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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
___________________________________
表格 10-Q
___________________________________
x
根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的季度报告。
截至2024年6月30日季度结束 2024年9月30日
或
o
根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的过渡报告
过渡期从 ________ 至 ________
委员会文件编号 001-40481
___________________________________________________________________
INDIE SEMICONDUCTOR, INC.
___________________________________________________________________
（依凭章程所载的完整登记名称）
特拉华州
88-1735159
(成立地或组织其他管辖区)
（联邦税号）
32 旅程
阿利索维耶荷, 加利福尼亚州

92656
（总部地址）
（邮政编码）
(949) 608-0854
申请人的电话号码，包括区域代码。
___________________________________________________________________
根据1973年证券交易法第12(b)条规定注册的证券：
每个班级的标题交易符号每个交易所的名称
哪些注册
A 类普通股，标值每股 0.0001 美元印地纳斯达克股市有限责任公司
请勾选选项，表示以下事项：（1）在过去12个月内（或如此短的时期内，发行者必须提交此类报告的时期），已根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条提交了所有所需提交的报告；以及（2）在过去90天内已受到此类提交要求的限制。是  x不o
请勾选表示：申报人在过去12个月内(或其应当提交此类文件的缩短期间内)，是否已提出每份互动数据文件，该提交根据Regulation S-t第405条规定(本章232.405条)。是  x否o
请用勾选方式指示登记者是大型缩短申报者、加速缩短申报者、非加速缩短申报者、较小的报告公司还是新兴成长公司。请参见《交易所法》第120亿2条中「大型缩短申报者」、「加速缩短申报者」、「较小的报告公司」和「新兴成长公司」的定义。
大型加速档案
x
加速文件
o
非加速文件
o
较小的报告公司
o
新兴成长公司
o
如果该企业为新兴成长型企业，请在是否选择不使用证交法第13(a)条所提供之符合任何新的或修订财务会计标准的延长过渡期的方格中打勾。
o
请勾选表示，公司是否为壳公司（如本法案第1202条所定义）。是o不是x
截至2024年11月5日，申报人的A类和V类普通股的流通股数为 183,872,091 （不包括由存托代理持有的1,725,000股A类股）和 18,044,3282024年债务交易

目录
INDIE SEMICONDUCTOR, INC.
第10-Q表格，截至2024年9月30日止季度
目录
页面
总合缩减 基本报表 截至2024年9月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年9月30日的三个和九个月（未经审核）
缩短的合并财务报表
损益综合表简明合并报表
综合损益简明综合损益表
股东权益及非控制股权简明综合变动报表
简明合并现金流量量表
基本报表未经审核简明合并财务报表注脚
项目2。
股票权益的未注册销售和资金用途
项目3。优先证券违约情况
项目 4。矿业安全披露
项目5。其他信息


1
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前瞻性陈述

本报告包含“前瞻性陈述”(根据美国1934年修订版证券交易法第21E条和1933年修订版证券法第27A条的定义)。这些陈述包括但不限于有关公司未来业务和财务表现、前景等的陈述，以及通过“很可能会导致”、“预期”、“预见”、“估计”、“相信”、“打算”、“计划”、“项目”、“展望”、“应该”、“可能”或类似含义的词语来识别的其他陈述。这些前瞻性陈述基于公司管理层当前的信念和期望，并且从本质上受到重大的商业、经济和竞争性不确定性和不确定因素的影响，其中许多难以预测，通常超出我们的控制范围。实际结果和事件的时间可能与其前瞻性陈述中预期的结果或其他期望有很大差异，原因有多方面，包括但不限于以下: 宏观经济条件，包括通胀、利率期货上升、信贷和金融市场的波动性; 公司对合同制造和外包供应链以及半导体和制造能力的依赖; 竞争产品和价格压力; 公司赢得竞争性买盘选择过程并获得额外设计胜利的能力; 公司所进行的任何收购的影响，包括其成功整合已收购企业的能力以及预期的任何收购好处可能未能完全实现或实现时间较预期长的风险; 管理层开发、市场推广和获得新产品和增强产品的接受，并扩展到新技术和市场的能力; 交易限制和贸易紧张局势; 公司目标市场的政治或经济不稳定; 乌克兰和中东的持续冲突的影响; 以及公司在2023年12月31日结束的2023财政年度向美国证券交易委员会(“SEC”)于2024年2月29日提交的10-K表格中披露的额外因素(包括其中“风险因素”下列明的)，因此风险因素可能随时在公司向SEC提交的其他公共报告中得到修改、补充或取代。Indie 警告说，上述因素列表并不全面。

所有资讯在此所载，仅于本日期有效，公司概不假其丁就更新本报告中或其其他公开记录中作出的任何前瞻性声明的意向或义务，除非根据法律要求，不会因新增资讯、未来事件或其他原因更新。

本季度10-Q报告中提到“indie”、“公司”、“我们”、“我们的”均指Delaware公司indie Semiconductor, Inc.及其合并附属公司，或（在2021年6月与Thunder Bridge Acquisition II, Ltd.（“TB2”）完成业务组合（“交易”）之前的参考）指其前身加利福尼亚州有限责任公司Ay Dee Kay, LLC（“ADk LLC”）。 所有美元金额均以千为单位，除股份金额、每股金额或上下文另有规定外。

1
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第一部分 财务信息
项目1.基本报表
INDIE半导体公司。
简明合并资产负债表
（除每股股价和每股收益之外的所有金额均以千为单位）
(未经审计)
September 30,
2024		12月31日,
2023
资产
流动资产：
现金及现金等价物$96,897 $151,678 
受限现金10,300 — 
应收账款，扣除 $510 和 $192 分别为2024年9月30日和2023年12月31日
56,163 63,602 
114,467 52,157 33,141 
预付费用和其他流动资产25,300 23,399 
总流动资产240,817 271,820 
资产和设备，净值34,677 26,966 
无形资产, 净额222,659 208,134 
商誉275,417 295,096 
经营租赁权使用资产16,902 13,790 
其他资产和存款6,989 3,070 
资产总额$797,461 $818,876 
负债和股东权益
应付账款$26,021 $18,405 
应计工资7,656 6,621 
或有事项考虑21,548 83,903 
应计费用及其他流动负债20,700 21,411 
无形资产合同负债5,875 4,429 
目前的债务义务19,081 4,106 
流动负债合计100,881 138,875 
开多期债务，净电流部分157,537 156,735 
无形资产合同负债净额，减：流动部分 13,688 — 
2.25“期权协议”指公司与持有人之间有关期权的书面协议。17,052 13,696 
非流动经营租赁负债15,541 10,850 
其他长期负债3,959 21,695 
负债合计308,658 341,851 
承诺和 contingencies（注18）
股东权益
优先股，$0.00010.0001每股面值，10,000,000 no已发行或流通的股票
— — 
A类普通股，$0.0005股，截至2024年4月30日和2024年1月31日，授权股票0.0005股；0.0001每股面值，400,000,000 183,152,420 和 164,979,958各为68,598,050股、68,598,050股，截至2023年9月30日和2023年3月31日，股份占比如上)181,427,420 和 163,193,278 2024年9月30日和2023年12月31日分别为流通在外的股份。
18 16 
V类普通股，$0.0001每股面值，40,000,000 18,044,332 和 18,694,332 截至2024年9月30日和2023年12月31日，已发行并流通。
2 2 
额外实收资本928,552 813,742 
累积赤字(461,462)(361,441)
累计其他综合损失(8,546)(6,170)
indie的股东权益 458,564 446,149 
非控股权益30,239 30,876 
股东权益合计488,803 477,025 
负债和股东权益合计$797,461 $818,876 
请参见简明合并财务报表的附注。

2
目录
INDIE半导体公司。
简明合并利润表
（除每股股价和每股收益之外的所有金额均以千为单位）
(未经审计)
三个月结束
September 30,		九个月结束
September 30,
2024202320242023
营业收入：
产品营业收入$51,285 $53,363 $148,872 $132,471 
合同营业收入2,680 7,113 9,801 20,565 
总收入53,965 60,476 158,673 153,036 
营业费用：
营业成本32,730 35,187 93,060 91,370 
研发45,968 41,594 136,858 120,226 
销售、总务和管理费用20,848 19,841 60,617 55,292 
重组成本4,322 — 4,322 — 
营业费用总计103,868 96,622 294,857 266,888 
经营亏损(49,903)(36,146)(136,184)(113,852)
其他收益（费用），净:
利息收入994 1,858 3,379 6,147 
利息支出(2,180)(2,242)(6,420)(6,534)
权证公允价值变动收益(损失)— 15,660 — (6,626)
Gain (loss) from change in fair value of contingent considerations and acquisition-related holdbacks(4,523)3,535 28,167 4,208 
其他费用收益702 (692)(98)(263)
总其他收入(费用)，净额(5,007)18,119 25,028 (3,068)
税前净亏损(54,910)(18,027)(111,156)(116,920)
所得税效益（费用）315 (650)1,338 2,714 
净损失(54,595)(18,677)(109,818)(114,206)
减：归属于非控股权益的净亏损(4,913)(1,580)(9,797)(11,236)
归属于indie半导体公司的净亏损$(49,682)$(17,097)$(100,021)$(102,970)
普通股——基本每股亏损$(49,682)$(17,097)$(100,021)$(102,970)
普通股净亏损 - 稀释$(49,682)$(17,097)$(100,021)$(102,970)
普通股每股基本净亏损$(0.28)$(0.12)$(0.58)$(0.73)
普通股每股稀释净亏损$(0.28)$(0.12)$(0.58)$(0.73)
加权平均普通股份数-基本
179,491,349 146,962,717 171,449,437 140,198,899 
带稀释效果的加权平均普通股股份
179,491,349 146,962,717 171,449,437 140,198,899 
请参见简明合并财务报表的附注。

3
目录
INDIE半导体公司。
综合损失简明合并财务报表
（以千为单位）
(未经审计)
三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
2024202320242023
净亏损$(54,595)$(18,677)$(109,818)$(114,206)
其他综合损失：
外币折算调整6,860 (10,830)(920)(8,392)
综合损失(47,735)(29,507)(110,738)(122,598)
减去：归因于非控股权益的综合亏损(3,257)(1,449)(8,341)(10,576)
归属于独立半导体公司的综合亏损$(44,478)$(28,058)$(102,397)$(112,022)
请参见简明合并财务报表的附注。

4
目录


INDIE半导体公司。
压缩的综合股东权益及非控股权益报表
(以千为单位，除每股金额外)
(未经审计)
普通股
A班		普通股
V类		股本外溢价累计赤字累计其他综合损失所有股东的权益归Indie Semiconductor，Inc.所有非控股权益股东权益总计
假设本说明书所涵盖的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日发行和流通的普通股数量的基础之上，假设所有股票均购买，假定销售股东将拥有的所有已发行普通股的百分比金额股份金额
2022年12月31日余额126,824,465 $13 21,381,476 $2 $568,564 $(243,816)$(11,951)$312,812 $1,520 $314,332 
股权奖励的分配95,160 — — — — — — — — — 
按股票期权的净结算和现金行权发行836,984 — — — (148)— — (148)167 19 
按V类股票转换为A类股票发行1,551,531 — (1,551,531)— (2,653)— — (2,653)2,653 — 
按ADk LLC单位转换为A类股票发行74,817 — — — — — — — — — 
基于股份的补偿— — — — 8,372 — — 8,372 — 8,372 
与市场价格一致的股权发行3,316,198 — — — 34,194 — — 34,194 — 34,194 
由于收购GEO Semiconductor Inc.而发行的股票6,868,768 1 — — 74,176 — — 74,177 1,380 75,557 
由于收购Silicon Radar GmbH而发行的股票982,445 — — — 9,585 — — 9,585 249 9,834 
净损失— — — — — (72,746)— (72,746)(9,220)(81,966)
外币翻译调整— — — — — — (1,500)(1,500)(705)(2,205)
截至2023年3月31日的余额140,550,368 $14 19,829,945 $2 $692,090 $(316,562)— $(13,451)$362,093 $(3,956)$358,137 
股权奖励的分配87,542 — — — — — — — — — 
按净结算的股权奖励和现金行权的期权发行1,773,903 — — — 6,187 — — 6,187 582 6,769 
与特定附带条件的达成相关的发行73,311 — — — 608 — — 608 — 608 
按V类交易所转换为A类交易所发行835,613 — (835,613)— (1,500)— — (1,500)1,500 — 
按ADk LLC单位转换为A类交易所发行13,032 — — — — — — — — — 
基于股份的补偿— — — — 10,272 — — 10,272 — 10,272 

5
目录


INDIE半导体公司。
压缩的综合股东权益及非控股权益报表
(以千为单位，除每股金额外)
(未经审计)
与市场价格一致的股权发行1,903,302 — — — 17,804 — — 17,804 — 17,804 
净损失— — — — — (13,127)— (13,127)(436)(13,563)
外币翻译调整— — — — — — 3,938 3,938 1,234 5,172 
截至2023年6月30日的余额145,237,071 $14 18,994,332 $2 $725,461 $(329,689)$(9,513)$386,275 $(1,076)$385,199 
股权奖励的分配489,118 — — — — — — — — — 
按股票期权的净结算和现金行权发行807,415 — — — (383)— — (383)383 — 
按ADk LLC单位转换为A类股票发行77,318 — — — (6)— — (6)6 — 
基于股份的补偿— — — — 11,577 — — 11,577 — 11,577 
由于收购GEO Semiconductor Inc.后发布调整留存款而发行的股份。291,366 — — — 2,522 — — 2,522 129 2,651 
由于收购Exalos而发行的股份
6,613,786 1 — — 41,456 — — 41,457 1,334 42,791 
净损失— — — — — (17,097)— (17,097)(1,580)(18,677)
外币翻译调整— — — — — — (10,830)(10,830)131 (10,699)
截至2023年9月30日的余额153,516,074 $15 18,994,332 $2 $780,627 $(346,786)$(20,343)$413,515 $(673)$412,842 

6
目录


INDIE半导体公司。
压缩的综合股东权益及非控股权益报表
(以千为单位，除每股金额外)
(未经审计)
普通股
A班		普通股
V类		股本外溢价累计赤字累计其他综合损失所有股东的权益归Indie Semiconductor，Inc.所有非控股权益股东权益总计
假设本说明书所涵盖的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日发行和流通的普通股数量的基础之上，假设所有股票均购买，假定销售股东将拥有的所有已发行普通股的百分比金额股份金额
2023年12月31日的余额163,193,278 $16 18,694,332 $2 $813,742 $(361,441)$(6,170)$446,149 $30,876 $477,025 
股权奖励的分配26,931 — — — — — — — — — 
按股票期权的净结算和现金行权发行2,166,146 — — — 473 — — 473 204 677 
按V类交易所转换为A类交易所发行100,000 — (100,000)— — — — — — — 
按ADk LLC单位转换为A类股票发行30,516 — — — — — — — — — 
基于股份的补偿— — — — 18,608 — — 18,608 — 18,608 
对待条件的清算发行
62,562 — — — 500 — — 500 48 548 
发行用于投资Expedera的股份
525,000 1 — — 2,963 — — 2,964 421 3,385 
净损失— — — — — (31,179)— (31,179)(3,044)(34,223)
外币翻译调整— — — — — — (4,638)(4,638)89 (4,549)
2024年3月31日的余额166,104,433 $17 18,594,332 $2 $836,286 $(392,620)$(10,808)$432,877 $28,594 $461,471 
股权奖励的分配26,064 — — — — — — — — — 
按股票期权的净结算和现金行权发行2,317,279 — — — 2,916 — — 2,916 202 3,118 
按V类交易所转换为A类交易所发行550,000 — (550,000)— — — — — — — 
基于股份的补偿— — — — 13,293 — — 13,293 — 13,293 
与市场价格一致的股权发行345,052 — — — 2,157 — — 2,157 161 2,318 
根据结算方式发行待解决的考量因素
7,200,091 1 — — 41,568 — — 41,569 5,095 46,664 
净损失— — — — — (19,160)— (19,160)(1,840)(21,000)
外币翻译调整— — — — — — (2,942)(2,942)(289)(3,231)

7
目录


INDIE半导体公司。
压缩的综合股东权益及非控股权益报表
(以千为单位，除每股金额外)
(未经审计)
2024年6月30日的余额176,542,919 $18 18,044,332 $2 $896,220 $(411,780)$(13,750)$470,710 $31,923 $502,633 
股权奖励的分配8,688 — — — — — — — — — 
按股票期权的净结算和现金行权发行2,506,611 — — — (205)— — (205)233 28 
按ADk LLC单位转换为A类股票发行61,279 — — — — — — — — — 
以股份为基础的补偿，包括重组成本— — — — 20,413 — — 20,413 — 20,413 
与市场价格一致的股权发行1,696,948 — — — 9,811 — — 9,811 1,105 10,916 
每个结算的发行，包括与收购相关的暂扣款项610,975 — — — 2,313 — — 2,313 235 2,548 
净损失— — — — — (49,682)— (49,682)(4,913)(54,595)
外币翻译调整— — — — — — 5,204 5,204 1,656 6,860 
2024年9月30日余额181,427,420 $18 18,044,332 $2 $928,552 $(461,462)$(8,546)$458,564 $30,239 $488,803 


请参见简明合并财务报表的附注。

8
目录
INDIE半导体公司。
现金流量表简明综合报表
（以千为单位）
(未经审计)
九个月结束
September 30,
20242023
经营活动现金流量：
净损失$(109,818)$(114,206)
调整为净损失到经营活动现金流量净使用：
折旧和摊销30,872 26,475 
库存阶段性摊销365 5,315 
信贷损失和库存准备金3,343 478 
以股份为基础的补偿，包括重组成本55,360 36,571 
折现和发债成本摊销788 747 
与重组相关的资产减值 998 — 
权证公允价值变动损失
— 6,626 
来自计算为采购条件和收购保留款项的公允价值变动收益
(28,167)(4,208)
货币远期合约公允价值变动损失
701 298 
递延税款负债— (8,731)
摊销租赁权资产2,504 1,917 
经营性资产和负债变动:
应收账款8,673 (13,048)
库存(17,238)(12,489)
应付账款7,910 (654)
应计费用及其他流动负债(5,064)(2,354)
应计工资1,746 110 
预付和其他流动资产(1,332)(13,896)
经营租赁负债(2,383)(1,670)
其他长期负债(1,135)4,742 
经营活动使用的净现金流量(51,877)(87,977)
投资活动现金流量：
购买固定资产(12,504)(8,580)
已收购软件许可的付款(1,022)— 
业务组合，扣除现金获取的净额(3,200)(94,989)
投资活动产生的净现金流出(16,726)(103,569)
筹集资金的现金流量：
普通股发行收益/市场发行13,234 51,998 
短期债务发行收益17,194 1,717 
贷款额度开立成本
(50)— 
债务债券的支付(2,048)(12,514)
软件融资支付(4,429)(7,037)
业务合并中的递延付款(500)— 
行使股票期权所得53 31 
筹资活动产生的现金净额23,454 34,195 
汇率变动对现金及现金等价物的影响668 (3,880)
现金及现金等价物净减少(44,481)(161,231)
期初现金、现金等价物及受限制的现金余额151,678 321,879 

9
目录
期末现金、现金等价物和限制性现金$107,197 $160,648 
简明合并资产负债表上的金额对账：
现金和现金等价物
$96,897 $160,648 
受限制的现金
10,300 — 
现金、现金等价物和限制性现金总额
$107,197 $160,648 
现金流信息的补充披露：
支付利息的现金$3,787 $3,807 
非现金投资和融资活动的补充披露：
购买应计但未支付的财产和设备$134 $243 
为企业合并而发行的普通股的公允价值$— $128,182 
可发行用于业务合并的普通股的公允价值$— $23,479 
为满足或有考虑和收购相关滞留而发行的普通股的公允价值$49,760 $— 
业务合并的偶然考虑$4,599 $86,297 
企业合并的收购对价应计额$800 $4,264 
为投资Expedera而发行的普通股的公允价值$3,428 $— 
请参见简明合并财务报表的附注。

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目录
INDIE半导体公司。
简明合并财务报表附注
(除单位和股份数量以及每单位和每股金额外，金额均以千为单位)
(未经审计)
1.    业务性质及陈述基础
indie Semiconductor, Inc.（以下简称“indie”）及其前身 Ay Dee Kay, LLC 是一家加利福尼亚有限责任公司（以下简称“ADk LLC”）及其子公司，合称为“公司”。公司提供高度创新的汽车半导体和软件解决方案，用于高级驾驶员辅助系统（ADAS）、自动驾驶车辆、联网汽车、用户体验和电气化应用。公司专注于边缘传感器，涵盖激光雷达、雷达、超声波和计算机视觉跨多种模态。这些功能是电动车和自动驾驶车辆的核心基础，而先进的用户界面正在改变车内体验，使其与人们每天依赖的移动平台相匹配和无缝连接。indie是一家Tier 1汽车供应商认可的供应商，其平台可以在全球著名的汽车制造商中找到。总部位于加利福尼亚州阿利索维耶霍，indie在德克萨斯州奥斯汀、密歇根州底特律、加利福尼亚州圣何塞、阿根廷科尔多瓦、匈牙利布达佩斯、德国德累斯顿、法兰克福安德奥德、慕尼黑和纽伦堡、苏格兰爱丁堡、瑞士施利根、摩洛哥拉巴特、以色列海法、加拿大魁北克市和多伦多、韩国首尔、日本东京以及中国各地设有设计中心和销售办事处。公司与分包商合作生产其产品。这些分包商大多位于亚洲。.

市场价格协议的执行

2022年8月26日，本公司与b.Riley Securities，Inc、Craig-Hallum Capital Group LLC和Roth Capital Partners，LLC(以下统称“销售代理”)签订了一份市价发行协议(ATm协议)，涉及其每股面值为$1美元的A类普通股。根据ATm协议的条款，公司可以通过作为公司代理或负责人的销售代理不时地提供和出售总价值高达$的其A类普通股，以便更灵活地进入资本市场。截至2024年6月30日，自该计划实施以来，indie已经以平均每股销售价格$出售了7,696,311股A类普通股，未来在ATm协议下可以发行的剩余股份约为$77,292。在2024年6月30日的三个月和六个月内，indie以平均每股销售价格$的价格募集了股A类普通股。在2023年6月30日的三个月里，indie募集了价值$并发行了股A类普通股，平均每股销售价格为$。在2023年6月30日的六个月里，indie已经以平均每股销售价格$销售了531,365的5,219,500的A类普通股。在2024年和2023年的六个月中，indie分别承担了$的总发行成本。在2024年和2023年的六个月中，indie分别承担了$的总发行成本。0.0001 每股面值为$1美元的A类普通股。根据ATm协议的条款，公司可以通过作为公司代理或负责人的销售代理不时地提供和出售总价值高达$的其A类普通股，以便更灵活地进入资本市场。150,000 不时通过销售代理人，充当公司的代理商或当事人。公司实施该计划是为了灵活获取资本市场。截至2024年9月30日，自该计划实施以来，indie已募集了总收益达$83,865并发行了9,393,259 8.93 77,29266,135 根据ATm协议，未来发行的股票数量尚有余额。截至2024年9月30日三个月的期间内，indie已募集总收益达$11,157 并发行了 1,696,948 每股A类普通股的平均销售价格为$6.57 每股募集毛收益为$，截至2024年9月30日的九个月内，独立筹集的募资净额为$13,526 每股A类普通股的平均销售价格为$，在2023年9月30日结束的三个月内，发行了 2,042,000 每股普通A类股的平均销售价格为$6.62 每股的平均销售价格为$，在2023年9月30日结束的三个月内，不存在ATM相关活动。 no 每股募集毛收益为$，截至2023年9月30日的九个月内，独立筹集的募资净额为$53,136 发行了 5,219,500 以每股$平均售价卖出A类普通股10.18 每股$的平均售价。截至2024年9月30日和2023年，indie分别发行总成本为$240 和 $0截至2024年9月30日和2023年，indie分别发行总成本为$291 和 $1,136，分别为。
最近的收购
2024年1月25日（“成交日”），indie和ADk LLC完成了对Kinetic Technologies, LLC（“Kinetic”）的收购。此次收购是根据资产购买协议（“APA”）进行的，旨在收购Kinetic的某些研发人员、知识产权和业务财产，以支持一家北美电动汽车原始设备制造商（“OEM”）的定制产品开发。成交考虑包括（i）$的现金作为初始现金考虑，在扣除$的调整保留款和$的赔偿保留款后，（ii）$的总计的有条件的考虑，可用现金或A类普通股票支付，取决于在成交日后的若干月内是否达到某些基于生产的里程碑（“生产考核”）秘书处，以及（iii）$的有条件考虑，可用现金或A类普通股票支付，取决于在成交日后的若干个月内是否达到某些基于收入的里程碑（“营收考核”）的成就。购买价格根据APA中提供的运营资本和其他调整进行调整。赔偿保留款在成交日的一周年纪念日后的五个工作日内支付，并以A类普通股股份支付。3,200 $的现金作为初始现金考虑，扣除$的调整保留金额和$的赔偿保留金额后，净现金金额为500 $的调整保留款800$的赔偿保留款金额2,348 $的总条件薪酬 24 成交合并后若干个月达到某些基于生产的里程碑，即可获得生产考核2,251 $的有条件薪酬 12 协议完成日期后的个月(“营业收入转账日”)。购买价格视为APA中规定的营运资金和其他调整事项。赔偿保留金额应在 五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用，包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利，作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。 业务日后 18个月的 成交日的一周年纪念日
请查看笔记2 — 商业组合 了解所有最近收购的完整描述。


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风险和不确定性

当前和持续的通货膨胀状况已经导致，可能会继续导致物价或利率期货上涨，从而对整体经济活动和消费者对汽车产品的需求产生了抑制作用。此外，中东地区的冲突和这一事件所带来的影响已经造成了全球政治和经济的不确定性。公司正在密切关注相关事态发展，包括对公司业务、客户、供应商、以及在以色列、中东和其他地区的员工和业务的潜在影响。目前而言，由于形势的不稳定性，对indie的影响还可能发生变化。

报告范围

精简合并基本报表根据美国通行会计准则（“US GAAP”）和证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制。这些注释中任何提到的适用指南都是指财务会计准则委员会（“FASB”）的会计准则编码（“ASC”）和会计准则更新（“ASU”）的权威US GAAP。精简合并基本报表内容包括公司控股子公司ADk LLC的精简合并账户，该子公司中indie持有约% 91截至2024年9月30日，%由独立公司持有。 ADk LLC的简明合并基本报表包括其全资子公司独立服务公司，独立有限责任公司和独立城市有限责任公司，均为加利福尼亚实体，苏格兰法律下成立的私人有限公司Ay Dee Kay Limited（“ Ay Dee Kay Ltd。”），独立有限责任公司 Symeo GmbH和矽雷达股份有限公司（“矽雷达”），均为德国法律下成立的私人责任有限公司，股份有限公司Exalos AG（“Exalos”）， 塞浦路斯法律下成立的股份有限公司，独立责任公司Kft，根据匈牙利法律成立的有限责任公司，TeraXion Inc.和Geo Semiconductor Canada Inc.，均根据加拿大法律成立，独立半导体以色列有限公司，根据以色列法律成立的私人有限责任公司，Ay Dee Kay S.A.， 根据阿根廷法律成立的有限责任公司，独立半导体摩洛哥，根据摩洛哥法律成立的有限责任公司，独立半导体日本株式会社，根据日本法律成立的有限责任公司，无锡独立微电子（“无锡”），一家中国实体，持有约 59苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。 34公司于2024年9月30日持有%的股份，无锡的全资子公司独立半导体苏州，独立半导体香港有限公司和上海紫颖微电子有限公司。

所有子公司的重要的公司账户和交易在公司会计报表编制的时候，已经被消除。公司较低于全资子公司的非控制权益单独列示在负债和所有者权益 (赤字) 的簡化合并賬目表中，于簡化合并損益表和簡化合并賬目表中的非控制权益单独列示。

未经审计的中期财务信息

附注的未经审计的简明合并财务报表是根据SEC的规则和法规编制的季度财务报告。 根据这些规则和法规，通常包含在按照美国GAAP编制的年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露已经被压缩或省略。 然而，在管理层的意见中，财务信息反映了所有调整，包括定期性质的调整，以公正地呈现公司在所述期间的经营业绩、财务状况和现金流量。 公司在中期期间的经营业绩、财务状况和现金流量不一定表明其全年的预期结果。 这些信息应与公司于2023年12月31日结束的财年的年度报告中所载的公司合并财务报表及其注释一起阅读，该报告于2024年2月29日向SEC提交。


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重要会计政策

公司的重要会计政策已在截至2023年12月31日的年度10-k表中披露。在截至2024年9月30日的九个月内，公司的重要会计政策没有发生重大变化。

最近的会计声明
最近发布的未采纳的会计准则

2024年11月，FASB发布了ASU No. 2024-03， 损益表-报告综合收入-费用的细分披露（子课题220-40）：费用的细分，提供指导以增强与损益表费用细分相关的披露。该标准要求在基本报表附注中披露有关某些成本和费用的指定信息，其中包括存货采购、雇员薪酬、折旧和无形资产摊销等包含在每个相关费用项目中的内容。该标准还要求在相同披露中披露根据美国通用会计准则（US GAAP）已经要求披露的金额，其他细分要求的定性描述以及未按定量方式单独细分的相关费用项目中剩余金额的披露，以及销售费用的总金额和在年度报告期间，企业对销售费用的定义。该标准中的修订适用于2026年12月15日后开始的年度期间和2027年12月15日后开始的中间期间。公司可以选择根据回顾性或前瞻性方式应用指引，并且允许提前采用。公司目前正在评估ASU 2024-03对其简明合并财务报表及相关披露的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU No. 2023-09， 所得税（主题740） — 收入税披露改进根据修订案，要求增强所得税披露，提供信息以评估实体的业务和相关税务风险、税务规划和运营机会如何影响其税率和未来现金流前景。本更新中的修订规定业务实体披露(1)表格形式的所得税率调解，使用百分比和金额，(2)单独披露任何个别调解项目，其金额等于或大于将持续经营活动在收入税前按适用法定所得税率乘以的金额的5%，并对某些重要项目进行细分，(3)按联邦、州和外国管辖区进行所得税支付金额(扣除获得的退款)的细分，包括单独披露任何单个管辖区超过所得税总额5%的情况。这些修订适用于2025年的年度，适用前瞻性，允许提前采纳和追溯应用。公司打算在2025年前瞻性采纳该更新中的修订。由于这些修订仅要求对公司的基本合并财务报表附注中的现有所得税披露进行增强，因此预计采纳这些修订对公司的基本合并财务状况和经营成果的影响不会重大。

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，该更新通过增强重要板块支出的披露，改进了可报告板块的披露要求。这个更新中的修正应在合并财务报表中呈现的所有之前期间中进行追溯，适用于2023年12月31日后开始的财政年度和2024年12月31日后的财政年度内的中期期间。早期实施是允许的。公司目前正在评估该指引对其简明合并财务报表的潜在影响。 刊位报告（Topic 280）- 创新的可报告分部披露根据此更新，要求加强披露，包括可报告的业务部门费用。此更新中的修订规定业务实体披露重要的部门费用、部门利润或损失（经重要部门费用后）、并允许报告部门利润或损失的其他措施，如果用于评估部门绩效。此类披露适用于只有一个可报告部门的实体，并自2023年12月15日后开始的财政年度和2024年12月15日后开始的财政年度内的中期报告，采取追溯方式。允许提前实施。公司目前正在评估ASU 2023-07对其简明合并财务报表和相关披露的影响，但不认为影响会很大。


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2.    商业组合

本公司于2023年2月收购了Silicon Radar GMBH（“Silicon Radar”）、于2023年3月收购了GEO Semiconductor, Inc.（“GEO”）、于2023年9月收购了Exalos和于2024年1月收购了Kinetic。这些收购交易的确认是根据其在收购日期估计公允价值的基础上，将收购代价分配给收购的净资产。对于收购代价超过净资产公允价值的部分，将被确认为商誉。 以下是关于2024年9月30日截至日，对于Kinetic的购买代价分配初步，以及对于Exalos、Silicon Radar和GEO的资产和负债的最终购买代价分配。

KineticExalos硅雷达地理
购买价格-已支付的现金对价$3,200 $— $8,653 $91,076 
购买价格-应计现金对价1,300 — 800 3,464 
减去：获得的现金— (3,439)(208)(1,092)
净现金对价$4,500 $(3,439)$9,245 $93,448 
收购价格-已发行的股票对价（普通股）$— $42,791 $9,834 $75,556 
收购价格-可发行股权对价（普通股）— 2,500 — 20,979 
总股权对价$— $45,291 $9,834 $96,535 
偶然考虑4,599 9,755 9,240 59,280 
净对价$9,099 $51,607 $28,319 $249,263 
假设净资产和负债的估计公允价值：
现金以外的流动资产$6,040 $4,531 $2,979 $24,043 
财产和设备962 1,253 781 178 
开发的技术455 23,100 4,950 69,330 
过程中的研究和开发750 7,600 8,870 27,040 
客户关系250 6,870 4,340 14,220 
待办事项19 1,220 150 390 
商标名称97 4,300 2,130 10,320 
其他非流动资产729 — 17 10 
流动负债(752)(3,541)(1,585)(6,084)
递延收入— — (512)— 
递延所得税负债，非流动— (8,660)(2,772)(1,982)
其他非流动负债(217)— — (711)
收购的净资产的公允价值总额$8,333 $36,673 $19,348 $136,754 
善意$766 $14,934 $8,971 $112,509 
所有收购中的交易应收款和应付款、其他流动资产和非流动资产以及偿还债务和递延收入皆以现有账面价值作为估值，因为它们在收购日期代表着这些项目的公允价值，该估值基于管理层的判断和估计。
由于与Kinetic相关的收购发生在过去十二个月内，公司对购买价格分配的公允价值估计尚处于初步阶段，并且在允许的测量期间内可能会发生变化，这段时间长达公司获得并分析了存在于收购日期的信息，这些信息是确定获得资产和负债的公允价值所必需的，但不得超过自收购日起一年。通过更详细地分析收购日期存在的事实和情况后，对Kinetic的业务组合的净资产的估计公允价值的变化将改变购买价格的分配。测量期间内购买分配的后续变化如果属于重大性质，将在确定调整金额的报告期内进行记录。截至2024年11月8日，

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公司尚未确定分配给各项资产和负债的公允价值，包括但不限于库存、固定资产、无形资产、递延税项、商誉、税务不确定性、应交所得税、可能发生的条件以及其他负债。特别是对已收购的无形资产的估值，公司使用了公开可获取的基准信息，以及多种其他假设，包括市场参与者假设，以确定初步价值。在计量期间，已收购资产和承担的负债的公允价值发生变化可能会导致商誉和/或递延税额的重大调整。
请参阅 注意事项2 业务组合 我们2023年度报告第II部分第8项，有关截至2023年12月31日财年结束的Form 10-k表格下“财务报表和附加数据”部分详细讨论了对雷达和地理信息系统公司的收购。
Exalos AG的收购
2023年9月18日，Ay Dee Kay有限公司根据Ay Dee Kay有限公司、本公司和Exalos所有股东之间达成的股份买卖协议完成了对Exalos的收购，Ay Dee Kay有限公司收购了全部Exalos的普通股。交易结算包括（i）约 6,613,786 $的公允价值，要求在收购时支付，可用现金或公司A类普通股支付；以及42,791；（ii）具有100美元的公平价值的相关考虑事项9,755 营业收入里程碑获得情况而定。2,500 购买价格根据股份买卖协议中提供的营运资本和其他调整而定。
本公司在收购中支付了高溢价（即商誉），以将其ADAS和用户体验产品和技术提供给全球一线和汽车OEm客户群。具体而言，现在indy可以借助Exalos的技术组合来扩展其FMCW LiDAR组合。商誉不被预期用于税务目的。
公司发生了各种收购相关费用，主要是法律费用，并记录为S的一部分销售、总务和管理费用 。截至2023年12月31日的年度总费用为$621 。截至2023年12月31日的年度总费用为$262 ，截至2024年9月30日止九个月的时间段。
公司保留了调整保留款，以确保在交割金额产生任何调整时提供安防。保留期限延长至 12 从交割日期开始的几个月，以A类普通股的形式支付。2024年9月27日，调整保留款已结算， 610,975 股A类普通股以最终公平价值$2,548。因此，截至2024年9月30日，调整保留款责任的公允价值降至 零 。损失为$48 农业业务收入 其他收入（费用）净额 2024年9月30日三个月及九个月的经营活动简明合并报表。
收购完成时转让的总购买代价还包括具有$的公允价值的有条件代价。9,755 截至收购日期。有关收购日期的维持条款公允价值是根据公司对达成绩效目标的概率评估而确定的，最终导致公司通过蒙特卡洛模拟向卖方支付额外对价的义务。维持条款由两个部分组成，最高可支付金额为$13,500 和 $6,500分别为$，均受Exalos实现某些营业收入目标的约束。这两个部分可选择用现金或A类普通股支付，总金额最多为$20,000若 Exalos 实现 $ 的营业收入门槛，在2024 年 9 月 30 日结束的期间中，将支付 $ 的最大金额。19,000美国国防部我们与客户有安排，其中我们的履行义务随时间满足，主要涉及延保和我们的GameStop Pro®奖励计划（以前称为PowerUp Rewards）。我们的GameStop Pro®奖励计划包括订阅Game Informer®杂志。 若 Exalos 实现$的营业收入门槛，在2025 年 9月 30 日结束的期间中，将支付 $ 的最大金额。21,000美国国防部我们与客户有安排，其中我们的履行义务随时间满足，主要涉及延保和我们的GameStop Pro®奖励计划（以前称为PowerUp Rewards）。我们的GameStop Pro®奖励计划包括订阅Game Informer®杂志。 在截至2025年9月30日的期间内。任何未解决的有条件考虑的负债的公允价值将在每个报告期结束时重新计量，任何由此产生的重新计量的收益或损失将在简明合并利润表中确认。本期应得收益责任的第一和第二笔分段都反映在 有条件的考虑 在2024年9月30日的简明合并资产负债表中。于2024年11月7日，第一笔有条件的考虑已通过发行 2,845,243 A类普通股股份和支付现金$2,536.
截至2024年9月30日，公司确定的开业净资产和商誉如下所示：

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初步估值调整最终
估值
购买价格 — 有条件考虑$13,225 $(3,470)$9,755 
库存1,934 123 2,057 
房屋和设备 1,001 252 1,253 
开发的科技资产7,968 15,132 23,100 
研发工作正在进行中7,968 (368)7,600 
客户关系5,312 1,558 6,870 
未完成订单664 556 1,220 
交易名称3,984 316 4,300 
2.25“期权协议”指公司与持有人之间有关期权的书面协议。(5,330)(3,330)(8,660)
经营租赁期权资产递增664 (664)— 
商誉31,979 (17,045)14,934 
对于后续条件的变更是由于更新了估值方法，从概率加权方法变更为蒙特卡洛模拟分析。公司最初使用概率加权方法来判断基于股权的盈利分成的公允价值，因为某些信息无法进行蒙特卡洛模拟分析。
盘存、固定资产、经营租赁使用权资产升值及递延税项的公允价值变动是在计量期间收集到额外信息的结果。公司还修订了无形资产的初始价值，从利用公开可获得的基准信息来判断无形资产的公允价值，转而主要利用基于预期未来现金流量预测的收益法。因此，公司记录了一项调整，增加了无形资产的摊销金额为$554 在截至2024年9月30日的三个月的简明合并利润表中录入，如果无形资产的调整在收购日期已被确认，将会出现在截至2023年12月31日的年度报表中。
开发的技术涉及到近红外超发光二极管（“SLEDs”），可用于航空航天和国防导航系统中的光纤陀螺仪（“FOG”），以及光纤传感应用中的传感器。 Exalos现有的SLEDs技术与TeraXion的光纤技术互补，并立即扩展了indie的ADAS和用户体验产品及技术。开发的技术价值使用免除专利权费的收入法进行评估。所选的专利权费率是根据类似技术的许可协议的分析确定的，并进一步调整以反映维持技术所需的维持研发费用。经济使用寿命被确定为 $244,200，将在归属期内按比例确认。 基于与每项开发技术相关的技术周期和预测期间现金流量。
客户关系代表了从Exalos现有客户销售产品所产生的未来预期营业收入的公允价值。 公允价值是通过应用收益超额法确定的收入方法。经济使用寿命被确定为 七年.
Backlog涉及Exalos公司收购时客户下的各种采购订单。公允价值是通过应用收益过剩法确定的。经济使用寿命被确定为 发生.
交易名称涉及“Exalos”交易名称。公允价值是通过应用收入法的免除特许权确定的。所选的特许费率是基于与类似品牌名称相关的许可协议的分析确定的。经济使用寿命被确定为 七年.
无形资产研发的公允价值是通过使用收入法的免除特许权方法确定的。所选特许费率是基于与类似技术相关的许可协议分析确定的，并进一步调整以反映维护与维持该技术相关的研发费用。
在特许权减免和多期间超额盈余方法下，公允价值模型结合了未来现金流的估计、某些资产和现金流的分配估计、未来增长率的估计以及管理层的

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关于折现预计现金流的适用折扣率的判断。由于在收购时管理层所做的估计和假设是不可观察且对这些收购的可识别无形资产的总体公允价值测量至关重要，因此相应的公允价值被分类为Level 3公允价值层次测量。
由于相关结果对公司基本报表无实质影响，Exalos的财务资料将不会公布。
Kinetic的收购
2024年1月25日（“交易封盘日期”），indie和ADk LLC完成对Kinetic的收购。 收购根据已执行的APA进行，以收购Kinetic的某些研究和开发人员、知识产权和业务资产，支持北美电动汽车OEm的定制产品开发。 封盘考虑包括（i）现金$，作为初始现金对价，扣除$的调整保留金额，（ii）生产业绩奖金公允价值$，支付现金或A类普通股，仅在达到某些生产基于里程碑的月份后，（iii）营业收入奖金公允价值$，支付现金或A类普通股，仅在达到某些基于营业收入的里程碑之后，交易结束日期的月份。 购买价款受APA规定的营运资本和其他调整的影响。 索赔保留金额在3,200 现金$为初始现金对价，减去$的调整保留金额后，交付给卖方。500 $的调整保留款800生产业绩奖金公允价值为$。2,348仅在交易结束日期后的某些基于生产的里程碑达成后，支付现金或A类普通股。 24 营业收入奖金公允价值为$。2,251仅在交易结束日期后的某些基于营业收入的里程碑达成后，支付现金或A类普通股。 12 交割日期后 months。购买价格受APA中提供的营运资金和其他调整条款约束。赔偿留存金额应在内支付 五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用，包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利，作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。 业务日后 18个月的 成交日的一周年纪念日
本公司支付了溢价（即商誉），超过了收购的净有形和确定无形资产的公允价值，因为这次收购为公司带来了一系列新的智能连接解决方案，可在整个车辆中实现显示和控制器的高速网络连接，已经引起了原始设备制造商的兴趣。商誉预计可用于税务目的的抵扣。
indie产生了各种收购相关费用，主要是法律费用，并将其记录为费用的一部分。 销售、一般和行政费用 合计发生的费用为$352 截至2024年9月30日的九个月的总费用为$
公司保留调整保留和赔偿保留，以提供安防-半导体关闭时金额调整的保障。调整保留金额 $500 在2024年7月通过现金结算释放，而 $ 赔偿保留则反映在 800 中，因保留期延长至关闭交易日后的 应计费用及其他流动负债 个月。赔偿保留将以现金支付。 18 个月。赔偿保留将以现金支付。
交易完成日期转让的总购买代价还包括了一定期间内的可变代价，总公允价值为$。4,599 截至收购日，可变代价的公允价值已根据公司的评估确定，评估基于公司达成绩效目标的概率，这些目标最终将要求公司向出售方支付额外的报酬。可变代价由两个档次组成，可按选定的Indie选项以现金或A类普通股支付。生产息税最高支付金额为$，在预定产品的一定生产量期内达到此目标。营业收入息税最高支付金额为$，在一定营业收入门槛为$且在2025年1月24日到期期间内达到此目标。未偿付的可变代价负债的公允价值将在每个报告期结束时重新计量，任何因重新计量产生的收益或损失将在精简合并利润表中确认。营业收入息税在财务报表的3,000苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。 24 个月 营业收入享有最高支付金额为$2,500 在达到最低营业门槛为$下，享有最高支付金额为$12,000美国国防部我们与客户有安排，其中我们的履行义务随时间满足，主要涉及延保和我们的GameStop Pro®奖励计划（以前称为PowerUp Rewards）。我们的GameStop Pro®奖励计划包括订阅Game Informer®杂志。 截至2025年1月24日的期间。任何未实现的相关待定对价负债的公平价值将在每个报告期结束时重新计量，任何由此产生的重新计量收益或损失将在精简的综合损益表中予以确认。营业收入盈亏分成反映在 有条件的考虑 ，生产产出盈亏分成反映在 其他长期负债 中，截至2024年9月30日的精简综合资产负债表中。
由于其结果对公司的基本报表影响不大，因此Kinetic的财务资料不应被披露。

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3.    重组及其他费用

2024年8月，公司启动了旨在提高运营绩效的计划（“计划”）。该计划包括但不限于工作人员和设施的减少等行动。这些行动于2024年第三季度开始，预计将于2024年年底前基本完成。无法保证实际发生的费用不会超过管理层的估计，或者未来的成本削减将会实现。由于该计划的规模、性质和频率与公司正在进行的持续提升生产力的行动有根本的区别，因此涉及此类倡议的所有税前费用均分别反映在. 重组和其他费用 中截至2024年9月30日结束的三个月和九个月的压缩合并利润表中。与该计划相关的负债在分别反映在 应计工资 和 应计费用及其他流动负债中用于人员和非人员相关费用的压缩合并资产负债表中。截至2024年9月30日结束的三个月和九个月，公司共计发生了$的总费用4,322 在截至2024年9月30日的剩余负债总额为$3,326.

4.    存货净值

净库存包括以下内容：
2024 年 9 月 30 日2023 年 12 月 31 日
原材料$17,443 $7,360 
在处理中工作26,019 12,423 
成品12,768 15,896 
库存，总额56,230 35,679 
减去：库存储备4,073 2,538 
库存，净额$52,157 $33,141 
在2024年和2023年截至9月30日的三个月内，公司确认了库存价值的减记为$2,724 和 $80分别为。在2024年和2023年截至9月30日的九个月内，公司确认了库存价值的减记为$2,943 和 $478，分别为。
5.    固定资产，净值

净物业和设备包括以下内容：
使用寿命（以年为单位）2024 年 9 月 30 日2023 年 12 月 31 日
生产工具4$19,952 $16,428 
实验室设备413,872 12,887 
办公设备
3 - 7
10,161 6,539 
租赁权改进*1,962 1,898 
在建工程8,757 3,867 
财产和设备，毛额54,704 41,619 
减去：累计折旧20,027 14,653 
财产和设备，净额$34,677 $26,966 
*租赁改良按剩余租赁期限或预计使用寿命中较短的期限摊销。
公司在2024和2023年6月30日结束的三个月中确认了折旧费用$。2,390 和 $1,271 截至2024年和2023年9月30日的三个月，公司分别确认折旧费用$5,256 和 $3,774 截至2024年和2023年9月30日九个月的净收入分别为

尚未投入使用的固定资产主要包括资本化的内部使用软件和某些工具及其他设备，这些设备尚未准备好投入使用。

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6.    无形资产净值

无形资产净值如下：

2024年9月30日2023年12月31日
已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均数
剩余
有用寿命		毛利
搬运
金额		累积的
摊销		净利
搬运
金额		已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均数
剩余
有用寿命		毛利
搬运
金额		累积的
摊销		净利
搬运
金额
开发的科技资产6.2$122,098 $(30,574)$91,524 6.3$106,512 $(17,876)$88,636 
软件许可证2.923,718 (4,335)19,383 1.023,745 (18,828)4,917 
客户关系8.143,249 (8,524)34,725 9.441,441 (5,156)36,285 
知识产权许可0.81,960 (1,736)224 0.31,911 (1,736)175 
商标名称5.326,383 (6,963)19,420 6.025,970 (4,311)21,659 
未完成订单0.92,145 (1,471)674 1.21,570 (700)870 
汇率对全部账面金额的影响(295)— (295)(917)— (917)
处理与上一年度发行的同类可转换证券相关的股份发行费用219,258 (53,603)165,655 200,232 (48,607)151,625 
知识产权研发56,890 — 56,890 56,508 — 56,508 
汇率对全部账面金额的影响114 — 114 1 — 1 
无限期无形资产总额57,004 — 57,004 56,509 — 56,509 
无形资产总额$276,262 $(53,603)$222,659 $256,741 $(48,607)$208,134 

公司获得了软件许可，用于与其产品相关的研发工作。在2024和2023财政年度，公司通过业务组合获得了开发技术、客户关系、商标、积压订单和研发权。详见注释2 — 商业组合 获取更多信息。此外，在截至2024年9月30日的九个月内，公司收购了$20,385 ，合同寿命为的软件许可证 三年 并退役完全摊销的无形资产，价值$20,345 的软件许可证。

有限寿命的无形资产按预期受益期间的直线法摊销。公司定期监测和评估这些资产的减值。

2024年9月30日和2023年结束的三个月里，无形资产摊销金额为$9,324 和 $9,0442024年9月30日和2023年结束的九个月里，无形资产摊销金额为$25,616 和 $22,701无形资产摊销包括在营业成本、研发费用中 营业成本、研发费用中, 和 销售，总务及管理费用 根据各自的性质，在综合利润表中。

根据2024年9月30日应摊销的确定有限寿命无形资产数量，预计未来五个会计年度的摊销费用如下：

2024年（剩余3个月）$8,132 
202531,989 
202630,078 
202723,937 
202819,923 
此后51,596 
总计$165,655 

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7.    商誉
以下表格详细列出了2024年9月30日商誉的账面价值和活动情况:
金额
期初余额$295,096 
收购（附注2）766 
业务合并前年度的计量期调整(17,032)
汇率对商誉的影响(3,413)
期末余额$275,417 
商誉变化主要是由于2024年6月30日结束的六个月中Kinetic的收购完成，导致出现了增加，以及汇率对商誉的影响导致出现了减少，详见附注2中对获得商誉的详细讨论。766 因为在2024年9月30日结束的九个月中，由于收购Kinetic的交易完成，增加了$17,032 与完成对Exalos购买价格分配有关的减少，以及由于汇率对商誉的影响导致的减少$3,413 价值减少，由于汇率对商誉的影响。请参阅附注2—— 商业组合 关于收购Kinetic所获得的商誉的详细讨论，以及与最终确定Exalos购买价格分配有关的商誉减少。
公司在其第四财务季度的第一天进行商誉减值测试，并在某些事件表明商誉的账面价值可能遭受减值时进行中期测试。2024年6月28日止三个和九个月期间未发现减值迹象。 no 2024年9月30日结束的九个月内发现的减值因子。
8.    债务
下表列出了2024年9月30日和2023年12月31日的债务组成元件：
2024年9月30日2023年12月31日
负责人
未偿还金额		未摊销债务
折扣
and
发行费用		搬运
金额		负责人
未偿还金额		未摊销债务
折扣
and
发行成本		搬运
金额
2027 Notes$160,000 $(3,525)$156,475 $160,000 $(4,288)$155,712 
加拿大帝国商业银行贷款，2026年到期2,976 (10)2,966 3,971 (13)3,958 
总借款期限162,976 (3,535)159,441 163,971 (4,301)159,670 
循环信贷额度
17,202 (25)17,177 1,171 — 1,171 
总债务$180,178 $(3,560)$176,618 $165,142 $(4,301)$160,841 
截至2024年9月30日和2023年12月31日的未偿债务在精简合并资产负债表中分类如下：
2024年9月30日2023年12月31日
流动负债 - 当前债务义务$19,081 $4,106 
非流动负债 - 长期债务净额，扣除当前应付债务157,537 156,735 
总债务$176,618 $160,841 
2027 Notes
2022年11月16日，公司与高盛及其代表初始购买者（以下统称“初始购买者”）签署了一项购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意出售$140,000总额为的贷款本金4.50可转换优先债券到2027年的总额为$的百分之的附加债券并与初始债券一起构成了2027年的债券。 30天 可转换优先债券到2027年的总额为$的附加债券并与初始债券一起构成了2027年的债券。20,000总额为的贷款本金4.50可转换优先债券到2027年的总额为$的附加债券并与初始债券一起构成了2027年的债券。160,000。2027年债券的出售于2022年11月21日结束。2027年债券是根据2022年11月21日的债券信托契据（“契据”）发行的，该契据由公司与美国银行信托公司（National）签署

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协会作为受托人（“受托人”）。2027年票面利息按半年支付一次，于每年5月15日和11月15日递延支付，自2023年5月15日开始。2027年票据将于2027年11月15日到期，除非提前回购、赎回或转换。

2027年债券可按公司决定换成现金、公司A类普通股股票，或现金和A类普通股股票的组合，初始换股比率为115.5869股A类普通股票/每1000美元的2027年债券本金，相当于初始转换价格约$8.65 每股A类普通股的价格。该债券的初始转换价格相当于约 30％6.655 纳斯达克资本市场于2022年11月16日最后报告的A类普通股的交易价格为每股6.655美元。
2027年的票据可以在2027年8月15日之前的业务结束时（整个或部分）由持有人选择在以下情况下进行转换：（1）在2022年12月31日之后结束的任何日历季度开始之后的任何日历季度（仅在该日历季度期间），如果A类普通股的最后报告销售价格在至少 20在任何{days}个连续的交易日期间内，此期间的每张债券的每1000美元的票面金额的“交易价格”低于以赎回日前一天为基准的交易日的通知日期计算的每张债券的票面金额的百分之{principal amount}%。30连续交易日，每天的交易价格均大于或等于转换价格的％，最后一个交易日为上一日历季度的最后一个交易日。13010五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用，包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利，作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。连续的x个交易日后，紧接着的y个交易日内。五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用，包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利，作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。 连续交易日期内（“测量期”），“交易价格”（在债券的1.01节中定义）每交易日的票面金额$1,000的票据的最后一个销售价格低于 98最近报告的A类普通股的最后报价价格与每个交易日的兑换率的乘积百分比；2个计划交易日即将届满的营业日结束前的时间以前任何时候，如果公司要求赎回此类票据，但仅涉及要求赎回的票据（或视为要求赎回的票据）；或者（4）根据认购证书中规定的某些公司事件发生。自2027年8月15日以后，直到到期日前的第二个计划交易日结束前的时间，持有人可以在任何时间将其全部或部分票据（以1000美元的本金金额的倍数）转换为现金，股票A类普通股或现金和股票A类普通股的组合，不考虑前述情况。转换后，公司将根据认购证书中规定的方式确定的金额支付或交付现金，A类普通股的股票或现金和A类普通股的股票的组合，由公司自行选择。

在2025年11月20日之前，公司可能无法赎回2027年票据。如果indie的A类普通股的最后报价至少达到转换价格的1％，无论是连续的还是非连续的在任何连续20个交易日内（可选择），indie可以在2025年11月20日或之后以现金形式赎回全部或部分2027年票据。 1301020在任何{days}个连续的交易日期间内，此期间的每张债券的每1000美元的票面金额的“交易价格”低于以赎回日前一天为基准的交易日的通知日期计算的每张债券的票面金额的百分之{principal amount}%。30 连续交易日期间（包括该期间最后一个交易日），并包括在宣布赎回通知之前的交易日，按赎回价格赎回 100按照面额的百分之几，加上截止赎回日未偿还的利息，赎回2027年债券的本金。

根据《契约》1.01条所定义的“基本变革”发生时，若符合某些条件和少数例外，持有人可要求公司以现金回购其所有或部分票据，票面金额为1,000美元或其倍数，回购价格为基本变革回购价，以现金支付。 100％的债券本金，加上从但不包括基本变动回购日起至应计但未付利息日止的应计未付利息。

2027年票据是公司的优先无担保债务，并列为：（i）优先支付权，优先于明确以票据支付权被从属的公司的任何债务；（ii）与未受此类降级的公司的任何无担保债务在支付权利上平等；（iii）在支付权上事实上次于任何优先担保债务

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公司对资产的价值承担债务；以及（四）在公司子公司的所有债务和其他负债（包括交易应付款）之后结构上属于次级。

关于发行2027年债券，公司通过首席买手或其附属公司进行了私下谈判交易以回购 1,112,524 股A类普通股，平均成本为$6.65 每股，约为$7,4042022年。

2027票据已根据ASU 2020-06全部作为长期债务计入。2027票据的账面价值减去折扣和发行成本，这些按照各自借款期限分摊到利息费用。2024年6月30日和2023年12月31日，减去未摊销折扣的2027票据的总账面价值分别为$。5,374 折让和发行成本，将按照各自的借款期限分摊至利息费用。截至2024年9月30日和2023年12月31日，2027年债券的总计账面价值，扣除未摊销折让，分别为$156,475 和 $155,712，分别为。截至2024年9月30日，2027年债券的总公允价值为$142,208 或者 88.88作为2027年债券的全部本金的%。截至2023年12月31日，2027年债券的总公允价值为 $191,648 或者 119.78作为2027年债券的全部本金的%。估计的公允价值基于二级市场上的公开债券价格和可比债券的报价。折价和发行成本的摊销导致了$的非现金利息费用 260 和 $246 截至2024年和2023年9月30日的三个月，债券贴现和发行成本的摊销导致了无现金利息费用为$763 和 $720 截至2024年和2023年9月30日的九个月，此类摊销费用已包含在 利息费用 在公司的简明合并利润表中。
Indie半导体循环信贷

2024年3月29日，公司与富国银行签订了一项循环信贷协议，信贷额度为$。利率按照担保隔夜融资利率（“SOFR“）加个百分号计息，未偿还本金总额应在2025年3月28日之前全额偿付。利息从2024年5月1日起每月支付一次，直至到期日。此信用额度要求公司以存放在富国银行的现金证券账户内的总未偿还余额做担保，这导致报告期截止2024年6月30日的受限现金总额为$。产生的$费用将在信贷协议的分摊期内分期摊销。截至2024年6月30日，此循环信贷余额为$。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，现金和非现金利息微不足道。10,000,应当按照担保隔夜融资利率（“SOFR“）加个百分号计息。 1.75，未偿还本金总额应在2025年3月28日之前全额偿付。利息从2024年5月1日起每月支付一次，直至到期日。10,000 截至2024年9月30日。费用为$50 产生的$费用将在信贷协议的分摊期内分期摊销。10,000 截至2024年9月30日。在截至2024年9月30日为止的三个和九个月内，现金和非现金利息微不足道。
TeraXion循环信贷

2021年10月12日收购TeraXion后，公司承担了加拿大帝国商业银行（"CIBC"）的循环信贷，信用额度为加元CAD，利率为基准利率再加百分之，分期偿还，每月偿还CAD加利息，并于2026年十月到期。随着每月分期付款的还款，信用额度逐渐减少。CIBC还保留随时要求部分或全部未偿余额的全额偿还的权利。截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款的未偿本金余额和信贷额度为美元$（或加元CAD和CAD）。9,440 ，利息按基准利率加收百分之计算。 0.25，加利息按月偿还，到期时间为2026年10月。155 加利息按月付款，于2026年10月到期。分期还款将随时间减少信用额度。 CIBC也保留随时要求部分或全部未偿余额的全额偿还权利。截至2024年9月30日和2023年12月31日，贷款的未偿本金余额和信用额度为$2,976 和 $3,971加元）。4,024 和CAD。5,262, 分别。

TeraXion还拥有一项认可的授信额度，高达加元5,000 于2024年9月30日和2023年12月31日分别获得CIBC发放的人形机器人-轴承利率为基准利率加 0.25%。授信额度允许公司请求增量贷款，总本金金额不超过大于等于CAD5,000 和 100%的TeraXion EBITDA的金额。这条信贷额度截至2024年6月30日，未偿余额达到CAD2,025 1,497截至2024年9月30日。这笔透支额度尚有CAD余额1,551 （或约$1,171)。
无锡循环信贷额度
2024年9月27日，无锡市与宁波银行股份有限公司签订了一份开空期短期贷款协议，总本金为人形机器人-轴承40,000 5,705，年利率为% 3.50，到期日为2024年12月27日。截至2024年9月30日，贷款的未偿本金余额为人民币40,000 （约合美元5,705）。在2024年9月30日结束的三个月和九个月内，现金和非现金利息均可忽略不计。


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目录
下表列出了2024年9月30日和2023年9月30日结束的三个月和九个月的利息支出元件：
三个月截至
9月30日,		九个月结束
9月30日,
2024202320242023
2027债券利息费用
规定利率为 4.50利率为SOFR日浮动利率加上xxx%的利差
$1,815 $1,840 $5,405 $5,460 
贴现和发行成本摊销260 246 763 720 
2027债券相关利息支出总额2,075 2,086 6,168 6,180 
其他债务责任利息费用：
合同利息93 156 227 329 
贴现和发行成本摊销12 — 25 25 
其他债务责任相关利息费用总额105 156 252 354 
总利息支出$2,180 $2,242 $6,420 $6,534 

债务偿还的未来到期时间如下:
2024年（剩余3个月）$7,202 
202510,000 
20262,976 
2027160,000 
2028— 
总计$180,178 
9.    权证负债

与2021年6月10日交易相关，公司发行了定向增发权证和运营资本认股权，这些证券于2023年11月9日全部兑换为A类普通股。截至2023年12月31日，资产负债表上没有剩余负债。 17,250,000 认股权 8,625,000 定向增发权证和运营资本认股权。 1,500,000 截至2023年12月31日，资产负债表上没有剩余负债。 no 资产负债表上仍有余额未偿还。

截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司确认了净收益（损失）$15,660和$6,626, 分别。None 截至2024年9月30日的三个月和九个月，记录了
请参阅 第9款担保责任 请参阅我们2023年度年度报告10-K表格第II部分第8项目，该项目详细讨论截至2023年12月31日财年结束时由独立持有的担保责任。财务报表和附加数据有关独立持有的担保责任的详细讨论，请参阅“”下的部分。

10.     应急和业绩补偿负债
盈利目标里程碑

与交易相关的，indie的某些股东有资格获得最多； 10,000,000 获得公司A类普通股的计价表达式达到赚取股份分期付款的里程碑， 5,000,000 每达到一个里程碑，符合条件的股东可获得赚取股份分期付款的股份。 如果自交易之后且在2027年12月31日之前的任何时候，indie的A类普通股的成交量加权平均价格大于或等于美元；12.50或$ 15.00在2021年2月，所有尚未行使的3,012,500股私募股权证被净行使，共获得1,474,145股。除了优先股持有人的先前权利外，普通股持有人有权在公司董事会决定的时间和金额内获得来自法律财产的分红。每持有一股A类普通股的股东享有一票投票权，每持有一股B类普通股的股东享有20票投票权。在支付给优先股权持有人全部优先支付或作为备用款项后，如果存在剩余财产，则按照每个持有人普通股份数的比例进行分配。公司的所有普通股都没有优先购股权或被赎回。除以下情况外，公司的普通股无法转换成任何其他股票：按照以下规定将B类普通股转换为A类普通股。**连续交易日中的任意一段。之间的转换比率。-交易日期间分别为其中的两个独立标准。 此外，如果indie经历一次交易，则也被视为实现赚取股份分期付款的里程碑。 对indie的交易定义包括以下任何一项（i）根据1934年修订版证券交易法规13e-3号执行“私有化”交易，或者停止属于交换法案第13条或第15（d）条规定的报告义务； （ii）A类普通股停止在全国上市。

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目录
证券交易所，除未能满足适用证券交易所规则下的最低上市要求之外；或（三）所有权变更（包括合并或并购）或批准完全清算或解散计划。

这些盈利参与股份分为两个元件：(i) 与交易结束时具有已获得股权的股东相关联，将在实现盈利达标后获得的股份（“已获得股份”）；及 (ii) 与交易结束时具有未获得股权的股东相关联，将在剩余服务期内随着公司对其未获得股权股份的服务和实现盈利达标后获得的股份（“未获得股份”）。已获得股份在摘要合并资产负债表中被分类为负债，未获得股份是按股权分类的股份基础报酬，将随时间确认。盈利参与负债最初在交易结束时以公允价值衡量，随后在每个报告期结束时重新衡量。盈利参与负债的公允价值变动记录为 其他收入（费用），净 在摘要合并利润表中。
所得权责任的预计公允价值是通过蒙特卡洛模拟分析来确定的，该分析模拟了公司股价在赚取期内的未来走势。计算中使用的假设是基于实现某些股价里程碑，包括预测股价、波动率和无风险利率。
偶发事项

2020年5月13日，公司在收购City Semiconductor公司（“City Semi”）时将相关考虑作为一项长期负债记录在初始公允价值上，为开多$1,180。这个考虑包括两个环节。第一个环节最多支付开多$500在收购后的12个月内实现现金收款目标，及$456 。第二个环节最多支付开多$1,500，这是在装运包含所收购的开发技术的产品时应付的。2021年9月，公司偿付了可变考虑的第一个环节。2023年4月，公司通过发行价值为开多$500 6 月 6 日，公司收到了存放在托管账户中的 $ 的一部分，并最终确定了交割后购买价格调整。1,500 的A类普通股股份，解决了第二个环节的开支。这时发行股份的公允价值为开多$ 73,311 608 。2024年1月，公司发行了开多$500 6 月 6 日，公司收到了存放在托管账户中的 $ 的一部分，并最终确定了交割后购买价格调整。1,000 通过发行第二批股份 62,562 价值为$的A类普通股股份500 。剩下的开多$500 的可变考虑负债的公允价值为490 截至2024年9月30日。

2022年1月4日，公司在收购Symeo方面的事项中将待偿条款作为当期和长期负债记录，其初始公允价值分别为 $。4,390 和 $3,446。5,000 2023年10月26日，公司发行了363,194股A类普通股，发行时的公允价值为 $，作为达成待偿款第一笔的最终结算，发行给了Analog Devices, Inc.。第二笔待偿款的待偿条款于2024年6月30日结束，因未达成盈利分红里程碑而完全予以解除。6,000 在截至2024年6月30日的三个月中，公司对 $ 的公允价值变动进行了记账。 363,194 363,194。1,900 在对Analog Devices, Inc.发行时，作为对首笔计件考量达标的最终结算。由于未达到盈余里程碑，第二笔计件考量责任在2024年9月30日结束的三个月内完全释放。$的最终公允价值变动。7 零头公允价值的变化已在截至2024年6月30日的财务报表中得到记录。 其他收入（费用）净额 在截至2024年9月30日的简明综合损益表中。

2023年2月21日，在收购Silicon Radar相关事项中，公司将有关考虑因素按初始公允价值分别作为当前负债和长期负债计入账面，金额分别为美元""。该考虑因素由两个部分组成。第一部分将于2024年2月21日实现营业收入门槛时支付。第二部分将于2025年2月21日实现营业收入门槛时支付。两部分可由indie自行选择以现金或普通股支付。若indie选择支付普通股，则发行股数应等于$I天$的VWAP除以赚取金额。在$2024$年$5$月，公司通过发行$1103140$股$A类普通股票$，以市场公允价值为${$}$解决了第一部分考虑因素。截至$2024$年$6$月30日，第二部分考虑因素的公允价值负债为${$}$。自收购之日起的公允价值变动记录在压缩的综合利润表中。4,155 和 $5,085。5,000美国国防部我们与客户有安排，其中我们的履行义务随时间满足，主要涉及延保和我们的GameStop Pro®奖励计划（以前称为PowerUp Rewards）。我们的GameStop Pro®奖励计划包括订阅Game Informer®杂志。 期间结束时实现营收门槛时，Silicon Radar将支付第一笔换股考虑因素。7,000美国国防部我们与客户有安排，其中我们的履行义务随时间满足，主要涉及延保和我们的GameStop Pro®奖励计划（以前称为PowerUp Rewards）。我们的GameStop Pro®奖励计划包括订阅Game Informer®杂志。 期间结束时实现营收门槛时，Silicon Radar将支付第二笔换股考虑因素。 20 天的VWAP除以赚取金额。 1,103,140 6,045 在发行时。2024年9月30日，第二笔有条件支付的公允价值为$60。自收购日以来公允价值变动记录在 其他收入（费用）净额 中的综合损益表。

2023年3月3日，公司在收购GEO相关的条款中，将待定考虑事项作为目前和长期负债记录在初始公允价值为$的水平。38,828 和 $20,452。20,000美国国防部我们与客户有安排，其中我们的履行义务随时间满足，主要涉及延保和我们的GameStop Pro®奖励计划（以前称为PowerUp Rewards）。我们的GameStop Pro®奖励计划包括订阅Game Informer®杂志。 期限截至2024年3月31日。第二个部分是在GEO完成了$营业收入门槛后支付的，期限至2024年9月30日。两部分都可以用现金或股票支付，由indie自行选择。如果indie选择用股票支付，则发行的股数等于赚取的金额除以获利母公司交易价格。现金支付将由应付股数乘以获利母公司交易价格确定。2024年5月，公司通过发行6,096,951股A类普通股支付了第一个部分10,000美国国防部六个月 期限截至2024年9月30日。两部分都可以用现金或股票支付，由indie自行选择。如果indie选择用股票支付，则发行的股数等于赚取的金额除以获利母公司交易价格。现金支付将由应付股数乘以获利母公司交易价格确定。2024年5月，公司通过发行6,096,951股A类普通股支付了第一个部分 6,096,951 股普通股。

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股票的公平价值为$。40,667 在发行时。截至2024年9月30日，第二笔待定对价责任的公允价值为$3,900。自收购日期以来的公允价值变动记录在 其他收入（费用）净额 中的压缩综合损益表。

2023年9月18日，在收购Exalos的过程中，公司以初始公允价值为$同时记录了可变考虑因素作为流动负债和长期负债。7,328 和 $2,427分别为 $TRANSLATENEEDED。这项无法确定的报酬包括两个档次。第一档根据 $TRANSLATENEEDED 营业收入门槛达成支付，截至 2025 年1月25日。第二档基于截至2026年1月25日生产达到特定里程碑的成果。两个档次均可由Indie公司自行选择以现金或股权支付。截至2024年6月30日，第一和第二档待定考虑事项负债的公允价值分别为$TRANSLATENEEDED。自收购日以来公允价值的变化记录在汇总的损益表中。19,000美国国防部我们与客户有安排，其中我们的履行义务随时间满足，主要涉及延保和我们的GameStop Pro®奖励计划（以前称为PowerUp Rewards）。我们的GameStop Pro®奖励计划包括订阅Game Informer®杂志。 分别为Exalos在2024年9月30日和2025年9月30日记录期间的营业收入达到$时支付的第一和第二可变考虑因素。21,000美国国防部我们与客户有安排，其中我们的履行义务随时间满足，主要涉及延保和我们的GameStop Pro®奖励计划（以前称为PowerUp Rewards）。我们的GameStop Pro®奖励计划包括订阅Game Informer®杂志。 于2025年9月30日结束的期间。两个分段款项可由indie自行选择以现金或股票支付。2024年9月30日，第一和第二个分段的待决条件负债的公允价值分别为$14,113 和 $584。自收购日期以来的公允价值变动记录在 其他收入（费用）净额 中的调整合并利润表中。2024年11月7日，通过发行股票解决了待决条件的第一个分段款项。 2,845,243 A类普通股股份和支付现金$2,536.

2024年1月25日，公司因Kinetic收购而将待定考虑事项作为一项当前和长期负债，以初始公允价值为$TRANSLATENEEDED。2,251 和 2,348分别为 $TRANSLATENEEDED。这项无法确定的报酬包括两个档次。第一档根据 $TRANSLATENEEDED 营业收入门槛达成支付，截至 2025 年1月25日。第二档基于截至2026年1月25日生产达到特定里程碑的成果。两个档次均可由Indie公司自行选择以现金或股权支付。截至2024年6月30日，第一和第二档待定考虑事项负债的公允价值分别为$TRANSLATENEEDED。自收购日以来公允价值的变化记录在汇总的损益表中。12,000美国国防部我们与客户有安排，其中我们的履行义务随时间满足，主要涉及延保和我们的GameStop Pro®奖励计划（以前称为PowerUp Rewards）。我们的GameStop Pro®奖励计划包括订阅Game Informer®杂志。 2025年1月25日周期内，第一档根据$TRANSLATENEEDED 营业收入达到门槛的报酬档次将支付。 24 个月 截至2026年1月25日的期间。这两个分期款项可以由Indie自行选择以现金或股份支付。截至2024年9月30日，第一和第二分期款项的计入费用责任的公平价值为$2,391 和 $1,840。自收购日期以来的公允价值变动记录在 其他收入（费用）净额 中的压缩综合损益表。
11.    公允价值衡量
公司的债务工具在其简明综合资产负债表中以其账面价值记录，这可能与各自的公允价值有所不同。公司2027年债券的预计公允价值是基于二级输入的，因为其公允价值是基于公司债务的报价价格（更多信息请参见 单张债券 8 — 债务 ）。公司短期贷款的公允价值通常接近其账面价值。

2024年9月30日和2023年，公司持有的货币远期合同总名义金额为$13,850 和 $17,584，分别用于卖出美元和买入其他外币，如加拿大元和欧元等，以远期汇率交易。这些合同的公允价值变动记录在 其他收入（费用）净额 在精简合并利润表中。截至2024年9月30日止三个月和九个月，公司分别记录了净收益（损失）为$509和$701和$）；截至2023年9月30日止三个月和九个月，公司分别录得净损失为$789 和 $296，分别为。

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下表列出了公司金融资产和负债的公允价值层次：

2024年9月30日的公允价值衡量
一级二级Level 3总计
负债：
Exalos附带条件支付 - 第一批款项$— $— $14,113 $14,113 
Exalos附带条件支付 - 第二批款项$— $— $584 $584 
GEO附带条件支付 - 第二批款项$— $— $3,900 $3,900 
GEO赔款留置款$6,250 $— $— $6,250 
Kinetic附带条件支付 - 第一批款项$— $— $2,391 $2,391 
Kinetic附带条件支付 - 第二批款项$— $— $1,840 $1,840 
Silicon雷达附带条件支付 - 第二批款项$— $— $60 $60 
City Semi附带条件支付 - 第二批款项$— $— $490 $490 
截至2023年12月31日的公允价值计量
第 1 级第 2 级第 3 级总计
负债：
Exalos 特遣队对价 — 第一批$— $— $9,593 $9,593 
Exalos 临时对价 — 第二批$— $— $4,012 $4,012 
GEO 特遣队考量——第一批$— $— $44,709 $44,709 
GEO 特遣队考虑 — 第二批$— $— $25,921 $25,921 
GEO 赔偿滞留金$12,704 $— $— $12,704 
硅雷达应急考虑因素——第一批$— $— $2,740 $2,740 
硅雷达应急考虑因素——第二部分$— $— $3,310 $3,310 
城市半临时考虑因素——第二批$— $— $940 $940 
Symeo 临时考虑因素 — 第二批$— $— $7 $7 

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司的现金及现金等价物，包括受限现金，均持有现金或一级工具，其公允价值接近账面价值。

三级披露
偶发事项

对于预计会转移的对价，将按照其价值进行评估。公司通过蒙特卡洛模拟分析估算其公允价值，以模拟实现各个附带条件安排中确定的各个里程碑所面临的概率，并采用需要大量判断和贴现率的某些假设。贴现率基于预计债务成本加上溢价，其中考虑到获得未偿付款的预期期限、国库债券的收益率以及公司的预估信用评级。
由于与动能相关的收购发生在过去的十二个月内，需要获取和分析的重要信息以及动能位于外国司法管辖区的事实，公司对相关的待收取报酬的公允价值估计是基于概率方法于2024年9月30日评估的。

以下表格展示了每个公允价值测量所假设的重要不可观察输入:

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2024年9月30日2023年12月31日
输入输入
负债：
Exalos附带条件支付 - 第一批款项
折现率9.98 %7.46 %
波动性60.00 %75.00 %
Exalos附带条件支付 - 第二批款项
折现率9.98 %7.46 %
波动性60.00 %70.00 %
GEO附带条件支付 - 第二批款项
折现率8.90 %12.60 %
波动率78.70 %60.00 %
Kinetic附带条件支付 - 第一批款项
市场收益率8.90 %N/A
情景概率100.00 %N/A
Kinetic附带条件支付 - 第二批款项
市场收益率8.81 %N/A
情景概率70.00 %N/A
Silicon雷达附带条件支付 - 第二批款项
折现率10.56 %10.79 %
波动性60.00 %60.00 %
City Semi附带条件支付 - 第二批款项
折现率12.65 %12.65 %
12.    股东权益
无锡资本募集
2022年11月29日，公司与中国多个投资者达成并完成了一项协议，其中包括中国四大汽车OEM中的两家，通过Wuxi indie Microelectronics Ltd.（“Wuxi”）获得了战略投资（“无锡资本募集”）。 Wuxi Capital Raise通过向Wuxi发行371,160股，相当于Wuxi股权的4.32％，为Wuxi提供了额外的资金，旨在促进Wuxi的业务发展并增强其能力。根据协议条款，这些投资者以每股人民币808.28元的价格认购了371,160股。因此，indie在Wuxi的所有权控制从51％降至47.68％，而indie的表决权控制保持为51％。由于indie继续控制Wuxi的董事会并拥有绝大部分表决权益，因此Wuxi的财务结果将继续与ADk LLC及其其他全资子公司合并。 Wuxi中持有的少数股权在公司的扩展合并财务报表中列为非控制权益。该协议还包括某些投资者的清算优先权（“视为清算事件”或“DLE”）以及在Wuxi未能在2027年12月31日之前成功完成本地IPO（“转换”）的情况下交换其Wuxi股票的能力，以换取indie的A类普通股。 视为清算事件包括但不限于（a）公司或其在单一或一系列相关交易中的存续实体的控制权变更，或公司与任何第三方的合并，分立，重组，收购或业务融合，但不包括 根据AOA获得批准的任何公司重组; 或（b）在单一或相关交易中出售，转让或以其他方式处置公司的全部或绝大部分资产。在IPO之前的视为清算事件中，按照投资协议的清算优先权顺序，将以以下较高的金额进行分配：（i）与适用的原始发行价相等的金额，并带有年度简单溢价，为12％（自2022年11月29日交易结算日起计算至清算事件的日期），或（ii）直接由公司或股东（视情况而定）在清算事件中获得的全部清算收益的期权所占比例，加上所有已产生但尚未支付的红利。300,000（约为美元42,000371,160股 371,160 ％Wuxi的股权 16公司的资金筹集计划将所有基金类型都投入到Wuxi以促进其业务发展和增强其能力。 371,160 每股人民币808.28元808.28 从51％降至47.68％的控制权 45可以降低至0.75%每年38股东控制权的51％ 59少数股东的控制权为47.68％ 100每股适用原始发行价的36.82％ 812％的年度简单溢价

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根据投资协议，无锡应尽商业上合理的努力，以满足IPO的条件，通过中国或境外的证券交易机构上市，并尽早完成IPO。如果无锡无法完成IPO，则Indie承诺将在此次资本增资中发行的股份换成Indie的A类普通股，等于融资总额加上每年（单利）%的溢价，执行日期至2027年12月31日。总金额根据股票交易时的汇率计算，每个A类普通股的价值基于当时的股票价格，但是交换不得超过Indie A类普通股的总数。 8股票交易时的汇率计算，并以当时股票价格为基础计算每个A类普通股的价值，但交换数不超过Indie A类普通股的总数，溢价为每年（单利）%。 6,000,000 根据投资协议，无锡应尽商业上合理的努力，以满足IPO的条件，通过中国或境外的证券交易机构上市，并尽早完成IPO。如果无锡无法完成IPO，则Indie承诺将在此次资本增资中发行的股份换成Indie的A类普通股，等于融资总额加上每年（单利）%的溢价，执行日期至2027年12月31日。总金额根据股票交易时的汇率计算，每个A类普通股的价值基于当时的股票价格，但是交换不得超过Indie A类普通股的总数。
无锡股权激励计划实缴资本
2023年12月，无锡员工通过无锡股权激励计划（“无锡EIP”）行使他们获得的股票期权，并向无锡公司支付人民币87,959元（约合美元）。87,959 （约合美元12,346

无锡董事会已批准无锡EIP，这是一项长期激励计划，根据该计划，授予无锡员工期权以购买未来特定归属条件后以固定行权价格购买无锡普通股的权利，然后再受到特定持有条件限制。无锡EIP授予的期权是归属于股份的奖励，必须在特定日期或无锡在本地股票交易所上市后归属，以后者为准。在符合资格事件（即IPO）被视为可能发生之前，不会认定任何补偿成本，因为这些期权被认为没有价值。在符合资格事件发生后，应为已获得的期权完全认定补偿成本。截至2024年6月30日，与这些期权有关的总未认定的补偿成本为$ 6年 从授予日期或无锡在本地股票交易所实现成功的IPO，以较晚者为准。在被认为可能发生资格事件（即IPO）之前，不会确认任何补偿成本，因为这些期权被认为在IPO变得可能之前没有价值。一旦发生资格事件，将完全确认实现期权的补偿成本。截至2024年9月30日，金额为$11,802 这些未认定的补偿成本的总额为$，一旦满足实质履行条件的资格事件被视为可能发生，这些未认定的补偿成本就会全部被认定。

根据无锡EIP，期权接受者应在无锡及申请IPO的中介机构（包括证券公司、律师事务所和会计师事务所）达成IPO申请进度并在无锡IPO申请的最后财务基准日期之前完成所有资本出资和激励股价的支付（“已付实收资本出资”）。已付实收资本出资类似于提前行使。考虑到无锡没有义务在任何情况下（即IPO失败、雇佣终止）返还奖励接受者的实收资本出资，公司得出结论，接受者支付的实收资本出资被分类为 额外实收资本 2024年9月30日的资产负债表上。
所有基金类型正在用于无锡的一般企业目的。
股票回购计划
2022年11月16日，indie董事会授权不时回购高达$的indie A类普通股和/或购买普通股的认股权。这包括根据注7所述同时回购普通股的情况下——2027年债券，其允许使用部分净收益回购高达$的普通股。在截至2024年6月30日的三个和六个月内，共进行了笔普通股回购。截至2024年6月30日，该计划尚有$可用于未来回购。50,000 独立公司的A类普通股和/或购买普通股的权证。这包括描述在注释8中对普通股的回购， 债务根据2027年票据，允许利用部分净收益回购高达$25,000 可回购普通股的金额高达$，根据2027年债券条款在内。 no 在2024年9月30日结束的三个月和九个月内回购普通股。截至2024年9月30日，还剩余$42,596 该计划可用于未来回购的金额为$。

13.    非控股权益

2021年6月10日，ADk LLC成员安排完成收购交易，其中ADk LLC的部分少数持有人 (以下简称 “ADk少数持有人”) 仍保留了约% 的ADk LLC持股权。ADk少数持有人于2021年12月10日后可以随时与indie交换其在ADk LLC的持股单位以换取相等数量的indie A类普通股。因此，indie对ADk LLC的所有权将会增加。ADk少数持有人的所有权益记录在公司的简明合并财务报表中，作为非控股权益。 26ADk少数持有人可能在2021年12月10日后与indie交换其在ADk LLC的持股单位，以换取相等数量的indie A类普通股。ADk LLC的持股权益归属于公司的简明合并财务报表中，近似于非控股权益。公司对ADk LLC的持股比例大约为 91截至2024年9月30日和2023年12月31日，百分比为%

与本交易有关，公司向ADk LLC少数持有人发行了聚众传媒类V普通股的累计数量为 33,827,371 股份，聚众传媒类V普通股不享有任何对聚众传媒的经济权利；然而，每个聚众传媒类V普通股持有人均有权与聚众传媒类A普通股持有人一起投票，每股聚众传媒类V普通股有权在该投票时获得一票（根据拆股并股、送转等惯常转换率调整）。截止2024年6月30日和2023年12月31日，公司已发行并流通聚众传媒类V普通股1在投票时，每股V类普通股的投票权（根据拆股、送转和再分类的惯例换算率进行调整）。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司共计拥有 18,044,332 和 18,694,332 分别为累计发行和流通股份。


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adK LLC 举行了大约 59% 投票控制权和大约 34截至2024年9月30日和2023年12月31日，无锡的所有权权益百分比。无锡不时出售股权，这些交易减少了AdK LLC在简明合并资产负债表中在无锡的控股权。截至2024年9月30日，AdK LLC保留了其在无锡的控股权。因此，无锡的财务报表与AdK LLC及其其他全资子公司的财务报表合并。在公司简明合并财务报表中，在无锡持有的少数股权被列为非控股权益。
14.    营业收入
订阅和支持收入包括以下内容（以百万美元为单位）：
本公司根据地域板块分类披露客户合同的营业收入，因为本公司管理层认为这样最能反映收入和现金流受经济因素影响的性质、金额、时间和不确定性。
以下表格展示了截至2024年9月30日和2023年的三个和九个月份，按照客户发货地区的地理位置分解的营业收入：

三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
2024202320242023
美国$10,317 $12,118 $29,139 $36,764 
大中华区21,531 27,639 66,881 66,925 
大韩民国1,745 5,024 9,297 14,616 
欧洲8,768 11,720 27,155 24,213 
北美其他地区1,113 2,766 4,130 7,109 
亚太其他地区9,972 806 20,309 1,783 
南美洲519 403 1,762 1,626 
总计$53,965 $60,476 $158,673 $153,036 

合同余额
根据合同一一确认收入、账单和现金收取的时间记录某些资产或负债。合同负债主要涉及递延收入，包括在转移控制权之前收到的客户预付款，因此当产品和服务交付或服务执行时才确认收入。
以下表格显示了截至2024年9月30日和2023年12月31日录入的工程服务合同所涉及的资产和负债，记录在简明综合资产负债表中：
资产负债表分类9月30日,
2024		12月31日,
2023
未帐单收入预付费用和其他流动资产$9,023 $8,506 
合同负债应计费用及其他流动负债$3,070 $2,473 
截至2024年9月30日和2023年，公司确认了在期初已包含在递延营业收入中的$408 和 $357，分别是$。在截至2024年9月30日和2023年的九个月内，公司确认了$营业收入。1,500 和 $1,599由于收到客户付款的时间和确认服务收入的时间的变化，递延收入会随着时间而波动。在报告期内，分别有$的营业收入与递延收入相关。
与剩余履约责任相关的营业收入代表尚未确认的合同发展安排金额，包括在简明综合资产负债表上的递延收入和将在未来期间确认为营业收入的未计账金额。截至2024年9月30日，尚未作为营业收入确认的履约义务金额为$5,385约为 100一个月内作为营业收入确认，其余部分之后。如果相关合同的总期限为12个月或更短，则公司将应用实质性简化来省略有关剩余履约义务分配给交易价格金额的披露。 12 个月。该金额不包括原始预期长度为的合同的剩余履约责任价值

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目录
一年或更短时间。已受限制的可变报酬不包括尚未确认的履约义务金额。
集中度
如下所示，我们的部分客户占截至2023年9月30日和2024年9月30日止三个和九个月的公司总营业收入超过10％；并且截至2023年9月30日和2024年9月30日止三个和九个月的公司总营业收入中没有任何客户占超过10％。

三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
2024202320242023
客户 A9.6 %13.7 %9.3 %14.4 %
客户 B— %10.9 %4.8 %9.5 %
客户 C— %10.2 %— %6.5 %

这些客户的流失将对公司的简明合并财务业绩产生重大影响。
一个大客户代表了账款的 19截至2023年12月31日，没有其他单个客户代表了超过账款的10%，而截至2023年12月31日和2024年9月30日，没有其他单个客户代表了超过账款的10%。
15.    股权奖励

股票薪酬费用根据受赠人所执行的工作分类被计入营业成本、研发以及一般行政费用。

下表列出了所示期间的股份补偿方式：

三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
2024202320242023
售出商品的成本$243 $109 $767 $242 
研究和开发11,651 7,977 36,189 21,495 
销售、一般和管理5,533 4,705 17,973 14,834 
重组431 — 431 — 
总计$17,858 $12,791 $55,360 $36,571 

截至2024年9月30日和2023年的三个月内，股票补偿费用包括$2,341 和$的减少以及分别与公司年度激励计划分配相关的$的费用，这些费用属于负债分类奖励。截至2024年9月30日和2023年的九个月内，股票补偿费用包括$1,214 的费用。3,117 2024年6月30日和2023年，六个月的股票补偿费用分别包括相应的$费用和$费用，归类为公司年度激励计划，但尚未划分。6,350 涉及责任类股票奖励的，还未划分为公司年度激励计划的奖励，导致2024年6月30日和2023年，六个月的股票补偿费用分别为$费用和$费用。

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16.    每股普通股净亏损
基本和稀释每股普通股账面净亏损如下所示：
三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
2024202320242023
分子：
净亏损$(54,595)$(18,677)$(109,818)$(114,206)
减去：归属于非控股权益的净亏损(4,913)(1,580)(9,797)(11,236)
归属于普通股股东的净亏损——基本$(49,682)$(17,097)$(100,021)$(102,970)
归属于普通股的净亏损——摊薄$(49,682)$(17,097)$(100,021)$(102,970)
分母：
加权平均已发行股票—基本179,491,349 146,962,717 171,449,437 140,198,899 
加权平均已发行普通股——摊薄179,491,349 146,962,717 171,449,437 140,198,899 
归属于普通股的每股净亏损——基本$(0.28)$(0.12)$(0.58)$(0.73)
归属于普通股的每股净亏损——摊薄$(0.28)$(0.12)$(0.58)$(0.73)
公司的潜在稀释性证券，包括未获授予的B类单位、未获授予的幻影单位、未获授予的限制性股票单位、可转换的V类普通股、A类单位的认股权证（公开和非公开）、未行使的期权、挂账股、托管股以及可转换债务，已从计算每股摊薄净损失中排除，因为其影响将会降低每股净亏损。截至2024年9月30日和2023年，三个月和九个月结束时，用于计算基本和摊薄每股净亏损归属于普通股的加权平均持股数相同，因为公司在这些期间分别报告了净亏损，加入这些证券将会增加摊薄效应。 公司排除了以下潜在股份，以各期末未偿余额为基础列示，这些股份在计算每股净损失时的稀释效应是反向的：

三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
2024202320242023
未归属的 b 类单位— 108,536 — 108,536 
未归属的幻影单位188,347 574,194 188,347 574,194 
未归属的限制性股票单位17,184,734 15,014,021 17,184,734 15,014,021 
可转换的V类普通股18,044,332 18,994,332 18,044,332 18,994,332 
购买A类普通股的公开认股权证— 17,250,000 — 17,250,000 
购买A类普通股的私人认股权证— 10,150,000 — 10,150,000 
未行使的期权150,228 210,093 150,228 210,093 
盈利股票5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 
托管股票1,725,000 1,725,000 1,725,000 1,725,000 
可将债务转换为 A 类普通股18,497,110 18,497,110 18,497,110 18,497,110 
60,789,751 87,523,286 60,789,751 87,523,286 

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17.    所得税

我们要按照ADk，LLC的可分配份额缴纳美国联邦和州税，以及我们自身所产生的任何独立收入或亏损。根据美国所得税法和大多数适用的州和地方所得税法，ADk，LLC被视为一家合伙企业，通常在大多数司法管辖区不缴纳所得税。相反，ADk，LLC的应税收入或亏损会经过分配，分配给包括我们在内的成员。尽管在美国作为合伙企业，但ADk，LLC的外国子公司是在外国司法管辖区经营的应税实体。因此，这些外国子公司会在未记录减值准备的司法管辖区记录税费支出或获益。

我们2024年的有效税率将与美国联邦法定税率有所不同，主要是由于对以不同税率课税的外国司法管辖区的估值免除、税收支出或收益、外国研发税收抵免和激励措施以及非控股权益的变化所致。

基于我们有限的运营历史和ADk LLC在美国的历史亏损，我们认为存在重大不确定性，我们何时能够使用我们的国内、联邦和州的递延税资产（DTAs）。因此，我们已经对这些DTAs进行了计量减值，我们得出结论认为这不太可能实现。

作为反向资本化的一部分，公司与某些股东签订了税务收入协议（“TRA”），该协议将代表约%的计算税款节省，基于我们预计能够在未来几年内利用的ADk，LLC单位和其他结转属性的基础调整部分。 85根据我们预计能在未来利用的ADk，LLC单位和其他待抵扣属性的基础调整部分计算的节税存款百分比。截至2024年9月30日，已进行了单位交换，将产生DTA；然而，由于相关DTA存在充分减值准备，我们尚未根据TRA记录负债。

公司在2024年和2023年截至9月30日三个月内录得了所得税的收益（预备）为$315和$650分别为2024年和2023年截至9月30日的三个月内，公司录得了所得税的收益$1,338 和 $2,714 分别为2024年和2023年截至9月30日的九个月内，公司录得了所得税的收益$。2024年截至9月30日三个月和九个月的所得税收益主要与公司的海外业务相关。2023年截至9月30日三个月和九个月的所得税收益（预备）主要与我们收购GEO及随后的税务重组的税务影响相关。
18.    承诺和事后约定
诉讼

2023年11月3日，公司收到一封要求函，指称违反契约并要求支付$与此前已完成的业务合并相关的支付。2023年11月30日，公司回复了要求函，否认发生任何违约或对方有权获得任何赔偿。此事没有进一步的发展。公司无法合理估计该事项是否会产生潜在损失。公司打算继续积极捍卫要求函中的主张。7,500 关于此前已完成的业务合并的相关应计对价，在2023年11月3日公司收到的一封要求函指称违反契约并要求支付$，公司予以否认，尚未有任何进一步的进展。公司无法合理估计此事可能面临的潜在损失。公司有意继续积极捍卫要求函中的主张。

除上述事项外，公司可能会在业务运营的普通过程中不时参与常规索赔或诉讼事项。这些可能包括与知识产权、并购、许可证、合同法、税务、监管、分销安排、雇员关系以及其他事项相关的争议和诉讼。公司定期审查这些事项的状态并评估其潜在的财务风险。如果任何索赔或法律诉讼的潜在损失被认为是可能的，而可能的损失范围可以估计，公司会为估计的损失计提一个负债准备金。法律诉讼受到不确定性的影响，结果难以预测。因此，在计提准备金时只能根据那时最佳可用信息。随着其他信息的逐步获得，公司将继续重新评估与未决索赔和诉讼相关的潜在负债，并可能修订估计。
Royalty协议
公司已经签订许可协议，以在其产品的设计和制造过程中使用特定的技术。这些协议要求对每个使用许可技术的半导体支付知识产权费用。截至2024年9月30日，与这些合同相关的总知识产权费用分别为$661 和 $1,524分别是。截至2024年9月30日，与这些合同相关的总知识产权费用分别为$1,846 和 $2,956这些费用包含在压缩合并利润表的营业成本中。$的已应计版税包含在内。662 和 $789 包括在内 应计费用及其他流动负债 分别载于2024年9月30日的公司简明合并资产负债表和2023年12月31日的合并资产负债表。

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目录
税收分配
分配款项，这些款项在截至2024年和2023年6月30日的六个月内进行了支付。 no 在2024年和2023年截至9月30日的九个月期间，董事会批准或公司支付的分配。
19. 财务补充信息

销售激励、其他应计负债及其他流动负债

2024 年 9 月 30 日2023 年 12 月 31 日
企业合并的滞留和延期付款$7,050 $4,339 
应计利息2,943 1,120 
经营租赁负债，当前2,801 2,653 
递延收入3,070 2,473 
应计重组费用1,916 — 
应计特许权使用费662 789 
其他 (1)2,258 10,037 
应计费用和其他流动负债$20,700 $21,411 
(1) 金额代表了各种营业费用的计提，如专业费用、公开采购订单和其他预计在未来12个月内支付的估计费用。
20.    后续事件 

就截至2024年9月30日的综合简明基本报表，管理层从2024年9月30日的综合简明资产负债表日至2024年11月8日—综合简明基本报表发布日期—评审和评估了重大事后事项。 


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目录
第2项。管理层对Indie的财务状况和经营成果进行讨论和分析。
除非上下文另有规定，否则本节中所有提及“公司”、“我们”、“我们”或“我们”的引用均指交易完成前的indie业务及其子公司。在本节中，除非另有说明，否则“indie”指indie半导体公司及其共consolidated子公司。
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和理解我们的汇总运营结果和财务状况相关的信息。您应同时阅读本Form 10-Q中的附带未经审计的简明综合财务报表和相关注释。由于舍入的原因，某些金额可能未被合计。本讨论和分析包含前瞻性声明。请参阅“前瞻性声明”。在评估我们的前瞻性声明时，我们敦促您考虑本季度10-Q和截至2023年12月31日的财年的10-k表中我们已提交给证券交易委员会的其他文件中描述的“风险因素”部分，但并不仅限于此。我们除法律规定外，不承担更新这些前瞻性声明的任何义务。实际结果可能与任何前瞻性声明中包含的结果有所不同。
我们的公司
indie为先进驾驶辅助系统（ADAS）、自动驾驶汽车、互联汽车、用户体验和电气化应用提供高度创新的汽车半导体和软件解决方案。我们专注于跨越激光雷达、雷达、超声波和计算机视觉的多模式边缘传感器。这些功能代表着电动和自动驾驶汽车的核心基础，而先进的用户界面正在改变车内体验，使其与我们每天依赖的移动平台相呼应并无缝连接。我们是一级汽车供应商的认可供应商，我们的平台可以在世界各地的知名汽车制造商中找到。总部位于加州阿里索维耶霍（Aliso Viejo），indie在得克萨斯州奥斯汀（Austin）、密歇根州底特律（Detroit）、加利福尼亚州圣何塞（San Jose）、阿根廷科尔多瓦（Cordoba）、匈牙利布达佩斯（Budapest）、德国德累斯顿（Dresden）、法兰克福（Frankfurt an der Oder）、慕尼黑（Munich）和纽伦堡（Nuremberg）、苏格兰爱丁堡（Edinburgh）、瑞士施利根（Schlieren）、摩洛哥拉巴特（Rabat）、以色列海法（Haifa）、加拿大魁北克市（Quebec City）和多伦多（Toronto）、韩国首尔（Seoul）、日本东京（Tokyo）以及中国多个地点设有设计中心和销售办事处。

我们在美国、阿根廷、加拿大、匈牙利、德国、苏格兰、摩洛哥、以色列、瑞士和中国为我们的半导体工程师和设计师设立设计中心。我们委托分包商制造我们的产品。这些分包商以及我们大部分客户的位置主要位于亚洲。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月内，我们约65%和63%的产品收入分别来自发往亚洲客户地点的货物。

市场价格协议的执行

2022年8月26日，我们与b. Riley Securities, Inc.、Craig-Hallum Capital Group LLC和Roth Capital Partners, LLC（以下统称为"销售代理"）签订了一项现场发行协议（"ATm协议"），涉及我们的每股面值为$0.0001的A类普通股（"A类普通股"）。根据ATm协议的条款，我们可以通过作为我们的代理商或主体的销售代理，不时地提供和卖出总额高达15000万美元的A类普通股。我们实施此方案是为了给资本市场提供的灵活性，并确定最佳的权益资本需求的时机。截至2024年9月30日，我们筹集了8390万美元的募集总额，并通过该方案发行了9,393,259股A类普通股，平均每股销售价格为8.93美元。在截至2024年9月30日的九个月内，我们筹集了1350万美元的募集总额，并发行了2,042,000股A类普通股，平均销售价格为6.62美元/股。在截至2023年9月30日的九个月内，我们筹集了5310万美元的募集总额，并发行了5,219,500股A类普通股，平均销售价格为10.18美元/股。截至2024年9月30日的三个月内，我们发行总费用为20万美元。截至2023年9月30日的三个月内，没有活动。截至2024年和2023年9月30日的九个月内，indie分别发生了30万美元和110万美元的发行总费用。

最近的收购

Kinetic Technologies

2024年1月25日（“交割日期”）Indie和ADk LLC完成了对Kinetic Technologies，LLC（以下简称“Kinetic”）的收购。根据资产购买协议（“APA”），完成了该收购，剔除了一定的
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目录
为支持一家北美电动汽车原始设备制造商进行定制产品开发，收购了Kinetic Technologies的资产，包括研发人员和知识产权（“IP”）。最终交易代价包括：（i）320万美元现金作为初始交易代价，净减去50万美元的调整保留金额和80万美元的赔偿金保留金额，（ii）230万美元的附条件交易代价，可用现金或A类普通股支付，以满足交易完成日期后24个月内实现某些生产里程碑为前提，（iii）230万美元的附条件交易代价，可用现金或A类普通股支付，以满足交易完成日期后12个月内实现一项基于营业收入的里程碑为前提。购买价格按照APA规定适用于运营资本和其他调整。
请查看笔记2 — 商业组合 用于我们最近收购的额外描述。
宏观经济状况的影响
当前和持续的通货膨胀形势导致了价格上涨或利率期货上涨，从而对整体经济活动和消费者对汽车产品的需求产生了抑制作用。此外，中东地区持续的冲突及其事件的影响已经造成了全球政治和经济的不确定性。我们正在密切监测事态的发展，包括对我们业务、客户、供应商、员工以及在以色列、中东和其他地方的运营可能造成的影响。目前，由于局势的不稳定性，对indie的影响可能会发生变化。
请参阅我们2023年12月31日结束的财政年度的10-k表格中第I部分，第1A条款，标题为“风险因素”，以获取关于我们风险和不确定性的更多信息。
经营业绩

2024年9月30日和2023年同比三个月的比较
营业收入
截至9月30日的三个月
20242023
（以千为单位）$收入的%$营业收入的%美元的变动％ 变动
营业收入：
产品营业收入$51,285 95 %$53,363 88 %$(2,078)(4)%
合同营业收入2,680 5 %7,113 12 %(4,433)(62)%
总收入$53,965 100 %$60,476 100 %$(6,511)(11)%
2024年9月30日结束的三个月营业收入为5400万美元，而2023年9月30日结束的三个月为6050万美元，下降了650万美元，主要是由于产品收入减少210万美元和合同收入减少440万美元。产品收入减少主要是由于汽车市场周期性低谷导致产品成交量（销售单位）变化。合同收入的减少440万美元主要是由于从2022年初开始并正在向完成阶段推进的大型多年性非经常性工程项目所致。

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运营费用

截至9月30日的三个月
20242023
（以千为单位）$收入的%$营业收入的百分比美元的变动％ 变动
营业费用：
营业成本$32,730 61 %$35,187 58 %$(2,457)(7)%
研发45,968 85 %41,594 69 %4,374 11 %
销售、总务和管理费用20,848 39 %19,841 33 %1,007 5 %
重组成本$4,322 8 %$— — %$4,322 100 %
营业费用总计$103,868 192 %$96,622 160 %$7,246 7 %
截至2024年9月30日的三个月的销货成本为3270万美元，而2023年9月30日的三个月为3520万美元。250万美元或7%的减少主要是由于与上述产品销量下降相关的产品发货减少150万美元以及产品成本减少150万美元。截至2024年9月30日的三个月的总销货成本还包括与已收购无形资产相关的额外90万美元摊销以及由于期间内发生的业务组合而产生的存货步增值的摊销。
2024年9月30日结束的三个月内研发费用为4600万美元，而2023年9月30日结束的三个月为4160万美元。440万美元或11％的增长主要是由于股权报酬支出增加了370万美元和人员成本增加了80万美元。股权报酬支出的增加主要是由于自去年同期以来授予的新股权奖励。我们预计研发费用将随着时间稳定。
2024年9月30日结束的三个月的销售、一般和管理费用为2080万美元，而2023年9月30日结束的三个月为1980万美元。100万美元或5%的增加主要是由于股权薪酬支出增加了80万美元，这是由于员工人数增加以及自前一年同期以来授予的额外权益奖励。我们预计销售、一般和管理费用会随着时间的推移稳定下来。

2024年9月30日结束的三个月的重组成本为430万美元，这是由于2024年8月启动的重组计划。请参阅第3节。 重组及其他费用 有关我们最近的重组计划的进一步讨论，请参见附注3。


其他收入（费用）净额
三个月已结束
九月三十日
20242023
（以千计）$$$ 零钱百分比变化
其他收入（支出），净额：
利息收入$994 $1,858 $(864)(47)%
利息支出(2,180)(2,242)62 (3)%
认股权证公允价值变动所得收益— 15,660 (15,660)(100)%
或有对价公允价值变动产生的收益（亏损）和与收购相关的滞后余额(4,523)3,535 (8,058)(228)%
其他收入（支出）702 (692)1,394 (201)%
其他收入（支出）总额，净额$(5,007)$18,119 $(23,126)(128)%
2024年9月30日结束的三个月的利息收入为100万美元，而2023年9月30日结束的三个月为190万美元。当前期间的利息收入主要由于2023年和2024年第一季度进行了多次收购，导致现金余额较低而减少。

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目录
2024年9月30日结束的三个月的利息支出基本保持稳定，在2024年9月30日和2023年结束的三个月分别约为220万美元。

截至2024年和2023年9月30日的三个月，我们确认了来自权证、相关考虑和收购相关留存款变动公允价值的收益（损失）。截至2024年和2023年9月30日的三个月录得的收益（损失）如下：

i) warrants：截至2023年9月30日的三个月内，我们确认了来自我们warrants公允价值变动的未实现收益为1570万美元，这反映了我们warrant责任的公允价值下降，从2023年6月30日的$9.40每股下降到2023年9月30日的纳斯达克上的每股$6.30。截至2023年11月9日，我们已完成warrants的交易。此后不会有未来的重新计量。
ii) 因应的考量和收购相关的暂扣款项：在2024年9月30日结束的三个月内，我们认定我们的因应的考量和收购相关的暂扣款项的公允价值变动导致净损失为450万美元。该净损失主要归因于与Exalos收购相关的因应考量的740万美元净无形损失，被与GEO收购相关的因应考量和收购相关的暂扣款项的310万美元净无形收益对冲。在2023年9月30日结束的三个月内，我们认定我们的因应的考量和收购相关的暂扣款项的公允价值变动导致净无形收益为350万美元，其中290万美元和80万美元分别是与GEO和Symeo收购相关的因应的考量和收购相关的暂扣款项的净未实现收益。
2024年9月30日和2023年3个月止的其他收入（费用）分别为70万美元和（0.7）百万美元。其他收入（费用）主要与该期间实现和未实现的外币汇兑收益和损失有关，主要受该期间我们进入的货币远期合同的公允价值变化的净收益（损失）影响，分别为50万美元和（0.8）百万美元。

所得税
2024年9月30日结束的三个月的所得税收益主要与我们在海外的业务有关。2023年9月30日结束的三个月的所得税费用主要与我们在加拿大和欧洲的业务有关。
参见附注17， 所得税，有关更详细信息，请参阅我们附带的未经审计的简明综合财务报表。
2024年9月30日和2023年相比的九个月情况对比
营业收入

截至9月30日的九个月
20242023
（以千计）$收入的百分比$收入的百分比$ 零钱百分比变化
收入：
产品收入$148,872 94 %$132,471 87 %$16,401 12 %
合同收入9,801 6 %20,565 13 %(10,764)(52)%
总收入$158,673 100 %$153,036 100 %$5,637 4 %
2024年9月30日结束的九个月的营业收入为15870万美元，而2023年9月30日结束的九个月为15300万美元，增长560万美元，增幅为4％，主要受到产品收入增加1640万美元的推动，部分抵消了合同收入的减少。产品收入增加主要是由于产品组合的变化以及成交量(销售单位)的增加以及最近的收购所致，部分抵消了ASP的轻微变化。合同收入减少1080万美元，降幅为52％，主要是因为从2022年初开始的大型多年非重复工程项目目前正在向完成阶段进行结算。

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目录
营业费用

截至9月30日的九个月
20242023
（以千计）$收入的百分比$收入的百分比$ 零钱百分比变化
运营费用：
售出商品的成本$93,060 59 %$91,370 60 %$1,690 2 %
研究和开发136,858 86 %120,226 79 %16,632 14 %
销售、一般和管理60,617 38 %55,292 36 %5,325 10 %
重组成本$4,322 3 %$— — %$4,322 100 %
运营费用总额$294,857 186 %$266,888 174 %$27,969 10 %
2024年9月30日结束的九个月的营业成本为9310万美元，而2023年9月30日结束的九个月的营业成本为9140万美元。 170万美元或2%的增长主要是由于产品组合变化导致的990万美元增加，与上述产品销售增长相关的向产品发货量增加的340万美元增加，以及产品成本减少的430万美元。 2024年9月30日结束的九个月的总营业成本还包括与最近收购的开立净资产相关的摊销减少，以及存货递增价值的减少。
2024年9月30日结束的九个月内，研发（"R＆D"）费用为13690万元，相比于2023年9月30日结束的九个月的12020万元。这增长了1660万元或14%，主要是由于增加了390万元用于支持我们在研发需求方面持续增长的人员配备。截至2024年9月30日的九个月，研发费用还包括1470万元的股权激励费用增加，因为自前一年同期以来，人员配备和额外股权奖励的增加。我们预计随着时间的推移，研发费用将稳定下来。
截至2024年9月30日，九个月的销售，一般和管理费用为6060万美元，而2023年9月30日结束的九个月的销售，一般和管理费用为5530万美元。增加了530万美元，或10%，主要是由于人员成本增加了150万美元，因为增加了员工数量，以及基于股份的补偿费用增加了310万美元。 基于股份的补偿费用增加是因为自去年同期以来增加了员工数量和额外的股权奖励。 我们预计销售，一般和管理费用会随着时间稳定下来。

截至2024年9月30日，由于2024年8月启动的重组计划，重组成本为430万美元。

九个月已结束
九月三十日
20242023
（以千计）$$$ 零钱百分比变化
其他收入（支出），净额：  
利息收入$3,379 $6,147 $(2,768)(45)%
利息支出(6,420)(6,534)114 (2)%
认股权证公允价值变动造成的损失— (6,626)6,626 (100)%
或有对价公允价值的变动以及与收购相关的滞留金的收益28,167 4,208 23,959 569 %
其他收入（支出）(98)(263)165 (63)%
其他收入（支出）总额，净额$25,028 $(3,068)$28,096 (916)%
2024年9月30日止九个月的利息收入为340万美元，较2023年9月30日止九个月的利息收入减少280万美元，降低了45%。当前期间的利息收入减少主要是由于2023年和2024年第一季度的多次收购导致现金余额较低。

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目录
2024年9月30日结束的九个月的利息支出维持在大约640万美元左右，分别为截至2024年9月30日和2023年的九个月。
截至2024年和2023年9月30日的九个月，我们确认了来自认股权证、相关事项和收购相关留存款变动的公允价值的收益（损失）。记录在2024年和2023年9月30日结束的九个月中的收益（损失）代表如下：

i) warrants：在2023年9月30日结束的九个月里，我们确认了我们的权证的公允价值变动未实现损失为660万美元，这反映了我们权证负债公允价值的增加，其原因是纳斯达克上我们的A类普通股收盘价自2022年12月31日的每股5.83美元增加到2023年9月30日的每股6.30美元。截至2023年11月9日，我们完成了权证的交易所。随后将不会有未来的重新计量。

ii) 雷达采集：2024年9月30日或之前的九个月，我们确认了来自于我们的待定考虑和收购相关留存款变动公允价值的净收益2820万美元，其中主要贡献来自于雷达和硅雷达收购的待定考虑和收购相关保留款分别2850万美元和320万美元的未实现收益，部分抵消了关于Exalos的待定考虑的460万美元未实现损失。2023年9月30日或之前的九个月，我们确认了来自我们的待定考虑和收购相关留存款变动的公允价值的未实现净收益420万美元，其中主要贡献来自于GEO的待定考虑和收购相关保留款的未实现收益500万美元，抵消了Symeo和硅雷达收购相关待定考虑的30万美元和40万美元的未实现损失。
所得税
2024年9月30日结束的九个月的所得税收益主要与我们的海外业务有关。2023年9月30日结束的九个月的所得税收益主要与我们收购GEO后税收重组的税收影响有关。
参见附注17， 所得税，有关更详细信息，请参阅我们附带的未经审计的简明综合财务报表。

流动性和资本资源
我们现金的主要用途是用于资助营业费用，主要包括研发支出、与库存、应付账款和一般行政支出相关的营运资本需求。此外，我们不时地使用现金来资助我们的兼并和收购、购买各类资本、知识产权和软件资产以及已计划偿还的未偿债务。我们的即期流动性来源包括现金、现金等价物以及预计将从我们的业务活动中产生的资金、可用的循环信贷授信额度和根据ATm协议发行的A类普通股。我们相信这些流动性来源将足以满足我们未来至少12个月的需求。我们未来的资本需求可能会与目前计划的有所不同，将取决于多种因素，包括我们的销售增长率、在各项业务计划上的支出时间和幅度，包括潜在的兼并和收购活动、我们的国际扩张、新产品推出的时间、市场对我们解决方案的接受程度，以及包括全球供应失衡、利率上升、通货膨胀压力、乌克兰和中东持续冲突对全球金融市场的潜在影响以及全球金融市场的波动性在内的整体经济状况。如果现有和预期未来的流动性来源不足以资助我们未来的业务活动和需求，我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。截至2024年11月8日，我们与信誉稳定的大型金融机构有现金存款，这些现金存款可能超出此类存款所提供的保险。作为我们未来的现金管理策略的一部分，我们将现金存款集中在受监管的大型金融机构，同时在各家零售银行之间分散存款。
从历史上看，我们主要通过债务和股权融资活动获取流动性，因为我们过去一直存在来自经营活动的负现金流。截至2024年9月30日，我们的现金及现金等价物余额，包括限制性现金，为10720万美元。
2023年12月，无锡的员工行使了通过无锡员工股权激励计划（“无锡EIP”）授予他们的期权，并从期权收益中贡献了总资本达到人民币8800万（约合1230万美元）。

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为在中国潜在的首次公开发行做准备。这些资金将由无锡用于一般公司用途。无锡在首次公开发行不成功的情况下，不必向员工返还募集的资本。
于2024年3月29日，我们与富国银行签订了循环信贷协议，授信额度为1000万美元，利率为担保隔夜融资利率（“SOFR”）加1.75％。未偿还的本金余额须在2025年3月28日全额偿还。利息从2024年5月1日至到期日开始每月支付。此信贷要求我们在富国银行的现金安全账户中抵押等于未偿余额的现金余额。
2024年9月27日，无锡与宁波银行股份有限公司签订了一项40,000人民币（或约5,705美元）的短期贷款协议，年利率为3.50%，于2024年12月27日到期。
收购

在过去几年中，我们已完成多笔收购，并计划有选择地追求和评估有助于补充我们现有技术和产品组合或加速我们的增长计划的非有机增长机会。

关于我们的收购（请参见第I部分，第1项，附注2， 业务组合， 本季度报告（10-Q表格）中，我们可能不时需要未来支付或发行额外的普通股股份，以满足我们根据收购协议的义务，包括满足某些盈利要求。2022年1月，我们完成了对Symeo的收购，我们首次支付了约1000万美元现金，并于2023年1月支付额外的1000万美元。我们仍受制于基于Symeo未来营业收入增长的A类普通股股份的股权收益要求。
2023年2月，我们达成了收购GEO的协议，并于2023年3月3日完成了交易。收购成本包括（i）现金9340万美元（包括结算时预计的现金成本减去所获得的现金净额）；（ii）indie发行的6868768股A类普通股，交易时公允价值为7560万美元；（iii）交割当天公允价值为2100万美元的1907180股A类普通股，需在交割后的24个月内支付；（iv）在交割时公允价值为5930万美元的未来收益，在2024年9月30日之前达成GEO相关营业收入目标后，可用现金或A类普通股支付。
此外，在2023年2月，我们收购了雷达，大约（i）现金920万美元（包括在交割时应付的债务和现金收购净额），（ii）在交割时发行的982,445股A类普通股，并获得的公允价值为980万美元；和（iii）在交割时具有920万美元的公允价值的有条件收购款项，可按现金或A类普通股支付，视雷达公司在2025年2月21日之前实现特定基于营业收入和设计赢得里程碑的情况而定。
2023年9月，我们收购了Exalos。 结案考虑主要包括 (i) 在结束时由独立发行的6,613,786股A类普通股，公允价值为4280万美元； (ii) 结束时价值为980万美元的有条件考虑，可用现金支付，取决于Exalos在2025年9月30日之前达到特定基于营业收入的里程碑；以及 (iii) 250万美元的暂扣款，取决于从收购日期起12个月后最终解除，以A类普通股支付。
2024年1月25日，我们通过资产购买协议完成了对Kinetic的某些业务财产的收购。交易的对价包括：(i) 初始现金代价320万美元，扣除调整保留金额50万美元和赔偿保留金额80万美元，(ii) 230万美元的有条件对价，可用现金或A类普通股支付，以在未来24个月内或2026年1月25日之前实现特定生产基础里程碑为条件，以及(iii) 230万美元的有条件对价，可用现金或A类普通股支付，以在2024年1月25日后的12个月内实现特定营业收入基础里程碑为条件。赔偿保留金额将在2024年1月25日交割日18个月周年后的5个工作日内支付。
我们预计将继续承受净营业亏损和负现金流。随着我们不断扩大业务范围、产品种类和客户基础，我们也预计研发费用、一般管理费用和资本支出将会逐渐增加。


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以下表格总结了截至2024年9月30日和2023年的九个月内我们的简明综合现金流量：

九个月结束
9月30日,		变化变化
20242023$%
经营活动使用的净现金流量$(51,877)$(87,977)$36,100 (41)%
投资活动产生的净现金流出(16,726)(103,569)86,843 (84)%
筹资活动产生的现金净额23,454 34,195 (10,741)(31)%
经营活动
我们现金的主要用途是用于基金营业费用，主要包括研究和开发支出、与存货、应付账款和一般和行政支出相关的运营资本需求。

截至2024年9月30日的九个月，经营活动中使用的净现金为5190万美元，其中包括10980万美元的净亏损，并反映了对某些非现金项目和经营资产负债的调整。非现金减少主要包括从按公允价值计量的未决条件和货币远期合同变化导致的2750万美元的净亏损，而非现金增加包括基于股份的薪酬支出5540万美元，以及折旧和摊销3090万美元。运营资产和负债的变化使现金减少880万美元，主要是由于存货增加、应计费用减少、应收账款减少以及应付账款增加的影响。
2023年9月30日结束的前9个月内，经营活动使用的现金为8,800万美元，其中包括11,420万美元的净亏损，并反映了某些非现金项目和营运资产及负债变动的调整。非现金增加主要包括270万美元的净亏损，是由权证和商誉考量变动导致的，3,660万美元的股份支付费用以及2,650万美元的折旧和摊销费用。运营资产及负债变动使用了3,930万美元的现金，主要是由应收账款、存货、预付款项和其他流动资产增加所致。
投资活动

2024年9月30日止的九个月内，投资活动中使用的净现金分别为1670万美元和10360万美元。截至2024年9月30日的期间，现金减少主要是由于以320万美元收购Kinetic，净现金收购，以及用于购买资本支出的现金增加1250万美元。截至2023年9月30日的期间，现金减少主要是由于以9500万美元收购Exalos、GEO和雷达 ， 净现金收购，以及用于购买资本支出的现金增加860万美元。我们预计未来将继续进行其他资本支出，包括购买各种无形资产的许可证，以支持业务未来增长。
筹资活动
2024年9月30日止，融资活动提供的净现金为2350万美元，主要归因于通过富国银行发行信贷额度获得1000万美元净收入，通过ATm发行普通股获得1320万美元净收入，以及通过宁波银行有限公司发行信贷额度获得570万美元净收入，部分抵消了还债支付200万美元和融资软件支付440万美元。
2023年9月30日结束的九个月内，融资活动提供的净现金为3420万美元，主要归因于通过ATM发行普通股获得的5200万美元净收益，部分抵消了对债务偿还的1250万美元支付以及对融资软件的支付的700万美元。

未来材料现金负债

以下是截至2024年9月30日已知合同和其他义务的现金需求总结，包括资本支出承诺：


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按期间分列的未来预计到期现金付款
合同义务少于 1 年1-3 年3-5 年>5 年总计
债务义务$17,202 $2,976 $160,000 $— $180,178 
债务利息1,815 14,400 6,292 — 22,507 
经营租赁565 6,234 6,443 5,100 18,342 
以现金支付的滞留款800 — — — 800 
合同义务总额$20,382 $23,610 $172,735 $5,100 $221,827 
关于我们的收购（请参阅标题为的内容，请付款 非GAAP财务指标— 收购上述内容，根据收购协议的规定，我们可能需要未来支付款项或发行额外股份以满足一定的收购达标要求。

重要会计估计
我们的财务状况和业绩分析基于我们的基本报表，这些报表按照普遍公认的会计原则（“GAAP”）编制。编制这些财务报表要求我们在应用最关键的会计政策时进行估计和判断，这可能对我们财务报表中报告的业绩产生重大影响。根据美国证券交易委员会的定义，重要会计估计因涉及重大的估计不确定性并且已经或可能对报告人的财务状况或业绩产生重大影响而被定义为重要会计估计。根据该定义，我们最重要的会计估计包括影响净收入记录的营业收入确认；影响所获得的资产和承担的负债的公允价值的业务组合；以及影响承担的负债的公允价值以及其他收入（费用）记录的其他条件。我们还有其他重要的会计政策，这些政策通常不需要主观估计或判断，也不会对我们的业绩产生重大影响。我们的重要会计政策和估计在我们于2023年12月31日结束的财政年度的年度报告第10-K表格的第7项“管理讨论与分析财务状况及业绩”中有所披露。

我们重要的会计政策和预测在2023年12月31日提交的年度报告中披露后尚未发生实质性变化。

最近发布并采用的会计准则

我们将描述适用于我们的最近发布并采纳的会计声明。 业务性质说明 and 报告前提适用于本财务报表的简明综合财务报表。
事项3.有关市场风险的定量和定性披露
外汇风险

我们拥有国际业务，因此面临来自货币汇率变动的市场风险。我们的主要外汇风险暴露是加币、人民币、欧元、英镑和以色列新谢克尔。我们国际业务导致的外汇收益和损失包括在 。三个月和九个月截至2024年9月30日止的汇兑外汇收益（损失）分别为70万美元和(0.1)百万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的汇兑外汇收益包括在税前损失确定中分别为70万美元和30万美元。年度变动主要与我们在2024年签订的货币远期合约公允值变动有关。我们还与某些外国子公司有长期性质的公司间贷款。这些本金偿还金额的计划和预期均不在可预见的未来内，并因此从会计角度看被视为类似于资本。因此，这些借款的外汇收益和损失排除在 的确定中，并记录为合并资产负债表中 累计其他综合收益(亏损) 的一部分。与我们的外国子公司相关的累积外币汇兑损失分别为850万美元和2030万美元，包括在“累计其他综合损失2024年和2023年9月30日合并资产负债表股东权益部分的”年度变化主要是由于与截至2024年9月30日持久投资的公司间贷款相关的累计外币翻译损失，因为美元兑外币汇率波动导致。


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随着我们的国际业务增长，我们与外币汇率波动相关的风险将会变得更大，我们将继续重新评估管理这种风险的方法。此外，货币波动或美元走弱可能会增加我们的国际扩张和运营成本。为了减轻风险，我们计划在可预见的未来进入额外的外汇远期合约。

投资和利率风险:我們面临的利率和整体市场风险与我们的投资组合有关。我们的投资组合包括现金和现金等价物（购买了不到九十天到期的货币市场基金、市政债券和购买了美国国库和政府证券），截至2024年6月28日总计约1,263.4万美元，可变现有价证券（美国国库和政府证券、公司债券和票据以及市政债券），短期和长期有价证券分别约560万美元和1,490.9万元。

我们对利率和一般市场风险的敞口主要与我们的投资组合有关，该投资组合由现金及现金等价物（货币市场基金和到期日不超过九十天的可市场买卖证券）和限制性现金组成，截至2024年9月30日总额约10720万美元。

我们投资的主要目标是流动性和资本保存。我们的现金等价物投资具有短期到期期限，可以减轻市场或利率风险的影响。由于我们的投资分散在信用评级高的证券中，与我们的投资相关的信用风险并不重要。

考虑到我们投资活动的目标以及现金、现金等价物和其他投资带来的相对低利息收入，即使在当前利率上升的环境中，我们也认为投资或利率风险对我们的业务或运营结果目前不会构成重大影响。
事项4.控制和程序

披露控件和程序的评估

我们的管理层，包括我们的首席执行官和致富金融(临时代码)，已经对我们的披露控件和程序的设计和运作效果进行了评估（按照1934年证券交易法修正案第13a-15(e)规定定义，简称“交易所法”），并根据这一评估，他们得出结论，由于下文描述的财务报告内部控制存在实质性缺陷，截至2024年9月30日，我们的披露控件和程序不是有效的。

根据Rule 13a-15(e)，披露控制和程序一词指的是发行人设计的旨在确保根据《交易所法》（15 U.S.C. 78a等序列）要求披露的信息被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序，且在SEC的规定和表格中规定的时间期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人在其根据《交易所法》提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给发行人管理层，包括其首席执行官和致富金融(临时代码)官或履行类似职能的人员，以便及时作出有关所需披露的决定。

在设计和评估披露控制程序时，我们的管理层认识到任何控制系统，无论设计和运作得多好，都只能提供合理保证，而不能提供绝对保证，以满足系统的所需控制目标。此外，任何控制系统的设计部分基于对未来事件发生可能性的某些假设。由于这些和其他控制系统的固有限制，不能保证任何设计将在所有未来情况下成功实现其规定目标。因此，我们的披露控制和程序必须设计为提供合理的，而不是绝对的，保证我们的披露控制系统的目标得到实现。

此前报道存在重大缺陷

基本报表结算内控存在缺陷，或缺陷组合，致使有合理可能我们的年度或中期基本报表存在重大错误未能及时预防或发现。

根据2023年12月31日以SEC于2024年2月29日提交的10-k表格第II部分第9A条披露，管理层确定公司未能有效进行风险评估，以识别和分析与非例行交易（如合并和收购）相关的风险，以足够详细的水平确定公司或每个收购实体中存在的所有相关重大错报风险。此外，公司未能建立有效的信息控制流程，包括与信息技术总体控制（“ITGCs”）、用户访问控制和手工电子表格使用相关的流程，以确保用于财务报告相关计算中的信息可靠性。由于上述缺陷，公司未能建立与财务报告相关流程层控制的设计和操作相关的有效控制活动。

管理层已确定，截至2024年9月30日，这些实质性弱点仍然存在。

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解决材料弱点的补救措施

管理层的整改工作正在进行中，并且将继续推进《2023年12月31日之前10-K表格》中概述的行动。随着我们继续评估和加强财务报告内部控制，我们可能会判断需要采取额外措施来应对实质性缺陷或调整整改计划。但是，我们无法保证何时会纠正实质性缺陷，也无法确定是否需要采取额外措施。此外，未来也不能保证不会出现任何进一步的实质性缺陷。

纠正措施需接受持续的管理评估和审计委员会的监督。在管理层完成了纠正措施并评估其有效性之前，我们将无法判断所采取的步骤是否完全纠正了公司财务报告内部控制的实质性缺陷。

关于财务报告内控的变化

截至2024年9月30日季度结束，我们的内部财务报告管控未发生变化，定义在《证券交易法》规则13a-15(f)和15d-15d中，除了针对上述重大弱点的持续整改工作。

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第二部分.其他信息
第1项法律诉讼
我们没有参与任何实质性的法律诉讼。我们可能不时参与诉讼或受到与业务常规相关的索赔。诉讼的结果本质上是不确定的，不能保证能获得有利的结果。此外，无论结果如何，此类诉讼或索赔都可能对我们产生不利影响，因为需要承担军工股和解决成本，分散资源等因素。
项目 1A 风险因素
公司的业务、财务状况和经营结果可能会受多种因素影响，无论目前为止已知或未知，包括但不限于公司年度报告第1部分第1A条款中描述的内容，截至2023年12月31日结束的财年的10-k表格中标题下“”风险因素”，这些因素中的任何一个或多个都可能直接或间接导致公司实际财务状况和经营结果与过去或预期未来的财务状况和经营结果有实质性差异。其中的任何因素，全部或部分，都可能对公司的业务、财务状况、经营结果和股价造成重大不利影响。截至2023年12月31日结束的财年的10-k表格中日期为2024年2月29日提交的公司风险因素下所披露的内容未发生重大变化。风险因素”在公司年度报告第1部分第1A条款中描述的公司年度报告10-k表格中日期为2023年12月31日结束的财年于2024年2月29日提交。
项目2. 无注册出售股票和使用收益

2024年8月15日至2024年9月6日之间，我们向两名ADk少数股东（按照注13定义，非控股权益）发行了总共61,279股A类普通股。 交易所以等量的ADk LLC单位交换而获得。A类普通股的股份发行给了两名ADk少数股东，依赖于《1933年证券法修正案》第4(a)(2)条款下的豁免规定。 与此交易相关，ADk少数股东持有的V类普通股被取消了零股，61,279股ADk LLC单位被兑换成A类普通股。
2024年9月27日，公司与Exalos AG收购相关，在解决调整后减持问题上发行了610,975股A类普通股。
第三部分。对高级证券的违约情况。
无。
第4项.矿山安全披露
不适用。
第5项其他信息
2024年11月7日，公司因收购Exalos AG而发行了2,845,243股A类普通股作为支付首笔应于2024年9月30日结束的12个月期间内实现基于营业收入的目标的应收款交易。这些证券是公司根据1933年通过修正案的证券法第4(a)(2)条的规定而发行的。
展示
(d) 附件
展示文件
数量		陈述展品

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目录
101 .INS
Inline XBRL实例文件——该实例文件未出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在Inline XBRL文档中。
101 .SCH行内XBRL分类扩展模式文档
101 .CALInline XBRL税务分类扩展计算链接库文档
101 .DEFInline XBRL分类定义链接库文件
101 .LAB内联XBRL分类扩展标签链接库文档。
101 .PRE
行内XBRL分类扩展演示链接库文档
104
封面交互式数据文件（嵌入在Inline XBRL文档中并包含在附件101中）




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目录
签字
根据1934年证券交易法的要求，注册人已授权本报告的执笔人代表其签字。
INDIE半导体公司。
2024年11月8日作者：
/s/ Kanwardev Raja Singh Bal
姓名：
Kanwardev Raja Singh Bal
标题：
首席财务官，执行副总裁兼首席会计官
（信安金融财务负责人和财务会计负责人）

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