美国
证券交易委员会
华盛顿，DC 20549

表格 10-Q

☑
根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条所填报的季度报告，截至季度结束日期为 2024年9月30日

或

☐
根据1934年证券交易法第13或第15(d)条的过渡报告，过渡期间从_____________到_____________

委员会档案编号： 001-12421

  如新集团股份有限公司  
 
（依凭章程所载的完整登记名称）
  

特拉华州
  
87-0565309
(成立地或组织其他管辖区)
  
(国税局雇主身份识别号码)

 
西中心街75号
普罗沃, 犹他州 84601
  
 
(总办事处地址，包括邮递区号)
  
 
(801) 345-1000
  
 
(注册人电话号码，包括区号)
  

根据法案第12(b)条规定注册的证券：

每种类别的名称
  
交易标的（s）
  
每个注册交易所的名称
普通股A类，每股价值$.001美元
  
逐笔明细。
  
纽约证券交易所

请用勾选标记表示登记人是否：（1）已于过去12个月内按照1934年证券交易法第13条或第15（d）条的规定提交了所有要求提交的报告（或在登记人需要提交此类报告的较短期间内），以及（2）过去90天内一直受到此类提交要求的规定。 是  ☑   否  ☐

请勾选，无论在过去12个月内（或注册人需提交此类文件的更短期间内），根据S-T规则第405条，该记录者是否已电子提交每个互动式数据文件。 是  ☑   否  ☐

请勾选，无论该记录者是否属于大型加速财务报告者、加速财务报告者、非加速财务报告者、较小报告公司或新兴成长公司。请参阅《交易法》第1202条中「大型加速财务报告者」、「加速财务报告者」、「较小报告公司」和「新兴成长公司」的定义。

大型加速归档人   ☑
加速归档人   ☐
非加速档案检查者 ☐
较小的报告公司   ☐
 
新兴成长公司 ☐

如果属于新兴成长企业，请标示核对符号，以指示申报人是否选择不使用延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则，根据《证券交易法》第13(a)条。 ☐

请以核对符号指示，申报人是否为贝壳公司（根据《证券交易法》第120亿2条定义）。是 ☐不 ☑

截至2024年10月31日，寄存注册人之普通股标的已发行。 49,711,020申报人的A级普通股股份，每股面值$0.001，已发行。

如新集团股份有限公司

2024年第三季度Form 10-Q季度报告

目 录

   
页面
参见第一部分以获取我们的美国GAAP结果的其他详细信息。
财务资讯
  
 
项目 1。
基本报表（未经审计）：
  
   
1
   
2
   
3
   
4
    6
    7
 
项目2。
 20
 
项目3。
 30
 
项目 4。
 30
       
       
第二部分。
其他信息
  
 
项目 1。
 31
 
项目1A。
 31
 
项目2。
 31
 
项目3。
 31
 
项目 4。
 31
 
项目5。
 31
 
第6项。
 32
       
  签名
 		33

在此第10-Q表格的季度报告中，对「美元」和「$」的提及是指美国（「美国」）美元。

露得清、Pharmanex和ageLOC是我们的商标。在此第10-Q表格的季度报告中使用的斜体产品名称是产品名称，同时也是在某些情况下我们的商标。

目录
第一部分。 金融资讯

项目 1。
基本报表

如新集团股份有限公司
汇总 资产负债表 （未经审计）
(以千美元计)

 
九月三十日，
2024
    
12月31日，
2023
  
资产
            
流动资产:
            
现金及现金等价物
  
$
227,751
    
$
256,057
  
当前的投资
    
10,077
      
11,759
  
应收帐款净额
    
68,812
      
72,879
  
存货净值
    
247,789
      
279,978
  
预付费用和其他
    
98,942
      
81,198
  
全部流动资产
    
653,371
      
701,871
  
                 
物业及设备，扣除折旧后净值
    
410,673
      
432,965
  
营运租赁权使用资产
    
85,550
      
90,107
  
商誉
    
99,885
      
230,768
  
其他无形资产净值
    
85,266
      
105,309
  
其他资产
    
248,150
      
245,443
  
资产总额
  
$
1,582,895
    
$
1,806,463
  
                 
负债及股东权益
                
流动负债：
                
应付账款
  
$
32,736
    
$
43,505
  
应计费用
    
246,615
      
260,366
  
长期债务的当期偿还
    
60,000
      
25,000
  
流动负债合计
    
339,351
      
328,871
  
                 
营业租赁负债
    
68,351
      
70,943
  
长期负债
    
373,470
      
478,040
  
其他负债
    
94,848
      
106,641
  
总负债
    
876,020
      
984,495
  
                 
承诺和可能负债（附注5和11）
            
                 
股东权益：
                
A类普通股 - 500 百万股授权，$0.001 面值， 90.6 百万股已发行
    
91
      
91
  
资本公积额额外增资
    
624,665
      
621,853
  
公司库藏股，按成本计量－ 40.9 百万和 41.1 百万股
    
(1,563,878
)
    
(1,570,440
)
累积其他全面损失
    
(105,040
)
    
(100,006
)
保留收益
    
1,751,037
      
1,870,470
  
股东权益总额
    
706,875
      
821,968
  
总负债和 股东的 股权Ity
  
$
1,582,895
    
$
1,806,463
  

附注是这些综合基本报表的重要部分。

1
目录
如新集团股份有限公司
合并的 收入报表（未经审核） 损益表（未经审核）
(单位：千美元，每股金额除外)

 
结束于三个月的期间
九月三十日,
    
九个月 已结束
九月三十日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
营业收入
  
$
430,145
    
$
498,772
    
$
1,286,532
    
$
1,480,491
  
销货成本
    
128,682
      
206,505
      
383,828
      
475,635
  
毛利润
    
301,463
      
292,267
      
902,704
      
1,004,856
  
                                 
营业费用：
                                
销售费用
    
167,612
      
187,750
      
486,617
      
561,039
  
总部及行政费用
    
115,620
      
130,882
      
358,107
      
401,825
  
重组和减损支出
     —       —       156,484       9,787  
营业费用总计
    
283,232
      
318,632
      
1,001,208
      
972,651
  
                                 
营业利益（损失）
    
18,231
      
(26,365
)
    
(98,504
)
    
32,205
  
利息费用
    6,500       7,535       20,545       18,192  
其他收入（费用），净额
    
1,567
      
(551
)
    
1,800
      
3,237
  
                                 
所得税前净收益（净损失）
    
13,298
      
(34,451
)
    
(117,249
)
    
17,250
  
所得税费用（效益）
    
4,996
      
2,504
      
(6,760
)
    
15,937
  
                                 
净利润（损失）
  
$
8,302
    
$
(36,955
)
  
$
(110,489
)
  
$
1,313
  
                                 
每股税后净利（净损）（附注6）：
                                
基础
  
$
0.17
    
$
(0.74
)
   $ (2.23 )   $ 0.03  
稀释
  
$
0.17
    
$
(0.74
)
   $ (2.23 )   $ 0.03  
                                 
加权平均普通股股份在外流通数(000s)：
                                
基础
    
49,707
      
49,859
       49,645
       49,812
  
稀释
    
49,733
      
49,859
       49,645
       50,029
  

附注是这些综合基本报表的重要部分。

2
目录
如新集团股份有限公司
汇总 基本报表 综合收益（未经审核）
(以千美元计)

 
结束于三个月的期间
九月三十日，
    
九个月结束
九月三十日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
净利润（损失）
  
$
8,302
    
$
(36,955
)
  
$
(110,489
)
  
$
1,313
  
                                 
其他综合损益（税后净额）：
                                
外币汇率变动调整后的税后盈亏 零级 截至2023年6月30日 截至2024年9月30日及2023年的三个月 2024年9月30日 和 2023， 和 零级 及$(68) 用于 9 2024年6月30日 九月三十日, 2024 和 2023， 分别为
    
14,985
      
(6,518
)
    
6
      
(20,196
)
现金流量避险的净未实现收益/(损失)，税后$262 及$(328)，供 截至2024年9月30日及2023年的三个月 2024年9月30日及 2023, respectively and $(325) and $(990) for the 9 months ended 2024年9月30日 和 2023、分别
    
(949
)
    
1,187
      
1,178
      
3,583
  
在金流避险方面，重新分类实现损失/收益调整，在税后的净额574 15.1569为 截至三个月的结束 2024年9月30日 和 2023，分别为$和$。1,716 15.11,577 截至2023年6月30日 9 2024年6月30日 2024年9月30日及 2023、分别
    
(2,081
)
    
(2,059
)
    
(6,218
)
    
(5,714
)
     
11,955
      
(7,390
)
    
(5,034
)
    
(22,327
)
综合收益（损失）
  
$
20,257
    
$
(44,345
)
  
$
(115,523
)
  
$
(21,014
)

附注是这些综合基本报表的重要部分。

3
目录
如新集团股份有限公司
整合 基本报表 股东权益 （未经审计）
(以千美元计)

 
截至2024年9月30日结束的三个月
  
   
A类
普通
股票
    
额外的
实收
资本
    
金融部门
股票
    
累计
其他
综合
亏损
    
保留收益
累积盈余
    
总计
  
7月1日余额， 2024
  
$
91
    
$
621,440
    
$
(1,564,090
)
  
$
(116,995
)
  
$
1,745,718
    
$
686,164
  
                                                 
净利润
    
—
      
—
      
—
      
—
      
8,302
   
8,302
其他全面收入，税后
    
—
      
—
      
—
      
11,955
   
—
      
11,955
员工股票期权行使（0.1 百万股)/股份奖励颁发
    
—
      
(265
)
    
212
      
—
      
—
      
(53
)
股份报酬
    
—
      
3,490
      
—
      
—
      
—
      
3,490
  
分红派息
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(2,983
)
    
(2,983
)
结存 2024年9月30日
  
$
91
    
$
624,665
    
$
(1,563,878
)
  
$
(105,040
)
  
$
1,751,037
    
$
706,875
  

 
截至2023年9月30日止三个月
  
   
A类
普通
股票
    
额外的
实收
资本
    
金融部门
股票
    
累计
其他
综合
亏损
    
保留收益
累积盈余
    
总计
  
7月1日的结余， 2023
  
$
91
    
$
615,579
    
$
(1,557,777
)
  
$
(101,446
)
  
$
1,938,898
    
$
895,345
  
                                                 
净损失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(36,955
)
    
(36,955
)
其他全面损失，扣除税后净额
    
—
      
—
      
—
      
(7,390
)
    
—
      
(7,390
)
回购A类普通股(Note 6)     —       —       (13,011 )     —       —       (13,011 )
行使员工股票期权 (0.1 百万股)/附发的股票奖励
    
—
      
(111
)
    
70
      
—
      
—
      
(41
)
股份报酬
    
—
      
3,725
      
—
      
—
      
—
      
3,725
  
分红派息
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(19,486
)
    
(19,486
)
结存 2023年9月30日
  
$
91
    
$
619,193
    
$
(1,570,718
)
  
$
(108,836
)
  
$
1,882,457
    
$
822,187
  

附注是这些综合基本报表的重要部分。

4
目录
如新集团股份有限公司
合并财务报表 股东权益总览 （未经审计）
(以千美元计)

 
截至2024年9月30日九个月的数据
  
   
A类
Common
股票
    
额外的
实收资本
资本
    
金融部门
股票
    
累计
其他
综合
亏损
    
保留收益
累积盈余
    
总计
  
1月1日的结余为 2024
  
$
91
    
$
621,853
    
$
(1,570,440
)
  
$
(100,006
)
  
$
1,870,470
    
$
821,968
  
                                                 
净亏损
   
—
      
—
      
—
      
—
      
(110,489
)
    
(110,489
)
其他全面损失，扣除税后净额
    
—
      
—
      
—
      
(5,034
)
    
—
      
(5,034
)
员工股票选择权的行使（0.3 百万股股票)/股票奖励的奖励
    
—
      
(8,566
)
    
6,562
      
—
      
—
      
(2,004
)
股份报酬
    
—
      
11,378
      
—
      
—
      
—
      
11,378
  
分红派息
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(8,944
)
    
(8,944
)
结存 2024年9月30日
  
$
91
    
$
624,665
    
$
(1,563,878
)
  
$
(105,040
)
  
$
1,751,037
    
$
706,875
  

 
截至2023年9月30日之九个月
  
   
A类
普通
股票
    
额外的
实收
资本
    
金融部门
股票
    
累计
其他
综合
亏损
    
保留收益
累积盈余
    
总计
  
Balance at January 1, 2023
  
$
91
    
$
613,278
    
$
(1,569,061
)
  
$
(86,509
)
  
$
1,939,497
    
$
897,296
  
                                                 
净利润
    
—
      
—
      
—
      
—
      
1,313
      
1,313
  
其他全面损失，扣除税后净额
    
—
      
—
      
—
      
(22,327
)
    
—
      
(22,327
)
购回A类普通股（附注6）
    —       —       (13,011 )     —       —       (13,011 )
行使员工股票期权（0.5 百万股）/股票奖凭证解除限制
    
—
      
(6,613
)
    
11,354
      
—
      
—
      
4,741
  
股份报酬
    
—
      
12,528
      
—
      
—
      
—
      
12,528
  
分红派息
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(58,353
)
    
(58,353
)
结存 2023年9月30日
  
$
91
    
$
619,193
    
$
(1,570,718
)
  
$
(108,836
)
  
$
1,882,457
    
$
822,187
  

附注是这些综合基本报表的重要部分。

5
目录
如新集团股份有限公司
合并 现金流量表 现金流量表(未经审核)
(以千美元计)

 
九个月 结束于
九月三十日，
  
   
2024
    
2023
  
经营活动现金流量：
            
净（亏损）收益
  
$
(110,489
)
  
$
1,313
  
调整以将净损益调整为营运活动之现金流量：
                
商誉、固定资产和其他无形资产的减损
     147,350       —  
折旧与摊提
    
53,361
      
52,339
  
非现金租赁费用
    
23,644
      
24,967
  
股份报酬
    
11,378
      
12,528
  
存货减损
     5,104       83,642  
外币损失
    
2,238
      
169
  
资产处置(利益)损失
    
(337
)
    
626
  
递延税款
    
(7,625
)
    
(9,969
)
营运资产和负债的变化：
                
应收帐款净额
    
5,074
   
(27,829
)
存货净值
    
24,948
      
(25,901
)
预付费用和其他
    
(21,174
)
    
4,227
  
其他资产
    
(4,061)
      
(432
)
应付账款
    
(10,556
)
    
(4,667
)
应计费用
    
(19,032
)
    
(43,062
)
其他负债
    
(13,866
)
    
(3,479
)
经营活动产生的净现金流量
    
85,957
      
64,472
  
                 
投资活动之现金流量:
                
购买不动产和设备
    
(29,000
)
    
(38,105
)
投资销售收益
    
18,378
      
13,160
  
投资购买
    
(13,718
)
    
(16,883
)
并购（扣除取得现金）
     —       (77,275 )
投资活动中使用的净现金
    
(24,340
)
    
(119,103
)
                 
来自筹资活动的现金流量:
                
员工股票期权行使及与股票奖酬净股份结算相关的税款支付
    
(2,004
)
    
4,741
  
分红派息支付
    
(8,944
)
    
(58,353
)
回购普通股股份
     —       (13,011 )
融资租赁本金支付
    
(2,302
)
    
(2,382
)
条件性考虑付款
     (6,300 )     —  
偿还债务
    
(85,000
)
    
(10,000
)
债务收入
    
15,000
      
110,000
  
筹资活动中使用的净现金/提供的净现金
    
(89,550
)
    
30,995
  
                 
汇率变动对现金的影响
    
(373
)
    
(7,775
)
                 
现金及现金等价物净减少额
    
(28,306
)
    
(31,411
)
                 
期初现金及现金等价物
    
256,057
      
264,725
  
                 
现金及现金等价物期末余额
  
$
227,751
    
$
233,314
  

附注是这些综合基本报表的重要部分。

6
目录
如新集团股份有限公司
合并财务报表附注

1.
这家公司

今顾集团有限公司（以下简称“公司”）是一家控股公司，Nu Skin是其主要营运单位。Nu Skin开发并分销高品质、创新的美容和健康产品，在全球以Nu Skin、Pharmanex和ageLOC品牌以及少量其他产品和服务贩售。公司收入主要来自 9 营运部门，包括其 七年 地理Nu Skin部门—美洲, 包括加拿大、拉丁美洲和美国; 中国内地; 东南亚/太平洋，包括印尼、马来西亚、菲律宾、新加坡、泰国, 越南, 澳大利亚、纽西兰和其他市场; 日本; 欧洲和非洲，其中包括欧洲市场以及南非; 韩国; 以及香港/台湾，也包括澳门—和 两个 Rhyz的各部门包括制造业，其中包括其收购的制造和包装子公司；以及Rhyz其他部门，其中包括Rhyz营运部门（即公司在每个部门内运营的子公司被简称为“子公司”）。

2.
重要会计政策摘要

随附的未经审计的合并财务报表已按照美国通行的会计原则（“US GAAP”）编制，用于中期财务信息，并根据10-Q表格的说明和S-X条例的10-01规定。因此，它们不包括US GAAP所需的所有信息和附注，以供完整的财务报表。 （“US GAAP”） 管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表包含所有调整事项，包括正常循环调整，被认为对于公平陈述截至九月的公司财务信息是必要的。 未经审计的合并财务报表包括公司及其子公司的账户。所有公司内部账户和交易在合并中被消除。 管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表包含所有调整事项，包括正常循环调整，被认为对于公平陈述截至九月的公司财务信息是必要的。 30, 2024, 而且为了 三-以及截至9月30日的九个月内的时间段 2024 和 2023. 任何中期时间段的营运结果未必代表预计的整个财政年度的营运结果。截至12月的合并资产负债表 31, 2023 已根据该日期的审计财务报表的资讯编制。详细资讯，请参阅包括在公司年度报告表格中的合并财务报表和附注 10-k截至12月结束的年度 31, 2023.


会计准则公告

在2023年11月，财务会计准则委员会（"FASB"）发布了ASU 2023-07， 分部资讯揭示（主题280）。 本ASU中的修订要求在每年和每个中间期披露定期提供给首席营运决策者（CODM）的重要分部费用，以及报告的分部盈利或损失中包括的其他分部项目的总额。 本ASU要求公开实体披露CODM的职称和职位，以及CODM如何使用报告的分部盈利或损失的说明。 公开实体将被要求在中途期间提供主题280目前要求的全部年度披露，并要求单一可报告分部的实体提供更新中的修订要求和主题280现有分部披露中的全部披露。 本修订对于2023年12月15日后开始的财政年度和2024年12月15日后开始的财政年度内的中间期间生效，并要求溯溯采纳。 可允许提前采纳。 公司将在其2024财政年度的年度申报中采用此标准。 公司预计采用此指引将不会对其财务状况、营运结果或现金流量产生重大影响，但将需要在截至2024年12月31日的财政年度的年度报告开始提供增强的分部披露，以及后续中间期间。


重新分类

特定之前期金额已经重新分类以符合当前呈现形式。 公司将$7.5 百万美元和18.2 百万的 利息支出 从其他收入（费用），净额转至综合损益表中的项目，分别是2023年第三季度和前九个月。该重分类对2023年第三季度和前九个月的净收入没有影响。 利息费用 2023年第三季度和前九个月的合并综合损益表中的项目被重分类，并未对2023年第三季度和前九个月的净收入造成影响。

存货

存货包括以下项目（以千美元计）：

 
九月三十日，
2024
    
12月31日，
2023
  
原材料
  
$
129,459
    
$
140,133
  
成品
    
118,330
      
139,845
  
存货总额，净额
  
$
247,789
    
$
279,978
  

7
目录

存货准备包括以下内容（以千美元计）：


   
结束于三个月的期间
九月三十日，
    
九个月结束了
九月三十日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
期初余额
  
$
70,283
    
$
41,017
    
$
83,378
    
$
37,267
  
新增款项
    
1,584
      
68,563
      
5,104
      
83,642
  
核销
    
(8,359
)
    
(7,347
)
    
(24,974
)
    
(18,676
)
期末余额
  
$
63,508
    
$
102,233
    
$
63,508
    
$
102,233
  

营收认证

合约负债 - 客户忠诚计划

合约负债，在合并资产负债表中作为应计费用项下计入的透过推迟收入记录，包括与特定客户合作的忠诚积分计划推迟，这些计划作为交易价格减少的方式进行核算，通常当积分用于额外商品换领时予以确认。

截至九月份的与合约负债相关的推迟收入余额 30, 2024 和十二月 31, 2023 与加拿大APA相关的合同价值约为 $11.5 百万。 和 $12.6 百万。，分别为。该合同负债对 三周期结束于九月的月份。 30, 2024 和 2023 was an increase of $0.3 million and an increase of $0.8 million, respectively. The impact to revenue for the nine-month periods ended September 30, 2024, and 2023 was an increase of $1.1 million and an increase of $6.8 million, respectively.

3.
商誉与无形资产

商誉

公司的商誉报告单位是其营运部门，也是其可报告部门，除了Rhyz其他。Rhyz其他部分由 三 报告单位组成，其商誉为 $12.6 百万和3.7百万和 $4.7 百万。截至2024年9月30日，12.6 百万和19.6 百万美元和4.7 截至2023年12月31日，分别为3000万美元和2000万美元。

截至2024年6月30日三个月结束时，公司确定公司股价持续下跌及相应市值下降，以及某些公司报告单位预测下降，促使公司进行所有报告单位的定量减损分析的触发事件。根据分析，公司得出某些报告单位的公平价值低于其摊销价值的结论。因此，公司在2024年6月30日三个月结束时的合并损益表中记录了非现金商誉减损费用为2000万美元。130.9 2024年6月30日三个月结束时，在重组和减值支出中，公司账面收益单位的减损费用达3000万美元。9.4 美洲地区达500万美元，32.2中国大陆地区达800万美元，18.5 东南亚/太平洋地区达300万美元，16.0 million for the Japan segment, $29.3 million for the South Korea segment, $2.9 million for the Europe & Africa segment, $6.6 million for the Hong Kong/Taiwan segment and $15.9 million for the BeautyBio reporting unit within the Rhyz other segment. As part of the Company’s impairment analysis, the fair values of the reporting units were determined using the income approach. The income approach used level 3 inputs and utilized management estimates related to revenue growth rates, profitability margins, estimated future cash flows and discount rates.

During the three months ended September 30, 2024, the Company determined that the continued decline in the Company’s stock price and corresponding market capitalization was a triggering event that required the Company to perform a quantitative impairment analysis for the Manufacturing and Rhyz other reporting units. Based on the analysis, the Company concluded the fair value of the Manufacturing and Rhyz other reporting units were in excess of their carrying amounts and 无 impairment charge was required.  For goodwill, the estimated fair value of Manufacturing and Rhyz other reporting units exceeded the carrying value by approximately 2% - 8因此，报告单位被认为有未来受损风险。制造和Rhyz等报告单位的公允价值仍对所使用的进入途径中不利变动情况敏感，包括收入增长率、盈利率、预估未来现金流和折现率，这可能导致未来期间的减值费用。

以下表格显示分配给公司可报告部门的商誉，截至 2024年9月30日 年和2023年12月31日（以千美元为单位）:

 
九月三十日，
2024
    
12月31日，
2023
  
如新集团
            
美洲
 
$
—
    
$
9,449
  
东南亚/太平洋
    
—
      
18,537
  
中国大陆
    
—
      
32,179
  
日本
    
—
      
16,019
  
韩国
    
—
      
29,261
  
欧洲及非洲
    —       2,875  
香港/台湾
    
—
      
6,634
  
瑞兹投资
                
制造业
    
78,875
      
78,875
  
瑞兹其他
    
21,010
      
36,939
  
总计
  
$
99,885
    
$
230,768
  

8
目录
截至2024年9月30日，积压的减损费用为$9.4 美洲地区为$百万 $18.5 东南亚/太平洋地区为$百万 $32.2 中国内地地区为$百万16.0 日本地区为$百万29.3 南韩部门为$百万2.9 欧洲及非洲部门为$百万6.6 香港/台湾部门为$百万15.9 Rhyz其他部门为$百万截至2024年6月30日或2023年12月31日，有现金等价物。 无 截至2023年12月31日，累计减损费用

非有形资产

当绩效预期、事件或情况变化表明资产的摊销价值可能无法收回时，公司将审核长期资产是否存在损耗。评估是通过将资产组的摊销价值与净未折现现金流做比较，以最低的可识别现金流为依据进行的。如果评估表明资产的携带金额可能无法收回，则将根据相关资产组的公允价值，衡量任何潜在的损耗。

在2024年第二季度，基于持续亏损和Rhyz其他部门内BeautyBio零售资产组的预估损失变化，公司得出这些因素是一个临时触发事件的结论。因此，公司进行了资产组的临时减损测试，通过比较零售资产组的携带金额与预计产生的净未折现现金流来评估相关资产组的收回能力。收回能力测试表明零售资产组已受损。公司得出结论，零售资产组的携带金额超过了其估计的公平价值，公平价值是利用折现预计未来现金流，并利用与收入增长率、盈利率和折扣率有关的管理估计来确定的。公司在2024年6月30日结束的三个月内对其Rhyz其他部门进行了2500万美元的减值费用，列入了合并损益表中的重组和减值费用。零售资产组剩余携带金额为5000万美元，剩余摊销期约为10.12018年6月14日，公司与多家金融机构作为贷方，以及美国银行作为行政代理签署了《修订和重签信贷协议》（“信贷协议”），修订和重签了2018年信贷协议。该信贷协议规定了一笔2.3 200万美元，用于其Rhyz其他部门在2024年6月30日结束的三个月内的重组和减值费用在合并损益表上。零售资产组剩余的携带金额为5000万美元，剩余摊销期约为 9 年

4.
债务

信贷协议

一亿美元的信贷额度，由几家金融机构作为贷款方，美国银行作为行政代理，修订和重签了2018年信贷协议。400 百万美元的授信贷款机制和一个$百万的循环信贷机制，各自期限为500 。两个机制均按SOFR加上公司合并杠杆比率为基础的利率进行利息计算。根据信贷协议支付的承诺费用 也基于信贷协议中定义的合并杠杆比率，范围从 五年后%，用于当时生效的总贷款人承诺中未使用部分的未使用部分支付。授信贷款机制按季度分期摊还，每年摊还 0.175%。 0.30%，在信贷协议签署日后第一年内，其后第二、三、四、五年的摊还率为 2.5%，剩余部分在最终到期时支付。信贷协议由公司的某些境内子公司作保证，并由这些子公司的资产作为抵押，包括 5.0抵押 65在某些外国子公司的资本存货中所占的比例。信用协议要求公司保持不超过合并杠杆比率的要求 2.75和不低于合并利息保障比率 3.00 不低于的情况下，截至2024年9月30日，公司已符合信用协议下的所有条款。

以下表格总结了截至2024年9月30日和2023年12月31日的公司债务设施：

设施或
安排
  
原本的
主要
金额
  
至截至日期结余
九月三十日，
2024(1)(2)
  
至截至日期结余
12月31日，
2023(1)(2)
  
利息
利率
  
还款
条款
信贷协议贷款设施
  
$400.0 百万。
  
$365.0 百万。

  
$385.0 百万
 
变量 30 天: 7.20%
  
21占本金金额的% 应付款项 按季逐步增加，于 在公司完成3.5亿美元的资本投资并新增维持5年的全职职位的条件下，可额外获得1850万美元可退还税款。 2022年9月30日 开始的一段期间，其余款项将于 在公司完成3.5亿美元的资本投资并新增维持5年的全职职位的条件下，可额外获得1850万美元可退还税款。 结束时支付。
信贷协议循环信贷设施
      
$70.0 百万。
  
$120.0 百万
 
变量 30 天: 7.20%
 
无限循环信贷截止日期为2027年6月14日。

(1)
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司的当前负债部分（即在未来12个月内到期）包括20.0 百万美元和25.0 百万美元，分别为信贷协议下的定期贷款余额和 $40.0 百万和 零级分别指循环信贷额度下的余额。

(2)
债务的帐面金额反映了上表所述金额，扣除12月31日2023年的债务发行成本$。1.5 百万 $2.0 截至〇〇年〇月〇日，金额已达〇百万。 2024年9月30日 分别指与信用协议相关的2022年和2023年12月31日，并未反映在此表中。

9
目录
5.
租赁

截至 2024年9月30日，运营租赁和融资租赁的加权平均剩余租期分别为 6.9 和 3.1 年。截至2024年9月30日，运营租赁和融资租赁的加权平均折扣率分别为 3.62024年6月30日和2023年12月31日的时间点，公司从Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收购中记录的关于监管和产品开发里程碑的待定支付负债的公允价值总和为2.779亿和2.887亿美元。公司使用概率加权情境折现现金流模型评估预期的待定支付负债和相应的与监管和产品开发里程碑相关的负债的公允价值，该方法与预期待定支付负债的初始计量一致。每个潜在情境应用成功概率，然后通过现值因子计算折扣，得出相应的现值。时间的流逝以及草拟的里程碑实现时间，现值因子，实现度（如适用）和成功概率的变化可能导致公允价值测量的调整。与监管和产品开发里程碑相关的待定支付负债的公允价值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加权平均成功概率和现值因子计算的，成功概率分别为%和%，现值因子分别为%和%。付款范围的预测财政年度范围为2025年至2031年。所使用的不可观察的输入值按待定支付负债的相对公允价值加权。 3.7%。.

租赁费用的各项成分如下（以千美元为单位）：

 
结束于三个月的期间
九月三十日，
    
九个月结束了
九月三十日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
营运租赁支出
                        
营运租赁成本
  
$
5,953
    
$
6,762
    
$
17,892
    
$
22,945
  
变量租赁成本
    
1,961
      
1,923
      
4,701
      
3,410
  
融资租赁费用
                                
租赁权资产摊销
    
700
      
1,240
      
2,183
      
3,843
  
租赁负债利息
    
86
      
123
      
289
      
380
  
 租赁总费用
  
$
8,700
    
$
10,048
    
$
25,065
    
$
30,578
  

关于租赁相关之补充现金流资讯如下（以千美元计）：

 
截至9月30日的九个月
  
   
2024
    
2023
  
营运租赁之营运现金流出
  
$
19,103
    
$
21,975
  
财务租赁之营运现金流出
  
$
295
    
$
360
  
融资租赁现金流出
  
$
2,302
    
$
2,382
  
取得租赁负债权益之租赁资产
  
$
14,914
    
$
14,351
  
以融资租赁义务换取的使用权资产
  
$
10
    
$
782
  

租赁负债到期情况如下（以千美元计算）：

截至12月31日的年结
  
营运
租赁
    
融资
租赁
  
2024
  
$
6,371
    
$
733
  
2025
    
21,164
      
2,822
  
2026
    
16,202
      
2,817
  
2027
    
12,304
      
2,795
  
2028
    
9,112
      
736
  
此后
    
32,953
      
—
  
总计
    
98,106
      
9,903
  
减：财务费用
    
10,072
      
612
  
总本金负债
  
$
88,034
    
$
9,291
  

公司拥有额外$ 的租赁负债0.1 百万 截至2024年9月30日，该等负债尚未开始，因此尚未被列入合并资产负债表。

6.
股本

每股净利润

每股净收益是根据所述期间内流通在外普通股的加权平均数计算。此外，摊薄每股盈利数据考虑了在所述期间内尚未行使的所有潜在稀释普通股。截至2024年9月30日和2023年3个月期间结束时， 分别为100万股及200万股股票期权， 2.3 百万和 2.1 而截至 2024年9月30日 年和2023年9个月期间结束时，股票期权数分别为 1.5 百万和 1.3 分别是由于，它们具有稀释性，因此在计算稀释每股盈利时被排除在外。

10
目录
分红派息

在二月, 五月 和 2024年8月，公司董事会宣布每股季度现金股息为$0.06 每股的这些季度现金股息为$3.0 百万元分别于 2024年3月6日, 2024年6月12日 和 2024年9月11日，支付给该日期登记的股东2024年2月26日, 2024年5月31日 和 2024年8月30日，分别。在 2024年11月，公司董事会宣布每股支付$的季度现金股息0.06 股息。 2024年12月11日 ，只给股东 2024年11月29日.

回购普通股

在2024年9月30日结束的三个月和九个月期间，公司回购 零级 份其A类普通股按其股票回购计划。截至2024年9月30日，股份回购计划尚有$162.4 百万可用于公司股份回购计划。

7.
公平值与股权投资

公平价值

包括现金及约当现金、应收帐款和应付帐款在内的金融工具的携带价值近似公平值，因为这些工具的短期性质。债务的携带价值近似公平值，因为其利率是变动的。 30 - 日利率。 公平值估计是基于特定时间点，并基于相关的市场信息进行的。

FASb Codification将公平值定义为在测量日期的主要或最有利的市场中出售资产或转移负债时将获得的价格。每季，公司以公平值衡量特定的金融资产，包括现金等价物。会计标准规定了基于估值技术所依赖的输入是否可观察的层次结构。可观察输入反映来自独立来源获取的数据，而不可观察输入反映公司的市场假设。这两类输入创建了以下公平值层次结构:

■
Level 1 – 对于相同资产或负债在活跃市场中的报价价格;
■
第2级 - 除了在活跃市场中报价的价格之外，可以直接或间接观察到的其他输入；以及
■
第3级 - 基于公司自身假设的不可观察输入。

会计准则允许公司选择以公平价值衡量某些金融工具和其他符合条件的项目。该公司未选择将现有符合条件的项目适用于超出美国通用会计原则要求的公平价值选项。

以下表格列出了按照公平价值定期衡量的那些资产和负债的公允价值层次结构（以千美元计）：

 
2024年9月30日的公平价值
  
   
一级
    
二级
    
等级 3
    
总计
  
财务资产（负债）：
                        
货币及即期投资
  
$
29,539
    
$
—
    
$
—
    
$
29,539
  
金融衍生工具资产
    
—
      
6,258
      
—
      
6,258
  
寿险合约
    
—
      
—
      
43,994
      
43,994
  
条件付款
    
—
      
—
      
—
   
—
总计
  
$
29,539
    
$
6,258
    
$
43,994
    
$
79,791
  

 
2023年12月31日公允价值
  
   
一级
    
二级
    
等级 3
    
总计
  
金融资产（负债）：
                        
现金及现金等价物与流动投资
  
$
42,916
    
$
—
    
$
—
    
$
42,916
  
衍生金融工具资产
    
—
      
12,689
      
—
      
12,689
  
人寿保险合约
    
—
      
—
      
45,041
      
45,041
  
条件付款
    
—
      
—
      
(6,300
)
    
(6,300
)
总计
  
$
42,916
    
$
12,689
    
$
38,741
    
$
94,346
  

11
目录
以下表格摘要了公司三级人寿保险合约公允价值变化（以千美元为单位）：

   
2024
    
2023
  
1月1日的期初余额
  
$
45,041
    
$
40,055
  
计划资产的实际回报
    
6,153
      
2,341
  
销售和结算
     (7,200 )     (483 )
9月30日结余
  
$
43,994
    
$
41,913
  

人寿保险合约： 会计准则 Codification（“ASC”）820保留根据美国GAAP的其他适用规定提供的公平价值测量的实用例外。ASC 715-30-35-60中的指引允许报告实体作为实用便利，当现时存在时，使用保单的购回价值或换股价值作为公平价值的便利。因此，公司将其人寿保险合约的公平价值确定为其Rabbi Trust持有的人寿保单的购回价值。
 
以下表格提供了公司Level 3条件性考量公平价值的变动摘要（以千美元计）。

   
2024
    
2023
  
1月1日开始结余
  
$
(6,300
)
  
$
(6,364
)
条件性考量公平价值变动
    
—
      
(58
)
付款
     6,300       —  
9月30日结余
  
$
—
    
$
(6,422
)

有条件考虑： 有条件考虑代表因收购而产生的责任。对于有条件考虑责任的公允价值估计需要进行主观假设，包括对未来业务成果、折现率、折现期间和分配给各种潜在业务成果情景的机率的假设，并使用相关目标达成或实现特定里程碑的机率评估进行确定。公允价值衡量基于市场中不可观察的重要输入，因此代表一个3级衡量。目前进展预期的变化可能改变在衡量期内实现目标的机率，导致有条件考虑责任的公允价值增加或减少。

股权投资

公司持有按照ASC描述的计量方法进行会计的公司的股权投资 321-10-35-2 因缺乏容易确定的公允价值而按照ASC进行会计处理的股权证券。公司持有的缺乏容易确定的公允价值的股权证券的帐面金额分别为 $28.1 百万。 在2024年9月30日和12月 31, 2023. 期间的 三 截至九月份的月份结束 30, 2021, 公司认定 $18.1 百万。 根据ASC 321，公司辨识到上升的公平值调整，基于对该投资方发行的额外股本的估值，被认为是类似投资的可观察交易。 2021年第三季获得 记录在综合损益表的其他收入(费用)方面。上升的公平值调整代表一次性公平值测量，基于可观察到的价格变动，并分类为一级公平值测量。 3 公平值调整是一项非重复性的公平值测量，基于可观察到的价格变动，并分类为一级公平值测量。

8.
所得税

2024年9月30日结束的三个月和九个月的所得税费用为$5.0 百万美元和$(6.8) 百万美元，较去年同期的$2.5 百万美元和$15.9 百万，截至2024年9月30日的三个月和九个月期间的有效税率分别为 九月 30, 2024，分别为 37.62024年6月30日和2023年12月31日的时间点，公司从Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收购中记录的关于监管和产品开发里程碑的待定支付负债的公允价值总和为2.779亿和2.887亿美元。公司使用概率加权情境折现现金流模型评估预期的待定支付负债和相应的与监管和产品开发里程碑相关的负债的公允价值，该方法与预期待定支付负债的初始计量一致。每个潜在情境应用成功概率，然后通过现值因子计算折扣，得出相应的现值。时间的流逝以及草拟的里程碑实现时间，现值因子，实现度（如适用）和成功概率的变化可能导致公允价值测量的调整。与监管和产品开发里程碑相关的待定支付负债的公允价值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加权平均成功概率和现值因子计算的，成功概率分别为%和%，现值因子分别为%和%。付款范围的预测财政年度范围为2025年至2031年。所使用的不可观察的输入值按待定支付负债的相对公允价值加权。 5.8与税前收入的百分比相比（7.3）％ 和 92.4%在前一年度的相比。

公司根据ASC主题740“所得税”来计提所得税。这些标准建立了一个财务会计和报告标准，用于说明企业在当前和前几年活动中所产生的所得税影响。公司在财务会计和报告所得税方面采取的是资产和负债方法。公司根据在许多外国司法管辖区实现的利润支付所得税，这依赖于公司与其外国联属公司之间的公司间交易条款，这可能会受到显著影响。透过此过程创建了递延所得税资产和负债。公司按司法管辖区对这些递延所得税资产和递延所得税负债进行了净额抵消。当有必要时，将建立复核预备金，以将递延所得税资产减少到最终预期实现的金额。公司的净递延所得税资产为$115.3 百万美元和105.0 截至〇〇年〇月〇日，金额已达〇百万。 九月 分别为2024年12月30日和2023年12月31日。

12
目录
公司对于每季的永久再投资断言进行评估。对于所有海外收入，公司会提列适用的海外所得税。对于已被永久再投资的收益，公司不会提列海外代扣税款。公司已被永久再投资的未分配收益，未提供任何海外代扣税款，截至2023年12月31日累计为$60.0 万。如果截至2023年12月31日指定为永久再投资的金额被汇回美国，增值税金额约为$6.0 百万。公司打算利用永久再投资的海外收益来资助海外投资，尤其是资本支出。

公司在美国联邦管辖区、各州和海外管辖区提交所得税报告。2009年，公司与美国国税局签订了一项名为合规保证流程（“CAP”）的自愿计划。CAP的目标是与美国国税局同步共同努力实现联邦税收合规并在提交报税前解决所有或大多数问题。截至2023年12月31日，2020年和2022年的税款年度已审计并已有效关闭，不再进行进一步审查。在2021年税款年度，公司处于CAP计划的桥梁阶段，根据CAP计划，美国国税局将不接受披露，不进行审查并不会提供桥梁年度的保证书。在某些有限情况下，桥梁阶段的税款年度将被重新开放进行审查。对于2023年和2024年税款年度，公司已被接受进入美国国税局的桥梁增加计划。公司可以选择在未来税款年度继续参与CAP计划；公司可以随时退出该计划。除了少数情况外，对于2020年之前的税款年度，公司不再受到税务机构的州和地方所得税审查的影响。各国管辖区对于所得税审查的时效限制长短不一。有些时效限制甚至只有 三年 并且在某些市场上可能达到长达 十年。 公司目前正在接受某些外国司法管辖区的审查；然而，这些审查的结果尚不可知。公司尚未承认的税务利益涉及多个司法管辖区。由于公司营运的多个司法管辖区可能导致未承认的税务利益增加，加上各种时效性期限的到期，公司的未承认的总税务利益（网外外币调整）在未来12个月内可能下降约3.0 $4.0 百万美元之间。

在2021年，作为经济合作暨发展组织（“OECD”）包容性框架的一部分，140个成员国同意实施第二支柱全球最低税率（“第二支柱”）为15%。OECD继续发布额外的指导文件，包括有关司法管辖区如何解释和应用第二支柱规则的行政指导。许多国家已将行政指导作为即将于2024年1月1日生效的立法的起点。根据目前有效的立法，公司预计第二支柱的影响对于2024年将是不重大的。

9.
衍生品和套期保值活动

使用衍生工具的风险管理目标

公司面临来自其业务运营和经济环境的特定风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理多种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及使用衍生金融工具来管理利率、流动性和信用风险等经济风险。具体来说，公司通过进入衍生金融工具来管理由业务活动引起的数额或未来已知和不确定现金金额的风险，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入和已知或预期现金支付的数额、时间和期限之间的差异，主要与公司的借款相关。

利率风险的现金流避险

公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动的风险。为实现此目标，公司主要使用利率互换作为其利率风险管理策略的一部分。作为现金流量避险指定的利率互换涉及从交易对手那里收取变动利率金额，以换取公司在协议期内支付固定利率款项，而不需要交换基础名义金额。2024年，此类衍生工具被用于对冲与现有变动利率债务相关的变动现金流。

对于指定为利率风险现金流避险工具的衍生工具，衍生工具的增值或减值将记录在累计其他综合收益中，并在与避险交易影响收益的同一期间重新分类为利息支出/收入。与衍生工具相关的在累计其他综合收益中报告的金额将在公司应付/收取变动利率债务时按照利息支付/收到的情况重新分类为利息支出/收入。在接下来的十二个月内，公司估计将有额外的$6.3 百万将重新分类为减少利息费用。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司持有 四 作为现金流利率避险的未了解利率风险的债券利率衍生工具的总名义金额为$200 百万。

13
目录
资产负债表上金融衍生工具的公平值

下表显示公司金融衍生工具的公平值，以及它们在资产负债表上的分类：

     
公平价值
衍生工具
  
现金流量中的衍生工具
避险关系：
  
资产负债表
地点
  
九月三十日，
2024
    
12月31日，
2023
  
利率互换 - 资产
  
预付费用和其他
  
$
6,258
    
$
8,955
  
利率互换 - 资产
  
其他资产
  
$
—
    
$
3,734
  

现金流量避险会计对累计其他综合收益损失的影响

以下表格显示现金流量避险会计对累计其他综合收益损失的影响。

 
认列于损益中之利益（损失）金额
衍生工具的其他综合收益损失
  
   
结束于三个月的期间
    
九个月结束了
  

 
九月三十日，
    
九月三十日，
  
现金流量中的衍生性金融工具
避险关系：
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
利率期货
  
$
(1,211
)
  
$
1,515
    
$
1,503
    
$
4,573
  

     
重新分类来自的收益金额
将累积其他综合损失转入收入
  
          
结束于三个月的期间
    
九个月结束了
  

 

 
九月三十日，
    
九月三十日，
  
现金流中的衍生工具
避险关系：
  
损益表位置
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
利率期货
  
其他费用，净额
  
$
2,655
 
$
2,628
 
$
7,934
 
$
7,291

10.
分段资讯

公司来自营收报告 9 部门，包括其 七年 地理Nu Skin部门—美洲，中国大陆，东南亚/太平洋，南韩，日本， 欧洲及非洲，以及香港/台湾—和 两个 Rhyz Investments分部—制造以及Rhyz其他。Nu Skin其他类别包括杂项企业收入及相关调整。Rhyz其他节段包含由我们Rhyz业务部门进行的其他投资。这些节段反映首席营运决策者评估公司业绩和分配资源的方式。报告的收入仅包括销售给外部客户所产生的收入。

根据美国公会计准则，各节段的盈利主要受到公司的转移定价政策驱动。公司在下表中呈现的节段贡献，排除了某些公司内部收费，特别是版税、许可费、转移价格、离散收费和其他杂项费用。这些费用已包括在企业和其他费用中。企业和其他费用还包括与公司行政和行政办公室、信息技术、研发以及行销和供应链功能相关的费用，这些费用在节段层级未记录。

各节段的会计政策与附注2—重大会计政策中描述的相同。公司根据收入和节段贡献评估其各节段的表现。每个节段记录与其员工和业务相关的直接费用。

公司可报告节段的摘要财务信息载于以下表格中。资产资讯并未受到公司内部管理报告的审查或包括。因此，公司未披露每个可报告节段的资产信息。

14
各部门收入


 
结束于三个月的期间
九月三十日，
    
九个月结束
九月三十日，
  
(以千美元计算)
  2024     2023     2024     2023  
如新集团
                        
美洲
   $ 77,194     $ 91,671     $ 237,160     $ 300,469  
东南亚/太平洋
     59,515       68,743       179,921       200,317  
中国大陆
    
53,020
      
70,225
      
178,797
      
226,563
  
日本     47,222       53,399       134,045       156,867  
韩国
     45,201       63,709       130,283       187,719  
欧洲及非洲
     38,577       50,048       121,564       144,460  
香港/台湾     33,749       40,724       98,061       112,380  
Nu Skin 其他     2,518       (274 )     3,186
       208
  
总共如新
    356,996       438,245       1,083,017       1,328,983  
瑞兹投资
                               
制造业 (1)     51,773       49,714       153,548       131,032  
其他 Rhyz     21,376
       10,813
       49,967
       20,476
  
总共瑞兹投资
    73,149       60,527       203,515       151,508  
总计
  
$
430,145
    
$
498,772
    
$
1,286,532
    
$
1,480,491
  

(1)
这 制造业部门营收达到 $10.9 百万美元和16.2 截至2024年9月30日和2023年，相应地，内部分部门收入分别为$百万。28.5 百万美元和44.3 截至2024年9月30日和2023年，相应地，九个月的内部分部门收入分别为$百万。内部分部门收入在合并财务报表中被消除，以及上表中报告的部门收入。.

部门贡献

 
结束于三个月的期间
九月三十日，
    
九个月结束
九月三十日，
  
(以千美元计)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
如新集团
                        
美洲
   $ 15,881     $ 16,627     $ 48,236     $ 61,730  
东南亚/太平洋
    
9,997
      
13,190
      
31,787
      
37,057
  
中国大陆
    7,277       15,223       32,903       48,192  
日本
     13,491       14,617       37,201       40,033  
韩国
    
14,283
      
19,433
      
39,789
      
60,399
  
欧洲及非洲
     5,193       6,562       13,874       15,145  
香港/台湾
    
9,225
      
10,146
      
25,006
      
28,128
  
瑞臻投资贡献
    
75,347
      
95,798
      
228,796
      
290,684
  
瑞兹投资
                                
制造业
    
542
      
4,838
      
4,266
      
7,683
  
瑞兹其他
    
(2,923
)
    
(5,966
)
    
(14,338
)
    
(11,318
)
Rhyz Investments 贡献
    
(2,381
)
    
(1,128
)
    
(10,072
)
    
(3,635
)
部门总贡献
    
72,966
      
94,670
      
218,724
      
287,049
  
公司和其他
    
(54,735
)
    
(121,035
)
    
(317,228
)
    
(254,844
)
营收
    
18,231
      
(26,365
)
    
(98,504
)
    
32,205
  
利息费用
   
6,500
      
7,535
      
20,545
      
18,192
  
其他收益，净额
     1,567       (551 )     1,800       3,237  
所得税前净收益（净损失）
  
$
13,298
    
$
(34,451
)
  
$
(117,249
)
  
$
17,250
  

15
折旧和摊销

 
结束于三个月的期间
九月三十日，
    
九个月 结束
九月三十日，
  
(以千美元计)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
如新集团
                        
美洲
   $ 85     $ 115     $ 283     $ 307  
东南亚/太平洋
     227       257       650       813  
中国大陆
    
2,697
      
2,742
      
8,197
      
8,127
  
日本
    
65
      
93
      
217
      
1,241
  
韩国
     256       310       762       1,062  
欧洲及非洲
    
283
      
271
       830      
810
  
香港/台湾
    
451
      
715
      
1,348
      
1,990
  
总共如新
    
4,064
      
4,503
      
12,287
      
14,350
  
瑞兹投资
                                
制造业
    
3,460
      
3,297
      
10,227
      
10,050
  
瑞兹其他
    
1,679
      
2,048
      
5,531
      
3,816
  
总共瑞兹投资
    
5,139
      
5,345
      
15,758
      
13,866
  
公司和其他
    
8,118
      
8,344
      
25,316
      
24,123
  
总计
  
$
17,321
    
$
18,192
    
$
53,361
    
$
52,339
  

资本支出

 
结束于三个月的期间
九月三十日，
    
九个月 结束
九月三十日，
  
(以千美元计)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
如新集团
                        
美洲
   $ 38     $ 18     $ 71     $ 209  
东南亚/太平洋
     7       130       25       321  
中国大陆
    
690
      
3,496
      
4,957
      
12,265
  
日本
    
101
      
81
    122       84  
韩国
    
7
      
361
      
29
      
522
  
欧洲及非洲
     97       46       386       322  
香港/台湾
    
174
      
90
      
410
      
698
  
总共如新
    
1,114
      
4,222
      
6,000
      
14,421
  
瑞兹投资
                                
制造业
    
1,209
      
2,621
      
3,673
      
8,318
  
瑞兹其他
    
490
      
20
      
1,559
      
20
  
总共瑞兹投资
    
1,699
      
2,641
      
5,232
      
8,338
  
公司和其他
    
5,783
      
5,043
      
17,768
      
15,346
  
总计
  
$
8,596
    
$
11,906
    
$
29,000
    
$
38,105
  

16
目录
11.
承诺和条件

公司受政府法规的规管，涉及产品配方、标签和包装、产品声明和广告，以及公司的直销系统。公司也受到众多外国税务和海关机构的管辖。对于公司或公司的销售团队未遵守现有法规、法律、规则或法规的任何主张或裁定可能对公司运营造成重大不利影响。此外，在任何国家或司法管辖区，新法规、法律、规则或法规的制定或对现有法规、法律、规则或法规解释的更改可能对公司及其运营产生重大不利影响。无法保证公司遵守适用法规、法律、规则和法规不会受到外国机构的挑战，或者此类挑战不会对公司的财务状况、营运成果或现金流量产生重大不利影响。公司及其附属公司参与了涉及各种事项的诉讼、调查和其他程序。管理层认为，如果有的话，从这些索赔和不确定事项产生的最终责任不太可能对公司的合并财务状况、营运成果或现金流量产生重大不利影响。

公司受联邦、州和外国税务机构定期审计。这些审计可能导致额外的纳税责任。公司认为已为所有年度适当提供所得税。一些因素影响其税务准备金的计算。其中一些因素包括：（i）各种时效法律的到期；（ii）税法和法规的变更；（iii）税务裁定的发布；和（iv）与税务机构的和解。这些因素中的任何变动可能导致对公司储备的调整，这将影响其报告的财务结果。

12.
收购

在2023年4月，公司收购了LifeDNA, Inc.（“LifeDNA”），一家DNA评估公司。 支付的考虑包括了现金$ 60 百分比的$4.0 百万现金，以及先前$3.0 百万的 未来股权签证 ("SAFE") 款项转换，以及一张$0.2 百万可转换票据。此次收购使公司能够持续扩展其数位工具。公司将$12.0百万的公允价值分配给所收购的资产和承担的负债，按预估的公允值计算。所收购资产的预估公允值包括$7.3百万的无形资产，$1.7 million of cash, $0.1 million of current assets, $0.9 million of accrued liabilities and also resulted in a deferred tax liability of $0.9 million. The excess purchase price over the aggregate fair value of assets acquired less liabilities assumed of $4.7 million was recorded as goodwill. The goodwill recognized is attributable primarily to expected synergies. None of the goodwill is expected to be deductible for income tax purposes. The intangible assets acquired comprised $0.6 million of customer relationships, $1.7 million of technology, $1.0 million of tradenames and $4.1 其他无形资产总值数百万。这些无形资产被指定为有用生命期。 7年 技术、商标和其他无形资产按分别分配为。 2年 客户关系分配为。所有商誉被分配给我们的Rhyz其他部门。 上述数字均为2023年第四季度记录的测量期调整净额为。1.1 百万用于递延税责和商誉。资产收购和负债承担的公平价值分配在截至2023年12月31日为止的三个月内最终确定。

2023年6月，公司收购了 100 公司取得Beauty Biosciences, LLC（「BeautyBio」）百分之百所有权，使BeautyBio成为公司的全资子公司。此收购扩大了公司在其Rhyz部门的产品和设备供应。BeautyBio的收购价为$75.0百万，扣除现金收购本金$1.5 百万，全部以现金支付。公司将总收购价$76.5 百万分配给资产和负债，按估计公允价值计算。估计的资产公允价值包括$43.0 百万的无形资产，$1.5百万现金，$3.5 百万应收帐款，$10.3 百万存货，$0.8 million of prepaid and other assets, $1.0 million of fixed assets, $1.2 million of an ROU operating lease asset and corresponding lease liability, $2.5 million of accounts payable and accrued liabilities and also resulted in a deferred tax liability of $0.7 million. The excess purchase price over the aggregate fair value of assets acquired less liabilities assumed of $19.6 million was recorded as goodwill. The goodwill recognized is attributable primarily to expected synergies. None of the goodwill is expected to be deductible for income tax purposes. The intangible assets acquired comprised $18.4 million of customer relationships, $2.3 million of technology, $20.9 百万的商标和美元1.4 百万其他无形资产。这些无形资产的预期寿命约为 19年 科技和商标约为，客户关系约为，其他无形资产约为。所有商誉均分配给我们的Rhyz其他部门。上述数字均已扣除2023年第四季度记录的测量期调整，为 9年 3年1.2) million to accounts receivable, $(0.7) million of inventory, $(0.5) million of accrued liabilities, $0.7 million of deferred tax liability, $(0.3) of intangible assets and $2.4 million of goodwill. The allocation of the fair value of assets acquired and liabilities assumed for the acquisition was finalized during the three months ended March 31, 2024.

The financial results of LifeDNA and BeautyBio are included in the Rhyz other segment from the date of acquisition. For the three and nine months ended September 30, 2024, the Company included $3.0 百万美元和12.6 这些收购所产生的公司未经审计的公司未经审计的资料，包括LifeDNA和BeautyBio，在2023年1月1日之前的收购，其营收分别为$1,489.1 分别为截至2023年9月30日的九个月总计$百万。

17
13.
重组

在2022年第三季度，公司采用了一项战略计划（“2022计划”），将资源集中于公司的战略重点，并优化未来的增长和盈利能力。该全球计划包括人员减少和足迹优化。公司根据该计划产生了约$百万的总费用，包括现金支付的裁员和租约终止费用约$53.3 百万，其中$40.8 百万以现金支付裁员和租约终止费用。12.5 无损耗固定资产、折旧加速和其他与足迹优化相关的无形资产减损费用。在2022年，公司承担了现金支付的相关费用，金额为$20.1 万美元的遣散费用，$7.4 终止租赁成本的金额为$5.2 万美元，其他相关成本的金额为$8.2 万美元的固定资产减损，$0.9 加速折旧金额为$1.7 万美元，无形资产减损金额为$。在2022年，公司现金支付了$21.0 万美元，用于这项全球计划，留下结束时的重组应计费用为$11.7 百万。在2023年第一季度和全年，该公司遭受了须以现金支付解决的费用，金额为$4.0 百万美元作为解雇费用，$1.9百万美元作为租赁终止成本，以及$2.2 百万美元的其他相关费用，以及$1.7 百万美元的折旧加速费用。 2023年，公司进行了$百万现金支付，剩余19.8 百万。 无 截至2023年12月31日与该计划相关的重整应计金额。


按部门划分的重整费用 - 2022年计划


(以千美元为单位)
 
三个月结束
2023年3月31日
   
年结束
2022年12月31日
     总计
  
如新集团
                  
美洲
   $ 918     $
1,687     $
2,605  
东南亚/太平洋
     131       1,809       1,940  
中国大陆
     1,352       13,181       14,533  
日本
     1,515       699       2,214  
韩国
     422       1,533       1,955  
欧洲及非洲
     (113 )     2,143       2,030  
香港/台湾
     (201 )     2,464       2,263  
总共如新
     4,024       23,516       27,540  
瑞兹投资
                        
制造业
     13       401       414  
瑞兹其他
     —       —       —  
总共瑞兹投资
     13       401       414  
公司和其他
     5,750       19,577       25,327  
总计
   $ 9,787     $
43,494     $
53,281  

18
在2023年第四季度，公司采用了另一项战略计划（“2023计划”），将资源集中于公司的全球优先事项，并优化未来的增长和盈利能力。全球计划包括人力减少。公司预计在该计划下的总支出将接近$30–35 万美元的裁员现金支出，大约$2.2 万美元的其他现金支出，以及大约$8.2万美元的非现金支出，其中包括约$6.4 万美元的固定资产减值。公司预计将在2024年下半年基本完成该计划。在2023年第四季度，公司承担了须以现金支付的支出，较裁员支出10.0 万美元。在2023年第四季度，公司支付了0.3 万美元的现金支付，剩余的重整备抵金额为9.7 万美元。在2024年第一季度，公司发生了须以现金支付的支出，金额为4.1 百万美元的遣散费用和$2.0百万美元的其他相关成本，以及$百万美元的非现金费用。在2024年第一季度，公司支付了$1.0 百万美元的资产减损。在2024年第一季度，公司支付了$7.0 百万美元，剩余的重组债务为$8.8 百万美元的遣散费用和$1.0 百万美元的其他现金费用。在2024年第二季度，公司承担了$0.1 百万美元的非现金费用。在2024年第二季度，公司承担了以现金支付的费用为$7.2 百万，包括公司简明合并损益表中其他费用$6.4 百万美元固定资产减值及0.8 百万美元其他资产减值。在2024年第二季，公司支付了现金款项2.8 百万美元，留下结束重组备抵款项7.1 百万美元。在2024年第三季，公司负担了 无 额外费用并支付了现金款项3.9 留下结束重组备抵款项3.2 百万

R依据部门分摊费用 - 2023年计划


 
结束于三个月的期间
    
 
(以千美元计)
  
6月30日，
2024
    
三月三十一日，
2024
    
12月31日，
2023
    
总计
  
如新集团
                        
美洲
   $ 267    
$
3,145
    
$
598
    
$
4,010
  
东南亚/太平洋
     190       307       862       1,359  
中国大陆
     (162 )     1,017       2,910       3,765  
日本
     —       24       —       24  
韩国
     (134 )     134       —       —  
欧洲及非洲
     414       677       554       1,645  
香港/台湾
     (147 )     357       432       642  
总共如新
     428       5,661       5,356       11,445  
瑞兹投资
                                
制造业
     —      
—
      
—
      
—
  
瑞兹其他
     40      
—
      
—
      
40
  
总共瑞兹投资
     40      
—
      
—
      
40
  
公司和其他
     7,896      
1,473
      
4,647
      
14,016
  
总计
   $ 8,364    
$
7,134
    
$
10,003
    
$
25,501
  

19
目录
条目 2。
财务状况和业绩的管理讨论和分析

这份第10-Q表格季度报告（以下简称「本季度报告」）包含根据1933年证券法第27A条和1934年证券交易法第21E条的修改，代表我们目前期望和信念的前瞻性陈述。除正史实陈述外，所有陈述均为《前瞻性陈述》，以符合联邦和州证券法的目的，包括但不限于有关管理层对我们业绩、计划、策略、产品推出和提供、Rhyz业务增长、收购及收购公司整合、增长、机遇和风险的期望陈述；有关未来销售额、支出、营运结果、税金和职责、资本支出、现金来源和使用、外币波动或贬值、将未分配收益汇回、以及其他财务事项的预测陈述；管理层对我们市场和全球经济状况的期望和信念陈述；有关未来股息支付和股票回购的陈述；有关诉讼、审计、调查或其他监管行动结果的陈述；有关与我们行业有关的政府政策和规定，包括与美国及中国大陆相关的政府政策和规定；会计估计和假设的陈述；信念的陈述；以及 所有上述内容所基于的假设的陈述。在某些情况下，您可以通过包含前瞻性词汇，如「相信」、「期望」、「乐观」、「项目」、「期待」、「确定」、「估计」、「意图」、「计划」、「目标」、「成为」、「可能」、「将」、「希望」、「可能」等字词，来识别这些陈述。我们对不公开更新或修改任何前瞻性陈述（除因为法律要求外）概不负责。我们警告和建议读者，这些陈述基于可能无法实现的假设，并涉及可能导致实际结果与此处包含的期望和信念不同的风险和不确定性。有关这些风险摘要，请参见我们2023财年度年报第10-K中包含的风险因素，以及我们随后的任何美国证券交易委员会文件，包括本季度报告。

应该与我们2023财政年度10-K表格中包含的合并财务报表、相关附注、以及本季度报告中包含的管理层讨论与分析一同阅读。此外，还应该参考我们与证券交易委员会提交的其他报告，截至本季报告日期。

概览

截至2024年9月30日的三个月期间，收入下降了14%，至4.31亿美元，较去年同期的4.99亿美元下降，而截至2024年9月30日的九个月期间，收入下降了13%，至13亿美元，较前一年同期的15亿美元下降。2024年第三季度和首九个月的收入分别受外币汇率波动影响，分别下降了3.4%和3.8%。客户、付费联盟和销售领导人分别以年度基础下降了15%、20%和19%。

2024年第三季度和首九个月我们收入的下降主要由我们在Nu Skin核心板块一直面临的持续宏观经济压力所驱动，这已经对消费支出和客户获取带来负面影响。此外，虽然我们在长期愿景上继续取得进展，但我们在转型过程中遇到了不利因素。我们Nu Skin核心板块的收入下降部分地被Rhyz板块的第三季度和2024年首九个月分别增长20.9%和34.3%所抵销，部分来自于2023年第二季度的收购和有机增长。Rhyz是我们业务的一个重要组成部分，我们预计在未来几年，它在我们合并收入中占比将继续增长。这些公司使我们能够扩大收入组合，服务更多顾客，在他们购物的地方，为我们的自有和合作品牌创造协同效应。在第四季度，我们开始推出新的销售绩效计划，我们相信这将结合联盟营销和领导激励的最佳方式，以激活我们现有的销售团队并激励潜在的新机会。该计划将增强前端收益的关注，以帮助吸引和保留新的联盟商。

2024年第三季度每股收益提高至0.17美元，而去年同期为(0.74)美元。2024年前九个月每股收益降至(2.23)美元，而去年同期为0.03美元。第三季度每股收益增加主要是因为2023年第三季度的存货减值费5700万美元，部分抵销了收入下降。2024年前九个月每股收益下降主要是由于2024年第二季度的重组和减损费用14940万美元，以及整体收入下降，部分抵销了2023年第三季度的存货减值费。

20
板块业绩

我们以九个部门来报告我们的业务，反映我们目前的管理方法。这些部门包括我们的七个Nu Skin地理部门——美洲、中国大陆、东南亚/太平洋、日本、欧洲和非洲、南韩和香港/台湾，以及我们的Rhyz投资部门——制造和其他Rhyz。Nu Skin的其他类别包括杂项企业收入和相关调整。

以下表格显示了截至2024年9月30日和2023年的三个月和九个月期间，我们每个可报告部门（以千美元计）的收入：

   
结束于三个月的期间
九月三十日，
          
恒量-
货币
    
九个月结束了
九月三十日，
          
恒量-
货币
  
   
2024
    
2023
    
变动
    
变动(1)
    
2024
    
2023
    
变动
    
变动(1)
  
如新集团
                                                
美洲
  
$
77,194
    
$
91,671
      
(15.8
)%
    
0.1
%
  
$
237,160
    
$
300,469
      
(21.1
)%
    
(12.1
)%
东南亚/太平洋
    
59,515
      
68,743
      
(13.4
)%
    
(13.2
)%
    
179,921
      
200,317
      
(10.2
)%
    
(7.4
)%
中国大陆
    
53,020
      
70,225
      
(24.5
)%
    
(25.4
)%
    
178,797
      
226,563
      
(21.1
)%
    
(19.2
)%
日本
    
47,222
      
53,399
      
(11.6
)%
    
(8.9
)%
    
134,045
      
156,867
      
(14.5
)%
    
(6.5
)%
韩国
    
45,201
      
63,709
      
(29.1
)%
    
(27.1
)%
    
130,283
      
187,719
      
(30.6
)%
    
(28.0
)%
欧洲及非洲
    
38,577
      
50,048
      
(22.9
)%
    
(23.6
)%
    
121,564
      
144,460
      
(15.8
)%
    
(16.0
)%
香港/台湾
    
33,749
      
40,724
      
(17.1
)%
    
(16.4
)%
    
98,061
      
112,380
      
(12.7
)%
    
(10.8
)%
如新其他
    
2,518
      
(274
)
    
1,019.0
%
    
1,019.0
%
    
3,186
      
208
      
1,431.7
%
    
1,431.7
%
总共如新
    
356,996
      
438,245
      
(18.5
)%
    
(14.7
)%
    
1,083,017
      
1,328,983
      
(18.5
)%
    
(14.3
)%
瑞兹投资
                                                                
制造业
    
51,773
      
49,714
      
4.1
%
    
4.1
%
    
153,548
      
131,032
      
17.2
%
    
17.2
%
瑞兹其他
    
21,376
      
10,813
      
97.7
%
    
97.7
%
    
49,967
      
20,476
      
144.0
%
    
144.0
%
总共瑞兹投资
    
73,149
      
60,527
      
20.9
%
    
20.9
%
    
203,515
      
151,508
      
34.3
%
    
34.3
%
总计
  
$
430,145
    
$
498,772
      
(13.8
)%
    
(10.4
)%
  
$
1,286,532
    
$
1,480,491
      
(13.1
)%
    
(9.3
)%

(1)
常数汇率收入变动是一个非GAAP财务指标。请参见下文「非GAAP财务指标」。

以下表格列出了截至2024年9月30日和2023年的三个月和九个月期间每个报告阶段（以千美元计）的阶段贡献，不包括某些公司间收费，具体来说是版税、许可费、转让定价和其他杂项。我们使用阶段贡献来衡量各阶段经理能够控制的盈利部分。由于我们分配某些企业成本的方式发生了变化，去年的阶段贡献已经重构。合并财务信息没有受到影响。有关我们各阶段和阶段贡献的计算的更多信息，请参见本报告所包含的合并财务报表附注10。

   
结束于三个月的期间
九月三十日，
          
九个月结束了
九月三十日，
        
   
2024
    
2023
    
变动
    
2024
    
2023
    
变动
  
如新集团
                                    
美洲
  
$
15,881
    
$
16,627
      
(5
)%
  
$
48,236
    
$
61,730
      
(22
)%
东南亚/太平洋
    
9,997
      
13,190
      
(24
)%
    
31,787
      
37,057
      
(14
)%
中国大陆
    
7,277
      
15,223
      
(52
)%
    
32,903
      
48,192
      
(32
)%
日本
    
13,491
      
14,617
      
(8
)%
    
37,201
      
40,033
      
(7
)%
韩国
    
14,283
      
19,433
      
(27
)%
    
39,789
      
60,399
      
(34
)%
欧洲及非洲
    
5,193
      
6,562
      
(21
)%
    
13,874
      
15,145
      
(8
)%
香港/台湾
    
9,225
      
10,146
      
(9
)%
    
25,006
      
28,128
      
(11
)%
总共如新
    
75,347
      
95,798
      
(21
)%
    
228,796
      
290,684
      
(21
)%
瑞兹投资
                                                
制造业
    
542
      
4,838
      
(89
)%
    
4,266
      
7,683
      
(44
)%
瑞兹其他
    
(2,923
)
    
(5,966
)
    
51
%
    
(14,338
)
    
(11,318
)
    
(27
)%
总共瑞兹投资
  
$
(2,381
)
  
$
(1,128
)
    
111
%
  
$
(10,072
)
  
$
(3,635
)
    
(177
)%

21
以下表格提供了截至2024年9月30日和2023年的三个月期间内，我们核心露得清业务中客户数、付费联盟分销商数和销售领袖数的相关信息。


 ●
「客户」是指在所指日期结束时在公司直接购买产品的人士。我们的客户人数包括我们销售团队成员购买的人，包括付费联盟和符合销售领袖资格的人，但不包括直接从性销售团队成员购买的消费者。


●
「付费联盟」是指在该三个月内赚取销售奖金的任何品牌联盟成员，以及在中国大陆的销售团队成员。在除中国大陆外的所有市场中，我们将我们独立销售团队成员称为「品牌联盟」，因为他们的主要角色是通过个人社交网络宣传我们的品牌和产品。


●
「销售领袖」是我们每月的平均品牌联盟人数，以及中国大陆的销售员工和独立行销人员，在该季度每月结束时达到某些资格要求的人士。

   
结束于三个月的期间
九月三十日，
        
   
2024
    
2023
    
变动
  
顾客
                  
美洲
    
211,583
      
231,215
      
(8
)%
东南亚/太平洋
    
86,307
      
111,151
      
(22
)%
中国大陆
    
148,402
      
189,221
      
(22
)%
日本
    
112,257
      
114,316
      
(2
)%
韩国
    
90,248
      
109,550
      
(18
)%
欧洲及非洲
    
135,291
      
169,320
      
(20
)%
香港/台湾
    
47,680
      
54,134
      
(12
)%
总客户数
    
831,768
      
978,907
      
(15
)%
付费联盟
                        
美洲
    
28,772
      
32,769
      
(12
)%
东南亚/太平洋(1)
    
26,749
      
33,574
      
(20
)%
中国大陆
    
22,843
      
27,509
      
(17
)%
日本(1)
    
22,623
      
37,695
      
(40
)%
韩国
    
20,774
      
24,110
      
(14
)%
欧洲及非洲
    
16,556
      
19,254
      
(14
)%
香港/台湾
    
10,947
      
11,251
      
(3
)%
付费关系企业总数
    
149,264
      
186,162
      
(20
)%
销售领袖
                        
美洲
    
6,450
      
7,537
      
(14
)%
东南亚/太平洋
    
5,398
      
6,351
      
(15
)%
中国大陆
    
9,348
      
12,647
      
(26
)%
日本
    
6,866
      
7,087
      
(3
)%
韩国
    
4,388
      
6,436
      
(32
)%
欧洲及非洲
    
3,318
      
4,105
      
(19
)%
香港/台湾
    
2,516
      
2,868
      
(12
)%
销售领袖总计
    
38,284
      
47,031
      
(19
)%

(1)
2024年9月30日的数字受到我们的补偿结构中接受某些奖励资格要求变更的影响， 更加集中在积极建立消费者基础的联盟伙伴。请参见以下的“日本”和“东南亚/太平洋”。我们计划在接下来的几个季度中在其他节目中实施这些变更。

22
以下是对我们各个部门业绩的叙述讨论，这补充了上面的表格。

美洲我们美洲部门的结果反映出北美市场增势持续下滑，而拉丁美洲市场则继续受到宏观经济问题的挑战。在与我们的转型努力相关联时，我们在北美的订阅销售也遭遇了干扰，这对收入造成了负面影响。此外，我们的报告收入反映出不利外币汇率波动对三个月和九个月期间的负面影响分别为15.9％和9.0％。我们的2024年收入受益于新产品推出；2024年第一季度，我们推出了新的连接设备，为2024年的前九个月创造了约2780万美元的收入，在2024年第三季度，我们推出了我们的 ageLOC TruFace 肽-维生素A醇复合物 搭载先进肽技术及 MYND360， 我们全新品牌MYND360采取一种全面的方式来支持认知健康， 在该季度总共带来约480万美元的收入。 我们将在2024年11月开始在北美推出一个新的销售绩效计划。

在2024年第二季度，我们在阿根廷推出了我们的发展市场策略，通过专注的产品组合和修改后的商业模式，使我们能够接触更广泛的人群。在2024年第三季度，我们的阿根廷市场收入、客户和销售领导者都实现了年度双位数增长。

2024年第三季度部门贡献的年度同比下降主要反映了部分收入减少，部分抵消了来自产品组合和发展市场成长的销售费用2.3个百分点的改善。2024年前九个月部门贡献的年度同比下降主要反映了收入减少。

东南亚/太平洋。2024年第三季度和前九个月份的收入、客户、付费联盟和销售领袖下降部分归因于市场中的一般宏观经济因素的动力减缓，以及我们在2022年和2023年实施的价格调整来应对通胀。在2024年第二季度，我们开始看到我们许多市场在同比上有所改善，但印尼市场仍然具有挑战性。我们的付费联盟受到太平洋市场对于在我们的补偿结构中获得某些奖励的资格要求的变更的影响。我们估计资格要求的变更导致截至2024年9月30日的三个月内，付费联盟减少约2,000名。我们正在进行2024年第四季度的额外变更。

在部门贡献的同比减少主要是由于收入下降所致。

中国大陆。我们的中国内地市场在2024年第三季度和前九个月持续面临挑战，市场上的宏观经济因素和消费支出下降导致了收入、客户、付费联盟和销售领袖的下降。我们预期在经济恢复过程中，目前的监管压力以及其他经济挑战将持续存在。

2024年第三季度和前九个月份部门贡献的同比下降主要反映了收入的降低。此外，我们的部门贡献受到2024年第三季度和前九个月份粗利的4.7个百分点和3.2个百分点的降低影响，这归因于销售促销的增加以及2023年第四季度投入运行的新生产工厂的压力。我们的部门贡献还受到2024年第三季度和前九个月份卖出费用占收入的2.5个百分点和2.4个百分点的增加的影响，这是由于销售力量激励的增加。

日本2024年第三季度收入下降主要归因于2023年第三季度推出的。 ageLOC WellSpa iO， 2024年第三季度收入为160万美元，相比之下2023年第三季度达440万美元。此外，日本2024年第三季度和前9个月受到不利外汇波动的负面影响，分别下降了2.7%和8.0%。我们的付费联盟因为在我们的补偿结构中接收 certain rewards 的资格要求发生变化而受到负面影响。我们估计这一资格要求的变化导致截至2024年9月30日结束的三个月中的付费联盟减少了约14,000人。

分部贡献额的同比下降反映了收入下降，部分抵销了截至2024年9月30日结束的九个月中总务费用下降了1.4个百分点，这归因于我们的重组计划带来的节省。

韩国我们的南韩市场受到困难的宏观经济趋势挑战，包括通胀压力以及我们相应的价格上涨对我们2024年第三季度和前九个月的收入、客户、付费联盟和销售领导者造成负面影响。我们将于2024年11月开始在南韩推出新的销售绩效计划。

2024年第三季度和前九个月分部贡献的同比下降主要反映了收入下降。

23
欧洲及非洲收入、顾客、付费联盟和销售领袖的减少反映了动能的趋缓，以及导致我们客户购买力在2024年第三季度和前九个月下降的宏观经济因素。

2024年第三季度和前九个月各项收益的同比下降主要来自于收入的下降，部分被毛利率提高4.5和1.1个百分点所抵销，主要是由于第三季度价格上涨和促销努力减少。

香港/台湾2024年第三季度和前九个月我们香港/台湾板块的下降归因于宏观经济问题，导致我们消费者的购买力下降。此外，我们在台湾遇到了一些新技术的转型压力。

板块贡献减少主要是由于收入下降所驱动，部分被我们之前的重组活动中认识到的总务费用节省所抵销。

制造业. 我们的制造业务收入在2024年第三季度和前九个月分别增加了4.1%和17.2%，主要是由我们的Wasatch制造实体推动。

2024年第三季度和前九个月部门贡献下降主要来自我们制造实体之间的收入组合和产品组合的变化，导致所述时期的盈利能力下降。

Rhyz其他。  我们Rhyz其他业务收入的增加主要来自我们的Mavely实体，在2024年第三季度和前九个月成长了214.4%和154.9%。

2024年第三季度部门贡献增加主要来自我们不断增长的Mavely实体的盈利能力。2024年前九个月部门贡献下降主要来自我们在2023年第二季度收购的公司，我们正在继续投资，以促进未来增长，以及购买会计影响，导致2024年前九个月新增无形资产摊销230万美元。

合并结果

营业收入

截至2024年9月30日的三个月期间，收入下降了14%，至43010万美元，较去年同期的49880万美元。截至2024年9月30日的九个月期间，收入下降13%，至13亿美元，较15亿美元。我们的报告收入在截至2024年9月30日三个和九个月期间分别受到外汇波动影响3.4%和3.8%。有关这些收入下降的讨论和分析，请参见上文的“概述”和“部门结果”。

毛利润

2024年第三季度，我们的毛利占收入的比例为70.1％，而上一年同期为58.6％；2024年前九个月，我们的毛利占收入的比例为70.2％，而上一年同期为67.9％。核心Nu Skin的毛利占收入的比例在2024年第三季度增加了14.7个百分点至76.5％，在2024年前九个月增加了4.7个百分点至76.6％。2024年第三季度和前九个月，我们核心Nu Skin毛利率增加主要是由于2023年第三季度的6570万美元库存减值费用，与我们组合再平衡和缩小有关。截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，我们的综合毛利也受到我们拥有的制造实体提供的毛利率影响，如先前披露的，该毛利率明显低于我们核心Nu Skin业务的毛利率。

24
销售费用

2024年第三季度，我们的销售费用占收入的比例升至39.0％，而上一年同期为37.6％；2024年前九个月，我们的销售费用占收入的比例降至37.8％，而上一年同期为37.9％。核心Nu Skin的销售费用占收入的比例在2024年第三季度增加了1.8个百分点至43.5％，在2024年前九个月增加了1.3个百分点至42.5％。我们核心Nu Skin业务的销售费用主要受到个别销售领袖的表现驱动。鉴于我们销售团队的规模以及我们补偿和奖励计划的各项组成部分，销售费用占收入的比例通常从一段时期波动加减约100个基点。2024年第三季度，我们举办了全球Nu Skin L!VE活动，其中东部L!VE在韩国举行，西部L!VE在美国举行。由于这些活动，我们增加了约1020万美元的额外支出，这导致我们的销售费用增加。

总部及行政费用

2024年第三季度，总务及行政费用下降至11560万美元，较去年同期的13090万美元下降，并下降至2024年前九个月的35810万美元，较去年同期的40180万美元下降。2024年第三季度减少了1530万美元，2024年前九个月减少了4370万美元，主要来自劳工费用和占用费用的缩减，这两者均归因于我们正在进行的重组努力，我们减少了实体占用面积和职工人数。2024年第三季度的总务及行政费用占收入的比例升至26.9%，较去年同期的26.2%上升，2024年前九个月升至27.8%，较去年同期的27.1%上升。

重组和减损支出

在2022年第三季度，我们采纳了一项战略计划，将资源集中于我们的战略重点，并优化未来增长和盈利能力。全球计划包括裁员和实体占用的优化。该计划产生的总费用约为5330万美元，其中4080万美元为现金费用，包括裁员和解除租约成本，以及约1250万美元的非现金费用，涉及我们的实体占用优化的固定资产减值、加速折旧和其他无形资产减值。在2022年第四季度，我们承担了将以现金解决的费用，其中包括2010万美元的裁员费用，740万美元的租约终止费用，以及520万美元的其他相关费用，以及820万美元的固定资产减值，90万美元的加速折旧和170万美元的其他无形资产减值的非现金费用。在2023年第一季度，我们承担了将以现金解决的费用，其中包括400万美元的裁员费用，190万美元的租约终止费用，以及220万美元的其他相关费用，以及170万美元的加速折旧的非现金费用。

在2023年第四季度，我们采纳了另一个战略计划，将资源集中于全球优先事项，优化未来增长和盈利能力。该全球方案包括人员裁减。我们预计在该方案下的总费用将约为30亿美元–现金费用中的遣散费约为3500万美元，其他现金费用约220万美元，非现金费用约820万美元，其中包括大约640万美元的固定资产减损费用。我们预计将于2024年下半年实质完成该方案。随著我们继续评估我们的业务，包括产品组合、全球流程和组织架构以及运营范围，该方案可能扩展。在2023年第四季度，我们已经因遣散费用而产生了1000万美元的现金费用。在2024年第一季度，我们已经因遣散费用和其他相关费用而产生了410万美元的现金费用，以及100万美元的非现金资产减损费用。在2024年第二季度，我们已经因遣散费用和其他现金费用而产生了100万美元的现金费用，以及720万美元的非现金资产减损费用。

在截至2024年6月30日三个月内，我们确定我们的股票价格持续下跌以及对应的市值下降，以及一些报告单位预测下降是触发事件，要求我们执行量化减值分析。当我们在2024年第二季度进行减值测试时，我们得出结论，截至2024年6月30日，美洲、中国内地、东南亚/太平洋、日本、韩国、欧洲和非洲、香港/台湾以及我们的BeautyBio报告单位的估计公平值低于其股权成本。因此，我们在2024年第二季度记录了1.309亿美元的非现金商誉减损费用。

此外，截至2024年6月30日三个月内，我们确定BeautyBio零售资产组群当前的营运亏损和预测亏损减少是一个临时触发事件，要求我们对BeautyBio零售资产组群进行临时减值分析。我们评估了相关资产组群的收回能力，比较了资产组群的账面价值与预期产生的未折现现金流。收回能力测试显示零售资产组群已受损。我们得出结论，零售资产组群的账面价值超过了估计公平值，导致2024年6月30日三个月内我们的Rhyz其他部门产生了1010万美元的减值费用。

25
利息费用

利息支出在2024年第三季销至650万美元，较上年同期的750万美元下降。第三季利息支出的减少主要归因于我们循环信贷设施上的贷款减少。2024年前9个月的利息支出增至2050万美元，较上年同期的1820万美元增加。利息支出的增加主要是由于2024年上半年与2023年相比，我们循环信贷设施的贷款增加，而这与我们于2023年6月收购BeautyBio有关。

其他收入（费用），净额

2024年第三季的其他收入（费用），净额为160万美元，较上年同期的（0.6）百万美元以及2024年前9个月的180万美元，较上年同期的320万美元有所下降。截至2024年9月30日的九个月期间其他收入减少主要来自外币波动对我们公司间应收应付帐款估值的影响。

所得税费用（效益）

截至2024年9月30日结束的三个月和九个月期间的所得税赋（益）分别为500万和（6.8）百万美元，而上年同期分别为250万和1590万美元。2024年9月30日结束的三个月和九个月期间的有效税率分别为37.6%和5.8%的税前收入，而上年同期则为（7.3）%和92.4%。截至2024年9月30日九个月期间的税率受到我们2024年第二季的商誉减损和重组费用的影响。我们2023年的有效税率受到我们2023年第三季存货亏损费用及相关重组费用的影响。

净利润（损失）
因前述因素，2024年第三季净收入为830万美元，较去年同期的(37.0)百万美元增加。2024年前九个月的净收入为(110.5)百万美元，较2023年前九个月的130万美元减少。

流动性和资本资源

从历史上看，我们现金的主要用途包括营业费用（特别是销售费用）和营运资本（主要是库存购买），以及资本支出、股票回购、股息和偿还债务。我们有时候会发生长期债务，或者动用循环信贷，以资助战略交易、股票回购、资本投资和短期运营需求。我们通常由于利润率有利而产生正面营运现金流，并且通常依赖于营运活动资金流。在2024年的前九个月，我们从营运活动中获得8600万美元的现金流，而去年同期为6450万美元。营运现金流增加主要反映了与2023年前九个月相比较少的库存购买，因为我们在收入下降后努力调整资产负债表规模，以及与销售时程相关的增加的逾期收入，部分抵消了与预付资产相关的现金支出增加。截至2024年9月30日和2013年12月31日，现金及现金等价物，包括当期投资，分别为23780万美元和26780万美元，这是由于我们每季的债务支付、向循环信贷支付的5000万美元和如下所述的资本支出，部分抵消了来自营运活动的8600万美元。

营运资本截至2024年9月30日，工作资本为31400万美元，较2013年12月31日的37300万美元减少。我们工作资本的下降主要归因于上述现金下降，以及较低的库存余额。 而高于当前的长期债务部分，因为我们打算在接下来的十二个月中偿还更多的循环信贷设施部分抵消了预付款支出的增加，主要与企业所得税支付有关。

资本支出。截至2024年9月30日的9个月的资本支出为2900万美元。我们预计2024年的资本支出主要与以下事项有关：


 ●
Rhyz工厂扩建以增加容量和功能；

●
购买和支出用于电脑系统和设备、软件和应用程式开发；和

●
我们在各个市场扩建和升级设施。

我们估计上述用途的资本支出将总计约为3500-5500万美元。 2024.

26
信贷协议于2022年6月14日，我们与各金融机构作为贷方、美国银行作为行政代理签署了一份修订和重订的信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议提供了40000万美元的定期贷款设施和50000万美元的循环信贷设施，每个期限为五年。我们利用定期贷款的收益和循环设施的提取来偿还之前的信贷协议。这两个设施的利率以SOFR为基础，并根据我们的合并杠杆率支付一定的增值。定期贷款设施在信贷协议签署后的第一年以每季分期方式分期摊还，摊销比例为2.5%，在信贷协议签署后的后续年份为5.0%，其余部分于最终到期时支付。截至2024年9月30日和2023年12月31日，我们在循环信贷设施下的未偿还借款分别为7000万和12000万美元，而在定期贷款设施下为36500万和38500万美元。债务的摊销价值还反映了2024年9月30日和2013年12月31日信贷协议相关的债务发行成本分别为150万和200万美元。信贷协议要求我们保持合并杠杆率不得超过2.75比1.00，并保持合并利息保障比率不低于3.00比1.00。截至2024年9月30日，我们已遵守信贷协议下的所有债务契约。

衍生工具至2024年9月30日为止，我们拥有四个利率掉期，总名义本金金额为20000万美元，到期日为2025年7月31日。我们于2020年第三季度进行了这些利率掉期安排，以对冲信贷协议下与变动利率债务相关的可变现金流。

股票回购计划2018年，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在公开市场或私人交易中回购最多50000万美元的A类普通股。到2024年第三季度，我们未根据计划回购任何A类普通股。截至2024年9月30日，计划下有16240万美元可用于回购。我们的股票回购主要用于抵销我们股权激励计划带来的稀释效应，以及用于战略举措。

分红派息2024年2月、5月和8月，我们的董事会宣布每股0.06美元的季度现金股息。每股300万美元的季度现金股息于2024年3月6日、6月12日和9月11日支付给2024年2月26日、5月31日和8月30日的持股人。2024年11月，我们的董事会宣布每股0.06美元的季度现金股息，将于2024年12月11日支付给2024年11月29日持股人。目前，我们预计我们的董事会将继续宣布每季度的现金股息，并且预计营运现金流量将足以资助我们未来的股息支付。然而，持续派发股息将由我们的董事会酌情决定，并将取决于各种因素，包括我们的净收入、财务状况、现金需求、未来前景和其他相关因素。

来自外国子公司的现金截至2024年9月30日和2023年12月31日，我们持有23780万和26780万美元现金及现金等价物，包括流动投资。这些金额包括截至2024年9月30日和12月31日分别作为我们在美国以外地区营运的现金及现金等价物的17910万和21370万美元。我们几乎所有非美元现金及现金等价物均可随时兑换为美元或其他货币，但须遵守某些市场的手续或其他要求，并且根据以下不确定重新投资的指示。

我们通常透过公司间股息、公司间贷款以及公司间的产品费用、无形资产使用和企业服务等方式，来提供我们在美国业务的现金需求。然而，一些市场对派息的归还存在政府批准或其他要求。例如，在中国内地，我们无法以股息的形式将当前业务中的现金归还，直到我们提交有关期间的法定财务报表为止。截至2024年9月30日，我们名义为人民币的现金为3210万美元。我们还在从阿根廷提取现金方面遇到延迟。截至2024年9月30日和2023年12月31日，我们与我们的阿根廷子公司之间的公司间应收款项分别为1950万美元和1770万美元。我们在一些市场，包括中国内地，设有公司间贷款安排，可以依据中国内地和其他司法管辖区的某些限制使用现金。我们还利用循环信贷来满足现金需求，直到我们能够将中国内地或其他市场的现金归还。除了2018年第二季度将中国内地6000万的收入指定为无限期再投资外，我们目前计划根据需要从我们的非美国业务中将未分配收益履行派息、股票回购、资本投资、偿还债务和战略交易的资金需求，在考虑我们非美国业务和美国业务的资金需求的情况下，来归还非美国业务收益。非美国业务收益的归还受到某些外国司法管辖区的源泉税的影响。因此，我们已经提列了与非美国业务收益相关的必要源泉税。

我们目前认为现有的现金结余、来自业务的未来现金流以及现有的信贷额度将足以在短期和长期基础上满足我们的现金需求。我们过去大部分的费用具有变动性，因此，如果收入水平下降，将减少我们的现金流量需求。如果我们目前的现金结余、未来业务现金流以及现有信贷额度不足以支付我们的债务或战略需求，我们将考虑在债务或股权市场筹集额外资金，或者重组我们目前的债务义务。此外，我们将考虑重新调整我们的战略计划，包括减少资本支出、股票回购或派息。

27
潜在负债

请参考本季度报告中包含的合并财务报表附注11，以了解有关我们的潜在负债情况的信息。

关键的会计政策和估计

应该阅读以下关键的会计政策和估计，并结合我们2023财政年度年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注。

无形资产收购的无形资产可能代表无限期使用的资产、确定使用期限的无形资产或商誉。其中，仅确定使用期限的无形资产的成本会在其预计寿命内分摊为费用。无限期使用的无形资产价值和商誉剩余值不会分摊，但每年至少会对其进行测试以确定是否存在减值。我们的商誉测试是独立进行的，不同于对无限期使用的无形资产的测试。我们每年至少通过审查报告单元水准的帐面价值与公允价值进行商誉减值测试。我们可以选择通过定性评估来确定是否需要进行进一步的减值测试，或通过将报告单元的公允价值与其携带金额（包括商誉）进行比较来进行定量评估。根据定性评估，除非实体确定其公允价值低于其携带金额，否则无需计算报告单元的公允价值。如果在定量评估下发现报告单元的公允价值低于其携带金额，则必须衡量可能存在的减值损失。我们选择在2022财政年度进行定量评估，并在2023年和2021年使用定性评估。

在我们的商誉减值评估中，使用了相当多的管理判断和假设，包括对预估未来现金流量、市场方法中使用的盈余倍数、用于折现这些预估未来现金流量至其现值的折现率以及隐含的控制专利相对于我们的市值的合理性。这些因素可能会显著增加或降低我们报告单元的公允价值，因此可能会导致相关的减值损失。我们的市值下降或业务表现不佳也可能导致未来期间存在重大减值损失。

截至2024年3月31日的三个月内，我们确定我们股票价格近期下跌及相应市值下降是导致我们进行定量减值分析的触发事件。根据分析，我们得出结论，所有报告单位的公允值均超过其帐面金额，不需要减值费用。对于商誉，报告单位的估计公允值超过帐面金额约1％-7%。

截至2024年6月30日的三个月内，我们确定我们股票价格持续下跌及相应市值下降，以及某些报告单位的预测下降是导致我们进行定量减值分析的触发事件。根据分析，我们得出结论，截至2024年6月30日，美洲、中国大陆、东南亚/太平洋、日本、韩国、欧洲和非洲、香港/台湾以及我们的BeautyBio报告单位的估计公平值均低于其权益帐面价值。因此，我们在2024年第二季度记录了13090万美元的非现金商誉减值。

截至2024年9月30日的三个月内，我们确定我们股票价格近期下跌及相应市值下降是导致我们进行制造和其他Rhyz报告单位定量减值分析的触发事件。根据分析，我们得出结论，制造和其他Rhyz报告单位的公允值均超过其帐面金额，不需要减值费用。对于商誉，制造和其他Rhyz报告单位的估计公允值超过帐面价大约2％-8％；因此，这些报告单位被认为有未来减值风险。

我们在商誉减值评估中使用的收入和盈利预测考虑了最近和历史性能、战略举措、行业趋势和宏观经济因素。用于估值的假设类似于市场参与者进行独立企业估值时使用的假设。

管理层制定的关键假设，用于定量分析：


 ●
财务预测和未来现金流，包括考虑最近实际结果低于先前内部预测的基准年度，并且在预测期间展示收入增长和盈利改善，反映企业的长期策略，以及基于企业预期的长期增长率的终端增长率；和


●
市场基准利率。

28
我们Rhyz其他部门内的BeautyBio报告单位对未来的折现率增加和预测变化保持敏感。我们对用于测试制造和Rhyz其他报告部门商誉的损耗模型进行了灵敏度分析。通过这样做，我们确定我们每年税前利润减少5％，或损现金流模型中使用的折现率提高40个基点，不会导致报告单位的估计公平值低于其携带值。我们的估计是基于我们在评估日期之前可得的信息，使用我们认为市场参与者在执行对企业进行独立估值时会使用的假设。尽管我们认为在商誉测试中使用的估计和假设是合理且适当的，但商誉或报告单位的收回能力的假设和结论可能会在未来时期发生变化。无法保证我们商誉减值测试中使用的估计和假设，特别是我们的长期财务预测，将被证明是未来的准确预测，例如，（i）企业未按照预期的方式执行，（ii）在未来的经济条件中变化与众不同（包括折扣率和外币汇率的变化），（iii）业务状况或策略与目前假设不符，（iv）投资者在市场上对股本投资要求更高的报酬率，或（v）可比公开交易公司的企业价值，或实际的相似公司的销售交易，降低，导致收入和盈利能力的倍数较低。对我们报告单位的商誉可能造成合并财务状况和业绩的重大影响。

季节性和循环性

除一般经济因素外，我们受到季节性因素和趋势的影响，例如重大文化活动和度假模式。例如，大多数亚洲市场在第一季度庆祝他们各自的本地新年，通常会对该季度产生负面影响。我们认为直销在第三季度也一般受到负面影响，因为很多人，包括我们的销售团队，传统上在这个季节休假。

在产品在市场上一般可购买之前，我们通常会对产品进行一次或多次介绍性的产品推广，例如向我们的销售领袖或其他产品介绍或推广。这些推介有时会引起显著的活动和高水平的购买，这可能导致收入、销售领袖、付费联盟和/或客户的较正常增长，从而可能扭曲年度和连续的比较数据。

非通用会计原则财务指标

汇率不变收入变动是一项除去外汇汇率波动影响的非GAAP财务指标，从而促进公司的期间间比较表现。它是通过将当期的收入按照同一平均汇率译成适用的前一年同期的收入，然后将该金额与前一年的收入进行比较来计算的。我们认为汇率不变的收入变动对投资者、贷款人和分析师有用，因为此类信息使他们能够评估外汇波动对我们的收入在不同期间的影响。

可用信息

我们的网站地址是 www.nuskin.com。我们会在我们的投资者关系网站 ir.nuskin.com 免费提供我们的10-k表格的年度报告、10-Q表格的季度报告，8-k表格的当前报告，以及根据1934年证券交易法第13(a)或15(d)条款归档或提交的这些报告的修订案，我们会在我们向证券交易委员会电子提交此类资料后合理时间内提供。

我们还使用我们的投资者关系网站，ir.nuskin.com，作为其他公司资讯的分发渠道，这些资讯可能被认为具有重要性。因此，投资者应该监控这个渠道，除了关注我们的新闻稿、证券交易委员会的申报和公开的论坛和网路直播。「我们的网站内容不应被视为作为本文件的一部分。」

29
条目 3。
市场风险相关数量和质量的披露

货币风险和汇率资讯

我们的大部分收入及许多费用是在美国以外的地区确认收入，除了存货采购，其中相当一部分主要是透过来自美国的供应商以美元进行交易。我们各附属公司主要市场的当地货币被视为功能货币，除了我们位于新加坡的亚洲产品分销子公司和下文所述的阿根廷子公司。所有收入和费用都是按所报告的期间加权平均汇率进行转换。因此，我们报告的收入和盈利将受到美元贬值的正面影响，受美元升值的负面影响。这些影响可能很大，因为我们的业务大部分来自美国以外。考虑到汇率波动的不确定性，很难预测这些波动对我们未来业务、产品定价和营运或财务状况的影响。

2018年第二季度，公布的通胀指数显示阿根廷三年累积通胀率超过100%，截至2018年7月1日，我们选择采用高度通胀计价法来处理我们的阿根廷子公司。根据高度通胀计价法，我们阿根廷子公司的功能货币变为美元，这个子公司的损益表和资产负债表按照当前和历史汇率进行美元计量。把汇率变化对披索计价的货币资产和负债的影响反映在其他收入（费用）、净额中，并不重大。截至2024年9月30日，我们在阿根廷子公司拥有少量净披索货币头寸。截至2024年9月30日和2023年，我们阿根廷子公司的销售额在我们合并销售额中占不到2%。

我们可能会透过外汇掉期合约和外币公司间贷款来减少我们对外币汇率波动的敏感度。我们不使用衍生金融工具进行交易或投机。我们定期监控我们的外币风险，并定期采取措施以减少外汇波动对我们营运业绩的影响。截至2024年9月30日和2023年，我们没有持有重要的非指定按市场价值计算的远期衍生合约来对冲外汇计价的公司间或第三方外币债务。截至2024年9月30日和2023年，我们没有持有任何重要的指定为外币现金流量避险的远期合约。我们将继续评估我们的外币避险政策。

有关我们市场风险的额外资讯请参见本季度报告中包含的财务报表附注9。

条目 4。
控制和程序

揭示控制和程序的评估

截至本季度报告涵盖期末，在我们的管理监督下，包括我们的首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）的参与，我们评估了我们的披露控制和程序的设计和运作效果（如《证券交易法》修正条例第13a-15(e)条所定义）。根据评估，我们的CEO和CFO得出结论，即截至2024年9月30日，我们的披露控制和程序有效。

财务报告内部控制的变化。

在截至2024年9月30日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制未做出任何重大影响或有可能重大影响我们内部控制的变化（如《证券交易法》第13a-15(f)条所定义）。

30
第二部分。其他资讯

项目 1。
法律诉讼

我们偶尔会参与与业务正常运作相关的法律诉讼。

项目1A.
风险因素

从我们在2023财政年度的年度报告10-k中先前披露的风险因素没有出现重大变化。

条目 2。
未注册的股票销售和收益使用

发行者购买股权证券

   
(a)
    
(b)
    
(c)
    
(d)
  
周期
  
总计
数字
股份份额
每股购买价格（a）
    
平均价格
支付价格
每股股票
    
已购买总数量
作为公开宣布的计划或方案一部分的股票购买数量
作为公开宣布的计划或方案一部分的股票购买数量
宣布计划
或计划
    
近似金额的余下可买股票价值
可能尚未购买的股份价值
根据计划或方案，仍可购买的股份数量
计划或方案下的股份价值
(以百万为单位)(1)
  
2024年7月1日至31日
    
—
    
$
—
      
—
    
$
162.4
  
2024年8月1日至31日
    
—
      
—
      
—
    
$
162.4
  
2024年9月1日至30日
    
—
      
—
      
—
    
$
162.4
  
总计
    
—
    
$
—
      
—
          

(1)
在2018年8月，我们宣布董事会批准了股票回购计划。根据该计划，我们的董事会授权回购多达$50000万美元的我们在公开市场上优先A类普通股，或者通过私下协商进行交易。

条目 3。
债券不履行标准

无。

条目 4。
矿山安全披露

无适用。

条目 5。
其他信息

无.

31
条目 6。
附件

展品
Regulation S-K
数字
  
描述
 
纽斯肌企业公司第六次修订和重编章程（参见公司于2024年11月1日提交的8-k表格目前报告中展览3.1）
 
Ryan S. Napierski首席执行官根据1934年证券交易法第13a-14(a)条款的认证，根据2002年萨班斯-奥克斯法案第302条采纳。
 
James D. Thomas首席财务官根据1934年证券交易法第13a-14(a)条款的认证，根据2002年萨班斯-奥克斯法案第302条采纳。
 
Ryan S. Napierski首席执行官根据美国法典第18章第63章第1350条，根据萨班斯-奥克斯法案第906条采纳的认证。
 
James D. Thomas首席财务官根据美国法典第18章第63章第1350条，根据萨班斯-奥克斯法案第906条采纳的认证。
101.INS
  
内嵌XBRL实例文件 (因其XBRL标签嵌入在内嵌XBRL文件内的实例文件中，因此不会出现在互动数据文件中)
101.SCH
  
Inline XBRL分类扩充模式文件
101.CAL
  
Inline XBRL分类扩充计算链接库文件
101.DEF
  
Inline XBRL分类扩充定义链接库文件
101.LAB
  
Inline XBRL分类扩充标记链接库文件
101.PRE
  
Inline XBRL分类扩充演示链接库文件
104
  
封面页交互式资料文件（格式为内嵌XBRL，包含在Exhibit 101中）。

32
签名

根据1934年证券交易所法案的要求，本公司已经授权下述人员代表本公司签署此报告。

2024年11月7日
 
如新集团股份有限公司
   
作者：
/s/ James D. Thomas
 
James D. Thomas
 
财务长
 
(正式授权人兼信安金融财务主管)


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