展示99.1
クラルスは2024年第三四半期の業績を発表しました。
長期的な成長の機会を生かすための戦略計画を推進し続けています。
2024年11月7日、Salt Lake City（グローブ・ニュースワイヤー）-- グローバルなアウトドア愛好家向けに焦点を当てた企業、Clarus Corporation（NASDAQ: CLAR）（以下、「Clarus」とも言います）は、2024年9月30日に終了した第三四半期の財務結果を報告しました。
2024年第三四半期の財務概要と前年同期の比較-前々年同期比 （Precision Sportセグメントを中止事業と再評価したことを反映して修正）
| · | 売上高は8130万ドルから6710万ドルに減少しました。 |
| · | 粗利率は35.0％で、33.6％と比較して調整後の粗利率は37.8％で、33.6％と比較されました。 |
| · | 中止された事業の影響を含む純損失は320万ドル、または希薄化後の株式当たり(0.08)ドルで、希薄化後の株式当たり(0.03)ドルの純損失と比較しています。 |
| · | 継続する事業からの損失は320万ドル、または希薄化後の株式当たり(0.08)ドルで、継続する事業からの損失は220万ドル、または希薄化後の株式当たり(0.06)ドルと比較されました。 |
| · | 継続する事業からの調整後のEBITDAは240万ドルで、調整後のEBITDA率は3.6％で、調整後のEBITDAは360万ドルで、調整後のEBITDA率は4.5％と比較されました。 |
経営陣のコメント
「マクロ経済の逆風が消費者需要を近い将来に制限していますが、第3四半期の焦点は、クラルスを長期的な利益成長に向けた戦略計画を進めることでした」と、クラルスのエグゼクティブチェアマンであるWarren Kanders氏は述べました。具体的には、アウトドアセグメントにおいて、カテゴリー全般で最高かつ最も利益性の高いスタイルに焦点を当て、在庫の品質と構成を改善し続けました。述べられた戦略的目標に沿って、在庫は前年比4％減少しました。アドベンチャービジネスは四半期の最初の2か月で予想通りのパフォーマンスを示しましたが、最終的には9月の北米とオーストラリア/ニュージーランドの市場の緩やかな状況の影響を受けました。
Kanders氏は、アウトドアでのビジネスをより簡素化し、SKUを合理化することに取り組んでいる間、複数年にわたる成長イニシアチブの実行にはまだ大きな作業が残っていると追加しました。厳しいグローバル市場環境にもかかわらず、アドベンチャーセグメントをグローバルなフットプリントにスケールさせることを目指しています。私たちは実行中の戦略ロードマップを確立し、2024年に投資した莫大な額は、米国と国際市場、グローバルOEmイニシアティブを特に強化し、アドベンチャービジネスを加速させるための足がかりになると確信しています。これはすべて、負債のない財務体制でサポートされており、次のステップを踏むための土台を築いています。
2024年第3四半期の財務結果
第3四半期の売上は$67.1Mで、前年同四半期の$81.3Mと比較して低下しました。この減少は、アウトドアの全販売チャネルでの柔軟性から主に駆動され、さらに製品ライン簡素化戦略の影響もありました。低下の主な要因は、アドベンチャーセグメントの売上が減少し、特にOEmチャンネルと挑戦的な卸売市場における低い売り上げにより推進されました。これは部分的にTRED Outdoorsの買収による利益で部分的に相殺されました。
アウトドアセグメントの売上は$49.3Mで、前年同四半期の$61.1Mと比較して低下しました。アドベンチャーセグメントの売上は11.9%減の$17.8Mで、前年同四半期の$20.2Mから通貨ベースで$17.5Mに比べ減少しました。.
第3四半期の粗利率は35.0%で、前年同四半期の33.6%と比較して上昇しました。粗利率の増加は、アウトドアセグメントでの有利な製品ミックスによるもので、製品簡素化とSKUの合理化活動によるもの、さらに、アドベンチャーセグメントでのOEm売上の減少とMAXTRAXの高い収益によるチャンネルミックスの有利さによるものです。これは、アウトドアセグメントにおけるポリフルオロアルキル化合物（PFAS）に関連する在庫引当費用の増加、およびアドベンチャーセグメントにおける売上返品引当費用とリベート費用の増加に部分的に相殺されました。PFASに関連する在庫引当を反映した調整後粗利率は四半期に対して37.8%です。
第3四半期の販売、一般管理費は$27.9Mで、前年同四半期の$28.4Mと比較して低下しました。この減少は、アウトドアセグメントでの店舗閉鎖とその他の費用削減イニシアチブによる小売費用の低下が主な要因でした。これらの低下は、アドベンチャーセグメントでの成長を加速させるためのグローバルマーケティングとeコマースの投資、およびTRED Outdoorsの買収からの追加SG＆Aによって一部相殺されました。
2024年第3四半期の継続事業の損失は$3.2M、希薄化後1株当たり$(0.08)で、前年同四半期の$2.2M、希薄化後1株当たり$(0.06)の継続事業の損失と比較しています。第3四半期の継続事業の損失には、法的費用と規制関連費用に関する$0.4Mの費用とPFAS在庫引当に係る$1.9Mが含まれています。
2024年第3四半期の継続事業からの調整後の純利益は190万ドルで、希薄化後の株ごとの利益は0.05ドルで、前年同期の継続事業からの調整後の純利益180万ドル、または希薄化後の株ごとの利益は0.05ドルと比較される。継続事業からの調整後の純利益には、法的費用や規制問題の費用、PFAS在庫引当金、リストラ費用、取引コスト、無形資産の償却と株式報酬のノンキャッシュ項目が含まれない。
第3四半期の継続事業からの調整後のEBITDAは240万ドルで、調整後のEBITDAマージンは3.6%で、前年同期の継続事業からの調整後のEBITDA 360万ドル、または調整後のEBITDAマージンは4.5%と比較される。
2024年9月30日までの3か月間の営業活動に使用された純現金は830万ドルで、前年同四半期の営業活動による純現金は10万ドルでした。2024年第3四半期の資本支出は110万ドルで、前年同四半期は120万ドルでした。2024年第3四半期のフリーキャッシュフローは前年同四半期の110万ドルの流出に対して940万ドルの流出でした。
2024年9月30日時点と2023年12月31日時点の流動性
| · | 現金および現金同等物は3640万ドルで、1130万ドルと比較される。 |
| · | 合計の債務は0万ドルと11980万ドルを比較しています。 |
2024年の展望
会社は現在、2024会計年度の売上高が26000万ドルから26600万ドルの範囲になると見込んでいます。世界的な収入の減少とビジネス拡大のための冒険セグメントへの投資が続くため、会社は売上高および調整後のEBITDAの中間点で約700万ドルから900万ドル、または調整後のEBITDAマージン3.0%を見込んでいます。さらに、会社は資本支出を500万ドルから600万ドルの範囲に、そのうちの90万ドルは売却前のPrecision Sportに関連しています。フリーキャッシュフローは、2024年全体で（6）百万ドルから（8）百万ドルの範囲に、そのうち約7.0百万ドルはPrecision Sportの売却に関連する現金流出を含んでいます。
営業損失（NOL）
会社は、米国連邦所得税目的の$7.7 millionの純営業損失のキャリーフォワード（「NOLs」）を2024年に完全に活用すると予想しています。
コンファレンスコール
会社は、2024年第三四半期の業績について午後5時（東部時間）に会議用電話会議を開催します。
日付：2024年11月7日木曜日
時間：5:00 pm ET
登録リンク：https://register.vevent.com/register/BI55fc3dd7523c4a8e885ce228015f2987
電話でコールにアクセスするには、上記のライブコール登録リンクから登録していただき、ダイヤルインの手順と詳細を提供します。会議用のコールはライブで放送され、こちらや会社のウェブサイトwww.claruscorp.comでリプレイが可能です。
Clarus Corporationについて
クラルス・コーポレーションは、ユタ州ソルトレイクシティに本社を置き、最高クラスの機器やライフスタイル製品の設計と開発においてグローバルリーダーです。当社は、豊かな技術と革新の歴史に基づき、お客様がアウトドアの活動や冒険を最大限に楽しめるよう、安全でシンプルで効果的で美しい製品を提供することを目指しています。各ブランドは、コアユーザーと日常ユーザー向けに長年にわたる製品革新の歴史を持っています。当社の製品は、Black Diamond®、Rhino-Rack®、MAXTRAX®、TRED Outdoors®ブランド名で主に販売され、アウトドア専門店やオンライン小売業者、当社のウェブサイト、ディストリビューター、元請製造業者を通じてグローバルに販売されています。
非GAAP測定の使用
当社は米国一般に受け入れられている会計原則（GAAP）に従って財務結果を報告しています。このプレスリリースには、次の非GAAP指標が含まれています：(i) 調整後の粗利率と調整後の粗利益、(ii) 調整後（損失）による継続する業績と関連する希薄化後の利益（損失）の株式に対する各種指標、(iii) 利息、税金、その他の収益または費用、減価償却を除く利益（損失）前の利益前控除特別控除金額（「EBITDA」）、EBITDAマージン、調整後EBITDA、および調整後EBITDAマージン、および (iv) フリーキャッシュフロー（営業活動からのキャピタル支出を差し引いた純現金）。当社は、特定の非GAAP指標、すなわち(i) 調整後の粗利率と調整後の粗利益、(ii) 調整後（損失）による継続する業績と関連する希薄化後の利益（損失）の株式に対する各種指標、(iii) EBITDA、EBITDAマージン、調整後EBITDA、および調整後EBITDAマージン、および (iv) フリーキャッシュフローを提示することは、当社の経営の理解に役立つ情報を提供し、投資家が期間ごとの業績に焦点を当てることを可能にし、過去の業績に対する現在の財務パフォーマンスを理解する上で基準となります。非GAAP指標は、このプレスリリース内の比較可能なGAAP財務指標と調整されています。当社は、2024会計年度における非GAAP指導指標である調整後EBITDAおよび/または調整後EBITDAマージンと、最も比較可能なGAAP財務指標である2024会計年度の当期純利益との調整を提供していません。予測困難な一部の費用や利益が、当期純利益に影響を与えますが、調整後EBITDAおよび/または調整後EBITDAマージンには影響を与えません。当社は、非GAAP指標は当社の報告されたGAAP結果に追加すべきであるが、代替ではないことを警告します。また、当社は、上記の非GAAP財務指標が他の上場企業が使用している類似の財務指標と比較可能であることを保証するものではないことを注意しています。
将来を見据えた記述
このプレスリリースでは、「現れる」、「予期する」、「信じる」、「計画する」、「期待する」、「意図する」、「将来」などの表現を使用することがあります。これらは私たちの期待や信念に基づいた将来に関連する声明を構成するものであり、1995年の『私設証券訴訟改革法』の安全な港の規定の意味での予見性の声明です。予見性の声明は、当社に影響を及ぼす将来のイベントについての私たちの期待と信念に基づいて行われ、そのため、多数のリスクと不確実性を伴います。予見性の声明は保証ではなく、実際の結果が予見性の声明で明示または暗示されたものと異なる場合があることに注意してください。このプレスリリースにおいて、予見性の声明によって会社の事業の実際の結果や財務状況が明示または暗示されたものと異なる要因となる可能性のあるリスクと不確実性には、以下のものが含まれますが、これらに限定されません。証券取引委員会に提出した同社の公開報告書、『10-k形式による年次報告書』の「リスク要因」の項目を含むものなど、同社の『8-k形式の現行報告書』に定期的に記載されるリスクと不確実性。このプレスリリースに含まれるすべての予見性の声明は、このプレスリリースの日付時点で会社が入手した情報に基づいており、この日付時点でのみ有効です。私たちは、このプレスリリースの日付以降のイベントや状況を反映するために、いかなる予見性の声明も更新する義務はないものとします。
企業連絡先：
マイケル・J・イエーツ
最高財務責任者
mike.yates@claruscorp.com
投資家関係：
アイジービー・グループ
レオン・バーマン / マット・バークウィッツ
電話 1-212-477-8438 / 1-212-227-7098
lberman@igbir.com / mberkowitz@igbir.com
クラルス・コーポレーション
連結簡易貸借対照表
(未監査)
(千ドル単位、1株当たり金額以外)
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | 36,399 | $ | 11,324 | ||||
| 売掛金、債権引当金を差し引いたもの | ||||||||
| クレジット損失は1,569ドルと1,412ドルです | 54,337 | 53,971 | ||||||
| 在庫 | 93,147 | 91,409 | ||||||
| 前払費用およびその他の短期資産 | 6,707 | 4,865 | ||||||
| 未決済の法人税等 | 983 | 892 | ||||||
| 売却予定資産 | - | 137,284 | ||||||
| 流動資産合計 | 191,573 | 299,745 | ||||||
| 有形固定資産、正味額 | 17,171 | 16,587 | ||||||
| その他無形資産所有純額 | 34,366 | 41,466 | ||||||
| 無期限使用の無形資産 | 59,040 | 58,527 | ||||||
| のれん | 39,632 | 39,320 | ||||||
| 繰延税金資産 | 19,192 | 22,869 | ||||||
| その他の長期資産 | 14,364 | 16,824 | ||||||
| 総資産 | $ | 375,338 | $ | 495,338 | ||||
| 負債および株主資本 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 支払調整 | $ | 12,677 | $ | 20,015 | ||||
| 未払費用 | 23,325 | 24,580 | ||||||
| 法人税支払企業 | - | 805 | ||||||
| 長期借入金の短期部分 | - | 119,790 | ||||||
| 売却予定の負債 | - | 5,744 | ||||||
| 流動負債合計 | 36,002 | 170,934 | ||||||
| 繰延税金資産 | 18,221 | 18,124 | ||||||
| その他の長期負債 | 12,641 | 14,160 | ||||||
| 負債合計 | 66,864 | 203,218 | ||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 优先株式、1株当たり0.0001ドルの割合; 5,000株を認可; 発行なし | - | - | ||||||
| 普通株式、1株あたり$0.0001の額面価値；100,000株が認可されており、それぞれ43,004株と42,761株が発行されており、38,362株と38,149株が支払可能 | 4 | 4 | ||||||
| 追加資本金 | 696,021 | 691,198 | ||||||
| 累積欠損 | (340,377 | ) | (350,739 | ) | ||||
| 取得自己株式 簿価 | (33,114 | ) | (32,929 | ) | ||||
| その他の総合損失 | (14,060 | ) | (15,414 | ) | ||||
| 純資産合計 | 308,474 | 292,120 | ||||||
| 負債および純資産合計 | $ | 375,338 | $ | 495,338 | ||||
クラルス・コーポレーション
損失の要約連結財務諸表
(未監査)
(千ドル単位、1株当たり金額以外)
| 終了した三ヶ月間 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 売却 | ||||||||
| 国内売上 | $ | 24,365 | $ | 30,423 | ||||
| 国際販売 | 42,750 | 50,879 | ||||||
| 売上高合計 | 67,115 | 81,302 | ||||||
| 売上原価（cogs） | 43,618 | 54,018 | ||||||
| 粗利益 | 23,497 | 27,284 | ||||||
| 66.8 | ||||||||
| 販売・一般管理費用 | 27,880 | 28,404 | ||||||
| リストラの費用 | 478 | 1,076 | ||||||
| 取引コスト | 103 | 400 | ||||||
| 法的費用と規制関連費用 | 394 | 579 | ||||||
| 営業費用合計 | 28,855 | 30,459 | ||||||
| 営業損失 | (5,358 | ) | (3,175 | ) | ||||
| その他収益(費用) | ||||||||
| 利息収入、純額 | 373 | 19 | ||||||
| その他、当期純利益 | 1,164 | (445 | ) | |||||
| その他の収益（費用）合計、純 | 1,537 | (426 | ) | |||||
| 所得税前損失 | (3,821 | ) | (3,601 | ) | ||||
| 所得税費用の利益 | (664 | ) | (1,395 | ) | ||||
| 継続事業に関する損失 | (3,157 | ) | (2,206 | ) | ||||
| その他の | - | 942 | ||||||
| 最終損失 | $ | (3,157 | ) | $ | (1,264 | ) | ||
| 営業損失（連結ベース）当株１株当たり | ||||||||
| Basic | $ | (0.08 | ) | $ | (0.06 | ) | ||
| 希薄化後 | (0.08 | ) | (0.06 | ) | ||||
| 一株当たり純損失: | ||||||||
| Basic | $ | (0.08 | ) | $ | (0.03 | ) | ||
| 希薄化後 | (0.08 | ) | (0.03 | ) | ||||
| 発行済み株式の加重平均数: | ||||||||
| Basic | 38,352 | 37,470 | ||||||
| 希薄化後 | 38,352 | 37,470 | ||||||
クラルス・コーポレーション
簡略化された合併損益計算書
(未監査)
(千ドル単位、1株当たり金額以外)
| 終了した9か月間 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 売却 | ||||||||
| 国内売上 | $ | 75,583 | $ | 80,545 | ||||
| 国際売上 | 117,327 | 128,972 | ||||||
| 売上高合計 | 192,910 | 209,517 | ||||||
| 売上原価（cogs） | 124,156 | 134,148 | ||||||
| 粗利益 | 68,754 | 75,369 | ||||||
| 66.8 | ||||||||
| 販売・一般管理費用 | 84,176 | 84,640 | ||||||
| リストラの費用 | 1,009 | 1,812 | ||||||
| 取引コスト | 168 | 459 | ||||||
| コンティンジェントコンサルテーションの利益 | (125 | ) | (1,565 | ) | ||||
| 法的費用および規制に関する費用 | 3,795 | 1,062 | ||||||
| 営業費用合計 | 89,023 | 86,408 | ||||||
| 営業損失 | (20,269 | ) | (11,039 | ) | ||||
| その他収益(費用) | ||||||||
| 利息収入、純額 | 1,198 | 32 | ||||||
| その他、当期純利益 | 669 | (143 | ) | |||||
| その他の収益（費用）合計、純 | 1,867 | (111 | ) | |||||
| 所得税前損失 | (18,402 | ) | (11,150 | ) | ||||
| 所得税費用の利益 | (3,290 | ) | (2,591 | ) | ||||
| 継続オペレーションからの損失 | (15,112 | ) | (8,559 | ) | ||||
| 中断されたオペレーション、税引前 | 28,346 | 6,802 | ||||||
| 当期純利益 | $ | 13,234 | $ | (1,757 | ) | |||
| 一株当たりの継続オペレーションからの損失： | ||||||||
| Basic | $ | (0.39 | ) | $ | (0.23 | ) | ||
| 希薄化後 | (0.39 | ) | (0.23 | ) | ||||
| 希薄化後1株当たり当期純利益: | ||||||||
| Basic | $ | 0.35 | $ | (0.05 | ) | |||
| 希薄化後 | 0.35 | (0.05 | ) | |||||
| 発行済み株式の加重平均数: | ||||||||
| Basic | 38,286 | 37,267 | ||||||
| 希薄化後 | 38,286 | 37,267 | ||||||
クラルス・コーポレーション
粗利益から調整後粗利益への調整
および調整後粗利率
THREE MONTHS ENDED
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||
| 売却 | $ | 67,115 | 売却 | $ | 81,302 | |||||
| 報告による粗利益 | $ | 23,497 | 報告された粗利益 | $ | 27,284 | |||||
| PFAS在庫引当の影響を加えたもの | 1,878 | PFAS在庫リザーブの影響を加える | - | |||||||
| 調整後の粗利益 | $ | 25,375 | 調整後の粗利益 | $ | 27,284 | |||||
| 報告された粗利率 | 35.0 | % | 報告された粗利率 | 33.6 | % | |||||
| 調整後粗利率 | 37.8 | % | 調整後粗利率 | 33.6 | % | |||||
終了した9ヶ月
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||
| 売却 | $ | 192,910 | 売却 | $ | 209,517 | |||||
| 報告された粗利益 | $ | 68,754 | 報告された粗利益 | $ | 75,369 | |||||
| PFAS在庫引当金の影響を加える | 3,323 | PFAS在庫引当金の影響を加える | - | |||||||
| 調整後の粗利益 | $ | 72,077 | 調整後の粗利益 | $ | 75,369 | |||||
| 報告された粗利率 | 35.6 | % | 報告された粗利率 | 36.0 | % | |||||
| 調整後粗利率 | 37.4 | % | 調整後粗利率 | 36.0 | % | |||||
クラルス・コーポレーション
調整後の継続的な営業活動からの損失から、希薄化後の調整済み収入および関連する1株あたり当期希薄後EPSへの調整
(千ドル単位、1株当たり金額以外)
| 2024年9月30日を終えた三か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総計 | 手数料 | 運用 | 法人税等 | 税 | （損失）収益 | 希薄化後 | ||||||||||||||||||||||
| 販売 | 利益 | 利息およびその他の負債（収益）費用、純額 | (利益) 費用 | 金利 | 継続 業務 | eps (1) | ||||||||||||||||||||||
| 報告された通り | $ | 67,115 | $ | 23,497 | $ | 28,855 | $ | (664 | ) | (17.4 | )% | $ | (3,157 | ) | $ | (0.08 | ) | |||||||||||
| 無形資産の償却 | - | - | (2,416 | ) | 629 | 1,787 | ||||||||||||||||||||||
| リストラの費用 | - | - | (478 | ) | 112 | 366 | ||||||||||||||||||||||
| 取引コスト | - | - | (103 | ) | 23 | 80 | ||||||||||||||||||||||
| 希薄化後のPFAS在庫予備 | - | 1,878 | - | 427 | 1,451 | |||||||||||||||||||||||
| 法的費用と規制事項の費用 | - | - | (394 | ) | 171 | 223 | ||||||||||||||||||||||
| 株式報酬 | - | - | (1,547 | ) | 392 | 1,155 | ||||||||||||||||||||||
| 調整後 | $ | 67,115 | $ | 25,375 | $ | 23,917 | $ | 1,102 | 36.8 | % | $ | 1,893 | $ | 0.05 | ||||||||||||||
(1) 潜在的希薄化証券は、その影響が希薄化の場合、継続する営業活動からの損失を算出から除外します。継続する営業活動からの報告された損失利益（損失）は、38,352株の普通株式の基本および希薄加重平均株式に基づいて計算されます。継続する営業活動からの調整後の利益は、38,455株の希薄加重平均普通株式に基づいて計算されます。
| 2023年9月30日締め三か月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総計 | 手数料 | 運用 | 法人税等 | 税金 | (損失) 収入から | 希薄化後 | ||||||||||||||||||||||
| 販売 | 粗利益 | 利息およびその他の負債（収益）費用、純額 | (利益) 費用 | 金利 | 継続事業 | eps (1) | ||||||||||||||||||||||
| 報告された通り | $ | 81,302 | $ | 27,284 | $ | 30,459 | $ | (1,395 | ) | (38.7 | )% | $ | (2,206 | ) | $ | (0.06 | ) | |||||||||||
| 無形資産の償却 | - | - | (2,553 | ) | 866 | 1,687 | ||||||||||||||||||||||
| 再編成時の費用 | - | - | (1,076 | ) | 334 | 742 | ||||||||||||||||||||||
| 取引 コスト | - | - | (400 | ) | 92 | 308 | ||||||||||||||||||||||
| 法的費用および規制関連の経費 | - | - | (579 | ) | 155 | 424 | ||||||||||||||||||||||
| 株式報酬 | - | - | (1,151 | ) | 284 | 867 | ||||||||||||||||||||||
| 調整後 | $ | 81,302 | $ | 27,284 | $ | 24,700 | $ | 336 | 15.6 | % | $ | 1,822 | $ | 0.05 | ||||||||||||||
1. 潜在的に希薄化効果のある証券は、希薄化された１株当たりの純利益（損失）の計算から除外されます。連続する事業の損失に対して希薄化効果がない場合、報告された連続する事業の株式１株当たりの損失は、37,470株の普通株式の基本的および希薄化された単位当たり株式数に基づいて計算されます。連続する事業からの調整後の１株当たりの純利益は、37,871株の普通株式の希薄化された株式数に基づいて計算されます。
クラルス・コーポレーション
継続事業からの損失から調整後の継続事業所得および関連する希薄化後1株当たりの収益へ
(千ドル単位、1株当たり金額以外)
| 2024年9月30日までの9か月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総計 | 手数料 | 運用 | 法人税等 | 税金 | （損失）収益 から | 希薄化後 | ||||||||||||||||||||||
| 販売 | 利益 | 利息およびその他の負債（収益）費用、純額 | （利益）費用 経費 | 金利 | 継続事業 の | eps (1) | ||||||||||||||||||||||
| 報告された通り | $ | 192,910 | $ | 68,754 | $ | 89,023 | $ | (3,290 | ) | (17.9 | )% | $ | (15,112 | ) | $ | (0.39 | ) | |||||||||||
| 無形資産の償却 | - | - | (7,316 | ) | 1,511 | 5,805 | ||||||||||||||||||||||
| リストラの費用 | - | - | (1,009 | ) | 208 | 801 | ||||||||||||||||||||||
| 取引コスト | - | - | (168 | ) | 35 | 133 | ||||||||||||||||||||||
| Contingent consideration benefit | - | - | 125 | (26 | ) | (99 | ) | |||||||||||||||||||||
| PFAS inventory reserve | - | 3,323 | - | 687 | 2,636 | |||||||||||||||||||||||
| Legal costs and regulatory matter expenses | - | - | (3,795 | ) | 784 | 3,011 | ||||||||||||||||||||||
| 株式報酬 | - | - | (4,253 | ) | 879 | 3,374 | ||||||||||||||||||||||
| 調整後 | $ | 192,910 | $ | 72,077 | $ | 72,607 | $ | 788 | 58.9 | % | $ | 549 | $ | 0.01 | ||||||||||||||
希薄化される可能性のある証券は、持続的な運営からの損失に対して希薄化効果がある場合は、希釈された１株当たり利益（損失）の計算から除外されます。普通株式の基本および希釈加重平均株式数が38,286株を基にして持続的な運営からの１株当たりの報告された損失が計算されます。持続的な運営からの調整後の１株当たりの利益は、普通株式の希薄化後の株式数38,426株を基に計算されます。
| 2023年9月30日までの9か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総計 | 手数料 | 運用 | 法人税等 | 税金 | （損失）収益 から | 希薄化後 | ||||||||||||||||||||||
| 販売 | 利益 | 利息およびその他の負債（収益）費用、純額 | （利益）費用 発生 | 金利 | 継続 業務 | EPS (1) | ||||||||||||||||||||||
| 報告された通り | $ | 209,517 | $ | 75,369 | $ | 86,408 | $ | (2,591 | ) | (23.2 | )% | $ | (8,559 | ) | $ | (0.23 | ) | |||||||||||
| 無形資産の償却 | - | - | (8,035 | ) | 1,757 | 6,278 | ||||||||||||||||||||||
| リストラの費用 | - | - | (1,812 | ) | 408 | 1,404 | ||||||||||||||||||||||
| 取引コスト | - | - | (459 | ) | 100 | 359 | ||||||||||||||||||||||
| 条件的な考慮が利益に | - | - | 1,565 | (335 | ) | (1,230 | ) | |||||||||||||||||||||
| 法的費用および規制関連の費用 | - | - | (1,062 | ) | 226 | 836 | ||||||||||||||||||||||
| 株式報酬 | - | - | (3,923 | ) | 856 | 3,067 | ||||||||||||||||||||||
| 調整後 | $ | 209,517 | $ | 75,369 | $ | 72,682 | $ | 421 | 16.3 | % | $ | 2,155 | $ | 0.06 | ||||||||||||||
(1) 希薄化後1株当たり利益（損失）は、潜在的な希薄効果が継続するオペレーションの損失に対して希薄である場合に除外される。普通株式の37,267株の基本と希薄の加重平均株数に基づいて報告された継続するオペレーションからの1株当たりの損失は計算されます。継続するオペレーションからの調整後所得は、普通株式の38,015株の希薄株数に基づいて計算されます。
クラルス・コーポレーション
損失から継続するオペレーションまでの調整 利息、税金、減価償却償却費、および償却前利益（EBITDA）、EBITDAマージン、調整済み EBITDA、および調整済みEBITDAマージンへの調整
営業活動によるキャッシュフロー：
| 終了した三ヶ月間 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 継続する事業からの損失 | $ | (3,157 | ) | $ | (2,206 | ) | ||
| 所得税費用の利益 | (664 | ) | (1,395 | ) | ||||
| その他、当期純利益 | (1,164 | ) | 445 | |||||
| 利息収入、純額 | (373 | ) | (19 | ) | ||||
| 営業損失 | (5,358 | ) | (3,175 | ) | ||||
| 減価償却費用 | 980 | 1,045 | ||||||
| 無形資産の償却 | 2,416 | 2,553 | ||||||
| EBITDA | (1,962 | ) | 423 | |||||
| リストラの費用 | 478 | 1,076 | ||||||
| 取引コスト | 103 | 400 | ||||||
| PFASインベントリの備え | 1,878 | - | ||||||
| 法律コストおよび規制関連経費 | 394 | 579 | ||||||
| 株式報酬認識支払い | 1,547 | 1,151 | ||||||
| 調整後のEBITDA | $ | 2,438 | $ | 3,629 | ||||
| 売却 | $ | 67,115 | $ | 81,302 | ||||
| EBITDA利益率 | -2.9 | % | 0.5 | % | ||||
| 調整後ebitda利益率 | 3.6 | % | 4.5 | % | ||||
クラルス・コーポレーション
続く営業活動の損失から利息、税金、減価償却費、償却を除いた純利益（EBITDA）、EBITDAマージン、調整後EBITDA、および調整後EBITDAマージンへの調整
営業活動によるキャッシュフロー：
| 終了した9か月間 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 継続する事業に関する損失 | $ | (15,112 | ) | $ | (8,559 | ) | ||
| 所得税費用の利益 | (3,290 | ) | (2,591 | ) | ||||
| その他、当期純利益 | (669 | ) | 143 | |||||
| 利息収入、純額 | (1,198 | ) | (32 | ) | ||||
| 営業損失 | (20,269 | ) | (11,039 | ) | ||||
| 減価償却費用 | 3,051 | 3,064 | ||||||
| 無形資産の償却 | 7,316 | 8,035 | ||||||
| EBITDA | (9,902 | ) | 60 | |||||
| リストラの費用 | 1,009 | 1,812 | ||||||
| 取引コスト | 168 | 459 | ||||||
| コンティンジェントな考慮を受けるメリット | (125 | ) | (1,565 | ) | ||||
| PFAS在庫引当金 | 3,323 | - | ||||||
| 法的費用および規制関連費用 | 3,795 | 1,062 | ||||||
| 株式報酬認識支払い | 4,253 | 3,923 | ||||||
| 調整後のEBITDA | $ | 2,521 | $ | 5,751 | ||||
| 売却 | $ | 192,910 | $ | 209,517 | ||||
| EBITDA利益率 | -5.1 | % | 0.0 | % | ||||
| 調整後ebitda利益率 | 1.3 | % | 2.7 | % | ||||