UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
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QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 または 15証券取引法第(d)条 1934 |
四半期終了時点 _____________
または
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セクションに基づく移行報告書 13 または 15証券取引法第(d)条 1934 |
移行期間中の
委員会ファイル番号
（会社設立時の指定名）
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(記載する州またはその他の司法管轄区) 組織化または設立) |
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（I.R.S. 雇用主
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主要経営オフィスの住所, 郵便番号
(
（登録者の電話番号（市外局番を含む））
前年度 12月31日
（前の名前、住所、および前回の報告以降に変更された場合の前回の会計年度。）
®ゴールドミニ株式 12（b）法の規定：
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各クラスのタイトル |
取引シンボル |
取引所の名称 |
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登録者が過去の12ヶ月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があった短期間）に、証券取引法第d条によって提出が必要なすべての報告書を提出したかどうかを、チェックマークで示してください。1) セクションによって提出が必要とされるすべてのレポートを提出しています 13 または 15証券取引法第条の規定に基づく報告を過去に提出したかどうかを、チェックマークで示してください。 1934 直前の12ヶ月間に登録者が証券交換法第d条に定められた報告書の提出を完了していたかどうかを、チェックマークで示してください。 12 月間（または登録者がそのようなレポートを提出する義務があったよりも短い期間）、および（2) 過去のすべての提出要件を対象としています 90 日です。 はい
チェックマークで示してください。規制S-tの（この章の§）規定に基づいて提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルを過去の12ヶ月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があった短い期間）に電子的に提出したかどうか。 405 Regulation S-t（§の規制232.405 月間（あるいは登録者がそのようなファイルを提出する必要があった短い期間）中に、登録者が電子的に提出したか。 12 か月間（または登録者がそのファイルを提出する必要があった期間） はい
申告者が大幅な加速提出者、加速提出者、非加速提出者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。"大幅な加速提出者"、"加速提出者"、"小規模報告会社"、および"新興成長企業"の定義については、規則に参照してください 12b-2 取引所法の
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大幅高速登録者 |
☐ |
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加速された申告者 |
☐ |
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☒ |
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中小企業向け報告書提出者 |
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新興成長企業 |
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新しいまたは改訂された財務会計基準に準拠するための延長期間を使用しないことを選択した場合、新興成長企業であることを示す、註 13取引所法の(a)項。 ☐
取引所法案のRule 12b-2に定義されているように、登録者はシェル企業である場合、Yes ☐ No を示してください。12b-2 法律上）。はい
普通株式発行済株式数 2024年11月1日になりました
説明書
2024 年 9 月 27 日、Immersion Corporation（以下「当社」という）の取締役会は、当社の決算期を 12 月 31 日から 4 月 30 日に変更することを承認し、直ちに効力を発揮させることを承認しました。この変更に伴い、このフォーム 10-Qt に関する移行報告書には、移行期間の財務情報が含まれています。 2024年1月1日売上高 調整後 EBITDA の2024年4月30日.
イマージョン・コーポレーション
目次
IMMERSION CORPORATION
(千単位で、株式数を除く)
(未監査)
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2024年4月30日 |
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2023年12月31日 |
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資産 |
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流動資産： |
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3,149,640 |
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投資 - 流動 |
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売掛金およびその他の債権、純額 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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有形固定資産、純額 |
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非流動資産 - 投資 |
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長期預金 |
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繰延税金資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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$ |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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未払金 |
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$ |
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未払給与 |
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繰延収益（流動部門） |
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その他流動負債 |
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流動負債の合計 |
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繰延収益（非流動部門） |
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その他長期負債 |
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負債総額 |
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コミットメントおよび不確実性（注記 5) |
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株主資本： |
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| 普通株式- $ |
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資本剰余金 |
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累積その他包括利益 |
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積み立て赤字 |
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( |
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発行済株式数 |
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( |
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株主資本の合計 |
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負債および株主資本の合計 |
$ |
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$ |
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付属する財務諸表の注記を参照
IMMERSION CORPORATION
綜合利益
(千ドル単位、1株当たり金額以外)
(未監査)
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2024年4月30日までの4か月間 |
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2023年3月31日に終了した3か月間 |
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開発、サービス、およびその他 |
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営業費用: |
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販売とマーケティング |
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研究開発 |
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一般管理費 |
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営業費用の総額 |
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営業利益 |
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利息およびその他の収入、純額 |
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法人税調整前の利益 |
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所得税費用 |
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純利益 |
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株式当たり基本純利益 |
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基本純利益1株当たり利益計算に使用される株式数 |
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1株当たり希薄純利益 |
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希薄純利益計算に使用される株式数 |
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税引き後その他包括利益 |
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有価証券の未実現損益の変動 |
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総包括利益 |
$ |
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$ |
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付属する財務諸表の注記を参照
IMMERSION CORPORATION
(千単位、株式数を除く)
(未監査)
| 2024年4月30日終了の四か月間 | |||||||||||||||||||||||||||||
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一般株式 |
その他包括利益累積額 |
累積損益（赤字） |
自己株式 |
総計 株主’ Equity | |||||||||||||||||||||||||
| 株式 |
数量 |
資本剰余金の増加分 | 株式 |
数量 |
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| 残高 2023年12月31日 |
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| 当期純利益 |
— |
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— |
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— |
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| 未実現の有価証券評価益（税引後） |
— |
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| 制限付き株式ユニットおよび賞与の解除（株式控除後） |
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— |
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— |
— |
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— |
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( |
) |
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( |
) | |||||||||||||
| 現金報酬の代わりに従業員への発行株式 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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| 配当金 | — |
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( |
) | — |
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— |
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( |
) | |||||||||||||
| 株式報酬認識支払い |
— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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| 10月29日の残高 2024年4月30日 |
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$ |
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$ | $ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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$ |
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| 2023年3月31日までの三か月間の期間 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式 |
資本剰余金の増加分 | その他包括的収益累積額 |
留保利益(赤字) |
自己株式 |
株主資本合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 数量 |
株式 |
数量 | ||||||||||||||||||||||||||
| 残高は 2022年12月31日 | |
$ | |
$ | $ | |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 当期純利益 | — | — | — | — | |
— | — | |
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| 未実現の有価証券の利益（税引き後） | — | — | — | |
— | — | — | |
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| 制約付き株式ユニットと授与の解除（差し引かれた株式を除く） | |
— | — | — | — | |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| ESPP購入のための株式発行 | |
— | — | — | — | — | |
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| 従業員に現金報酬の代わりに発行された株式 | |
— | — | — | — | — | |
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| 配当金 | — | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | — | — | — | — | — | — | |
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| Balances at 2023年3月31日 | |
$ | |
$ | $ | |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
付属する財務諸表の注記を参照
IMMERSION CORPORATION
営業活動によるキャッシュフロー：
(未監査)
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2024年4月30日までの四か月間 |
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2023年3月31日までの三か月間の期間 |
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| 営業活動: |
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| 当期純利益 | $ |
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$ |
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| 当期純利益からの営業活動によるキャッシュ・フロー償却費調整 | |||||||
| 有形固定資産の減価償却 |
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| 株式報酬認識支払い | |||||||
| 繰延税金資産 | |||||||
| 売買可能証券への投資による純利益 |
( |
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( |
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| デリバティブ取引による純利益 |
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( |
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| 現金報酬の代わりに従業員に発行された株式 |
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| その他の非現金 |
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( |
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| 営業資産および負債の変動: |
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| 売掛金およびその他の債権 |
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| 前払費用およびその他の流動資産 |
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| 長期預金 |
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| その他の資産 |
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| 支払調整 |
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| 未払いの報酬 | ( |
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| その他の流動負債 |
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| 前払収益 |
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| その他の長期負債 |
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| 営業活動によるキャッシュフロー |
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| 投資活動: |
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| 有価証券およびその他の投資の購入 | ( |
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| 売買可能証券およびその他の投資の売却益または満期 |
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| 派生商品の売却益 |
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派生商品の決済に対する支払い |
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( |
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投資活動による純現金の提供（利用） |
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資金調達活動： |
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株主に支払う配当金 |
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給与税をカバーするために保持された株式 |
( |
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( |
) | ||
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その他の資金調達活動 |
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資金調達活動に使用された純現金 |
( |
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現金および現金同等物の増加（減少） |
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現金および現金同等物： |
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期初 |
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期末 |
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付属する財務諸表の注記を参照
IMMERSION CORPORATION
キャッシュフローの概要
営業活動によるキャッシュフロー：
(未監査)
| 2024年4月30日終了の四ヶ月 |
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2023年3月31日までの三か月間の期間 | |||||
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現金の流れに関する補足開示: |
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所得税支払い額 |
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現金を使わない投資および財務活動の補足開示: |
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宣言されたが未払いの配当 |
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| 新しいオペレーティングリース債務に対する取得したリース資産 | $ | $ |
1. 重要な会計方針
ビジネスの説明
Immersion Corporation（以下「当社」、「Immersion」、「弊社」または「当社」）は 1993 カリフォルニア州で設立し、デラウェア州で再組織されました 1999デジタルデバイスを操作する際にユーザーの触覚をより豊かに感じさせる知的財産（IP）からライセンス料とロイヤルティ収入を生み出しています。弊社は次のターゲットアプリケーション領域に焦点を当てています: モバイルデバイス、ウェアラブル、コンシューマー、モバイルエンターテイメントおよびその他のコンテンツ、ゲーム機、自動車、医療、および商業
2024年6月10日、デラウェア州法人であるBarnes & Noble Education, Inc.（「Barnes & Noble Education」）の支配権を取得しました；詳細は「注記-その後の出来事」を参照してください。Barnes & Noble Educationの会計年度は週末を最終四月の最終日に最も近い土曜日に終了する週に構成されています；一方、Immersionは歴史的に財務結果をカレンダー年に基づいて報告してきました 11その他の情報については、バーンズ・アンド・ノーブル・エデュケーションに対する支配的利害を2024年6月10日に獲得しました。Barnes & Noble Educationの会計年度は、4月の最終日に最も近い土曜日に終了する週に構成されている一方、Immersionは歴史的にカレンダー年に基づいて財務結果を報告してきました 52 または 53 バーンズ・アンド・ノーブル・エデュケーションはアメリカ合衆国の大学・大学キャンパスおよびk-施設向けの物理的および仮想の書店の契約運営業者です。Barnes & Noble Educationはまた教科書卸売業者および在庫管理ハードウェアおよびソフトウェアプロバイダーです。Barnes & Noble Educationは物理的、仮想、カスタム書店を運営し、必要な教育コンテンツ、ツール、および一般商品を、ダイナミックなオムニチャネル小売環境内で提供しています
週末を最終四月の最終日に最も近い土曜日に終了する週に構成されていますしそう、Immersionは歴史的にカレンダー年に基づいて財務結果を報告しています12バーンズ・アンド・ノーブル・エデュケーションはアメリカ合衆国の大学・大学キャンパスおよびk施設向けの物理的および仮想の書店の契約業者です。Barnes & Noble Educationはまた教科書卸業者および在庫管理ハードウェアおよびソフトウェアプロバイダーです。Barnes & Noble Educationは物理的、仮想、およびカスタム書店を運営し、必須の教育コンテンツ、ツール、一般商品を、ダイナミックなオムニチャネル小売環境で提供しています
報告期間の変更
バーンズ・アンド・ノーブル・エデュケーションの決算年度により一層合わせるため、2024年9月27日にイマージョンの取締役会は、 「取締役会」”) 我々の決算年度を2024年5月1日から始まり、4月30日に終わるように変更することを承認しました。決算年度の変更に伴い、当社は「移行期間」としてここで言及されている期間のためにForm 10-QTでの移行報告書を提出しています。 2024年1月1日スルー2024年4月30日と記載されている、「移行期間」と称される期間のために、2024年1月1日からの短縮連結財務諸表を再構築していません。 2023年4月30日 その時に設けられた財務報告プロセスには四半期ごとにのみ完了する特定の手続きが含まれていたため、この期間を再構築することは実用的ではなく、コストが正当化されていなかったであろう。その結果、四半期に終了した総括連結財務諸表は 2023年3月31日 の最も近い前年の四半期として提示されています。
この報告書の後、当社の会計年度は5月1日から開始し、4月30日に終了します。新しい会計区間は7月31日、10月31日、1月31日、そして4月30日に終了します。したがって、特定の会計区間の財務結果は、前年度の同等の会計区間と比較できない場合があります。
連結原則及び処理基準
添付の簡易連結財務諸表には、Immersionおよび当社の完全子会社の口座が含まれています。 企業間取引や残高はすべて連結時に除去されています。
米国一般に公認されている会計原則に準拠して、連結された財務諸表が作成されました。“米国会計原則”中間財務情報に関しては、Form 10-Qの指示およびRegulation S-Xの該当条項に従って作成されました。そのため、これらの連結簡易財務諸表には、米国の一般受け入れ会計原則に準拠した財務状況、業績、およびキャッシュフローの完全な提示に必要なすべての情報と脚注が含まれていません。これらは、10-Kフォームの当該年度に収録されている財務諸表と併せて読まれるべきです。 2023年12月31日経営陣の意見では、提出された中間期間の財務状況および業績を公正に提示するために必要な、通常で継続的な項目で構成されるすべての調整が含まれています。一部の前年の金額は、現在の年度の表示に合わせて再分類されています。
見積もりの使用
The preparation of condensed consolidated financial statements and related disclosures requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of the condensed consolidated financial statements. Significant estimates include revenue recognition, fair value of financial instruments, valuation of income taxes including uncertain tax provisions, stock-based compensation and long-term deposits for withholding taxes. We base our estimates on historical experience and on various other assumptions that are believed to be reasonable, the results of which form the basis for making judgments about the carrying values of assets and liabilities. The results of operations for the four months ended 2024年4月30日 are not necessarily indicative of the results to be expected for the full パンデミックにもかかわらず、カーニバルは存在感を強め、2022年にかなりの売上高を記録し、2023年には売上高の新記録を樹立し、利益をわずかに稼いでいました。（S＆P Global Market Intelligenceのデータによると、カーニバルは2020年に100億ドル以上の損失を出した後、たったの7400万ドルしか失っていません。）
セグメント情報
We license, and support a wide range of intellectual property (“IP”) that more fully engage users’ sense of touch when operating digital devices. We focus on the following target application areas: mobile devices, wearables, consumer, mobile entertainment and other content; console gaming; automotive; medical; and commercial. We manage these application areas in
当社の最高オペレーティング意思決定者（“CODM”）は最高経営責任者です。CODMは、当社の収益および営業損失に関する情報を使用して、当社のビジネスのパフォーマンスを総合的な観点で評価し、予算を承認し、リソースを割り当てます。この財務諸表記載期間中に、
最近の会計基準発表未採用
Raina O'Dellの「Bare」では、著者Raina O'Dellが、成功したビジネスから離婚、病気、破産など、多くの人生の段階を章ごとに紹介しながら、多くの世代を渡る旅に連れて行きます。2023年12月米国会計基準委員会（FASB）が発行したASU No. 2023-09: メーカー 740所得税開示の改善連邦、州、および外国の所得税に関連する追加情報を開示することを要求するものであり、所得税率の調整と支払われた所得税に主に関連しています。新基準は、不確実な税務上の立場や未払未認識の適応税に関連する一部の開示要件を廃止します。指針は2025年5月1日以降に開始する会計年度に適用されます。この指針は、当社の連結財務諸表の認識または計測に影響を与えません。当社は、この修正が当社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年11月、FASBは発行しましたASU2023-07、セグメント報告書（トピック280）：報告可能セグメント開示の改善レポート可能なセグメント開示要件の改善を主に通じて強化されたに関する開示重要なセグメントの経費。このガイダンスは2025年4月30日に終了する決算年度の 私たちにとって有効になります年次2025年4月30日に終了する決算年度の報告書 および後続の中間期間。早期適用が認められ、すべての過去に提示された期間については、追溯的な適用が必要です。私たちは現在、アセスメント中このガイダンスを評価し、当社の連結財務諸表への影響を決定しています。
2. 売上高の認識
売上高の内訳
以下の表は当社の収益の内訳を示しています "4人"2023年9月30日までの9か月間の2024年4月30日と2023年の三か月間にわたるものです。これらの指標は、経営陣や取締役会によって利用され、会社の業績評価に直接的な影響を与えるキーファクターであり、そのため、我々は、これらが我々の業績評価において投資家に有益な補足情報を提供すると考えています。 2023年3月31日
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2024年4月30日に終了した四半期 |
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2023年3月31日に終了した三ヶ月 |
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固定料金のライセンス収入 |
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単位ごとのロイヤルティ収入 |
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総印税およびライセンス収入 |
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開発、サービス、およびその他の収益 |
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推定に基づいて報告期間中の単位印税収入を認識した結果、次の四半期で収益を実際のライセンシーから報告された金額に合わせるために調整が必要になる場合があります。終了した4か月間 2024年4月30日, 私たちは記録しました
2024年2月、私たちは新しいライセンス契約を締結し、知的財産を保護するための重要な訴訟を解決しました。当該契約については、規定に従い処理しました会計基準コーディフィケーション 606、顧客との契約からの収益顧客, （ASC 606当社が普通株式を発行するために行使されるシリーズb社債の購入に関連してWarrant Agency Agreement（以下、「債権代理契約書」という）が締結されたことに関連して。、残存する履行義務に基づいて$
契約資産
2024年3月31日現在の 2024年4月30日契約資産は$,に含まれています
契約資産が$で減少しました
契約締結および受領済み支払いに基づいて 2024年4月30日、収益認識を期待しています $
前受収入
以下の表は、契約義務に関連する前受収益の変化を示しています （千単位で）:
| 2024年4月30日 | |||
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2023年12月31日の未収収益 |
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期間中の遅れた収益への追加 |
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期間中に認識された収益のための遅れた収益の減少 |
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2024年4月30日時点の遅れた収益残高 |
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4Q23現在、2023年12月31日総遅延収益 売上型リース契約に基づく収益認識額は、
3. 投資と公正価値測定
流動的証券
運用要件を超える余剰資金を多様化した流動性の高い有価証券ポートフォリオに投資し、競争力のあるリターンを提供し、元本の永久的な損耗を回避することを目指しています。
投資-現在の状況は次のとおりでした（千単位で）：
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2024年4月30日 |
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2023年12月31日 |
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流通中の株式証券 |
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アメリカ合衆国国債証券 |
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投資-現在 |
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$ |
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| 8 |
投資- 非流動資産は次の通りでした（千単位）：
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2024年4月30日 |
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2023年12月31日 |
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アメリカ財務省証券 |
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$ |
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企業債券 |
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投資- 非流動 |
$ |
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|
$ |
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時価証券として 2024年4月30日と2023年12月31日6,941
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2024年4月30日 |
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コストまたは償却原価 | 未実現利益 | 未実現損失 | 公正価値 | |||||||||||
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流通可能な株式証券 |
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株式有価証券 |
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流通可能な債券証券 |
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米国債券証券 |
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企業債 |
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全体の流通可能な債券証券 |
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2023年12月31日 |
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原価または償却原価 |
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未実現利益 |
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公正価値 |
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売買可能な株式セキュリティ |
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株式証券 |
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売買可能な債務証券 |
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米国国債証券 |
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Corporate bonds |
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Total marketable debt securities |
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The amortized costs and fair value of our marketable debt securities, by contractual maturity, as of 2024年4月30日 (in thousands) are as follows:
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2024年4月30日 |
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Amortized Cost |
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公正な価値 |
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未満1年 |
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1新規買5年 |
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合計 |
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4Q23現在、2024年4月30日未実現損失ポジションを持つ法人債の公正価値は、$
デリバティブ金融商品。
弊社の派生証券は、買いオプションと売りオプションで構成され、財務諸表日時点での公正価値に評価されています。これらの派生証券は、 弊社の Condensed 連結貸借対照表 2024年3月31日2024年4月30日 and 2023年12月31日
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2024年4月30日 |
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原価 |
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未実現損失 |
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公正価値 |
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デリバティブ取引 |
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2023年12月31日 |
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費用 |
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未実現損失 |
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公正価値 |
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デリバティブ契約 |
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私たちの株式証券およびデリバティブ契約からの実現および未実現の利益および損失、および売却可能な債務証券からの実現損失の要約は次の通りです（千）。
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2024年4月30日までの四か月間 |
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2023年3月31日までの三か月間 |
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売買可能な株式証券に認識された未実現利益（損失） |
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市場性のある株式証券に認識された実現損益 |
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デリバティブ取引に認識された未実現損益 |
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デリバティブ取引に認識された実現損益 |
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市場性のある債券証券に認識された実現損益 |
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利子およびその他の収入に認識される合計純利益 |
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公正価値測定
弊社の金融商品には現金および現金同等物、債権、支払い予定債務および未払金が含まれています。現金および現金同等物、債権、支払い予定債務および未払金の公正価値は、これらのインストゥルメントの短期性質のため、持ち分値に近いです。これらはすべてレベルと見なされる短期性質のため、これらインストゥルメントはいずれも保有価値に近づいています 1.
繰り返し測定される債務証券、企業債、米国債および派生金融商品で評価される当社の金融機器は、株式証券、企業債、米国債、および派生金融商品で構成されています。公正価値の階層内に分類される債務証券、企業債、米国債および派生金融商品は、活発な市場で引用市場価格に基づいて評価されるため、レベル内に分類されます。1企業債および派生金融商品は、市場での引用価格、活動度の低い市場でのブローカーまたはディーラーの見積り、または代替価格情報に基づいて評価されるため、レベル内に分類されます。観察可能または観察で裏付け可能な市場データで分類されるレベル内に一般的に分類されるファイナンシャル機器は、レベル内に分類されます。2
報告会社自身の仮定または市場参加者が金融機器の評価に使用するデータを反映する観察されない入力に基づいて評価される金融機器は、一般的に公正価値階層内のレベルに分類されます。3活動データを反映しないで評価される金融機器は、一般的に公正価値階層の「レベル」に分類されませんでした。3財務商品の状況2024年4月30日、そして 2023年12月31日.
継続的に公正価値で計測される財務商品 の2024年4月30日 and 2023年12月31日 下の表に示す評価技術に基づいて分類されています（千単位）:
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2024年4月30日 |
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公正価値測定に使用する |
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同一資産に対する能動的市場での引用価格（レベル 1) |
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その他の重要な観察可能な入力値（レベル 2) |
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重要な観察不可能な入力値（レベル 3) |
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合計 |
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資産： |
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米国財務省証券 |
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株式証券 |
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社債 |
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公正価値での総資産 |
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負債 |
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デリバティブ契約 |
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公正価値での総負債 |
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2023年12月31日 |
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Fair Value Measurements Using |
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Quoted Prices in Active Markets for Identical Assets (Level 1) |
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Significant Other Observable Inputs (Level 2) |
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Significant Unobservable Inputs (Level 3) |
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合計 |
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Assets: |
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U.S. treasury securities |
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株式証券 |
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社債 |
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公正価値での総資産 |
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負債 |
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デリバティブ取引 |
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公正価値での総負債 |
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4. 貸借対照表の詳細
現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は以下の通りでした（千単位で）：
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4月30日 2024 |
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12月31日 2023 |
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現金 |
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$ |
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すべて投信 |
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3,149,640 |
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$ |
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勘定およびその他の債権、純額
債権およびその他の債権は次の通りでした（千単位で）：
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4月30日, 2024 |
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12月31日 2023 |
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売掛金（手形を除く） |
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その他の債権 |
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債権およびその他の債権、純額 |
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$ |
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貸倒引当金 2024年4月30日 and 2023年12月31日 物質ではありませんでした。
前払費用およびその他の流動資産
前払費用およびその他の流動資産は以下の通りでした（千単位で）：
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4月30日, 2024 |
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12月31日 2023 |
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前払費用 |
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$ |
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契約資産-流動 |
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その他流動資産 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
$ |
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$ |
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その他の流動負債
その他の流動負債は以下のとおりでした（千ドル単位）:
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4月30日, 2024 |
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12月31日 2023 |
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デリバティブ取引 |
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支払い予定の所得税 |
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支払い予定の配当金 |
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その他の流動負債 |
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その他の流動負債 |
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5. コンティンジェンシー
時折、当社は、当社の技術または当社のライセンシーの技術が第三者の知的財産権を侵害していると主張する請求を受けます。経営陣は、これらの主張は根拠がないと考えています。さらに、定期的に、当社は通常業務に付随するルーチンの法的問題や契約上の紛争に関与しています。経営陣の意見では、特に開示がない限り、これらの問題の解決は当社の総合的な財務状況、業績、流動性に重大な悪影響を与えることはありません。
通常の業務過程で、私たちは顧客にさまざまな範囲の補償を提供しますが、その中で最も一般的なのは、当社の知的財産を含むライセンス契約に関連してライセンシーに対して補償を提供することです。歴史的に、これらの保証に関連するコストは著しくなく、これらの保証が将来の業績に与える最大の影響を見積もることはできません。
LGE韓国源泉徴収税問題
2017年10月16日、LGエレクトロニクスインク（以下、「LGE」という）からの手紙を受領しました。この手紙は、調査の結果LGEが当社の子会社であるImmersion Software Irelandに支払ったロイヤリティに対して韓国の税務当局が課した源泉徴収税について、LGEに返金するよう当社に要求していました。 2012売上高 調整後 EBITDA の20142020年4月8日、LGEとの合意に基づき、当社はLGEに対し、LGEに課された源泉徴収税額（KRWで）の仮払金を提供しました。この仮払金は、韓国の裁判で最終的に勝訴した場合に限り、当社に返還されます。
2017年11月3日、LGEを代表して、当社は韓国税制裁判所に、関連する源泉徴収税についての所見に異議を申し立てました。 2012売上高 調整後 EBITDA の2017審議は2019年3月5日に韓国税制裁判所で行われました。2019年3月19日、韓国税制裁判所は、韓国税務当局による源泉徴収税およびLGEに課せられた違約金に関する評価について、当社の主張を受け入れないと判決しました。LGEを代表して、2019年6月10日に韓国行政裁判所に控訴しました。数年にわたり、韓国行政裁判所で数々の聴聞が行われています。 2019スルー2022. We had a hearing on April 27, 2023, and the Korea Administrative Court rendered a decision on this matter on June 8, 2023, in which it ruled that the withholding taxes and penalties which were imposed by the Korean tax authorities on LGE should be cancelled with litigation costs to be borne by the Korean tax authorities. In connection with the Korea Administrative Court’s decision, the Korean tax authorities filed an appeal on June 28, 2023, with the Seoul High Court to seek the cancellation of the lower court’s decision. The appellate case is in progress at the Seoul High Court and the first and the second hearings took place on November 30, 2023 and February 1, 2024, respectively. However, the next hearing will be set at a later date.
| 13 |
On April 25, 2023, we received notice from LGE requesting us to reimburse LGE with respect to withholding tax imposed on LGE by the Korean tax authorities following a recent tax audit of LGE for the years 2018スルー2022. Pursuant to an agreement reached with LGE, on June 2, 2023, we provided a provisional deposit to LGE in the amount of KRW
支出ガイダンスの中間点151百万ドルに基づいて、会社は以下の見積もり資産配分を引き続き期待しています:これらの事案の進展については、韓国税務当局からのLGE事件に関する請求で勝訴する可能性を定期的に再評価しています。韓国税務当局からの請求について我々が勝訴する可能性が高いと判断した場合、追加の税金費用は提供されません Condensed Consolidated Statements of Income and Comprehensive Income韓国税務当局からの請求に対して勝訴する可能性が高いと判断された場合、またはその一部に対して勝訴する可能性が高いと判断した場合、その結果に関連する見込みの税金費用を見積もり、追加の所得税費用として記録します Condensed Consolidated Statements of Income and Comprehensive Income 新しい決断の期間中に。 追加の所得税費用が韓国税務当局に評価された期間に関連していた場合、エンコードされた 長期預金 の上に 簡易合算貸借対照表、追加の所得税費用が減損として計上される 長期預金場合、追加の所得税費用は、韓国税務当局に評価された期間とは関係がない場合に、エンコードされます 長期預金 当社の 簡易合算貸借対照表、その後、追加の所得税費用が 【an】として計上されるでしょう その他の流動負債.
この件に関して韓国の裁判所で最終的に我々が成功しない場合は、適用される預金は【当社の】追加の所得税費用として計上されるでしょう 長期預金 【当社の】追加の所得税費用として記録されることになります 総合利益及び包括利益の連結損益計算書、最終的に勝訴できなかった期間中に。
Immersion Corporation 対 Meta Platforms, Inc., 旧称 Facebook, Inc.（以下「Meta」）
2022年5月26日、米国テキサス西部地区連邦地裁においてMetaに対する訴訟を提起しました。その訴状では、Metaの拡張現実（AR）/仮想現実（VR）システム、つまりMeta Quest 2の侵害が カテゴリー6の6つの記録を破るウォータースライダーや、海から154フィート上空にあるクラウンズエッジ体験など、昼も夜も楽しめる8つの目的地には、それぞれ楽しめるアドレナリンがドクドクわくわくするような初めてのものや次のレベルのお気に入りがあります。そして、1週間のうちの1日用の7つのプールがあり、海上初の吊り下げ式無限プールなど、くつろぎの方法は比類ありません。 、弊社の触覚効果のさまざまな使用に関する特許の侵害であると主張しています。Metaに対して侵害の差し止めを求め、その侵害に対する合理的なロイヤルティの回復を求めています。
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。
Immersion Corporation vs. Xiaomi Group
On or about March 3, 2023, the Company initiated patent infringement lawsuits against several companies of the Xiaomi-Group in Germany, France and India (the “Xiaomi Litigation”). Immersion filed complaints against Xiaomi-Group companies and their agents in the Düsseldorf Regional Court in Germany, the Tribunal judiciaire de Paris (Paris First Instance Civil Court) in France, and the High Court of Delhi, at New Delhi, in India. The complaints alleged that the Xiaomi-Group’s devices, including the Xiaomi 12, infringed Immersion's patents that cover various uses of haptic effects in connection with such devices.
On June 12, 2024, the Company entered into a Patent License Agreement (the “Xiaomi License Agreement”) with the Xiaomi Group, pursuant to which the parties have agreed to terms for resolving the Xiaomi Litigation and the Xiaomi Group will license, on a non-exclusive basis, the Company’s patent portfolio for use in its products. The Xiamoi Litigation was dismissed in October 2024.
Immersion Corporation vs. Valve Corporation (“Valve”)
On May 15, 2023, the Company filed a complaint against Valve in the United States District Court for the Western District of Washington. The complaint alleges that Valve’s AR/VR systems, including the Valve Index, and handheld Steam Deck, infringe 全七大陸： of our patents that cover various uses of haptic effects in connection with such AR/VR systems and other video game systems. The Company is seeking to enjoin Valve from further infringement and to recover a reasonable royalty for such infringement.
The complaint against Valve asserts infringement of the following patents:
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U.S. Patent No. 7,336,260: “Method and Apparatus for Providing Tactile Sensations” |
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米国特許番号 8,749,507タッチセンサー入力デバイスからの入力の適応的解釈のシステムおよび方法 |
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米国特許番号 9,430,042バイブロタクタイルフィードバックを介したバーチャルデテント |
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米国特許番号 9,116,546センサー入力の触覚表現を行うシステム |
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米国特許番号 10,627,907ハプティック出力デバイスに関連するユーザー入力要素の位置制御 |
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米国特許第 10,665,067：「拡張現実におけるハプティックスオーバーレイを統合するシステムおよび方法」 |
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米国特許第 11,175,738：「近接ベースのハプティックフィードバックのシステムと方法」 |
Valveは2023年7月24日に提出された苦情に対して却下の動議を出しました。Valveは動議を再確認し、Immersionの回答期限を2023年8月14日から2023年8月21日に変更しました。Immersionはタイムリーに回答を提出し、Valveは2023年8月25日に返答を提出しました。裁判所はValveの動議に関する弁論を2024年2月8日に聞きました。裁判所は2023年11月21日に事件日程を設定しました。事件日程には審理日は含まれていませんが、事前審理会議は2025年5月30日に設定されました。
Valveは2024年1月19日にIPR2024-00477およびIPR2024-00478を提出しました。これらの請願はそれぞれ特許番号7,336,260と9,430,042を対象としています。会社はこれらの請願に対する特許権者の予備回答を2024年4月26日および2024年4月29日に提出しました。特許審判及控訴委員会は、それぞれ2024年7月24日および2024年7月25日にこれらの請願の許可手続きを行う決定を下しました。会社の特許権者回答はそれぞれ2024年10月15日および2024年10月17日に提出されました。Valveは特許番号9,116,546を対象とするIPR2024-00508を2024年1月30日に提出しました。会社はこの請願に対する特許権者の予備回答を提出しないことを選択しました。特許審判及控訴委員会は、2024年8月6日にこの請願の許可手続きを行う決定を下しました。会社は請願に対する特許権者回答を提出しないことを選択しました。Valveは特許番号8,749,507を対象とするIPR2024-00556を2024年2月7日に提出しました。会社はこの請願に対する特許権者の予備回答を2024年5月15日に提出しました。特許審判及控訴委員会は、2024年8月6日にこの請願の許可手続きを行う決定を下しました。会社は請願に対する特許権者回答を提出しませんでした。Valveは特許番号10,665,067を対象とするIPR2024-00557を2024年2月7日に提出しました。会社はこの請願に対する特許権者の予備回答を2024年5月15日に提出しました。特許審判及控訴委員会は、2024年8月13日にこの請願の許可手続きを行う決定を下しました。会社の請願に対する特許権者回答は2024年11月5日に提出されました。Valveは特許番号11,175,738を対象とするIPR2024-00582を2024年2月16日に提出しました。会社はこの請願に対する特許権者の予備回答を2024年6月27日に提出しました。特許審判及控訴委員会は、2024年9月25日に許可手続きを行う決定を下しました。会社の請願に対する特許権者回答は2024年12月16日に提出する予定です。Valveは特許番号10,627,907を対象とするIPR2024-00714を2024年3月22日に提出しました。会社はこの請願に対する予備特許権者予備回答を2024年7月30日に提出しました。特許審判及控訴委員会は、2024年8月28日にこの請願の許可手続きを行う決定を下しました。会社の請願に対する特許権者回答は2025年1月21日に提出する予定です。
当事者は2024年3月29日に共同のクレーム解釈文書と各自の立場を提出しました。
2024年3月14日、ValveはIPRsに関するPTABの決定を待つ地区裁判所の訴訟を停止するよう求める動議を提出しました。Immersionは2024年3月25日にその動議に反対し、Valveは2024年3月29日に反論を提出しました。裁判所は2024年4月4日にValveの動議を認め、その判決に基づき、後日再提出できるようValveの却下動議を取り下げました。
6. 株式報酬
株式オプションおよび賞与
当社の株式報酬プログラムは、従業員、コンサルタント、役員、および取締役を引き留め、定着させ、インセンティブを提供し、株主と従業員の利益を一致させることを目的とした長期的な留保プログラムです。我々は従業員、役員、取締役、コンサルタントに対して、期間ベースのオプション、市場条件ベースのオプション、株主資本利益権、制限株式賞（「RSAs」）、制限株式ユニット（「RSUs」）、業績株式、市場条件ベースの業績制限株式ユニット（「PSUs」）、およびその他の株式ベースの株主資本利益を付与することがあります。
2022年1月18日に、弊社株主は 2021株式報酬計画（修正されたもの、以下「2021「Plan」。株が予約されて発行可能な合計株数は
当社のエクイティインセンティブプランでは、株式オプションは、その株式オプションの付与日の時点での公正市場価格を下回る価格で付与される場合があります。株式オプションは一般的に、該当の付与日から 経過後に行使可能となります。
当社の株式報奨プログラムの概要は次のとおりです。 2024年4月30日 以下の通りです（単位：千）:
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付与可能な普通株式の株式数 |
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未決済RSU |
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未決済RSA |
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未決済PSU |
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4Q23現在、2024年4月30日未承認の株式オプションはありません。
制限付き株式ユニット
次に、終了した四か月間のRSU活動を要約しています2024年4月30日:
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制限株式ユニット数（千単位） |
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株式付与日の加重平均公正価値（株当たり） |
加重平均残存契約期間（年） |
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累積内在価値（千単位） |
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Outstanding at 2023年12月31日 |
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承認されました |
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リリースされました |
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放棄されました |
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未処理残高は 2024年4月30日 |
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総合的な内在価値は、報告期末時点の市場価値として計算されます。
制限株式の授与
以下は、終了四か月間のRSA活動を要約したものです2024年4月30日:
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制限株式賞の数 |
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株価配当日時の加重平均公正価値（1株当たり） |
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加重平均残存認識期間（年） |
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発行時点で未処分 2023年12月31日 |
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付与済み |
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リリースされました |
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放棄されました |
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優れた 2024年4月30日 |
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$ |
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市場条件に基づくパフォーマンス株式ユニット
以下は、終了した四か月間のPSU活動を要約しています2024年4月30日:
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市場条件に基づくパフォーマンス株式ユニットの数（千単位） |
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株価のウェイト平均グラント日の公正価値 |
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重み付け平均残存認識期間（年） |
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発行残数 2023年12月31日 |
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付与済み |
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解除済み |
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没収済み |
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優れたです 2024年4月30日 |
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株式報酬費用
評価および償還方法
株式報酬は、推定される授与物の公正価値に基づき、推定の喪失額の割引後に分割制約サービス期間を通じて認識されます。 推定される放棄額は、付与時の歴史的な経験に基づき、実際の放棄がその見積もりと異なる場合、必要に応じて後の期間に修正されます。 私たちのすべての株式ベースの報酬に関連する株式報酬は、 2024年4月30日までの四か月間に終わる、 および 2023年の三か月間にわたるものです。これらの指標は、経営陣や取締役会によって利用され、会社の業績評価に直接的な影響を与えるキーファクターであり、そのため、我々は、これらが我々の業績評価において投資家に有益な補足情報を提供すると考えています。 2023年3月31日 次の通りです（千単位で）：
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2024年4月30日の四カ月間 |
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2023年3月31日までの三か月間の期間 |
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ストックオプション |
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RSUs、RSAsおよびPSUs |
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研究開発 |
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一般管理費 |
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合計 |
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4Q23現在、2024年4月30日, 認識されなかった補償費用は認識された補償費用は約
2022年12月29日、有効な取締役会 最大約$の株式買い戻しプログラムを承認しました
期間中 2023、私たちは再購入しました
配当の宣言および配当支払い
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。
2024年6月30日および2023年6月30日の両日に、当社の取締役会は、四半期現金配当を宣言しました。
今後の配当金は、適用法に従って取締役会によるさらなる審査および承認を受けます。取締役会は、資本配分戦略を定期的に見直す際に、今後の期間において四半期配当金を調整または撤回する権利を留保します。
高級ファッションブランドのHugo Bossは、デジタルファーストの方法で顧客に接続するためにRobloxと提携しました。BOSSYは、プレイヤーがさまざまな衣装を試して探検できるバーチャルワールドをRBLXを使って作成しています。この提携は、若年層の消費者と接続し、ロイヤルティを構築するのに役立つと期待されています。2024年4月30日を終了した4ヵ月間そして終了した3ヵ月間 2023年3月31日, 支払われた総配当金額は$
8. 所得税
所得税引当金2024年4月30日までの四ヶ月間そして終了した三ヶ月間 2023年3月31日 在庫調整未済の買掛金及び未払費用
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2024年4月30日までの四ヶ月間 |
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2023年3月31日までの三か月間の期間 |
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所得税引当金前の収入 |
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所得税費用 |
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有効税率 |
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所得税引当金 2024年4月30日に終了した四半期の所得税引当金そして 2023年の三か月間にわたるものです。これらの指標は、経営陣や取締役会によって利用され、会社の業績評価に直接的な影響を与えるキーファクターであり、そのため、我々は、これらが我々の業績評価において投資家に有益な補足情報を提供すると考えています。 2023年3月31日 導き出されました 主に、効果的な税率の計算に含まれる見積もられた国内および外国の税金から算出されました.
当社は提供しました なし 将来の実現が十分に可能性があると判断された連邦の遅延税金資産についての評価引当金を作成し、米国内の特定州の遅延税金資産、およびカナダの連邦税金資産に対する完全な評価引当金を維持し続けています。法人税引当金の変化は、様々な税の管轄区域における継続する事業の所得の変化が主な要因です。
所得税先延ばし資産が関連要因の評価に基づく検討で実現可能と判断した場合は、評価引当金の調整により、当該判断がなされた期に収入が増加する可能性があります。評価引当金は、基礎となる純利益繰越欠損を利用する能力に影響を与えません。不確実な税務上の負債も維持しています。
4Q23現在、2024年4月30日、我々は約$未認識税金利益を持っていました
4Q23現在、2024年4月30日, we had net deferred income tax assets of $
9. 1株当たり当期純利益
基本的な1株当たり純利益は、期間中に普通株式流通株式の加重平均株数を使用して計算されます。潜在的な普通株式の希釈された1株当たり当たり純利益（損失）は、潜在的な普通株の希釈効果が調整された普通株の加重平均株数を使用して計算されます。財務諸表メソッドを使用して計算される潜在的な普通株には、株式オプションと株式授与が含まれます。
以下は、基本的なおよび希釈された1株当たり純利益を計算する際に使用される分母の調整です（単位：千）。
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2024年4月30日を終了した四ヶ月 |
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2023年3月31日までの三か月間の期間 |
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分母： |
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基本的な希薄株式発行済株式数の加重平均数 |
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株式オプション、未発行のRSU、RSA、PSUに関連する株式数 |
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希薄株式発行済株式数の加重平均数 |
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我々は、報告期末時点で該当の業績条件が満たされている場合、希薄化希薄化1株当たり純利益の計算にPSUを含み、業績条件が満たされていない場合は株式資本報酬を除外します。
金額については2024年4月30日を終了した4か月間2021年6月30日現在、私たちは契約資産を保有しています。
10. リース
私たちはオフィススペースをリースしており、 ASCトピックの規定に従い、運転リースとして処理されています 842, 2026年3月31日までの賞期限つき。 Immersionは、リース期間全体で直線的にリース費用を認識します。初期契約期間があるリース 12 months or less are not recorded on the condensed consolidated balance sheets. Immersion combines lease and non-lease components for new and reassessed leases, and applies discount rates to operating leases under a portfolio approach.
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2024年4月30日 |
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2023年3月31日 |
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Weighted average remaining lease terms (in years) |
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Weighted average discount rate |
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N/A |
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11従属的な出来事
ビジネス結合
2024年6月10日（「決済日」）、取引（以下で定義）は、バーンズ＆ノーブルエデュケーションと購入者の間の売買契約の条件に従って締結されましたバーンズ＆ノーブルエデュケーションおよびバーンズ＆ノーブルエデュケーションによる株主の承認を得た後、買収契約締結者（買収契約で定義されている）による株主総会で2024年6月5日に開催された特別株主総会で承認されました
売買契約の条件に基づき、バーンズ＆ノーブルエデュケーションは株主に無償で行使権（「権利」）を提供し、バーンズ＆ノーブルエデュケーションの普通株（「BNED普通株」）の保有者が、最大で合計
ライツオファリングに加えて、インベスター経由でImmersionはBarnes＆Noble Educationから総額
百万ドルの総収益を受け取りました。そのうち百万ドルは未払いの借金の返済に使用されました。
閉鎖に伴い、Barnes＆Noble Educationは、クロージング後にエリック・シンガー、ウィリアム・C・マーティン、エミリー・S・ホフマン、エリアス・ナダーをBNEDの取締役会のメンバーとして任命しました（「BNED取締役会」といいます）Messrs. Singer, Martin and Nader および Ms. Hoffmanは、現在、会社の取締役会のメンバーです。 また、クロージング時に、ショーン・マドナニがショーン・マドナニとともにBNED取締役会に任命されました。
取引の一環として、 ※取得した
買収は事業の組み合わせとして会計処理され、総購買価格は取得日の純有形固定資産および無形固定資産、負債に公正な価値に基づいて割り当てられ、超過分は無形資産として計上されます。会社は、クロージング日時点で取得された純資産の公正な価値を決定するのに役立つ情報を引き続き取得する見込みであり、測定期間が終了するまで、最大で1年続くことになります。 1人 買収日から1年間。買収に関連する測定期間の調整は、クロージング日に追溯的に適用されます。
非支配株主持分の公正な価値は1000万ドル
次の表には、取得に対する初期の購入価格の割り当てが（千ドルで）示されています。
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Preliminary Amount Recognized as of 基準資産が 取得日 |
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資産が取得されました |
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3,149,640 |
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売掛金 |
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商品棚卸 |
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教科書レンタルの在庫 |
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前払費用および他の流動資産（拘束された現金 $ |
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有形固定資産 |
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オペレーティングリース資産 |
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無形資産 |
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その他の非流動資産（制限された現金を含む$ |
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取得された総資産 |
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前払いの負債 |
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未払金 |
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債務引当金 |
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受取手形売上高 - 流動 |
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現在のオペレーティングリース pass負債 |
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将来の税金負債-非流動 pass |
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将来のオペレーティングリースの負債-非流動 |
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遅延収益-非流動 |
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その他の長期負債 |
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長期借入金 |
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前述の負債の総計 |
$ |
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ESIグループの純取得資産（-純負債）の要約を以下に示します。 |
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(57,499 |
$ |
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取得された純資産の減少 |
( |
) | |
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プラス：非支配持分 |
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善意 |
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取得された識別可能な無形資産は、次の通りです（税抜千ドル、予想有用生命を除く）：
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数量 |
見積もられた寿命 |
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商号 |
$ |
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不定 |
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顧客関係 |
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商号はバーンズ＆ノーブル・エデュケーションが取得時点で存在した商号に関する権利を永続的かつ無償で表しています。顧客関係には、バーンズ＆ノーブル・エデュケーションが豊富な運営範囲を持ち、多様な顧客基盤に対し直接アクセスする大きな価値が含まれています。 |
$ |
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会社は取得した無形資産の公正価値を見積もるために第三者の企業の支援を利用しました。会社は収益法を使用して商号および顧客関係の公正価値を見積もりました。識別可能な無形資産に割り当てられた公正価値は、収益法、具体的にはロイヤルティ免除法と多期間余剰利益法を使用して決定されました。識別可能な無形資産の価値を見積もるために使用された主な仮定には、過去のデータに基づいて成長と離脱に調整された将来の収益を会社の見通しに基づいて管理が見積もったものが含まれています。
これらのキャッシュフローは割引率
これらのキャッシュフローは割引率
Goodwill generated from this acquisition is primarily attributed to the value of Barnes & Noble Education's assembled workforce. Goodwill is not amortized and is tested for impairment at least annually or whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying value may not be recoverable. The Company’s entire goodwill balance is associated with the Barnes & Noble Education reporting unit. Goodwill is not deductible for tax purposes.
The Company acquired a deferred tax asset of $
The Company also engaged a third-party valuation firm to estimate the fair value of the property and equipment and inventory acquired. The fair value as of the Closing Date reflects a step-up in basis due to the highly depreciable nature of the property and equipment. No material fair value adjustments for inventory were identified, as there are minimal costs associated with procurement.
Most of the net tangible assets were valued at their respective carrying amounts as of the acquisition date, as the Company believes that these amounts approximate their current fair values. The leases acquired were recorded at their respective fair values as of the acquisition date.
The acquired entity’s results of operations were included in the Company's condensed consolidated financial statements from the date of acquisition, June 10, 2024, as adjusted for specific fair value adjustments discussed above.
宣言された配当
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。
財務状態および業績に関する当管理部門の議論は、改正版《証券法》セクション 27A of the Securities Act of 1933、およびセクション 21E of the Securities Exchange Act of 1934修正された証券取引法（以下、「取引法」という）に基づく前向きな見通しには、リスクと不確実性が伴います。前向きな見通しには、「予測される」「信じている」「期待している」「意図している」「可能性がある」「できる」「するつもりである」「見積もる」などの言葉で頻繁に特定されます。ただし、これらの言葉は前向きな見通しを特定する唯一の方法ではありません。前向きな見通しの例には、将来の事象や状況に関する期待、予測、その他の特徴付けなどが含まれます。 戦略および当社のビジネス計画の実行能力; 当社の競争相手および我々が運営している市場; 当社の顧客およびサプライヤー;当社の収益と関連動向、およびその認識と構成要素; 当社の費用と支出（資本支出を含む); 超過資金の投資及び売却可能証券 季節性と需要; 研究及び技術開発への投資; 一般管理経費の変更; 海外部門およびその関連する利益の再投資; 知的財産の投資および保護; 従業員; 資本支出および資本リソースの充足性; 認識されていない税制上の利益および税負担; 金利や為替レートの変化の影響、および一般的な外貨ヘッジに関する当社の計画; 租税に関する法律や規制の変更; 現在及び将来の訴訟や仲裁に関連した当社の計画と見積もりおよび影響、および当社の配当、株式の自己取得、株式配当プログラム
前向きな見通しは将来に関連するため、予測が難しい不確実性や状況の変化、我々がコントロールできない多くの要因に影響を受けます。実際の結果は前向きな見通しに示されるプロジェクションと大きく異なる可能性があるため、これらの前向きな見通しに過度な依存をしないよう注意を喚起しています。我々の実際の結果と財務状況が前向きな見通しに示されているものと大きく異なる可能性の重要な要因には、その他、第I部、項目 1当社の「リスク要因」としてのAnnual Report on Form 10-k for the fiscal year ended2023年12月31日、SECに提出された2024年3月11日のパートI、アイテム 1ベイツ＆ノーブルエデュケーション株式会社の2024年4月27日に終了した年度のAnnual Report on Form 10-kおよび2024年7月1日にSECに提出されたパートII、アイテム 1本Transition Report on Form 10-Qtでの「リスク要因」としてのA
当該レポートで当社が行った将来の予測についての声明は、当該レポートの日付に基づいており、このレポートの提出後にこれらの将来の予測を更新する意向はなく、該当する法令または規制によってそのように義務付けられる場合を除きません。当社の事業に影響を及ぼすリスクや要因について警戒し、慎重に検討するようお願いします。
OVERVIEW
Immersion Corporation（「Immersion」）は 1993カリフォルニアに位置し、デラウェアに再編成されました。 1999この経営者による財務状況および業績の分析では、「会社」、「当社」という用語はイマージョンおよびその連結子会社を指します。イマージョンは、デジタル機器を操作する際にユーザーの触覚をより深く関与させる広範囲の知的所有権（IP）からライセンスおよびロイヤルティ収入を生み出しています。当社は、次のターゲットアプリケーション領域に焦点を当てています：モバイルデバイス、ウェアラブル、消費者向け、モバイルエンターテイメントおよびその他のコンテンツ；コンソールゲーム；自動車；医療；および商業。
2024年6月10日、デラウェア州の企業であるバーンズ＆ノーブルエデュケーション、インク.（「バーンズ＆ノーブルエデュケーション」）の支配的な株式を取得しました。詳細についてはノートを参照してください。 11. その後の出来事さらにの詳細については、ノートをご参照ください。バーンズ＆ノーブルエデュケーションの会計年度は週から構成され、土曜日に最も近い日に終了します。 52 または 53 4月の終わり、一方、 これまでImmersionは、財務結果を暦年に基づいて報告してきました。
Barnes＆Noble Educationは、大学や大学キャンパスおよびk-の物理的および仮想的な書店の契約運営者です。アメリカ合衆国各地の機関です。Barnes＆Noble Educationは教科書の卸売業者であり、在庫管理のハードウェアおよびソフトウェアのプロバイダーでもあります。Barnes＆Noble Educationは、物理的、仮想的、およびカスタム書店を運営し、必要な教育コンテンツ、ツール、一般商品を革新的なオムニチャネル小売環境で提供しています。12報告期間の変更
年度末をより緊密に整えるために、2024年9月27日にImmersionの取締役会は（以下、「取締役会」と記載）
In order to more closely align the year ends, on September 27, 2024, the Board of Directors of Immersion（the “Board”） 当社の会計年度を1月1日から12月31日までの期間から、5月1日から4月30日までの期間に変更することを承認しました。この会計年度末の変更の結果、当社はこの移行報告書を10-Qtフォームで提出しています。 2024年1月1日スルー2024年4月30日、ここで言及されている「移行期間」と呼ばれる期間のためのものです。2023年1月1日から4月30日までの財務諸表を再作成していません。その時点で採用されていた財務報告プロセスには四半期ごとにのみ完了される特定の手続きが含まれていたためです。したがって、この期間を再作成することは実用的ではなく、コストを正当化することはできませんでした。このため、終了した四半期の財務諸表は、前の会計年度の最も類似した四半期として提示されています。 2023年3月31日 が、新しい会計四半期は7月31日、10月31日、1月31日に終了します。
この報告書の後で、当社の会計年度は5月1日から4月30日までになります。したがって、一部の決算四半期の財務結果は、前の決算四半期と比較できない場合があります。
この第10-Qt号に関する移行報告書では、報告しています。 2024年4月30日までの4ヶ月間の結果 期間終了時の月度 税率と比較して 32023年9月30日までの9か月間の2023年3月31日.
業績
概要
以下の表は私たちの示しています Condensed Consolidated Statements of Income and Comprehensive Income該当する期間 2024年3月31日及び2023年3月31日の2024年4月30日までの4か月間そして終了した3か月間 2023年3月31日:
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2024年4月30日までの4か月間 |
|
2023年3月31日までの三か月間の期間 |
||||
|
|
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ロイヤリティ収入とライセンス料 |
$ |
45,782 |
|
$ |
7,009 |
||
|
開発、サービス、およびその他 |
— |
|
65 |
||||
|
|
45,782 |
|
7,074 |
||||
|
営業費用: |
|
|
|
||||
|
販売とマーケティング |
1,713 |
|
96 |
||||
|
研究開発 |
46 |
|
130 |
||||
|
一般管理費 |
27,990 |
|
3,589 |
||||
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営業費用の総額 |
29,749 |
|
3,815 |
||||
|
営業利益 |
16,033 |
|
3,259 |
||||
|
利息およびその他の収益、純 |
8,543 |
|
6,526 |
||||
|
所得税引前利益 |
24,576 |
|
9,785 |
||||
|
法人税等 |
(6,799 |
) |
|
(1,507 |
) | ||
|
当期純利益 |
$ |
17,777 |
|
$ |
8,278 |
収益
当社の収益の大部分は、固定手数料のライセンス契約と単位ロイヤルティ契約から派生しています。ロイヤルティおよびライセンス収益は、使用量やライセンシーによる純売上高に基づく単位ロイヤルティによって得られる収入と、当社の知的財産およびソフトウェアに対して請求される固定のライセンス料金で構成されています。
終了した四か月間 2024年4月30日 過去3か月間と比較して 2023年3月31日
終了した四か月間の収益サマリー2024年4月30日 と2023年3月31日までの3か月間は次のとおりです2023（千単位、パーセンテージを除く）
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2024年4月30日までの4か月間 |
|
2023年3月31日までの三か月間の期間 |
|
＄変化 |
|
％変化 |
||||||||
|
収益： |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
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固定料金ライセンス収入 |
$ |
39,131 |
|
$ |
1,214 |
|
$ |
37,917 |
|
3123 |
% | ||||
|
単位あたりのロイヤルティ収入 |
6,651 |
|
5,795 |
|
856 |
|
15 |
% | |||||||
|
総ロイヤルティおよびライセンス収入 |
45,782 |
|
7,009 |
|
38,773 |
|
553 |
% | |||||||
|
開発、サービス、およびその他の収益 |
— |
|
65 |
|
(65 |
) |
|
(100 |
)% | ||||||
|
総収益 |
$ |
45,782 |
|
$ |
7,074 |
|
$ |
38,708 |
|
547 |
% |
ロイヤリティおよびライセンス収入
固定料ライセンス収入 増加しました によって37.9 年度中の取り下げ損失は、2百万ドル未満であり、 2024年4月30日に終了した4か月 compared to the 2023年の三か月間にわたるものです。これらの指標は、経営陣や取締役会によって利用され、会社の業績評価に直接的な影響を与えるキーファクターであり、そのため、我々は、これらが我々の業績評価において投資家に有益な補足情報を提供すると考えています。 2023年3月31日 主にのため$a37.7 ゲームライセンス収入が100万ドル増加し、0.2 モビリティライセンス収入が100万ドル増加し、1四半期に参入した新規ライセンス契約による結果として 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。 の最初の数カ月。2024.
1ユニットあたりのロイヤルティ収入 増加しました これにより、2024年7月31日と2023年7月31日終了の9か月間の税制上の利益は、それぞれ$ミリオン減少しました。2024年7月31日終了の9か月間の税制上の利益の減少は、税制優遇措置の適用税率で課税される収益の減少とシンガポールの税制優遇措置の期限切れの影響が主な要因です。なお、同社はシンガポールの税制優遇措置を2024年8月1日からの遡及的な効果を持たせて再更新するオプションを検討中です。0.9住宅ローンセグメントの純有利な開発額は、2023年第1四半期において200万ドル、または損失率で0.4ポイントでした。15%, in the four months ended April 30, 2024 compared to the three months ended 2023年3月31日, primarily due to a $1.2 million increase in royalties from gaming licensees, a $0.9 million increase in royalties from other licensees and a 0.2 million increase in royalties from automotive licensees partially offset by $1.6 million decrease in revenues from mobility licensees.
2024年と2023年の7月31日までの3ヶ月間、我々は株式ベースの報酬費用として$を認識しました。0.4 million license revenue and $1.5 million royalty revenue in the month ended April 30, 2024.
Geographically, revenues generated in North America, Asia and Europe for the "4人" 月は$2024年4月30日 当社の総収益における割合は、それぞれ％です 84%, 15%、および1当社の総収益における割合は、それぞれ％です、比較として 12%, 84%、および4当社の総収益における割合は、それぞれ％です、対して 三ヶ月が終了した 2023年3月31日.
営業費用
運営費用の要約 "4人" 月は$2024年4月30日,そして終了した3ヵ月間 2023年3月31日は次の通りです（千単位で、パーセンテージを除く）：
|
|
2024年4月30日までの4ヵ月間 |
|
2023年3月31日までの三か月間の期間 |
|
＄変化 |
|
％変化 |
||||||||
|
販売とマーケティング |
$ |
1,713 |
|
96 |
|
$ |
1,617 |
|
1684 |
% | |||||
|
研究開発 |
46 |
|
130 |
|
(84 |
) |
|
(65 |
)% | ||||||
|
一般管理費 |
27,990 |
|
3,589 |
|
24,401 |
|
680 |
% |
販売とマーケティング －当社の営業およびマーケティング費用は、主に従業員の報酬と手当（株式報酬を含む）、マーケティング費用、割当施設費を含んでいた。
セールスおよびマーケティング費用増加しました $1.6 四ヶ月間で〇〇百万ドル2024年4月30日比べると 3ヶ月間終了 2023年3月31日変動報酬と株式報酬の増加により、報酬、福利厚生およびその他の人事関連費用が増加したことが主な要因です。4月の月に関して2024、営業およびマーケティング費用は$0.4百万ドルでした。
研究開発 - 当社の研究開発費は、主に従業員の報酬および福利厚生、ストックオプションによる報酬、事務費などから構成されていました。
研究開発費用前年同期比での減少は、主に420万ドルの影響によるものです。 $0.1住宅ローンセグメントの純有利な開発額は、2023年第1四半期において200万ドル、または損失率で0.4ポイントでした。65%に上昇し、終了した4か月間で 2024年4月30日に比べて 三ヶ月が終了しました 2023年3月31日この減少は、主に解雇給付費が低かったことに起因しています。その月について 2024研究開発費は無視できる金額でした。
一般管理 - 当社の一般管理費は、主に従業員の報酬と福利厚生、株式報酬を含む；法律およびその他の専門家の料金；特許に関する外部の法的費用；事務費；旅行費；および配置された施設費用でした。
一般及び管理費用増加しました $24.4 百万ドル4か月間を終えた 2024年4月30日 期間終了時の月度 税率と比較して 3か月間を終えた 2023年3月31日 主に$によるもの21.5 法的コストの増加と$2.8 賠償金、手当および他の人員関連費用の増加$、およびIPを保護するための重要な訴訟の決済。 4か月間における法的コストの増加 2024年4月30日 に比べて 終了した3か月間 2023年3月31日 新規ライセンス契約に関連する法的コストの増加によるもの。四か月間の賃金、手当およびその他の人事関連費用の増加は、主に変動手当の増加によるものでした。 2024年4月30日 compared to the 終了した3か月間のものでした。 2023年3月31日 加えて、IP保護のための訴訟に従事しており、さらに従事する可能性があり、そのような訴訟費用を反映し、一般管理費用が著しく増加する可能性があります。総務総管理費用は$
でした。2.1 2024年4月30日までの月収入は百万ドルです。
利子およびその他の収入、純額
利子およびその他の収入（損失） 利子およびその他の収入は主に現金及び現金同等物、売買可能な債務、株式有価証券からの利子および配当収入、売買可能な株式有価証券およびデリバティブ取引の実現および未実現の利益（損失）、売買可能な債務証券の実現の利益（損失）から主に構成されます。
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2024年4月30日までの四か月の期間 |
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2023年3月31日までの三か月間の期間 |
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変化量 $ |
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変化率 |
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利子およびその他の投資収益、純額 |
$ |
8,841 |
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$ |
6,415 |
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$ |
2,426 |
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38 |
% | ||||
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その他収益（費用）、純 |
(297 |
) |
|
111 |
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(408 |
) |
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(368 |
) | |||||
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利子およびその他の収入、純額 |
$ |
8,544 |
|
$ |
6,526 |
|
$ |
2,018 |
|
31 |
利子およびその他の投資収益増加しました $2.4 四か月間での百万ドル2024年4月30日3月31日までの3ヶ月と比較して2023、主に市場における株式証券、債券、派生商品の投資による増加$1.8 百万ドルの増加と金利収入の増加$0.7百万ドルの増加に主によるものです。
その他の収入(費用)、純額前年同期比での減少は、主に420万ドルの影響によるものです。 $0.4百万か"4人"各2024年4月30日3月31日までの3か月に比べて、2023、主に純外貨取引損失の増加によるものです。
2024年4月30日までの月末、金利およびその他の収入、純額は$0.4百万ドルでした。
法人税
所得税負担の要約と有効税率について、 "4人" 月は$2024年4月30日そして終了した3ヶ月間 2023年3月31日次の通りです（千円単位）:
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2024年4月30日に終了した四か月 |
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2023年3月31日までの三か月間の期間 |
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変動金額 |
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変動率 |
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所得税引当金前の所得 |
$ |
24,576 |
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$ |
9,785 |
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所得税引当金 |
6,799 |
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1,507 |
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5,292 |
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351 |
% | |||||||
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有効税率 |
27.7 |
% |
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15.4 |
% |
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所得税引当金額： "4人"期間終了の月 2024年4月30日 そして ３ヶ月が経過しました 2023年3月31日 主に、実効税率の計算に含まれる見積もられた国内および外国の税金から生じました。
米国においては、将来の実現性がより高いと見なされる連邦資産については、評価簿引上額は提供されていません。また、連邦税資産（カナダを含む）に対してもバリュエーション・アローンスは維持し続けています。法人税引当金の年度対比変化は、各種税管轄区域における継続的事業活動からの収益の変化に主に起因しています。
We continue to maintain full valuation allowance for state and certain foreign deferred tax assets in the United States and Canada as a result of uncertainties regarding the realization of the asset balance due to historical losses, the variability of operating results, and uncertainty regarding near term projected results. In the event that we determine the deferred tax assets are realizable based on an assessment of relevant factors, an adjustment to the valuation allowance may increase income in the period such determination is made. The valuation allowance does not impact our ability to utilize the underlying net operating loss carryforwards.
We also maintain liabilities for uncertain tax positions. As of 2024年4月30日, we had unrecognized tax benefits under ASC 740 所得税 of approximately $7.6 million, of which $7.1 million could be payable in cash. In addition, interest and penalty $0.2 未承認の税金負担に関して現金でも支払われることがあります。認識された場合、当社の実効税率に影響する未承認の税金負担の総額は710万ドルです。 発生した利益および損失は公正値に計上されます。公正値で記載されている全ての有価証券には、市場価値が含まれます。実現した株式有価証券および債券有価証券の利益および損失は収入税帳簿の一部として処理されています。未確定な税務ポジションに関連する利息と罰金は収入税規定の一部として処理しています。次の期間中に未承認の税金負担に大きな変更があるとは予想していません。 12
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
当座預金、投資-流動および投資-固定には主にマネーマーケットファンド、流動性のある市場価値のある資本及び債券、米国国債が含まれています。 その他の収益（費用）、純額及びCondensed 総合損益計算書および包括利益計算書。 証券会社の未実現利益と損失は報告されます その他の収益（費用）、純額 私たちの 簡約合算損益計算書および包括利益計算書。 未実現利益と損失が報告されます。 累積その他の包括利益 私たちの Condensed 連結貸借対照表.
現金、現金同等額、および投資-流動資産- 4Q23現在、2024年4月30日、当社の現金、現金同等額、および投資の流動資産は合計で$178.4 百万ドル、前年比増加した$18.0 百万ドルから$増加した160.42021年1月14日2023年12月31日.
期間終了後四か月間の一部のキャッシュフロー情報の要約2024年4月30日そして期間終了後3か月間の現金フロー情報の要約 2023年3月31日以下は次の通りです（千単位で）:
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2024年4月30日までの4ヶ月間 |
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2023年3月31日までの三か月間の期間 |
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営業活動による純現金流入 |
$ |
31,603 |
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$ |
3,523 |
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投資活動による純現金流入（使用） |
$ |
1,456 |
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$ |
(19,708 |
) | |
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財務活動による純現金流出 |
$ |
(3,609 |
) |
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$ |
(5,151 |
) |
営業活動 当社の営業活動は、主に減価償却および償却を含む一部の非現金アイテム、株式報酬費用、および営業資産および負債の変動の影響を調整した純利益から成り立っています。
営業活動による純現金は、$31.6 百万ドルで、 2024年4月30日までの4ヶ月間に」、「。28.11,000 万ドルIOS（1年間）に対して1.3％の年平均EPSを増加させました。株価の反応を考えると、この期間中のビジネスのパフォーマンスには、EPSがガイドとして適していない可能性があると思われます（一時的な損失または利益によるものかもしれません）。または、過去には成長期待が不合理だったかもしれません。 compared to the 終了した3か月 2023年3月31日この現金の増加は、純利益の増加$9.5 発生：$16.2 純営業資産の変化からの現金増加は主に新規ライセンス契約の更新に伴う$70万の逆増収と、仕入金、未払費用、その他の流動負債からの$20万の増加、資産前払いおよびその他の流動資産からの$9.0 発生：$50万の逆増収、仕入金、未払費用およびその他の流動負債からの$720万の増加、前払費用およびその他の流動資産からの$0.4 発生：$10万の増加
2024年4月30日までの月末時点での営業活動による純現金提供量は$1.7百万ドルでした。
投資活動 - 当社の投資活動は主に売買可能証券やその他の投資の取得と売却からの収益、派生的な取引証書の発行からの収益、派生的な取引証書の解決のために支払われる支払い、資産や設備の取得に関わる支出を含んでいます。
四ヶ月間の投資活動における純現金提供は、2024年4月30日でした$1.5 百万ドル、主に $65.1 百万ドルの売買可能証券や派生商品からの収益によるもので、これは部分的にオフセットされました。$63.6現金の中での銘柄売買とデリバティブ取引の決済に使用される
2024年4月30日までの当月の投資活動における純現金使用額は5.4百万ドルでした。
投資活動における純現金使用額は 終了した三か月間の 2023年3月31日でした$19.7 主に56.3現金の一部を流動証券の購入とデリバティブ取引の決済に使用し、その一部を相殺していました。36.6流動証券やデリバティブの売却による収益が〇〇百万ドルで、その他の収益が〇〇百万ドルでした。
財務活動 当社の財務活動は、主に現金配当支払、新株発行による現金収入、従業員株式購入計画における株式購入による収入、自己株式の買い戻しに支払われた現金から構成されています。
財務活動における純現金活動の期間中の支出額は〇〇百万ドルでした。 "4人" ヶ月2024年4月30日 売上型リース契約に基づく収益認識額は、3.6 百万ドルで構成されています。3.0 配当金支払いで百万ドル、そして0.6 給与税をカバーするために差し引かれる株式で百万ドル。
2024年4月30日までの月末における財務活動に使用された純現金は、百万ドルでした。1.9百万ドルでした。
終了した3ヶ月間の財務活動に使用された純現金は、 2023年3月31日でした$5.2 100万ドルで構成される$4.4 株式買い戻しに支払った現金$100万と、給与税を補填するために差し置かれた株式$100万0.8 総現金、現金同等物、および短期投資は$100万でした
総現金、現金同等物、および短期投資は$100万でした178.4 2024年6月30日、および2023年12月31日 2024年4月30日 of which approximately 32を、売上高として認識する見込みです。その金額は＄57.0 million, was held by our foreign subsidiaries and subject to repatriation tax effects. Our intent is to permanently reinvest a majority of our earnings from foreign operations, and current plans do not anticipate that we will need funds generated from foreign operations to fund our domestic operations.
On February 21, 2023, the Board declared a quarterly dividend, in the amount of $0.03 per share, which was paid on April 28, 2023 to stockholders of record on April 13, 2023.
On November 13, 2023, our Board declared a quarterly dividend in the amount of $0.045。2024年1月25日に支払われた四半期配当金は2024年1月14日時点の株主に支払われた。
2024年2月28日に、当社の取締役会は株主一株当たり$の四半期配当金を宣言しました。0.045株当たり$の四半期配当金は2024年4月19日に支払われました。 20242024年4月12日時点の株主に支払われる四半期配当金。 2024.
2024年5月8日、当社の取締役会は株当たり$の四半期配当金を宣言しました。0.045株主一株当たり$の四半期配当金は2024年7月8日時点の株主に支払われました。
2024年8月12日、当社の取締役会は株当たり$の四半期配当金を宣言しました。0.045 株主一株当たり$の四半期配当金は2024年10月4日時点の株主に支払われる予定です。
将来の配当は、適用される法律に従って取締役会によるさらなる審査および承認を受けます。取締役会は資本配分戦略を定期的に点検する際、将来の四半期配当を調整または取り下げる権利を留保します。
当社は引き続き幅広い知的財産権ポートフォリオを投資し、保護し、防衛する可能性がありますが、訴訟が発生した場合にキャッシュの使用につながることがあります。
2022年12月29日、有効な取締役会 最大$50.0の普通株式に対する期間限定の自社株買い戻しプログラムを承認しました 12 months (the “December 2022 Stock Repurchase Program”), which terminated and superseded the stock repurchase program that had been approved by the Board on February 23, 2022. Any stock repurchases may be made through open market and privately negotiated transactions, at such times and in such amounts as management deems appropriate, including pursuant to 1人 or more Rule 10b5-1 trading plans adopted in accordance with Rule 10b5-1 of the Securities Exchange Act of 1934, as amended. Additionally, the Board authorized the use of any derivative or similar instrument to effect stock repurchase transactions, including without limitation, accelerated share repurchase contracts, equity forward transactions, equity option transactions, equity swap transactions, cap transactions, collar transactions, naked put options, floor transactions or other similar transactions or any combination of the foregoing transactions. The December 2022 Stock Repurchase Program was implemented as a method to return value to our stockholders. The timing, pricing and sizes of any repurchases will depend on a number of factors, including the market price of our common stock and general market and economic conditions. The December 2022 Stock Repurchase Program does not obligate us to repurchase any dollar amount or number of shares, and the program may be suspended or discontinued at any time. On August 8, 2023, the Board approved an amendment to extend the expiration date of the December 2022 Stock Repurchase Program that was set to expire on 2023年12月29日 または 2024年12月29日.
その間に2023、平均購入価格が$で百万株を買い戻しました1,217,774$で当社の普通株式の株式を発行しました。8.3万ドルの平均購入価格で百万株を買い戻しました6.77株当たりの$その期間中、当社は株式を買い戻しませんでした 2024年4月30日までの四半期が終了しました. 4Q23現在、2024年4月30日、「米国」で、Revolving Lineでは、平均利率が+%の利息を持つ、借入金額は、$百万でした。41.72022年12月の株式買い戻しプログラムの下で返済可能な金額は百万ドルです
購入の非取り消し可能な重要な約束はありませんでした 2024年4月30日.
残りの期間における設備および機器の資本支出を予測しています 2024 ＄未満になります1.0 百万ドルです。
第10-Qtフォームの本移行報告書の日付時点では、次の数々の月およびそれ以上の作業資本ニーズに対応するための十分な資本リソースがあると考えています。 12 月以上です。
重要な会計上の見積もり
米国一般会計原則（「U.S. GAAP」）に準拠して作成された当社の要約連結財務諸表を基に、財務状況および業績の吟味と分析を行っています。 これらの要約連結財務諸表の作成には、資産、負債、収益、費用、および関連する潜在的資産および負債の開示額に影響を及ぼす見積もりおよび仮定を管理部門が行う必要があります。売上認識、有価証券およびデリバティブ金融商品、所得税および重要事項に関する見積もりや仮定を含む自己の見積もりや仮定を継続的に評価しており、その結果を、当社が他の情報源からは明らかでない資産および負債の帳簿価額について判断を行う基礎としています。実際の結果は、これらの見積もりや仮定と異なる場合があります。
最近の会計原則
これらの連結財務諸表の注記1. 重要な会計方針株式の枠組み内の総合財務諸表の注釈 当社の財務諸表に新たな会計原則が与える影響に関する情報について
該当なし。
開示管理および手順の評価
彼らの評価に基づいて、 2024年4月30日、当社の経営陣は、当社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、当社がこのフォーム10-Qtの移行報告書で開示する必要がある情報が（i）記録され、処理され、要約され、報告されるのにSECの規則および規制で指定された期間内におよび（ii）蓄積および伝達されるよう、再開される開示管理およびプロセス（取引所法の規則」 13a-15（e）および 15d-15（e）によって定義されている）は有効であったことを結論付けました。
財務報告における内部統制の変更
、2024年4月30日終了した四か月間において、財務報告に関する内部統制に変更はありませんでした。 当社の財務報告の内部統制に実質的な影響を及ぼしたまたは実質的に影響を及ぼす可能性のある事項です。
内部統制の固有の制約
当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣は、開示コントロールおよび手続きまたは財務報告に関する内部統制がすべての誤りやすべての不正行為を防ぐとは期待していません。どんなに計画がよく実行されていても、コントロールシステムはコントロールシステムの目的が達成されることに対して絶対ではなく、合理的な保証だけを提供できます。さらに、コントロールシステムの設計は、リソース制約が存在することを反映し、コントロールの利点はそのコストに対して考慮されなければなりません。すべてのコントロールシステムに固有の制約があるため、任意のImmersion内のすべてのコントロール問題や詐欺の事例、もし存在する場合、が検出されたことを絶対的な保証するコントロールの評価は提供できません。
Immersion Corporation vs. Meta
2022年5月26日、私たちはMetaに対する苦情を提起しました 米国テキサス西地区連邦地方裁判所において。この苦情は、Metaの拡張現実と仮想現実（"AR/VR"）システム、 Meta Quest 2を含む、このようなAR/VRシステムと関連して触覚効果のさまざまな使用をカバーする当社の特許6件が侵害されていると主張しています。私たちはMetaに対してさらなる侵害を差し止めるよう求め、その侵害に対する合理的なロイヤルティを回収しようとしています。
2024年2月9日、Immerssionは、パテントライセンスおよび和解契約（"ライセンスおよび和解契約"）を締結しました。Metaと締結されたこの契約に基づき、当事者は上記の訴訟問題（"訴訟"）を解決するための条件に合意し、MetaはImmersionの特許ポートフォリオを非独占的に製品に使用する権利を得ます。ライセンスおよび和解契約に基づき、ライセンスおよびリリースの対象となる対価として、Immersionは訴訟（およびその他の未解決の訴訟）に関連する法的費用（およびその他の負債を控除した後、約1730万ドルを受け取りました。ライセンスおよび和解契約に基づき、ImmersionとMetaは未解決の訴訟との解除条件に合意し、IPR2024年2月16日、当事者は地方裁判所の訴訟を取り下げ、特許審判及び控訴審査部に訴訟を取り下げる許可を求めたe IPR. 特許審判及び控訴審査委員会はIPRを却下しましたIPR2024年2月27日、ここに記載されている ライセンスおよび和解契約の説明は完全ではなく、完全な引用によって参照されるライセンスおよび和解契約によって限定されています。この過渡レポートに参照のために組み込まれます 10-Qtフォームで報告されているライセンスおよび和解契約に。
Immersion Corporation vs. Xiaomi Group
2023年3月3日前後、同社 は ドイツ、フランス、インド の多くの企業に対し、特許侵害訴訟を提起しました（「Xiaomiリットゲーション」と言います）。Immersionは ドイツのデュッセルドルフ地方裁判所、フランスのパリ地方裁判所（パリ初審民事裁判所）、 インドのデリー高等裁判所で Xiaomi企業および代理人に対して訴状を提出しました。訴状には、Xiaomiグループの端末（Xiaomi12を含む）が、その端末に関連して触覚効果のさまざまな使用をカバーするImmersionの特許を侵害していると主張しています。
2024年6月12日、同社は XiaomiGroup と特許ライセンス契約（「Xiaomiライセンス契約」といいます）を締結しました。この契約により、両者は Xiaomiリットゲーションおよび Xiaomiグループの解決条件に同意し、 Xiaomiグループが同社の特許ポートフォリオを非独占的に使用するための条件を取り決めました。Xiaomiリットゲーションは2024年10月に取り下げられました。
LGE Korean Withholding Tax Matter
2017年10月16日、私たちは LG Electronics Inc.（「LGE」）から手紙を受け取り、2012年から2014年にかけて LGEが Immeresion Software Ireland Limited に支払ったロイヤルティに課せられた源泉徴収税について、韓国の税務当局が行った調査の結果、LGEが源泉徴収を怠ったと判定されました。LGEとの合意に基づき、2020年4月8日、当社はLGEに仮の預金を提供しました。この預金は、LGEに課せられた源泉徴収税の額であるKRW 5,916,845,454（約500万ドル）を表しており、この仮の預金は当社が韓国の裁判所の控訴で最終的に勝訴する限りにおいて返還されることになっています。
2017年11月3日、LGEを代表して、2012年から2017年までの源泉徴収税に関する韓国税務審判所への控訴を提出しました。韓国税務審判所での審理は2019年3月5日に行われました。2019年3月19日に、韓国税務審判所は、LGEに課せられた源泉徴収税および制裁に関する韓国税務当局の評価に対する当社の主張を受け入れないとの判断を下しました。2019年6月10日に、当社は韓国行政裁判所に控訴を提出しました。会社は2019年から2022年までに数多くの韓国行政裁判所での審理を受けてきました。会社は2023年4月27日に審理を受け、2023年6月8日にこの問題についての判決を受けました。判決は、LGEに課せられた源泉徴収税および制裁が取り消され、訴訟費用は韓国税務当局が負担するという結果でした。韓国行政裁判所の判決に関連して、韓国税務当局は2023年6月28日にソウル高等裁判所に控訴を提出し、初回審理は2023年11月30日および2024年2月1日にそれぞれ行われました。しかし、次回の審理は後日設定されます。
2023年4月25日、会社は、2018年から2022年までのLGEの最近の税務監査に関連して韓国税務当局によって課せられた源泉徴収税について、LGEに返還するように会社に要求するLGEからの通知を受け取りました。LGEとの合意に基づき、2023年6月2日に、当社はLGEに対して、LGEに課せられた源泉徴収税の額であるKRW 3,024,877,044（約$230万）を仮払金として提供しました。この仮払金は、韓国の裁判所での控訴で当社が最終的に勝訴した場合に会社に返還されます。2019年6月29日、LGEを代表して、当社は2018年から2022年までの源泉徴収税に関する韓国税務審判所への控訴を提出しました。2023年8月7日、韓国税務当局は税務控訴に対する回答を提出しました。2019年9月8日、LGEを代表して、当社はその反論書を提出しました。2019年9月23日、LGEの代表として、会社は追加の反論書を提出し、2019年11月23日に韓国税務審判所はLGEに不利な判断を下し、当社の主張を棄却しました。それに対応して、2019年12月29日にLGEを代表して、会社は韓国行政裁判所に控訴を提出しました。2024年7月25日に、韓国税務審判所はLGEに不利な判断を下し、地方所得請求の法廷控訴期限は2024年10月21日です。さらに、韓国行政裁判所は、2024年8月29日の審理日を予定していましたが、中止され、後日再予定されることになりました。2024年10月18日、会社は地方所得税の申し立てについて韓国行政裁判所に苦情と要旨を提出しました。
Immersion Corporation対Valve Corporation (“Valve”)
2023年5月15日、米国ワシントン西地区連邦裁判所にValveに対する苦情を提出しました。この苦情は、ValveのValve Indexや携帯用Steam Deckを含むAR/VRシステムが、AR/VRシステムおよび他のビデオゲームシステムとの関連で触覚効果のさまざまな使用をカバーするわれわれの特許7件に侵害していると主張しています。我々はValveに対するさらなる侵害の差し止めとその侵害に対する合理的なロイヤルティの回収を求めています。
Valveに対する苦情は、以下の特許の侵害を主張しています:
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米国特許第7,336,260号:「触覚を提供する方法および装置」 | |
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米国特許第8,749,507号:「タッチ感知入力装置からの入力の適応的な解釈のためのシステムおよび方法」 | |
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米国特許第9,430,042号：「バイブロタクタイルフィードバックを通じた仮想ディテント」 | |
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米国特許第9,116,546号：「ハプティック的にセンサー入力を表現するシステム」 | |
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米国特許第10,627,907号：「ハプティック出力デバイスに関連するユーザー入力要素の位置制御」 | |
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米国特許第10,665,067号：「拡張現実環境におけるハプティクスオーバーレイの統合に関するシステムおよび方法」 | |
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米国特許第11,175,738号：「近接ベースのハプティックフィードバックに関するシステムおよび方法」 |
Valveは2023年7月24日に提出された苦情に対して却下の動議を提出しました。 Valveはその動議を再確認し、Immersionの回答期限を2023年8月14日から2023年8月21日に変更しました。 Immersionは適時に回答を提出し、Valveは2023年8月25日に返信を提出しました。裁判所は2024年2月8日にValveの動議に関する口頭弁論を行いました。 裁判所は2023年11月21日に事件スケジュールを入力しました。 事件スケジュールには審理日は含まれていませんが、準備審問会議が2025年5月30日に設定されました。
Valveは2024年1月19日にIPRs、IPR2024-00477およびIPR2024-00478を提出しました。これらの申立てはそれぞれ米国特許第7,336,260号および第9,430,042号に指向されています。 同社はこれらの申立てに対する特許所有者の予備回答を2024年4月26日および2024年4月29日に提出しました。 特許審決委員会はこれらの申立ての提出を認可する決定を2024年7月24日および2024年7月25日に下しました。 同社はこれらの申立てに対する特許所有者の回答を2024年10月15日および2024年10月17日に提出しました。 Valveは2024年1月30日に米国特許第9,116,546を対象とするIPR2024-00508を提出しました。 同社はこの申立てに対する特許所有者の予備回答を提出しないことを選択しました。 特許審決委員会はこの申立ての提出を認可する決定を2024年8月6日に下しました。 同社はこの申立てに対する特許所有者の回答を提出しませんでした。 Valveは2024年2月7日に米国特許第8,749,507を対象とするIPR2024-00556を提出しました。 同社はこの申立てに対して2024年5月15日に特許所有者の予備回答を提出しました。 特許審決委員会はこの申立ての提出を認可する決定を2024年8月6日に下しました。 同社はこの申立てに対する特許所有者の回答を提出しませんでした。 Valveは2024年2月7日に米国特許第10,665,067を対象とするIPR2024-00557を提出しました。 同社は2024年5月15日にこの申立てに対する特許所有者の予備回答を提出しました。 特許審決委員会は2024年8月13日にこの申立ての提出を認可する決定を下しました。 同社のこの申立てに対する特許所有者の回答は2024年11月5日に提出されました。 Valveは2024年2月16日に米国特許第11,175,738を対象とするIPR2024-00582を提出しました。 同社はこの申立てに対して2024年6月27日に特許所有者の予備回答を提出しました。 特許審決委員会は2024年9月25日に提出を認可する決定を下しました。 同社のこの申立てに対する特許所有者の回答は2024年12月16日に提出される予定です。 Valveは2024年3月22日に米国特許第10,627,907を対象とするIPR2024-00714を提出しました。 同社はこの申立てに対して2024年7月30日に特許所有者の予備回答を提出しました。 特許審決委員会は2024年8月28日にこの申立ての提出を認可する決定を下しました。 同社のこの申立てに対する特許所有者の回答は2025年1月21日に提出される予定です。
当事者は2024年3月29日に共同の請求構築声明書とそれぞれの立場を提出しました。
2024年3月14日、ValveはIPRに関するPTABの判断を待つ地区裁判所の事件の一時停止を申し立てました。Immersionは2024年3月25日にその申立てに対抗し、Valveは2024年3月29日に回答状を提出しました。裁判所は2024年4月4日にValveの申立てを認めました。その決定に関連して、裁判所はValveの後日再提出が可能なままの却下申立を取り消しました。
当社の年次報告書で開示されている第I部、Item 1A、「リスク要因」には、2024年にフォーム10-kでファイルされた日から変更はありません。 2023年12月31日2024年3月11日にSECにファイルされた当社のフォーム10-Kで開示されているリスク要因は、以下に示す限りを除き、注意深く検討すべきです。Barnes & Noble Education, Inc.の年次報告書で開示されているリスク要因と、SECにファイルされ、www.sec.govで入手可能なフォーム10-Kおよびフォーム10-Qで説明されているリスク要因を慎重に考慮すべきです。
当社の連結子会社であるBarnes & Noble Educationは公開会社であり、追加費用が発生し、当社の経営陣はコンプライアンス活動に多くの時間を費やす必要がある可能性があります。
2024年6月10日、私たちはバーンズ＆ノーブル・エデュケーションの普通株式の約42.0%の所有権を取得しました。当社は公開会社であり、連結子会社も公開会社であるため、公開会社に適用される要件を遵守するために、法的、会計およびその他の費用がかかります。私たちとバーンズ＆ノーブル・エデュケーションが公開会社に適用される要件を遵守するために、多くの人員やその他のリソースが注力されています。これにより、収益を生む活動に使用できる管理およびその他の人員リソースがさらに消耗されます。
バーンズ＆ノーブル・エデュケーションが重要な顧客やサプライヤーとの関係に変化が生じ、それらのいずれかからの事業の喪失または減少が発生した場合、それはその事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
バーンズ＆ノーブル・エデュケーションが販売する製品は、国内外のさまざまなベンダーから発信されています。2024会計年度において、バーンズ＆ノーブル・エデュケーションの4つの最大小売サプライヤーは、物理店舗およびバーチャル書店のすべての注文を処理する卸売事業を除いた場合、購入した商品の約28%を占めており、最大のサプライヤーはその購入商品の約7%を占めています。バーンズ＆ノーブル・エデュケーションの卸売事業は、95%以上の在庫を2つの主要チャネルから調達します。そのうち、3分の2は第三者サプライヤーから、残りの4分の1は小売書店（自社小売書店を含む）からのものです。サプライヤーは、一般的な経済状況やその他の理由により、これらの関係の条件を変更するかもしれません。特に卸売在庫に関しては、出版社が流通を停止する可能性もあります。バーンズ＆ノーブル・エデュケーションは、ほとんどのサプライヤーとの長期契約を結んでいないため、商品、コンテンツ、サービスの入手可能性、特定の支払条件、信用限度の延長を保証していません。現在のサプライヤーが受け入れ可能な条件で商品、コンテンツ、サービスの販売を停止した場合、特に1つ以上のサプライヤーが破産し、その結果、バーンズ＆ノーブル・エデュケーション自体の流動性制約のために製品を出荷しないサプライヤーが拒否した場合、バーンズ＆ノーブル・エデュケーションは同じ商品、コンテンツ、サービスを時間通りおよび効率的に入手することができない可能性があります。
バーンズ＆ノーブル・エデュケーションは、ほとんどのサプライヤーとの長期契約を結んでいません。このため、商品、コンテンツ、サービスの入手可能性、特定の支払条件、信用限度の延長を保証していません。もしバーンズ＆ノーブル・エデュケーションの現在のサプライヤーが、受け入れ可能な条件で商品、コンテンツ、サービスを販売しなくなった場合、特にサプライヤーの破産による経済状況の悪化や、バーンズ＆ノーブル・エデュケーション自身の流動性制約による支払い窓口の遅延や延長により製品を出荷しないようサプライヤーが拒否した場合、バーンズ＆ノーブル・エデュケーションは同じ商品、コンテンツ、サービスを他のサプライヤーから適切な条件で、または全く入手できない可能性があります。また、物理教科書の注文の遅延や不足、またはデジタル教材のアクセスコードの遅れがあると、バーンズ＆ノーブル・エデュケーションの売上にも悪影響を及ぼす可能性があります。BNC 最初の日が完了しました公正なアクセスプログラムは、学期の開始日前に在庫をタイムリーに受け取ることに依存しています。各学期ごと
さらに、Barnes＆Noble Educationの一部の商品は、間接的に国外から調達されています。政治的、財政的な不安定、商品の品質の問題、製品安全上の懸念、貿易制限、労働停止、関税、外国為替レート、交通能力とコスト、インフレ、市民の不安定、自然災害、公衆衛生危機、伝染病、そしてパンデミックに関連するその他の要因は、その統制を超えており、外国からの商品調達を妨げる可能性があります
株式買い取りプログラム
2022年12月29日には、当社の取締役会 承認された最大$の株式買い戻しプログラム50.0期間中最大$の一般株式を承認しました12（「2022年12月株式買戻プログラム」という）実行期限は2022年2月23日に取締役会によって承認された株式買戻プログラムを取り消し、代わりに延長されました。株式買い戻しは、経営陣が適切と判断する時間や金額で、市場公開および非公開取引を通じて行うことができます。1人またはそれ以上のRule番号に基づいて採用された取引計画に基づいて、株式買戻を実施する可能性があります10b5-1証券取引法第番号に準拠した取引計画を採用したルール番号を含む10b5-1証券取引法第番号に準拠した取引計画も採用される可能性があります1934さらに、取締役会は、加速株式買い戻し契約、株式フォワード取引、株式オプション取引、株式スワップ取引、キャップ取引、カラー取引、ネイキッドプットオプション、フロア取引、または他類似取引、またはこれらの組み合わせを含む、株式買い戻し取引を実施するためのデリバティブ契約または類似する取引を行使することを承認しました。2022年12月の株式買い戻しプログラムは、株主に価値を還元する手段として実施されました。いかなる買戻しのタイミング、価格、規模も、当社普通株式の市場価格、総合市場および経済状況を含む複数の要因に依存します。2022年12月の株式買い戻しプログラムは、当社に任意で一定額以上または一定数以上の株式を買い戻す義務を負わせるものではなく、このプログラムはいつでも停止または中止される可能性があります。2023年8月8日に、取締役会は、2023年12月29日に満了する予定であった2022年12月の株式買い戻しプログラムの満了日を2024年12月29日まで延長するための修正を承認しました。
期間中 2023我々は普通株式1,217,774株を平均購入価格6.77ドルで1,000万ドルで買い戻しました。我々は2024年4月30日までの4か月間、株式を買い戻していませんでした。 2024年4月30日までの四か月間、我々は普通株式1,217,774株を平均6.77ドルの価格で800万ドルで取得しました。当該時点で、2022年12月の株式買い戻しプログラムのために4,170万ドルが利用可能でした。2024年4月30日2022年12月の株式買い戻しプログラムの下で買戻し用に4,170万ドルの残額がありました。
添付の「展示索引」にリストされている展示物は、このフォーム10-Qtの一部として提出されるか、参照に組み込まれます。
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展示 番号 |
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展示の説明 |
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参照に編入された展示 | ||||||
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フォーム |
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ファイル番号 |
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展示 |
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提出日 | ||||
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8-K |
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000-38334 |
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3.1 |
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2022年8月15日 | ||
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8-K |
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000-27969 |
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3.1 |
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2017年6月7日 | ||
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8-K |
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000-27969 |
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3.1 |
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2003年7月29日 | ||
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8-K |
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000-27969 |
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3.1 |
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2021年11月17日 | ||
| 10.1 |
** |
2024年2月9日Immersion CorporationとMeta Platforms, Inc.との特許ライセンスおよび和解契約 | 10-Q |
001-38334 |
10.1 | 2024年5月8日 | ||||
| 10.2 | 8-K | 000-27969 | 10.1 | 2024年4月16日 | ||||||
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31.1 |
* |
Section 302に基づくEric Singer、最高経営責任者の認証書 サーベインズ-オクスリー法（2002年）. |
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31.2 |
* |
最高財務責任者であるJ. Michael Dodsonの証明、セクション302に基づく サーベインズ2002年オクスリー法 |
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32.1 |
+ |
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32.2 |
+ |
J. Michaelの認定 Sarbanes-Oxley法（第906条）に基づく最高財務責任者Dodsonの認定-Oxley法（2002年） |
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101.INS |
* |
Inline XBRLレポートインスタンス文書 |
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101.SCH |
* |
インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマ文書 |
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101.CAL |
* |
インラインXBRLタクソノミー計算リンクベース文書 |
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101.DEF |
* |
インライン XBRLタクソノミ拡張定義文書 |
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101.LAB |
* |
インラインXBRL税カテゴリラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE |
* |
インラインXBRLプレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104 |
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カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で構成され、エキシビット101に含まれる） |
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| * | 一緒に提出された |
| ** | この展示物の一部は機密情報として削除されています |
| + | この認証は改正された取引法第18条の目的のために提出されていないものと見なされます。また、そのセクションの責任の対象にもならず、改正された証券法または改正された取引法の下での提出に基づいて参照証文として取り込まれたものとは見なされません。 |
取引法の要件に基づき、登録者は本報告書をここに署名し、その代理人が適切に承認したものとしています。 取引法に基づき、登録者は本報告書に署名し、これを正式に承認した代表者によって署名されました。
Date: 2024年11月8日
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イマージョン・コーポレーション |
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By |
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/S/ J.マイケル・ドドソン |
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J.マイケル・ドッドソン |
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Chief Financial Officer |
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| （主要財務責任者及び主要会計責任者） | ||||
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