付属書99.1
簡略化された 中間連結財務諸表
2024年および2023年9月30日
(カナダドルで数千単位で表記) - 未監査
ネクスジェンエナジー株式会社
総勘定元帳連結財務諸表
(カナダドルで数千単位で表記) - 未監査
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | ||||||||||
| 資産 | 修正済み - ノート3（d） | 修正済み - ノート3（d） | ||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||
| 現金 | $ | 537,766 | $ | 290,743 | $ | 134,447 | ||||||
| 売買可能有価証券 | — | — | 5,775 | |||||||||
| 債権 | 1,238 | 1,940 | 1,801 | |||||||||
| 前払費用およびその他の資産 | 5,197 | 13,770 | 2,165 | |||||||||
| リース債権 （ノート10（a）） | 512 | 512 | — | |||||||||
| 544,713 | 306,965 | 144,188 | ||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||
| 探査および評価資産（ノート5） | 549,296 | 451,356 | 405,248 | |||||||||
| 有形固定資産（注6） | 5,859 | 5,404 | 5,048 | |||||||||
| 関連会社への投資（ノート7） | 239,436 | 240,116 | — | |||||||||
| 預金 | 82 | 82 | 76 | |||||||||
| 戦略的在庫（注8） | 341,150 | — | — | |||||||||
| リース債権（注10(a)) | 3,118 | 3,502 | — | |||||||||
| 総資産 | $ | 1,683,654 | $ | 1,007,425 | $ | 554,560 | ||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 支払調整及び未払金（注9） | $ | 37,660 | $ | 26,986 | $ | 13,723 | ||||||
| リース債務（注10(c)) | 990 | 926 | 775 | |||||||||
| フロースルー株プレミアム負債 | — | — | 2,069 | |||||||||
| 転換社債（注9） | 429,924 | 158,478 | 80,021 | |||||||||
| 468,574 | 186,390 | 96,588 | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 長期リース pass負債（注10（c）） | 266 | 1,016 | 1,688 | |||||||||
| 繰延税金負債 | — | — | 867 | |||||||||
| 負債合計 | $ | 468,840 | $ | 187,406 | $ | 99,143 | ||||||
| 株式 | ||||||||||||
| 株主資本（注11） | $ | 1,388,054 | $ | 1,009,130 | $ | 712,603 | ||||||
| 準備金（注11） | 132,783 | 116,934 | 94,680 | |||||||||
| その他包括利益（赤字） | 9,153 | (2,041 | ) | 460 | ||||||||
| 累積欠損 | (315,176 | ) | (304,004 | ) | (389,867 | ) | ||||||
| ネクスジェンエナジー株主に帰属する純資産 | 1,214,814 | 820,019 | 417,876 | |||||||||
| 非支配株主持分 | — | — | 37,541 | |||||||||
| 総資本 | 1,214,814 | 820,019 | 455,417 | |||||||||
| 負債および純資産合計 | $ | 1,683,654 | $ | 1,007,425 | $ | 554,560 | ||||||
営業の性質（注２）
コミットメント（注１４）
同封の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
ネクスジェンエナジー株式会社
当座期間の簡易連結損益計算書および包括利益（損失）連結簿（カナダドル、1株当たりと株式情報を除く金額で表記）- 未監査
（カナダドルの千単位で表現されており、1株当たりと株式情報を除く）- 未監査
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 9月30日までの9か月間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||
| 給与、手当、取締役報酬 | $ | 2,363 | $ | 2,185 | $ | 7,732 | $ | 7,204 | ||||||||
| 事務所、管理、および出張 | 4,540 | 4,406 | 14,305 | 10,012 | ||||||||||||
| 専門家料および保険 | 2,993 | 6,661 | 9,805 | 12,631 | ||||||||||||
| 償却（ノート6） | 580 | 483 | 1,660 | 1,308 | ||||||||||||
| 株式報酬（ノート11(b)) | 8,236 | 10,901 | 20,320 | 23,074 | ||||||||||||
| (18,712 | ) | (24,636 | ) | (53,822 | ) | (54,229 | ) | |||||||||
| ファイナンス収入 | 6,277 | 1,103 | 15,705 | 3,706 | ||||||||||||
| 転換社債に対する時価評価損益（ノート9） | 32,867 | (39,619 | ) | 46,299 | (38,495 | ) | ||||||||||
| 転換社債に対する利子費用（ノート9） | (11,295 | ) | (991 | ) | (20,726 | ) | (2,369 | ) | ||||||||
| リース債務の利子（ノート10(c)) | (25 | ) | (37 | ) | (89 | ) | (121 | ) | ||||||||
| 連結会社からの当期純利益（損失）シェア（注記7） | 1,359 | — | (2,158 | ) | — | |||||||||||
| 連結会社における所有権比率の希薄化に伴う損失（注記7） | (256 | ) | — | (101 | ) | — | ||||||||||
| 資産廃棄損失 | — | (12 | ) | — | (12 | ) | ||||||||||
| 外国為替の利益（損失） | (474 | ) | 680 | 323 | 145 | |||||||||||
| その他の経費 | — | — | (159 | ) | — | |||||||||||
| 税引前当期損益（損失） | 9,741 | (63,512 | ) | (14,728 | ) | (91,375 | ) | |||||||||
| 繰延所得税債権回収 | 511 | 316 | 3,556 | 1,574 | ||||||||||||
| 当期純利益 | 10,252 | (63,196 | ) | (11,172 | ) | (89,801 | ) | |||||||||
| その後再分類されない可能性のある勘定項目： | ||||||||||||||||
| 信用リスクの変動に起因する転換社債の公正価値の変動（注9） | 1,894 | 327 | 13,171 | 239 | ||||||||||||
| 有価証券の公正価値変動額 | — | 33 | — | (534 | ) | |||||||||||
| 繰延税金費用 | (511 | ) | (94 | ) | (3,556 | ) | (20 | ) | ||||||||
| 関連会社のその他包括利益（損失）の割合（注7） | (168 | ) | — | 1,579 | — | |||||||||||
| 当期包括利益（損失） | $ | 11,467 | $ | (62,930 | ) | $ | 22 | $ | (90,116 | ) | ||||||
当期純利益（損失）割当： | ||||||||||||||||
| ネクスジェンエナジー株主 | $ | 10,252 | $ | (52,135 | ) | $ | (11,172 | ) | $ | (78,085 | ) | |||||
| 非支配株主持分 | — | (11,061 | ) | — | (11,716 | ) | ||||||||||
| $ | 10,252 | $ | (63,196 | ) | $ | (11,172 | ) | $ | (89,801 | ) | ||||||
当期総収益（損失）: | ||||||||||||||||
| ネクスジェンエナジー株主への株主に帰属するもの | $ | 11,467 | $ | (51,834 | ) | $ | 22 | $ | (78,076 | ) | ||||||
| 非支配株主持分 | — | (11,096 | ) | — | (12,040 | ) | ||||||||||
| $ | 11,467 | $ | (62,930 | ) | $ | 22 | $ | (90,116 | ) | |||||||
| ネクスジェンエナジー株主に帰属する1株当たり利益（損失）（注15） | ||||||||||||||||
| 一株当たり純利益（損失） | $ | 0.02 | $ | (0.11 | ) | $ | (0.02 | ) | $ | (0.16 | ) | |||||
| 希薄化後1株当たり損失 | $ | (0.02 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.02 | ) | $ | (0.16 | ) | ||||
| 流通中普通株式の加重平均数（注15） | ||||||||||||||||
| Basic | 564,693,987 | 491,274,394 | 550,962,116 | 489,872,514 | ||||||||||||
| 希薄化後 | 621,899,927 | 491,274,394 | 550,962,116 | 489,872,514 | ||||||||||||
添付の注釈は、これらの連結財務諸表の一部を構成しています。
2
ネクスジェンエナジー株式会社
キャッシュ・フローの中間連結決算書
（千カナダドル単位）- 未検査
期間は3ヶ月間 9月30日, | 純利益（損失）、期末 9月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期間中の当期純利益（損失） | $ | 10,252 | $ | (63,196 | ) | $ | (11,172 | ) | $ | (89,801 | ) | |||||
| 子会社の売却による損失 | ||||||||||||||||
| 償却（ノート6を参照） | 580 | 483 | 1,660 | 1,308 | ||||||||||||
| 調整株式ベース支払い（ノート11(b)を参照） | 8,236 | 10,901 | 20,320 | 23,074 | ||||||||||||
| コンバーチブル社債の時価評価（ノート9を参照） | (32,867 | ) | 39,619 | (46,299 | ) | 38,495 | ||||||||||
| コンバーチブル社債に係る利子費用（ノート9を参照） | 11,295 | 991 | 20,726 | 2,369 | ||||||||||||
| リース債務に対する利息（ノート10(c)） | 25 | 37 | 89 | 121 | ||||||||||||
| 関連会社からの当期純利益（損失）のシェア（ノート7） | (1,359 | ) | — | 2,158 | — | |||||||||||
| 関連会社の所有権潰れによる損失（ノート7） | 256 | — | 101 | — | ||||||||||||
| 繰延所得税債権回収 | (511 | ) | (316 | ) | (3,556 | ) | (1,574 | ) | ||||||||
| 未実現外国為替(利益)損失 | 654 | (334 | ) | (143 | ) | (3 | ) | |||||||||
| 資産廃棄損失 | — | 12 | — | 12 | ||||||||||||
| その他の経費 | — | — | 159 | — | ||||||||||||
| 運転資本の修正前キャッシュフロー | (3,439 | ) | (11,803 | ) | (15,957 | ) | (25,999 | ) | ||||||||
| 運転資本の項目の変動: | ||||||||||||||||
| 債権 | 87 | (428 | ) | 617 | 256 | |||||||||||
| 前払費用及びその他流動資産 | 111 | 3,932 | 2,090 | (4,249 | ) | |||||||||||
| 支払手形および未払費用 | 405 | 1,016 | (1,309 | ) | (12 | ) | ||||||||||
| 預金 | — | (5 | ) | — | (5 | ) | ||||||||||
| 営業活動による現金流出 | $ | (2,836 | ) | $ | (7,288 | ) | $ | (14,559 | ) | $ | (30,009 | ) | ||||
| 資源探査および評価資産支出（注5） | (31,499 | ) | (27,116 | ) | (90,446 | ) | (68,317 | ) | ||||||||
| 有価証券の取得 | — | — | — | (2,000 | ) | |||||||||||
| 財産および設備の取得（注6） | (529 | ) | (1,207 | ) | (2,274 | ) | (5,655 | ) | ||||||||
| 投資活動によるキャッシュ流出 | $ | (32,028 | ) | $ | (28,323 | ) | $ | (92,720 | ) | $ | (75,972 | ) | ||||
| 発行コストを差し引いた市場での株式プログラムからの収入（注11） | — | 150,217 | 130,237 | 177,255 | ||||||||||||
| 発行コストを差し引いたASX CDIオファリングからの収入（注11） | (541 | ) | — | 215,780 | — | |||||||||||
| 発行コストを差し引いた転換社債の発行（注9） | — | 147,955 | — | 147,955 | ||||||||||||
| オプションの行使による収益 | 1,859 | 7,661 | 13,596 | 18,845 | ||||||||||||
| リース pass中の支払い（注10(c)） | (260 | ) | (234 | ) | (775 | ) | (695 | ) | ||||||||
| 転換社債に支払われた利息 | — | (304 | ) | (4,536 | ) | (1,241 | ) | |||||||||
| 財務活動による現金の提供 | $ | 1,058 | $ | 305,295 | $ | 354,302 | $ | 342,119 | ||||||||
| 現金に関する実現された外国為替の利益（損失） | (791 | ) | 189 | — | (141 | ) | ||||||||||
| 現金の増加（減少） | $ | (34,597 | ) | $ | 269,873 | $ | 247,023 | $ | 235,997 | |||||||
| 期首の現金残高 | 572,363 | 100,571 | 290,743 | 134,447 | ||||||||||||
| 現金の増減 | (34,597 | ) | 269,873 | 247,023 | 235,997 | |||||||||||
| 期末の現金残高 | $ | 537,766 | $ | 370,444 | $ | 537,766 | $ | 370,444 | ||||||||
補足的なキャッシュフロー情報（ノート12）
添付の注釈はこれらの連結財務諸表の一部を構成します。
3
ネクスジェン
エナジーLtd.
株主資本の概況 要約間接連結財務諸表
(カナダドル単位、株式情報を除く － 未監査)
| シェアキャピタル | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 番号 | 数量 | 資本準備金 | 累積 他 包括的 利益（損失） | 累積 赤字 | 親会社に帰属する 株主の ネクスジェンの エナジー株式会社 | 非流動- 支配株主の interests | 総計 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | 482,530,145 | $ | 712,603 | $ | 94,680 | $ | 460 | $ | (389,867 | ) | $ | 417,876 | $ | 37,541 | $ | 455,417 | ||||||||||||||||
| 公正価値法による株式公開プログラム、発行コスト（注11）の当期純利益 | 24,724,125 | 175,299 | — | — | — | 175,299 | — | 175,299 | ||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの支払い（注11（b）） | — | — | 22,719 | — | — | 22,719 | 4,672 | 27,391 | ||||||||||||||||||||||||
| 株式オプションの行使により発行された株式（注11（b）） | 5,655,482 | 29,838 | (11,412 | ) | — | — | 18,426 | — | 18,426 | |||||||||||||||||||||||
| 転換社債により発行された株式 変換（注9） | 8,663,461 | 72,773 | — | — | — | 72,773 | — | 72,773 | ||||||||||||||||||||||||
| 転換社債利払いのために発行された株式（注9） | 65,560 | 434 | — | — | — | 434 | — | 434 | ||||||||||||||||||||||||
| 転換社債設定手数料に発行された株式（注9） | 634,615 | 4,443 | — | — | — | 4,443 | — | 4,443 | ||||||||||||||||||||||||
| 非支配株主に関連する所有権の変更 | — | — | — | — | 279 | 279 | 307 | 586 | ||||||||||||||||||||||||
| 期間中の純損失 | — | — | — | — | (78,085 | ) | (78,085 | ) | (11,716 | ) | (89,801 | ) | ||||||||||||||||||||
| 転換社債に関連する他の包括利益を再分類する（注9） | — | — | — | 361 | (361 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| その他包括損失 | — | — | — | 9 | — | 9 | (324 | ) | (315 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日の残高 | 522,273,388 | $ | 995,390 | $ | 105,987 | $ | 830 | $ | (468,034 | ) | $ | 634,173 | $ | 30,480 | $ | 664,653 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | 525,340,525 | $ | 1,009,130 | $ | 116,934 | $ | (2,041 | ) | $ | (304,004 | ) | $ | 820,019 | $ | — | $ | 820,019 | |||||||||||||||
| 発行費用の差し引かれた市場価格での株式プログラム（注11） | 13,000,800 | 129,955 | — | — | — | 129,955 | — | 129,955 | ||||||||||||||||||||||||
| ASX CDI提供で発行された株式、発行費用の差し引き額（注11） | 20,161,290 | 215,664 | — | — | — | 215,664 | — | 215,664 | ||||||||||||||||||||||||
| 認股型報酬（注11(b)） | — | — | 23,235 | — | — | 23,235 | — | 23,235 | ||||||||||||||||||||||||
| ストックオプションの行使により発行された株式（注11(b）） | 5,368,673 | 20,982 | (7,386 | ) | — | — | 13,596 | — | 13,596 | |||||||||||||||||||||||
| 転換社債の利払いのために発行された株式（注9） | 215,219 | 2,088 | — | — | — | 2,088 | — | 2,088 | ||||||||||||||||||||||||
| 転換社債の設定手数料のために発行された株式（注9） | 909,090 | 10,235 | — | — | — | 10,235 | — | 10,235 | ||||||||||||||||||||||||
| 期間中の純損失 | — | — | — | — | (11,172 | ) | (11,172 | ) | — | (11,172 | ) | |||||||||||||||||||||
| その他の包括利益： | — | — | — | 11,194 | — | 11,194 | — | 11,194 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | 564,995,597 | $ | 1,388,054 | $ | 132,783 | $ | 9,153 | $ | (315,176 | ) | $ | 1,214,814 | $ | — | $ | 1,214,814 | ||||||||||||||||
添付の注記はこれらの連結財務諸表の一部です。
| 4 |
| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの (expressed in thousands of Canadian dollars, except as otherwise stated) - Unaudited |
| 1. | REPORTING ENTITY |
NexGen Energy Ltd. (“NexGen” or the “Company”) is an exploration and development stage entity engaged in the acquisition, exploration and evaluation and development of uranium properties in Canada. The Company was incorporated pursuant to the provisions of the British Columbia Business Corporations Act on March 8, 2011. The Company’s registered records office is located on the 25th Floor, 700 West Georgia Street, Vancouver億.C., V7Y 1B3.
The Company is listed on the Toronto Stock Exchange (the “TSX”) under the symbol “NXE” and is a reporting issuer in each of the provinces of Canada. On July 2, 2021, the Company commenced trading on the Australian Stock Exchange (the “ASX”) under the symbol “NXG”. On March 4, 2022, the Company up-listed from NYSE American exchange (the “NYSE American”) and began trading on the New York Stock Exchange (“NYSE”) under the symbol “NXE”.
The Company has three wholly owned subsidiaries: NXE Energy Royalty Ltd., NXE Energy SW1 Ltd., and NXE Energy SW3 Ltd. (collectively, the “Subsidiaries”). The Subsidiaries were incorporated to hold certain exploration assets of the Company. In 2016, certain exploration and evaluation assets were transferred to each of IsoEnergy Ltd. (“IsoEnergy”), NXE Energy SW1 Ltd. and NXE Energy SW3 Ltd. Subsequent to the transfer, IsoEnergy shares were listed on the TSX-V.
2023年12月5日、NexGenはIsoEnergyをコンソリデーテッド・ウランニウム社との合併の完了に伴い非連結とし、IsoEnergyの支配権を失ったため、同社に対する投資はこの日から持分法に基づき会計処理されています。同社は2024年9月30日時点で（2023年12月31日時点で-33.9%）、IsoEnergyの発行済普通株式の約32.8%を所有しています。IsoEnergyの株は2024年7月8日にTSXで取引が開始され、2024年7月5日の取引終了時にTSX-Vでの取引が終了しました。
| 2. | 事業の性質Guardforce AI株式会社(Guardforce) は、2018 年 4月 20 日にカイマン諸島会社法に基づき設立され、カイマン諸島において組織化され、居住しています。同社の普通株式およびワラントは、2021 年 9 月 28 日の初期公開株式（IPO）完了時にナスダック・キャピタル・マーケット上でそれぞれ“GFAI”および“GFAIW”のシンボルで取引が開始されました。 |
探鉱および開発段階の会社である当社は、収益がなく、歴史的には継続的な営業損失があります。2024年9月30日時点で、当社は累積赤字$315,176、換金社債を含む76,139ドルの運転資本、および現金537,766ドルを有しています。当社は鉱物資産の探査および開発を継続するために追加資金を調達する必要がありますが、少なくとも次の15か月間、現在の債務を満たすための十分な運転資本を有しています。
鉱物の探査およびプロジェクトの開発事業には高いリスクが伴います。NexGenは探鉱および開発企業であり、同様の段階にある企業と同様のリスクと課題に直面しています。これらのリスクには、鉱業業界に固有の開発および運用リスク、政府の政策や規制の変更、環境許認可の取得可能性、あるいは付加価値の高い方法で探査および評価資産を処分するNexGenの能力、さらには世界経済やウラン価格の変動リスク、十分な資金を確保する課題などがありますが、いずれも不確実です。
探査および評価資産の基本価値は、鉱床の存在と経済的回収に依存し、上記で特定されたリスクと課題に依存しています。将来の状況の変化により、探査および評価資産の帳簿価額を大幅に減損する可能性があります。
| 3. | 準備の基準と主要な会計方針 |
| a) | 「Performance-Based Awards（成果に基づく受賞）」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。 |
これらの要約された四半期連結財務諸表は、国際会計基準（"IAS"）第34号、四半期財務報告に準拠して作成されており、国際会計基準理事会によって発行された国際財務報告基準（"IFRS"）に一貫して適用される会計方針を使用して作成されています。 IFRSが要求する特定の開示事項は、次の付記の開示事項で開示されるか、年次基準でのみ開示されているため、縮小されるか省略されています。したがって、これらの要約された四半期連結財務諸表は、IFRSに準拠して作成された2023年および2022年の年次財務諸表（"年次財務諸表"）とともに読まれるべきです。これらの要約された四半期連結財務諸表は、戦略的在庫に関連する実現可能な価値の評価（Note 3(c)）およびIAS 1の修正の採用（Note 3(d)）を除いて、年次財務諸表と同じ会計方針と適用方法に従っています。
2024年11月7日、取締役会はこれらの財務諸表の発行を承認しました。
| 5 |
| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの （カナダドルの千単位で表示、それ以外は別記載）- 未監査 |
| b) | 合併の基礎 |
会社によってコントロールされている子会社の勘定は、コントロールが開始された日からコントロールが終了する日までの間に、要約された四半期間の連結財務諸表に含まれています。コントロールは、企業がある実体の財務および運営方針を統治する権限を持ち、その活動から利益を得ることができる場合に達成されます。会社の子会社およびその地理的位置（2024年9月30日時点）は次のとおりです。
|
子会社の名前 |
場所 |
株式の所有割合
|
| NXEエナジー・ロイヤルティ有限会社 | カナダ | 100% |
| NXEエナジーSW1有限会社 | カナダ | 100% |
| NXE エネルギー SW3 株式会社。 | カナダ | 100% |
取引先間の残高、取引、収入および取引から生じる経費は、連結時にすべて完全に取消されます。
| c) | 重要な会計方針の採用 |
在庫
棚卸資産は、各報告期の時点での製品費用と純実現価値のうち、低い方で計測されます。製品費用には購入費用と現在の場所および状態に製品を持ち込むために発生した他の費用が含まれます。 純実現価値は、見積もりが行われる時点で利用可能な最も信頼性の高いデータに基づき、棚卸資産が売却される予定の期間において、棚卸資産が実現すると予想される金額に基づいています。12カ月以内に売却されると予想されない棚卸資産は、非流動資産である戦略的棚卸資産として分類されます。
| d) | 新しい会計基準の採用 当社が採用していない新しい会計基準や会計基準のアップデートは、判断上（重大な影響を及ぼすと予想される場合を除き）適用が可能となりました。 |
2020年に発行されたIAS 1の修正に関連する債務の流動性または非流動性の分類は、2024年1月1日以降に開始される年次報告期間について、債務が流動性か非流動性かを決定する要件を明確にすることを目的としている。その他の項目の中で、修正は企業が自社株で償還できる債務をどのように分類するかを明確にしている。
IAS 1の修正によると、債務にカウンターパーティー転換オプションが含まれていて、そのオプションが会社の普通株で償還される可能性がある場合、会社は債務の流動性または非流動性を分類する際に転換オプションを考慮に入れるが、複合金融商品の株式要素として分類される場合を除く。以前、会社はカウンターパーティーの転換オプションを会社の転換社債の流動性または非流動性を分類する際に考慮していなかった。
会社は2024年9月30日に終了する期間に修正を適用し、転換社債の元本残高が全額流動負債として分類され、比較期間の2023年12月31日および2023年1月1日の元本残高が修正された。
| 4. | 会計方針における重要な判断、見積もり、および仮定 |
会社が会計方針を適用する際に経営陣が行った重要な判断、見積もり、および仮定は、戦略的在庫に関連する純実現可能価値評価（注3（c））以外について過去の財務諸表と一貫しており、実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性がある。
| 6 |
| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの (カナダドル単位、特記のないかぎり千単位で表記) - 未検査 |
| 5. | 探査評価資産 |
| Rook I | その他のアサバスカ盆地の資産 Basin Properties | IsoEnergy 物件 | 総計 | |||||||||||
| 取得コスト | ||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | $ | 235 | $ | 1,459 | $ | — | $ | 1,694 | ||||||
| 追加 | — | — | — | $ | — | |||||||||
| 2024年9月30日の残高 | $ | 235 | $ | 1,459 | $ | — | $ | 1,694 | ||||||
| 未払探査コスト | ||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | 428,398 | 21,264 | — | 449,662 | ||||||||||
| 追加: | ||||||||||||||
| キャンプとインフラ | 13,510 | — | — | 13,510 | ||||||||||
| 一般的な調査と掘削 | 20,287 | 613 | — | 20,900 | ||||||||||
| 環境、許可、および関与 | 12,125 | — | — | 12,125 | ||||||||||
| 技術、エンジニアリング、および設計 | 26,449 | — | — | 26,449 | ||||||||||
| 地質および地球物理 | 166 | 1,583 | — | 1,749 | ||||||||||
| 労働力と賃金 | 18,869 | 383 | — | 19,252 | ||||||||||
| シェアベースの支払い（ノート11(b)） | 2,915 | — | — | 2,915 | ||||||||||
| 旅行 | 1,040 | — | — | 1,040 | ||||||||||
| 合計追加 | 95,361 | 2,579 | — | 97,940 | ||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | $ | 523,759 | $ | 23,843 | $ | — | $ | 547,602 | ||||||
| 2024年9月30日の総費用 | $ | 523,994 | $ | 25,302 | $ | — | $ | 549,296 | ||||||
| ルークI | その他のアサバスカ ベイシン資産 | IsoEnergy 物件 | 総計 | |||||||||||
| 取得コスト | ||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | $ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,628 | $ | 28,321 | ||||||
| 追加 | — | 1 | 4 | 5 | ||||||||||
| IsoEnergyの除却による売却 | — | — | (26,632 | ) | (26,632) | |||||||||
| 2023年12月31日時点の残高 | $ | 235 | $ | 1,459 | $ | — | $ | 1,694 | ||||||
| 未収探査コスト | ||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | $ | 329,012 | $ | 9,603 | $ | 38,312 | $ | 376,927 | ||||||
| 追加: | ||||||||||||||
| 一般的な探査と掘削 | 6,488 | 7,574 | 5,514 | 19,576 | ||||||||||
| 環境、許認可、および関与 | 17,583 | — | — | 17,583 | ||||||||||
| 技術、エンジニアリング、および設計 | 59,863 | — | 54 | 59,917 | ||||||||||
| 地球化学と分析 | — | — | 143 | 143 | ||||||||||
| 地質学と地球物理学 | 323 | 2,978 | 2,732 | 6,033 | ||||||||||
| 労働と賃金 | 14,796 | 1,109 | 1,048 | 16,953 | ||||||||||
| 株式報酬費用 | 5,605 | — | 1,262 | 6,867 | ||||||||||
| 旅行 | 954 | — | 303 | 1,257 | ||||||||||
| 総加算 | 105,612 | 11,661 | 11,056 | 128,329 | ||||||||||
| IsoEnergyの除外による譲渡 | (6,226 | ) | (49,368 | ) | (55,594) | |||||||||
| 2023年12月31日時点の残高 | $ | 428,398 | $ | 21,264 | $ | — | $ | 449,662 | ||||||
| 2023年12月31日の総コスト | $ | 428,633 | $ | 22,723 | $ | — | $ | 451,356 | ||||||
| 7 |
| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの （カナダドル表記、特記のない限り、千）- 未監査 |
| 6. | 固定資産 |
機械と 機器 | コンピュータ 機器と ソフトウェア | 他 | 総計 | |||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在 | $ | 6,665 | $ | 1,978 | $ | 5,891 | $ | 14,534 | ||||||||
| 追加 | 6,009 | 66 | 253 | 6,328 | ||||||||||||
| 廃棄物 | (101 | ) | — | — | (101 | ) | ||||||||||
| リース債権への移行（ノート10（a）） | (4,100 | ) | — | — | (4,100 | ) | ||||||||||
| IsoEnergyの除外による売却 | (107 | ) | (65 | ) | — | (172 | ) | |||||||||
| 2023年12月31日現在の総資産 | $ | 8,366 | $ | 1,979 | $ | 6,144 | $ | 16,489 | ||||||||
| 追加 | 2,109 | 165 | — | 2,274 | ||||||||||||
| 廃棄物 | (159 | ) | • | — | (159 | ) | ||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | $ | 10,316 | $ | 2,144 | $ | 6,144 | $ | 18,604 | ||||||||
| 減価償却引当高 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在 | $ | 4,703 | $ | 1,731 | $ | 3,098 | $ | 9,532 | ||||||||
| 減価償却費用 | 626 | 162 | 980 | 1,768 | ||||||||||||
| 廃棄物 | (81 | ) | — | — | (81 | ) | ||||||||||
| IsoEnergyの除外による処分 | (69 | ) | (65 | ) | — | (134 | ) | |||||||||
| 2023年12月31日時点の残高 | $ | 5,179 | $ | 1,828 | $ | 4,078 | $ | 11,085 | ||||||||
| 減価償却費用 | 770 | 97 | 793 | 1,660 | ||||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | $ | 5,949 | $ | 1,925 | $ | 4,871 | $ | 12,745 | ||||||||
| 2023年12月31日の帳簿価額 | $ | 3,187 | $ | 151 | $ | 2,066 | $ | 5,404 | ||||||||
| 2024年9月30日の純帳簿価額 | $ | 4,367 | $ | 219 | $ | 1,273 | $ | 5,859 | ||||||||
| 7. |
| IsoEnergy Ltd. | ||||
| 2022年12月31日の残高 | $ | — | ||
| 2023年12月5日のIsoEnergyにおける保有権益の公正価値 | 239,735 | |||
| 関連企業からの当期純利益シェア | 920 | |||
| 関連企業からのその他包括損失のシェア | (539 | ) | ||
| 2023年12月の残高 | $ | 240,116 | ||
| 関連企業における所有権損失の損失 | (101 | ) | ||
| 関連企業からの当期純損失シェア | (2,158 | ) | ||
| 関連企業からのその他包括利益のシェア | 1,579 | |||
| 2024年9月30日の残高 | $ | 239,436 | ||
| 2024年9月30日現在の関連会社への投資の公正価値 | $ | 203,394 | ||
2024年9月30日のIsoEnergyに対する関連会社への投資の公正価値は、2024年9月30日のIsoEnergyの終値を使用して測定されています。
| 8 |
| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの (表記：カナダドルの千の単位で、別に記載のある場合を除く）- 未監査 |
IsoEnergyの要約された財務情報は次のようになります：
9か月間終了 2024年9月30日 | 期末日 2023年12月31日 | |||||||
| 現金 | $ | 35,755 | $ | 37,033 | ||||
| その他の流動資産 | 1,916 | 1,192 | ||||||
| 売買可能有価証券 | 32,474 | 17,036 | ||||||
| 非流動資産 | 309,692 | 291,937 | ||||||
| 総資産 | $ | 379,837 | $ | 347,198 | ||||
| 流動負債 | 42,222 | 41,065 | ||||||
| 非流動負債 | 6,150 | 3,113 | ||||||
| 負債合計 | $ | 48,372 | $ | 44,178 | ||||
| 最終損失 | $ | (6,630 | ) | $ | (18,689 | ) | ||
| その他包括利益（損失） | $ | 4,653 | $ | (2,618 | ) | |||
| 総包括所得（損失）合計 | $ | (1,977 | ) | $ | (21,307 | ) | ||
| 8. | 戦略的在庫 |
2024年5月28日、会社は天然ウラン濃縮物2,702,410ポンドを購入する契約を締結し、その合計購入額は341,150ドル（25,000万米ドル）でした。この額は、5年間の9.0%年利で無担保転換社債（「2024年社債」）（注9）25,000万米ドルの総元本金額の発行によって解決されました。戦略的在庫は2024年9月30日現在、341,150ドルの原価に評価されており、これを超える正味現金価値に達しています。3O8
| 9. | 転換社債 |
2024 社債 | 2023 社債 | 2020 社債 | 2020 アイソエナジー 社債 | 2022 アイソエナジー 社債 | 総計 | |||||||||||||||||||
| Incentive fees | $ | — | $ | — | $ | 52,615 | $ | 22,269 | $ | 5,137 | $ | 80,021 | ||||||||||||
| 新規発行時の公正価値 | — | 143,702 | — | — | — | 143,702 | ||||||||||||||||||
| 公正価値の調整 | — | 14,776 | 20,158 | 13,938 | 1,305 | 50,177 | ||||||||||||||||||
| 株式での決済 | — | — | (72,773 | ) | — | — | (72,773 | ) | ||||||||||||||||
| IsoEnergyの除外に伴う処分 | — | — | — | (36,207 | ) | (6,442 | ) | (42,649 | ) | |||||||||||||||
| 2023年12月31日の公正価値 | $ | — | $ | 158,478 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 158,478 | ||||||||||||
| 新規発行時の公正価値 | 330,916 | — | — | — | — | 330,916 | ||||||||||||||||||
| 公正価値の調整 | (48,602 | ) | (10,868 | ) | — | — | — | (59,470 | ) | |||||||||||||||
| 2024年9月30日の公正価値 | $ | 282,314 | $ | 147,610 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 429,924 | ||||||||||||
公正価値調整は、2024年9月30日に終了した三ヶ月および九ヶ月間のマークツーマーケットゲイン34,761ドルおよび59,470ドルに起因しました（2018年9月30日までに終了した三ヶ月および九ヶ月間 -それぞれ39,292ドルと38,256ドルの損失）。2024年9月30日までの3ヵ月と9ヶ月にわたるゲインは、他の包括利益（損失）に認識される債務の信用リスクの変化に起因する可換社債の公正価値の変化額が、それぞれ1,894ドルおよび13,171ドルのゲイン（2018年9月30日までの3か月および9月 -それぞれ327ドルと239ドルの利益）および残りの金額が合算損益計算書（損益）に付与され、2024年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月のゲインとして32,867ドルと46,299ドル（2018年9月30日までの3か月および9月 - それぞれ39,619ドルと38,495ドルの損失）にそれぞれ認識されました。
| 9 |
| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの （カナダドルの千単位で表示、それ以外は記載のない限り）- 未監査 |
2024年9月30日時点で、2023年社債および2024年社債に起因する14,732ドルの償却利子が買掛金及び未払費用に含まれています。
2020社債
2020社債の債権者は、2025年5月27日満期の7.5%無担保転換社債の1500万ドルの元本額を、当社の普通株式に転換することを選択しました。当社は、2020社債の元本に関連する8663461株の普通株を発行し、転換日までの未払い利息に関連する19,522株の普通株を発行しました。2020社債の信用リスクの変動により、過去の損失合計361ドルがその他包括利益に記録され、転記された累積赤字となりました。転換時の2020社債の公正価値は、転換日の終値である8.40ドルを基に算定されました。利息のために発行された株式の公正価値は、発行日の終値に基づき算定され、総損益計算書の利益及び総損出において利息費用として計上されました。
2023社債
2023年9月22日、当社は無担保転換社債（2023社債）の11000万ドルの非公募発行を実施しました。当社は148,145ドル（11000万ドル）の総収益を受け取り、3443ドル（3300ドル）の設定手数料を支払い、633615株の普通株を発行して社債保有者に支払いました。発行時の2023社債の公正価値は143,702ドル（106,700ドル）と決定されました。
2023社債の利率は、年利9%であり、毎年6月10日と12月10日に米ドル建てで半年ごとに支払われます。利息の2/3（年利6％に相当）は現金で支払われ、残りの1/3（年利3％に相当）は、任意の規制承認が必要な場合は、当該利息支払日の3取引日前までに取引された普通株によって支払われます。2023年社債は、一定の条件下で社債保有者の選択により、いつでも当社の普通株に転換可能で、転換価格は1株6.76ドルであり、最大で16,272,189株の当社の普通株に転換できます。
2023年の特許債は、債務と株式のコンポーネントが異なるデフォルトリスクと仮定に基づいて別々に評価される2つの結合されたブラック-ショールズ方程式のシステムに基づいて転換社債価格モデルを使用して評価されました。2024年9月30日と2023年12月31日時点で価格モデルで使用される入力は次のとおりです:
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |
| 変動率 | 40.00% | 43.00% |
| 予想寿命 | 4.0年 | 4.7年 |
| 無リスク利子率 | 3.25% | 3.84% |
| 予想配当利回り | 0% | 0% |
| クレジットスプレッド | 22.53% | 16.60% |
| 会社の株価 | US$6.53 | US$7.00 |
| 転換行使価格 | US$6.76 | US$6.76 |
2024年の社債
2024年5月28日、会社は2,702,410ポンドを購入する取引を締結しました3O8 （8ノート）の累積購入価格がUS$250 millionであるUS$250 millionの償還可能転換社債の発行によって支払われました。会社は、設立手数料として$10,235（US$7,500）を社債保有者に支払い、その代わりに909,090株の普通株式を発行しました。発行時の2024年社債の公正価値は$330,916（US$242,500）と判断されました。
2024年社債は年率9%の利子をもち、毎年6月10日と12月10日に米ドルで半期ごとに支払われます。利子の3分の2（年率6%に相当）は現金で支払われ、3分の1の利子（年率3%に相当）は米国証券取引委員会の承認を得て、当社の普通株のVWAPを20連続取引日で算出し、支払日の3営業日前までの取引日数で支払われます。2024年社債は、一定の条件の下で社債保有者がいつでも任意で米国ドル10.73を米国ドル23,299,161までの最大額の当社の普通株に転換することができます。
| 10 |
| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの （表記：カナダドル千単位、他に記載のないものを除く）- 未監査 |
2024年ディベンチャーの評価は、債券と株式の２つの連動したブラック-ショールズ方程式に基づくコンバーチブルボンド価格モデルを使用して行われました。これにより、債務と株式の成分が異なるデフォルトリスクと仮定に基づいて個別に評価されます。2024年9月30日と2024年5月28日に価格モデルで使用された入力項目は、以下の通りです:
| 2024年9月30日 | 2024年5月28日 | |
| 変動性 | 40.00% | 44.00% |
| 予想寿命 | 4.7年 | 5.0年 |
| 無リスク利子率 | 3.24% | 4.29% |
| 予想配当利回り | 0% | 0% |
| クレジットスプレッド | 22.53% | 22.12% |
| 会社の基幹株価 | US$6.53 | US$7.94 |
| 行使価格 | US$10.73 | US$10.73 |
| 10. | リース |
| (a) | リース金 |
2023年4月5日、NexGenは購入契約を完了し、企業が$4,100の機器を取得し、直ちにその機器を第三者にリースしました。リース料金は、機器が納入された日から6か月後の翌月の1日に開始します。
2024年9月30日時点での残りのリース支払額の割引前価額は次の通りです：
|
未満 1年 |
1から3 年 |
4から5 年 |
5以上 年 |
総計 | ||
| リース金 | $ 512 | $ 1,025 | $ 512 | $ 1,581 | $ 3,630 | |
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| $ 512 | $ 512 | |||||||
| 非流動部分 | 3,118 | 3,502 | ||||||
| 期末の残高である。 | $ 3,630 | $ 4,014 | ||||||
| (b) | 使用権資産 |
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 期初の使用権資産 | $ 1,474 | $ 1,933 | ||||||
| 追加 | — | 246 | ||||||
| 減価償却費用 | (587 | ) | (705 | ) | ||||
| 期末の残高である。 | $ 887 | $ 1,474 | ||||||
使用権資産は企業オフィスや倉庫のリースに関連しており、Note 6のその他カテゴリに含まれています。
| 11 |
| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの (カナダドルの千単位で表されており、他に明記されていない場合) - 未監査 |
| (c) | リース債務 |
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 期初のリース債務 | $ | 1,942 | $ | 2,463 | ||||
| 追加 | — | 254 | ||||||
| リース債務の利息費用 | 89 | 153 | ||||||
| リース債務の支払金 | (775 | ) | (928 | ) | ||||
| 期末の残高である。 | $ | 1,256 | $ | 1,942 | ||||
| この期間中 | 990 | 926 | ||||||
| 非流動部分 | 266 | 1,016 | ||||||
| 期末の残高である。 | $ | 1,256 | $ | 1,942 | ||||
2024年9月30日時点でのリース債務の割引前価値は1,845ドルです（2023年12月31日 - 2,952ドル）。
| (d) | 損益計算書に認識された金額 |
9月30日終了3か月間 9月30日, | 期間は9ヶ月間 9月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 変動リース支払いに関連する費用 | $ | 113 | $ | 105 | $ | 339 | $ | 313 | ||||||||
| 11. | 株式の共有資本 |
| (a) | 正式決定資本 |
2024年9月30日までの9か月間における株式発行:
2024年9月30日までの9か月間、ネクスジェンエナジーは定義された12月の売却契約に基づき、1株あたり平均$10.38の価格で13,000,800株を発行し、総収益$134,948を記録し、手数料$1,349およびその他の取引コスト$3,644からなる$4,993の株式発行コストを認識しました。
2024年5月14日、会社はASXに上場されたCHESS預託証書（“CDI”）の形で決済された20,161,290株の普通株式のオファリングを終了し、総収益$226,000を認識し、手数料$9,084およびその他の取引コスト$1,252からなる$10,336の株式発行コストを認識しました。オファリングを容易にするため、ネクスジェンとエージェント（以下定義）は12月の売却契約を改定し、ATmプログラム（以下定義）の下で提供および販売される普通株式の総額を最大$50000万から約$27590万まで減額しました。
2024年9月30日までの9か月間、同社はストックオプションの行使により5,368,673株を発行し、総収益$13,596（注11(b)）。行使により、$7,386が準備金から資本金に再分類されました。
2024年5月28日、当社は2024年債務超過手数料に関連する909,090株を発行しました（注9）。
2024年6月10日、当社は2023年債務超過利払額に関連する215,219株を$2,088の公正な価値で発行しました（注9）。
| 12 |
| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの （カナダドルの千単位で表示、他に記載のある場合を除く）- 未監査 |
株式発行：2023年12月31日までの年について
2023年1月6日、NexGenはイクイティプログラム（「ATmプログラム」という）を設立しました。2023年1月6日付の株式配当契約の条件に基づき（「1月セール契約」という）カナダ代理人であるVirtu ITG Canada Corp及び米国代理人であるVirtu Americas, LLC（合同で「エージェント」）と、最大$25000万の普通株を発行することを可能にしました。
2023年12月11日、NexGenは取引所の取引ルールに従ってATmプログラムを更新しました。2023年12月11日付の資本配当契約に基づいて（以下「12月売却契約」という）、エージェントと共同で、最大50000万ドル相当の普通株を発行することが許可されました。12月売却契約の締結と同時に、1月売却契約が解除されました。
2023年12月31日までの1月売買契約の開始から終了まで、会社はATmプログラムの下で24,724,125株を1株平均7.36ドルで発行し、総収益額182,066ドルを計上し、手数料3,704ドルとその他の取引費用3,186ドルで構成される6,890ドルの株発行費用を認識しました。株発行費用は資本金内で純額表示されています。会社は2023年12月31日までの年度に12月売却契約の下で株式を発行していません。
2023年12月31日までの年度中、会社はストックオプションの行使により8,608,816株を26,349ドルの総収益で発行しました（ノート11(b)参照）。行使により、16,288ドルが準備金から資本金へ再分類されました。
2023年6月9日、会社は2020年債券の利払いに関連する46,038株を270ドル相当で発行しました（ノート9参照）。
2023年9月22日、会社は2023年債券の設立手数料の支払いに関連する634,615株を4,443ドル相当で発行しました（ノート9参照）。
2023年9月28日、会社は2020年債券の元本の換算に関連して72,773ドル相当として8,663,461株の普通株を発行しました。さらに、2020年債券の換算日までの未払利子に関連して164ドル相当として19,522株の普通株が発行されました（ノート9参照）。
2023年12月11日、会社は2023年債券の利払いに関連して1,064ドル相当として113,803株の普通株を発行しました（ノート9参照）。
| (b) | 行使日 |
会社の株式オプション計画に基づき、取締役は時折、会社の株式オプションを取締役、役員、従業員、コンサルタントに付与し、会社の発行済み株式の20%まで取得することができます。
オプションは最長10年間の期間で付与され、会社の取締役会の判断に基づきベスティング規定が適用されます。
以下に株式オプションの変更内容の要約が示されています:
| 未決済オプション | 加重平均 行使価格（C$） | |||||||||
| 2022年12月31日 | 49,638,890 | $ | 4.07 | |||||||
| 付与 | 10,849,062 | 8.15 | ||||||||
| 行使済 | (8,608,816 | ) | 3.06 | |||||||
| 没収された | (313,334 | ) | 5.51 | |||||||
| 2023年12月31日時点 | 51,565,802 | $ | 5.08 | |||||||
| 付与された | 1,825,000 | 7.51 | ||||||||
| 行使済 | (5,368,673 | ) | 2.53 | |||||||
| 没収された | (145,001 | ) | 7.06 | |||||||
| 2024年9月30日時点で未決済 | 47,877,128 | $ | 5.46 | |||||||
| 2024年9月30日時点で行使可能 | 39,360,352 | $ | 4.96 | |||||||
| 13 |
| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの （金額は、それ以外に記載がない限り、カナダドルの千単位で表示）- 未監査 |
下記の加重平均前提条件は、付与された株式オプションのBlack-Scholes評価に使用されました：
|
売上で終了した3か月間 9月30日, |
９ヶ月間の期間終了後 9月30日, | ||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| 期待株価変動率 | 61.77% | 61.57% | 61.77% | 61.64% | |
| オプションの予想寿命 | 5 年 | 5 年 | 5 年 | 5 年 | |
| 無リスク利子率 | 2.95% | 4.00% | 2.95% | 3.91% | |
| 予想される没収 | 0% | 0% | 0% | 0% | |
| 予想配当利回り | 0% | 0% | 0% | 0% | |
| 付与されたオプションの期間内の加重平均公正価値 | $4.10 | $3.90 | $4.10 | $3.85 | |
| 加重平均行使価格 | $7.51 | $6.99 | $7.51 | $6.91 | |
オプションに対する株式ベースの支払い 2024年9月30日を終了する3か月および9か月間には、それぞれ$9,337と$23,235の支払いがありました（2023年9月30日を終了する3か月および9か月には、それぞれ$12,925と$27,391の支払いがありました）。そのうち、それぞれ$8,236と$20,320（2023年9月30日を終了する3か月および9か月には、それぞれ$10,901と$23,074）が損益計算書と包括損益計算書に費用が計上され、それぞれ$1,101と$2,915（2023年9月30日を終了する3か月および9か月には、それぞれ$2,024と$4,317）が探査および評価資産に資本化されました（注5および12）。
| 12. | 事業と財務状況の説明 |
2024年9月30日および2023年12月31日時点で、会社は現金または現金同等物を保有していませんでした。
| a) | 非現金による投資および融資活動のスケジュール： |
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 期間は9ヶ月間 9月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 発行済株式ベースの支払い | $ | 1,101 | $ | 2,024 | $ | 2,915 | $ | 4,317 | ||||||||
| アカウントペイアブルおよび未払利益に含まれる探査および評価資産支出 | 2,489 | (8,091 | ) | (4,139 | ) | (11,555 | ) | |||||||||
| アカウントペイアブルおよび未払利益に含まれる利息費用 | 11,158 | 221 | 13,959 | 299 | ||||||||||||
| 転換社債の発行 | — | — | 330,916 | — | ||||||||||||
| 購入3O8 戦略的在庫 | — | — | (341,150 | ) | — | |||||||||||
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| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの (expressed in thousands of Canadian dollars, except as otherwise stated) - 未監査 |
| 13. | 関係者間取引 |
キーマネジメントの報酬 これには、企業の活動を計画、指示、および管理する取締役および管理職が含まれます。
期間が3か月で終了した 9月30日, | ９ヶ月間の期間終了後 9月30日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 短期報酬(1) | $ | 829 | $ | 1,030 | $ | 2,477 | $ | 3,741 | |||||||
| 株式報酬費用(2) | 6,771 | 10,327 | 16,880 | 22,003 | |||||||||||
| コンサルティング料(3) | 32 | 32 | 97 | 97 | |||||||||||
| $ | 7,632 | $ | 11,389 | $ | 19,454 | $ | 25,841 | ||||||||
(1) 2024年9月30日までの3か月と9か月間の役員報酬は、829ドルと2,477ドルに達しました（2023年-1,030ドルと3,741ドル）、うち829ドルと2,477ドルは費用がかかりました（2023年-959ドルと3,551ドル）が、これは当期純利益（損失）および包括的純利益（損失）の費用として給与、手当、および取締役報酬に含まれています。残りの$nilと$nil（2023年-71ドルと190ドル）は探査と評価資産に資本化されました。
(2) 2024年9月30日までの3か月と9か月間の役員への株式ベース報酬は、6,771ドルと16,880ドルに達しました（2023年-10,327ドルと22,003ドル）、うち6,771ドルと16,880ドルは費用がかかりました（2023年-10,193ドルと21,544ドル）、残りは資本化され、$nilおよび$nil（2023年-134ドルと459ドル）は探査と評価資産に資本化されました。
(3) 会社は、2024年9月30日終了の3カ月と9カ月にわたり、取締役の一人に関連する会社から企業案件に関する助言にかかるコンサルティングサービスを用い、32ドルと97ドル（2023年- 32ドルと97ドル）を支出しました。
会社は、2024年9月30日終了の3カ月と9カ月にわたり、共有オフィススペースの家賃収入を関連会社から受け取り、8ドルと25ドル（2023年- 無しと無し）を受け取りました。
2024年9月30日時点で、取締役および役員への報酬に関する資産計算および未払いリスクに含まれる金額は54ドル（2023年12月31日- 43ドル）でした。
| 14. | 財務機関及びリスク管理 |
会社の金融商品は、現金、受取金額、リース受取金、支払料、未払いリスク、および転換社債を含んでいます。
公正価値で評価される金融商品は、公正価値推定に使用する入力の信頼性に応じて、公正価値階層のうちの1つに分類されます。
公正価値階層には、次の3つのレベルがあります:
| • | レベル1-同一の資産や債務についての活発な市場での調整されていない時価 |
| • | レベル2 - シンボルだけでなく、アセットや負債について直接または間接的に観測可能な価格以外のオプション; および |
| • | レベル3 - 観測可能な市場データに基づかないオプション。 |
会社の現金、受取金額、支払可能金額、未払金、リース債権は、会社の現金、受取金額、支払可能金額、未払金の運転資産とリース債権の公正価値が短期性質のため、その携帯価額とほぼ等しいため、レベル1に分類されています。リース債権の公正価値は携帯価額と等しい。
転換社債は、各報告日に公正価値で再計測され、公正価値の変動は、IFRS 9に基づき、信用リスクの変化に起因する変動を除き、当期純利益に認識されます。転換社債は、レベル2に分類されています。
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| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの （カナダドル単位、除記載以外）- 未監査 |
財務リスク
会社はさまざまな金融機関関連リスクの程度にさらされています。取締役会はリスク管理プロセス、管理、および報告体制を承認および監視しています。リスク露出のタイプおよびその管理方法は次の通り提供されています:
クレジットリスク
信用リスクは、金融取引の一方の当事者が義務を果たさず、他方に財務損失を発生させるリスクです。信用リスクの対象となる金融商品には、現金、債権、およびリース債権があります。会社は、大手カナダ銀行と現金を保有しています。会社の債権には、カナダ政府からの還付可能な消費税クレジットと現金で発生した利子が含まれます。リース債権は、リースした機器で担保されています。したがって、会社は重大な信用リスクにさらされるとは考えていません。
会社の信用リスクへの最大露出は次の通りです:
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 現金 | $ | 537,766 | $ | 290,743 | ||||
| 売掛金 | 1,238 | 1,940 | ||||||
| リース金 | 3,630 | 4,014 | ||||||
| $ | 542,634 | $ | 296,697 | |||||
流動性リスク
Liquidity risk is the risk that an entity will encounter difficulty in raising funds to meet commitments associated with financial instruments. Liquidity requirements are managed based on expected cash flows to ensure that there is sufficient capital to meet short-term obligations. The Company’s approach to managing liquidity risk is to ensure that it will have sufficient liquidity to meet liabilities when due. As at September 30, 2024, NexGen had cash of $537,766 to settle current liabilities of $468,574 including the convertible debentures.
The Company’s significant undiscounted commitments at September 30, 2024 are as follows (the convertible debentures are classified as a current liability due to the adoption of amendments to IAS 1 (Note 3(d)), however there is no obligation to cash settle these in the next twelve months):
未満 1年 | 1 to 3 年 | 4から5 年 | 5以上 年 |
総計 | ||||||||||||||||
| 貿易およびその他の支払い | $ | 37,660 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 37,660 | ||||||||||
| 転換社債（Note 9） | 429,924 | — | — | — | 429,924 | |||||||||||||||
| リース債務（ノート10(c)) | 1,476 | 369 | — | — | 1,845 | |||||||||||||||
| $ | 469,060 | $ | 369 | $ | — | $ | — | $ | 469,429 | |||||||||||
2023年12月31日現在 - 再表示（ノート3(d)):
未満 1年 | 1から3 年 | 4から5 年 | 5以上 年 |
総計 | ||||||||||||||||
| 貿易およびその他の支払い | $ | 26,986 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 26,986 | ||||||||||
| 転換社債（注9） | 158,478 | — | — | — | 158,478 | |||||||||||||||
| リース債務（注10(c)) | 1,476 | 1,476 | — | — | 2,952 | |||||||||||||||
| $ | 186,940 | $ | 1,476 | $ | — | $ | — | $ | 188,416 | |||||||||||
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| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの (それ以外は述べているように、カナダドルでの千ドルで表される) - 未監査 |
2023年1月1日時点 - 再表示（注3(d)）:
未満 1年 | 1から3 年 | 4から5 年 | 5以上 年 |
総計 | ||||||||||||||||
| 貿易およびその他の支払い | $ | 13,723 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 13,723 | ||||||||||
| 転換社債（ノート9） | 80,021 | — | — | — | 80,021 | |||||||||||||||
| リース負債（ノート10(c)) | 1,346 | 2,574 | — | — | 3,920 | |||||||||||||||
| $ | 95,090 | $ | 2,574 | $ | — | $ | — | $ | 97,664 | |||||||||||
外国通貨リスク
企業とその子会社の機能通貨はカナダドルです。企業は通貨取引リスクと為替取引リスクの影響を受けています。そのため、カナダドルの他通貨に対する変動が財務資産、負債、業績の公正な価値に影響を与えます。通貨翻訳リスクの影響を受ける主にFinancial assetsおよびliabilitiesには、米ドル建てキャッシュ、米ドルの支払い口座、および転換社債が含まれます。企業はカナダおよび米ドルの銀行口座をカナダ内に保有しています。
企業は、米ドル建て転換社債に関する外国為替リスクにさらされています。満期時に転換社債の総額であるUS$360 millionが一括返済されるほか、満期前に特定の事象の発生に伴いプレミアムで返済されます。企業は、次の24ヶ月の間に支払われる全ての現金利払いに十分な米ドルを保有しています。そのため、企業はカナダ/米ドル為替レートの変動に関連するリスクに影響を受け、転換社債の返済をよりコストがかかるものにする可能性があります。
2024年9月30日現在、企業の米ドル建Net IncomeはUS$274,149です。したがって、カナダドル対USドルの為替レートに対する変化率が10%であれば、純利益（損失）および包括的利益（損失）に$37,079の変化が生じます。
企業の事業用在庫は金融取引ではありませんが、ウランの価格は米ドルで引用され、米ドルで通常取引されており、カナダドルの米ドルに対する変動は、企業の物理的ウランの評価にかなり影響を与える可能性があります。
現時点では、企業は通貨リスクをヘッジするための契約を結んでおらず、またいかなる金融機関も購入していません。
資本とベンチマーク価格リスク
企業はコモディティおよび株価に関する価格リスクにさらされています。株価リスクとは、個々の株価もしくは株価水準の一般的な変動が、企業の利益に潜在的な悪影響を及ぼすことを指します。したがって、株価の大きな変動は2023年社債および2024年社債の評価に影響を及ぼす可能性があり、それが利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
Commodity price risk is defined as the potential adverse impact on earnings and economic value due to commodity price movements and volatility. Future declines in commodity prices may impact the valuation of long-lived assets. The Company closely monitors commodity prices of uranium, individual equity movements, and the stock market to determine the appropriate course of action, if any, to be taken by the Company.
金利リスク
Interest rate risk is the risk that the future cash flows of a financial instrument will fluctuate due to changes in market interest rates. The Company holds its cash in bank accounts that earn variable interest rates. Due to the short-term nature of these financial instruments, fluctuations in market rates do not have a significant impact on the estimated fair value of the Company’s cash balances as of September 30, 2024. The Company manages interest rate risk by maintaining an investment policy for short-term investments. This policy focuses primarily on preservation of capital and liquidity. The Company monitors the investments it makes and is satisfied with the credit rating of its banks. The convertible debentures in an aggregate principal amount of US$36000万, carry fixed interest rates of 9.0% per annum and are not subject to interest rate fluctuations.
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| ネクスジェンエナジー株式会社 |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 2024年及び2023年9月30日までの3か月と9か月にわたるもの (expressed in thousands of Canadian dollars, except as otherwise stated) - Unaudited |
| 15. | 普通株式の一株当たりの基本的および希薄化後の純損失の算出表は次の通りです。 |
基本株当たり純利益 は、当該期間における企業の業績に対する各普通株の利益の指標を提供します。希薄化後株当たり純利益 は、潜在的な希薄化効果を全て考慮に入れ、基本株当たり純収益を調整したものです。
基本と希薄化収益率を計算するために使用される平均発行株数は次のとおりです。
売上で終了した3か月間 9月30日, | 9か月間の結果は 9月30日, | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 希薄化後1株当たり損失 | |||||||||||||||
| 普通株式の加重平均数 | 564,693,987 | 491,274,394 | 550,962,116 | 489,872,514 | |||||||||||
| 希薄化後のオプションの影響 | 17,634,590 | — | — | — | |||||||||||
| 2023年および2024年の社債の換価効果 | 39,571,350 | — | — | — | |||||||||||
| 加重平均普通株式数（希薄化後） | 621,899,927 | 491,274,394 | 550,962,116 | 489,872,514 | |||||||||||
2024年9月30日終了の3か月および9か月には、3020万および4790万（2023年9月30日- 4900万および4900万）の希薄化後平均発行株式数計算から希薄化するオプションが除外されました。
| 16. | 今後の事象 |
2024年10月2日、IsoEnergyはAnfield Energy Inc.（以下、「Anfield」という）との決定契約を締結したことを発表し、IsoEnergyがAnfieldのすべての発行済み株式を取得することになりました。取引の条件によると、Anfieldの株主は、1株のAnfieldの発行済み株式につきIsoEnergyの0.031株を受け取ります。取引は2024年12月に完了する予定であり、IsoEnergyに対するNexGenの所有権が約28％に希薄化されます。
2024年10月15日、会社は25万株のストックオプションを付与しました。
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