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EX-99.1 2 a2024-09dmcfinancialsfili.htm INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2024 a2024-09dmcfinancialsfili

展示文件99.1

INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CONDENSED INTERIm CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Unaudited - Expressed in thousands of Canadian dollars (「CAD」) except for share amounts)
		At September 30 2024		At December 31 2023
資產
流動
現金及現金等價物（附註4）	$	105,933	$	131,054
交易及其他應收款		3,354		1,913
存貨		3,644		3,580
投資-權益工具（附註5）		10,490		10,400
預付款項及其他		816		1,594
		124,237		148,541
非流動資產
存貨-礦石儲備中		2,098		2,098
投資-股本證券（附註5）		-		117
投資-鈾（附註5）		242,780		276,815
投資-可轉換債券（附註5）		14,440		15,565
投資-合資公司（附註6）		18,173		17,290
受限現金和投資		11,799		11,231
物業、廠房和設備（附註7）		258,360		254,946
總資產	$	671,887	$	726,603
負債
流動
應付賬款及應計負債（注8）	$	12,912	$	10,822
長期負債的當前部分:
遞延營收（注9）		4,501		4,535
復墾義務（注10）		2,257		2,256
其他負債		120		333
		19,790		17,946
非流動
遞延收入（注9）		29,914		30,423
棄置責任（注10）		31,945		32,642
其他負債		2,960		1,201
遞延收入所得稅負債		2,368		2,607
總負債		86,977		84,819
股本
股本（注11）		1,657,432		1,655,024
捐贈超額部分		72,209		69,823
赤字		(1,146,498)		(1,084,881)
累計其他全面收入		1,767		1,818
總權益		584,910		641,784
負債和權益總計	$	671,887	$	726,603
已發行並流通的普通股（附註11）		892,596,933		890,970,371
承諾和或有事項（附註17）
附註是精簡中期綜合財務報表的一個組成部分

中期合併財務報表TS

壓縮的中期合併損益及綜合收益（損失）財務報表（未經審計 - 以加元計的千元，股份和每股數額除外)
		三個月末九月 30日				截至九個月九月 30日
		2024		2023		2024		2023

營業費用（附註14）	$	695	$	777	$	2,853	$	763

支出
營運支出（附註14）		(1,030)		(797)		(3,617)		(2,567)
勘探（附註14）		(2,834)		(2,052)		(10,002)		(7,833)
評估（附註14）		(8,577)		(5,217)		(20,986)		(12,601)
一般和行政費用（附註14）		(3,552)		(2,999)		(10,877)		(9,462)
其他（費用）收入（附註13）		(10,669)		68,064		(20,347)		90,262
		(26,662)		56,999		(65,829)		57,799
(虧損) 稅前淨融資費用、股權會計收入		(25,967)		57,776		(62,976)		58,562

財務收入 (費用)，淨額 (附註13)		638		(418)		2,381		(1,706)
合資企業份額的虧損 (附註6)		(604)		(459)		(1,732)		(3,814)
(虧損) 收入稅前		(25,933)		56,899		(62,327)		53,042

遞延收入稅收回收		166		1,017		239		1,695
持續經營的淨 (虧損) 收入		(25,767)		57,916		(62,088)		54,737
終止經營的淨收益，稅後淨額 (附註14)		-		321		471		1,161
本期淨利潤（虧損）	$	(25,767)	$	58,237	$	(61,617)	$	55,898

其他全面淨收益（虧損）：
可能在後續會計期間再分類爲淨收益（虧損）的項目：
外幣翻譯變動		16		(114)		(51)		15
本期綜合淨收益（虧損）	$	(25,751)	$	58,123	$	(61,668)	$	55,913


每股基本和攤薄淨利潤（虧損）：
Basic	$	(0.03)	$	0.07	$	(0.07)	$	0.07
Diluted	$	(0.03)	$	0.07	$	(0.07)	$	0.07


加權平均股份數（以千爲單位）:
Basic		892,468		840,036		891,976		836,174
Diluted		892,468		847,684		891,976		843,306

附註是簡明中期綜合財務報表的一個組成部分

中期綜合財務報表TS

綜合財務報表變動簡要表 (未經審計 - 以加元千元表示)
		九個月截至九月 30
		2024		2023

股本 (注11)
期初餘額	$	1,655,024	$	1,539,209
發行股票獲取現金淨額，減去發行成本		-		37,042
其他股淨髮行額，減去發行成本		95		193
股份期權行使-現金		1,274		2,362
分享期權行使-從出資剩餘轉移		599		981
股份單位行使-從出資剩餘轉移		440		1,775
期末餘額		1,657,432		1,581,562

出資剩餘
期初餘額		69,823		70,281
基於股份的薪酬費用（注12）		3,425		2,686
分享期權行使-轉入股本		(599)		(981)
股份單位行使-轉入股本		(440)		(1,775)
期末餘額		72,209		70,211

其他
期初餘額		(1,084,881)		(1,175,256)
公司於2022年7月28日進行了10:1的股票拆分。		(61,617)		55,898
期末餘額		(1,146,498)		(1,119,358)

累計其他綜合收益（見注13）
期初餘額		1,818		1,782
外幣翻譯		(51)		15
Balance-end of period		1,767		1,797

Total Equity
Balance-beginning of period	$	641,784	$	436,016
Balance-end of period	$	584,910	$	534,212

The accompanying notes are an integral part of the condensed interim consolidated financial statements

INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

CONDENSED INTERIm CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW (未經審計 - 以加元千元計)
		九月份結束 9月 30日
		2024		2023
現金提供情況（使用情況）:
經營活動
本期淨虧損	$	(61,617)	$	55,898
調整和不影響現金及現金等價物的項目:
遞耗、折舊、攤銷及遞增		7,528		6,934
公允價值變動損益：
投資-股權工具（附註5和13）		135		(2,645)
投資-鈾（附註5和13）		20,437		(85,910)
投資-可轉換債券（附註5和13）		1,125		-
合資企業-股權虧損份額（附註6）		1,732		3,814
遞延收入確認（附註9）		(2,853)		(763)
處置產業、廠房及設備的收益		(149)		(1,299)
離職後福利支付		(96)		(68)
整理義務支出（附註10）		(2,117)		(2,138)
整理來自合資企業合作伙伴的責任存款		-		99
基於股票的薪酬（附註12）		3,425		2,686
外匯收益（附註13）		(803)		(150)
遞延收益稅收收入		(239)		(1,695)
非現金運營營運工作資本項目變動（附註13）		1,124		(571)
經營活動中的淨現金流出		(32,368)		(25,808)

投資活動
受限現金和投資增加		(568)		(269)
購買合資創業公司投資（附註6）		(2,615)		(1,979)
新增固定資產和設備（附註7）		(5,196)		(1,525)
處置投資所得款項-鈾（附註5）		13,598		-
處置固定資產和設備所得款項		227		125
投資活動提供的淨現金（使用）		5,446		(3,648)

籌資活動
行使股票期權所得款淨額，減去發行成本（附註12）		1,258		2,362
償還債務義務		(213)		(164)
淨髮行股票的收入，扣除發行成本		-		37,022
融資活動所提供的淨現金		1,045		39,220

現金及現金等價物減少		(25,877)		9,764
匯率對現金及現金等價物的影響		756		160
期初現金及現金等價物		131,054		50,915
期末現金及現金等價物	$	105,933	$	60,839

附註是精簡中期綜合財務報表的一個完整組成部分

中期結算財務報表TS

簡明中期合併財務報表註釋截至2024年9月30日的九個月中期財務報表註釋
(未經審計-除了股份和每股金額外，金額均以加元爲單位)

業務性質

丹尼森礦業公司（「DMC」）及其子公司和合資安排（統稱爲「丹尼森」或「公司」）從事與鈾礦業相關的活動，包括收購、勘探、開發和採礦含鈾物業，以及處理、銷售、投資鈾。

公司在維勒河合資項目（「WRJV」）擁有有效95.0%權益，在沃特伯裏湖鈾有限合夥公司（「WLULP」）擁有69.44%權益，在麥克林湖合資項目（「MLJV」）擁有22.5%權益（包括麥克林湖礦廠），在中西部合資項目（「MWJV」）擁有25.17%權益。這些項目均位於加拿大薩斯喀徹溫省北部 Athabasca 盆地東部地區。麥克林湖礦廠受合作方之間的磨礦協議約定，爲雪茄湖聯營公司（「CLJV」）提供磨礦服務。

通過對加拿大 JCU（加拿大）勘探有限公司（「JCU」）持有的50%權益，丹尼森間接持有 JCU，在加拿大各種鈾項目合資企業中擁有進一步的間接權益，包括百年項目（JCU 30.099%）、基加維克項目（JCU 33.8118%）和克里斯蒂湖項目（JCU 34.4508%）。詳情請參見附註6。

DMC 根據《安大略商業公司法》成立，註冊所在地爲加拿大。註冊總部地址爲加拿大安大略省多倫多大學大道40號1100室，郵政編碼 M5J 1T1。

合規聲明

這些簡明的中期合併財務報表已按照國際會計準則（「IAS」）34號《中期財務報告》編制。這些簡明的中期合併財務報表應與截至2023年12月31日的審計年度合併財務報表一起閱讀。公司的報告貨幣爲加拿大元（「CAD」）。

這些財務報表已於2024年11月7日董事會批准發佈。

重大會計政策

在這些簡明的中期合併財務報表中採用的重大會計政策與公司截至2023年12月31日審計年度合併財務報表中應用的政策保持一致。

公司已採納了對IAS 1《財務報表呈現》、IAS 7《現金流量表和錯誤陳述》、IFRS 7《金融工具：披露》和IFRS 16《租賃》的修訂，這些修訂適用於2024年1月1日後開始的年度，公司已經得出結論這些修訂對公司的簡明中期合併財務報表沒有影響。

現金及現金等價物

現金及現金等價物餘額包括：

		九月 30日		十二月 31日
(以千爲單位)		2024		2023

現金	$	1,251	$	2,650
MLJV和 MWJV中的現金		543		1,036
現金等價物		104,139		127,368
	$	105,933	$	131,054

中期合併財務報表TS

投資

投資餘額包括：

		在9月30日		在12月31日
(以千爲單位)		2024		2023

投資：
股權工具
股票	$	10,455	$	10,390
warrants		35		127
可轉換債券		14,440		15,565
鈾鈾		242,780		276,815
	$	267,710	$	302,897

投資-按資產負債表呈現:
當前	$	10,490	$	10,400
開多		257,220		292,497
	$	267,710	$	302,897

投資連續性總結如下:

(以千爲單位)		股權實驗室		可轉換債券		物理佔用鈾		總計投資

截至2023年12月底的餘額	$	10,517	$	15,565	$	276,815	$	302,897
出售投資		-		-		(13,598)		(13,598)
收購投資		108		-		-		108
公允價值變動而形成的利潤和損失（附註13）		(135)		(1,125)		(20,437)		(21,697)
2024年9月30日的資產負債表	$	10,490	$	14,440	$	242,780	$	267,710

股權工具和債券投資

截至2024年9月30日，公司持有公開交易公司的股票和warrants以及可轉換債券。可轉換債券由於在資產負債表日期後一年以上可以轉換和兌現而被分類爲非流動資產。截至2024年9月30日止九個月內，可轉債的利息償付中有一部分按照無抵押可轉債協議，債務人選擇以股票結算。

鈾投資

截至2024年9月30日，公司持有總計2,200,000磅物理鈾作爲氧化鈾精礦（“U）成本爲80,729,000美元（65,289,000美元或每磅29.67美元的U）3O8“）3O8並且市值爲242,780,000美元(179,850,000美元或每磅81.75美元的鈾)3O8).

在2024年第二季度，公司賣出了100,000磅鈾，獲得收入13,598,000美元(10,000,000美元)3O8 。

臨時綜合財務報表TS

對共同創業公司的投資

共同創業公司的投資餘額包括：

		在9月30日		在12月31日
(以千爲單位)		2024		2023

合資企業投資：
Cameco的股權份額爲69.9%，Cameco是該項目的運營商。Cameco是全球最大的鈾燃料提供商之一，爲實現潔淨空氣的世界提供所需的鈾燃料。	$	18,173	$	17,290
	$	18,173	$	17,290

JCU投資摘要如下：

(以千爲單位)

2023年12月31日資產負債表	$	17,290
投資成本：
JCU的額外投資		2,615
股權虧損份額		(1,732)
2024年9月底資產負債表	$	18,173

JCU是一傢俬營公司，持有加拿大十二個鈾項目聯合風險投資，其中包括對WRJV的10%利益，對Millennium項目（Cameco公司69.901%）的30.099%利益，對Kiggavik項目（Orano Canada公司66.1882%）的33.8118%利益，以及對Christie Lake項目（UEC公司65.5492%）的34.4508%利益。

在2024年9月30日結束的九個月內，JCU的每位股東通過對JCU的投資資助了運營，投資額爲2,615,000美元。該投資是通過股份認購完成的，其中每個股東根據其在JCU中的比例持有權益購買了JCU的額外普通股。由此，公司在JCU的持股比例保持不變，爲50%。

下表總結了JCU的合併財務信息（100%基礎上），考慮了由Denison進行的股權會計目的的調整（包括公允價值調整和會計政策差異）。Denison會將其在JCU的股權收益（虧損）記錄爲滯後一個月（由於尚未可用的信息），並調整爲截至Denison報告日期發生的已知重大交易任何已知的重大交易。

		截至9月30日		截至12月31日
(以千爲單位)		2024		2023

流動資產總額(1)	$	2,433	$	525
長期資產合計		38,737		38,666
流動負債合計		(415)		(381)
總非流動負債		(4,409)		(4,230)
淨資產總額	$	36,346	$	34,580

中期企業基本報表TS


		截至九個月的時間段
			2024年8月31日(2)

營業收入	$		-
淨虧損			(3,464)
其他綜合收益	$		-

JCU淨資產與Denison投資賬面價值的調和:
2023年12月31日調整後的JCU淨資產	$		34,580
淨虧損			(3,464)
來自業主的投資			5,230
2024年8月31日JCU的淨資產	$		36,346
Denison所有權權益			50%
對JCU的投資	$		18,173

(1)

所呈現的流動資產完全爲2024年9月30日和2023年12月31日的現金及現金等價物。

(2)

代表截至2024年8月31日九個月的JCU淨虧損（記錄滯後一個月），調整了公允價值分配和會計政策的差異。

財產、廠房和設備

固定資產連續性摘要如下：

		固定資產				礦物		總計
(以千爲單位)		Owned		租賃權使用權		財產		固定資產、廠房和設備

成本：
2023年12月31日餘額	$	112,705	$	769	$	180,813	$	294,287
添加（備註 14）		3,393		1,704		2,116		7,213
處置		(602)		-		-		(602)
資產負債表-2024年9月30日	$	115,496	$	2,473	$	182,929	$	300,898

累計折舊、遞延費用:
資產負債表-2023年12月31日	$	(38,833)	$	(508)	$	-	$	(39,341)
攤銷		(480)		-		-		(480)
折舊		(3,086)		(155)		-		(3,241)
處置		524		-		-		524
2024年9月底餘額	$	(41,875)	$	(663)	$	-	$	(42,538)

賬面價值：
2023年12月底餘額	$	73,872	$	261	$	180,813	$	254,946
2024年9月底餘額	$	73,621	$	1,810	$	182,929	$	258,360

擁有的設備和設施

公司通過其在MLJV的所有權利持有所佔麥克林湖礦廠22.5％的利益。該礦廠的賬面價值由各種基礎設施、建築和機械資產組成，佔2024年9月30日全部擁有設備和設施資產賬面價值的$53,056,000，或72%。

在截至2024年9月30日的九個月內，PP&E的增加主要與Wheeler River的長交付週期物品和購買MaxPERF工具系統有關。

使用權下的設備和設施

公司已將各種使用權資產（「ROU」）的成本包括在其廣告和設備ROU賬面價值中。這些資產包括建築物、車輛和辦公設備租賃。資產價值的大部分歸因於公司在多倫多辦公室和薩斯卡通倉儲空間的建築物租賃資產。

中期財務報表TS

礦產資產

截至2024年9月30日，公司在加拿大薩斯喀徹溫省擁有位於開發、評估和勘探項目的各種利益，這些項目通過直接持有或通過合同安排持有。具有重要賬面價值的屬性包括Wheeler River、Waterbury Lake、Midwest、Mann Lake、Wolly、Johnston Lake和McClean Lake，合計代表2024年9月30日的礦產資產總賬面價值的91%，爲165,830,000美元。

2024年1月，公司與Grounded Lithium Corp（「Grounded Lithium」）就薩斯喀徹溫省Kindersley鋰項目（「KLP」）達成了賺取協議。協議包括一系列賺取期權，每個賺取期權由向Grounded Lithium支付現金以及用於推進KLP的工作支出組成。如果公司完成所有三個賺取期權，將獲得KLP 75%的工作權益。公司向Grounded Lithium支付了80萬美元，發生了61000美元的與協議相關的交易費用，並目前對KLP沒有任何利益。截至2024年9月30日，公司已經發生了36萬美元的賺取期權相關支出。根據公司的會計政策，已經發生的費用被支出。

8. 應付賬款和應計負債

應付賬款和應計負債餘額包括：

		9月30日		在十二月31日
(以千爲單位)		2024		2023

交易應付款項	$	6,615	$	5,037
MLJV和MWJV的應付款項		5,678		4,843
其他應付款		619		942
	$	12,912	$	10,822

9. 遞延營業收入

遞延營業收入餘額包括：

		在九月30日		在12月 31日
(以千爲單位)		2024		2023

推遲營收-預售加工服務費：
CLJV加工 Ecora	$	34,415	$	34,958
	$	34,415	$	34,958
推遲營收-按資產負債表呈現：
當前	$	4,501	$	4,535
非流動負債		29,914		30,423
	$	34,415	$	34,958

推遲營收負債連續性摘要如下：

(以千爲單位)		延期支付營業收入

2023年12月餘額	$	34,958
期間內確認的營業收入（附註14）		(2,853)
平均（附錄13）		2,310
2024年9月餘額	$	34,415

與Ecora Resources PLC（「Ecora」）的安排

In February 2017, Denison closed an arrangement with Ecora, under which Denison received an upfront payment in exchange for its right to receive specified future toll milling cash receipts from the MLJV under the current toll milling agreement with the CLJV from July 1, 2016 onwards. The up-front payment was based upon an estimate of the gross toll milling cash receipts to be received by Denison.

INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

The Ecora Arrangement represents a contractual obligation of Denison to pay onward to Ecora any cash proceeds of future toll milling revenue earned by the Company related to the processing of the specified Cigar Lake ore through the McClean Lake mill. The deferred revenue balance represents a non-cash liability, which is adjusted as any toll milling revenue received by Denison is passed through to Ecora, or any changes in Cigar Lake Phase 1 and Phase 2 tolling milling production estimates are recognized.

During the nine months ended September 30, 2024, the Company recognized $2,853,000 of toll milling revenue from the draw-down of deferred revenue, based on Cigar Lake toll milling production of 12,247,000 pounds U3O8 (100% basis). The draw-down in 2024 includes a cumulative decrease in revenue for prior periods of $207,000 resulting from changes in estimates to the toll milling rates during 2024.

For the comparative nine months ended September 30, 2023, the Company recognized toll milling revenue of $763,000. Production-based revenue of $2,601,000 was recognized based on toll milling production of 10,310,000 pounds U3O8 (100% basis). The production-based revenue was offset by a $1,838,000 true-up adjustment to decrease the revenue recognized in prior periods as a result of changes in the estimates to determine the toll milling drawdown rate.

During the nine months ended September 30, 2024, the Company recognized accretion expense of $2,310,000, including a true-up adjustment of $63,000 due to the change in the estimated timing of milling of the Cigar Lake ore (September 30, 2023, accretion expense of $2,726,000 including a $452,000 true up adjustment).

遞延收入負債的當前部分反映了Denison對於接下來12個月Cigar Lake礦山研磨的估計。這一假設基於當前磨礦包裝產量預期，並每季度重新評估。

10. 清理責任

清理責任餘額包括：

		截至9月30日		截至12月31日
(以千爲單位)		2024		2023

按項目分類的清理責任：
Elliot Lake	$	19,853	$	19,796
MLJV和 MWJV		12,709		12,215
Wheeler River和其他		1,640		2,887
	$	34,202	$	34,898

復墾負債-按資產負債表呈現：
當前	$	2,257	$	2,256
非流動負債		31,945		32,642
	$	34,202	$	34,898

復墾負債連續性摘要如下：

(以千爲單位)		其他義務

2023年12月結餘	$	34,898
增值（附註13）		1,421
支出發生		(2,117)
2024年9月結餘	$	34,202

中期合併財務報表TS

埃利奧特湖地點修復

埃利奧特湖鈾礦於1992年關閉，資本工程於1997年完成了對該地點的退役工作。公司負責監測丹尼森和斯坦洛克地點的尾礦處理區，並處理從這些區域排放的水。

艾利奧特湖址的修復工作經費由艾利奧特湖復墾信託公司（「信託」）資助。截至2024年9月30日，信託的餘額爲3,827,000美元（2023年12月31日- 3,259,000美元）

現場修復：麥克林湖合資企業和中西部聯合企業

根據1996年《薩斯喀徹溫礦產業環境保護條例》，公司有責任向薩斯喀徹溫省提供與未來已提交給相關監管機構並獲批准的退役和復墾計劃相關的按比例份額的財務擔保。截至2024年9月30日，該公司已向薩斯喀徹溫省環境部提供了由特許銀行開立的不可撤銷保函，總額爲22,972,000美元，這些保函與最近提交的2021年11月日期的復墾計劃有關。

現場修復：惠勒河和其他

公司的勘探和評估活動，包括與惠勒河有關的活動，受薩斯喀徹溫省政府制定的環境法規監管。

11. 分享資本

Denison有權發行無面值的無限數量普通股。下表顯示了已發行和未償還普通股及相關金額的連續摘要：

		數量
		普通股		分享
(以千爲單位除股份數之外)		股份		資本

2023年12月末資產負債表		890,970,371	$	1,655,024
發行股份換取現金:
股份期權行權		1,032,334		1,274
股票期權行使-從資本公積金劃入		-		599
股票單位行使-從資本公積金劃入		552,333		440
其他股票發行收入淨額，除去發行成本		41,895		95
	1,626,562			2,408
截至2024年9月 30日的餘額		892,596,933	$	1,657,432

12.

公司的股份獎勵安排包括股票期權、受限股份單位（RSUs）和績效股份單位（PSUs）。

股份獎勵在歸屬期內確認記錄，損益表中確認的股份獎勵費用摘要如下：

		三個月末九月 30日				九個月結束九月 30日
(以千爲單位)		2024		2023		2024		2023

基於股份的補償費用爲：
股份期權	$	(404)	$	(261)	$	(1,149)	$	(958)
RSUs支付		(809)		(488)		(2,276)		(1,642)
PSU		-		-		-		(86)
分享基於股份的薪酬支出	$	(1,213)	$	(749)	$	(3,425)	$	(2,686)

中期基本報表TS

截至2024年9月30日，尚有4,888,000美元的基於股份的薪酬支出待確認，直至2027年8月，涉及到未行權的股票期權和股份單位。

截至2024年6月30日，股票期權的情況彙總如下:

2024年授予的股票期權將在三年期內行權。以下是公司股票期權計劃下授予的股票期權持續性摘要：

	2024
			已授予和預期於2021年1月2日授予股份
			平均數
			行權
	數量的普通股		每價格分享
	股份		(加元)

截至2023年12月31日爲止，未行使的股票期權	5,220,667	$	1.49
贈款	1,618,000		2.59
練習 (1)	(1,032,334)		1.23
到期日	(16,000)		0.68
取消贖回	(61,333)		1.50
分享期權到期日爲2024年9月30日	5,729,000	$	1.85
分享 2024年9月30日可行權期權數量	2,614,000	$	1.50

(1)

行使當日加權平均股價爲CAD$2.60。

以下是2024年9月30日公司未行使期權的摘要：

	已授予和預期於2021年1月2日授予股份			Weighted-
	平均數			平均數
	剩餘			行權
區間行使	加權	數量的		價格每
每股價格	壽命	普通股		分享
(加元)	（年）	股份		(加元)

分享期權未解決
0.01 到 0.99美元	0.44	36,000	$	0.46
1.01 到 1.50美元	2.53	2,703,666		1.40
1.51 到 2.00美元	2.46	1,198,334		1.84
2.01 到 2.50美元	3.79	250,000		2.19
2.51 到 3.00美元	4.43	1,541,000		2.62
分享期權未解決-2024年9月30日	3.07	5,729,000	$	1.85

期權 2024年9月30日到期，到期日在2025年3月至2029年8月之間。

每份授予的股票期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。下表概述了在模型中用於確定授予的股票期權公允價值的加權平均假設。

					截至九個月的時間
					2024年9月30日

無風險利率					3.01% - 3.75%
預期股價波動率					60.73% - 66.40%
預期壽命					3.40年至3.41年
預期股息收益					-
期權授予的公允價值每份					$0.93至 $1.38

中期合併財務報表TS

股份數

2024年在股份單位計劃下授予的RSUs將在三年內按比例分配。

	RSUs支付			PSU
			已授予和預期於2021年1月2日授予股份			已授予和預期於2021年1月2日授予股份
			平均數			平均數
	數量的		公允價值	數量的		公允價值
	普通股		人限制性股票單位	普通股		人績效股票單位
	股份		(加元)	股份		(加元)

2023年12月31日持所有單位	5,580,919	$	1.20	481,500	$	0.83
贈款	1,867,000		2.58	-		-
行使(1)	(330,833)		0.87	(221,500)		0.65
取消贖回	(118,000)		2.21	-		-
2024年9月30日持所有單位	6,999,086	$	1.57	260,000	$	0.98
2024年9月30日已獲授所有單位	4,038,418	$	1.07	260,000	$	0.98

(1)

行權日的加權平均股價爲每個RSU爲$2.36，每個PSU爲$2.63。

每個RSU和PSU的公允價值是根據公司在授予前一天的收盤股價估算的。

13. SUPPLEMENTAL FINANCIAL INFORMATION

累積的其他全面收入餘額包括：

		在9月30日		在12月31日
(以千爲單位)		2024		2023

累積的外幣折算	$	405	$	456
經驗收益-退休後責任發帖
毛利		1,847		1,847
稅收效應		(485)		(485)
	$	1,767	$	1,818

其他（費用）收入的組成如下：

		截至三個月 9月30日				截至九個月 9月30日
(以千爲單位)		2024		2023		2024		2023

以下爲收益（損失）項：
外匯交易	$	(308)	$	341	$	803	$	150
處置固定資產		20		-		20		1,299
公允價值變動（附註5）：
投資-股票工具		3,289		4,530		(135)		2,645
投資-鈾		(14,680)		63,089		(20,437)		85,910
投資-可轉換債券		310		-		(1,125)		-
出售收益確認取得的利潤–UI 還款協議		801		267		1,197		802
鈾投資承擔費用		(207)		(95)		(633)		(286)
其他		106		(68)		(37)		(258)
其他（費用）收入	$	(10,669)	$	68,064	$	(20,347)	$	90,262

中期合併財務報表TS

財務的收入（費用）構成如下：

		截至三個月 9月 30日				截至九個月九月 30
(以千爲單位)		2024		2023		2024		2023

2024年第一季度利息收入爲人民幣3980萬(合美元550萬)，相比2023年第一季度的人民幣3090萬和2023年第四季度的人民幣3470萬有所增加。這主要是由於我們的短期和長期投資以及利率的增加。	$	1,891	$	741	$	6,173	$	2,321
利息支出		(2)		(2)		(5)		(4)
累積費用
遞延收入 (註釋9)		(749)		(725)		(2,310)		(2,726)
清理責任 (註釋10)		(475)		(421)		(1,421)		(1,261)
其他		(27)		(11)		(56)		(36)
財務收入（支出）	$	638	$	(418)	$	2,381	$	(1,706)

在綜合現金流量表中，非現金營運工作資本項目的變動情況如下:

		截至九個月 9月30日
(以千爲單位)		2024		2023

非現金營運資本項目的變動:
交易和其他應收款	$	(1,374)	$	(1,505)
存貨		(63)		(582)
預付費用和其他資產		759		592
應付賬款及預提費用		1,802		924
非現金營運資本項目的變動	$	1,124	$	(571)

14. 分部信息

業務板塊

公司分爲兩個主要部分-採礦部門和公司及其他部門。採礦部門包括與勘探、評估和開發、採礦、磨礦（包括托爾磨礦）以及礦石濃縮物銷售相關的活動。公司及其他部門包括未分配給其他部門的一般公司費用。公司過去還有一個第三個主要運營部門，涉及公司以前的環保服務業務，爲第三方提供礦山退役及其他服務（有關更多信息，請參見已停止運營部門）。

中期合併財務報表TS

截至2024年9月30日的九個月，報告性部門的結果如下：

(以千爲單位)		採礦業	Corporate 和其他	總計

經營報告：
收入	$	2,853	-	2,853

支出:
營業費用		(3,617)	-	(3,617)
勘探		(10,002)	-	(10,002)
評估		(20,986)	-	(20,986)
一般和行政		(19)	(10,858)	(10,877)
		(34,624)	(10,858)	(45,482)
分段虧損	$	(31,771)	(10,858)	(42,629)

營業額-補充
研磨服務-遞延收入（注9）		2,853	-	2,853
	$	2,853	-	2,853

資本增加
資產、廠房和設備（注7）	$	6,460	753	7,213

長期資產：
工廠和設備
成本	$	110,534	7,435	117,969
累計折舊		(40,892)	(1,646)	(42,538)
礦產資產		182,929	-	182,929
	$	252,571	5,789	258,360

截至2024年9月30日的三個月，報告段的業績如下：

(以千爲單位)		採礦業	Corporate 和其他	總計

經營業績報表:
收入	$	695	-	695

費用:
營業費用		(1,030)	-	(1,030)
勘探		(2,834)	-	(2,834)
評估		(8,577)	-	(8,577)
總務及行政費用		-	(3,552)	(3,552)
		(12,441)	(3,552)	(15,993)
區間損失	$	(11,746)	(3,552)	(15,298)

營業收入-附加:
磨礦服務-遞延營業收入（注9）		695	-	695
	$	695	-	695

中期綜合財務報表TS

2023年9月30日結束的九個月，報告的區間業務結果如下:

(以千爲單位)		採礦業	Corporate 和其他	總計

經營報告:
收入	$	763	-	763

費用:
營運費用		(2,567)	-	(2,567)
勘探		(7,833)	-	(7,833)
評估		(12,601)	-	(12,601)
總部與行政		(19)	(9,443)	(9,462)
		(23,020)	(9,443)	(32,463)
業務分部虧損	$	(22,257)	(9,443)	(31,700)

營收-補充內容:
過路磨削服務-遞延收入(注9)		763	-	763
	$	763	-	763

資本支出:
資產、廠房和設備	$	560	999	1,559

長期資產：
工廠和設備
成本	$	103,360	6,291	109,651
累計折舊		(37,152)	(1,013)	(38,165)
礦業物業		179,357	-	179,357
	$	245,565	5,278	250,843

截至2023年9月30日三個月的報告段結果如下：

(以千爲單位)		採礦業	Corporate 和其他	總計

操作表:
收入	$	777	-	777

支出:
營運支出		(797)	-	(797)
勘探		(2,052)	-	(2,052)
評估		(5,217)	-	(5,217)
一般和行政費用		-	(2,999)	(2,999)
		(8,066)	(2,999)	(11,065)
部門虧損	$	(7,289)	(2,999)	(10,288)

營收-補充性:
工藝鑄造服務-遞延收入 (附註9)		777	-	777
	$	777	-	777

中止營業

公司以前提供過關停礦山護理和維護服務，這些服務以前在關停礦山服務板塊報告，現在構成已中止業務。已中止業務的合併損益表如下所示:

中期合併基本報表TS

		三個月結束九月 30				九個月結束九月 30
(以千爲單位)		2024		2023		2024		2023


營業收入	$	-	$	1,993	$	-	$	6,582

費用
Operating expenses		-		(1,694)		-		(5,491)
其他收入		-		22		471		70
Income from discontinued operations, net of taxes	$	-	$	321	$	471	$	1,161

15. 關聯方交易

Korea Electric Power Corporation (「KEPCO」) and Korea Hydro & Nuclear Power (「KHNP」)

Denison and KHNP Canada Energy Ltd. (「KHNP Canda」, which is an indirect subsidiary of KEPCO through KHNP) are parties to a strategic relationship agreement (the 「KHNP SRA」). The KHNP SRA provides for a long-term collaborative business relationship between the parties, which includes a right of KHNP Canada to nominate one representative to Denison’s Board of Directors, provided that its shareholding percentage stays above 5%.

KHNP Canada is also the majority member of the Korea Waterbury Uranium Limited Partnership, which is a consortium of investors that holds the non-Denison owned interests in Waterbury Lake Uranium Corporation (「WLUC」) and Waterbury Lake Uranium Limited Partnership (「WLULP」), entities whose key asset is the Waterbury Lake property.

關鍵管理人員的薪酬

關鍵管理人員是指擁有規劃、指導和控制公司活動權限和責任的人員，直接或間接。關鍵管理人員包括公司的執行官、副總裁和董事會成員。

以下薪酬授予給關鍵管理人員:

		三個月末 9月30日				截至9月的九個月 9月30日
(以千爲單位)		2024		2023		2024		2023

薪金及短期僱員福利	$	(895)	$	(512)	$	(3,503)	$	(2,156)
基於股份的報酬。		(814)		(544)		(2,467)		(2,017)
關鍵管理人員薪酬	$	(1,709)	$	(1,056)	$	(5,970)	$	(4,173)

16. 投資和金融工具的公允價值

IFRS要求披露有關公允價值衡量輸入的信息，包括其在優先考慮輸入的公允價值衡量層次內的分類。公允價值層次的三個級別是:

●

第一級 - 沒有調整的在活躍市場上的報價相同資產或負債;

●

二級-除行情價格外對資產或負債直接或間接可觀察的輸入；以及

●

三級-不基於可觀察市場數據的輸入。

金融工具在交易活躍市場中交易時的公允價值，如股份和權證權益工具，是基於資產負債表日的行情價格。公司持有的金融資產的行情價格是當前收盤價格。不在活躍市場交易的權證被使用Black-Scholes定價模型進行估值。債務工具使用公司預計持有期間的有效利率進行估值，而不是到期利率。

中期合併財務報表TS

除非另有披露，現金及現金等價物、交易及其他應收賬款、應付賬款和應計負債、限制性現金和現金等價物以及債務義務的公允價值接近它們的賬面價值，原因是工具的短期性質，工具相關的變息，或工具的固定利率類似於市場利率。

2024年和 2023年，不存在1、2和3級之間的轉移，估值技術也沒有發生變化。

以下表格說明了公司的金融資產和負債在公允價值層次中的分類：

	金融	公平		September 30, 應爲: September 30,		12月31日，
	工具	數值		2024		2023
(以千爲單位)	類別(1)	等級制度		公允價值		公允價值

基本報表資產:
現金及等價物	板塊 B		$	105,933	$	131,054
交易及其他應收款項	板塊 B			3,354		1,913
投資
股本證券-股份	類別 A	層次1		10,455		10,390
股本證券-warrants	類別 A	層次2		35		127
可轉換債券	分類 A	層次3		14,440		15,565
限制性現金及等價物
Elliot Lake 清理信託基金	分類 B			3,827		3,259
信貸額度質押資產	分類 B			7,972		7,972
			$	146,016	$	170,280

財務負債：
應付賬款和應計費用	類別 C			12,912		10,822
債務責任	類別 C			2,045		417
			$	14,957	$	11,239

(1)

金融工具的分類如下：類別 A = 按公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債；類別 B = 按攤餘成本計量的金融資產；類別 C = 按攤餘成本計量的金融負債。

鈾投資按 Level 2 分類。鈾投資根據 UxC 發佈的鈾月底現貨價格，並使用期末指示性外匯匯率轉換爲加拿大元，在每個報告期末按公允價值計量。

信用證融資業務

2023 年 12 月，公司與加拿大斯科舍銀行簽訂協議，修改公司授信額度的條款，將到期日延長至 2025 年 1 月 31 日（「授信額度」）。除此之外，授信額度的所有其他條款（授信額度、有形淨值契約、投資額、質押的資產和擔保措施）均未受修訂的變動影響，授信額度仍然受 2.40% 的信用證和備用費用（對質押現金擔保的 7,972,000 美元按 0.40% 計算）和 0.75% 的費率的約束。截至 2024 年 9 月 30 日的九個月期間，公司承擔了 314,000 美元的信用證費用（2023 年 9 月 30 日 - 320,000 美元）。

At September 30, 2024, the Company is in compliance with its facility covenants and has access to letters of credit of up to $23,964,000 (December 31, 2023 - $23,964,000). The facility is fully utilized as collateral for non-financial letters of credit issued in support of reclamation obligations for the MLJV, MWJV and Wheeler River (see note 10).

17. 承諾和 contingencies

資本承諾

As of September 30, 2024, the Company has $9,900,000 in committed capital purchases related to its share of the long lead item procurement for the Wheeler Joint Venture ($11,100,000 in committed capital purchases on 100% basis). Thess commitments are related to long lead items and expected to be realized over the next 12 to 18 months.

INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

從時間上看，公司涉及在業務常規過程中產生的法律事宜。一些爭議直接源於我們的建築項目，涉及供應和安裝，雖然被認爲是尋常之事，然而他們可能涉及重大的貨幣損失。我們還開展與僱傭實踐、工人賠償、汽車索賠和一般責任有關的其他類訴訟。但據我們目前所掌握的信息，我們沒有發現這些索賠會對公司業務、財務狀況或運營結果造成重大不利影響。

The Company is involved, from time to time, in various legal actions and claims in the ordinary course of business.

In the opinion of management, the aggregate amount of any potential liability is not expected to have a material

對公司的財務狀況或結果產生不利影響。

18. 隨後的事件

與Foremost Clean Energy Ltd（「Foremost」）簽訂期權協議。

2024年10月4日，公司與Foremost簽署了期權協議的第一階段，並以5,876,000美元的價值收購了Foremost的1,369,810股股份，作爲對公司在10個鈾勘探項目中初始20%權益的回報。該期權協議爲Foremost提供了在三個挖掘階段內收購Denison在10個勘探項目中最多70%權益的選擇。第一階段完成後，公司持有Foremost已發行股份的約19.95%。