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EX-99.1 2 a2024-09dmcfinancialsfili.htm INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2024 a2024-09dmcfinancialsfili

展示文件99.1

INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CONDENSED INTERIm CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Unaudited - Expressed in thousands of Canadian dollars (“CAD”) except for share amounts)
		At September 30 2024		At December 31 2023
资产
流动
现金及现金等价物（附注4）	$	105,933	$	131,054
交易及其他应收款		3,354		1,913
存货		3,644		3,580
投资-权益工具（附注5）		10,490		10,400
预付款项及其他		816		1,594
		124,237		148,541
非流动资产
存货-矿石储备中		2,098		2,098
投资-股本证券（附注5）		-		117
投资-铀（附注5）		242,780		276,815
投资-可转换债券（附注5）		14,440		15,565
投资-合资公司（附注6）		18,173		17,290
受限现金和投资		11,799		11,231
物业、厂房和设备（附注7）		258,360		254,946
总资产	$	671,887	$	726,603
负债
流动
应付账款及应计负债（注8）	$	12,912	$	10,822
长期负债的当前部分:
递延营收（注9）		4,501		4,535
复垦义务（注10）		2,257		2,256
其他负债		120		333
		19,790		17,946
非流动
递延收入（注9）		29,914		30,423
弃置责任（注10）		31,945		32,642
其他负债		2,960		1,201
递延收入所得税负债		2,368		2,607
总负债		86,977		84,819
股本
股本（注11）		1,657,432		1,655,024
捐赠超额部分		72,209		69,823
赤字		(1,146,498)		(1,084,881)
累计其他全面收入		1,767		1,818
总权益		584,910		641,784
负债和权益总计	$	671,887	$	726,603
已发行并流通的普通股（附注11）		892,596,933		890,970,371
承诺和或有事项（附注17）
附注是精简中期综合财务报表的一个组成部分

中期合并财务报表TS

压缩的中期合并损益及综合收益（损失）财务报表（未经审计 - 以加元计的千元，股份和每股数额除外)
		三个月末九月 30日				截至九个月九月 30日
		2024		2023		2024		2023

营业费用（附注14）	$	695	$	777	$	2,853	$	763

支出
营运支出（附注14）		(1,030)		(797)		(3,617)		(2,567)
勘探（附注14）		(2,834)		(2,052)		(10,002)		(7,833)
评估（附注14）		(8,577)		(5,217)		(20,986)		(12,601)
一般和行政费用（附注14）		(3,552)		(2,999)		(10,877)		(9,462)
其他（费用）收入（附注13）		(10,669)		68,064		(20,347)		90,262
		(26,662)		56,999		(65,829)		57,799
(亏损) 税前净融资费用、股权会计收入		(25,967)		57,776		(62,976)		58,562

财务收入 (费用)，净额 (附注13)		638		(418)		2,381		(1,706)
合资企业份额的亏损 (附注6)		(604)		(459)		(1,732)		(3,814)
(亏损) 收入税前		(25,933)		56,899		(62,327)		53,042

递延收入税收回收		166		1,017		239		1,695
持续经营的净 (亏损) 收入		(25,767)		57,916		(62,088)		54,737
终止经营的净收益，税后净额 (附注14)		-		321		471		1,161
本期净利润（亏损）	$	(25,767)	$	58,237	$	(61,617)	$	55,898

其他全面净收益（亏损）：
可能在后续会计期间再分类为净收益（亏损）的项目：
外币翻译变动		16		(114)		(51)		15
本期综合净收益（亏损）	$	(25,751)	$	58,123	$	(61,668)	$	55,913


每股基本和摊薄净利润（亏损）：
Basic	$	(0.03)	$	0.07	$	(0.07)	$	0.07
Diluted	$	(0.03)	$	0.07	$	(0.07)	$	0.07


加权平均股份数（以千为单位）:
Basic		892,468		840,036		891,976		836,174
Diluted		892,468		847,684		891,976		843,306

附注是简明中期综合财务报表的一个组成部分

中期综合财务报表TS

综合财务报表变动简要表 (未经审计 - 以加元千元表示)
		九个月截至九月 30
		2024		2023

股本 (注11)
期初余额	$	1,655,024	$	1,539,209
发行股票获取现金净额，减去发行成本		-		37,042
其他股净发行额，减去发行成本		95		193
股份期权行使-现金		1,274		2,362
分享期权行使-从出资剩余转移		599		981
股份单位行使-从出资剩余转移		440		1,775
期末余额		1,657,432		1,581,562

出资剩余
期初余额		69,823		70,281
基于股份的薪酬费用（注12）		3,425		2,686
分享期权行使-转入股本		(599)		(981)
股份单位行使-转入股本		(440)		(1,775)
期末余额		72,209		70,211

其他
期初余额		(1,084,881)		(1,175,256)
公司于2022年7月28日进行了10:1的股票拆分。		(61,617)		55,898
期末余额		(1,146,498)		(1,119,358)

累计其他综合收益（见注13）
期初余额		1,818		1,782
外币翻译		(51)		15
Balance-end of period		1,767		1,797

Total Equity
Balance-beginning of period	$	641,784	$	436,016
Balance-end of period	$	584,910	$	534,212

The accompanying notes are an integral part of the condensed interim consolidated financial statements

INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CONDENSED INTERIm CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW (未经审计 - 以加元千元计)
		九月份结束 9月 30日
		2024		2023
现金提供情况（使用情况）:
经营活动
本期净亏损	$	(61,617)	$	55,898
调整和不影响现金及现金等价物的项目:
递耗、折旧、摊销及递增		7,528		6,934
公允价值变动损益：
投资-股权工具（附注5和13）		135		(2,645)
投资-铀（附注5和13）		20,437		(85,910)
投资-可转换债券（附注5和13）		1,125		-
合资企业-股权亏损份额（附注6）		1,732		3,814
递延收入确认（附注9）		(2,853)		(763)
处置产业、厂房及设备的收益		(149)		(1,299)
离职后福利支付		(96)		(68)
整理义务支出（附注10）		(2,117)		(2,138)
整理来自合资企业合作伙伴的责任存款		-		99
基于股票的薪酬（附注12）		3,425		2,686
外汇收益（附注13）		(803)		(150)
递延收益税收收入		(239)		(1,695)
非现金运营营运工作资本项目变动（附注13）		1,124		(571)
经营活动中的净现金流出		(32,368)		(25,808)

投资活动
受限现金和投资增加		(568)		(269)
购买合资创业公司投资（附注6）		(2,615)		(1,979)
新增固定资产和设备（附注7）		(5,196)		(1,525)
处置投资所得款项-铀（附注5）		13,598		-
处置固定资产和设备所得款项		227		125
投资活动提供的净现金（使用）		5,446		(3,648)

筹资活动
行使股票期权所得款净额，减去发行成本（附注12）		1,258		2,362
偿还债务义务		(213)		(164)
净发行股票的收入，扣除发行成本		-		37,022
融资活动所提供的净现金		1,045		39,220

现金及现金等价物减少		(25,877)		9,764
汇率对现金及现金等价物的影响		756		160
期初现金及现金等价物		131,054		50,915
期末现金及现金等价物	$	105,933	$	60,839

附注是精简中期综合财务报表的一个完整组成部分

中期结算财务报表TS

简明中期合并财务报表注释截至2024年9月30日的九个月中期财务报表注释
(未经审计-除了股份和每股金额外，金额均以加元为单位)

业务性质

丹尼森矿业公司（“DMC”）及其子公司和合资安排（统称为“丹尼森”或“公司”）从事与铀矿业相关的活动，包括收购、勘探、开发和采矿含铀物业，以及处理、销售、投资铀。

公司在维勒河合资项目（“WRJV”）拥有有效95.0%权益，在沃特伯里湖铀有限合伙公司（“WLULP”）拥有69.44%权益，在麦克林湖合资项目（“MLJV”）拥有22.5%权益（包括麦克林湖矿厂），在中西部合资项目（“MWJV”）拥有25.17%权益。这些项目均位于加拿大萨斯喀彻温省北部 Athabasca 盆地东部地区。麦克林湖矿厂受合作方之间的磨矿协议约定，为雪茄湖联营公司（“CLJV”）提供磨矿服务。

通过对加拿大 JCU（加拿大）勘探有限公司（“JCU”）持有的50%权益，丹尼森间接持有 JCU，在加拿大各种铀项目合资企业中拥有进一步的间接权益，包括百年项目（JCU 30.099%）、基加维克项目（JCU 33.8118%）和克里斯蒂湖项目（JCU 34.4508%）。详情请参见附注6。

DMC 根据《安大略商业公司法》成立，注册所在地为加拿大。注册总部地址为加拿大安大略省多伦多大学大道40号1100室，邮政编码 M5J 1T1。

合规声明

这些简明的中期合并财务报表已按照国际会计准则（“IAS”）34号《中期财务报告》编制。这些简明的中期合并财务报表应与截至2023年12月31日的审计年度合并财务报表一起阅读。公司的报告货币为加拿大元（“CAD”）。

这些财务报表已于2024年11月7日董事会批准发布。

重大会计政策

在这些简明的中期合并财务报表中采用的重大会计政策与公司截至2023年12月31日审计年度合并财务报表中应用的政策保持一致。

公司已采纳了对IAS 1《财务报表呈现》、IAS 7《现金流量表和错误陈述》、IFRS 7《金融工具：披露》和IFRS 16《租赁》的修订，这些修订适用于2024年1月1日后开始的年度，公司已经得出结论这些修订对公司的简明中期合并财务报表没有影响。

现金及现金等价物

现金及现金等价物余额包括：

		九月 30日		十二月 31日
(以千为单位)		2024		2023

现金	$	1,251	$	2,650
MLJV和 MWJV中的现金		543		1,036
现金等价物		104,139		127,368
	$	105,933	$	131,054

中期合并财务报表TS

投资

投资余额包括：

		在9月30日		在12月31日
(以千为单位)		2024		2023

投资：
股权工具
股票	$	10,455	$	10,390
warrants		35		127
可转换债券		14,440		15,565
铀铀		242,780		276,815
	$	267,710	$	302,897

投资-按资产负债表呈现:
当前	$	10,490	$	10,400
开多		257,220		292,497
	$	267,710	$	302,897

投资连续性总结如下:

(以千为单位)		股权实验室		可转换债券		物理占用铀		总计投资

截至2023年12月底的余额	$	10,517	$	15,565	$	276,815	$	302,897
出售投资		-		-		(13,598)		(13,598)
收购投资		108		-		-		108
公允价值变动而形成的利润和损失（附注13）		(135)		(1,125)		(20,437)		(21,697)
2024年9月30日的资产负债表	$	10,490	$	14,440	$	242,780	$	267,710

股权工具和债券投资

截至2024年9月30日，公司持有公开交易公司的股票和warrants以及可转换债券。可转换债券由于在资产负债表日期后一年以上可以转换和兑现而被分类为非流动资产。截至2024年9月30日止九个月内，可转债的利息偿付中有一部分按照无抵押可转债协议，债务人选择以股票结算。

铀投资

截至2024年9月30日，公司持有总计2,200,000磅物理铀作为氧化铀精矿（“U）成本为80,729,000美元（65,289,000美元或每磅29.67美元的U）3O8“）3O8并且市值为242,780,000美元(179,850,000美元或每磅81.75美元的铀)3O8).

在2024年第二季度，公司卖出了100,000磅铀，获得收入13,598,000美元(10,000,000美元)3O8 。

临时综合财务报表TS

对共同创业公司的投资

共同创业公司的投资余额包括：

		在9月30日		在12月31日
(以千为单位)		2024		2023

合资企业投资：
Cameco的股权份额为69.9%，Cameco是该项目的运营商。Cameco是全球最大的铀燃料提供商之一，为实现洁净空气的世界提供所需的铀燃料。	$	18,173	$	17,290
	$	18,173	$	17,290

JCU投资摘要如下：

(以千为单位)

2023年12月31日资产负债表	$	17,290
投资成本：
JCU的额外投资		2,615
股权亏损份额		(1,732)
2024年9月底资产负债表	$	18,173

JCU是一家私营公司，持有加拿大十二个铀项目联合风险投资，其中包括对WRJV的10%利益，对Millennium项目（Cameco公司69.901%）的30.099%利益，对Kiggavik项目（Orano Canada公司66.1882%）的33.8118%利益，以及对Christie Lake项目（UEC公司65.5492%）的34.4508%利益。

在2024年9月30日结束的九个月内，JCU的每位股东通过对JCU的投资资助了运营，投资额为2,615,000美元。该投资是通过股份认购完成的，其中每个股东根据其在JCU中的比例持有权益购买了JCU的额外普通股。由此，公司在JCU的持股比例保持不变，为50%。

下表总结了JCU的合并财务信息（100%基础上），考虑了由Denison进行的股权会计目的的调整（包括公允价值调整和会计政策差异）。Denison会将其在JCU的股权收益（亏损）记录为滞后一个月（由于尚未可用的信息），并调整为截至Denison报告日期发生的已知重大交易任何已知的重大交易。

		截至9月30日		截至12月31日
(以千为单位)		2024		2023

流动资产总额(1)	$	2,433	$	525
长期资产合计		38,737		38,666
流动负债合计		(415)		(381)
总非流动负债		(4,409)		(4,230)
净资产总额	$	36,346	$	34,580

中期企业基本报表TS


		截至九个月的时间段
			2024年8月31日(2)

营业收入	$		-
净亏损			(3,464)
其他综合收益	$		-

JCU净资产与Denison投资账面价值的调和:
2023年12月31日调整后的JCU净资产	$		34,580
净亏损			(3,464)
来自业主的投资			5,230
2024年8月31日JCU的净资产	$		36,346
Denison所有权权益			50%
对JCU的投资	$		18,173

(1)

所呈现的流动资产完全为2024年9月30日和2023年12月31日的现金及现金等价物。

(2)

代表截至2024年8月31日九个月的JCU净亏损（记录滞后一个月），调整了公允价值分配和会计政策的差异。

财产、厂房和设备

固定资产连续性摘要如下：

		固定资产				矿物		总计
(以千为单位)		Owned		租赁权使用权		财产		固定资产、厂房和设备

成本：
2023年12月31日余额	$	112,705	$	769	$	180,813	$	294,287
添加（备注 14）		3,393		1,704		2,116		7,213
处置		(602)		-		-		(602)
资产负债表-2024年9月30日	$	115,496	$	2,473	$	182,929	$	300,898

累计折旧、递延费用:
资产负债表-2023年12月31日	$	(38,833)	$	(508)	$	-	$	(39,341)
摊销		(480)		-		-		(480)
折旧		(3,086)		(155)		-		(3,241)
处置		524		-		-		524
2024年9月底余额	$	(41,875)	$	(663)	$	-	$	(42,538)

账面价值：
2023年12月底余额	$	73,872	$	261	$	180,813	$	254,946
2024年9月底余额	$	73,621	$	1,810	$	182,929	$	258,360

拥有的设备和设施

公司通过其在MLJV的所有权利持有所占麦克林湖矿厂22.5％的利益。该矿厂的账面价值由各种基础设施、建筑和机械资产组成，占2024年9月30日全部拥有设备和设施资产账面价值的$53,056,000，或72%。

在截至2024年9月30日的九个月内，PP&E的增加主要与Wheeler River的长交付周期物品和购买MaxPERF工具系统有关。

使用权下的设备和设施

公司已将各种使用权资产（“ROU”）的成本包括在其广告和设备ROU账面价值中。这些资产包括建筑物、车辆和办公设备租赁。资产价值的大部分归因于公司在多伦多办公室和萨斯卡通仓储空间的建筑物租赁资产。

中期财务报表TS

矿产资产

截至2024年9月30日，公司在加拿大萨斯喀彻温省拥有位于开发、评估和勘探项目的各种利益，这些项目通过直接持有或通过合同安排持有。具有重要账面价值的属性包括Wheeler River、Waterbury Lake、Midwest、Mann Lake、Wolly、Johnston Lake和McClean Lake，合计代表2024年9月30日的矿产资产总账面价值的91%，为165,830,000美元。

2024年1月，公司与Grounded Lithium Corp（“Grounded Lithium”）就萨斯喀彻温省Kindersley锂项目（“KLP”）达成了赚取协议。协议包括一系列赚取期权，每个赚取期权由向Grounded Lithium支付现金以及用于推进KLP的工作支出组成。如果公司完成所有三个赚取期权，将获得KLP 75%的工作权益。公司向Grounded Lithium支付了80万美元，发生了61000美元的与协议相关的交易费用，并目前对KLP没有任何利益。截至2024年9月30日，公司已经发生了36万美元的赚取期权相关支出。根据公司的会计政策，已经发生的费用被支出。

8. 应付账款和应计负债

应付账款和应计负债余额包括：

		9月30日		在十二月31日
(以千为单位)		2024		2023

交易应付款项	$	6,615	$	5,037
MLJV和MWJV的应付款项		5,678		4,843
其他应付款		619		942
	$	12,912	$	10,822

9. 递延营业收入

递延营业收入余额包括：

		在九月30日		在12月 31日
(以千为单位)		2024		2023

推迟营收-预售加工服务费：
CLJV加工 Ecora	$	34,415	$	34,958
	$	34,415	$	34,958
推迟营收-按资产负债表呈现：
当前	$	4,501	$	4,535
非流动负债		29,914		30,423
	$	34,415	$	34,958

推迟营收负债连续性摘要如下：

(以千为单位)		延期支付营业收入

2023年12月余额	$	34,958
期间内确认的营业收入（附注14）		(2,853)
平均（附录13）		2,310
2024年9月余额	$	34,415

与Ecora Resources PLC（“Ecora”）的安排

In February 2017, Denison closed an arrangement with Ecora, under which Denison received an upfront payment in exchange for its right to receive specified future toll milling cash receipts from the MLJV under the current toll milling agreement with the CLJV from July 1, 2016 onwards. The up-front payment was based upon an estimate of the gross toll milling cash receipts to be received by Denison.

INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

The Ecora Arrangement represents a contractual obligation of Denison to pay onward to Ecora any cash proceeds of future toll milling revenue earned by the Company related to the processing of the specified Cigar Lake ore through the McClean Lake mill. The deferred revenue balance represents a non-cash liability, which is adjusted as any toll milling revenue received by Denison is passed through to Ecora, or any changes in Cigar Lake Phase 1 and Phase 2 tolling milling production estimates are recognized.

During the nine months ended September 30, 2024, the Company recognized $2,853,000 of toll milling revenue from the draw-down of deferred revenue, based on Cigar Lake toll milling production of 12,247,000 pounds U3O8 (100% basis). The draw-down in 2024 includes a cumulative decrease in revenue for prior periods of $207,000 resulting from changes in estimates to the toll milling rates during 2024.

For the comparative nine months ended September 30, 2023, the Company recognized toll milling revenue of $763,000. Production-based revenue of $2,601,000 was recognized based on toll milling production of 10,310,000 pounds U3O8 (100% basis). The production-based revenue was offset by a $1,838,000 true-up adjustment to decrease the revenue recognized in prior periods as a result of changes in the estimates to determine the toll milling drawdown rate.

During the nine months ended September 30, 2024, the Company recognized accretion expense of $2,310,000, including a true-up adjustment of $63,000 due to the change in the estimated timing of milling of the Cigar Lake ore (September 30, 2023, accretion expense of $2,726,000 including a $452,000 true up adjustment).

递延收入负债的当前部分反映了Denison对于接下来12个月Cigar Lake矿山研磨的估计。这一假设基于当前磨矿包装产量预期，并每季度重新评估。

10. 清理责任

清理责任余额包括：

		截至9月30日		截至12月31日
(以千为单位)		2024		2023

按项目分类的清理责任：
Elliot Lake	$	19,853	$	19,796
MLJV和 MWJV		12,709		12,215
Wheeler River和其他		1,640		2,887
	$	34,202	$	34,898

复垦负债-按资产负债表呈现：
当前	$	2,257	$	2,256
非流动负债		31,945		32,642
	$	34,202	$	34,898

复垦负债连续性摘要如下：

(以千为单位)		其他义务

2023年12月结余	$	34,898
增值（附注13）		1,421
支出发生		(2,117)
2024年9月结余	$	34,202

中期合并财务报表TS

埃利奥特湖地点修复

埃利奥特湖铀矿于1992年关闭，资本工程于1997年完成了对该地点的退役工作。公司负责监测丹尼森和斯坦洛克地点的尾矿处理区，并处理从这些区域排放的水。

艾利奥特湖址的修复工作经费由艾利奥特湖复垦信托公司（“信托”）资助。截至2024年9月30日，信托的余额为3,827,000美元（2023年12月31日- 3,259,000美元）

现场修复：麦克林湖合资企业和中西部联合企业

根据1996年《萨斯喀彻温矿产业环境保护条例》，公司有责任向萨斯喀彻温省提供与未来已提交给相关监管机构并获批准的退役和复垦计划相关的按比例份额的财务担保。截至2024年9月30日，该公司已向萨斯喀彻温省环境部提供了由特许银行开立的不可撤销保函，总额为22,972,000美元，这些保函与最近提交的2021年11月日期的复垦计划有关。

现场修复：惠勒河和其他

公司的勘探和评估活动，包括与惠勒河有关的活动，受萨斯喀彻温省政府制定的环境法规监管。

11. 分享资本

Denison有权发行无面值的无限数量普通股。下表显示了已发行和未偿还普通股及相关金额的连续摘要：

		数量
		普通股		分享
(以千为单位除股份数之外)		股份		资本

2023年12月末资产负债表		890,970,371	$	1,655,024
发行股份换取现金:
股份期权行权		1,032,334		1,274
股票期权行使-从资本公积金划入		-		599
股票单位行使-从资本公积金划入		552,333		440
其他股票发行收入净额，除去发行成本		41,895		95
	1,626,562			2,408
截至2024年9月 30日的余额		892,596,933	$	1,657,432

12.

公司的股份奖励安排包括股票期权、受限股份单位（RSUs）和绩效股份单位（PSUs）。

股份奖励在归属期内确认记录，损益表中确认的股份奖励费用摘要如下：

		三个月末九月 30日				九个月结束九月 30日
(以千为单位)		2024		2023		2024		2023

基于股份的补偿费用为：
股份期权	$	(404)	$	(261)	$	(1,149)	$	(958)
RSUs支付		(809)		(488)		(2,276)		(1,642)
PSU		-		-		-		(86)
分享基于股份的薪酬支出	$	(1,213)	$	(749)	$	(3,425)	$	(2,686)

中期基本报表TS

截至2024年9月30日，尚有4,888,000美元的基于股份的薪酬支出待确认，直至2027年8月，涉及到未行权的股票期权和股份单位。

截至2024年6月30日，股票期权的情况汇总如下:

2024年授予的股票期权将在三年期内行权。以下是公司股票期权计划下授予的股票期权持续性摘要：

	2024
			已授予和预期于2021年1月2日授予股份
			平均数
			行权
	数量的普通股		每价格分享
	股份		(加元)

截至2023年12月31日为止，未行使的股票期权	5,220,667	$	1.49
赠款	1,618,000		2.59
练习 (1)	(1,032,334)		1.23
到期日	(16,000)		0.68
取消赎回	(61,333)		1.50
分享期权到期日为2024年9月30日	5,729,000	$	1.85
分享 2024年9月30日可行权期权数量	2,614,000	$	1.50

(1)

行使当日加权平均股价为CAD$2.60。

以下是2024年9月30日公司未行使期权的摘要：

	已授予和预期于2021年1月2日授予股份			Weighted-
	平均数			平均数
	剩余			行权
区间行使	加权	数量的		价格每
每股价格	寿命	普通股		分享
(加元)	（年）	股份		(加元)

分享期权未解决
0.01 到 0.99美元	0.44	36,000	$	0.46
1.01 到 1.50美元	2.53	2,703,666		1.40
1.51 到 2.00美元	2.46	1,198,334		1.84
2.01 到 2.50美元	3.79	250,000		2.19
2.51 到 3.00美元	4.43	1,541,000		2.62
分享期权未解决-2024年9月30日	3.07	5,729,000	$	1.85

期权 2024年9月30日到期，到期日在2025年3月至2029年8月之间。

每份授予的股票期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。下表概述了在模型中用于确定授予的股票期权公允价值的加权平均假设。

					截至九个月的时间
					2024年9月30日

无风险利率					3.01% - 3.75%
预期股价波动率					60.73% - 66.40%
预期寿命					3.40年至3.41年
预期股息收益					-
期权授予的公允价值每份					$0.93至 $1.38

中期合并财务报表TS

股份数

2024年在股份单位计划下授予的RSUs将在三年内按比例分配。

	RSUs支付			PSU
			已授予和预期于2021年1月2日授予股份			已授予和预期于2021年1月2日授予股份
			平均数			平均数
	数量的		公允价值	数量的		公允价值
	普通股		人限制性股票单位	普通股		人绩效股票单位
	股份		(加元)	股份		(加元)

2023年12月31日持所有单位	5,580,919	$	1.20	481,500	$	0.83
赠款	1,867,000		2.58	-		-
行使(1)	(330,833)		0.87	(221,500)		0.65
取消赎回	(118,000)		2.21	-		-
2024年9月30日持所有单位	6,999,086	$	1.57	260,000	$	0.98
2024年9月30日已获授所有单位	4,038,418	$	1.07	260,000	$	0.98

(1)

行权日的加权平均股价为每个RSU为$2.36，每个PSU为$2.63。

每个RSU和PSU的公允价值是根据公司在授予前一天的收盘股价估算的。

13. SUPPLEMENTAL FINANCIAL INFORMATION

累积的其他全面收入余额包括：

		在9月30日		在12月31日
(以千为单位)		2024		2023

累积的外币折算	$	405	$	456
经验收益-退休后责任发帖
毛利		1,847		1,847
税收效应		(485)		(485)
	$	1,767	$	1,818

其他（费用）收入的组成如下：

		截至三个月 9月30日				截至九个月 9月30日
(以千为单位)		2024		2023		2024		2023

以下为收益（损失）项：
外汇交易	$	(308)	$	341	$	803	$	150
处置固定资产		20		-		20		1,299
公允价值变动（附注5）：
投资-股票工具		3,289		4,530		(135)		2,645
投资-铀		(14,680)		63,089		(20,437)		85,910
投资-可转换债券		310		-		(1,125)		-
出售收益确认取得的利润–UI 还款协议		801		267		1,197		802
铀投资承担费用		(207)		(95)		(633)		(286)
其他		106		(68)		(37)		(258)
其他（费用）收入	$	(10,669)	$	68,064	$	(20,347)	$	90,262

中期合并财务报表TS

财务的收入（费用）构成如下：

		截至三个月 9月 30日				截至九个月九月 30
(以千为单位)		2024		2023		2024		2023

2024年第一季度利息收入为人民币3980万(合美元550万)，相比2023年第一季度的人民币3090万和2023年第四季度的人民币3470万有所增加。这主要是由于我们的短期和长期投资以及利率的增加。	$	1,891	$	741	$	6,173	$	2,321
利息支出		(2)		(2)		(5)		(4)
累积费用
递延收入 (注释9)		(749)		(725)		(2,310)		(2,726)
清理责任 (注释10)		(475)		(421)		(1,421)		(1,261)
其他		(27)		(11)		(56)		(36)
财务收入（支出）	$	638	$	(418)	$	2,381	$	(1,706)

在综合现金流量表中，非现金营运工作资本项目的变动情况如下:

		截至九个月 9月30日
(以千为单位)		2024		2023

非现金营运资本项目的变动:
交易和其他应收款	$	(1,374)	$	(1,505)
存货		(63)		(582)
预付费用和其他资产		759		592
应付账款及预提费用		1,802		924
非现金营运资本项目的变动	$	1,124	$	(571)

14. 分部信息

业务板块

公司分为两个主要部分-采矿部门和公司及其他部门。采矿部门包括与勘探、评估和开发、采矿、磨矿（包括托尔磨矿）以及矿石浓缩物销售相关的活动。公司及其他部门包括未分配给其他部门的一般公司费用。公司过去还有一个第三个主要运营部门，涉及公司以前的环保服务业务，为第三方提供矿山退役及其他服务（有关更多信息，请参见已停止运营部门）。

中期合并财务报表TS

截至2024年9月30日的九个月，报告性部门的结果如下：

(以千为单位)		采矿业	Corporate 和其他	总计

经营报告：
收入	$	2,853	-	2,853

支出:
营业费用		(3,617)	-	(3,617)
勘探		(10,002)	-	(10,002)
评估		(20,986)	-	(20,986)
一般和行政		(19)	(10,858)	(10,877)
		(34,624)	(10,858)	(45,482)
分段亏损	$	(31,771)	(10,858)	(42,629)

营业额-补充
研磨服务-递延收入（注9）		2,853	-	2,853
	$	2,853	-	2,853

资本增加
资产、厂房和设备（注7）	$	6,460	753	7,213

长期资产：
工厂和设备
成本	$	110,534	7,435	117,969
累计折旧		(40,892)	(1,646)	(42,538)
矿产资产		182,929	-	182,929
	$	252,571	5,789	258,360

截至2024年9月30日的三个月，报告段的业绩如下：

(以千为单位)		采矿业	Corporate 和其他	总计

经营业绩报表:
收入	$	695	-	695

费用:
营业费用		(1,030)	-	(1,030)
勘探		(2,834)	-	(2,834)
评估		(8,577)	-	(8,577)
总务及行政费用		-	(3,552)	(3,552)
		(12,441)	(3,552)	(15,993)
区间损失	$	(11,746)	(3,552)	(15,298)

营业收入-附加:
磨矿服务-递延营业收入（注9）		695	-	695
	$	695	-	695

中期综合财务报表TS

2023年9月30日结束的九个月，报告的区间业务结果如下:

(以千为单位)		采矿业	Corporate 和其他	总计

经营报告:
收入	$	763	-	763

费用:
营运费用		(2,567)	-	(2,567)
勘探		(7,833)	-	(7,833)
评估		(12,601)	-	(12,601)
总部与行政		(19)	(9,443)	(9,462)
		(23,020)	(9,443)	(32,463)
业务分部亏损	$	(22,257)	(9,443)	(31,700)

营收-补充内容:
过路磨削服务-递延收入(注9)		763	-	763
	$	763	-	763

资本支出:
资产、厂房和设备	$	560	999	1,559

长期资产：
工厂和设备
成本	$	103,360	6,291	109,651
累计折旧		(37,152)	(1,013)	(38,165)
矿业物业		179,357	-	179,357
	$	245,565	5,278	250,843

截至2023年9月30日三个月的报告段结果如下：

(以千为单位)		采矿业	Corporate 和其他	总计

操作表:
收入	$	777	-	777

支出:
营运支出		(797)	-	(797)
勘探		(2,052)	-	(2,052)
评估		(5,217)	-	(5,217)
一般和行政费用		-	(2,999)	(2,999)
		(8,066)	(2,999)	(11,065)
部门亏损	$	(7,289)	(2,999)	(10,288)

营收-补充性:
工艺铸造服务-递延收入 (附注9)		777	-	777
	$	777	-	777

中止营业

公司以前提供过关停矿山护理和维护服务，这些服务以前在关停矿山服务板块报告，现在构成已中止业务。已中止业务的合并损益表如下所示:

中期合并基本报表TS

		三个月结束九月 30				九个月结束九月 30
(以千为单位)		2024		2023		2024		2023


营业收入	$	-	$	1,993	$	-	$	6,582

费用
Operating expenses		-		(1,694)		-		(5,491)
其他收入		-		22		471		70
Income from discontinued operations, net of taxes	$	-	$	321	$	471	$	1,161

15. 关联方交易

Korea Electric Power Corporation (“KEPCO”) and Korea Hydro & Nuclear Power (“KHNP”)

Denison and KHNP Canada Energy Ltd. (“KHNP Canda”, which is an indirect subsidiary of KEPCO through KHNP) are parties to a strategic relationship agreement (the “KHNP SRA”). The KHNP SRA provides for a long-term collaborative business relationship between the parties, which includes a right of KHNP Canada to nominate one representative to Denison’s Board of Directors, provided that its shareholding percentage stays above 5%.

KHNP Canada is also the majority member of the Korea Waterbury Uranium Limited Partnership, which is a consortium of investors that holds the non-Denison owned interests in Waterbury Lake Uranium Corporation (“WLUC”) and Waterbury Lake Uranium Limited Partnership (“WLULP”), entities whose key asset is the Waterbury Lake property.

关键管理人员的薪酬

关键管理人员是指拥有规划、指导和控制公司活动权限和责任的人员，直接或间接。关键管理人员包括公司的执行官、副总裁和董事会成员。

以下薪酬授予给关键管理人员:

		三个月末 9月30日				截至9月的九个月 9月30日
(以千为单位)		2024		2023		2024		2023

薪金及短期雇员福利	$	(895)	$	(512)	$	(3,503)	$	(2,156)
基于股份的报酬。		(814)		(544)		(2,467)		(2,017)
关键管理人员薪酬	$	(1,709)	$	(1,056)	$	(5,970)	$	(4,173)

16. 投资和金融工具的公允价值

IFRS要求披露有关公允价值衡量输入的信息，包括其在优先考虑输入的公允价值衡量层次内的分类。公允价值层次的三个级别是:

●

第一级 - 没有调整的在活跃市场上的报价相同资产或负债;

●

二级-除行情价格外对资产或负债直接或间接可观察的输入；以及

●

三级-不基于可观察市场数据的输入。

金融工具在交易活跃市场中交易时的公允价值，如股份和权证权益工具，是基于资产负债表日的行情价格。公司持有的金融资产的行情价格是当前收盘价格。不在活跃市场交易的权证被使用Black-Scholes定价模型进行估值。债务工具使用公司预计持有期间的有效利率进行估值，而不是到期利率。

中期合并财务报表TS

除非另有披露，现金及现金等价物、交易及其他应收账款、应付账款和应计负债、限制性现金和现金等价物以及债务义务的公允价值接近它们的账面价值，原因是工具的短期性质，工具相关的变息，或工具的固定利率类似于市场利率。

2024年和 2023年，不存在1、2和3级之间的转移，估值技术也没有发生变化。

以下表格说明了公司的金融资产和负债在公允价值层次中的分类：

	金融	公平		September 30, 应为: September 30,		12月31日，
	工具	数值		2024		2023
(以千为单位)	类别(1)	等级制度		公允价值		公允价值

基本报表资产:
现金及等价物	板块 B		$	105,933	$	131,054
交易及其他应收款项	板块 B			3,354		1,913
投资
股本证券-股份	类别 A	层次1		10,455		10,390
股本证券-warrants	类别 A	层次2		35		127
可转换债券	分类 A	层次3		14,440		15,565
限制性现金及等价物
Elliot Lake 清理信托基金	分类 B			3,827		3,259
信贷额度质押资产	分类 B			7,972		7,972
			$	146,016	$	170,280

财务负债：
应付账款和应计费用	类别 C			12,912		10,822
债务责任	类别 C			2,045		417
			$	14,957	$	11,239

(1)

金融工具的分类如下：类别 A = 按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债；类别 B = 按摊余成本计量的金融资产；类别 C = 按摊余成本计量的金融负债。

铀投资按 Level 2 分类。铀投资根据 UxC 发布的铀月底现货价格，并使用期末指示性外汇汇率转换为加拿大元，在每个报告期末按公允价值计量。

信用证融资业务

2023 年 12 月，公司与加拿大斯科舍银行签订协议，修改公司授信额度的条款，将到期日延长至 2025 年 1 月 31 日（“授信额度”）。除此之外，授信额度的所有其他条款（授信额度、有形净值契约、投资额、质押的资产和担保措施）均未受修订的变动影响，授信额度仍然受 2.40% 的信用证和备用费用（对质押现金担保的 7,972,000 美元按 0.40% 计算）和 0.75% 的费率的约束。截至 2024 年 9 月 30 日的九个月期间，公司承担了 314,000 美元的信用证费用（2023 年 9 月 30 日 - 320,000 美元）。

At September 30, 2024, the Company is in compliance with its facility covenants and has access to letters of credit of up to $23,964,000 (December 31, 2023 - $23,964,000). The facility is fully utilized as collateral for non-financial letters of credit issued in support of reclamation obligations for the MLJV, MWJV and Wheeler River (see note 10).

17. 承诺和 contingencies

资本承诺

As of September 30, 2024, the Company has $9,900,000 in committed capital purchases related to its share of the long lead item procurement for the Wheeler Joint Venture ($11,100,000 in committed capital purchases on 100% basis). Thess commitments are related to long lead items and expected to be realized over the next 12 to 18 months.

INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

从时间上看，公司涉及在业务常规过程中产生的法律事宜。一些争议直接源于我们的建筑项目，涉及供应和安装，虽然被认为是寻常之事，然而他们可能涉及重大的货币损失。我们还开展与雇佣实践、工人赔偿、汽车索赔和一般责任有关的其他类诉讼。但据我们目前所掌握的信息，我们没有发现这些索赔会对公司业务、财务状况或运营结果造成重大不利影响。

The Company is involved, from time to time, in various legal actions and claims in the ordinary course of business.

In the opinion of management, the aggregate amount of any potential liability is not expected to have a material

对公司的财务状况或结果产生不利影响。

18. 随后的事件

与Foremost Clean Energy Ltd（“Foremost”）签订期权协议。

2024年10月4日，公司与Foremost签署了期权协议的第一阶段，并以5,876,000美元的价值收购了Foremost的1,369,810股股份，作为对公司在10个铀勘探项目中初始20%权益的回报。该期权协议为Foremost提供了在三个挖掘阶段内收购Denison在10个勘探项目中最多70%权益的选择。第一阶段完成后，公司持有Foremost已发行股份的约19.95%。