展品99.1
总归汇编中期财务报表
2024年9月30日和2023年
(以加币千元表示) - 未经审核
nexgen energy有限公司。
缩编的中期合并财务状况表
(以加币千元表示) - 未经审核
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | ||||||||||
| 资产 | 修订 - 注3(d) | 修订 - 注3(d) | ||||||||||
| 流动资产合计 | ||||||||||||
| 现金 | $ | 537,766 | $ | 290,743 | $ | 134,447 | ||||||
| 有价证券 | — | — | 5,775 | |||||||||
| 应收款项 | 1,238 | 1,940 | 1,801 | |||||||||
| 预付费用及其他资产 | 5,197 | 13,770 | 2,165 | |||||||||
| 应收租赁款 （附注10(a)) | 512 | 512 | — | |||||||||
| 544,713 | 306,965 | 144,188 | ||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 勘探和评估资产（附注5） | 549,296 | 451,356 | 405,248 | |||||||||
| 物业和设备（附注6） | 5,859 | 5,404 | 5,048 | |||||||||
| 对联营企业的投资（附注7） | 239,436 | 240,116 | — | |||||||||
| 存款 | 82 | 82 | 76 | |||||||||
| 策略性存货（附注8） | 341,150 | — | — | |||||||||
| 租赁应收款项（附注10(a)） | 3,118 | 3,502 | — | |||||||||
| 资产总额 | $ | 1,683,654 | $ | 1,007,425 | $ | 554,560 | ||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 应付帐款及应计负债（注9） | $ | 37,660 | $ | 26,986 | $ | 13,723 | ||||||
| 租赁负债（附注10(c)） | 990 | 926 | 775 | |||||||||
| 流通股份溢价负债 | — | — | 2,069 | |||||||||
| 可转换债券（附注9） | 429,924 | 158,478 | 80,021 | |||||||||
| 468,574 | 186,390 | 96,588 | ||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 长期租赁负债（附注10(c)） | 266 | 1,016 | 1,688 | |||||||||
| 递延所得税负债 | — | — | 867 | |||||||||
| 总负债 | $ | 468,840 | $ | 187,406 | $ | 99,143 | ||||||
| 股权 | ||||||||||||
| 普通股（附注11） | $ | 1,388,054 | $ | 1,009,130 | $ | 712,603 | ||||||
| 储备（附注11） | 132,783 | 116,934 | 94,680 | |||||||||
| 累积其他全面收益（赤字） | 9,153 | (2,041 | ) | 460 | ||||||||
| 累积亏损 | (315,176 | ) | (304,004 | ) | (389,867 | ) | ||||||
| 归因于NexGen Energy Ltd.股东的权益 | 1,214,814 | 820,019 | 417,876 | |||||||||
| 非控制股权 | — | — | 37,541 | |||||||||
| 总股本 | 1,214,814 | 820,019 | 455,417 | |||||||||
| 负债加股东权益总额 | $ | 1,683,654 | $ | 1,007,425 | $ | 554,560 | ||||||
业务性质（附注2）
承诺（附注14）
The accompanying notes are an integral part of these consolidated financial statements.
1
NexGen Energy Ltd.
Condensed Interim Consolidated Statements of Net Income (Loss) and Comprehensive Income (Loss)
(expressed in thousands of Canadian Dollars, except per share and share information) - Unaudited
| 截至9月30日的三个月内， | 截至九月三十日止九个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||
| Salaries, benefits and directors’ fees | $ | 2,363 | $ | 2,185 | $ | 7,732 | $ | 7,204 | ||||||||
| 办公室、行政和旅行 | 4,540 | 4,406 | 14,305 | 10,012 | ||||||||||||
| 专业费用和保险 | 2,993 | 6,661 | 9,805 | 12,631 | ||||||||||||
| 折旧（备注6） | 580 | 483 | 1,660 | 1,308 | ||||||||||||
| 股份报酬支付 (附注11(b)) | 8,236 | 10,901 | 20,320 | 23,074 | ||||||||||||
| (18,712 | ) | (24,636 | ) | (53,822 | ) | (54,229 | ) | |||||||||
| 财务收入 | 6,277 | 1,103 | 15,705 | 3,706 | ||||||||||||
| 转换债券的公允价值变动收益（损失） (附注9) | 32,867 | (39,619 | ) | 46,299 | (38,495 | ) | ||||||||||
| 转换债券的利息支出（附注9） | (11,295 | ) | (991 | ) | (20,726 | ) | (2,369 | ) | ||||||||
| 租赁负债利息（附注10(c)) | (25 | ) | (37 | ) | (89 | ) | (121 | ) | ||||||||
| 关联公司净利润（亏损）占份额（附注7） | 1,359 | — | (2,158 | ) | — | |||||||||||
| 关联公司所有权利益稀释损失（附注7） | (256 | ) | — | (101 | ) | — | ||||||||||
| 不可重复的资产处置损失 | — | (12 | ) | — | (12 | ) | ||||||||||
| 汇率期货损益 | (474 | ) | 680 | 323 | 145 | |||||||||||
| 其他费用 | — | — | (159 | ) | — | |||||||||||
| 税前收入（损失） | 9,741 | (63,512 | ) | (14,728 | ) | (91,375 | ) | |||||||||
| 递延所得税收入 | 511 | 316 | 3,556 | 1,574 | ||||||||||||
| 净利润（损失） | 10,252 | (63,196 | ) | (11,172 | ) | (89,801 | ) | |||||||||
| 可能不会被后续重分类为利润或损失的项目： | ||||||||||||||||
| 可转债的公平价值变动，归因于信用风险变动（附注9） | 1,894 | 327 | 13,171 | 239 | ||||||||||||
| 有价证券的公平价值变动 | — | 33 | — | (534 | ) | |||||||||||
| 递延所得税费用 | (511 | ) | (94 | ) | (3,556 | ) | (20 | ) | ||||||||
| 联营公司其他全面收益（损失）份额（附注7） | (168 | ) | — | 1,579 | — | |||||||||||
| 净综合收益（损失） | $ | 11,467 | $ | (62,930 | ) | $ | 22 | $ | (90,116 | ) | ||||||
归属于的净利润（损失）： | ||||||||||||||||
| NexGen Energy Ltd.股东 | $ | 10,252 | $ | (52,135 | ) | $ | (11,172 | ) | $ | (78,085 | ) | |||||
| 非控制股权 | — | (11,061 | ) | — | (11,716 | ) | ||||||||||
| $ | 10,252 | $ | (63,196 | ) | $ | (11,172 | ) | $ | (89,801 | ) | ||||||
归属于： | ||||||||||||||||
| NexGen Energy Ltd.股东 | $ | 11,467 | $ | (51,834 | ) | $ | 22 | $ | (78,076 | ) | ||||||
| 非控制股权 | — | (11,096 | ) | — | (12,040 | ) | ||||||||||
| $ | 11,467 | $ | (62,930 | ) | $ | 22 | $ | (90,116 | ) | |||||||
| 每股盈利（亏损）归属于NexGen Energy Ltd.股东（附注15） | ||||||||||||||||
| 基本每股盈利（亏损） | $ | 0.02 | $ | (0.11 | ) | $ | (0.02 | ) | $ | (0.16 | ) | |||||
| 稀释每股损失 | $ | (0.02 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.02 | ) | $ | (0.16 | ) | ||||
| 加权平均普通股份（附注15） | ||||||||||||||||
| 基础 | 564,693,987 | 491,274,394 | 550,962,116 | 489,872,514 | ||||||||||||
| 稀释 | 621,899,927 | 491,274,394 | 550,962,116 | 489,872,514 | ||||||||||||
附注是这些合并基本报表的组成部分。
2
nexgen energy corp。
缩短财务报表的现金流量表
（以加币千元表示）- 未经审计
三个月结束 九月三十日， | 九个月 结束 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期间的净利（损失）： | $ | 10,252 | $ | (63,196 | ) | $ | (11,172 | ) | $ | (89,801 | ) | |||||
| 进行调整： | ||||||||||||||||
| 折旧（备注6） | 580 | 483 | 1,660 | 1,308 | ||||||||||||
| 股份支付（附注11(b)) | 8,236 | 10,901 | 20,320 | 23,074 | ||||||||||||
| 可转债券的按市价计算（收益）损失（附注9） | (32,867 | ) | 39,619 | (46,299 | ) | 38,495 | ||||||||||
| 可转债券的利息费用（附注9） | 11,295 | 991 | 20,726 | 2,369 | ||||||||||||
| 租赁负债利息（附注10(c)) | 25 | 37 | 89 | 121 | ||||||||||||
| 从联营公司分配的净（收益）损失（附注7） | (1,359 | ) | — | 2,158 | — | |||||||||||
| 份额出售关联公司持股权益损失（附注7） | 256 | — | 101 | — | ||||||||||||
| 递延所得税收入 | (511 | ) | (316 | ) | (3,556 | ) | (1,574 | ) | ||||||||
| 未实现外汇（收益）损失 | 654 | (334 | ) | (143 | ) | (3 | ) | |||||||||
| 不可重复的资产处置损失 | — | 12 | — | 12 | ||||||||||||
| 其他费用 | — | — | 159 | — | ||||||||||||
| 营运现金流量（不含营运资本） | (3,439 | ) | (11,803 | ) | (15,957 | ) | (25,999 | ) | ||||||||
| 营运资本项目之变动： | ||||||||||||||||
| 应收款项 | 87 | (428 | ) | 617 | 256 | |||||||||||
| 预付费用和其他 | 111 | 3,932 | 2,090 | (4,249 | ) | |||||||||||
| 应付款及应计费用 | 405 | 1,016 | (1,309 | ) | (12 | ) | ||||||||||
| 存款 | — | (5 | ) | — | (5 | ) | ||||||||||
| 营业活动现金流出 | $ | (2,836 | ) | $ | (7,288 | ) | $ | (14,559 | ) | $ | (30,009 | ) | ||||
| 对勘探和评估资产的支出（注5） | (31,499 | ) | (27,116 | ) | (90,446 | ) | (68,317 | ) | ||||||||
| 可交易证券的收购 | — | — | — | (2,000 | ) | |||||||||||
| 收购财产和设备（注6） | (529 | ) | (1,207 | ) | (2,274 | ) | (5,655 | ) | ||||||||
| 投资活动所使用的现金 | $ | (32,028 | ) | $ | (28,323 | ) | $ | (92,720 | ) | $ | (75,972 | ) | ||||
| 通过市场股权计划筹集的款项，扣除发行成本（注11） | — | 150,217 | 130,237 | 177,255 | ||||||||||||
| 通过ASX CDI发行筹集的款项，扣除发行成本（注11） | (541 | ) | — | 215,780 | — | |||||||||||
| 发行可转债券，扣除发行成本（注9） | — | 147,955 | — | 147,955 | ||||||||||||
| 期权行使所得款项 | 1,859 | 7,661 | 13,596 | 18,845 | ||||||||||||
| 支付租赁债务（注10（c）） | (260 | ) | (234 | ) | (775 | ) | (695 | ) | ||||||||
| 支付可转换债券的利息 | — | (304 | ) | (4,536 | ) | (1,241 | ) | |||||||||
| 融资活动提供的现金 | $ | 1,058 | $ | 305,295 | $ | 354,302 | $ | 342,119 | ||||||||
| 现金汇率差异（损失）已实现 | (791 | ) | 189 | — | (141 | ) | ||||||||||
| 现金增加（减少） | $ | (34,597 | ) | $ | 269,873 | $ | 247,023 | $ | 235,997 | |||||||
| 期初现金余额 | 572,363 | 100,571 | 290,743 | 134,447 | ||||||||||||
| 现金增加（减少） | (34,597 | ) | 269,873 | 247,023 | 235,997 | |||||||||||
| 期末现金余额 | $ | 537,766 | $ | 370,444 | $ | 537,766 | $ | 370,444 | ||||||||
补充现金流量资讯（附注12）
附注为这些合并财务报表的一部分。
3
nexgen energy有限公司。
资产负债表总资产变动表摘要
（以加币千元为单位，除每股资讯外）- 未经审计
| 股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字 | 金额 | 储备金 | 累计 其他 综合 收入（损失） | 累计 赤字累计 | 归属于 股东的 nexgen 的元件 能源有限公司 | Non- 控制 利益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日结余 | 482,530,145 | $ | 712,603 | $ | 94,680 | $ | 460 | $ | (389,867 | ) | $ | 417,876 | $ | 37,541 | $ | 455,417 | ||||||||||||||||
| 定向增发权益计划，扣除发行成本后（附注11） | 24,724,125 | 175,299 | — | — | — | 175,299 | — | 175,299 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份支付（附注11(b)) | — | — | 22,719 | — | — | 22,719 | 4,672 | 27,391 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份发行行使认股权证（附注11(b)) | 5,655,482 | 29,838 | (11,412 | ) | — | — | 18,426 | — | 18,426 | |||||||||||||||||||||||
| 可转债股份发行 转换（附注9） | 8,663,461 | 72,773 | — | — | — | 72,773 | — | 72,773 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行股份支付可转债 利息 （附注9） | 65,560 | 434 | — | — | — | 434 | — | 434 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行股份支付可转债设立费（附注9） | 634,615 | 4,443 | — | — | — | 4,443 | — | 4,443 | ||||||||||||||||||||||||
| 与非控股权益相关的所有权变更 | — | — | — | — | 279 | 279 | 307 | 586 | ||||||||||||||||||||||||
| 本期净损失 | — | — | — | — | (78,085 | ) | (78,085 | ) | (11,716 | ) | (89,801 | ) | ||||||||||||||||||||
| 重新分类与可转换公司债相关的其他综合收益（注9） | — | — | — | 361 | (361 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 其他全面损失 | — | — | — | 9 | — | 9 | (324 | ) | (315 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的结余 | 522,273,388 | $ | 995,390 | $ | 105,987 | $ | 830 | $ | (468,034 | ) | $ | 634,173 | $ | 30,480 | $ | 664,653 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | 525,340,525 | $ | 1,009,130 | $ | 116,934 | $ | (2,041 | ) | $ | (304,004 | ) | $ | 820,019 | $ | — | $ | 820,019 | |||||||||||||||
| 市场股权计划，扣除发行成本后的净额（注11） | 13,000,800 | 129,955 | — | — | — | 129,955 | — | 129,955 | ||||||||||||||||||||||||
| 在ASX CDI发行中发行的股份，扣除发行成本后的净额（注11） | 20,161,290 | 215,664 | — | — | — | 215,664 | — | 215,664 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份支付（11(b)注） | — | — | 23,235 | — | — | 23,235 | — | 23,235 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权后发行的股份（注11(b)） | 5,368,673 | 20,982 | (7,386 | ) | — | — | 13,596 | — | 13,596 | |||||||||||||||||||||||
| 可转让债务利息支付的股份发行（附注9） | 215,219 | 2,088 | — | — | — | 2,088 | — | 2,088 | ||||||||||||||||||||||||
| 可转换债务设立费用发行的股份（附注9） | 909,090 | 10,235 | — | — | — | 10,235 | — | 10,235 | ||||||||||||||||||||||||
| 本期净损失 | — | — | — | — | (11,172 | ) | (11,172 | ) | — | (11,172 | ) | |||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | — | — | — | 11,194 | — | 11,194 | — | 11,194 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日结余 | 564,995,597 | $ | 1,388,054 | $ | 132,783 | $ | 9,153 | $ | (315,176 | ) | $ | 1,214,814 | $ | — | $ | 1,214,814 | ||||||||||||||||
附注： 附注乃此等合并财务报表不可或缺的一部分。
| 4 |
| nexgen energy有限公司 |
概要综合财务报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 (expressed in thousands of Canadian dollars, except as otherwise stated) - Unaudited |
| 1. | REPORTING ENTITY |
NexGen Energy Ltd. (“NexGen” or the “Company”) is an exploration and development stage entity engaged in the acquisition, exploration and evaluation and development of uranium properties in Canada. The Company was incorporated pursuant to the provisions of the British Columbia Business Corporations Act on March 8, 2011. The Company’s registered records office is located on the 25th Floor, 700 West Georgia Street, Vancouver亿.C., V7Y 1B3.
The Company is listed on the Toronto Stock Exchange (the “TSX”) under the symbol “NXE” and is a reporting issuer in each of the provinces of Canada. On July 2, 2021, the Company commenced trading on the Australian Stock Exchange (the “澳大利亚证券交易所”) under the symbol “NXG”. On March 4, 2022, the Company up-listed from NYSE American exchange (the “NYSE American”) and began trading on the New York Stock Exchange (“NYSE”) under the symbol “NXE”.
The Company has three wholly owned subsidiaries: NXE Energy Royalty Ltd., NXE Energy SW1 Ltd., and NXE Energy SW3 Ltd. (collectively, the “Subsidiaries”). The Subsidiaries were incorporated to hold certain exploration assets of the Company. In 2016, certain exploration and evaluation assets were transferred to each of IsoEnergy Ltd. (“IsoEnergy”), NXE Energy SW1 Ltd. and NXE Energy SW3 Ltd. Subsequent to the transfer, IsoEnergy shares were listed on the TSX-V.
于2023年12月5日，由于IsoEnergy与Consolidated Uranium Inc.完成合并，导致NexGen失去对IsoEnergy的控制权，因此将IsoEnergy进行了去除合并。公司对IsoEnergy的投资自这个日期起采用权益法会计。截至2024年9月30日，公司拥有IsoEnergy优先股约32.8%的普通股股份（2023年12月31日为33.9%）。IsoEnergy的股票于2024年7月8日开始在tsx上市，并于2024年7月5日收盘后在tsx-v停止交易。
| 2. | 营运性质 |
作为一家勘探和发展阶段的公司，该公司没有收入，历史上一直出现营运亏损。截至2024年9月30日，公司累积赤字315,176美元，工作资本76,139美元，包括可转换债券，现金537,766美元。尽管公司将需要获得额外资金来继续勘探和开发其矿产项目，但公司有足够的工作资本可满足未来至少十五个月的当前债务。
探勘矿物和开发项目的业务存在著很高的风险。NexGen是一家勘探和开发公司，面临与同等阶段公司类似的风险和挑战。这些风险包括但不限于矿业中固有的开发和运营风险；政府政策和法规的变化；能否获得必要的环境许可证；或者NexGen能否以有利的条件处置其勘探和评估资产；以及全球经济和铀价格的波动等风险；寻找足够资本的挑战，这些都是不确定的。
勘探和评估资产的基础价值取决于矿产储量的存在和经济回收性，并受到上述风险和挑战的影响，但不限于这些风险及挑战。未来条件的改变可能需要对勘探和评估资产的帐面价值进行实质减记。
| 3. | 筹备来源和主要会计政策 |
| a) | 报告基础 |
这些缩短的中期合并财务报表是根据国际会计准则（“IAS”）34号制定的，采用了与国际财务报告标准（“IFRS”）一致的会计政策，该政策由国际会计准则委员会颁布。由于某些IFRS要求的披露已经在年度披露中进行了缩减或省略，因此应该与截至2023年和2022年12月31日的综合财务报表（“年度财务报表”）一起阅读这些缩短的中期合并财务报表。这些缩短的中期合并财务报表采用的会计政策和应用方法与年度财务报表相同，但与战略库存相关的净现实价值评估（附注3(c)）和IAS 1修订的采纳除外（附注3(d)）。
于2024年11月7日，董事会核准了这些财务报表的发布。
| 5 |
| NexGen Energy Ltd. |
简要中期合并财务报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 （以加币计算，除非另有说明）- 未经审计 |
| b) | 合并基础 |
本公司控制的子公司账户包含在总括的中期条件财务报表中，控制开始日期至控制终止日期。公司有权主导实体的财务和营运政策，以从其活动中获益，即为实现控制。截至2024年9月30日，本公司的子公司及其地理位置如下：
|
子公司名称 |
地点 |
持股比例
|
| NXE 能源版税有限公司 | 加拿大 | 100% |
| NXE 能源 SW1 有限公司 | 加拿大 | 100% |
| nexgen energy SW3 Ltd。 | 加拿大 | 100% |
合并报表中，来自关联公司的余额、交易、收入和费用会完全被消除。
| c) | 采用重大会计政策。 |
存货
库存每个报告期皆以成本和净可变现价值中较低者计量。成本包括购买成本和将库存运送至目前位置和状态的其他费用。净可变现价值根据当时可靠证据，估计时库存有望于预期销售期内实现的金额。预期未在12个月内销售的库存归类为战略库存，一项非流动资产。
| d) | 采用新会计准则 |
于2020年颁布的《关于将负债归类为流动或非流动的IAS 1修订案》，旨在澄清确定负债是否为流动或非流动的要求，并从2024年1月1日或之后开始的年度报告期开始追溯应用。修订还澄清了公司如何将可以以其自家股份偿还的负债归类。
根据IAS 1的修订，当一笔负债包含可能以公司的普通股清偿的交易对方转换选项时，公司在将负债归类为流动或非流动时将考虑转换选项，除非它被归类为复合工具的权益部分。在此之前，当该公司将交易对方转换为公司可转换债券时，它并未考虑交易对方的转换选项。
公司以追溯方式应用了修订案，截至2024年9月30日，导致可转换债务的未偿本金余额全部被归类为流动负债，并重述了截至2013年12月31日和2023年1月1日的比较期间。
| 4. | 会计政策中的关键会计判断、估计和假设 |
在应用公司会计政策时，管理层作出的重大判断、估计和假设与年度财务报表一致，唯实际结果可能与这些估计有所不同，除了与战略库存（注3（c））有关的净变现价值评估。
| 6 |
| NexGen Energy公司 |
简明中期合并财务报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 (除非另有说明，金额以加币千元为单位) - 未经审核 |
| 5. | 勘探和评估资产 |
| Rook I | 其他 Athabasca Basin Properties | IsoEnergy 楼盘资料 | 总计 | |||||||||||
| 收购成本 | ||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | $ | 235 | $ | 1,459 | $ | — | $ | 1,694 | ||||||
| 新增款项 | — | — | — | $ | — | |||||||||
| 截至2024年9月30日的余额 | $ | 235 | $ | 1,459 | $ | — | $ | 1,694 | ||||||
| 推迟探索成本 | ||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | 428,398 | 21,264 | — | 449,662 | ||||||||||
| 新增项目: | ||||||||||||||
| 营地和基础设施 | 13,510 | — | — | 13,510 | ||||||||||
| 一般勘探和钻探 | 20,287 | 613 | — | 20,900 | ||||||||||
| 环境、许可和参与 | 12,125 | — | — | 12,125 | ||||||||||
| 技术、工程和设计 | 26,449 | — | — | 26,449 | ||||||||||
| 地质和地球物理 | 166 | 1,583 | — | 1,749 | ||||||||||
| 劳动和工资 | 18,869 | 383 | — | 19,252 | ||||||||||
| 基于股份的支付（附注11(b)) | 2,915 | — | — | 2,915 | ||||||||||
| 旅游 | 1,040 | — | — | 1,040 | ||||||||||
| 总增加值 | 95,361 | 2,579 | — | 97,940 | ||||||||||
| 截至2024年9月30日的余额 | $ | 523,759 | $ | 23,843 | $ | — | $ | 547,602 | ||||||
| 2024年9月30日的总成本 | $ | 523,994 | $ | 25,302 | $ | — | $ | 549,296 | ||||||
| Rook I | 其他Athabasca 盆地属性 | IsoEnergy 楼盘资料 | 总计 | |||||||||||
| 收购成本 | ||||||||||||||
| 2022年12月31日结余 | $ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,628 | $ | 28,321 | ||||||
| 新增款项 | — | 1 | 4 | 5 | ||||||||||
| IsoEnergy的去除处置 | — | — | (26,632 | ) | (26,632) | |||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 235 | $ | 1,459 | $ | — | $ | 1,694 | ||||||
| 推迟的勘探成本 | ||||||||||||||
| 2022年12月31日结余 | $ | 329,012 | $ | 9,603 | $ | 38,312 | $ | 376,927 | ||||||
| 添加项目: | ||||||||||||||
| 一般勘探和钻探 | 6,488 | 7,574 | 5,514 | 19,576 | ||||||||||
| 环保、许可和参与 | 17,583 | — | — | 17,583 | ||||||||||
| 技术、工程和设计 | 59,863 | — | 54 | 59,917 | ||||||||||
| 地球化学和化验 | — | — | 143 | 143 | ||||||||||
| 地质和地球物理 | 323 | 2,978 | 2,732 | 6,033 | ||||||||||
| 劳动力和工资 | 14,796 | 1,109 | 1,048 | 16,953 | ||||||||||
| 股份报酬 | 5,605 | — | 1,262 | 6,867 | ||||||||||
| 旅游 | 954 | — | 303 | 1,257 | ||||||||||
| 总新增元件 | 105,612 | 11,661 | 11,056 | 128,329 | ||||||||||
| 因去除IsoEnergy的解除合并而处分 | (6,226 | ) | (49,368 | ) | (55,594) | |||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 428,398 | $ | 21,264 | $ | — | $ | 449,662 | ||||||
| 2023年12月31日的总成本 | $ | 428,633 | $ | 22,723 | $ | — | $ | 451,356 | ||||||
| 7 |
| nexgen energy有限公司 |
简明期中综合基本财务报表注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 （以加币千元表示，除另有说明外）- 未经审计 |
| 6. | 资产及设备 |
机械和 设备 | 计算机 设备和 软体 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | $ | 6,665 | $ | 1,978 | $ | 5,891 | $ | 14,534 | ||||||||
| 新增款项 | 6,009 | 66 | 253 | 6,328 | ||||||||||||
| 处置 | (101 | ) | — | — | (101 | ) | ||||||||||
| 转让至租赁应收款（附注10(a)) | (4,100 | ) | — | — | (4,100 | ) | ||||||||||
| 由于IsoEnergy脱离合并而导致处置 | (107 | ) | (65 | ) | — | (172 | ) | |||||||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 8,366 | $ | 1,979 | $ | 6,144 | $ | 16,489 | ||||||||
| 新增款项 | 2,109 | 165 | — | 2,274 | ||||||||||||
| 处置 | (159 | ) | • | — | (159 | ) | ||||||||||
| 截至2024年9月30日的余额 | $ | 10,316 | $ | 2,144 | $ | 6,144 | $ | 18,604 | ||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | $ | 4,703 | $ | 1,731 | $ | 3,098 | $ | 9,532 | ||||||||
| 折旧 | 626 | 162 | 980 | 1,768 | ||||||||||||
| 处置 | (81 | ) | — | — | (81 | ) | ||||||||||
| 出售Disposals由于IsoEnergy的去除 | (69 | ) | (65 | ) | — | (134 | ) | |||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 5,179 | $ | 1,828 | $ | 4,078 | $ | 11,085 | ||||||||
| 折旧 | 770 | 97 | 793 | 1,660 | ||||||||||||
| 截至2024年9月30日的余额 | $ | 5,949 | $ | 1,925 | $ | 4,871 | $ | 12,745 | ||||||||
| 2023年12月31日的净帐值 | $ | 3,187 | $ | 151 | $ | 2,066 | $ | 5,404 | ||||||||
| 2024年9月30日的净帐值 | $ | 4,367 | $ | 219 | $ | 1,273 | $ | 5,859 | ||||||||
| 7. | 对联营企业的投资 |
| IsoEnergy Ltd。 | ||||
| 2022年12月31日的结存 | $ | — | ||
| 2023年12月5日对IsoEnergy保留利益的公允价值 | 239,735 | |||
| 分享来自联合营业的净利润 | 920 | |||
| 分享来自联合营业的其他综合损失 | (539 | ) | ||
| 2023年12月31日结余 | $ | 240,116 | ||
| 扩大联合营业权益损失 | (101 | ) | ||
| 分享来自联合营业的净亏损 | (2,158 | ) | ||
| 分享来自联合营业的其他综合收入 | 1,579 | |||
| 2024年9月30日结余 | $ | 239,436 | ||
| 2024年9月30日投资联合营业的公平价值 | $ | 203,394 | ||
截至2024年9月30日，对联合投资的公允价值是根据2024年9月30日IsoEnergy的收盘市价来衡量。
| 8 |
| NexGen Energy Ltd. |
简明简介的中期综合财务报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 （以加币数千为单位，除非另有说明）- 未经审计 |
IsoEnergy的摘要财务信息如下：
截至九个月结束 2024年9月30日 | 截至年终 2023年12月31日 | |||||||
| 现金 | $ | 35,755 | $ | 37,033 | ||||
| 其他流动资产 | 1,916 | 1,192 | ||||||
| 有价证券 | 32,474 | 17,036 | ||||||
| 非流动资产 | 309,692 | 291,937 | ||||||
| 资产总额 | $ | 379,837 | $ | 347,198 | ||||
| 流动负债 | 42,222 | 41,065 | ||||||
| 非流动负债 | 6,150 | 3,113 | ||||||
| 总负债 | $ | 48,372 | $ | 44,178 | ||||
| 净损失 | $ | (6,630 | ) | $ | (18,689 | ) | ||
| 其他全面收益（损失） | $ | 4,653 | $ | (2,618 | ) | |||
| 综合(损益)收益总额 | $ | (1,977 | ) | $ | (21,307 | ) | ||
| 8. | STRATEGIC INVENTORY |
On May 28, 2024, the Company closed an agreement to purchase 2,702,410 pounds of natural uranium concentrate (“U3O8”) for an aggregate purchase price of $341,150 (US$25000万), which was satisfied through the issuance of US$25000万 aggregate principal amount of five year, 9.0% per annum unsecured convertible debentures (the “2024 Debentures”) (Note 9). The strategic inventory is valued at cost of $341,150 as at September 30, 2024 as net realizable value exceeds this amount.
| 9. | 可转换公司债 |
2024 债券 | 2023 债券 | 2020 债券 | 2020 IsoEnergy 债券 | 2022 IsoEnergy 债券 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的公允价值 | $ | — | $ | — | $ | 52,615 | $ | 22,269 | $ | 5,137 | $ | 80,021 | ||||||||||||
| 发行时的公允价值 | — | 143,702 | — | — | — | 143,702 | ||||||||||||||||||
| 公平价值调整 | — | 14,776 | 20,158 | 13,938 | 1,305 | 50,177 | ||||||||||||||||||
| 以股份结算 | — | — | (72,773 | ) | — | — | (72,773 | ) | ||||||||||||||||
| 因IsoEnergy脱离合并而进行处置 | — | — | — | (36,207 | ) | (6,442 | ) | (42,649 | ) | |||||||||||||||
| 2023年12月31日的公允价值 | $ | — | $ | 158,478 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 158,478 | ||||||||||||
| 发行时的公允价值 | 330,916 | — | — | — | — | 330,916 | ||||||||||||||||||
| 公平价值调整 | (48,602 | ) | (10,868 | ) | — | — | — | (59,470 | ) | |||||||||||||||
| 2024年9月30日的公平价值 | $ | 282,314 | $ | 147,610 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 429,924 | ||||||||||||
公平值调整可归因于截至2024年9月30日的三个月和九个月分别为$34,761和$59,470的标记至市场增益（截至2024年9月30日的三个月和九个月分别为损失$39,292和$38,256）。2024年9月30日结束的三个月和九个月的增益被归类为可转换票据的公平值变动部分，可归因于其他综合收益（损失）中信贷风险变动的$1,894和$13,171的增益（截至2024年9月30日的三个月和九个月分别为$327和$239），其余金额则在合并利润（损失）表中被确认为2024年9月30日结束的三个月和九个月分别为$32,867和$46,299的增益（截至2024年9月30日的三个月和九个月分别为损失$39,619和$38,495）。
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| nexgen energy有限公司。 |
概要综合财务报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 （以千加币表示，除非另有声明）- 未经审核 |
截至2024年9月30日，与2023年票据和2024年票据相关的$14,732应计利息已包含在应付账款和应计负债中。
2020年公司债
于2023年9月28日，2020年公司债的持有人选择将美元1500万元7.5%无抵押可转换公司债的本金金额转换为公司的普通股。公司发行了8,663,461股普通股与2020年公司债的本金转换相关联，以及19,522股普通股与转换日期前2020年公司债应计未付利息有关。由于2020年公司债的信用风险自始至转换日期的变化导致其他综合收益中记录额总计361美元的亏损已被重新分类至累积赤字。在转换时的2020年公司债的公允价值基于转换日期的收盘价8.40美元发行的股份数。支付的利息股份的公允价值基于发行日的收盘股价，并在综合损益表中记录为利息费用。
2023公司债
于2023年9月22日，公司进行了一笔美元11000万美元的无抵押可转换公司债（“2023年公司债”）的私募。公司收到148,145美元（11000万美元）的募集款项，并通过发行634,615股普通股向公司债持有人支付了3%的成立费用4,443美元（3,300美元）。发行日期的2023年公司债的公允价值被确定为143,702美元（106,700美元）。
2023年公司债的利率为每年9%，每年6月10日和12月10日以美元支付半年利息。利息中的三分之二（相当于每年6%）以现金支付，三分之一（相当于每年3%）可在取得任何必要的监管机构批准的情况下以公司的普通股支付，使用NYSE上公司的普通股在支付该利息的日期前三个交易日结束的20个连续交易日的成交量加权平均价格（“VWAP”）。在特定条件下，2023年公司债可以随时按照公司债持有人的选择转换为公司的普通股，转换价格为6.76美元，最多转换成公司的16,272,189股普通股。
2023年的公司债使用可转换债券定价模型进行估值，基于两个耦合的Black-Scholes方程系统，其中债务和权益组成部分分别基于不同的违约风险和假设进行估值。定价模型中使用的输入项截至2024年9月30日和2023年12月31日如下:
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |
| 波动性 | 40.00% | 43.00% |
| 预期寿命 | 4.0年 | 4.7年 |
| 无风险利率 | 3.25% | 3.84% |
| 1.28 | 0% | 0% |
| 信用价差 | 22.53% | 16.60% |
| 公司的基础股价 | US$6.53 | US$7.00 |
| 转换行使价 | US$6.76 | US$6.76 |
2024 Debentures
On May 28, 2024, the Company closed an agreement to purchase 2,702,410 pounds of U3O8 (Note 8) for an aggregate purchase price of US$25000万, which was satisfied through the issuance of US$25000万 of unsecured convertible debentures. The Company paid a 3% establishment fee of $10,235 (US$7,500) to the debenture holders through the issuance of 909,090 common shares. The fair value of the 2024 Debentures on issuance date was determined to be $330,916 (US$242,500).
The 2024 Debentures bear interest at a rate of 9% per annum, payable semi-annually in US dollars on June 10 and December 10 in each year. Two thirds of the interest (equal to 6% per annum) is payable in cash and one third of the interest (equal to 3% per annum) is payable, subject to any required regulatory approval, in common shares of the Company, using the VWAP of the common shares on the NYSE for the 20 consecutive trading days ending three trading days preceding the date on which such interest payment is due. The 2024 Debentures are convertible at any time into common shares of the Company at the option of the debenture holders under certain conditions, at a conversion price of US$10.73 into a maximum of 23,299,161 common shares of the Company.
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| NexGen Energy Ltd. |
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 (expressed in thousands of Canadian dollars, except as otherwise stated) - Unaudited |
2024年的债券是使用基于两个耦合的Black-Scholes方程系统的可转换债券定价模型进行评估，其中债务和权益部分根据不同的违约风险和假设进行独立评估。 评估模型中使用的输入数据截至2024年9月30日和2024年5月28日如下：
| 2024年9月30日 | 2024年5月28日 | |
| 波动率 | 40.00% | 44.00% |
| 预期寿命 | 4.7年 | 5.0 年 |
| 无风险利率 | 3.24% | 4.29% |
| 1.28 | 0% | 0% |
| 信用价差 | 22.53% | 22.12% |
| 公司的基础股价 | US$6.53 | US$7.94 |
| 转换行使价 | US$10.73 | US$10.73 |
| 10. | 租赁合同 |
| (a) | 租赁应收款 |
2023年4月5日，NexGen完成了一项购买协议，根据该协议，公司收购了4100美元的设备，并立即将该设备租给了第三方。租赁付款将从设备交付日期后的六个月周年之月首日开始。
截至2024年9月30日的未折现的剩余租金价值如下：
|
少于 1年 |
1 到 3 年 |
4 to 5 年 |
超过5 年 |
总计 | ||
| 租赁应收款 | $ 512 | $ 1,025 | $ 512 | $ 1,581 | $ 3,630 | |
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 目前部分 | $ 512 | $ 512 | ||||||
| 非流动部分 | 3,118 | 3,502 | ||||||
| 期末余额 | $ 3,630 | $ 4,014 | ||||||
| (b) | 租赁资产 |
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 期初租赁资产 | $ 1,474 | $ 1,933 | ||||||
| 新增款项 | — | 246 | ||||||
| 折旧 | (587 | ) | (705 | ) | ||||
| 期末余额 | $ 887 | $ 1,474 | ||||||
使用权资产与公司办公室和仓库租赁有关，并包含于附注6的其他类别中。
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| nexgen energy有限公司。 |
简明中期综合财务报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 （以加币千元为单位，除非另有说明）- 未经审计 |
| (c) | 租赁负债 |
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 期初租赁负债 | $ | 1,942 | $ | 2,463 | ||||
| 新增款项 | — | 254 | ||||||
| 租赁负债的利息费用 | 89 | 153 | ||||||
| 支付租赁负债 | (775 | ) | (928 | ) | ||||
| 期末余额 | $ | 1,256 | $ | 1,942 | ||||
| 目前部分 | 990 | 926 | ||||||
| 非流动部分 | 266 | 1,016 | ||||||
| 期末余额 | $ | 1,256 | $ | 1,942 | ||||
2024年9月30日的租赁负债未折算值为$1,845（2023年12月31日 - $2,952）。
| (d) | 已识别在综合损益表中的金额 |
截至六月三十日止三个月的 九月三十日， | 截至九个月的期间 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 与变动租赁付款有关的费用 | $ | 113 | $ | 105 | $ | 339 | $ | 313 | ||||||||
| 11. | 股份资本 |
| (a) | 授权资本 |
截至2024年9月30日的九个月，发行股份：
在2024年9月30日结束的九个月内，公司根据以下所述的12月销售协议发行了1,300,800股股份，平均每股价格为10.38美元，总收入为134,948美元，扣除发行股份成本4,993美元，其中包括1,349美元的佣金费用和3,644美元的其他交易成本。
2024年5月14日，公司完成了一项以ASX上市的CHESS存托凭证（以下简称“CDIs”）形式结算的20,161,290股普通股发行，总收益为226,000美元，扣除发行股份成本10,336美元，其中包括9,084美元的佣金费用和1,252美元的其他交易成本。与此同时，为促成本次发行并方便进行，NexGen和代理人（下文定义）同意修改12月销售协议，将依据ATm方案（下文定义）提供和出售的普通股的总值从最多50000万美元减少到大约27590万美元。
在2024年9月30日结束的九个月内，公司行使股票期权发行了5,368,673股股份，总收入为13,596美元（附注11(b)）。由于行使，7,386美元已从储备中重新分配为股本。
于2024年5月28日，公司发行了909,090股，这些股份与建立2024年债券（注9）所需的费用有关。
于2024年6月10日，公司发行了215,219股，这些股份与2023年债券利息支付有关，按2,088美元的公允价值计算（注9）。
| 12 |
| nexgen energy有限公司。 |
简明中间综合财务报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 （以加币的千为单位，除非另有声明）- 未经审计 |
至2023年12月31日止年度的股份发行：
于2023年1月6日，NexGen建立了市价股权计划（“ATm Program”），根据日期为2023年1月6日的股权分销协议（“1月销售协议”）与Virtu ITG Canada corp.作为加拿大代理商，Virtu Americas, LLC作为美国代理商（总称为“代理商”），允许发行高达$25000万的普通股。
2023年12月11日，NexGen根据2023年12月11日签署的股本分配协议条款更新了其ATm计划（“12月销售协议”），允许其发行高达50000万美元的普通股。与12月销售协议签订同时，1月销售协议被终止。
从1月销售协议开始至终止，公司在ATm计划下发行了24,724,125股，平均每股价格为7.36美元，总收入为182,066美元，认定6,890美元的股份发行成本，包括3,704美元的佣金费用和3,186美元的其他交易成本。股份发行成本已以净额呈现在股本内。公司未在截至2023年12月31日的年度内根据12月销售协议发行股份。
在截至2023年12月31日的年度内，公司通过行使股票期权发行了8,608,816股，总收入为26,349美元（附注11(b)）。由于行使，16,288美元从储备金重新分类为股本。
2023年6月9日，公司发行46,038股，涉及2020年债券利息支付，公允价值为270美元（附注9）。
2023年9月22日，公司发行了634,615股，涉及为2023年债券签发费支付，公允价值为4,443美元（附注9）。
2023年9月28日，公司发行8,663,461普通股，涉及将2020年债券本金转换，公允价值为72,773美元。此外，发行了19,522普通股，涉及截至转换日期的2020年债券应计未支付利息，公允价值为164美元（附注9）。
2023年12月11日，公司发行了113,803股，涉及2023年债券利息支付，公允价值为1,064美元（附注9）。
| (b) | 分享期权 |
根据公司的股票期权计划，董事随时有权向公司的董事、高级职员、员工和顾问授权发行期权，使他们能够收购公司已发行和流通普通股的20%。
期权的最大期限可获得10年，并根据公司董事会判断的获取规定而设定。
以下是股份期权变更摘要：
| 期权持有量 | 加权平均 行使价格（C$） | |||||||||
| 截至2022年12月31日 | 49,638,890 | $ | 4.07 | |||||||
| 已授予 | 10,849,062 | 8.15 | ||||||||
| 已行使 | (8,608,816 | ) | 3.06 | |||||||
| 已失效 | (313,334 | ) | 5.51 | |||||||
| 到2023年12月31日 | 51,565,802 | $ | 5.08 | |||||||
| 已获得 | 1,825,000 | 7.51 | ||||||||
| 已行使 | (5,368,673 | ) | 2.53 | |||||||
| 被放弃 | (145,001 | ) | 7.06 | |||||||
| 截至2024年9月30日 - 未行使 | 47,877,128 | $ | 5.46 | |||||||
| 截至2024年9月30日 - 可行使 | 39,360,352 | $ | 4.96 | |||||||
| 13 |
| nexgen energy 有限公司。 |
基本财务报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 （除非另有说明，以加币千元为单位）- 未经审计 |
以下是用于黑-谢尔斯估值授予的期权的加权平均假设：
|
截至三个月结束时 九月三十日， |
截至九个月结束 九月三十日， | ||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| 4.52 | 61.77% | 61.57% | 61.77% | 61.64% | |
| 期权的预期寿命 | 5年 | 5年 | 5年 | 5年 | |
| 无风险利率 | 2.95% | 4.00% | 2.95% | 3.91% | |
| 预期的没收 | 0% | 0% | 0% | 0% | |
| 1.28 | 0% | 0% | 0% | 0% | |
| 本期授予每份期权的加权平均公允价值 | $4.10 | $3.90 | $4.10 | $3.85 | |
| 加权平均行使价 | $7.51 | $6.99 | $7.51 | $6.91 | |
股份为期权支付 截至2024年9月30日的三个月和九个月，分别为$9,337和$23,235（截至2023年9月30日的三个月和九个月 - 分别为$12,925和$27,391），其中分别支出到损益表和全面收入（损失）的部分为$8,236和$20,320（截至2023年9月30日的三个月和九个月 - 分别为$10,901和$23,074），而部分资本化到探查和评估资产的是$1,101 和$2,915（截至2023年9月30日的三个月和九个月 - 分别为$2,024和$4,317）（注5和12）
| 12. | 补充现金流量资讯 |
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司均没有任何现金等价物
| a) | 非现金投资和筹资活动安排表： |
| 截至9月30日的三个月内， | 截至九个月的期间 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 股本化的股份支付 | $ | 1,101 | $ | 2,024 | $ | 2,915 | $ | 4,317 | ||||||||
| 探索和评估资产支出包括应付账款和应计负债 | 2,489 | (8,091 | ) | (4,139 | ) | (11,555 | ) | |||||||||
| 应付账款和应计负债中包括的利息开支 | 11,158 | 221 | 13,959 | 299 | ||||||||||||
| 可转换公司债的发行 | — | — | 330,916 | — | ||||||||||||
| U的购买3O8 策略库存 | — | — | (341,150 | ) | — | |||||||||||
| 14 |
| nexgen energy有限公司 |
简明中期综合财务报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 (以加币千元为单位，除非另有声明)-未经审计 |
| 13. | 关联方交易 |
核心管理层的酬劳 包括董事和管理人员，在本 期间负责公司计划、指导和控制活动的人员如下:
截至三个月结束，公司认列收入税费用为 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 短期酬劳(1) | $ | 829 | $ | 1,030 | $ | 2,477 | $ | 3,741 | |||||||
| 股份报酬(2) | 6,771 | 10,327 | 16,880 | 22,003 | |||||||||||
| 咨询费用(3) | 32 | 32 | 97 | 97 | |||||||||||
| $ | 7,632 | $ | 11,389 | $ | 19,454 | $ | 25,841 | ||||||||
(1) 至2024年9月30日结束的三个月及九个月的短期酬金总额分别为$829和$2,477（2023年 - $1,030和$3,741），其中$829和$2,477（2023年 - $959和$3,551）费用化并包括在工资、福利和董事酬金中，在损益表和综合损益表中。其余的$nil和$nil（2023年 - $71和$190）资本化至勘探和评估资产。
(2) 至2024年9月30日结束的三个月及九个月的股份支付总额分别为$6,771和$16,880（2023年 - $10,327和$22,003），其中$6,771和$16,880（2023年 - $10,193和$21,544）费用化，$nil和$nil（2023年 - $134和$459）资本化至勘探和评估资产。
(3) 公司在2024年9月30日截至的三个月和九个月期间，就公司事务征询与董事之一有关的公司的建议，支付了32美元和97美元（2023年 - 32美元和97美元）的费用。
公司在2024年9月30日截至的三个月和九个月期间，从联营公司以共同办公室空间为租金获得了8美元和25美元的收入（2023年 - 无和无）。
截至2024年9月30日，应付账款和应计负债中包括了54美元（2023年12月31日 - 43美元），用于支付其董事和主管的薪酬。
| 14. | 公司投资的公平价值的判断受到某些限制，私人投资的财务信息可能无法获得，即使获得，该信息可能有限且/或不可靠。使用上述的估值方法可能存在不确定性，并且判断基于公司的判断，从这些技术估算出的任何价值可能无法被认可或实现。 |
公司的金融工具包括现金、应收款项、租赁应收款、应付账款和应计负债，以及可转换债券。
以公允价值计量的金融工具根据用于估计公平价值的输入的相对可靠性，分类为公平值层次结构中的三个等级之一。
公平值层次结构的三个等级是：
| • | 第1级 - 用于相同资产或负债的活跃市场上的未调整报价价格 |
| • | 第2级 - 对于资产或负债的除了报价价格之外，可直接或间接可观察到的输入; |
| • | 第3级 - 不基于可观察市场数据的输入。 |
公司的现金、应收款项、应付款项及应计负债，以及租金应收款项被分类为第1级，因为公司的现金、应收款项和应付款项及应计负债的公允价值接近其帐面价值，由于其短期性质，而租金应收款项的公允价值等于其帐面价值。
可转换债券在每个报告日期重新以公平价值测量，任何公平价值变动均在综合损益表中确认，唯一例外是根据IFRS 9，归因于信用风险变动的公平价值变动呈现在其他综合损失中（附注9）。 可转换债券被归类为第2级。
| 15 |
| NexGen Energy Ltd. |
简化中期合并财务报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 (以加币千元为单位，除非另有说明) - 未经审核 |
金融风险
本公司面临各种与金融工具相关的不同程度的风险。董事会批准和监督风险管理流程、控制和报告架构。风险暴露的类型以及管理此类风险的方式如下所示：
信用风险
信用风险是金融工具一方将无力履行义务并导致另一方蒙受金融损失的风险。可能受信用风险影响的金融工具包括现金、应收款项和租赁应收款。公司在加拿大大型银行持有现金。公司的应收款项包括来自加拿大政府的可抵税额收入以及现金利息。租赁应收款由租赁设备作为抵押。因此，公司认为自己不处于重大信用风险之下。
公司对信用风险的最大敞口如下：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 现金 | $ | 537,766 | $ | 290,743 | ||||
| 应收帐款 | 1,238 | 1,940 | ||||||
| 租赁应收款 | 3,630 | 4,014 | ||||||
| $ | 542,634 | $ | 296,697 | |||||
流动性风险
流动性风险是指实体可能在筹集资金以履行与金融工具相关承诺方面遇到困难的风险。根据预期现金流，管理流动性需求，以确保有足够的资本应付短期债务。公司管理流动性风险的方法是确保能够在到期时拥有足够的流动性来应付负债。截至2024年9月30日，NexGen拥有$537,766的现金，以支付$468,574的当前负债，包括可转换债权。
公司在2024年9月30日具有重大未贴现的承诺如下（由于采用了IAS 1修订（注3(d)），可转换债务被归类为当前负债，但在未来十二个月内没有现金结算的义务）：
少于 1年 | 1至3 年 | 4至5 年 | 超过5 年 |
总计 | ||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | $ | 37,660 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 37,660 | ||||||||||
| 可转换债券（附注9） | 429,924 | — | — | — | 429,924 | |||||||||||||||
| 租赁负债（附注10（c）） | 1,476 | 369 | — | — | 1,845 | |||||||||||||||
| $ | 469,060 | $ | 369 | $ | — | $ | — | $ | 469,429 | |||||||||||
截至2023年12月31日 - 重述（注3（d））：
少于 1 年 | 1 至 3 年 | 4 至 5 年 | 超过5 年 |
总计 | ||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | $ | 26,986 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 26,986 | ||||||||||
| 可转换债券（附注9） | 158,478 | — | — | — | 158,478 | |||||||||||||||
| 租赁负债（附注10(c)) | 1,476 | 1,476 | — | — | 2,952 | |||||||||||||||
| $ | 186,940 | $ | 1,476 | $ | — | $ | — | $ | 188,416 | |||||||||||
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| NexGen Energy有限公司 |
基本报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 (除非另有说明，以加拿大元千元为单位) - 未经审计 |
截至2023年1月1日 - 重编 (注3(d))：
不足 1年 | 1至3年 年 | 4至5年 年 | 超过5 年 |
总计 | ||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | $ | 13,723 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 13,723 | ||||||||||
| 可转换债券（附注9） | 80,021 | — | — | — | 80,021 | |||||||||||||||
| 租赁负债（附注10(c)) | 1,346 | 2,574 | — | — | 3,920 | |||||||||||||||
| $ | 95,090 | $ | 2,574 | $ | — | $ | — | $ | 97,664 | |||||||||||
外币风险
公司及其附属公司的功能货币为加币。公司受到货币交易风险和货币换算风险的影响。因此，加币对其他货币的波动影响了金融资产、负债和营运结果的公平价值。受货币换算风险影响的金融资产和负债主要包括美元计价现金、美元应付账款和可转换债券。公司在加拿大设有加币和美元银行账户。
公司面临著美元计价可转换债券的外汇风险。到期时，应付全数36,000万美元的转换债券本金，并在到期前在某些事件发生时以溢价偿还。公司持有足够的美元以支付未来24个月内转换债券应支付的所有现金利息。因此，公司受到加美汇率波动风险的影响，可能使转换债券更昂贵。
截至2024年9月30日，公司的美元净金融负债为274,149美元。因此，加元对美元汇率变动10%将导致净利润（损失）和全面收益（损失）变化37,079美元。
尽管公司的战略库存不是财务工具，但铀价格以美元报价并常规用美元交易，加元相对美元的波动可能会显著影响公司在加元计价的实物铀的估值。
公司目前未进行任何协议或购买任何工具以对可能的货币风险进行避险。
股权和商品价格风险
公司面临著与商品和股票价格相关的价格风险。股票价格风险定义为公司盈利可能因个别股票价格波动或股市水平一般波动而受到不利影响。因此，股价大幅波动可能影响2023年和2024年债券的估值，进而对其盈利产生不利影响。
商品价格风险指的是由于商品价格波动和波动性而对收入和经济价值产生的潜在不利影响。未来商品价格下跌可能会影响长期资产的估值。公司密切关注铀价格、个别股价波动和股市情况，以判断公司应采取的任何适当行动。
利率风险
利率风险指的是金融工具未来现金流量由于市场利率变动而波动的风险。公司将资金存入收益变化的银行账户。由于这些金融工具的短期性质，市场利率波动对公司截至2024年9月30日现金余额的估计公平价值没有显著影响。公司通过保持短期投资政策来管理利率风险。该政策主要侧重于保值和流动性。公司监控自己所做的投资，对其银行的信用评级感到满意。净值36,000万美元的可转换债券，年利率是9.0%，不受利率波动影响。
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| nexgen energy有限公司。 |
简明中期合并财务报表附注 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月 （以加币千元为单位，除非另有声明）- 未经审计 |
| 15. | 每股收益（净损失） |
每股基本净收益（亏损） 衡量公司在期间内每个普通股的利益。稀释每股净收益（亏损）用于调整每股基本净利润（亏损）以考虑所有稀释潜在普通股的影响。
用于计算每股基本和稀释收益的加权平均股份如下：
截至三个月结束时 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 稀释每股损失 | |||||||||||||||
| 普通股加权平均数目 | 564,693,987 | 491,274,394 | 550,962,116 | 489,872,514 | |||||||||||
| 期权稀释效应 | 17,634,590 | — | — | — | |||||||||||
| 2023年和2024年可转债转换效应 | 39,571,350 | — | — | — | |||||||||||
| 加权平均普通股数目（稀释后） | 621,899,927 | 491,274,394 | 550,962,116 | 489,872,514 | |||||||||||
2024年9月底止三个月和九个月，3020万股和4790万股（202300年9月底-4900万和4900万）反稀释期权被排除在稀释加权平均普通股股数计算之外。
| 16. | 后续事件 |
2024年10月2日，IsoEnergy宣布已与Anfield Energy Inc.（“Anfield”）签订最终协议，IsoEnergy将收购Anfield的全部已发行及流通普通股。根据交易条件，Anfield股东将获得IsoEnergy的普通股0.031股，作为持有Anfield已发行及流通普通股的每股计。预计该交易将于2024年12月关闭，并将使NexGen对IsoEnergy的持有比例降至约28%。
2024年10月15日，公司授予25万股期权。
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