308 | 10,629 | 7,996 | 18,625 |
| 加權平均流通股份 | 7,442,231,382 | 5,459,873,868 | 12,902,105,250 | 7,442,231,382 | 5,598,777,023 | 13,041,008,405 |
| 每股基本和稀釋收益-以美元計 | 0.80 | 0.80 | 0.80 | 1.43 | 1.43 | 1.43 |
| 每股基本和稀釋收益（虧損）-以美元計 (1) | 1.60 | 1.60 | 1.60 | 2.86 | 2.86 | 2.86 |
| 2024年7月至9月 | 2024年1-6月石油製品總產量爲1,748 mbbl/d，比2023年1-6月高出1.0%。2024年上半年，我們的煉油廠利用率高於上一年同期，彌補了賣出Guamaré Industrial Asset煉油廠（前RPCC）的影響。 | |||||
| 普通股 | 優先的 | 總計 | 普通股 | 優先的 | 總計 | |
| 歸屬於巴西石油公司股東的淨收入 | 3,389 | 2,481 | 5,870 | 3,115 | 2,341 | 5,456 |
| 期末已發行普通股平均數量 | 7,442,231,382 | 5,446,501,379 | 12,888,732,761 | 7,442,231,382 | 5,592,391,312 | 13,034,622,694 |
| 基本和稀釋每股收益 - 以美元計算 | 0.46 | 0.46 | 0.46 | 0.42 | 0.42 | 0.42 |
| 基本和稀釋每美國存托股份（ADS）等價美元收益（損失） (1) | 0.92 | 0.92 | 0.92 | 0.84 | 0.84 | 0.84 |
| (1) 巴西石油公司的ADS等價於兩股。 | ||||||
基本每股收益是通過將歸屬於巴西石油公司股東的淨利潤除以期間內未註銷股份數量的加權平均數計算的。未註銷股份數量的變化是由於2024年8月4日結束的普通股回購計劃。
攤薄每股收益是通過調整歸屬於巴西石油公司股東的淨利潤和期間內未註銷股份數量的加權平均數計算的，考慮了所有具有稀釋潛力的股份（能轉換爲股份的權益工具或合約安排的影響）。
| 45 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 巴西石油公司 （除非另有說明，金額以億美元計） |
基本和攤薄每股收益相同，因爲公司沒有潛在的稀釋性股份。
| 27. | 金融風險管理 |
公司面臨多種風險，包括石油和石油製品價格風險、外匯匯率風險、利率風險、信用風險和流動性風險。爲管理市場和財務風險，公司傾向於通過充足的資本和槓桿管理措施來構建。
公司提供了一份涉及其公司風險管理流程的敏感性分析。合理可能和遠期情景分別與發生概率低和非常低的事件有關。敏感性分析的應用期限爲一年，除商品衍生工具業務外，這些業務適用三個月期限，因爲這些交易的短期性質。
| 27.1. | 衍生金融工具 |
資產和負債
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |
| 公允價值資產頭寸（負債） | ||
| 未了結衍生品交易 | (43) | 20 |
| 待財務結算的已了結衍生品交易 | 41 | 10 |
| 在財務狀況表中確認的 | (2) | 30 |
| 其他資產（注16） | 124 | 92 |
| 其他負債（見附註16） | (126) | (62) |
以下表格列出了2024年9月30日公司持有的未平倉衍生金融工具的詳細信息，並代表其風險敞口：
| 資產負債表 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 名義價值 | 資產頭寸（負債） | 到期日 | |||
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | 09.30.2024 | 12.31.2023 | ||
| 未指定爲避險會計的衍生工具 | |||||
| 期貨合同 - 總數 (1) | 2,814 | (1,053) | (20) | 1 | |
| 好倉/原油和石油製品 | 9,126 | 2,527 | − | - | 2024 |
| 淡仓/原油和石油製品 | (6,312) | (3,580) | − | - | 2024 |
| 掉期 (2) | − | ||||
| 淡仓/大豆油 | (14) | (1) | − | − | 2024 |
| 遠期合同(3) | |||||
| 空頭頭寸/外匯遠期（BRL/USD） | (19) | (1) | − | - | 2024 |
| 互換 (3) | − | ||||
| 互換 - IPCA X CDI | R$ 3,008 | R$ 3,008 | 59 | 68 | 2029/2034 |
| 外幣 / 跨貨幣掉期 (3) | US$ 488 | US$ 729 | (82) | (49) | 2029 |
| 總未平結合約交易 | (43) | 20 | |||
| (1) 名義金額（以千桶計） | |||||
| (2) 名義金額（以千噸計） | |||||
|
(3) 金額以百萬美元和巴西雷亞爾表示。
| |||||
| 46 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有說明，金額以百萬美元表示) |
利潤或虧損
| 損益表中確認的收益/(損失) | ||||
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 2024年7至9月 | 2023年7至9月 | |
| 商品衍生品 | ||||
| 其他商品衍生交易 - 注27.2.1（a） | 52 | (20) | 28 | (89) |
| 計入其他收入和支出 | 52 | (20) | 28 | (89) |
| 貨幣衍生品 | ||||
| 交換CDI x 美元 - 注27.2.2（b） | (62) | 70 | − | (8) |
| (62) | 70 | − | (8) | |
| 利率衍生品 | ||||
| 換匯 - IPCA X CDI | (42) | 13 | (1) | (34) |
| (42) | 13 | (1) | (34) | |
| 出口現金流套期工具 - 注27.2.2（a） | (2,118) | (2,990) | (821) | (758) |
| 確認於淨財務收支中 | (2,222) | (2,907) | (822) | (800) |
| 衍生工具交易總額 | (2,170) | (2,927) | (794) | (889) |
綜合收益
| 在其他綜合收益中確認的收益/(損失) | ||||
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | 2024年7至9月 | 2023年7至9月 | |
| 出口的現金流對沖 - 注27.2.2（a） | (5,279) | 5,428 | 2,073 | (1,676) |
抵押物
| 作爲抵押擔保提供的擔保 | ||||
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |||
| 商品衍生品 | 8 | 18 | ||
| 27.2. | 市場風險 |
| 27.2.1. | 產品價格的風險管理 |
公司面臨商品價格週期的影響，可能會利用衍生工具對採購和銷售產品的價格敞口進行對沖，以滿足運營需求，在具體情況下根據業務環境分析和評估公司戰略計劃的目標是否被實現。
| a) | 其他商品衍生交易 |
Petrobras可能通過利用其資產、頭寸和在巴西和國際市場的運營中積累的市場知識，尋求通過使用商品衍生工具來管理價格風險，優化其在國際市場上的某些商業運營。
| b) | 商品衍生品的敏感性分析 |
概率方案使用市場參考價，用於原油、石油產品和天然氣市場的定價模型，並考慮了2024年9月30日資產的收盤價。因此，在這種情況下，不考慮由未了結交易產生的任何變動。合理可能和遠期方案反映了未了結交易對損益表的潛在影響，考慮了20%和40%收盤價變動的情況。爲了模擬最不利的情形，對每個資產根據未完成的交易應用了變動：增加好倉的價格和減少淡仓的價格。
| 47 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (單位：百萬美元，除非另有說明) |
| 金融工具 | 冒險 | 概率場景 | 合理可能場景 |
遠程 情景 |
| 未指定用於套期會計的衍生產品 | ||||
| 期貨和遠期合同 | 原油和石油產品 - 價格變動 | − | (21) | (42) |
| 期貨和遠期合同 | 豆油 - 價格變動 | − | (3) | (5) |
| 遠期合約 | 外幣-巴西雷亞爾兌美元的貶值 | − | (3) | (6) |
| − | (27) | (53) |
| 27.2.2. | 外匯風險管理 |
| a) | 涉及公司未來出口的現金流對沖 |
截至2024年9月30日的賬面價值、公允價值以及基於1.00美元/5.4481巴西雷亞爾的匯率預計重新分類到損益表的累計虧損明細如下：
|
對沖工具名義價值的現值 09.30.2024 | |||||
| 套期交易 |
Nature 關於風險 |
到期日 日期 |
美元百萬 | R$百萬 | |
| 非衍生金融工具現金流比例上的外匯收益和損失 | 高度可能的未來每月出口收入的外匯收益和損失 |
外幣 – 真實 vs 美元 即期匯率 |
2024年10月至2034年9月 | 63,260 | 344,645 |
| 對沖工具名義價值現值的變化 | 美元百萬 | R$百萬 |
| 截至2023年12月31日指定的金額 | 65,138 | 315,350 |
| 指定的額外對沖關係，已撤銷的指定和重新指定的對沖工具 | 11,745 | 62,039 |
| 影響收入表的出口 | (7,636) | (39,801) |
| 本金償還/攤銷 | (5,987) | (31,380) |
| 外匯波動變化 | - | 38,437 |
| 截至2024年9月30日指定的金額 | 63,260 | 344,645 |
| 2024年9月30日對沖工具（融資債務和租賃責任）的名義價值 | 79,707 | 434,253 |
截至2024年9月30日的九個月期間，由於無效性而在外匯損益中承認了92美元的損失（2023年同期獲得了118美元的收益）。
未來出口的現金流套期會計的平均比率是高度可能的未來出口的55.42%。
累計外匯損失的滾動計劃，在2024年9月30日作爲其他綜合收益確認如下：
| 匯率變動 | 所得稅影響 | 總計 | |
| 2023年12月31日結餘爲 | (18,210) | 6,190 | (12,020) |
| 在其他綜合收益中確認 | (7,397) | 2,515 | (4,882) |
| 重新分類爲收入表 - 出口發生 | 2,118 | (720) | 1,398 |
| 2024年9月30日的餘額 | (23,489) | 7,985 | (15,504) |
| 匯率變動 | 所得稅影響 | 總計 | |
| 2022年12月31日結存餘額 | (26,527) | 9,020 | (17,507) |
| 計入其他綜合收益 | 2,438 | (830) | 1,608 |
| 重新分類至損益表 - 發生出口 | 2,990 | (1,018) | 1,972 |
| 2023年9月30日結餘 | (21,099) | 7,172 | (13,927) |
| 48 |
未經審計的摘要合併財務報表附註 巴西石油公司 (以百萬美元計，除非另有說明) |
由於預測出口價格和出口量隨公司戰略計劃修訂而發生變化，可能會取消額外套期保值關係，或者額外的權益再分類調整將會發生。根據敏感性分析，考慮到與戰略規劃2024-2028年度的布倫特價格預測相比，假設布倫特價格下跌10美元/桶，不會導致從權益到損益表的再分類。
預計累積外匯損失重新分類表將在2024年9月30日之前的稅前效果中，作爲損益表中的其他全面收入承認的計劃如下:
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年及以後 | 總計 | |
| 預期實現 | (1,888) | (4,919) | (4,406) | (4,688) | (3,327) | (4,261) | (23,489) |
b) Information on ongoing contracts
As of September 30, 2024, the Company has outstanding swap contracts - IPCA x CDI and CDI x Dollar.
Swap contracts – IPCA x CDI and CDI x Dollar
In September 2019, Petrobras contracted a cross currency swap aiming to protect against exposure arising from the 7th issuance of debentures, for IPCA x CDI operations, maturing in September 2029 and September 2034, and US$ 240 for CDI x U.S. Dollar operations, maturing in September 2024 and September 2029. In September 2024, the notional value matured was US$241.
In July 2023, the 1日 repurchase plan for these debentures was closed. During the term of this plan, which started in July 2022, only an immaterial amount of this debt had been effectively repurchased. Thus, the position in this swap remains unchanged.
Changes in interest rate forward curves (CDI interest rate) may affect the Company's results, due to the market value of these swap contracts. In preparing a sensitivity analysis for these curves, a parallel shock on this curve was estimated based on the average maturity of these swap contracts, in the scope of the Company’s Risk Management Policy. For reasonably possible and remote scenarios, parallel shocks of 40% and 80% were applied to the interest rate forward curves, which resulted in effects of 497 bps and 995 bps, respectively, on the estimated interest rates. The effects of this sensitivity analysis, keeping all other variables remaining constant, are shown in the following table:
| 合理可能的情況 | 偏遠場景 | |
| SWAP交換率（IPCA x 美元） | (10) | (19) |
用於計算該掉期操作的公允價值的方法包括計算未來操作的價值，使用每份合同約定的費率和利率曲線、IPCA票面利率和外匯票面利率的投影，並使用無風險利率貼現至現值。曲線是從彭博社獲得的，基於證券交易所交易的遠期合同。
按照交易對手的信用風險調整的市值調整，其影響微不足道。
| c) | 外匯風險對金融工具的敏感性分析 |
下表中呈現的外匯風險敏感性分析是針對十二個月期限進行的。概率場景是基於外部數據計算的，而合理可能和遙遠的場景考慮了2024年9月30日盛行的外匯匯率分別發生20%和40%的變化，除了對外國子公司的資產和負債在等值於其各自功能貨幣時進行交易的情況。該分析僅涵蓋匯率變動，並保持所有其他變量恒定。
| 49 |
未經審計的簡明綜合中期財務報表附註 巴西石油公司 （除非另有說明，金額以百萬美元計） |
| 冒險 | 金融工具 | 2024年9月30日的風險敞口 | 可能的情景 (1) | 合理可能的情景 |
遠程 情景 |
| 美元/巴西雷亞爾 | 資產 | 11,322 | (204) | 2,264 | 4,529 |
| 負債 | (109,230) | 1,967 | (21,846) | (43,692) | |
| 匯率-跨貨幣掉期 | (488) | 9 | (98) | (195) | |
| 出口現金流對沖 | 63,260 | (1,139) | 12,652 | 25,304 | |
| 總計 | (35,136) | 633 | (7,028) | (14,054) | |
| 歐元/美元 | 資產 | 985 | 14 | 197 | 394 |
| 短期借款： | (1,646) | (23) | (329) | (659) | |
| 總計 | (661) | (9) | (132) | (265) | |
| 英鎊/美元 | 資產 | 1,635 | 9 | 327 | 654 |
| 負債 | (3,246) | (19) | (649) | (1,298) | |
| 總計 | (1,611) | (10) | (322) | (644) | |
| 英鎊/巴西雷亞爾 | 資產 | 1 | − | − | − |
| 負債 | (36) | − | (7) | (14) | |
| 總計 | (35) | − | (7) | (14) | |
| 歐元/巴西雷亞爾 | 資產 | 5 | − | 1 | 2 |
| 負債 | (17) | − | (3) | (7) | |
| 總計 | (12) | − | (2) | (5) | |
| 墨西哥披索/美元 | 資產 | 15 | 7 | (3) | (6) |
| 總計 | 15 | 7 | (3) | (6) | |
| 2024年9月30日總計 | (37,440) | 621 | (7,494) | (14,988) | |
| (1) 2024年9月30日，可能的情景是基於以下風險計算的：R$兌美元-巴西雷亞爾升值1.8％；披索兌美元-披索貶值47.07％；雷亞爾兌歐元-雷亞爾升值0.43％；歐元兌美元-歐元貶值1.4％；雷亞爾兌英鎊-雷亞爾升值1.22％；英鎊兌美元-英鎊貶值0.57％。來源：彭博社和湯森路透。 | |||||
| 27.2.3. | 利率風險管理 |
公司認爲利率風險並未產生重大敞口，因此，優先不使用衍生金融工具來管理利率風險，除非石油巴西公司的某些子公司面臨特定情況。
利率風險的敏感性分析如下表所示，爲期12個月。合理可能和遠程情景的金額指的是如果這些利率變動40％和80％，而其他所有變量保持不變，則總浮動利息費用。
以下表格列出了2024年9月30日石油巴西公司支付與浮動利率債務相關的利息支出的金額：
| 冒險 | 可能的情景 (1) |
相當可能的 情景 |
遙遠 情景 | |
| 6個月倫敦同業拆放利率 | 3 | 4 | 4 | |
| SOFR 300萬 (2) | 93 | 119 | 145 | |
| (2) | 85 | 99 | 113 | |
| SOFR隔夜拆息 (2) | 241 | 338 | 434 | |
| CDI | 293 | 410 | 527 | |
| Huggins先生在礦業、技術和資本設備領域擁有超過25年的經驗。擁有地質學學士學位，曾在Homestake擔任區域勘查地質學家，在Eskay Creek、Snip Mine、Stewart和Dease Lake Camps等知名項目上工作。在過去的十年中，他爲西北地區和育空地區的地下和地表礦業操作提供了創新的資本設備和金融解決方案。Huggins先生還在Finning公司管理過全球和國內的Caterpillar帳戶。目前，他是Collective Metals Inc.（CSE: COMT）的CEO。 | 5 | 7 | 9 | |
| TJLP | 57 | 80 | 102 | |
| IPCA | 72 | 101 | 130 | |
| 849 | 1,158 | 1,464 | ||
| (1) 在考慮債務參照的貨幣和浮動利率報價的情況下計算得出的可能情形。 | ||||
| (2) 它代表着擔保隔夜融資利率（注24.4）。 | ||||
| 27.3. | 流動性風險管理 |
公司管理了在約定日期償還公司義務時現金短缺的可能性。公司通過定義財務管理的參考參數並定期分析與預期現金流量相關的風險，通過蒙特卡洛模擬量化其主要風險來減輕流動性風險。這些風險包括油價、匯率、汽油和柴油國際價格等。通過這種方式，公司能夠預測爲了業務連續性和執行戰略計劃所需的現金。
| 50 |
未經審計的簡明綜合中期財務報表附註 巴西石油公司 (單位：百萬美元，除非另有說明) |
在這種情況下，即使這些未經審計的簡明綜合中期財務報表表現出負淨營運資金，管理層認爲這並不會影響其流動性。
此外，公司保留了作爲流動性儲備的循環信貸額度，以應對不利情況（詳見附註24.5）。公司定期評估市場情況，可能進行回購自身證券或其子公司的交易，通過各種方式進行，包括投標收購、整體練習和公開市場回購，因爲這些操作符合公司的負債管理策略，有助於改善其債務償還狀況和債務成本。
公司未貼現金融貸款和租賃負債的到期計劃分別列示在附註24.4和25中。
| 27.4. | 金融資產和負債的公允價值 |
| 一級 | 二級 | 三級 |
總公平價 價值 記錄 | |
| 資產 | ||||
| 利率衍生品 | - | 59 | - | 59 |
| 2024年9月30日的餘額 | - | 59 | - | 59 |
| 2023年12月31日結餘爲 | 1 | 68 | − | 69 |
| 負債 | ||||
| 外匯衍生品 | - | (82) | - | (82) |
| 商品衍生品 | (20) | − | - | (20) |
| 2024年9月30日的餘額 | (20) | (82) | - | (102) |
| 2023年12月31日結餘爲 | − | (49) | − | (49) |
其他金融資產和負債的公允價值在各自的註釋中呈現：3 - 有價證券；9 - 貿易及其他應收賬款；和24 - 融資債務（估計金額）。
現金及現金等價物，流動負債和其他金融資產和負債的公允價值與其賬面價值相等或沒有顯着差異。
| 28. | 關聯方交易 |
公司制定了一項關聯方交易政策，該政策每年進行修訂並由董事會根據公司章程批准。
關聯方交易政策還旨在確保公司關鍵管理層進行充分和審慎的決策過程。
| 28.1. | 與合營企業、聯營企業、政府實體和養老金計劃之間的交易 |
公司已經參與，並預計將繼續在與合營企業、聯營企業、養老金計劃以及公司的控股股東巴西聯邦政府等進行大量業務往來的過程中，包括與銀行和其他受其控制的實體進行的諸如融資和銀行業務、資產管理等交易。
重要交易的餘額列在以下表中：
| 51 |
未經審計的簡明綜合財務報表附註 巴西石油公司 （除非另有說明，金額以美元百萬計） |
| 09.30.2024 | 12.31.2023 | |||
| 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |
| 合營企業和聯營企業 | ||||
| 石化公司（聯營公司） | 105 | 30 | 45 | 4 |
| 其他聯營公司和合資企業 | 63 | 19 | 95 | 10 |
| 小計 | 168 | 49 | 140 | 14 |
| 巴西政府-母公司及其受控實體 | ||||
| 政府債券 | 1,289 | − | 1,819 | − |
| 巴西政府控制的銀行 | 13,682 | 2,383 | 15,526 | 2,119 |
| 石油和酒精帳戶 - 巴西政府應收款項（注9.1） | − | − | 278 | − |
| 巴西聯邦政府 (1) | 2 | 1,015 | − | 1,378 |
| 巴西國家石油公司 - PPSA | − | 122 | − | 28 |
| 其他 | 149 | 72 | 138 | 80 |
| 小計 | 15,122 | 3,592 | 17,761 | 3,605 |
| 彼得羅斯。 | 50 | 264 | 64 | 305 |
| 總計 | 15,340 | 3,905 | 17,965 | 3,924 |
| 當前 | 2,110 | 1,394 | 2,684 | 1,676 |
| 非流動負債: | 13,230 | 2,511 | 15,281 | 2,248 |
| (1) 這包括與租賃責任相關的金額。 | ||||
重大交易的收入/支出列於下表：
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| 一月至九月 | 一月至九月 | 七月至九月 | 七月至九月 | |
| 合資企業和聯營企業 | ||||
| 石化公司（聯營企業） | 2,632 | 2,522 | 912 | 818 |
| 其他聯營企業和聯營企業 | 40 | 30 | 11 | 10 |
| 小計 | 2,672 | 2,552 | 923 | 828 |
| 巴西政府 - 母公司及其受控實體 | ||||
| 政府債券 | 115 | 162 | 31 | 55 |
| 巴西政府控制的銀行 | 14 | (56) | 3 | (38) |
| 石油和酒精帳戶 - 巴西政府應收款項 | 7 | (5) | − | (33) |
| 巴西聯邦政府 | (130) | (151) | (3) | (9) |
| 原油儲量管理公司 - PPSA | (355) | (256) | (257) | (123) |
| 其他 | (137) | (242) | (43) | (133) |
| 小計 | (486) | (548) | (269) | (281) |
| Petros | (15) | (14) | (5) | (5) |
| 總計 | 2,171 | 1,990 | 649 | 542 |
| 主要是銷售收入 | 2,656 | 2,540 | 916 | 826 |
| 採購和服務 | 11 | 6 | 5 | 2 |
| 收入（費用） | (506) | (500) | (305) | (258) |
| 外匯和通脹指數調整費淨額 | (129) | (315) | 11 | (101) |
| 財務收入（費用），淨額 | 139 | 259 | 22 | 73 |
| 總計 | 2,171 | 1,990 | 649 | 542 |
公司僱員養老金計劃相關的責任，由Petros基金會管理，包括債務工具，在附註13中呈現。
| 28.2. | 關鍵管理人員的薪酬 |
董事會成員和董事會執行官報酬標準基於國有企業管理和治理秘書處（SEST）和公共服務管理創新部的指導方針，以及經濟部制定的。總薪酬如下所示：
| 52 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 PETROBRAS (除非另有說明，金額以億美元計算) |
| 母公司 | ||||||
| 2024年1至9月 | 2023年1至9月 | |||||
| 高管 | 董事會 | 總計 | 高管 | 董事會 | 總計 | |
| 工資和短期福利 | 2.2 | 0.3 | 2.5 | 2.1 | 0.1 | 2.2 |
| 社會保障和其他員工相關稅費 | 0.6 | − | 0.6 | 0.6 | − | 0.6 |
| 離職後福利（養老金計劃） | 0.2 | − | 0.2 | 0.2 | − | 0.2 |
| 可變報酬 | 2.0 | − | 2.0 | − | − | − |
| 因終止任期而獲得的福利 | 0.3 | − | 0.3 | 0.9 | − | 0.9 |
| 收入表中確認的總補償 | 5.3 | 0.3 | 5.6 | 3.8 | 0.1 | 3.9 |
| 已支付的總補償 (1) | 5.1 | 0.3 | 5.4 | 6.5 | − | 6.5 |
| 成員的月平均人數 | 9.00 | 11.00 | 20.00 | 9.00 | 11.00 | 20.00 |
| 有薪成員的月平均人數 | 9.00 | 7.78 | 16.78 | 9.00 | 6.11 | 15.11 |
| (1) 這包括高管的浮動薪酬。 | ||||||
在截至2024年9月30日的九個月內，石油巴西公司董事會成員和高管的薪酬相關費用總額爲10億美元（2023年同期爲9億美元）。
董事會的諮詢委員會的薪酬與董事會成員的固定薪酬分開設定，因此未被列入石油巴西公司關鍵管理人員的薪酬範疇。
根據適用於巴西聯邦政府控制的公司的巴西法規規定，同時也是法定審計委員會成員的董事會成員僅就其審計委員會職責獲得報酬。截至2024年9月30日的九個月內，涉及這些成員的總薪酬爲20.3萬美元（含稅和社會保障費用的24.1萬美元）。同期2023年，涉及這些成員的總薪酬爲31.3萬美元（含稅和社會保障費用的37.6萬美元）。
2024年4月25日，公司年度股東大會將高管和董事會成員的整體薪酬門檻定爲8.6億美元、4321萬雷亞爾，從2024年4月至2025年3月（2023年4月27日審定的2023年4月至2024年3月爲8.9億美元、4499萬雷亞爾）。
| 29. | 現金流量表的補充信息 |
| 2024年1月至9月 | 2023年1月至9月 | |
| 本期支付/收到的金額： | ||
| 代表第三方支付的預扣所得稅 | 1,150 | 1,086 |
| 未涉及現金的交易 | ||
| 購買財產、廠房和設備的賒賬交易 | 155 | − |
| 租賃 | 4,399 | 11,456 |
| 拆卸成本準備金 | 66 | 7 |
| 使用稅收抵免和司法存款支付應急款項 | 187 | 106 |
| 對先前期間取得的物業、廠房和設備重新計量 | − | 7 |
| 與Atapu和Sépia油田相關的未實現收益 | 105 | − |
| 29.1. | 折舊、遞耗和攤銷與現金流量表的調節 |
| 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | |
| 固定資產折舊 | 11,235 | 11,150 |
| 無形資產攤銷 | 100 | 74 |
| 資本化折舊 | (1,724) | (1,457) |
| 使用權的折舊- PIS/COFINS 的收回 | (128) | (119) |
| 現金流量表中的折舊、衰減和攤銷 | 9,483 | 9,648 |
| 53 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 巴西石油公司 (金額以美元百萬爲單位，除非另有說明) |
| 30. | 後續事件 |
股東酬金分配
2024年11月7日，巴西國家石油公司董事會批准了向股東分配酬金，金額爲3,023美元，或1711900萬雷亞爾（每股優先股和普通股0.2346美元，或1.3282雷亞爾），截至2024年9月30日的三個月期間，考慮到股東酬金政策公式的應用，如下表所示：
|
批准日期 董事會 |
記錄日期 | 每股普通股和優先股金額 | 金額 | |
| 中期股息 (1) | 11.07.2024 | 12.23.2024 | 0.2346 | 3,023 |
| （1）董事會將仍然決定向股東分配股利或資本利息的形式。 | ||||
此次臨時酬金將分兩次支付，分別在2025年2月20日和2025年3月20日。 金額將根據 SELIC 利率從年底調整到每筆分期付款的日期，並將從2024年與股東分配的酬金中扣除。
| 54 |
註冊會計師事務所報告
Rua do Passeio, 38 - Setor 2 - 17樓 - 中心
20021-290 - 里約熱內盧 / RJ - 巴西
Caixa Postal 2888 - 郵政編碼 20001-970 - 里約熱內盧 / RJ - 巴西
電話 +55 (21) 2207-9400
kpmg.com.br
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
巴西石油公司-Petrobras
里約熱內盧 - 里約熱內盧州
簡明綜合中期財務報表審查結果
我們已經審閱了2024年9月30日巴西國家石油公司-巴西石油公司及其附屬公司（以下簡稱「公司」）的簡明綜合財務狀況表，截至2024年9月30日、2023年、9個月的簡明綜合損益表和綜合收益表，截至2024年9月30日、2023年的綜合變動股東權益和現金流量表，以及相關附註（統稱爲簡明綜合中期財務報表）。根據我們的審閱，我們沒有發現需要對簡明綜合中期財務報表做出重大修訂，使其符合國際會計準則委員會（IASB）發佈的IAS 34-中期財務報告的規定。
我們已根據美國公共公司會計監督委員會（PCAOB）的標準審計了截至2023年12月31日公司的綜合財務狀況表，以及截至當時結束的年度的綜合損益表、綜合收益表、變動股東權益和現金流量表（未在此處呈現）； 在我們於2024年4月11日的報告中，對這些綜合財務報表表示了無保留意見。 我們認爲，附表中2023年12月31日的綜合財務狀況表中的信息在各方面都是準確陳述的，相對於其派生的綜合財務狀況表。
審查結果的基礎
這些簡明綜合中期財務報表由公司管理層負責。我們是一家註冊在PCAOB的註冊會計師事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會以及PCAOB的適用規定，要求對公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行了審查。簡明綜合中期財務報表的審查主要包括應用分析程序並詢問負責財務和會計事項的人員。這種審查範圍明顯小於按照PCAOB標準進行的審計，其目的是就整體財務報表表達意見。因此，我們不發表這樣的意見。
/s/ KPMG核數師獨立有限公司。
里約熱內盧 - RJ
2024年11月7日
|
KPMG核數師獨立有限公司，是巴西一家簡單有限責任公司，是KPMG全球許可的獨立成員公司KPMG International Limited的成員公司。 一家英國私人有限責任公司。 |
KPMG Auditores Independentes Ltda. 是KPMG International Limited持牌的獨立成員公司組織中的一員，是一家巴西普通合夥制有限責任公司，其業務不會受KPMG International Limited管轄。 |
| 55 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已經授權並讓下列簽字人代表註冊人簽署了本報告。
日期：2024年11月7日
巴西石油公司-石油巴西股份有限公司
簽名：/s/ Shawn E. Leon費爾南多·薩比·梅爾加雷霍（Fernando Sabbi Melgarejo）
______________________________
Fernando Sabbi Melgarejo
首席財務官和投資者關係官員