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美国证券交易委员会

华盛顿特区20549 

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形式 10-Q

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☒ 根据1934年证券交易法第13或15（d）条的季度报告

截至本季度末2024年9月30日

或

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委员会文件号： 001-31486

_______________________________________________________________________________________

韦伯斯特金融公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 ______________________________________________________________________________________

特拉华州						06-1187536
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)						(国际税务局雇主身分证号码)

榆树街200号, 斯坦福德, 康涅狄格州 06902

（主要行政办公室的地址和邮政编码）

(203) 578-2202

(注册人的电话号码，包括区号)

______________________________________________________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元			WBS			纽约证券交易所
存托股份，每股代表1/1000股份权益			WBS-PrF			纽约证券交易所
F系列非累积永久优先股的5.25%
存托股份，每股代表1/40股份权益			WBS-PrG			纽约证券交易所
G系列非累积永久优先股的6.50%

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。-☒：是*☐*

通过勾选标记检查注册人是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-t法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件。 ☒ 是*☐*

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ 是的 否

截至2024年11月1日，发行在外的普通股股数（每股面值0.01美元）为 171,410,365.

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索引

						第…页，第
缩写词和术语的关键						ii
前瞻性陈述						iii
第一部分-财务信息
第1项。			财务报表			34
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			1
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			82
第四项。			控制和程序			82
第二部分--其他资料
第1项。			法律诉讼			83
项目1A.			风险因素			83
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			83
第三项。			高级证券违约			83
第四项。			煤矿安全信息披露			83
第5项。			其他信息			83
第6项。			陈列品			84
展品索引						84
签名						85

i

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首字母缩略词和术语关键

ACL			信贷损失准备
机构CMBS			机构商业抵押贷款支持证券
机构CMO			机构抵押贷款义务
机构MBS			机构住房抵押贷款支持证券
美国铝业公司			资产/负债委员会
阿斯特罗斯			爱米罗斯金融公司
AOCI（AOCL）			累计其他综合收益(亏损)，税后净额
ASC			会计准则编撰
亚利桑那州立大学或更新			会计准则更新
巴塞尔协议III资本规则			巴塞尔银行监管委员会制定的全球监管框架下的资本规则
《六六六法案》			1956年修订的《银行控股公司法》
CECL			当前预期信贷损失
CET1			普通股权一级资本，由巴塞尔协议III资本规则定义
CET 1风险资本			CET 1资本与风险加权资产总额的比率，由巴塞尔III资本规则定义
CFPB			消费者金融保护局
CMBS			非机构商业抵押贷款支持证券
新冠肺炎			冠状病毒
CRA			1977年《社区再投资法案》
差热分析			递延税项资产
EAD			默认情况下的暴露
FASB			财务会计准则委员会
FDIC			美国联邦存款保险公司
FHLB			联邦住房贷款银行
菲科			费尔艾萨克公司
FRB			联邦储备银行
FTE			完全等效税
Ftp			资金转移定价，匹配的成熟度融资概念
公认会计原则			美国公认会计原则
控股公司			韦伯斯特金融公司
HSA			健康储蓄账户
HSA银行			HSA银行，全国协会韦伯斯特银行的一个部门
interLINK			Interlink Insurance Swep LLC
LGD			违约造成的损失
LIHTC			低收入者住房税收抵免
MBS			非机构抵押贷款支持证券
NAV			资产净值
OCC			货币监理署
奥利奥			拥有的其他房地产
PD			违约概率
PPNR			税前、拨备前净收入
PTNR			税前净收入
ROU			使用权
标普(S&P)			标准普尔评级服务
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
软性			有担保隔夜融资利率
英镑			Sterling Bancorp及其合并子公司
一级杠杆资本			一级资本与平均有形资产的比率，由巴塞尔III资本规则定义
一级风险资本			一级资本与风险加权资产总额的比率，由巴塞尔III资本规则定义
基于风险的资本总额			总资本与总风险加权资产的比率，由巴塞尔III资本规则定义
UPB			未付本金余额
韦伯斯特银行或银行			韦伯斯特银行，全国协会，韦伯斯特金融公司的全资子公司
韦伯斯特或公司			韦伯斯特金融公司及其合并子公司

ii

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前瞻性陈述

本季度10-Q表格报告包含1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“有针对性”、“继续”、“保留”、“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“估计”以及对未来时期的类似引用来识别。然而，这些词语并不是识别此类陈述的唯一手段。

前瞻性陈述的示例包括但不限于：

▪收入、费用、收入或亏损、每股收益或亏损以及其他财务项目的预测;

▪公司或其管理层或董事会的计划、目标和期望陈述;

▪未来经济表现的陈述;以及

▪这类陈述背后的假设陈述。

前瞻性陈述基于公司当前对其业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们受到固有的不确定性、风险和难以预测的情况变化的影响。公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中预期的业绩存在重大差异，前瞻性陈述既不是历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证或保证。可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于：

▪我们成功执行业务计划和战略举措以及管理任何风险或不确定性的能力;

▪政府机构为应对银行业的波动而持续采取的监管变革或其他缓解措施;

▪由于投资者情绪和对银行业的看法，韦伯斯特股价波动;

▪当地、地区、国家和国际经济状况，以及它们可能对我们或我们的客户产生的影响;

▪国内和国际金融市场的波动和干扰，包括地缘政治冲突造成的波动和干扰;

▪我们的可供出售证券投资组合未实现亏损的影响;

▪法律和法规的变化，或我们必须遵守的现有法律和法规，包括我们必须遵守的有关银行、税收、股息、证券、保险、网络安全和医疗保健管理的法律和法规;

▪证券市场的不利状况可能导致我们的证券投资组合价值受损;

▪通货膨胀、货币波动和利率变化，包括此类变化对经济状况、客户行为、融资成本以及我们的贷款、租赁和证券投资组合的影响;

▪政府货币和财政政策可能发生的变化，包括但不限于美联储与持续通胀压力有关的政策;

▪2024年美国总统选举的影响;

▪新产品和服务的及时开发和接受，以及客户对这些产品和服务的感知价值;

▪存款流量、消费者支出、借款和储蓄习惯的变化;

▪我们实施新技术并维护安全可靠的信息和技术系统的能力;

▪任何网络安全威胁或欺诈活动的影响，包括涉及我们的第三方供应商和服务提供商的威胁或欺诈活动;

▪我们的交易对手和第三方供应商的表现;

▪我们增加市场份额和控制费用的能力;

▪银行、金融控股公司和其他传统和非传统金融服务提供商之间竞争环境的变化;

▪我们维持充足资金来源和流动性的能力;

▪我们吸引、发展、激励和留住熟练员工的能力;

▪贷款需求或房地产价值的变化;

▪贷款地区、行业或类型组合的变化，以及不良资产、冲销和拖欠水平;

▪根据相关监管和会计要求的定期审查，我们对当前预期信用损失的估计发生变化;

▪适用于我们的会计政策和实践变化的影响，包括最近采用的会计指导的影响;

▪法律和监管动态，包括因美国最高法院最近的裁决、法律诉讼或监管或其他政府调查的解决以及监管检查或审查的结果而产生的任何动态;

iii

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▪我们有能力应对不同利益相关者和活动人士可能因我们的业务活动而产生的任何环境、社会、政府和可持续发展问题;

▪我们评估和监控人工智能对我们业务和运营影响的能力;以及

▪不可预见的事件，例如流行病、自然灾害和恶劣天气事件，以及任何政府或社会对此的反应。

本季度报告中10-Q表格中的任何前瞻性陈述仅限于其发布之日。可能导致公司实际业绩出现差异的因素或事件可能会不时出现，公司不可能全部预测。公司没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，除非法律可能要求。

iv

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第一部分-财务信息

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

韦伯斯特金融公司是一家根据BHC法案成立的银行控股公司和金融控股公司，于1986年根据特拉华州法律注册成立，总部位于康涅狄格州斯坦福。韦伯斯特银行是东北部一家领先的商业银行，在三个差异化业务领域提供广泛的数字和传统金融解决方案：商业银行、医疗保健金融服务和消费者银行。虽然其核心业务遍及美国东北部，从纽约到马萨诸塞州，但某些企业在更广泛的地区运营。

以下讨论和分析提供了管理层认为了解公司截至2024年9月30日的三个月和九个月与2023年相比的财务状况、经营业绩和现金流所需的信息。该信息应与第一部分-第1项所载的简明合并财务报表及其附带注释一起阅读。本报告的财务报表以及第二部分-第8项所载的合并财务报表及其附注。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度报告的财务报表和补充数据。与2023年相比，公司截至2024年9月30日的三个月和九个月的财务状况、经营业绩和现金流量不一定表明全年或其他中期可能实现的未来业绩。

经营成果

下表总结了选定的财务亮点和关键绩效指标：

			截至9月30日的三个月内，												截至9月30日的九个月内，
(In数千，每股和比例数据除外）			2024						2023						2024						2023
收入和绩效比：
净收入			$	192,985					$	226,475					$	590,941					$	682,447
普通股股东可获得的净收入			188,823						222,313						578,454						669,960
每股稀释普通股收益			1.10						1.28						3.36						3.85
平均资产回报率（年化）			1.01		%				1.23		%				1.04		%				1.23		%
有形普通股股东权益平均回报率（年化）（非GAAP）			14.29						17.51						14.92						17.76
普通股股东权益平均回报率（年化）			8.67						11.00						9.02						11.11
非利息收入占总收入的百分比			8.92						13.34						10.33						12.42
资产质量：
贷款和租赁的ACL			$	687,798					$	635,438					$	687,798					$	635,438
不良资产 (1)			427,274						218,402						427,274						218,402
贷款和租赁ACL/贷款和租赁总额			1.32		%				1.27		%				1.32		%				1.27		%
净冲销/平均贷款和租赁（年化）			0.27						0.23						0.28						0.19
不良贷款和租赁/贷款和租赁总额 (1)			0.82						0.43						0.82						0.43
不良资产/贷款和租赁总额加上奥利奥和收回资产 (1)			0.82						0.44						0.82						0.44
关于贷款和租赁/不良贷款和租赁的ACL (1)			161.60						295.48						161.60						295.48
其他比例：
有形普通股（非GAAP）			7.48		%				7.22		%				7.48		%				7.22		%
一级风险资本			11.77						11.64						11.77						11.64
基于风险的资本总额			14.06						13.79						14.06						13.79
CET 1风险资本			11.25						11.12						11.25						11.12
股东权益/总资产			11.58						11.21						11.58						11.21
净息差			3.36						3.49						3.34						3.49
效率比（非GAAP）			45.49						41.75						45.65						41.87
股权和股份相关：
普通股股东权益			$	8,914,071					$	7,915,222					$	8,914,071					$	7,915,222
普通股每股账面价值			52.00						46.00						52.00						46.00
每股普通股有形的账面价值（非GAAP）			33.26						29.48						33.26						29.48
普通股收盘价			46.61						40.31						46.61						40.31
每股普通股宣布的股息和等值			0.40						0.40						1.20						1.20
已发行和发行的普通股			171,428						172,056						171,428						172,056
加权平均已发行普通股-基本			169,569						171,210						169,898						172,233
加权平均已发行普通股-稀释			169,894						171,350						170,226						172,326

(1)不良资产余额和相关资产质量比率不包括贷款和租赁的未摊销净（折扣）/溢价和未摊销递延（费用）/成本的影响。

1

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非公认会计准则财务指标

上表中确定的非GAAP财务指标为管理层和投资者提供了有助于了解公司财务状况、经营业绩、资本状况强度和整体业务业绩的信息。管理层将这些非GAAP财务指标用于绩效衡量以及内部规划和预测，并由证券分析师、投资者和其他相关方用于评估同行公司的运营业绩。管理层认为，这一演示以及随附的对账使投资者能够更全面地了解影响公司业务的因素和趋势，并使投资者能够以类似的方式看待其业绩。

每股普通股有形账面价值是指股东权益减去优先股和商誉以及其他无形资产(有形普通股权益)除以报告期结束时已发行的普通股。有形普通股权益比率为有形普通股权益除以总资产减去商誉和其他无形资产(有形资产)。这两个指标都被管理层用来评估公司的资本状况。平均有形普通股股东权益的年化回报是使用普通股股东可获得的净收入计算的，该净收入经受税收影响的无形资产的年化摊销调整后，占平均有形普通股权益的百分比。这一衡量标准被管理层用来评估本公司相对于其同行金融机构的业绩。效率比率代表产生一美元收入所花费的成本，不包括某些非运营项目，以衡量公司管理经常性运营费用的情况。

这些非GAAP财务措施不应被视为GAAP基础财务措施的替代品。因为
非GAAP财务指标未标准化，因此可能无法将其与提供具有相同或相似名称的财务指标的其他公司进行比较。

下表将非GAAP财务指标与GAAP定义的最具可比性的财务指标进行了核对：

			9月30日，
（美元和股票单位为千，每股数据除外）			2024						2023
每股普通股的有形账面价值：
股东权益			$	9,198,050					$	8,199,201
减去：优先股			283,979						283,979
普通股股东权益			$	8,914,071					$	7,915,222
减：善意和其他无形资产			3,212,050						2,843,217
有形普通股股东权益			$	5,702,021					$	5,072,005
已发行普通股			171,428						172,056
每股普通股有形账面价值			$	33.26					$	29.48
每股普通股账面价值（GAAP）			$	52.00					$	46.00
有形普通股权益比率：
有形普通股股东权益			$	5,702,021					$	5,072,005
总资产			$	79,453,900					$	73,130,851
减：善意和其他无形资产			3,212,050						2,843,217
有形资产			$	76,241,850					$	70,287,634
有形普通股权益比率			7.48		%				7.22		%
普通股股东权益与总资产之比（GAAP）			11.22		%				10.82		%

2

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			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(千美元)			2024						2023						2024						2023
有形普通股股东权益平均回报率：
净收入			$	192,985					$	226,475					$	590,941					$	682,447
减去：优先股股息			4,162						4,162						12,487						12,487
加：无形资产摊销，应税			6,708						7,030						20,857						21,795
调整后净收益			$	195,531					$	229,343					$	599,311					$	691,755
调整后净利润（年化）			$	782,124					$	917,372					$	799,081					$	922,340
平均股东权益			$	8,995,134					$	8,370,469					$	8,830,225					$	8,327,715
减去：平均优先股			283,979						283,979						283,979						283,979
平均声誉和其他无形资产			3,238,115						2,847,560						3,192,104						2,851,264
平均有形普通股股东权益			$	5,473,040					$	5,238,930					$	5,354,142					$	5,192,472
有形普通股股东权益平均回报率（年化）			14.29		%				17.51		%				14.92		%				17.76		%
普通股股东权益平均回报率（年化）（GAAP）			8.67		%				11.00		%				9.02		%				11.11		%
效率比：
非利息支出			$	348,958					$	362,578					$	1,010,902					$	1,039,134
减：止赎的房地产活动			(687)						(492)						(1,381)						(1,186)
无形资产摊销			8,491						8,899						26,401						27,589
经营租赁折旧			197						1,146						1,420						4,669
联邦存款保险公司特别评估			(1,544)						—						10,318						—
关连费 (1)			—						61,625						3,139						131,838
战略重组成本和其他 (2)			22,169						—						22,169						—
调整后的非利息费用			$	320,332					$	291,400					$	948,836					$	876,224
净利息收入			$	589,883					$	587,136					$	1,729,919					$	1,766,248
添加：FTE调整			13,659						17,906						43,853						51,109
非利息收入			57,741						90,382						199,392						250,522
其他收入 (3)			7,448						3,614						22,876						12,960
减：经营租赁折旧			197						1,146						1,420						4,669
出售投资证券（损失），净额			(19,597)						—						(79,338)						(16,795)
应收账款应收账款组合出售净（损失）			(15,977)						—						(15,977)						—
出售抵押贷款服务权净收益			—						—						11,655						—
调整后收入			$	704,108					$	697,892					$	2,078,280					$	2,092,965
效率比			45.49		%				41.75		%				45.65		%				41.87		%
非利息费用占总收入的百分比（GAAP）			53.88		%				53.52		%				52.40		%				51.52		%

(1)与合并相关的费用包括截至2024年9月30日的九个月的Amros收购费用，以及截至2023年9月30日的三个月和九个月的英镑合并费用。有关公司业务发展（包括2024年1月收购Atros）的更多信息可在第一部分-第1项包含的简明合并财务报表注释中的注释2：业务发展中找到。财务报表。

(2)战略重组成本和其他主要包括截至2024年9月30日的三个月和九个月的遣散费、技术合同终止成本以及工资融资客户关系无形资产的部分减损。

(3)其他收入（非GAAP）包括LIHTC投资产生的净收入的应税等值额。

净利息收入

净利息收入是公司的主要收入来源，分别占截至2024年9月30日的三个月和九个月总收入的91.1%和89.7%，分别占截至2023年9月30日的三个月和九个月总收入的86.7%和87.6%。净利息收入是生息资产利息收入之间的差额（即，贷款和租赁以及投资证券）和附息负债的利息费用（即，存款和借款），用于为生息资产和其他活动提供资金。净息差计算为FTE净利息收入与平均生息资产的比率。

净利息收入、净息差以及FTE的平均收益率和利率被视为非GAAP财务指标，管理层用于评估公司应税和非应税来源产生的收入的可比性。假设法定联邦所得税率为21%，确定FTE调整。

3

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净利息收入和净息差受到生息资产和生息负债的数量和组合、利率水平变化、重新定价频率、合同期限、预付款行为以及利率衍生金融工具的使用的影响。这些因素受到经济状况变化的影响，从而影响货币政策、贷款和存款竞争以及不良资产利息损失的程度。

与上一年季度相比

净利息收入从截至2023年9月30日的三个月的5.871亿美元增加270万美元，即0.5%，至截至2024年9月30日的三个月的5.899亿美元。按FTE计算，净利息收入减少了150万美元。净息差从截至2023年9月30日止三个月的3.49%下降13个基点至截至2024年9月30日止三个月的3.36%。

平均付息资产总额增加27亿美元，增幅为4.0%，从截至2023年9月30日的三个月的671亿美元增加至截至2024年9月30日的三个月的698亿美元，主要是由于平均投资证券总额增加22亿美元，平均贷款和租赁增加9亿美元，以及平均持有待售贷款2亿美元，部分被FRB持有的平均附息存款6亿美元所抵消。生息资产的平均收益率从截至2023年9月30日止三个月的5.49%上升20个基点至截至2024年9月30日止三个月的5.69%，主要是由于投资证券收益率上升。

投资证券平均总额从截至2023年9月30日的三个月的1，470亿美元增加22亿美元，即15.0%，至截至2024年9月30日的三个月的169亿美元，主要是由于购买量增加，部分被偿还活动和可供出售证券的销售所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均投资证券组合总额分别占平均生息资产总额的24.2%和21.9%。投资证券的平均收益率从截至2023年9月30日止三个月的3.09%上升101个基点至截至2024年9月30日止三个月的4.10%，主要是由于对到期资金进行再投资以及出售较低收益证券以换取较高收益率证券。

平均贷款和租赁增加了9亿美元，即1.6%，从截至2023年9月30日的三个月的509亿美元增加到截至2024年9月30日的三个月的518亿美元，主要是由于商业房地产和住宅抵押贷款的增长，部分被仓库贷款减少以及工资融资和应收账款应收账款贷款组合于2024年3月转为持作出售所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均贷款和租赁分别占平均生息资产总额的74.1%和75.8%。贷款和租赁的平均收益率从截至2023年9月30日止三个月的6.20%上升2个基点，至截至2024年9月30日止三个月的6.22%，主要是由于利率环境较高，部分被英镑合并中收购的贷款的购买会计增加减少所抵消。

截至2024年9月30日的三个月，平均待售贷款为2.167亿美元，占2024年9月30日平均生息资产总额的0.3%。该余额主要反映收益率较高的工资融资和应收账款应收账款贷款组合，该组合于2024年3月被归类为持作出售。截至2023年9月30日的三个月，平均待售贷款并不重大。

平均附息存款从截至2023年9月30日止三个月的12亿美元减少6亿美元（即47.0%）至截至2024年9月30日止三个月的6亿美元，主要是由于公司采取风险管理方法，以保持更高水平的表内流动性在2023年。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均生息存款分别占平均生息资产总额的0.9%和1.8%。附息存款平均收益率从截至2023年9月30日止三个月的5.32%下降11个基点至截至2024年9月30日止三个月的5.21%，主要是由于联邦基金利率目标范围较低。

平均有息负债总额增加24亿美元，增幅为3.8%，从截至2023年9月30日的三个月的638亿美元增加至截至2024年9月30日的三个月的662亿美元，主要是由于平均存款总额增加30亿美元，部分被FHLb平均预付款4亿美元和平均长期债务减少2亿美元所抵消。附息负债平均利率从截至2023年9月30日止三个月的2.14%上升35个基点至截至2024年9月30日止三个月的2.49%，主要是由于成本较高的存款产品的增长。

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截至2024年9月30日的三个月，平均总存款增加30亿美元，增幅5.0%，从截至2023年9月30日的596亿美元增至626亿美元，反映出有息存款增加41亿美元，但无息存款减少11亿美元，部分抵消了这一增长。平均存款总额的整体净增长主要是由于收购了Ametros，以及Interlink、计息支票和HSA存款的增长，但因无息需求和国库经纪存单的减少而被部分抵销。截至2023年9月30日、2024年和2023年9月，平均存款总额分别占平均有息负债总额的94.6%和93.5%。存款平均利率由截至2023年9月30日的三个月的1.96%上升40个基点，至截至2024年9月30日的三个月的2.36%，主要是由於成本较高的存款产品，特别是货币市场账户的增长。平均较高成本定期存款占平均有息存款总额的百分比，由截至2023年9月30日的三个月的15.2%，下降至截至2024年9月30日的三个月的13.7%，主要是由於国库经纪存单减少所致。

FHLb平均预付款从截至2023年9月30日的三个月的29亿美元减少4亿美元（即13.9%）至截至2024年9月30日的三个月的25亿美元，主要是由于短期预付款的偿还。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均FHLb预付款分别占平均有息负债总额的3.8%和4.6%。FHLb预付款平均利率从截至2023年9月30日止三个月的5.34%上升9个基点至截至2024年9月30日止三个月的5.43%，主要是由于在较高利率环境下对到期债券进行再融资。

平均长期债务减少2亿美元，即13.3%，从截至2023年9月30日的三个月的11亿美元降至截至2024年9月30日的三个月的9亿美元，主要是由于4.375%的高级固定利率票据于2024年2月到期。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均长期债务分别占平均有息负债总额的1.4%和1.6%。长期债务平均利率从截至2023年9月30日止三个月的3.70%下降14个基点至截至2024年9月30日止三个月的3.56%，这主要是由于4.375%高级固定利率票据于2024年2月到期。

与上一年迄今为止的比较

净利息收入从截至2023年9月30日止九个月的18亿美元减少3，630万美元（即2.1%）至截至2024年9月30日止九个月的17亿美元。按FTE计算，净利息收入减少了4，360万美元。净息差从截至2023年9月30日止九个月的3.49%下降15个基点至截至2024年9月30日止九个月的3.34%。

平均付息资产总额增加12亿美元，增幅为1.7%，从截至2023年9月30日的9个月的678亿美元增加至截至2024年9月30日的9个月的689亿美元，主要是由于平均投资证券总额增加18亿美元，平均贷款和租赁增加7亿美元，以及平均持有待售贷款1亿美元，部分被FRB持有的平均附息存款减少13亿美元以及FHLb和FR b平均库存减少1亿美元所抵消。生息资产的平均收益率从截至2023年9月30日止九个月的5.30%上升35个基点至截至2024年9月30日止九个月的5.65%，主要是由于贷款增长和投资证券收益率上升。

投资证券平均总额从截至2023年9月30日的9个月的147亿美元增加18亿美元，增幅为12.3%，至截至2024年9月30日的9个月的165亿美元，主要是由于购买量增加，部分被偿还活动和可供出售证券的销售所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均投资证券组合总额分别占平均生息资产总额的23.9%和21.7%。投资证券的平均收益率从截至2023年9月30日止九个月的2.95%上升92个基点至截至2024年9月30日止九个月的3.87%，主要是由于对到期资金进行再投资以及出售较低收益证券以换取较高收益率证券。

平均贷款和租赁增加7亿美元，增幅为1.3%，从截至2023年9月30日的9个月的507亿美元增加至截至2024年9月30日的9个月的514亿美元，主要是由于商业房地产和住宅抵押贷款的增长，部分被仓库贷款减少以及工资融资和应收账款应收账款贷款组合于2024年3月转为持作出售所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均贷款和租赁分别占平均付息资产总额的74.5%和74.8%。贷款和租赁的平均收益率从截至2023年9月30日止九个月的6.02%增加21个基点，至截至2024年9月30日止九个月的6.23%，主要是由于利率环境较高，部分被英镑合并中收购的贷款的购买会计增加减少所抵消。

5

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持作出售的平均贷款增加了1.15亿美元，增幅为319.6%，从截至2023年9月30日止九个月的3，600万美元增加至截至2024年9月30日止九个月的1.51亿美元，主要是由于工资融资和应收账款贷款组合，这些贷款组合于2024年3月被归类为持作出售。截至2024年9月30日和2024年9月30日，平均待售贷款分别占平均利息收益资产总额的0.2%和0.1%。持作出售贷款的平均收益率从截至2023年9月30日止九个月的1.68%上升810个基点，至截至2024年9月30日止九个月的9.78%，主要是由于工资融资和归类为持作出售的应收账款贷款组合的收益率较高。

平均附息存款从截至2023年9月30日止九个月的19亿美元减少13亿美元，即69.9%，至截至2024年9月30日止九个月的6亿美元，主要是由于公司采取风险管理方法，以保持更高水平的资产负债表内流动性在2023年。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均生息存款分别占平均生息资产总额的0.8%和2.8%。FRB持有的附息存款平均收益率从截至2023年9月30日止九个月的5.04%上升27个基点至截至2024年9月30日止九个月的5.31%，主要是由于利率环境较高。

FHLb和FRb平均股票减少1.022亿美元（23.1%），从截至2023年9月30日止九个月的4.424亿美元降至截至2024年9月30日止九个月的3.402亿美元，主要是由于FHLb预付款减少导致所需FHLb股票投资减少。截至2024年9月30日和2023年9月30日，FHLb和FRb平均股票分别占平均生息资产总额的0.5%和0.7%。FHLb和FRb股票的平均收益率从截至2023年9月30日止九个月的5.80%下降34个基点至截至2024年9月30日止九个月的5.46%，这主要是由于所需的FHLb股票投资减少。

平均有息负债总额增加10亿美元，增幅为1.6%，从截至2023年9月30日的9个月的643亿美元增加至截至2024年9月30日的9个月的653亿美元，主要是由于平均存款总额增加40亿美元，部分被FHLb平均预付款减少25亿美元、平均长期债务减少2亿美元和平均购买联邦基金减少1亿美元所抵消。附息负债平均利率从截至2023年9月30日止九个月的1.93%上升53个基点至截至2024年9月30日止九个月的2.46%，主要是由于利率环境较高。

截至2023年9月30日的9个月，平均存款总额增加40亿美元，增幅6.9%，至截至2024年9月30日的9个月的616亿美元，主要反映有息存款增加54亿美元，但无息存款减少14亿美元，部分抵消了这一增长。存款平均利率由截至2023年9月30日的9个月的1.61%上升71个基点，至截至2024年9月30日的9个月的2.32%，主要是由于利率环境较高，以及货币市场账户和存单等成本较高的存款产品的增长。平均较高成本定期存款占平均有息存款总额的百分比由截至2023年9月30日的9个月的13.5%上升至截至2024年9月30日的9个月的14.6%，主要是由于客户的偏好从无息需求转向利率更高的零售存单。

FHLb平均预付款减少了25亿美元（50.0%），从截至2023年9月30日的9个月的51亿美元减少到截至2024年9月30日的9个月的26亿美元，主要是由于短期预付款的偿还。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均FHLb预付款分别占平均有息负债总额的3.9%和7.9%。FHLb预付款平均利率从截至2023年9月30日止九个月的5.09%上升38个基点至截至2024年9月30日止九个月的5.47%，主要是由于在较高利率环境下对到期债券进行再融资。

平均长期债务减少2亿美元，即11.9%，从截至2023年9月30日的9个月的11亿美元降至截至2024年9月30日的9亿美元，主要是由于4.375%的高级固定利率票据于2024年2月到期。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均长期债务分别占平均有息负债总额的1.4%和1.7%。长期债务平均利率从截至2024年9月30日止三个月的3.68%下降10个基点至截至2024年9月30日止九个月的3.58%，这主要是由于4.375%高级固定利率票据于2024年2月到期。

平均购买的联邦资金从截至2023年9月30日的9个月的2.213亿美元减少1.487亿美元（即67.2%）至截至2024年9月30日的9个月的7，250万美元，主要是由于隔夜资金的偿还和短期借款组合的变化。截至2024年9月30日和2023年9月30日，平均购买的联邦基金分别占平均有息负债总额的0.1%和0.3%。购买的联邦基金的平均利率从截至2023年9月30日的9个月的4.62%上升84个基点，至截至2024年9月30日的9个月的5.46%，主要是由于利率环境较高。

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下表按主要类别总结了每日平均余额、利息和平均收益率/利率以及FTE基础上的净息差：

			截至9月30日的三个月，
			2024												2023
(千美元)			平均值 天平			利息收入/支出			平均收益率/利率						平均值 天平			利息收入/开支			平均收益率/利率
资产
生息资产：
贷款和租赁(1)			$	51,752,193		$	820,209		6.22		%				$	50,912,188		$	804,930		6.20		%
投资证券： (2)
应税			15,792,169			171,217			4.18						12,215,340			106,486			3.25
免税			1,094,295			8,139			2.97						2,471,458			13,511			2.19
总投资证券			16,886,464			179,356			4.10						14,686,798			119,997			3.09
FHLB和FRB股票			340,330			4,383			5.12						355,495			7,619			8.50
计息存款(3)			629,180			8,374			5.21						1,187,096			16,132			5.32
持有待售贷款			216,735			5,400			9.97						6,756			17			1.03
生息资产总额			69,824,902			$	1,017,722		5.69		%				67,148,333			$	948,695		5.49		%
非息资产			6,980,399												6,459,493
总资产			$	76,805,301											$	73,607,826
负债与股东权益
计息负债：
活期存款			$	10,243,045		$	—		—		%				$	11,335,734		$	—		—		%
健康储蓄账户			8,546,941			3,257			0.15						8,235,632			3,126			0.15
债务支票、货币市场和储蓄			36,599,576			286,280			3.11						32,673,899			214,891			2.61
定期存款			7,190,093			81,538			4.51						7,342,757			75,938			4.10
总存款			62,579,655			371,075			2.36						59,588,022			293,955			1.96
根据回购协议出售的证券			125,738			38			0.12						170,256			50			0.12
联邦住房金融局取得进展			2,535,497			35,172			5.43						2,945,136			40,196			5.34
长期债务(2)			911,834			7,895			3.56						1,051,380			9,452			3.70
计息负债总额			66,152,724			$	414,180		2.49		%				63,754,794			$	343,653		2.14		%
无息负债			1,657,443												1,482,563
总负债			67,810,167												65,237,357
优先股			283,979												283,979
普通股股东权益			8,711,155												8,086,490
股东权益总额			8,995,134												8,370,469
总负债和股东权益			$	76,805,301											$	73,607,826
净利息收入(FTE)						$	603,542											$	605,042
减：FTE调整						(13,659)												(17,906)
净利息收入						$	589,883											$	587,136
净息差(FTE)									3.36		%										3.49		%

(1)非应计贷款已计入平均余额的计算中。

(2)就我们的平均收益率/利率和保证金计算而言，投资证券的未结算交易、可供出售投资证券的未实现收益（损失）以及来自取消指定公允价值对冲的长期债务的基差调整不包括在内。

(3)附债存款作为第一部分-第1项所包含的简明综合现金流量表中现金和现金等值项目的一部分。财务报表。

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			截至9月30日的9个月，
			2024												2023
(千美元)			平均值 天平			利息收入/开支			平均收益率/利率						平均值 天平			利息收入/开支			平均收益率/利率
资产
生息资产：
贷款和租赁(1)			$	51,376,513		$	2,430,382		6.23		%				$	50,733,691		$	2,313,030		6.02		%
投资证券： (2)
应税			14,848,662			467,039			4.02						12,187,552			301,268			3.11
免税			1,656,742			30,892			2.48						2,512,744			40,730			2.16
总投资证券			16,505,404			497,931			3.87						14,700,296			341,998			2.95
FHLB和FRB股票			340,222			13,901			5.46						442,429			19,204			5.80
计息存款(3)			563,217			22,763			5.31						1,872,657			71,536			5.04
持有待售贷款			150,985			11,075			9.78						35,982			454			1.68
生息资产总额			68,936,341			$	2,976,052		5.65		%				67,785,055			$	2,746,222		5.30		%
非息资产			7,091,307												6,271,968
总资产			$	76,027,648											$	74,057,023
负债与股东权益
计息负债：
活期存款			$	10,327,076		$	—		—		%				$	11,775,500		$	—		—		%
健康储蓄账户			8,560,303			9,654			0.15						8,259,408			9,243			0.15
债务支票、货币市场和储蓄			35,227,682			799,939			3.03						31,442,258			516,646			2.20
定期存款			7,508,481			258,716			4.60						6,192,415			169,736			3.66
总存款			61,623,542			1,068,309			2.32						57,669,581			695,625			1.61
根据回购协议出售的证券			125,492			245			0.26						209,723			180			0.11
购买的联邦基金			72,537			3,015			5.46						221,266			7,760			4.62
联邦住房金融局取得进展			2,551,535			106,266			5.47						5,104,372			196,878			5.09
长期债务(2)			935,370			24,445			3.58						1,061,643			28,422			3.68
计息负债总额			65,308,476			$	1,202,280		2.46		%				64,266,585			$	928,865		1.93		%
无息负债			1,888,947												1,462,723
总负债			67,197,423												65,729,308
优先股			283,979												283,979
普通股股东权益			8,546,246												8,043,736
股东权益总额			8,830,225												8,327,715
总负债和股东权益			$	76,027,648											$	74,057,023
净利息收入(FTE)						$	1,773,772											$	1,817,357
减：FTE调整						(43,853)												(51,109)
净利息收入						$	1,729,919											$	1,766,248
净息差(FTE)									3.34		%										3.49		%

(1)非应计贷款已计入平均余额的计算中。

(2)就我们的平均收益率/利率和保证金计算而言，投资证券的未结算交易以及可供出售证券的未实现收益（损失）余额和高级固定利率票据对冲不包括在内。

(3)附债存款作为第一部分-第1项所包含的简明综合现金流量表中现金和现金等值项目的一部分。财务报表。

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下表总结了归因于利率和量变化的净利息收入变化，并反映了按FTE计算的净利息收入：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2024年与2023年 因…而增加(减少)												2024年与2023年 增加（减少）由于
(单位：千)			费率(1)			卷			总						率 (1)			卷			总
生息资产利息变化：
贷款和租赁			$	9,533		$	5,746		$	15,279					$	110,820		$	6,532		$	117,352
投资证券			42,638			16,721			59,359						115,994			39,939			155,933
FHLB和FRB股票			(2,911)			(325)			(3,236)						(867)			(4,436)			(5,303)
生息存款			(176)			(7,582)			(7,758)						1,248			(50,021)			(48,773)
持有待售贷款			5,396			(13)			5,383						11,021			(400)			10,621
利息收入总额			$	54,480		$	14,547		$	69,027					$	238,216		$	(8,386)		$	229,830
附息负债利息变化：
健康储蓄账户			$	13		$	118		$	131					$	74		$	337		$	411
债务支票、货币市场和储蓄			39,584			31,805			71,389						183,876			99,417			283,293
定期存款			11,024			(5,424)			5,600						63,169			25,811			88,980
根据回购协议出售的证券			1			(13)			(12)						137			(72)			65
购买的联邦基金			—			—			—						471			(5,216)			(4,745)
联邦住房金融局取得进展			567			(5,591)			(5,024)						7,852			(98,464)			(90,612)
长期债务			(266)			(1,291)			(1,557)						(493)			(3,484)			(3,977)
利息支出总额			$	50,923		$	19,604		$	70,527					$	255,086		$	18,329		$	273,415
净利息收入变动净额			$	3,557		$	(5,057)		$	(1,500)					$	(16,870)		$	(26,715)		$	(43,585)

(1)归因于组合、费率和成交量的综合影响以及其他的变化包含在归因于费率的变化中。

信贷损失准备

与上一年季度相比

信用损失拨备增加1，750万美元，增幅47.9%，从截至2023年9月30日止三个月的3，650万美元增至截至2024年9月30日止三个月的5，400万美元，主要是由于当前宏观经济环境对信用表现、风险评级迁移、贷款组合组合和有机贷款增长的影响。

与上一年迄今为止的比较

信用损失拨备从截至2023年9月30日止九个月的1.147亿美元增加4，380万美元，增幅38.1%，增至截至2024年9月30日止九个月的1.585亿美元。截至2023年9月30日的九个月余额包括680万美元的离散合并相关费用，这增加了无资金贷款承诺的拨备。剔除这笔费用，信用损失拨备增加了3700万美元，主要是由于当前宏观经济环境对信用表现、风险评级迁移、贷款组合组合和有机贷款增长的影响。

有关公司信用损失拨备和ACL的更多信息可在本第2项其他地方包含的“贷款和租赁”部分至“贷款和租赁信用损失拨备”中找到。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

9

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非利息收入

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(千美元)			2024						2023						2024						2023
存款服务费			$	38,863					$	41,005					$	122,479					$	131,859
贷款和租赁相关费用			18,513						19,966						57,614						63,499
财富和投资服务			8,367						7,254						24,847						21,232
人寿保险保单的现金退保额			8,020						6,620						20,325						19,641
出售投资证券（损失），净额			(19,597)						—						(79,338)						(16,795)
其他收入			3,575						15,537						53,465						31,086
非利息收入总额			$	57,741					$	90,382					$	199,392					$	250,522

与上一年季度相比

非利息收入总额从截至2023年9月30日止三个月的9，040万美元减少3，270万美元，即36.1%，至截至2024年9月30日止三个月的5，770万美元，主要是由于投资证券出售净亏损和其他收入减少。

截至2024年9月30日的三个月，投资证券出售净亏损总计1，960万美元，该公司出售了3.043亿美元的可供出售市政债券和票据、Agency MBS和Agency CMBS，收益为2.847亿美元。截至2023年9月30日的三个月内，没有出售投资证券。非利息收入中包含的金额反映了总损失中并非归因于信贷质量下降的部分。

其他收入从截至2023年9月30日止三个月的1，550万美元减少1，190万美元（77.0%）至截至2024年9月30日止三个月的360万美元，主要是由于出售代理应收账款组合净损失1，600万美元以及国债衍生品收入减少，部分被与收购的Atros业务相关的690万美元增量费用收入和出售多家庭贷款（证券化）的440万美元净收益所抵消。

与上一年迄今为止的比较

非利息收入总额从截至2023年9月30日止九个月的2.505亿美元减少5，110万美元（20.4%）至截至2024年9月30日止九个月的1.994亿美元，主要是由于投资证券出售净亏损增加以及存款服务费以及贷款和租赁相关费用减少，部分被其他收入的增加所抵消。

存款服务费从截至2023年9月30日止九个月的13180万美元减少930万美元（7.1%）至截至2024年9月30日止九个月的1.225亿美元，主要是由于透支和账户服务费减少，部分被现金管理费增加所抵消。

贷款和租赁相关费用从截至2023年9月30日止九个月的6，350万美元减少590万美元（即9.3%）至截至2024年9月30日止九个月的5，760万美元，主要是由于贷款服务费减少，部分被修改费增加和抵押贷款服务权摊销减少所抵消。

投资证券出售净损失增加6，250万美元，增幅372.4%，从截至2023年9月30日止九个月的1，680万美元增至截至2024年9月30日止九个月的7，930万美元。截至2024年9月30日的九个月内，该公司出售了16亿美元的可供出售市政债券和票据、机构MBS、机构CMBS和公司债务证券，收益为15亿美元。截至2023年9月30日的九个月内，该公司出售了4.188亿美元的可供出售美国国债、市政债券和票据以及公司债务证券，收益为3.983亿美元。非利息收入中包含的金额反映了并非归因于信贷质量下降的部分损失。

其他收入从截至2023年9月30日止九个月的3，110万美元增加2，240万美元，即72.0%，至截至2024年9月30日止九个月的5，350万美元，主要是由于出售抵押贷款服务权净收益1，170万美元，出售多家庭贷款净收益440万美元（证券化）、与收购的Atros业务相关的1690万美元增量费用收入、银行拥有的人寿保险单的收益以及直接投资产生的更高收入，部分被出售应收账款组合的1600万美元净损失和国债衍生品收入的减少所抵消。

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非利息支出

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(千美元)			2024						2023						2024						2023
薪酬和福利			$	194,736					$	180,333					$	570,126					$	526,838
入住率			18,879						18,617						53,421						59,042
技术和设备			56,696						55,261						147,835						151,442
无形资产摊销			8,491						8,899						26,401						27,589
营销			4,224						4,810						12,612						13,446
专业和外部服务			16,001						26,874						43,048						88,693
存款保险			13,555						13,310						52,843						39,356
其他费用			36,376						54,474						104,616						132,728
非利息支出总额			$	348,958					$	362,578					$	1,010,902					$	1,039,134

与上一年季度相比

非利息费用总额从截至2023年9月30日止三个月的3.626亿美元减少1，360万美元（即3.8%）至截至2024年9月30日止三个月的3.490亿美元，主要是由于专业和外部服务以及其他费用减少，部分被薪酬和福利以及技术和设备的增加所抵消。

薪酬和福利从截至2023年9月30日的三个月的1.803亿美元增加1，440亿美元（8.0%）至截至2024年9月30日的三个月的1.947亿美元，主要是由于遣散费增加、Atros收购中收购的员工的影响以及更高的薪酬、基于绩效的激励措施，和员工福利。

技术和设备增加了140万美元（2.6%），从截至2023年9月30日的三个月的5530万美元增加到截至2024年9月30日的三个月的5670万美元，主要是由于技术合同终止成本增加，由于传统Webster和传统Sterling平台的核心转换，2023年技术和设备成本上涨，部分抵消了这一影响。

专业和外部服务减少1，090万美元（40.5%），从截至2023年9月30日止三个月的2，690万美元降至截至2024年9月30日止三个月的1，600万美元，主要是由于技术咨询费减少，由于传统Webster和传统Sterling平台的核心转换，2023年这一数字有所上升。

其他费用从截至2023年9月30日止三个月的5，450万美元减少1，810万美元（即33.2%）至截至2024年9月30日止三个月的3，640万美元，主要是由于合同终止成本和支票卡费用减少，部分被工资融资客户关系无形资产的190万美元减损损失抵消。

与上一年迄今为止的比较

截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月，非利息支出总额均相对持平，约为10亿美元。尽管财务报表标题总体上没有重大变化，但薪酬和福利、职业、技术和设备、专业和外部服务、存款保险和其他费用出现了显着波动。

薪酬和福利从截至2023年9月30日止九个月的5.268亿美元增加4，330万美元，即8.2%，至截至2024年9月30日止九个月的5.701亿美元，主要是由于遣散费增加、Amros收购中收购的员工的影响，以及更高的薪酬、基于绩效的激励措施，和员工福利。

入住率从截至2023年9月30日止九个月的5，900万美元减少560万美元（即9.5%）至截至2024年9月30日止九个月的5，340万美元，主要是由于提前终止租赁时确认的净收益3.4亿美元。

技术和设备从截至2023年9月30日止九个月的1.514亿美元减少360万美元（2.4%）至截至2024年9月30日止九个月的1.478亿美元，主要是由于传统Webster和传统Sterling平台的核心转换导致2023年整体技术和设备成本上升，部分抵消了技术合同终止成本的增加。

专业和外部服务减少4570万美元，即51.5%，从截至2023年9月30日止九个月的8，870万美元减少至截至2024年9月30日止九个月的4，300万美元，主要是由于技术咨询费减少，由于传统Webster和传统Sterling平台的核心转换，2023年这一数字有所上升。

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存款保险增加了1340万美元（34.3%），从截至2023年9月30日的9个月的3，940万美元增加到截至2024年9月30日的9个月的5，280万美元，主要是由于FDIC特别评估估计净增加。

其他费用从截至2023年9月30日止九个月的1.327亿美元减少2，810万美元（21.2%）至截至2024年9月30日止九个月的1.046亿美元，主要是由于合同终止成本、养老金和其他杂项费用减少，部分被工资融资客户关系无形资产的190万美元减损损失抵消。

所得税

与上一年季度相比

截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月，该公司分别确认了5，170万美元和5，200万美元的所得税费用，反映出实际税率分别为21.1%和18.7%。

所得税费用减少主要是由于截至2024年9月30日的三个月确认的税前收入水平较低。有效税率的增加主要反映了截至2024年9月30日的三个月内确认了410万美元的净离散税收费用，其中包括归因于2023年纳税申报表调整的120万美元和归因于不确定的税收状况的290万美元，相比之下，截至2023年9月30日的三个月内，与可比项目相关的净离散税收优惠为380万美元，其中包括归因于2022年纳税申报表调整的4.1亿美元。

与上一年迄今为止的比较

截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月，该公司分别确认了1.69亿美元和1.804亿美元的所得税费用，反映出实际税率分别为22.2%和20.9%。

所得税费用减少主要是由于截至2024年9月30日的九个月确认的税前收入水平较低。有效税率的增加主要反映了截至2024年9月30日的九个月内确认的1320万美元净离散税收费用，其中包括上述410万美元和截至2024年3月31日的三个月内的940万美元，相比之下，截至2023年9月30日的九个月内，与可比项目相关的净离散税收优惠为120万美元。

有关公司所得税（包括其税务协定）的更多信息可在第二部分-第8项包含的合并财务报表注释中的注释9：所得税。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度报告的财务报表和补充数据。

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细分市场报告

该公司有三个可报告部门，反映了其主要的差异化业务线：商业银行、医疗保健金融服务和消费者银行。部门绩效酌情使用PPNR或PTNR进行评估。某些财务部活动和其他职能部门，例如信息技术、人力资源、风险管理、银行运营和interLINK的运营，以及将非GAAP盈利能力指标与根据GAAP报告的指标进行协调所需的金额，都包括在公司和电信类别中。

自2024年1月1日起，该公司重新调整了部分商业银行业务，以更好地服务客户并提高运营效率。根据这次调整，15亿美元的贷款和22亿美元的存款从商业银行业务重新分配到消费者银行业务。前期金额已相应重新计算。

此外，随着2024年1月24日收购Ammetros，该公司成立了一个名为医疗保健金融服务的新可报告部门，其中包括HSA银行和Ammetros业务的汇总财务信息。

以下是公司截至2024年9月30日的三个可报告分部及其主要服务的描述：

商业银行业务 通过其商业房地产、设备融资、中间市场、区域银行业务、资产贷款、商业服务、公共部门金融、赞助商和专业金融、垂直和支持、私人银行业务和财务管理业务部门为收入超过1000万美元的企业提供服务。

医疗保健金融服务 提供以消费者为导向的医疗保健解决方案，包括HSA、健康报销安排、医疗保险索赔结算管理、灵活支出账户和通勤者福利。账户直接分发给全国范围内的雇主和个人消费者，以及通过国家和地区保险公司、福利顾问和财务顾问。

个人银行业务 通过其消费者贷款和商业银行业务部门向个人消费者和小企业提供消费者存款和收费服务、住宅抵押贷款、房屋净值额度、有担保和无担保贷款、借记卡和信用卡产品以及投资服务。消费者银行运营着一个由196个银行中心和347台ATM机组成的分销网络、一个客户服务中心以及全方位的网络和移动银行服务，主要遍布新英格兰南部以及纽约地铁和郊区市场。

有关公司可报告分部及其分部报告方法的更多信息可在第一部分-第1项所包含的简明合并财务报表注释中的附注14：分部报告中找到。本报告的财务报表以及第二部分-第8项所载合并财务报表注释中的第21：分部报告。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度报告的财务报表和补充数据。

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商业银行业务

运营结果：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2024						2023						2024						2023
净利息收入			$	338,424					$	365,003					$	1,017,954					$	1,084,674
非利息收入			33,288						28,804						102,078						92,554
非利息支出			100,892						98,736						311,705						297,643
税前、拨备前净收入			$	270,820					$	295,071					$	808,327					$	879,585

与上一年季度相比

与截至2023年9月30日的三个月相比，截至2024年9月30日的三个月，商业银行的PPNR减少了2，430万美元，即8.2%，原因是净利息收入减少和非利息费用增加，部分被非利息收入增加所抵消。净利息收入减少2，660万美元主要是由于贷款融资成本上升和存款利率上升。非利息收入增加450万美元，主要是由于出售多家庭贷款（证券化）产生440万美元的净收益。非利息费用增加220万美元主要是由于为了支持资产负债表增长而增加的薪酬和福利、运营支持和技术成本。

与上一年迄今为止的比较

与截至2023年9月30日的九个月相比，截至2024年9月30日的九个月，商业银行的PPNR减少了7，130万美元，即8.1%，原因是净利息收入减少和非利息费用增加，部分被非利息收入增加所抵消。净利息收入减少6，670万美元，主要是由于平均存款余额下降，部分被贷款收益率上升所抵消。非利息收入增加950万美元，主要是由于出售多家庭贷款（证券化）净收益440万美元和现金管理费上涨，部分被贷款服务费下降所抵消。非利息费用增加1，410万美元主要是由于薪酬和福利、运营支持和技术成本增加，以支持商业资产负债表增长。

选定的资产负债表和资产负债表外信息：

(单位：千)			9月30日， 2024						12月31日， 2023
贷款和租赁			$	40,372,464					$	39,480,945
存款			17,123,868						16,053,850
管理/管理下的资产（资产负债表外）			2,968,023						2,911,293

与2023年12月31日相比，截至2024年9月30日，贷款和租赁增加了8.915亿美元，增幅为2.3%，主要是由于赞助商和专业融资、商业房地产、公共部门融资和中间市场业务部门的有机增长，部分被基于资产的贷款和设备融资业务部门的净本金偿还所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月内，投资组合发起总额分别为69亿美元和61亿美元。8亿美元的增长主要是由于除商业服务、私人银行和设备金融之外的所有贷款业务部门的贷款发放量增加，这些业务部门与去年迄今为止相比有所下降。

与2023年12月31日相比，2024年9月30日存款增加了11亿美元，增幅为6.7%，主要是由于无息需求、货币市场和季节性净流入导致储蓄的账户余额增加。

与2023年12月31日相比，2024年9月30日，管理资产和管理资产总计增加了5，670万美元，增幅为1.9%，主要是由于股票市场估值较高导致投资账户余额增加。

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医疗保健金融服务

运营结果：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2024						2023						2024						2023
净利息收入			$	93,940					$	77,669					$	271,742					$	224,820
非利息收入			26,541						20,799						85,067						67,889
非利息支出			54,023						39,870						157,417						126,213
税前净收入			$	66,458					$	58,598					$	199,392					$	166,496

与上一年季度相比

与截至2023年9月30日的三个月相比，截至2024年9月30日的三个月，Healthcare Financial Services的PTNR增加了790万美元，增幅为13.4%，原因是净利息收入和非利息收入增加，部分被非利息费用增加所抵消。净利息收入增加1，630万美元主要是由于收购Atros、HSA净存款利差增加以及HSA存款增长。非利息收入增加570万美元，主要是由于与收购的Atros业务相关的增量费用收入和更高的交换收入，部分被客户账户和其他费用的下降所抵消。非利息费用增加1410万美元，主要是由于与收购的Atros业务相关的增量费用、与账户增长相关的服务合同费用增加以及技术支持成本。

与上一年迄今为止的比较

与截至2023年9月30日的9个月相比，截至2024年9月30日的9个月，Healthcare Financial Services的PTNR增加了3，290万美元，增幅为19.8%，原因是净利息收入和非利息收入增加，但部分被非利息费用增加所抵消。净利息收入增加4，690万美元主要是由于收购Atros、HSA净存款利差增加以及HSA存款增长。非利息收入增加1，720万美元，主要是由于与收购的Atros业务相关的增量费用收入以及较高的交换费，部分被较低的客户账户和其他费用所抵消。非利息费用增加3120万美元，主要是由于与收购的Atros业务相关的增量费用、员工薪酬增加以及与账户增长相关的服务合同费用增加，但部分被占用费用减少所抵消。

选定的资产负债表和资产负债表外信息：

(单位：千)			9月30日， 2024						12月31日， 2023
存款			$	9,940,252					$	8,287,705
通过关联投资账户（资产负债表外）管理的资产			5,205,485						4,641,830

与2023年12月31日相比，截至2024年9月30日，存款增加了17亿美元，增幅为19.9%，主要是由于收购Ammetros、增加HSA账户持有人、HSA存款增长以及与前投资合作伙伴之前持有的账户相关的现金离散转移。

与2023年12月31日相比，2024年9月30日，通过挂钩投资账户管理的资产增加了6亿美元，增幅为12.1%，主要是由于HSA账户持有人增加以及由于股票市场估值较高而导致投资账户余额增加。

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个人银行业务

运营结果：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2024						2023						2024						2023
净利息收入			$	202,122					$	221,698					$	610,578					$	684,985
非利息收入			28,299						28,687						86,669						87,425
非利息支出			116,253						117,273						352,279						353,216
税前、拨备前净收入			$	114,168					$	133,112					$	344,968					$	419,194

与上一年季度相比

与截至2023年9月30日的三个月相比，截至2024年9月30日的三个月，消费者银行的PPNR减少了1900万美元，即14.2%，原因是净利息收入和非利息收入减少，部分被非利息费用减少所抵消。净利息收入减少1，960万美元，主要是由于存款利率上升，部分被贷款和存款增长所抵消。非利息收入减少40万美元主要是由于存款服务费和贷款相关费用下降，但部分被ATM费用和投资服务收入的增加所抵消。非利息费用减少100万美元主要是由于薪酬和福利下降以及加工成本下降，但部分被技术成本上升所抵消。

与上一年迄今为止的比较

与截至2023年9月30日的九个月相比，截至2024年9月30日的九个月，消费者银行的PPNR减少了7430万美元，即17.7%，原因是净利息收入和非利息收入减少，部分被非利息费用减少所抵消。净利息收入减少7，440万美元主要是由于存款利率上升，但部分被存款增长和平均贷款余额上升所抵消。非利息收入减少80万美元主要是由于存款服务费和贷款服务费下降，部分被出售抵押贷款服务权的1170万美元净收益和投资服务收入的增加所抵消。非利息费用减少90万美元主要是由于处理成本下降，但部分被薪酬和福利以及运营支持成本增加所抵消。

选定资产负债表和资产负债表外信息：、

(单位：千)			9月30日， 2024						12月31日， 2023
贷款			$	11,571,389					$	11,234,743
存款			27,019,826						26,251,722
管理资产（资产负债表外）			7,947,518						7,876,437

与2023年12月31日相比，2024年9月30日贷款增加了3.366亿美元，增幅为3.0%，主要是由于住宅抵押贷款、小企业商业非房地产贷款和其他消费者贷款的有机增长，部分被房屋股票和小企业商业房地产贷款的净本金偿还所抵消。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月内，投资组合发起总额分别为13亿美元和12亿美元。

与2023年12月31日相比，2024年9月30日存款增加了7.681亿美元，增幅为2.9%，主要是由于生息存款产品（特别是货币市场、储蓄和定期存款）的余额增加，这是由利率上升推动的，部分被无息活期账户余额下降所抵消。

与2023年12月31日相比，2024年9月30日管理资产增加7，110万美元，增幅为0.9%，主要是由于股市估值上升导致投资账户余额增加。

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财务状况

总资产增加45亿美元，增幅为6.0%，从2023年12月31日的749亿美元增至2024年9月30日的795亿美元。总资产变化主要归因于以下项目，其变化超过10000万美元：

•现金及现金等值物增加15亿美元，主要是由于存款的时机和季节性净流入;

•投资证券总额增加11亿美元，反映持有至到期投资组合增加15亿美元，但部分被可供出售投资组合减少4亿美元所抵消。投资证券总额的净增加主要是由于购买超过了支付活动，特别是机构MBS和机构CMBS类别，部分被市政债券和票据、机构MBS、机构CMBS和公司债务的16亿美元销售所抵消;

•待售贷款增加了1.111亿美元。截至2024年9月30日的11760万美元余额主要包括该公司的工资融资投资组合，该投资组合与贴现应收账款投资组合一起于2024年3月被归类为持待售，该投资组合积极营销和出售。应收账款贴现投资组合于2024年第三季度出售;

•贷款和租赁增加了12亿美元，主要是由于截至2024年9月30日的九个月内发放了83亿美元，特别是商业非抵押贷款和商业房地产类别，部分被净本金偿还、商业贷款销售（包括出售应收账款组合和出售多家庭贷款）所抵消（证券化），以及薪资融资组合分类为持作出售;

•善意和其他无形资产净增加总计3.775亿美元，主要是由于2024年1月24日收购了Atros，导致确认了22820万美元的善意、18280万美元的核心存款无形资产和610万美元的商标。抵消了这一增加的是与应收账款应收账款组合出售相关的1970万美元客户关系无形资产核销以及工资融资客户关系无形资产的190万美元减损损失;以及

•应计应收利息和其他资产增加3.238亿美元。这一变化的主要驱动因素包括LIHTC投资、国债衍生品资产、其他另类投资和杂项应收账款的增加。

总负债增加40亿美元，增幅为6.0%，从2023年12月31日的663亿美元增至2024年9月30日的703亿美元。负债总额的变化主要归因于以下项目：

•存款总额增加37亿美元，主要反映生息存款增加，而无息存款保持相对平稳。附息存款净增加主要是由于interLINK货币市场清扫存款增加、储蓄和支票账户余额增加，部分原因是季节性净流入、HSA存款增长以及Atros的加入，部分被经纪存款减少所抵消;

•根据回购和其他借款协议出售的证券减少了3.582亿美元，主要是由于21630万美元的不可赎回固定回购协议于2024年1月到期，以及短期资金组合的变化。截至2024年9月30日，没有购买联邦基金;

•FHLb预付款增加了7.502亿美元，主要是由于短期资金结构的变化;

•长期债务减少1.379亿美元，主要原因是其4.375%的高级固定利率票据到期
2024年2月15日;和

•应计费用和其他负债增加了1，630万美元。这一变化的主要驱动因素包括LIHTC投资的无资金承诺增加，但部分被财政衍生品负债、应计应付利息和经营租赁负债的减少所抵消。

股东权益总额从2023年12月31日的87亿美元增加5亿美元，增幅5.8%，增至2024年9月30日的92亿美元。股东权益总额变化归因于以下项目：

•净利润5.909亿美元;

•其他综合收入（扣除税后）为1.773亿美元;

•向普通股和优先股股东支付的股息分别为2.066亿美元和1，250万美元;

•股票补偿费用为4，160万美元;和

•根据公司普通股回购计划回购了6580万美元的普通股，以及与员工股票薪酬计划相关的1690万美元。

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投资证券

通过其企业金库职能，公司维护和投资债务证券，主要用于为运营需求提供流动性来源，作为管理公司利率风险和产生利息收入的一种手段。该公司的投资证券分为两大类：可供出售和
持有至成熟。

ALCO根据监管指南和公司政策管理公司的投资证券，其中包括对投资集中度和投资类型等方面的限制，以及每种证券类型的最低风险评级。此外，如果集中于任何此类证券会带来安全性和稳健性问题，则控制中心可以进一步对某些类型的投资制定个人限制。截至2024年9月30日和2023年12月31日，该公司的投资证券总额分别为172亿美元和160亿美元，监管目的的平均风险权重分别为14.5%和17.2%。该银行于2024年9月30日和2023年12月31日持有该公司的全部投资证券组合。但控股公司也可以直接持有投资证券。

下表汇总了公司投资证券的余额和百分比构成：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(单位：千)			量			%						量			%
可供销售：
政府机构债券			$	274,825		3.2		%				$	264,633		3.0		%
市政债券和票据			190,982			2.2						1,573,233			17.6
机构CMO			43,019			0.5						48,941			0.5
机构MBS			3,972,180			46.2						3,347,098			37.4
机构CMBS			2,736,835			31.9						2,288,071			25.5
CMBS			696,810			8.1						763,749			8.5
企业债务			629,116			7.3						622,155			6.9
自有品牌MBS			41,834			0.5						42,808			0.5
其他			9,377			0.1						9,041			0.1
可供销售的总数量			$	8,594,978		100.0		%				$	8,959,729		100.0		%
持有至到期：
机构CMO			$	20,753		0.2		%				$	23,470		0.3		%
机构MBS			3,207,275			37.4						2,409,521			34.1
机构CMBS			4,365,634			51.0						3,625,627			51.2
市政债券和票据 (1)			903,105			10.6						916,104			13.0
CMBS			69,340			0.8						100,075			1.4
持有至到期合计			$	8,566,107		100.0		%				$	7,074,797		100.0		%
总投资证券			$	17,161,085								$	16,034,526

(1)2024年9月30日和2023年12月31日的余额不包括持有至到期证券记录的20万美元ACL。

可供出售证券减少4亿美元，或4.1%，从2023年12月31日的90亿美元降至86亿美元
2024年9月30日，主要是由于出售了16亿美元的市政债券和票据、机构MBS、机构CMBS和公司债务证券，导致8190万美元的已实现净亏损，其中260万美元归因于信用质量下降，因此已计入信贷损失准备金。这一下降被超过付款活动的购买量部分抵消，特别是在机构MBS和机构CMBS类别中。截至2024年9月30日的三个月和九个月，可供出售投资组合的平均FTE收益率分别为4.30%和4.04%，而截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均FTE收益率分别为3.14%和2.96%。分别上调116和108个基点，主要是由于最近购买证券的利率高于有还款活动的证券或已出售证券的利率。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，可供出售证券的未实现毛亏损分别为6亿美元和8亿美元。减少2亿美元主要是由于利率下降以及出售可供出售证券的已实现净亏损。可供出售证券每季度评估信用损失。2024年9月30日和2023年12月31日，可供出售证券均未记录ACL，因为公司投资组合中的每种证券均为投资级别且本金和利息为流动，并且在调整凸度、评级和行业差异时，其价格变化与利息和信用利差一致。截至2024年9月30日，根据当前市场状况和公司的目标资产负债表构成策略，公司打算在预期恢复期内以未实现亏损头寸持有可供出售证券。

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持有至到期证券增加15亿美元，增幅21.1%，从2023年12月31日的71亿美元增至2023年12月31日的86亿美元
2024年9月30日，主要是由于购买超过了支付活动，特别是在机构MBS和机构CMBS类别中。截至2024年9月30日的三个月和九个月，持有至到期投资组合的平均FTE收益率分别为3.90%和3.68%，而截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为3.01%和2.94%。89和74个基点的上涨分别是由于最近购买证券的利率高于有偿还活动的证券的利率。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，持有至到期证券的未实现总损失分别为7亿美元和8亿美元。减少1亿美元主要是由于利率下降。根据CESL方法，每季度评估持有至到期证券的信用损失。2024年9月30日和2023年12月31日，持有至到期证券的ACL均为20万美元。

下表总结了按合同到期日或赎回日（如适用）中较早者列出的投资证券的账面价值，以及各自的加权平均收益率：

			2024年9月30日
			1年或不到1年						1 - 5年						5 - 10年						十年后						总
(美元，单位：万美元)			量			加权- 平均值 产率(1)			量			加权- 平均值 产量 (1)			量			加权- 平均值 产量 (1)			量			加权- 平均值 产率(1)			量			加权- 平均值 产量 (1)
可供销售：
政府机构债券			$	14,904		3.43		%	$	62,433		2.16		%	$	17,048		2.26		%	$	180,440		3.30		%	$	274,825		2.98		%
市政债券和票据			7,317			2.63			1,868			4.12			90,822			2.04			90,975			2.35			190,982			2.23
机构CMO			—			—			132			2.98			7,203			2.82			35,684			2.90			43,019			2.89
机构MBS			—			—			4,623			1.25			13,455			2.27			3,954,102			4.27			3,972,180			4.26
机构CMBS			—			—			—			—			28,047			2.28			2,708,788			4.92			2,736,835			4.89
CMBS			—			—			64,979			6.95			—			—			631,831			6.68			696,810			6.71
企业债务			4,969			2.28			211,918			2.94			363,577			3.29			48,652			3.61			629,116			3.19
自有品牌MBS			—			—			—			—			—			—			41,834			4.01			41,834			4.01
其他			—			—			4,982			3.80			4,395			2.70			—			—			9,377			3.28
可供销售的总数量			$	27,190		3.00		%	$	350,935		3.54		%	$	524,547		2.95		%	$	7,692,306		4.65		%	$	8,594,978		4.49		%
持有至到期：
机构CMO			$	—		—		%	$	—		—		%	$	—		—		%	$	20,753		2.91		%	$	20,753		2.91		%
机构MBS			22			2.98			277			2.05			24,327			2.63			3,182,649			3.45			3,207,275			3.45
机构CMBS			—			—			104,914			2.70			9,795			2.32			4,250,925			4.21			4,365,634			4.17
市政债券和票据			39,396			2.86			45,980			2.71			225,520			2.84			592,209			3.27			903,105			3.11
CMBS			—			—			—			—			—			—			69,340			2.45			69,340			2.45
持有至到期合计			$	39,418		2.86		%	$	151,171		2.71		%	$	259,642		2.80		%	$	8,115,876		3.82		%	$	8,566,107		3.77		%
总投资证券			$	66,608		2.92		%	$	502,106		3.29		%	$	784,189		2.90		%	$	15,808,182		4.22		%	$	17,161,085		4.13		%

(1)加权平均收益率不包括FTE调整，其计算方法是总账面价值乘以收益率之和再除以每种证券、主要类型和到期时段的总账面价值之和。

有关公司投资证券投资组合的更多信息可在第一部分-第1项包含的简明合并财务报表注释中的投资证券中找到。财务报表。

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贷款和租赁

下表汇总了公司贷款和租赁的摊销成本和百分比构成：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(千美元)			量			%						量			%
商业非抵押			$	17,410,062		33.5		%				$	16,885,475		33.3		%
基于资产			1,463,903			2.8						1,557,841			3.1
商业地产			14,624,223			28.2						13,569,762			26.7
多户住宅			7,067,154			13.6						7,587,970			15.0
设备融资			1,247,027			2.4						1,328,786			2.6
住宅			8,576,612			16.5						8,227,923			16.2
房屋净值			1,443,833			2.8						1,516,955			3.0
其他消费者			114,201			0.2						51,340			0.1
贷款和租赁总额(1)			$	51,947,015		100.0		%				$	50,726,052		100.0		%

(1)2024年9月30日和2023年12月31日的摊销成本余额不包括贷款和租赁记录的ACL，分别为6.878亿美元和6.357亿美元。

下表按合同到期日总结了贷款和租赁，以及利率是固定还是可变的指示：

			2024年9月30日
(单位：千)			1年或不到1年			1 - 5年			5 - 15年			15年后			总
固定费率：
商业非抵押			$	138,609		$	940,983		$	2,472,126		$	1,452,683		$	5,004,401
基于资产			45,627			509,604			—			—			555,231
商业地产			615,036			2,059,748			941,340			114,702			3,730,826
多户住宅			401,873			3,591,600			878,270			73,879			4,945,622
设备融资			111,290			872,048			263,689			—			1,247,027
住宅			1,592			42,096			356,040			5,155,511			5,555,239
房屋净值			2,665			21,904			168,773			213,540			406,882
其他消费者			11,905			69,673			8,179			75			89,832
固定利率贷款和租赁总额			$	1,328,597		$	8,107,656		$	5,088,417		$	7,010,390		$	21,535,060
可变费率：
商业非抵押			$	4,169,016		$	7,447,733		$	720,548		$	68,364		$	12,405,661
基于资产			405,516			503,156			—			—			908,672
商业地产			2,873,793			5,064,332			2,290,625			664,647			10,893,397
多户住宅			269,827			1,021,625			822,173			7,907			2,121,532
住宅			809			9,194			273,360			2,738,010			3,021,373
房屋净值			1,025			5,757			106,282			923,887			1,036,951
其他消费者			6,529			16,140			1,700			—			24,369
可变利率贷款和租赁总额 (1)			$	7,726,515		$	14,067,937		$	4,214,688		$	4,402,815		$	30,411,955
贷款和租赁总额(2)			$	9,055,112		$	22,175,593		$	9,303,105		$	11,413,205		$	51,947,015

(1)该公司设有客户背靠背计划，与合格客户签订利率衍生品，同时与交易商对手签订等值和反向利率衍生品，以对冲利率风险。截至2024年9月30日，共有890项客户利率掉期安排，名义金额总额为72亿美元，将可变利率贷款付款转换为固定利率贷款付款，还有42项客户利率上限安排，名义金额总额为14亿美元，限制了利率上升环境下可变利率贷款和租赁的利率上升程度。

(2)应付金额不包括2.792亿美元的应计应收利息总额。

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投资组合集中度

该公司积极监控和管理其贷款和租赁组合中可能存在的与特定行业和地区相关的信贷风险集中度。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，商业非抵押贷款、商业房地产和多户贷款分别占公司贷款和租赁组合的75.3%和75.0%，其中很大一部分借款人或与这些贷款相关的房产地理位置集中在纽约市和附近地区。

下表按行业总结了商业非抵押贷款，使用标准化行业分类代码确定，公司使用这些代码根据借款人的业务类型对贷款进行分类：

						2024年9月30日									2023年12月31日
(单位：千)						量			%						量			%
金融						$	4,269,135		24.5		%				$	4,109,280		24.4		%
服务						2,744,013			15.8						2,928,621			17.3
通信						1,390,254			8.0						1,166,668			6.9
制造						1,079,136			6.2						1,163,798			6.9
医疗保健						947,757			5.4						848,867			5.0
零售与批发						855,166			4.9						874,547			5.2
房地产						801,700			4.6						815,769			4.8
交通和公用事业						544,562			3.1						547,967			3.3
施工						413,108			2.4						477,303			2.8
其他						4,365,231			25.1						3,952,655			23.4
商业非抵押贷款总额						$	17,410,062		100.0		%				$	16,885,475		100.0		%

如上所述，该公司的商业非抵押贷款投资组合在各个行业中多元化，并且不同时期的集中度总体一致。构成的任何变化都与公司的投资组合增长战略一致。

下表按地理位置和房产类型总结了商业房地产和多家庭贷款：

(单位：千)						2024年9月30日									2023年12月31日
地理：						量			%						量			%
纽约市						$	7,675,832		35.4		%				$	7,482,324		35.4		%
纽约州其他县						3,098,439			14.3						3,321,313			15.7
康涅狄格州						1,853,803			8.6						1,749,839			8.3
新泽西						1,850,541			8.5						1,729,139			8.2
马萨诸塞州						1,332,119			6.1						1,338,936			6.3
东南						2,552,247			11.8						2,311,574			10.9
其他						3,328,396			15.3						3,224,607			15.2
商业房地产和多家庭总数						$	21,691,377		100.0		%				$	21,157,732		100.0		%
房产类型：
多户住宅 (1)						$	7,067,154		32.6		%				$	7,587,970		35.9		%
工业和仓库						3,750,303			17.3						3,467,859			16.4
零售						1,679,600			7.7						1,765,512			8.3
施工						1,536,889			7.1						1,442,621			6.8
医疗保健和老年生活						1,485,306			6.9						1,576,511			7.5
办公室						893,270			4.1						1,041,451			4.9
酒店						462,958			2.1						489,379			2.3
其他						4,815,897			22.2						3,786,429			17.9
商业房地产和多家庭总数						$	21,691,377		100.0		%				$	21,157,732		100.0		%

(1)包括2024年9月30日和2023年12月31日分别为14亿美元和13亿美元的租金监管多家庭贷款。

鉴于远程工作选择的接受推动了办公室需求的根本性变化，在COVID-19大流行之后，商业房地产市场的办公物业空置率有所增加。因此，美国各地与办公行业相关的商业房地产表现仍然是一个不确定性领域。

截至2024年9月30日，该公司商业房地产办公贷款未偿余额为9亿美元，占贷款和租赁总额的1.7%。此外，截至2024年9月30日，该公司已为商业房地产办公室贷款设立了5680万美元的准备金。虽然公司确实预计办公行业将持续发生变化，但管理层认为其准备金水平反映了投资组合中的预期信用损失。

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信贷政策及程序

该银行已制定信贷政策和程序，旨在在可接受的风险水平内支持其贷款活动，并定期由管理层和董事会审查和批准。为了协助这一流程，管理层检查公司贷款报告系统生成的与贷款生产、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠、不良贷款和潜在问题贷款相关的报告。

商业非抵押贷款、基于资产的贷款和设备融资贷款是在评估和了解借款人的运营和偿债能力后承保的。对借款人管理层的评估是承保过程和信贷决策的关键要素。一旦确定借款人的管理层具有良好的道德和扎实的商业敏锐性，就会检查当前和预计的现金流，以确定借款人按合同偿还债务的能力。商业性非抵押贷款、基于资产的贷款和设备融资贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品可能会在适用的情况下价值波动。大多数商业性非抵押贷款、基于资产的贷款和设备融资贷款都是以所融资的资产为担保的，并可能包括本金余额的个人担保。

商业房地产贷款，包括多户贷款，遵循与商业非抵押贷款、基于资产的贷款和设备融资贷款类似的承保标准和流程。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次是以房地产为抵押的贷款。商业房地产贷款的偿还在很大程度上取决于获得贷款的物业的成功运营，物业所在的市场，以及物业的租户获得贷款。确保该公司商业房地产投资组合安全的物业在类型和地理位置上都是多样化的，这减少了该公司对可能影响特定市场的不利经济事件的风险敞口。管理层根据抵押品、地理位置和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。所有交易都要经过评估，以确定市场价值。商业房地产贷款可能会受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。管理层定期利用第三方专家就影响其商业房地产贷款组合的经济状况和趋势提供洞察和指导。

消费者贷款须遵守为管理投资组合特定风险特征而制定的政策和程序。这些政策和程序，加上相对较小的个人贷款金额和主要是抵押贷款结构，分布在许多不同的借款人身上，最大限度地降低了信用风险水平。管理层定期审查趋势和前景报告，并根据需要修改或制定政策和程序。住宅抵押贷款和房屋净值贷款的承保因素包括借款人的FICO评分、相对于财产价值的贷款金额以及借款人的债务与收入的比例。根据适用的CFPB规则的定义，该银行发放合格抵押贷款和非合格抵押贷款。

贷款和租赁信贷损失备抵

贷款和租赁的ACL从2023年12月31日的6.357亿美元增加了5，210万美元，增幅为8.2%，至2024年9月30日的6.878亿美元，主要是由于当前宏观经济环境对信用表现、风险评级迁移、贷款组合组合和有机贷款增长的影响，部分被净冲销所抵消。

下表总结了ACL在贷款和租赁类别中的百分比分配：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(千美元)			量			% (1)						量			% (1)
商业非抵押			$	260,011		37.8		%				$	211,699		33.3		%
基于资产			25,258			3.7						15,828			2.5
商业地产			250,033			36.4						248,921			39.2
多户住宅			83,783			12.2						80,582			12.7
设备融资			16,573			2.4						20,633			3.2
住宅			27,083			3.9						29,739			4.7
房屋净值			19,942			2.9						26,154			4.1
其他消费者			5,115			0.7						2,181			0.3
贷款和租赁的ACL总额			$	687,798		100.0		%				$	635,737		100.0		%

(1)分配给单一贷款和租赁类别的ACL并不排除其可以吸收其他类别的损失。

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方法论

该公司的贷款和租赁ACL被认为是一项重要的会计政策。贷款和租赁的ACL是一个对资产账户，用于抵消贷款和租赁的摊销成本基础，以抵消资产整个生命周期内预计发生的信用损失。执行管理层就津贴的充分性进行审查并提供建议，津贴保持在管理层认为足以覆盖贷款和租赁组合内预期损失的水平。

贷款和租赁的折合利率是使用CECL模型确定的，即在发起或购买资产(包括通过业务合并获得的资产)时确认预期的终身信贷损失，然后在资产的合同期限内于每个报告日期重新评估该资产。预期信贷损失的计算包括考虑过去发生的事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的经济预测。一般来说，预期的信贷损失是通过对具有类似风险特征的贷款和租赁进行集合评估来确定的。然而，如果贷款或租赁的风险特征发生变化，以致它不再与集体评估池的风险特征相匹配，则将其从总体中剔除，并单独评估信贷损失。管理层记录的贷款和租赁合计是通过集体评估和个人评估确定的估计信贷损失总额。

集体评估贷款和租赁。集体评估的贷款和租赁根据产品类型和信用质量进行细分，并使用遵循PD、LGD、EAD或损失率框架的模型确定预期损失。对于使用PD、LGD和EAD框架的投资组合，预期信用损失计算为贷款违约概率、违约发生时的预期损失和贷款违约预期风险的乘积。将该产品在其整个生命周期内的贷款相加，得到给定投资组合的终身预期信贷损失。该公司的PD和LGD计算是预测性模型，使用对未来宏观经济状况、历史损失信息、贷款水平风险属性和信用质量指标的预测来衡量贷款池的当前风险状况。EAD的计算遵循一个迭代过程，根据同一投资组合中类似类别贷款的历史还款率确定一笔贷款的预期剩余本金余额。未来几个季度投资组合风险敞口的计算包括预期损失、贷款的摊销时间表和预付率。在损失率框架下，预计的信贷损失是用损失率乘以资产负债表日的摊销成本来估计的。对于确定的每个贷款部门，管理层根据第三方损失估计应用预期历史损失趋势，并将其与观察到的经济指标以及对经济状况的合理和可支持的预测相关联。

该公司的模型结合了单一的经济预测情景和合理的宏观经济假设
和可支持的预测期。合理且有支持性的预测的制定假设每个宏观经济变量都将恢复到长期预期，并且具有特定经济指标和预测特有的回归特征。合理且可支持的预测期为两年，之后回归期为一年。模型使用产出回归，并在预测的第三年以直线方式恢复到平均历史投资组合损失率。

该公司在确定预期信用损失时纳入了宏观经济变量的预测。根据相关因素（例如资产类型和变量与信用损失的相关性等）为每一类应收融资款选择宏观经济变量。来自这些宏观经济变量预测场景的数据用作建模损失计算的输入。

集体ACL的一部分由对风险特征的定性调整组成，这些特征未在量化模型中反映或捕捉，但可能会影响估计信用损失的测量。定性因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断，包括贷款趋势、投资组合部门组成以及贷款评级或信用评分。当相关事实和情况预计会影响信用损失时，特别是在经济活动大幅波动的时期，可以对经济预测进行定性调整。

个别评估的贷款及租赁。如果贷款或租赁的风险特征发生变化，以致它不再与集体评估池的风险特征相匹配，则将其从总体中剔除，并单独评估信贷损失。一般来说，所有非权责发生制贷款和有冲销的贷款都是单独评估的。用于计算个别评估贷款或租赁的预期信贷损失的计量方法取决于贷款或租赁的类型以及该贷款或租赁是否被视为抵押品依赖。抵押品依赖型贷款的方法要么基于抵押品的公允价值减去估计销售成本(当偿还基础是出售抵押品时)，要么基于抵押品运营的预期现金流的现值。对于非抵押品依赖型贷款，采用现金流贴现或其他损失系数法。任何个别评估的贷款或租赁，如认为不需要特别估值拨备，则是由于有足够的现金流或相对于资产的摊销成本有足够的抵押品覆盖。

有关公司ACL方法的更多信息可在第二部分-第8项中包含的注释1：合并财务报表中的重要会计政策摘要中找到。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度报告的财务报表和补充数据。

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资产质量比率

该公司使用通过公司贷款和租赁组合的承保标准、服务和管理而建立的风险容忍度水平来管理资产质量。定期监控已确定损失风险较高的贷款和租赁，以缓解未来时期的进一步恶化并保护资产质量。管理层认为不良资产、信用损失和净冲销是衡量资产质量的关键指标。

下表总结了关键资产质量比率及其基本组成部分：

(千美元)			9月30日， 2024						2023年12月31日
不良贷款和租赁 (1)			$	425,617					$	209,544
贷款和租赁总额			51,947,015						50,726,052
不良贷款和租赁占贷款和租赁的百分比			0.82		%				0.41		%
不良资产 (1)			$	427,274					$	218,600
贷款和租赁总额			$	51,947,015					$	50,726,052
添加：奥利奥和收回的资产			1,657						9,056
贷款和租赁总额加上奥利奥和收回资产			$	51,948,672					$	50,735,108
不良资产占贷款和租赁加上OREO的百分比 和收回的资产			0.82		%				0.43		%
不良资产 (1)			$	427,274					$	218,600
总资产			79,453,900						74,945,249
不良资产占总资产的百分比			0.54		%				0.29		%
贷款和租赁的ACL			$	687,798					$	635,737
不良贷款和租赁 (1)			425,617						209,544
ACL贷款和租赁占不良贷款和租赁的百分比			161.60		%				303.39		%
贷款和租赁的ACL			$	687,798					$	635,737
贷款和租赁总额			51,947,015						50,726,052
ACL贷款和租赁占贷款和租赁的百分比			1.32		%				1.25		%
贷款和租赁的ACL			$	687,798					$	635,737
净冲销（年化）			141,391						108,086
贷款和租赁的ACL与净冲销的比率（年化）			4.86x						5.88x

(1)不良资产余额和相关资产质量比率不包括贷款和租赁的未摊销净（折扣）/溢价和未摊销递延（费用）/成本的影响。

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下表总结了净冲销占每个类别平均贷款和租赁的年化百分比：

			截至9月30日的三个月内，
			2024												2023
(千美元)			网络 冲销（恢复）			平均余额			% (1)						网络 冲销（恢复）			平均余额			% (1)
商业非抵押			$	9,551		$	16,904,543		0.23		%				$	1,827		$	17,077,110		0.04		%
基于资产			—			1,452,794			—						2,999			1,663,481			0.72
商业地产			20,827			14,481,233			0.58						19,736			13,451,160			0.59
多户住宅			5,631			7,734,060			0.29						—			7,163,174			—
设备融资			(24)			1,261,715			(0.01)						2,506			1,479,821			0.68
仓库贷款			—			—			—						—			282,845			—
住宅			(473)			8,390,613			(0.02)						(129)			8,200,938			(0.01)
房屋净值			(799)			1,451,137			(0.22)						1,087			1,539,824			0.28
其他消费者			713			76,098			3.75						1,286			53,835			9.56
总			$	35,426		$	51,752,193		0.27		%				$	29,312		$	50,912,188		0.23		%
			截至9月30日的九个月内，
			2024												2023
(千美元)			网络 冲销（恢复）			平均余额			% (1)						网络 冲销（恢复）			平均余额			% (1)
商业非抵押			$	53,201		$	16,858,873		0.42		%				$	5,808		$	16,936,954		0.05		%
基于资产			5,048			1,483,084			0.45						16,188			1,736,374			1.24
商业地产			32,367			14,101,337			0.31						48,129			13,407,047			0.48
多户住宅			12,976			7,834,893			0.22						1,033			6,962,983			0.02
设备融资			3,297			1,273,690			0.35						1,667			1,556,090			0.14
仓库贷款			—			—			—						—			417,950			—
住宅			(815)			8,289,757			(0.01)						(963)			8,088,625			(0.02)
房屋净值			(2,648)			1,474,676			(0.24)						(146)			1,572,045			(0.01)
其他消费者			2,617			60,203			5.80						2,369			55,623			5.68
总计			$	106,043		$	51,376,513		0.28		%				$	74,085		$	50,733,691		0.19		%

(1)百分比代表可比类别内平均贷款和租赁的年化净冲销（收回）。

与上一年季度相比

截至2024年9月30日止三个月的净冲销增加610万美元（20.9%）至3，540万美元，而截至2023年9月30日止三个月的净冲销为2，930万美元，主要是由于商业非抵押贷款和多家庭类别的净冲销增加，部分被基于资产的贷款类别净冲销的减少所抵消。

与上一年迄今为止的比较

截至2024年9月30日止九个月的净冲销增加3190万美元（43.1%）至1.060亿美元，而截至2023年9月30日止九个月的净冲销为7，410万美元，主要是由于商业非抵押贷款和多户类别的净冲销增加，部分被资产型贷款和商业房地产类别净冲销的减少所抵消。

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流动性与资本资源

该公司通过控股公司和银行的积极流动性措施管理其现金流需求。为了维持稳定、具有成本效益的资金来源，并促进整体资产负债表实力，公司持续监控流动性状况，并酌情进行调整以平衡资金来源和用途。

截至2024年9月30日，管理层尚未发现任何合理可能对公司的流动性状况、资本资源或经营活动产生重大不利影响的事件。尽管监管机构尚未发布正式指导意见，强制要求更严格的流动性和资本要求，但公司预计将更加关注金融机构的流动性和资本充足率，以应对2023年发生的备受瞩目的银行倒闭事件和银行业的相关动荡。公司已采取适当措施来降低此类要求（如果实施）可能对其业务、财务状况和经营业绩造成的风险。

现金流入通过多种来源提供，包括贷款和投资的本金和利息支付、可出售或用于确保资金的未抵押证券以及新存款。该公司致力于维持强大的核心存款基础，其中包括活期存款、生息支票、储蓄、健康储蓄和货币市场账户，以支持其贷款组合的增长。管理层积极监控利率环境，并根据不断变化的市场条件、资金需求和客户关系动态调整存款策略。

控股公司流动性。 控股公司流动性的主要来源是银行的股息。在较小程度上，投资收入、投资销售净收益、借款和公开发行可能会提供额外的流动性。控股公司通常使用其资金支付优先票据、次级票据和次级次级债务的本金和利息、向优先股和普通股股东支付股息、回购其普通股以及购买投资证券（如适用）。

截至2024年9月30日的三个月和九个月内，该银行分别向控股公司支付了1亿美元和40000万美元的股息。截至2024年9月30日，银行有7.623亿美元的保留收益可用于向控股公司支付股息。2024年10月22日，银行获准向控股公司支付2024年第四季度股息2亿美元。

银行向控股公司支付股息有一定限制，可在
注9：第一部分-第1项包含的简明合并财务报表注释中的监管资本和限制。本报告的财务报表以及第一部分-第1项中“监督和监管”标题的部分。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度报告的业务。

截至三个月，普通股股东的季度现金股息仍为每股普通股0.40美元
2024年9月30日。2024年10月22日，控股公司董事会宣布对韦伯斯特普通股派发每股0.40美元的季度现金股息。F系列优先股和G系列优先股分别宣布派发每股328.125美元和每股16.25美元的季度现金股息。该公司在确定股息支付时继续监控经济预测、预期盈利及其资本状况。

控股公司维持一项经董事会批准的普通股回购计划，授权管理层在公开市场或私下谈判交易中、通过大宗交易并根据任何采用的预定交易计划购买其普通股股份，但须遵守某些条件。截至2024年9月30日的三个月内，控股公司没有根据该计划回购任何韦伯斯特普通股股份。截至2024年9月30日，控股公司的剩余购买权为2.28亿美元。此外，公司将定期收购与员工股票薪酬计划活动相关的回购计划之外的普通股。截至2024年9月30日的三个月内，该公司为此以每股45.10美元的加权平均价格回购了5，502股股票，总计20万美元。

韦伯斯特银行流动性。 该银行的主要资金来源是其核心存款。包括定期存款在内，该行2024年9月30日和2023年12月31日的贷款存款比分别为80.5%和83.5%。

BCC法规要求银行保持足够的流动性水平，以确保安全稳健的运营。由BCC评估的流动性充足性取决于整体资产和负债结构、市场状况、竞争以及机构存款和贷款客户的性质等因素。截至2024年9月30日，该行超出了所有监管流动性要求。该公司已设计了详细的应急计划，以迅速、全面的方式应对任何流动性问题，包括早期发现潜在问题并采取纠正行动来解决流动性压力情况。

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资本要求。控股公司和银行须遵守联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求的监管机构可能会采取某些强制行动，这可能对公司的简明合并财务报表产生直接重大影响。根据资本充足率指引和/或迅速采取纠正行动的监管框架（仅适用于银行），控股公司和银行都必须满足特定的资本指引，其中涉及资产、负债和根据监管指令计算的某些表外项目的量化衡量。资本金额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

巴塞尔协议III为确保资本充足性而制定的量化措施要求控股公司和银行维持法规中定义的CET 1风险资本、一级风险资本、总风险资本和一级杠杆资本的最低比率。截至2024年9月30日，控股公司和银行均被归类为资本充足。管理层认为，季度末之后没有发生任何会改变这一指定的事件或变化。

2024年第三季度，该公司对其某些贷款组合和表外承诺进行了风险加权资产优化分析，以确定降低风险加权的资格。由于这项分析，该公司的风险加权资产减少了约21亿美元，这反过来导致其CET 1风险资本、一级风险资本和总风险资本比率分别增加了41、43和51个基点，截至2024年9月30日。

根据监管资本规则，本公司选择了一个选项，将采用CECL对其监管资本的估计影响推迟两年延迟期(于2022年1月1日结束)，以及随后的三年过渡期(截至2024年12月31日)。在三年过渡期内，资本比率将在最初两年逐步取消因延迟采用CECL而提供的监管资本利益总额。2024年，截至2021年12月31日，公司可获得监管资本收益的25%，2025年将完全吸收。在2024年9月30日，延迟采用CECL所允许的监管资本收益导致控股公司和银行的CET1风险资本、一级风险资本、总风险资本和一级杠杆资本分别增加了3、3、3和2个基点。控股公司和银行的监管比率都超过了资本充裕，即使没有延迟采用CECL的影响带来的监管资本利益。

有关适用于控股公司和银行的所需监管资本水平和比率的更多信息，请参阅第一部分-第1项所包含的简明合并财务报表注释中的监管资本和限制。财务报表。

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资金来源和用途

资金来源。 存款是银行贷款活动和一般运营需求的主要现金流来源。贷款和证券偿还、出售贷款和持作出售证券的收益以及到期日也提供了现金流。虽然预定贷款和证券偿还是相对稳定的资金来源，但预付款和其他存款流入受到经济状况和现行利率的影响，而其时间本质上是不确定的。额外的资金来源包括短期和长期借款，以及作为银行FHLb和FR b成员资格的一部分而收到的股息。

押金。该银行提供多种支票和储蓄存款产品，旨在满足其消费者和企业客户的交易和投资需求。该银行的存款服务包括但不限于ATM和借记卡使用、直接存款、ACH支付、移动银行、互联网银行、邮寄银行、账户转账和透支保护等。该银行管理其存款账户中的资金流和符合FDIC法规的利率。该银行的消费者和数字定价委员会以及商业和机构责任和贷款定价委员会都定期举行会议，以确定定价和营销计划。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，存款总额分别为645亿美元和608亿美元。的
增加37亿美元主要是由于interLINK货币市场清扫存款增加、储蓄和生息支票账户余额增加，部分原因是季节性净流入、HSA存款增长和Atros的加入，部分被经纪存款减少所抵消。

下表按类型总结了存款的日均余额和加权平均支付利率：

			截至9月30日的三个月，
			2024									2023
(千美元)			平均值 天平			平均速率						平均值 天平			平均速率
无息：
需求			$	10,243,045		—		%				$	11,335,734		—		%
计息：
正在检查			9,744,885			1.96						8,762,995			1.57
健康储蓄账户			8,546,941			0.15						8,235,632			0.15
货币市场			19,945,165			4.17						17,088,597			3.85
储蓄			6,909,526			1.69						6,822,307			0.83
定期存款			7,190,093			4.51						7,342,757			4.10
全额计息			52,336,610			2.82						48,252,288			2.44
总平均存款			$	62,579,655		2.36		%				$	59,588,022		1.96		%
			截至9月30日的9个月，
			2024									2023
(千美元)			平均值 天平			平均速率						平均值 天平			平均速率
无息：
需求			$	10,327,076		—		%				$	11,775,500		—		%
计息：
正在检查			9,475,927			1.89						8,826,074			1.37
健康储蓄账户			8,560,303			0.15						8,259,408			0.15
货币市场			18,905,798			4.16						15,154,298			3.42
储蓄			6,845,957			1.50						7,461,886			0.69
定期存款			7,508,481			4.60						6,192,415			3.66
全额计息			51,296,466			2.78						45,894,081			2.02
总平均存款			$	61,623,542		2.32		%				$	57,669,581		1.61		%

无保险存款指美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额或类似州存款保险制度的部分，以及任何其他未保险投资或存款账户中被归类为存款且不受任何联邦或州存款保险制度约束的金额。该公司根据监管报告要求使用的方法和假设计算其未保险存款余额，其中包括估计部分和附属存款。截至2024年9月30日和2023年12月31日，根据监管报告要求和银行电话报告附表RC-O报告的未保险存款总额分别为227亿美元和210亿美元。

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下表总结了截至2024年9月30日（经过某些排除情况）的未保险存款信息：

(单位：千)			2024年9月30日
根据监管报告要求，无保险存款			$	22,745,086
减：附属机构存款			(3,877,474)
抵押存款			(5,677,567)
排除后无保险存款			$	13,190,045
立即可用的流动性 (1)			$	22,638,602
未投保存款承保范围			171.6%

(1)反映了FHLb和FR b分别为111亿美元和92亿美元的额外借贷能力，以及FR b持有的24亿美元生息存款。

经关联存款和抵押存款调整后，截至2024年9月30日，无保险存款占存款总额的20.4%。管理层认为，鉴于联属存款不面向客户，因此在合并后被消除，并且抵押存款通过其他方式担保，本演示文稿提供了对风险存款的更准确的看法。截至本季度10-Q表格报告之日，公司未保险存款占存款总额的百分比（经关联存款和抵押存款调整）与2024年9月30日报告的百分比一致。

下表总结了超过FDIC保险限额的美国定期存款部分以及按合同到期日未保险的定期存款：

(单位：千)			2024年9月30日
美国定期存款部分超出保险限额			$	522,148
未保险的定期存款，期限为：
3个月或更短时间			$	251,896
超过3个月至6个月			240,689
超过6个月至12个月			28,797
超过12个月			766

有关期末存款余额和利率的更多信息可在第一部分-第1项所包含的简明合并财务报表附注中的存款中找到。财务报表。

借款。该银行的主要借款来源包括根据回购协议出售的证券、购买的联邦基金、FHLb预付款和长期债务。截至2024年9月30日和2023年12月31日，借款总额分别为41亿美元和39亿美元，占总资产的5.2%。净增加2亿美元是由于FHLb预付款增加7亿美元，部分被根据回购协议出售的证券、购买的联邦基金和长期债务分别减少3亿美元、1亿美元和1亿美元所抵消。

根据回购协议出售的证券通常是银行短期融资的一种形式，银行向交易对手出售证券，并同意在未来以固定价格回购这些证券。截至2024年9月30日和2023年12月31日，根据回购协议出售的证券总额分别为1亿美元和4亿美元。减少3亿美元主要是由于21630万美元的不可赎回固定回购协议将于2024年1月到期，以及短期资金结构的变化。

央行还可能购买定期和隔夜联邦基金以满足其短期流动性需求。由于短期资金组合发生变化，截至2024年9月30日，没有购买联邦基金。截至2023年12月31日，购买的联邦基金总额为1亿美元。

FHLb预付款不仅用作资金来源，还用于利率风险管理目的。截至2024年9月30日和2023年12月31日，FHLb预付款总额分别为31亿美元和24亿美元。7.502亿美元的增长主要是由于短期资金组合的变化。

长期债务包括2029年到期的高级固定利率票据、2029年和2030年到期的次级固定利率至浮动利率票据以及2033年到期的次级浮动利率票据。截至2024年9月30日和2023年12月31日，长期债务总额分别为9亿美元和10亿美元。减少1亿美元主要是由于其4.375%的高级固定利率票据将于2024年2月15日到期。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，该银行从FHLb获得的额外借贷能力分别为111亿美元和125亿美元。截至2024年9月30日和2023年12月31日，央行还从瑞士央行获得了额外借贷能力，分别为92亿美元和66亿美元。截至2024年9月30日，4亿美元的无担保投资证券本可以用作借款抵押品，或将FHLb的借款能力增加2亿美元或FHLb的借款能力增加3亿美元。

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下表按类型总结了借款的日均余额及其支付的加权平均利率：

			截至9月30日的三个月，
			2024									2023
(千美元)			平均值 天平			平均速率						平均值 天平			平均速率
根据回购协议出售的证券			$	125,738		0.12		%				$	170,256		0.12		%
联邦住房金融局取得进展			2,535,497			5.43						2,945,136			5.34
长期债务			911,834			3.56						1,051,380			3.70
平均借款总额			$	3,573,069		4.77		%				$	4,166,772		4.72		%
			截至9月30日的9个月，
			2024									2023
(千美元)			平均值 天平			平均速率						平均值 天平			平均速率
根据回购协议出售的证券			$	125,492		0.26		%				$	209,723		0.11		%
购买的联邦基金			72,537			5.46						221,266			4.62
联邦住房金融局取得进展			2,551,535			5.47						5,104,372			5.09
长期债务			935,370			3.58						1,061,643			3.68
平均借款总额			$	3,684,934		4.82		%				$	6,597,004		4.69		%

有关期末借款余额和利率的其他信息可在第一部分-第1项包含的简明合并财务报表注释中的注释7：借款中找到。财务报表。

联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票。 该银行是FHLb系统的成员，该系统由11个地区FHLb组成，每个都接受联邦住房金融局的监督和监管。为了维持其会员资格并获得用于资金来源和流动性目的的预付款和其他信贷延期，需要对FHLb进行基于活动的股本投资。FHLb股本股票投资因没有市场而受到限制，只能由FHLb赎回。截至2024年9月30日和2023年12月31日，该银行持有FHLb股本分别为1.316亿美元和9900亿美元。FHLb最近的季度现金股息于2024年11月4日支付，金额相当于年收益率8.36%。

该银行还必须持有相当于其资本和盈余6%的FRB股票，其中50%已支付。其余50%将在美联储认为必要时调用。与FHLb股票类似，FHB股本股票投资因没有市场而受到限制，只能由FHB赎回。截至2024年9月30日和2023年12月31日，该银行持有的FRB股本分别为2.292亿美元和2.279亿美元。最近的FRB半年度现金股息于2024年6月28日支付，金额相当于年收益率4.44%。

资金的使用。 该公司在正常业务过程中签订各种合同义务，需要未来支付现金，这可能会影响其短期和长期流动性和资本资源需求。下表总结了截至2024年9月30日的重大固定和可确定合同义务。未来现金支付的实际时间和金额可能与所列金额不同。根据公司目前的流动性状况，预计我们的资金来源将足以在这些义务到期时履行。

			按期间到期的付款(1)
(单位：千)			2024			2025			2026			2027			2028			此后			总
高级笔记			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	300,000		$	300,000
附属票据			—			—			—			—			—			499,000			499,000
次级债			—			—			—			—			—			77,320			77,320
联邦住房金融局取得进展			2,700,000			400,000			—			222			218			9,765			3,110,205
根据回购协议出售的证券			100,232			—			—			—			—			—			100,232
定期存款			3,330,154			3,957,088			65,166			33,570			19,819			14,234			7,420,031
经营租赁负债			7,092			40,696			36,121			31,489			27,754			87,481			230,633
或有对价			12,500			207			—			—			—			—			12,707
版税负债			8,678			1,560			—			—			—			—			10,238
合同债务总额			$	6,158,656		$	4,399,551		$	101,287		$	65,281		$	47,791		$	987,800		$	11,760,366

(1)借款的利息支付已被排除在外。

此外，在正常业务过程中，公司提供具有表外风险的金融工具以满足客户的融资需求。这些交易包括承诺提供信贷以及商业和备用信用证，这些信用证在不同程度上涉及信用风险要素。由于其中许多承诺预计将未使用或仅获得部分资金，因此截至2024年9月30日126亿美元的承诺总额并不一定反映未来的现金支付。

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该公司还承诺投资风险资本和私募股权基金以及税收抵免结构，以协助银行履行其在《金融监管法案》下的职责。截至2024年9月30日，这些替代投资的无资金承诺总额为8.184亿美元。但资金募集的时间无法合理估计，根据合同性质，公司承诺的全部资金可能不会被募集。

养老金义务由公司根据需要提供资金，以提供与公司冻结的、非缴费的、合格的固定福利养老金计划相关的参与者福利付款。向固定福利养老金计划缴款的决定是根据《养老金保护法》下的养老金融资要求、《国内税收法》下可扣除的最高金额、计划资产的实际表现以及监管环境的趋势做出的。该公司目前预计不会被要求在2024年向固定福利养老金计划缴款。该公司的不合格补充高管退休计划和其他离职后福利计划没有资金。

截至2024年9月30日，该公司的简明合并资产负债表反映了不确定税务状况的负债，应计利息和罚款分别为1，390万美元和660万美元。任何相关未来现金结算的最终时间和金额无法合理确定地预测。

2023年11月29日，FDIC发布了一项最终规则，对某些银行实施特别评估，以弥补因保护硅谷银行和Signature银行2023年3月倒闭而遭受的损失。截至2024年9月30日，该公司估计的特别评估费用应计为4570万美元，预计将在剩余的八个季度评估期内收取。FDIC保留提前停止征收、延长特别评估征收期的权利，并在实际损失超过征收金额时实施短缺特别评估。该公司继续监控因保护硅谷银行和Signature银行无保险储户而产生的估计损失，这可能会影响其应计负债的金额。

与2024年第三季度完成多家族证券化有关，该公司承担了偿还或担保多家族证券化信托产生的损失的义务，金额高达销售时贷款UPB总额的12%。本质上，该义务代表公司提供的首次信用损失增强。根据销售时多家庭贷款的信用质量等因素，公司估计其偿还义务的公允价值为330万美元。然而，如果多家族证券化信托的资产价值大幅下降，公司的最大损失风险可能为3640万美元。

有关信贷相关金融工具、FDIC特别评估、另类投资和多家族证券化的更多信息可分别在第一部分-第1项包含的简明合并财务报表注释中的注释16：承诺和或有事项、注释10：可变利益实体和注释2：业务发展中找到。本报告的财务报表。有关固定福利养老金和其他退休后福利计划和所得税的更多信息可分别在第二部分-第8项包含的合并财务报表注释中的注释19：退休福利计划和注释9：所得税中找到。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度报告的财务报表和补充数据。

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资产/负债管理和市场风险

在确定公司的战略和行动时，有效的资产/负债管理流程必须平衡短期和长期利率风险的风险和回报。为了促进这一过程，该公司的ALCO持续监控利率敏感性，其主要目标是在不断变化的利率环境中管理利率风险并随着时间的推移最大化净利润和净经济价值。ALCO经常开会，根据经济前景、利率预期、风险状况和其他因素对公司的投资和融资组合做出决定。

用于管理利率风险的四种主要工具：

•投资组合的规模、期限和信用风险;

•批发融资组合的规模和持续时间;

•利率合同;和

•贷款和存款的定价和结构。

公司使用模拟分析和资产/负债建模软件来衡量利率风险，以计算在险收益和在险权益。基本上，假设利率以平行的方式向上或向下变化，并将每种情况下的净利息收入结果与固定利率基数情况进行比较。固定利率基数情景使期末收益率曲线在12个月的预测期内保持不变。在2024年9月30日和2023年12月31日，统一利率基本情景分别假设联邦基金利率为5.00%和5.50%。2024年9月30日的联邦基金利率目标区间为4.75-5.00%，2023年12月31日的目标区间为5.25-5.50%。此外，在2024年第三季度，根据最新研究更新了与贷款提前还款速度、存款贝塔系数和平均寿命相关的其他关键模型假设。虽然这些更新部分促成了资产/负债敏感度的变化，但对净利息收入的总体影响并不大。

下表总结了自2024年9月30日和2023年12月31日开始的十二个月期间，利率上下100、200和300个基点的渐进平行变化可能对公司净利息收入产生的估计影响，与实际净利息收入相比（假设利率没有变化）：

			-300 BP			-200个基点			-100 BP			+100个基点			+200个基点			+300个基点
2024年9月30日			(2.0)%			(0.7)%			—%			0.2%			0.3%			0.5%
2023年12月31日			(7.2)%			(4.5)%			(2.0)%			1.7%			3.3%			5.4%

与2023年12月31日相比，2024年9月30日净利息收入方面的资产敏感性有所下降，主要是由于整体资产负债表构成的变化，其中包括2024年证券重新定位导致固定利率投资证券增加，以及较高成本存款产品的增加，例如interLINK货币市场清扫存款，定期存款和在线储蓄。

下表总结了收益率曲线扭曲或利率上下50和100个基点的立即非平行变化可能对公司在2024年9月30日和2023年12月31日开始的十二个月期间净利息收入产生的估计影响：

			收益率曲线的短端															收益率曲线的长端
			-100 BP			-50个基点			+50个基点			+100个基点						-100 BP			-50个基点			+50个基点			+100个基点
2024年9月30日			2.1%			1.1%			(0.8)%			(1.7)%						(2.3)%			(1.1)%			1.0%			2.0%
2023年12月31日			(1.8)%			(0.8)%			0.4%			0.7%						(2.3)%			(1.1)%			1.1%			2.2%

这些非平行场景的建模方式是收益率曲线的短端上下移动50和100个基点，而收益率曲线的长端保持不变，反之亦然。收益率曲线的短端定义为少于十八个月的期限，收益率曲线的长端定义为超过十八个月的期限。结果反映了即时利率变化的年化影响。

与2023年12月31日相比，2024年9月30日，净利息收入收益率曲线短端的敏感性从对资产敏感变为对负债敏感，主要是由于存款组合的变化。如上所述，2024年，该公司经历了更高成本存款产品的增加，例如interLINK货币市场清扫存款、定期存款和在线储蓄。此外，公司2024年证券重新定位导致固定利率投资证券增加，进一步导致收益率曲线短端资产敏感性下降。2023年12月31日至2024年9月30日，收益率曲线长端的敏感性总体保持不变。

下表总结了资产和负债的估计经济价值，以及如果2024年9月30日和2023年12月31日利率瞬间上升或下降100个基点，相应的估计经济价值变化：

(千美元)			书 价值			估计数 经济上的 价值			估计经济价值变化
									-100 BP			+100个基点
2024年9月30日
资产			$	79,453,900		$	74,744,991		$	2,047,006		$	(2,182,312)
负债			70,255,850			62,938,567			2,247,866			(1,962,062)
网络			$	9,198,050		$	11,806,424		$	(200,860)		$	(220,250)
净变化（%基础净经济价值）									(1.7)		%	(1.9)		%
2023年12月31日
资产			$	74,945,249		$	70,356,779		$	1,297,870		$	(1,350,496)
负债			66,255,253			61,722,480			1,960,088			(1,786,228)
网络			$	8,689,996		$	8,634,299		$	(662,218)		$	435,732
净变化（%基础净经济价值）									(7.7)		%	5.0		%

经济价值的变化最好通过久期来描述，久期是衡量金融工具因利率变化而产生的价格敏感度的指标。对于固定利率金融工具，它可以被认为是收到未来现金流的加权平均预期时间，而对于浮动利率金融工具，它可以被认为是距离下一次利率重置的加权平均预期时间。总体而言，持续时间越长，利率变化对价格的敏感度就越大。一般来说，利率上升会降低固定利率金融资产的经济价值，因为利率越高，未来贴现现金流的价值就越小。在利率上升的环境下，金融负债的经济价值也因同样的原因而下降。金融负债经济价值的降低对公司是有利的。浮动利率金融工具的期限可能短至一天，因此，由于利率的变化，可能对价格的敏感性很小。

久期缺口是指金融资产的久期与金融负债的久期之差。持续期差距为零或接近于零，将意味着资产负债表是匹配的，因此，利率变化的估计经济价值不会发生变化。于2024年9月30日及2023年12月31日，本公司的存续期差距分别为负0.4年及负1.1年。负的存续期差距意味着金融负债的存续期长于金融资产的存续期，因此，负债比资产具有更高的价格敏感度，并将以较慢的速度重置利率。因此，当利率上升时，公司的净估计经济价值一般会增加，因为金融负债价值下降的好处将超过金融资产价值下降的影响。当利率下降时，通常预计会出现相反的情况。如果不考虑未来任何新业务的影响，人们通常还会预计，如果利率上升，收益将会增加，而当利率长期下降时，收益会下降。

这些盈利和净经济价值估计受可能导致实际结果不同的因素影响，并且还假设管理层不会采取任何额外行动来减轻利率变化的任何积极或消极影响。管理层认为，考虑到当前的利率前景，公司2024年9月30日的利率风险状况代表合理的风险水平。鉴于近期市场波动，公司将继续监控利率和其他相关因素，并准备在必要时采取额外行动。

有关公司资产/负债管理流程的更多信息可在第二部分-第7项中标题为“资产/负债管理和市场风险”的部分中找到。管理层对公司10-k表格年度报告财务状况和经营业绩的讨论和分析
2023年12月31日。

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关键会计估计

根据公认会计原则和一般适用于金融服务行业的做法，编制公司的简明合并财务报表及其附注，需要管理层做出影响资产、负债、收入、费用的报告金额的估计和假设，以及或有资产和负债的披露。虽然管理层的估计是基于历史经验、当前可用信息和其他被认为相关的因素做出的，但实际结果可能与这些估计存在显着差异。

会计估计是应用某些会计政策所必需的，并且在短期内可能会发生重大变化。关键会计估计是根据GAAP做出的估计，涉及相当程度的估计不确定性，并且已经或合理可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。管理层已确定，公司最关键的会计估计是与其贷款和租赁的ACL以及业务合并会计政策相关的会计估计。这些会计政策及其基本估计直接与董事会审计委员会讨论。

贷款和租赁信贷损失备抵

贷款和租赁的ACL是通过计入费用的信用损失拨备建立的准备金，代表管理层对资产负债表日公司贷款和租赁组合内预期终生信用损失的最佳估计。预期信用损失的计算使用遵循以下的预测方法和模型确定
PD、LVD、EAD或损失率框架，包括对过去事件、当前条件、宏观经济变量（即失业率、国内生产总值、房地产价值和利差），以及影响报告金额可收回性的合理且有支持性的经济预测。贷款和租赁ACL的变化，以及相关信用损失拨备的变化，可能会对财务业绩产生重大影响。

确定贷款和租赁的适当ACL水平本质上涉及高度的主观性，需要公司使用现有的定性和定量信息以及对未来经济状况的合理且有支持性的预测对当前的信用风险和趋势做出重大估计，所有这些都可能发生频繁且重大的变化。影响借款人的经济状况的变化和公司更容易受到的宏观经济变量、自然灾害和流行病等不可预见的事件，以及有关现有贷款的新信息、额外问题贷款的识别、基础抵押品的公允价值以及公司控制范围内和外部的其他因素，可能表明需要增加或减少贷款和租赁的ACL。

很难估计任何一个经济因素或投入的潜在变化如何影响总体储备的敏感性，因为在估计ACL时考虑了多种因素和投入，并且这些因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，并且可能不一致所有产品类型。此外，因素和投入的变化也可能在方向上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。

高管管理层每季度就ACL在贷款和租赁方面的充分性进行审查并提供建议。尽管总体余额是根据特定投资组合分部和单独评估的资产确定的，但整个余额可用于吸收任何贷款和租赁投资组合的信用损失。

有关确定贷款和租赁ACL的其他信息（包括公司的估值方法），可在本第2项其他地方包含的“贷款和租赁信用损失备抵”部分中找到。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及注释1：包含的合并财务报表注释中的重要会计政策摘要
第二部分-第8项。截至2023年12月31日的公司年度报告中包含的财务报表和补充数据。

企业合并

收购会计法一般要求业务合并中收购的可识别资产和承担的负债按收购日的公允价值记录。公允价值的确定通常涉及使用内部或第三方估值技术，例如贴现现金流分析或评估。特别是，用于估计Atros收购中收购的核心存款无形资产公允价值的估值技术包括与贴现率、客户流失率、替代资金成本和其他相关因素相关的估计，这些因素本质上是主观的。用于估计Amros收购所收购的重大资产和承担的负债公允价值的估值方法的描述可在第一部分-第1项包含的合并财务报表附注中的注释2：业务发展中找到。财务报表。

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项目2.财务报表

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并资产负债表

			2024年9月30日						2023年12月31日
(单位：千，共享数据除外)			(未经审计)
资产：
现金和银行到期款项			$	721,261					$	429,323
计息存款			2,476,290						1,286,472
按公允价值计算的可供出售投资证券			8,594,978						8,959,729
持有至到期的投资证券，扣除信用损失拨备美元171 和$209			8,565,936						7,074,588
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票			360,795						326,882
待售贷款（美元478 和$2,610 根据公允价值期权估值）			117,615						6,541
贷款和租赁			51,947,015						50,726,052
贷款和租赁的信用损失备抵			(687,798)						(635,737)
贷款和租赁，净额			51,259,217						50,090,315
递延税项资产，净额			273,174						369,212
房舍和设备，净额			411,070						429,561
商誉			2,868,068						2,631,465
其他无形资产，净额			343,982						203,135
人寿保险保单的现金退保额			1,247,624						1,247,938
应计利息、应收账款和其他资产			2,213,890						1,890,088
总资产			$	79,453,900					$	74,945,249
负债和股东权益：
存款：
不计息			$	10,744,524					$	10,732,516
计息			53,769,906						50,051,768
总存款			64,514,430						60,784,284
根据回购协议出售的证券和其他借款			100,232						458,387
联邦住房贷款银行预付款			3,110,205						2,360,018
长期债务			910,963						1,048,820
应计费用和其他负债			1,620,020						1,603,744
总负债			70,255,850						66,255,253
股东权益：
优先股，$0.01 面值：授权—3,000,000 股份;
F系列已发布且未完成—6,000 股份			145,037						145,037
G系列已发行且未发行—135,000 股份			138,942						138,942
普通股，$0.01 面值：授权—400,000,000 股份;
已发布—182,778,045 股份			1,828						1,828
实收资本			6,166,150						6,179,753
留存收益			3,654,363						3,282,530
库存股，按成本计算—11,349,581 和 10,756,089 股份			(535,027)						(507,523)
累计其他全面（亏损），扣除税款			(373,243)						(550,571)
股东权益总额			9,198,050						8,689,996
总负债和股东权益			$	79,453,900					$	74,945,249

请参阅简明合并财务报表附注。

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韦伯斯特金融公司及其子公司
简明综合收益表（未经审计）

			截至三个月												九个月结束
			9月30日，												9月30日，
(单位为千，每股数据除外)			2024						2023						2024						2023
利息收入：
贷款和租赁的利息和费用			$	809,184					$	793,626					$	2,399,326					$	2,281,955
投资证券的应纳税利息			168,583						99,884						454,242						281,234
投资证券的免税利息			8,139						13,511						30,892						40,730
持有待售贷款			5,400						17						11,075						454
其他利息和股息			12,757						23,751						36,664						90,740
利息收入总额			1,004,063						930,789						2,932,199						2,695,113
利息支出：
存款			371,075						293,955						1,068,309						695,625
根据回购协议出售的证券和其他借款			38						50						3,260						7,940
联邦住房贷款银行预付款			35,172						40,196						106,266						196,878
长期债务			7,895						9,452						24,445						28,422
利息支出总额			414,180						343,653						1,202,280						928,865
净利息收入			589,883						587,136						1,729,919						1,766,248
信贷损失准备金			54,000						36,500						158,500						114,747
扣除信贷损失准备后的净利息收入			535,883						550,636						1,571,419						1,651,501
非利息收入：
存款服务费			38,863						41,005						122,479						131,859
贷款和租赁相关费用			18,513						19,966						57,614						63,499
财富和投资服务			8,367						7,254						24,847						21,232
人寿保险保单的现金退保额			8,020						6,620						20,325						19,641
出售投资证券（损失），净额			(19,597)						—						(79,338)						(16,795)
其他收入			3,575						15,537						53,465						31,086
非利息收入总额			57,741						90,382						199,392						250,522
非利息支出：
薪酬和福利			194,736						180,333						570,126						526,838
入住率			18,879						18,617						53,421						59,042
技术和设备			56,696						55,261						147,835						151,442
无形资产摊销			8,491						8,899						26,401						27,589
营销			4,224						4,810						12,612						13,446
专业和外部服务			16,001						26,874						43,048						88,693
存款保险			13,555						13,310						52,843						39,356
其他费用			36,376						54,474						104,616						132,728
非利息支出总额			348,958						362,578						1,010,902						1,039,134
所得税前收入			244,666						278,440						759,909						862,889
所得税费用			51,681						51,965						168,968						180,442
净收入			192,985						226,475						590,941						682,447
优先股股息			4,162						4,162						12,487						12,487
普通股股东可获得的净收入			$	188,823					$	222,313					$	578,454					$	669,960
普通股每股收益：
基本信息			$	1.10					$	1.29					$	3.37					$	3.85
稀释			1.10						1.28						3.36						3.85

请参阅简明合并财务报表附注。

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韦伯斯特金融公司及其子公司
简明综合综合报表（未经审计）

			截至三个月												九个月结束
			9月30日，												9月30日，
(单位：千)			2024						2023						2024						2023
净收入			$	192,985					$	226,475					$	590,941					$	682,447
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售的投资证券			208,516						(174,594)						162,436						(188,013)
衍生工具			46,059						(22,711)						14,460						(48,860)
固定福利养老金和其他退休后福利计划			81						349						432						6,054
其他综合收益(亏损)，税后净额			254,656						(196,956)						177,328						(230,819)
综合收益			$	447,641					$	29,519					$	768,269					$	451,628

请参阅简明合并财务报表附注。

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韦伯斯特金融公司及其子公司
股东权益简明合并报表（未经审计）

			截至2024年9月30日的三个月内
(单位为千，每股数据除外)			优先股			普普通通 股票			已缴费 资本			保留 收益			财政部 股票， 按成本计算			累计其他 综合（亏损），扣除税			总 股东的 股权
2024年6月30日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,153,286		$	3,534,351		$	(536,277)		$	(627,899)		$	8,809,268
净收入			—			—			—			192,985			—			—			192,985
其他综合收益，税后净额			—			—			—			—			—			254,656			254,656
普通股股息及同等股息—$0.40 每股			—			—			—			(68,811)			—			—			(68,811)
F系列优先股股息—$328.125 每股			—			—			—			(1,968)			—			—			(1,968)
G系列优先股股息—$16.25 每股			—			—			—			(2,194)			—			—			(2,194)
基于股票的薪酬			—			—			12,864			—			1,496			—			14,360
从股票补偿计划活动中获得的普通股			—			—			—			—			(250)			—			(250)
普通股回购计划			—			—			—			—			4			—			4
2024年9月30日余额			$	283,979		$	1,828		$	6,166,150		$	3,654,363		$	(535,027)		$	(373,243)		$	9,198,050
			截至2023年9月30日的三个月内
(单位为千，每股数据除外)			优先股			普普通通 股票			已缴费 资本			保留 收益			财政部 股票， 按成本计算			累计其他综合 （损失），扣除税款			总 股东的 股权
2023年6月30日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,150,713		$	3,017,445		$	(455,416)		$	(718,823)		$	8,279,726
净收入			—			—			—			226,475			—			—			226,475
其他综合(亏损)，税后净额			—			—			—			—			—			(196,956)			(196,956)
普通股股息及同等股息—$0.40 每股			—			—			—			(69,428)			—			—			(69,428)
F系列优先股股息—$328.125 每股			—			—			—			(1,968)			—			—			(1,968)
G系列优先股股息—$16.25 每股			—			—			—			(2,194)			—			—			(2,194)
基于股票的薪酬			—			—			14,133			—			250			—			14,383
从股票补偿计划活动中获得的普通股			—			—			—			—			(361)			—			(361)
普通股回购计划			—			—			—			—			(50,476)			—			(50,476)
2023年9月30日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,164,846		$	3,170,330		$	(506,003)		$	(915,779)		$	8,199,201

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			截至2024年9月30日的九个月内
(单位为千，每股数据除外)			择优 股票			普普通通 股票			已缴费 资本			保留 收益			财政部 股票， 按成本计算			累计其他综合 （损失），扣除税款			总 股东的 股权
2023年12月31日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,179,753		$	3,282,530		$	(507,523)		$	(550,571)		$	8,689,996
净收入			—			—			—			590,941			—			—			590,941
其他综合收益，税后净额			—			—			—			—			—			177,328			177,328
普通股股息及等值-美元1.20 每股			—			—			—			(206,621)			—			—			(206,621)
F系列优先股股息-美元984.38 每股			—			—			—			(5,906)			—			—			(5,906)
G系列优先股股息-美元48.75 每股			—			—			—			(6,581)			—			—			(6,581)
基于股票的薪酬			—			—			(13,603)			—			55,156			—			41,553
从股票补偿计划活动中获得的普通股			—			—			—			—			(16,869)			—			(16,869)
普通股回购计划			—			—			—			—			(65,791)			—			(65,791)
2024年9月30日余额			$	283,979		$	1,828		$	6,166,150		$	3,654,363		$	(535,027)		$	(373,243)		$	9,198,050
			截至2023年9月30日的九个月内
(单位为千，每股数据除外)			择优 股票			普普通通 股票			已缴费 资本			保留 收益			财政部 股票， 按成本计算			累计 其他综合（亏损），扣除税			总 股东的 股权
2022年12月31日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,173,240		$	2,713,861		$	(431,762)		$	(684,960)		$	8,056,186
通过ASO第2022-02号			—			—			—			(4,245)			—			—			(4,245)
净收入			—			—			—			682,447			—			—			682,447
其他综合(亏损)，税后净额			—			—			—			—			—			(230,819)			(230,819)
普通股股息及等值-美元1.20 每股			—			—			—			(209,246)			—			—			(209,246)
F系列优先股股息-美元984.38 每股			—			—			—			(5,906)			—			—			(5,906)
G系列优先股股息-美元48.75 每股			—			—			—			(6,581)			—			—			(6,581)
基于股票的薪酬			—			—			(6,368)			—			46,563			—			40,195
股票期权的行使			—			—			(2,026)			—			3,749			—			1,723
从股票补偿计划活动中获得的普通股			—			—			—			—			(15,765)			—			(15,765)
普通股回购计划			—			—			—			—			(108,788)			—			(108,788)
2023年9月30日的余额			$	283,979		$	1,828		$	6,164,846		$	3,170,330		$	(506,003)		$	(915,779)		$	8,199,201

请参阅简明合并财务报表附注。

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韦伯斯特金融公司及其子公司
现金流量浓缩合并报表（未经审计）

			截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2024						2023
经营活动：
净收入			$	590,941					$	682,447
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			158,500						114,747
递延所得税(福利)			(5,495)						(27,986)
基于股票的薪酬			41,553						40,195
财产和设备以及无形资产的折旧和摊销			52,628						58,649
生息资产和借款的净（增加）和摊销			(59,789)						(15,787)
低收入住房税收抵免投资摊销			63,844						54,284
减少使用权租赁资产			23,910						24,228
投资证券出售损失，净			79,338						16,795
持有以供出售的贷款的来源			(5,236)						(9,900)
出售持有以供出售的贷款所得收益			6,660						11,250
应收账款应收账款组合出售净损失			15,977						—
出售抵押贷款服务权净（收益）			(11,655)						—
人寿保险单的现金退赔价值（增加）			(20,325)						(19,641)
其他经营活动，净额			(22,460)						(1,136)
待售贷款净（增加）			(33,472)						—
衍生品合同资产和负债净（增加）减少			(120,933)						94,600
应计应收利息和其他资产净减少（增加）			198,151						(3,183)
应计费用和其他负债净（减少）			(439,153)						(128,728)
经营活动提供的净现金			512,984						890,834
投资活动：
购买可供出售的证券			(1,631,620)						(930,546)
可供出售证券的本金支付、到期和赎回的收益			608,524						456,384
出售可供出售证券的收益			1,538,030						398,296
购买持有至到期的证券			(1,778,098)						(619,957)
持有至到期证券的本金支付、到期和赎回的收益			320,439						312,720
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票净（增加）减少			(33,913)						139,815
另类投资（资本募集），扣除分配			(16,735)						(18,095)
贷款净（增加）			(1,982,260)						(905,906)
出售并非用于出售的贷款的收益			567,729						512,622
出售抵押贷款服务权的收益			18,310						—
出售止赎房产和收回资产的收益			6,962						4,443
出售财产和设备所得收益			4,417						4,145
物业和设备的附加费			(23,505)						(33,980)
人寿保险单收益			28,247						17,207
收购Atros支付的净现金			(359,460)						—
收购interLINK支付的净现金			—						(157,646)
净现金（用于）投资活动			(2,732,933)						(820,498)
请参阅简明合并财务报表附注。

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韦伯斯特金融公司及其子公司 现金流量浓缩合并报表（未经审计），继续
			截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2024						2023
融资活动：
存款净增量			3,747,738						6,267,722
联邦住房贷款银行预付款净增加（减少）			750,187						(3,650,334)
根据回购协议出售的证券和其他借款净（减少）			(358,155)						(994,339)
偿还长期债务			(132,550)						(16,752)
支付或有对价			(4,050)						—
支付给普通股股东的股息			(206,707)						(209,333)
支付给优先股股东的股息			(12,487)						(12,487)
股票期权的行使			—						1,723
普通股回购计划			(65,402)						(107,983)
收购的与股票补偿计划活动相关的普通股			(16,869)						(15,765)
融资活动提供的现金净额			3,701,705						1,262,452
现金及现金等价物净(减)增			1,481,756						1,332,788
期初现金及现金等价物			1,715,795						839,943
期末现金和现金等价物			$	3,197,551					$	2,172,731
补充披露现金流量信息：
支付的利息			$	1,234,838					$	877,678
已缴纳的所得税			110,302						213,796
非现金投资和融资活动：
将贷款和租赁转让给止赎财产和收回资产			$	2,305					$	4,091
将退回的租赁设备转移至待售资产			4,942						—
贷款和租赁转让为待售贷款			652,823						557,462
收购Atros：
收购的有形资产			256,957						—
商誉和其他无形资产			417,085						—
承担的负债			299,507						—
长期债务的免除			12,875						—
现有股权			2,200						—
收购interLINK：
收购的有形资产			—						6,417
商誉和其他无形资产			—						183,216
承担的负债			—						15,948
或有对价			—						16,039
收购Bend：
收购的有形资产			—						294
商誉和其他无形资产			—						(294)
与斯特林合并：
收购的有形资产			—						17,607
商誉和其他无形资产			—						(25,561)
承担的负债			—						(7,954)

请参阅简明合并财务报表附注。

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注1：列报基础和会计准则更新

陈述的基础

公司未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的GAAP和S-X法规第10条编制的。GAAP要求完整财务报表的某些信息和脚注披露已被省略或精简。因此，简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表格年度报告一起阅读。截至2024年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明全年或其他中期期间可能实现的未来业绩。

管理层认为，所有必要的调整均已反映，以公平地呈现所列报告期的财务状况、经营业绩和现金流量。公司间交易和余额已在合并中消除。公司以信托或代理身份为客户持有或管理的管理资产或管理资产不包括在简明合并财务报表中。

某些前期金额已重新分类以符合本期呈列方式。这些重新分类并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。

预算的使用

根据公认会计原则编制简明合并财务报表需要管理层做出影响简明合并财务报表日期资产和负债报告金额以及或有资产和负债披露以及报告期内收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

本期采用的会计准则

ASO No. 2023-02-投资-股权法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构投资（新兴问题特别工作组的共识）

2023年3月，FASb发布了ASO No. 2023-02-Investments-Equity Method and Joint Ventures（话题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构投资（新兴问题特别工作组的共识），允许报告实体选择对其税收股权投资进行核算，无论从哪个计划获得所得税抵免，如果满足某些条件，则使用比例摊销法。报告实体可以根据第323-740-25-4段的规定，在逐个税收抵免计划的基础上选择应用比例摊销法，而不是选择在报告实体层面或个人投资应用比例摊销法。

对符合条件的税收股权投资应用比例摊销法的报告实体必须使用主题740“所得税”下的直通法核算投资税收抵免的收到，即使该实体对收到的其他投资税收抵免应用了递延法。修正案还删除了合格经济适用住房项目投资的某些指导，要求对所有税收股权投资应用延迟股权出资指导，并要求具体披露必须适用于实体根据子主题选择应用比例摊销法的税收抵免计划产生所得税抵免和其他所得税优惠的所有投资323-740.

公司于2024年1月1日采纳了该更新。该指南的采用并未对公司的简明合并财务报表和披露产生重大影响，因为其对税收抵免结构的投资目前仅限于LIHTC投资，这些投资已经使用比例摊销法核算。

ASO No. 2023-01-租赁（主题842）：共同控制安排

2023年3月，财务会计准则委员会发布了ASU第2023-01号--租赁(专题842)：共同控制安排，其中要求与共同控制实体之间的租赁相关的租赁改进应：(1)由承租人在租赁改进的使用年限内摊销给共同控制组(无论租赁期限如何)，只要承租人通过租赁控制标的资产(租赁资产)的使用；但是，如果出租人通过与不在同一共同控制组内的另一实体租赁而获得控制标的资产使用的权利，则摊销期限不得超过共同控制组的摊销期；以及(2)如果承租人不再控制标的资产的使用，则作为通过权益调整在共同控制下的实体之间的转移入账。此外，这些租赁改进受主题360《财产、厂房和设备》中的减值指导的影响。

公司于2024年1月1日采纳了该更新。本指南的采用并未对公司的简明合并财务报表和披露产生重大影响，因为其作为承租人的经营租赁安排目前不在共同控制下的实体之间。

41

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ASO No. 2022-03-公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量

2022年6月，FASb发布了ASO第2022-03号-公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量，明确了股权证券销售的合同限制不被视为股权证券核算单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。该修订还澄清，实体不能作为单独的会计单位确认和衡量合同销售限制，并要求对受合同销售限制的股权证券进行以下披露：（i）资产负债表上反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值;（ii）限制的性质和剩余期限;及（iii）可能导致限制失效的情况。

公司于2024年1月1日采纳了该更新。本指南的采用并未对公司的简明合并财务报表和披露产生重大影响。公司目前在衡量公允价值时不考虑对出售股权证券的合同限制。

已发布但尚未采用的相关会计准则

ASO No. 2023-09-所得税（主题740）-所得税披露的改进

2023年12月，FASB发布了美国会计准则委员会第2023-09号-所得税(主题740)-所得税披露的改进，通过改进所得税披露提供更多关于所得税信息的透明度，主要与税率对账和所得税已付信息有关。具体地说，本更新中的修订要求披露：(I)使用百分比和报告货币金额的表格对账，以及要求披露的规定类别，以及单独披露和分解规定的对账项目，其影响相当于通过将持续经营的税前收入乘以申请法定税率确定的金额的5%或更多；(Ii)对构成州和地方所得税影响的大部分(大于50%)的州和地方司法管辖区的定性描述；和(3)按联邦、州和外国税收以及按个别司法管辖区分列的已缴纳所得税总额，扣除已收到退款后的净额，这些税额占已缴纳所得税总额的5%或更多。本次更新中的修订还包括某些其他修订，以提高所得税披露的有效性。

该更新自2024年12月15日之后开始的年度有效，允许提前采用。这些修订应在前瞻性的基础上适用;但是，允许追溯适用。该公司目前正在评估该指南，以确定对其所得税披露的影响。

ASO No. 2023-07-分部报告（主题280）-可报告分部披露的改进

2023年11月，FASb发布了ASO No. 2023-07-分部报告（主题280）-可报告分部披露的改进，以改善可报告分部披露要求，主要通过加强对重大分部费用的披露。具体而言，本更新中的修订要求披露：（i）定期提供给主要运营决策者并包括在每项报告的分部损益计量中的重大分部开支;（ii）按可报告分部列出的其他分部项目的金额及其组成的描述;和（iii）首席运营决策者的头衔和职位，以及对首席运营决策者如何使用每项报告的分部损益衡量标准来评估分部业绩和决定如何的解释分配资源。

此外，主题280目前要求的有关可报告分部损益和资产的所有年度披露都将要求在中期进行。总体而言，更新不会改变公共实体识别其经营分部、汇总这些经营分部或确定其可报告分部的方式，或应用量化阈值来确定其可报告分部的方式。

该更新对2023年12月15日之后开始的年度期间和2024年12月15日之后开始的财年内的中期期间有效。该等修订应追溯应用于财务报表中呈列的所有前期，其中，在过渡后，前期披露的分部费用类别和金额应基于采用期间识别和披露的重大分部费用类别。该公司目前正在评估该指南，并将于2024年第四季度采用，以确定对其分部报告披露的影响。

42

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注2：业务发展

Amros收购

2024年1月24日，银行从Long Ridge Capital Management收购了Atros的全部股权
(the“卖家”）。Ammetros是保险索赔结算医疗资金的托管人和管理人，帮助个人通过其CareGuard服务和专有技术平台管理持续的医疗护理。此次收购为公司提供了快速增长的低成本和长期存款来源、新的非利息收入来源，并将提高其员工福利和医疗保健金融服务专业知识。

此次收购被视为业务合并。因此，总购买价格（包括支付的现金）359.7 百万，$的宽恕12.9 100万美元的长期债务，并假设1美元5.8 卖方交易费用的百万美元负债已初步分配至所收购的可识别资产和所承担的负债，根据其收购日的公允价值，总结如下表：

(单位：千)			公允价值
购买价格考虑因素			$	378,424
资产：
现金和银行到期款项			310
房舍和设备			1,078
其他无形资产			188,900
递延税项资产，净额			(35,889)
其他资产：
托管资金			288,167
应收账款			2,435
预付费用			1,166
其他资产总额			291,768
收购的总资产			$	446,167
负债：
计息存款(1)			(20,622)
其他负债：
应付帐款			684
应计费用			4,270
递延收入			20,391
会员资金			288,167
经营租赁负债			838
其他负债总额			314,350
承担的总负债			$	293,728
取得的净资产			152,439
现有股权 (2)			$	2,200
商誉			$	228,185

(1)这一美元20.6 百万反映了2024年1月24日Atros在该银行的运营现金账户中持有的金额。收购后，此类现金和银行欠Atros的相应存款负债在合并中被消除，导致银行的生息存款减少以及银行对此类运营现金账户中持有的资金的合法所有权减少。

(2)在收购日期之前，该公司已 0.6Atros的%股权。转让的对价反映了剩余部分的购买价格 99.4占业务的%。收购后，公司确认了美元1.5 随附的简明综合利润表中的其他收入收益百万，代表公司在Atros现有股权的成本基准与估计收购日公允价值之间的差异。

这一美元228.2 百万美元的初步善意不可出于税收目的扣除。有关将声誉分配到公司可报告分部的信息请参阅附注14：分部报告。

公司认为其对其他无形资产、递延税款以及某些其他资产和其他负债的估值是临时的，因为管理层将继续识别和评估有关这些所收购资产和所承担负债的性质的信息，包括扩展的信息收集和管理审查程序。尽管公司认为截至2024年9月30日的可用信息为估计公允价值提供了合理的基础，但在收购结束后的一年计量期内可能会获得额外信息，这可能会导致所列公允价值发生变化。

与收购的Atros业务相关的经营业绩计入收购日后公司的简明综合利润表，且截至2024年9月30日的三个月和九个月内并不重大。

43

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以下是用于估计所收购重大资产和所承担负债公允价值的估值方法的描述：

其他无形资产。公司确定并确认了一笔$182.8亿欧元的核心存款无形资产和
$6.1亿万商号无形资产。核心存款无形资产代表了与存款客户关系的价值。核心存款无形资产的公允价值乃采用成本净节省法(一种贴现现金流量法)估计，该方法适当考虑预期客户流失率及对预计存款余额的其他适用调整、与客户存款基础相关的利息成本及维持成本净额、替代资金成本，以及用以将核心存款无形资产的未来经济利益贴现至现值的贴现率。核心存款无形资产正在加速摊销，预计使用年限为25年，这是估计可收到经济利益的期间。Ametros品牌的商标无形资产的公允价值是使用免版税方法估计的，该方法模拟了拥有该品牌而不是从第三方获得许可所节省的成本。该商标的无形资产以直线方式摊销，预计使用年限为5 年

托管中持有的资金和会员资金。 以托管方式持有的资金是指银行以外的受保存管机构的附息支票账户中持有的金额，目的是代表各会员提供结算后医疗管理服务。会员资金是托管资金的相应负债。鉴于这些金额可以按需提取和/或指示使用，只要符合和解协议的条款，其公允价值的合理估计。

多家族证券化

2024年9月30日，公司完成多家族证券化，转让美元303.91000万美元
多家庭贷款（美元302.5 百万美元持有金额加美元1.4 百万应计利息应收）给第三方储户，该储户将多家庭贷款存入第三方信托，以换取净现金收益美元311.6 万通过
通过两步流程，签发了通行证，该证书由多家庭贷款担保，并由房地美担保。根据ASC 860《转让和服务》，多家庭贷款的转让被视为销售。服务权未保留。

根据证券化协议的条款，该公司有义务偿还房地美根据房地美的证书担保支付的任何付款。偿还义务涵盖销售时多家庭贷款UPB总额的12%的损失，并由FHLb签发的不可撤销信用证全额担保。本质上，这一偿还义务代表了公司向房地美提供的首次信用损失增强措施。根据销售时多家庭贷款的信用质量等因素，公司估计其偿还义务的公允价值为美元3.3 万偿还义务的公允价值计入简明合并资产负债表的应计费用和其他负债。

包括偿还义务在内，该交易导致销售净收益为美元4.4 百万，包括在简明合并利润表的其他收入中。

在公司偿还房地美前12%损失的义务减少至初始金额的25%之前，它可以选择对转让的多家庭贷款行使某些或有回购权，除非它选择放弃或转让这些权利。出售时，公司无意回购任何多户贷款。

持供出售薪资融资组合和贴现贷款组合的出售

2024年3月，该公司启动了一项计划，积极出售其工资融资和应收账款应收账款贷款组合以及相关客户合同。这一决定是该公司不断重新评估其战略模式的直接结果，以寻找改进其核心金融产品和服务的机会。

2024年9月27日，该公司出售了价值美元的应收账款贷款组合124.1 百万美元，以及相关客户合同，收益为美元129.2 万核销应收账款客户关系无形资产后，净资产的净资产为美元19.7 百万，减去美元1.3 百万美元的销售成本，出售资产产生了一美元16.0 出售净损失百万美元。根据公司的方法，净亏损计入简明综合利润表的其他收入以及用于分部报告的企业和电信类别。

截至2024年第三季度，该公司仍打算出售其薪资融资贷款组合，其账面值为美元117.1 截至2024年9月30日，百万美元。因此，该投资组合仍被归类为持作出售，因此包括在精简合并资产负债表中的持作出售贷款中。

与马拉松资产管理公司合资

2024年7月19日，该公司与Marathon Asset Management达成协议，组建一家私人信贷合资企业，为全国各地贷款支持的中间市场公司提供直接贷款解决方案。

44

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抵押服务权的出售

2024年2月12日，该公司出售了大部分抵押贷款服务组合，其中包括 9,184 个人抵押贷款，UPB总额为美元1.4 亿与此次出售有关，公司收到净现金收益为美元18.4 百万美元和被取消承认的美元6.7 来自浓缩合并资产负债表上的应计应收利息和其他资产的百万抵押贷款服务权。产生的$11.7 出售抵押贷款服务权的百万净收益包括在简明合并利润表的其他收入中。

interLINK收购

2023年1月11日，公司收购 100StoneCastle Partners LLC拥有interLINK的%所有权。interLINK是一个技术支持的存款管理平台，管理来自FDIC保险保险的银行与经纪人/交易商和清算公司之间的现金清扫计划的超过90亿美元存款。此次收购为该公司提供了独特的核心存款资金来源和可扩展的流动性，并为其已经差异化的全渠道存款收集能力增加了另一个技术支持的渠道。

此次收购的总收购价格为美元174.6 百万美元，其中包括支付的现金美元158.61000万美元和300万美元16.0 百万按公允价值计量的或有对价。或有对价在收购日期后三年内发生离散客户和存款增长事件后以现金支付。有关或有对价的其他信息，包括公允价值的确定，请参阅注13：公允价值计量。

此次收购已被视为业务合并，并导致增加美元31.4 按公允价值计量的净资产百万美元，主要包括美元36.0 百万经纪商关系无形资产，美元6.0 百万发达技术，一美元4.0 百万非竞争协议无形资产，美元15.9 数百万的版税负债。的$143.2 已确认的百万美元善意可用于税务目的扣除。

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注3：投资证券

可供出售

下表按主要类型总结了可供出售证券的摊销成本和公允价值：

			2024年9月30日
(单位：千)			摊销 成本(1)			未实现 收益			未实现 损失			公允价值
政府机构债券			$	302,358		$	—		$	(27,533)		$	274,825
市政债券和票据			203,162			22			(12,202)			190,982
机构CMO			45,724			—			(2,705)			43,019
机构MBS			4,115,543			50,987			(194,350)			3,972,180
机构CMBS			2,970,365			31,874			(265,404)			2,736,835
CMBS			709,793			112			(13,095)			696,810
企业债务			679,659			283			(50,826)			629,116
自有品牌MBS			44,651			—			(2,817)			41,834
其他			9,849			—			(472)			9,377
可供销售的总数量			$	9,081,104		$	83,278		$	(569,404)		$	8,594,978
			2023年12月31日
(单位：千)			摊销 成本(1)			未实现 收益			未实现 损失			公允价值
政府机构债券			$	302,212		$	—		$	(37,579)		$	264,633
市政债券和票据			1,626,126			8			(52,901)			1,573,233
机构CMO			52,994			—			(4,053)			48,941
机构MBS			3,568,140			32,461			(253,503)			3,347,098
机构CMBS			2,569,438			18,204			(299,571)			2,288,071
CMBS			788,478			—			(24,729)			763,749
企业债务			704,569			—			(82,414)			622,155
自有品牌MBS			46,635			—			(3,827)			42,808
其他			9,830			—			(789)			9,041
可供销售的总数量			$	9,668,422		$	50,673		$	(759,366)		$	8,959,729

(1)可供出售证券的应计应收利息为美元34.5 亿和$42.5 分别于2024年9月30日和2023年12月31日的百万不包括在摊销成本中，并计入随附的简明合并资产负债表中的应计利息和其他资产。

未实现亏损

下表按每种主要证券类型处于持续未实现亏损状态的时间长度总结了可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值：

			2024年9月30日
			不到12个月									12个月或更长时间									总
(千美元)			公平 价值			未实现 损失						公平 价值			未实现 损失						数量 持有量			公平 价值			未实现 损失
政府机构债券			$	—		$	—					$	274,825		$	(27,533)					19			$	274,825		$	(27,533)
市政债券和票据			706			—						179,577			(12,202)						84			180,283			(12,202)
机构CMO			—			—						43,019			(2,705)						35			43,019			(2,705)
机构MBS			25,301			(189)						1,656,239			(194,161)						362			1,681,540			(194,350)
机构CMBS			51,045			(335)						1,624,626			(265,069)						134			1,675,671			(265,404)
CMBS			—			—						602,858			(13,095)						39			602,858			(13,095)
企业债务			—			—						614,519			(50,826)						85			614,519			(50,826)
自有品牌MBS			—			—						41,834			(2,817)						3			41,834			(2,817)
其他			—			—						9,377			(472)						2			9,377			(472)
总			$	77,052		$	(524)					$	5,046,874		$	(568,880)					763			$	5,123,926		$	(569,404)

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			2023年12月31日
			少于十二个月									12个月或更长									总
(千美元)			公平 价值			未实现 损失						公平 价值			未实现 损失						数量 持有量			公平 价值			未实现 损失
政府机构债券			$	—		$	—					$	264,633		$	(37,579)					19			$	264,633		$	(37,579)
市政债券和票据			18,066			(124)						1,536,656			(52,777)						386			1,554,722			(52,901)
机构CMO			—			—						48,941			(4,053)						36			48,941			(4,053)
机构MBS			71,187			(272)						1,945,221			(253,231)						457			2,016,408			(253,503)
机构CMBS			430,070			(16,137)						1,314,681			(283,434)						145			1,744,751			(299,571)
CMBS			43,844			(856)						719,905			(23,873)						42			763,749			(24,729)
企业债务			4,278			(27)						617,877			(82,387)						91			622,155			(82,414)
自有品牌MBS			—			—						42,808			(3,827)						3			42,808			(3,827)
其他			—			—						9,041			(789)						2			9,041			(789)
总			$	567,445		$	(17,416)					$	6,499,763		$	(741,950)					1,181			$	7,067,208		$	(759,366)

这一美元190.0 2023年12月31日至2024年9月30日，未实现亏损总额减少100万美元，主要是由于利率下降以及出售可供出售证券的净已实现亏损。公司评估每项处于未实现亏损状态的可供出售证券，以确定公允价值下降至低于摊销成本基准是否是信用损失或其他因素的结果。于2024年9月30日和2023年12月31日，可供出售证券均未记录ACL，因为公司投资组合中的每种证券均为投资级、本金和利息为流动，并且其价格变化在调整凸度、评级和行业差异时与利息和信用利差一致。

截至2024年9月30日，根据当前市场状况和公司目标资产负债表构成策略，公司拟在预期恢复期内持有未实现亏损头寸的可供出售证券。据公司所知，该等可供出售证券的发行人尚未确定任何违约原因。随着证券临近到期，市场价格预计将接近平价。

合同到期日

下表按合同到期日总结了可供出售证券的摊销成本和公允价值：

			2024年9月30日
(单位：千)			摊销成本						公允价值
1年内成熟			$	27,407					$	27,190
一年到五年后			363,330						350,935
5到10年后			570,885						524,547
十年后			8,119,482						7,692,306
可供销售的总数量			$	9,081,104					$	8,594,978

非单一到期日到期的可供出售证券已根据基础抵押品的到期日进行分类。实际本金现金流可能与此分类不同，因为借款人有权在有或不有预付款罚款的情况下提前偿还债务。

出售可供出售证券

下表总结了与可供出售证券销售相关的信息：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2024						2023						2024						2023
销售收入			$	284,698					$	—					$	1,538,030					$	398,295
已实现毛利			$	—					$	—					$	2,240					$	—
已实现亏损总额 (1)			(19,597)						—						(84,148)						(20,531)

(1)截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月内，美元2.61000万美元和300万美元3.8 已实现总损失中有100万归因于信贷质量下降。因此，这些金额已计入随附简明综合收益表的信用损失拨备中。的$79.31000万美元和300万美元16.8 截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的非利息收入中分别包含100万美元，反映了并非归因于信贷质量下降的金额。截至2024年9月30日止三个月的信用损失拨备中不包括已实现毛损失。

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其他信息

下表概述了为存款、借款和其他目的抵押的可供出售证券的公允价值：

(单位：千)			2024年9月30日						2023年12月31日
抵押存款			$	1,936,253					$	2,102,115
抵押借款和其他			6,216,117						6,111,430
已抵押的可供出售证券总额			$	8,152,370					$	8,213,545

持有至到期

下表按主要类型总结了持有至到期证券的摊销成本、公允价值和ACL：

			2024年9月30日
(单位：千)			摊销 成本 (1)			未实现 收益			未实现 损失			公允价值						津贴			账面净值
机构CMO			$	20,753		$	—		$	(1,282)		$	19,471					$	—		$	20,753
机构MBS			3,207,275			24,719			(239,695)			2,992,299						—			3,207,275
机构CMBS			4,365,634			40,366			(475,879)			3,930,121						—			4,365,634
市政债券和票据			903,105			1,913			(23,663)			881,355						171			902,934
CMBS			69,340			—			(3,470)			65,870						—			69,340
持有至到期合计			$	8,566,107		$	66,998		$	(743,989)		$	7,889,116					$	171		$	8,565,936

			2023年12月31日
(单位：千)			摊销 成本 (1)			未实现 收益			未实现 损失			公允价值						津贴			账面净值
机构CMO			$	23,470		$	—		$	(1,728)		$	21,742					$	—		$	23,470
机构MBS			2,409,521			1,141			(284,776)			2,125,886						—			2,409,521
机构CMBS			3,625,627			18,586			(514,534)			3,129,679						—			3,625,627
市政债券和票据			916,104			2,440			(24,877)			893,667						209			915,895
CMBS			100,075			—			(6,426)			93,649						—			100,075
持有至到期合计			$	7,074,797		$	22,167		$	(832,341)		$	6,264,623					$	209		$	7,074,588

(1)持有至到期证券的应计应收利息为美元26.41000万美元和300万美元24.9 分别于2024年9月30日和2023年12月31日的百万不包括在摊销成本中，并计入随附的简明合并资产负债表中的应计利息和其他资产。

对某些市政债券和票据记录持有至到期证券的ACL，以核算预期的终身信用损失。代理证券代表美国政府赞助的企业或其他联邦相关实体发行的义务，并且有明确或隐含的担保，因此被假设为零损失。具有未实现毛额损失且无ACL的持有至到期证券被视为高信用质量，因此信用损失已记录为零。

下表总结了ACL中持有至到期证券的活动：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2024						2023						2024						2023
余额，期末			$	182					$	216					$	209					$	182
（福利）信用损失准备			(11)						(13)						(38)						21
期末余额			$	171					$	203					$	171					$	203

合同到期日

下表总结了按合同到期日划分的持有至到期证券的摊销成本和公允价值：

			2024年9月30日
(单位：千)			摊销成本						公允价值
1年内成熟			$	39,418					$	39,402
一年到五年后			151,171						144,784
5到10年后			259,642						255,799
十年后			8,115,876						7,449,131
持有至到期合计			$	8,566,107					$	7,889,116

非单一到期日到期的持有至到期证券已根据基础抵押品的到期日进行分类。实际本金现金流可能与此分类不同，因为借款人有权在有或不有预付款罚款的情况下提前偿还债务。

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信用质量信息

该公司通过标准普尔评级服务公司、穆迪投资者服务公司、惠誉评级公司提供的信用评级监控持有至到期证券的信用质量克罗尔债券评级机构，或DBRS Inc.信用评级表达对证券信用质量的意见，并在每个季度末更新。投资级证券被标准普尔评级为BBB-或更高，穆迪评级为Baa 3或更高，评级机构和市场参与者通常认为其信用风险较低。相反，评级低于投资级的证券（被评级机构标记为投机级）被认为具有明显高于投资级证券的信用风险。2024年9月30日或2023年12月31日，没有持有至到期的投机级别证券。未评级的持有至到期证券以美国国债作抵押。

下表根据最低公开信用评级总结了持有至到期证券的摊销成本：

			2024年9月30日
			投资级
(单位：千)			AAA级			Aa1			AA2			AA3			A1						A3									未定级
机构CMO			$	—		$	20,753		$	—		$	—		$	—					$	—								$	—
机构MBS			—			3,207,275			—			—			—						—									—
机构CMBS			—			4,365,634			—			—			—						—									—
市政债券和票据			341,729			158,735			245,150			110,733			27,794						4,165									14,799
CMBS			69,340			—			—			—			—						—									—
持有至到期合计			$	411,069		$	7,752,397		$	245,150		$	110,733		$	27,794					$	4,165								$	14,799

			2023年12月31日
			投资级
(单位：千)			AAA级			Aa1			AA2			AA3			A1						A3									未定级
机构CMO			$	—		$	23,470		$	—		$	—		$	—					$	—								$	—
机构MBS			—			2,409,521			—			—			—						—									—
机构CMBS			—			3,625,627			—			—			—						—									—
市政债券和票据			333,479			162,615			253,671			115,404			32,732						4,165									14,038
CMBS			100,075			—			—			—			—						—									—
持有至到期合计			$	433,554		$	6,221,233		$	253,671		$	115,404		$	32,732					$	4,165								$	14,038

2024年9月30日和2023年12月31日，有 不是 持有至到期的证券根据其协议条款已逾期，也处于非应计状态。

其他信息

下表概述了为存款、借款和其他目的抵押的持有至到期证券的公允价值：

(单位：千)			2024年9月30日						2023年12月31日
抵押存款			$	2,155,063					$	1,212,824
抵押借款和其他			6,344,307						5,582,379
已抵押持有至到期证券总额			$	8,499,370					$	6,795,203

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注4：贷款和租赁

下表按投资组合分部和类别总结了贷款和租赁：

(单位：千)			9月30日， 2024						2023年12月31日
商业非抵押			$	17,410,062					$	16,885,475
基于资产			1,463,903						1,557,841
商业地产			14,624,223						13,569,762
多户住宅			7,067,154						7,587,970
设备融资			1,247,027						1,328,786
商业投资组合			41,812,369						40,929,834
住宅			8,576,612						8,227,923
房屋净值			1,443,833						1,516,955
其他消费者			114,201						51,340
消费者投资组合			10,134,646						9,796,218
贷款和租赁			$	51,947,015					$	50,726,052

2024年9月30日和2023年12月31日贷款和租赁的公允价值包括未摊销净额
（折扣）/保费和未摊销递延净额（费用）/成本总计美元（13.0)亿元及(33.8）分别百万。应计应收利息美元279.21000万美元和300万美元270.4 分别于2024年9月30日和2023年12月31日的百万不包括在贷款和租赁的账面值中，并计入随附的简明合并资产负债表中的应计应收利息和其他资产。

截至2024年9月30日，公司已质押美元18.03亿美元和3,000美元2.1 数十亿美元的合格贷款作为抵押品，分别支持FHLb和FR b的借贷能力。

非应计和逾期贷款和租赁

下表按类别总结了应计和非应计贷款和租赁的账龄：

			2024年9月30日
(单位：千)			30-59天 逾期及 应计			60-89天 逾期及 累算			逾期90天或以上 和累积			非应计项目			逾期总额和 不计息			当前(1)			银行贷款总额 和租约
商业非抵押			$	27,873		$	800		$	71		$	201,274		$	230,018		$	17,180,044		$	17,410,062
基于资产			—			—			—			29,762			29,762			1,434,141			1,463,903
商业地产			4,632			5,905			—			141,975			152,512			14,471,711			14,624,223
多户住宅			25,550			—			—			6,205			31,755			7,035,399			7,067,154
设备融资			15,278			1,246			—			13,298			29,822			1,217,205			1,247,027
商业投资组合			73,333			7,951			71			392,514			473,869			41,338,500			41,812,369
住宅			12,047			6,141			—			9,328			27,516			8,549,096			8,576,612
房屋净值			7,382			1,993			—			20,611			29,986			1,413,847			1,443,833
其他消费者			135			20			—			114			269			113,932			114,201
消费者投资组合			19,564			8,154			—			30,053			57,771			10,076,875			10,134,646
总			$	92,897		$	16,105		$	71		$	422,567		$	531,640		$	51,415,375		$	51,947,015

(1)截至2024年9月30日，有美元29.6 百万商业贷款已达到合同到期日，但正在积极与该公司进行再融资。由于再融资的状况，这些商业贷款已在上表中报告为流动贷款。2024年10月，所有此类商业贷款均获得批准并再融资。

			2023年12月31日
(单位：千)			30-59天 逾期及 累算			60-89天 逾期及 累算			逾期90天或以上 和累积			不计息			逾期总额和 不计息			当前			银行贷款总额 和租约
商业非抵押			$	2,270		$	890		$	94		$	122,855		$	126,109		$	16,759,366		$	16,885,475
基于资产			—			—			—			35,068			35,068			1,522,773			1,557,841
商业地产			1,459			—			184			11,383			13,026			13,556,736			13,569,762
多户住宅			5,198			2,340			—			—			7,538			7,580,432			7,587,970
设备融资			3,966			8			—			9,828			13,802			1,314,984			1,328,786
商业投资组合			12,893			3,238			278			179,134			195,543			40,734,291			40,929,834
住宅			14,894			6,218			—			5,704			26,816			8,201,107			8,227,923
房屋净值			5,676			3,285			—			23,545			32,506			1,484,449			1,516,955
其他消费者			410			94			—			142			646			50,694			51,340
消费者投资组合			20,980			9,597			—			29,391			59,968			9,736,250			9,796,218
总			$	33,873		$	12,835		$	278		$	208,525		$	255,511		$	50,470,541		$	50,726,052

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下表提供了有关非应计贷款和租赁的更多信息：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(单位：千)			不计息			非应计无津贴						不计息			非应计无津贴
商业非抵押			$	201,274		$	13,340					$	122,855		$	20,066
基于资产			29,762			1,080						35,068			1,330
商业地产			141,975			48,678						11,383			2,681
多户住宅			6,205			6,109						—			—
设备融资			13,298			1,092						9,828			1,584
商业投资组合			392,514			70,299						179,134			25,661
住宅			9,328			4,328						5,704			856
房屋净值			20,611			12,243						23,545			12,471
其他消费者			114			3						142			49
消费者投资组合			30,053			16,574						29,391			13,376
总计			$	422,567		$	86,873					$	208,525		$	39,037

如果非应计贷款和租赁根据其合同条款为流动性，则本应在简明综合收益表中确认的额外利息收入为美元13.71000万美元和300万美元7.8 截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月分别为百万美元和美元28.91000万美元和300万美元18.6 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月分别为百万美元。

贷款和租赁信贷损失备抵

下表按投资组合分部总结了贷款和租赁ACL的变化：

			截至9月30日的三个月内，
			2024												2023
(单位：千)			商业投资组合			消费者投资组合			总						商业组合			消费者投资组合			总
贷款和租赁的ACL：
余额，期末			$	621,720		$	47,635		$	669,355					$	572,653		$	56,258		$	628,911
规定（福利）			49,923			3,946			53,869						38,908			(3,069)			35,839
冲销			(36,362)			(997)			(37,359)						(27,360)			(3,642)			(31,002)
复苏			377			1,556			1,933						292			1,398			1,690
期末余额			$	635,658		$	52,140		$	687,798					$	584,493		$	50,945		$	635,438

			截至9月30日的九个月内，
			2024												2023
(单位：千)			商业投资组合			消费者投资组合			总						商业组合			消费者投资组合			总
贷款和租赁的ACL：
余额，期末			$	577,663		$	58,074		$	635,737					$	533,125		$	61,616		$	594,741
通过ASO第2022-02号			—			—			—						7,704			(1,831)			5,873
规定（福利）			164,884			(6,780)			158,104						116,489			(7,580)			108,909
冲销			(108,179)			(3,745)			(111,924)						(75,715)			(5,825)			(81,540)
复苏			1,290			4,591			5,881						2,890			4,565			7,455
期末余额			$	635,658		$	52,140		$	687,798					$	584,493		$	50,945		$	635,438
单独评估信用损失			70,489			651			71,140						40,756			6,421			47,177
集体评估信用损失			$	565,169		$	51,489		$	616,658					$	543,737		$	44,524		$	588,261

51

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信用质量指标

为了衡量商业投资组合的信用风险，该公司采用了双重信用风险评级系统来估计PD和LGD。信用风险评级系统为每个借款人和贷款机构分配一个评级，这两个评级一起构成了一个综合信用风险概况。信用风险评级系统根据共同的财务特征对借款人进行分类，这些共同的财务特征通过共同的结构特征衡量借款人和设施的信用强度。综合信用风险概况有十个等级，每个等级对应的损失风险逐渐增加。根据监管机构的定义，等级(1)至(6)被视为及格评级，等级(7)至(10)被视为批评。(7)“特别提及”评级有一个潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致资产的偿还前景恶化。(8)“不达标”评级有一个明确的弱点，危及债务的全额偿还。(9)“可疑”评级具有与不合格资产相同的所有弱点，但增加了一个特征，即鉴于当前的事实、条件和价值，这种弱点使得完全收集或清算是不可能的。被归类为(10)“损失”评级的资产被认为是无法收回和注销。风险评级是为区分投资组合中的风险而指定的，它会持续进行审查和修订，以反映借款人当前的财务状况和前景、风险状况以及相关抵押品和结构状况的变化。信贷员至少每年审查一次所有合格评级贷款的最新财务信息或其他贷款因素，以评估风险等级的准确性。受批评的贷款要接受更频繁的审查和加强监督。

为了衡量消费者投资组合的信用风险，最相关的信用特征是FICO评分，这是一种广泛使用的信用评分系统，范围从300到850。FICO分数较低表示信用风险较高，FICO分数较高表示信用风险较低。FICO分数至少每季度更新一次。逾期状况、就业状况、抵押品、地理位置、破产解除贷款、二留置权贷款中第一留置权贷款的状况等因素也被认为是消费组合信用质量指标。出于投资组合监测的目的，本公司估计作为房屋净值和住宅第一按揭贷款产品抵押品的财产的当前价值。这一估计是基于S/凯斯-希勒房价指数编制的房价指数。房地产价格数据被应用于贷款组合，同时考虑到最近估值的年龄和地理区域。

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下表按综合信用风险状况等级和发起年份总结了商业贷款和租赁的摊销成本基础：

			2024年9月30日
(单位：千)			2024			2023			2022			2021			2020			之前			循环贷款摊销成本基础			总
商业非抵押贷款：
风险评级：
经过			$	2,227,475		$	2,136,476		$	3,231,956		$	1,112,368		$	625,736		$	1,251,279		$	5,740,365		$	16,325,655
特别提及			30,056			61,614			110,319			77,877			37,745			6,614			44,739			368,964
不合标准			25,985			159,538			192,397			81,165			18,697			64,904			172,739			715,425
值得怀疑			—			—			—			1			—			16			1			18
商业非抵押贷款总额			2,283,516			2,357,628			3,534,672			1,271,411			682,178			1,322,813			5,957,844			17,410,062
本期毛额核销			—			5,212			26,953			10,619			3,842			3,003			4,625			54,254
基于资产：
风险评级：
经过			1,300			11,121			—			—			—			20,813			1,203,689			1,236,923
特别提及			—			12			—			—			—			5,491			90,369			95,872
不合标准			—			3,173			—			—			—			1,870			126,065			131,108
基于资产的总计			1,300			14,306			—			—			—			28,174			1,420,123			1,463,903
本期毛额核销			—			—			—			—			—			—			5,049			5,049
商业地产：
风险评级：
经过			1,429,531			2,372,434			3,497,373			1,578,183			1,013,834			3,612,783			192,998			13,697,136
特别提及			—			72,845			72,288			95,443			54,427			88,926			7,641			391,570
不合标准			—			48,848			16,966			58,708			108,363			301,421			1,211			535,517
总商业地产			1,429,531			2,494,127			3,586,627			1,732,334			1,176,624			4,003,130			201,850			14,624,223
本期毛额核销			—			855			1,244			1,578			15,477			13,368			—			32,522
多家庭：
风险评级：
经过			561,027			1,437,177			1,387,273			899,371			303,485			2,220,181			16,981			6,825,495
特别提及			—			—			93,391			20,446			31,717			4,584			—			150,138
不合标准			—			—			—			30,493			33,051			27,977			—			91,521
多家庭总数			561,027			1,437,177			1,480,664			950,310			368,253			2,252,742			16,981			7,067,154
本期毛额核销			—			—			—			1,574			—			11,402			—			12,976
设备融资：
风险评级：
经过			269,798			252,544			225,575			152,853			106,450			149,338			—			1,156,558
特别提及			1,353			4,646			2,092			4,483			445			520			—			13,539
不合标准			297			27,604			19,979			13,779			5,694			9,577			—			76,930
设备融资总额			271,448			284,794			247,646			171,115			112,589			159,435			—			1,247,027
本期毛额核销			—			—			—			—			—			3,378			—			3,378
商业投资组合总额			4,546,822			6,588,032			8,849,609			4,125,170			2,339,644			7,766,294			7,596,798			41,812,369
本期毛额核销			$	—		$	6,067		$	28,197		$	13,771		$	19,319		$	31,151		$	9,674		$	108,179

53

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			2023年12月31日
(单位：千)			2023			2022			2021			2020			2019			之前			循环贷款摊销成本基础			总
商业非抵押贷款：
经过			$	2,602,444		$	4,089,327		$	1,371,139		$	711,362		$	610,199		$	952,097		$	5,970,588		$	16,307,156
特别提及			15,184			60,240			61,235			33,111			—			720			48,561			219,051
不合标准			48,849			104,087			23,258			28,222			44,612			30,426			79,778			359,232
值得怀疑			—			8			—			—			3			25			—			36
商业非抵押贷款总额			2,666,477			4,253,662			1,455,632			772,695			654,814			983,268			6,098,927			16,885,475
本期毛额核销			325			7,637			1,775			512			969			4,391			—			15,609
基于资产：
经过			23,007			—			—			—			3,280			34,999			1,333,271			1,394,557
特别提及			651			763			—			—			3,676			—			29,610			34,700
不合标准			—			—			—			—			1,330			—			127,254			128,584
基于资产的总计			23,658			763			—			—			8,286			34,999			1,490,135			1,557,841
本期毛额核销			—			—			—			—			13,189			3,900			—			17,089
商业地产：
经过			2,265,428			3,502,425			1,831,005			1,195,732			1,193,642			3,112,770			176,668			13,277,670
特别提及			850			4,675			14,463			31,405			23,443			37,688			1,210			113,734
不合标准			25,802			16,179			9,545			15,418			58,602			52,812			—			178,358
总商业地产			2,292,080			3,523,279			1,855,013			1,242,555			1,275,687			3,203,270			177,878			13,569,762
本期毛额核销			4,632			—			12,617			3,813			2,754			38,569			—			62,385
多家庭：
经过			1,597,599			1,934,100			1,041,416			442,888			595,676			1,920,618			—			7,532,297
特别提及			—			—			—			—			260			35,942			—			36,202
不合标准			—			—			—			364			11,563			7,544			—			19,471
多家庭总数			1,597,599			1,934,100			1,041,416			443,252			607,499			1,964,104			—			7,587,970
本期毛额核销			—			—			—			—			—			3,447			—			3,447
设备融资：
经过			335,874			297,186			232,304			176,061			183,679			69,927			—			1,295,031
特别提及			—			—			116			—			90			—			—			206
不合标准			—			9,144			8,064			6,600			4,285			5,456			—			33,549
设备融资总额			335,874			306,330			240,484			182,661			188,054			75,383			—			1,328,786
本期毛额核销			—			—			—			2,633			3,304			42			—			5,979
商业投资组合总额			6,915,688			10,018,134			4,592,545			2,641,163			2,734,340			6,261,024			7,766,940			40,929,834
本期毛额核销			$	4,957		$	7,637		$	14,392		$	6,958		$	20,216		$	50,349		$	—		$	104,509

54

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下表按FICO评分和发放年份总结了消费贷款的摊销成本基础：

			2024年9月30日
(单位：千)			2024			2023			2022			2021			2020			之前			循环贷款摊销成本基础			总
住宅：
风险评级：
800+			$	185,906		$	300,420		$	886,534		$	1,117,281		$	440,301		$	972,679		$	—		$	3,903,121
740-799			454,632			297,264			603,169			680,205			233,383			655,401			—			2,924,054
670-739			121,094			118,842			315,446			258,185			94,342			516,973			—			1,424,882
580-669			8,567			14,819			59,966			38,553			13,119			97,778			—			232,802
579及以下			—			3,341			10,924			19,471			1,851			56,166			—			91,753
总住宅			770,199			734,686			1,876,039			2,113,695			782,996			2,298,997			—			8,576,612
本期毛额核销			—			—			—			—			—			116			—			116
房屋净值：
风险评级：
800+			8,705			26,031			23,648			33,995			23,516			56,771			372,304			544,970
740-799			8,498			22,877			21,462			24,900			11,860			34,214			327,017			450,828
670-739			7,274			14,459			13,685			12,264			6,030			30,923			235,126			319,761
580-669			1,406			2,329			2,330			2,413			587			11,192			69,499			89,756
579及以下			—			812			2,164			832			659			3,322			30,729			38,518
总房屋净值			25,883			66,508			63,289			74,404			42,652			136,422			1,034,675			1,443,833
本期毛额核销			—			—			—			—			—			173			278			451
其他消费者：
风险评级：
800+			3,355			448			256			1,803			96			301			23,264			29,523
740-799			30,644			747			390			393			244			556			4,924			37,898
670-739			38,280			425			425			171			362			213			3,594			43,470
580-669			932			120			101			76			42			94			1,128			2,493
579及以下			11			93			65			37			15			25			571			817
其他消费者合计			73,222			1,833			1,237			2,480			759			1,189			33,481			114,201
本期毛额核销			2,695			17			26			20			70			168			182			3,178
总消费者投资组合			869,304			803,027			1,940,565			2,190,579			826,407			2,436,608			1,068,156			10,134,646
本期毛额核销			$	2,695		$	17		$	26		$	20		$	70		$	457		$	460		$	3,745

55

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			2023年12月31日
(单位：千)			2023			2022			2021			2020			2019			之前			循环贷款摊销成本基础			总
住宅：
风险评级：
800+			$	214,446		$	847,009		$	1,096,109		$	451,307		$	141,919		$	910,117		$	—		$	3,660,907
740-799			363,696			703,568			755,750			279,946			112,303			633,578			—			2,848,841
670-739			137,460			293,699			292,255			95,838			48,412			346,663			—			1,214,327
580-669			20,208			52,962			45,770			14,840			10,492			106,497			—			250,769
579及以下			6,909			52,690			11,749			1,345			128,714			51,672			—			253,079
总住宅			742,719			1,949,928			2,201,633			843,276			441,840			2,048,527			—			8,227,923
本期毛额核销			—			—			387			—			153			4,630			—			5,170
房屋净值：
风险评级：
800+			27,047			27,439			35,927			25,586			8,110			56,062			391,616			571,787
740-799			24,772			20,069			27,147			13,888			5,158			34,190			355,926			481,150
670-739			15,857			15,655			15,389			5,992			3,189			29,454			242,189			327,725
580-669			3,080			3,786			1,991			1,658			1,115			9,988			70,102			91,720
579及以下			696			1,109			1,079			576			552			6,319			34,242			44,573
总房屋净值			71,452			68,058			81,533			47,700			18,124			136,013			1,094,075			1,516,955
本期毛额核销			—			4			81			—			104			3,114			—			3,303
其他消费者：
风险评级：
800+			432			356			1,913			189			255			77			25,699			28,921
740-799			1,318			586			486			730			690			381			7,180			11,371
670-739			526			570			358			981			1,210			79			3,549			7,273
580-669			69			169			129			153			303			56			1,983			2,862
579及以下			125			97			61			11			28			1			590			913
其他消费者合计			2,470			1,778			2,947			2,064			2,486			594			39,001			51,340
本期毛额核销			3,263			7			2			218			377			363			—			4,230
总消费者投资组合			816,641			2,019,764			2,286,113			893,040			462,450			2,185,134			1,133,076			9,796,218
本期毛额核销			$	3,263		$	11		$	470		$	218		$	634		$	8,107		$	—		$	12,703

抵押品依赖贷款和租赁

当借款人遇到财务困难并且预计通过运营或出售抵押品提供还款时，非应计贷款或租赁被视为依赖抵押品。商业非抵押贷款，
基于资产的贷款以及设备融资贷款和租赁通常由机械和设备、库存、应收账款或其他非房地产资产担保，而商业房地产、多家庭、住宅、房屋股权和其他消费贷款则由房地产担保。

于2024年9月30日和2023年12月31日，抵押品依赖贷款的账面金额为美元110.11000万美元和300万美元66.1 商业贷款和租赁分别为百万美元，美元26.41000万美元和300万美元22.7 消费贷款分别为百万美元。抵押品依赖贷款和租赁的ACL根据抵押品的公允价值减去报告日期的销售成本进行单独评估。于2024年9月30日和2023年12月31日，与抵押品依赖贷款和租赁相关的抵押品价值为美元142.21000万美元和300万美元93.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

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对遇到财务困难的借款人的修改

在某些情况下，公司签订协议，修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款条款。为遇到财务困难的借款人提供各种解决方案，包括可能导致本金免除、利率降低、付款延迟、期限延长或其组合的贷款修改。以下是对每种类型修改的描述：

•主要宽恕 - 贷款的未偿本金余额可能会减少指定金额。本金免除可以作为与借款人谈判协议的一部分自愿发生，也可以通过破产程序非自愿发生。

•减息 - 包括降低贷款合同利率的修改。

•付款延误 - 允许借款人将预定贷款付款推迟到稍后日期的延期安排。延期贷款付款不影响贷款的原始合同到期条款。仅导致轻微付款延迟的修改不会披露。公司通常认为付款延迟三个月或以下并不重要。

•Term扩展 - 贷款原合同到期日的延长。

•组合 - 组合包括经历了以上一种贷款修改类型的贷款。

需要做出重大判断来确定借款人是否遇到财务困难。这些考虑因素因投资组合类别而异。该公司已确定对遇到财务困难的借款人的修改，并纳入其披露内容如下：

•商业广告： 该公司评估对评级为不合格或更差的商业借款人的贷款的修改，并在考虑修改的范围内将修改纳入其披露中
除了微不足道之外。

•消费者： 该公司通常会评估受其损失缓解计划影响的消费者借款人贷款的所有修改，并将其纳入其披露中，前提是修改被认为非微不足道。

下表总结了2024年和2023年9月30日向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础，并按授予的特许权类别和类型细分：

			截至2024年9月30日的三个月
(单位：千)			降息						期限延长						付款延迟						组合-延长期限和降息																								总						占班级总数的% (2)
商业非抵押			$	—					$	33,694					$	—					$	280																							$	33,974					0.2		%
基于资产			—						17,142						—						—																								17,142						1.2
商业地产			—						23,940						—						—																								23,940						0.2
设备融资			—						276						—						—																								276						—
住宅									48						—						682																								730						—
房屋净值			—						322						—						—																								322						—
总计(1)			$	—					$	75,422					$	—					$	962																							$	76,384					0.1		%

			截至2024年9月30日的九个月
(单位：千)			利率下调						Term扩展						付款延迟						组合-延长期限和降息																								总						占班级总数的% (2)
商业非抵押			$	10					$	112,098					$	34,669					$	1,209																							$	147,986					0.9		%
基于资产			—						24,809						—						—																								24,809						1.7
商业地产			—						63,697						356						—																								64,053						0.4
多户住宅			—						6,109						—						—																								6,109						0.1
设备融资			—						744						—						—																								744						0.1
住宅			622						48						—						815																								1,485						—
房屋净值			—						367						—						120																								487						—
总 (1)			$	632					$	207,872					$	35,025					$	2,144																							$	245,673					0.5		%

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			截至2023年9月30日的三个月
(单位：千)			利率下调						Term扩展						付款延迟						组合- 延长期限和降低利率						组合-延期和延迟付款												组合-延长期限、降息和本金减免						总						占班级总数的% (2)
商业非抵押			$	—					$	26,970					$	—					$	940					$	17,798											$	—					$	45,708					0.3		%
基于资产			—						13,317						—						—						—												896						14,213						0.9
商业地产			—						768						—						17,247						506												—						18,521						0.1
住宅			257						138						—						—						—												—						395						—
房屋净值			118						—						4						308						—												—						430						—
总 (1)			$	375					$	41,193					$	4					$	18,495					$	18,304											$	896					$	79,267					0.2		%

			截至2023年9月30日的九个月
(单位：千)			利率下调						Term扩展						付款延迟						组合- 延长期限和降低利率						组合-延期和延迟付款												组合-延长期限、降息和本金减免						总						占班级总数的% (2)
商业非抵押			$	—					$	65,470					$	9,409					$	1,253					$	29,314											$	—					$	105,446					0.6		%
基于资产			—						13,317						—						—						—												896						14,213						0.9
商业地产			—						3,928						182						17,247						506												—						21,863						0.2
设备融资			—						—						1,362						—						—												—						1,362						0.1
住宅			257						1,287						1,600						—						—												—						3,144						—
房屋净值			181						105						4						516						—												—						806						0.1
总 (1)			$	438					$	84,107					$	12,557					$	19,016					$	29,820											$	896					$	146,834					0.3		%

(1)摊销成本总额不包括应计应收利息美元0.2 截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月均为百万美元，以及美元0.61000万美元和300万美元0.3 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月分别为百万美元。

(2)代表修改后的贷款总摊销成本占期末贷款余额总额的百分比（按类别列出）。

下表描述了修改对遇到财务困难的借款人的财务影响：

			截至2024年9月30日的三个月
			财务影响 (1)
延期：
商业非抵押			延长期限加权平均值 0.9年份
基于资产			延长期限加权平均值 3.9年份
商业地产			延长期限加权平均值 1.0 年

			截至2024年9月30日的九个月
			财务影响 (1)
延期：
商业非抵押			延长期限加权平均值 0.7年份
基于资产			延长期限加权平均值 2.9年份
商业地产			延长期限加权平均值 1.1年份
多户住宅			延长期限加权平均值 1.4年份
付款延迟：
商业非抵押			为加权平均值提供延期付款 0.5年份

(1)与2024年修改的财务影响相关的某些披露不包括那些被认为不重要的披露。

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			截至2023年9月30日的三个月
			财务效应
降息：
住宅			加权平均利率降低 2.3%
房屋净值			加权平均利率降低 0.3%
延期：
商业非抵押			延长期限加权平均值 1.3年份
基于资产			延长期限加权平均值 0.4年份
商业地产			延长期限加权平均值 0.8年份
住宅			延长期限加权平均值 4.9年份
付款延迟：
房屋净值			为加权平均值提供部分付款延期 0.4年份
组合-延长期限和降息：
商业非抵押			延长期限加权平均值 0.6 年并将加权平均利率降低 2.0%
商业地产			延长期限加权平均值 3.0 年并将加权平均利率降低 2.4%
房屋净值			延长期限加权平均值 19.6 年并将加权平均利率降低 2.5%
组合-期限延长和付款延迟：
商业非抵押			延长期限加权平均值 1.2 年并为加权平均值提供部分延期付款 2.0年份
商业地产			延长期限加权平均值 0.5 年，并为加权平均值提供延期付款 0.5年份
组合-期限延长、降息和本金赦免：
基于资产			延长期限加权平均值 4.6 年，加权平均利率降低 10.8%，并根据付款情况提供1/3本金减免

			截至2023年9月30日的九个月
			财务效应
降息：
住宅			加权平均利率降低 2.3%
房屋净值			加权平均利率降低 0.3%
延期：
商业非抵押			延长期限加权平均值 1.1年份
基于资产			延长期限加权平均值 0.4年份
商业地产			延长期限加权平均值 1.9年份
住宅			延长期限加权平均值 1.8年份
房屋净值			延长期限加权平均值 11.5年份
付款延迟：
商业非抵押			为加权平均值提供部分付款延期 0.5年份
商业地产			为加权平均值提供延期付款 0.3 合同到期时收到的年数
设备融资			为加权平均值提供部分付款延期 0.5年份
住宅			为加权平均值提供延期付款 1.0 年
房屋净值			为加权平均值提供部分付款延期 0.4年份
组合-延长期限和降息：
商业非抵押			延长期限加权平均值 1.4 年并将加权平均利率降低 1.8%
商业地产			延长期限加权平均值 3.0 年并将加权平均利率降低 2.4%
房屋净值			延长期限加权平均值 16.8 年并将加权平均利率降低 2.1%
组合-延长期限和降息：
商业非抵押			延长期限加权平均值 1.1 年，并为加权平均值提供延期付款 1.9年份
商业地产			延长期限加权平均值 0.5 年，并为加权平均值提供延期付款 0.5年份
组合-期限延长、降息和本金赦免：
基于资产			延长期限加权平均值 4.6 年，加权平均利率降低 10.8%，并根据付款情况提供1/3本金减免

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该公司密切监控向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。 下表总结了2024年9月30日之前12个月以及截至2023年9月30日的9个月内已修改的贷款账龄：

			2024年9月30日
(单位：千)			当前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90个或更多 逾期日数						非应计项目						总
商业非抵押			$	35,166					$	799					$	—					$	—					$	113,269					$	149,234
基于资产			24,809						—						—						—						—						24,809
商业地产			41,210						—						—						—						22,843						64,053
多户住宅			—						—						—						—						6,109						6,109
设备融资			130						333						—						—						539						1,002
住宅			1,571						—						—						—						48						1,619
房屋净值			182						—						—						—						305						487
总			$	103,068					$	1,132					$	—					$	—					$	143,113					$	247,313
			2023年9月30日
(单位：千)			当前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90个或更多 逾期日数						非应计项目						总
商业非抵押			$	51,613					$	—					$	—					$	—					$	53,833					$	105,446
基于资产			13,317						—						—						—						896						14,213
商业地产			4,435						—						—						—						17,428						21,863
设备融资			1,362						—						—						—						—						1,362
住宅			327						—						—						—						2,817						3,144
房屋净值			240						—						—						—						566						806
总			$	71,294					$	—					$	—					$	—					$	75,540					$	146,834

向遇到财务困难的借款人发放的贷款在过去十二个月内进行了修改，并且在截至2024年9月30日的三个月内出现还款违约，贷款规模并不重大。有$17.8 向遇到财务困难的借款人发放的数百万笔商业非抵押贷款在过去十二个月内以延期的形式进行修改，并且在截至2024年9月30日的九个月内出现还款违约。这些贷款在截至2024年6月30日的三个月内再次以延期的形式进行了重新修改。截至2023年9月30日的三个月和九个月内，向遇到财务困难的借款人发放的贷款经过修改且拖欠还款，贷款规模并不重大。

就本披露而言，付款违约定义为逾期90天或以上并累积。修改给遇到财务困难的借款人的非应计贷款仍处于非应计状态，直到借款人在修改后的条款下表现出表现。向遇到财务困难且贷款已被修改的借款人提供额外资金的承诺并不重大。

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注5：商誉及其他无形资产

商誉

下表概述了善意的公允价值变化：

(单位：千)			9月30日， 2024						12月31日， 2023
余额，期末			$	2,631,465					$	2,514,104
收购Amros (1)			236,603						—
interLINK收购			—						143,216
弯曲收购			—						(294)
英镑合并			—						(25,561)
期末余额			$	2,868,068					$	2,631,465

(1)反映美元228.2 与2024年1月收购Atros相关的初步善意记录了数百万美元，以及美元8.4 数百万次其他调整。

有关按可报告分部划分的善意信息可参阅附注14：分部报告。

其他无形资产

下表总结了其他无形资产：

			2024年9月30日												2023年12月31日
(单位：千)			总运费 量			累计 摊销			净载客量 量						总账面 量			累计 摊销			账面净值 量
核心存款 (1)			$	328,837		$	71,099		$	257,738					$	146,037		$	53,986		$	92,051
客户关系(2)			122,063			43,706			78,357						151,000			43,116			107,884
不竞争协议			4,000			1,400			2,600						4,000			800			3,200
商号(1)			6,100			813			5,287						—			—			—
其他无形资产总额			$	461,000		$	117,018		$	343,982					$	301,037		$	97,902		$	203,135

(1)总资产的增加是由于2024年1月收购了Amros，导致识别和确认了一笔美元182.8 百万核心存款无形资产和一美元6.1 百万商品名。

(2)净资产的减少主要是由于核销了应收账款客户关系无形资产，该资产的净资产的净资产为美元19.72000万(美元)27.0 净净资产百万美元7.3 累计摊销百万美元），与2024年9月出售应收账款组合有关。此外，该公司还认可了美元1.9 2024年第三季度，由于客户流失率增加和预测未来现金流减少，其工资融资客户关系无形资产出现100万美元的减损损失。于2024年9月30日，薪资融资客户关系无形资产的公允价值估计为美元28.0 百万美元，并出于分部报告目的而纳入商业银行业务。

其他无形资产的剩余估计未来摊销费用总额如下：

(单位：千)			9月30日， 2024
2024年剩余时间			$	9,681
2025			36,051
2026			34,083
2027			33,033
2028			30,162
此后			200,972

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注6：存款

下表按类型总结了存款：

(单位：千)			9月30日， 2024						12月31日， 2023
无息：
需求			$	10,744,524					$	10,732,516
计息：
健康储蓄账户			8,951,383						8,287,889
正在检查			10,016,651						8,994,095
货币市场			20,460,382						17,662,826
储蓄			6,921,459						6,642,499
定期存款			7,420,031						8,464,459
全额计息			$	53,769,906					$	50,051,768
总存款			$	64,514,430					$	60,784,284
定期存款、货币市场和通过经纪人获得的生息支票 (1)			$	2,352,485					$	3,673,733
超过FDIC限额的定期存款账户总额			1,360,398						1,221,887
活期存款透支重新分类为贷款余额			4,350						10,432

(1)不包括$7.33亿美元和3,000美元5.7 2024年9月30日和2023年12月31日，分别通过interLINK收到了数十亿美元的货币市场扫存款。

下表总结了定期存款的预定到期日：

(单位：千)			9月30日， 2024
2024年剩余时间			$	3,330,154
2025			3,957,088
2026			65,166
2027			33,570
2028			19,819
此后			14,234
定期存款总额			$	7,420,031

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注7：借款

下表总结了根据回购协议出售的证券和其他借款：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(千美元)			未偿债务总额			费率						未偿债务总额			费率
根据回购协议出售的证券 (1)			$	100,232		0.12		%				$	358,387		3.43		%
购买的联邦基金			—			—						100,000			5.48
根据回购协议出售的证券和其他借款			$	100,232		0.12		%				$	458,387		3.88		%

(1)公司有权对所有回购协议资产和负债进行抵消。根据回购协议出售的证券总额作为交易总额呈列，因为在呈列期间只有负债未偿还。

根据回购协议出售的证券（所有这些证券在所示期间的原始到期日均为一年或更短）被用作借入资金的来源，并由机构MBS抵押。该公司的回购协议交易对手仅限于政府证券的一级交易商以及通过企业金库职能的商业和市政客户。该公司还可能购买无担保定期和隔夜联邦基金以满足其短期流动性需求。

下表总结了FHLb预付款的信息：

			2024年9月30日									2023年12月31日
(千美元)			未偿债务总额			加权- 平均合同优惠利率						未偿债务总额			加权- 平均合同优惠利率
1年内成熟			$	3,100,000		5.11		%				$	2,350,000		5.53		%
1年后但2年内			—			—						—			—
2年后但3年内			—			—						—			—
3年后但4年内			441			1.36						235			—
4年后但5年内			649			1.75						228			2.75
5年后			9,115			2.02						9,555			2.07
FHLb预付款总额			$	3,110,205		5.10		%				$	2,360,018		5.52		%
作为抵押品的资产总市值			$	20,239,948								$	20,734,035
FHLB剩余借贷能力			11,064,800									12,535,423

该银行可以借入高达折扣金额的合格抵押贷款和已抵押作为抵押品以获得FHLb预付款的证券，其中包括某些住宅和商业房地产贷款、房屋净值信贷额度、CMBS、机构MBS、机构CMO、美国国债和MBS。该银行于2024年9月30日和2023年12月31日均遵守了FHLb抵押品要求。

下表总结了长期债务：

(千美元)						9月30日， 2024						12月31日， 2023
4.375%			2024年2月15日到期的高级固定利率票据			$	—					$	132,550
4.100%			2029年3月25日到期的高级固定利率票据 (2)			324,090						328,104
4.000%			2029年12月30日到期的次级固定利率至浮动利率票据			274,000						274,000
3.875%			2030年11月1日到期的次级固定利率至浮动利率票据			225,000						225,000
初级次级债务Webster法定信托I浮动利率票据，2033年9月17日到期 (3)						77,320						77,320
高级和次级债务总额						900,410						1,036,974
高级固定利率票据折扣						(448)						(537)
高级固定利率票据的债务发行成本						(1,204)						(1,419)
次级固定利率至浮动利率票据的溢价						12,205						13,802
长期债务(1)						$	910,963					$	1,048,820

(1)长期债务的分类是基于自发行之日起初始期限超过一年。

(2)该公司于2020年取消了对这些高级固定利率票据的公允价值对冲关系。基差调整为美元24.11000万美元和300万美元28.1 2024年9月30日和2023年12月31日的百万美元分别计入其公允价值，并在优先固定利率票据的剩余期限内摊销。

(3)韦伯斯特法定信托I浮动利率票据的利率每季度根据3个月SOFR加上信用利差调整加上市场利差 2.95%，这产生了 8.152024年9月30日的%，以及 8.59截至2023年12月31日的%.

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注8：累计其他综合（亏损），扣除税

下表总结了累计其他全面（亏损）（扣除税后）各组成部分的变化：

			截至2024年9月30日的三个月															截至2024年9月30日的九个月
(单位：千)			可供出售的投资证券			衍生工具			固定福利养老金和其他退休后福利计划			总						可供出售的投资证券			衍生工具			固定福利养老金和其他退休后福利计划			总
余额，期末			$	(563,530)		$	(34,468)		$	(29,901)		$	(627,899)					$	(517,450)		$	(2,869)		$	(30,252)		$	(550,571)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			194,146			46,027			(347)			239,826						102,273			13,968			(954)			115,287
从累计其他全面（亏损）重新分类的金额			14,370			32			428			14,830						60,163			492			1,386			62,041
其他综合收益，税后净额			208,516			46,059			81			254,656						162,436			14,460			432			177,328
期末余额			$	(355,014)		$	11,591		$	(29,820)		$	(373,243)					$	(355,014)		$	11,591		$	(29,820)		$	(373,243)

			截至2023年9月30日的三个月															截至2023年9月30日的9个月
(单位：千)			可供出售的投资证券			衍生工具			固定福利养老金和其他退休后福利计划			总						可供出售的投资证券			衍生工具			固定福利养老金和其他退休后福利计划			总
余额，期末			$	(644,579)		$	(35,023)		$	(39,221)		$	(718,823)					$	(631,160)		$	(8,874)		$	(44,926)		$	(684,960)
改叙前的其他综合(亏损)收入			(174,594)			(23,132)			—			(197,726)						(203,031)			(50,473)			3,553			(249,951)
从累计其他全面（亏损）重新分类的金额			—			421			349			770						15,018			1,613			2,501			19,132
其他综合(亏损)收入，税后净额			(174,594)			(22,711)			349			(196,956)						(188,013)			(48,860)			6,054			(230,819)
期末余额			$	(819,173)		$	(57,734)		$	(38,872)		$	(915,779)					$	(819,173)		$	(57,734)		$	(38,872)		$	(915,779)

下表进一步概述了从累计其他全面（亏损）中重新分类的金额：

累积其他全面 （损失）组件			截至三个月												九个月结束									上的关联行项目 简明综合 损益表
			9月30日，												9月30日，
			2024						2023						2024						2023
(单位：千)
可供出售的投资证券：
未实现持有净值（损失）			$	(19,597)					$	—					$	(81,908)					$	(20,531)		出售投资证券（损失），净额 (1)
税收优惠			5,227						—						21,745						5,513			所得税费用
税后净额			$	(14,370)					$	—					$	(60,163)					$	(15,018)
衍生工具：
对冲终止			$	—					$	(67)					$	(34)					$	(242)		利息开支
保费摊销			(44)						(510)						(533)						(1,970)			利息收入
税收优惠			12						156						75						599			所得税费用
税后净额			$	(32)					$	(421)					$	(492)					$	(1,613)
固定福利养老金和其他退休后福利计划：
精算净损失摊销			$	(587)					$	(479)					$	(1,902)					$	(1,562)		其他费用
其他			—						—						—						(1,869)			其他费用
税务利益			159						130						516						930			所得税费用
扣除税项			$	(428)					$	(349)					$	(1,386)					$	(2,501)

(1)出售可供出售的投资证券实现的损失通常计入所附简明综合损益表中的非利息收入组成部分，除非任何部分或全部损失归因于信用质量下降，其中该金额计入信用损失拨备。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月内，美元2.61000万美元和300万美元3.8 百万已实现损失已计入信用损失拨备。截至2024年9月30日止三个月的信用损失拨备中没有计入已实现损失。

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注9：监管资本和限制

资本要求

控股公司和银行须遵守联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求的监管机构可能会采取某些强制行动，这可能对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率指引和/或迅速采取纠正行动的监管框架（仅适用于银行），控股公司和银行都必须满足特定的资本指引，其中涉及资产、负债和根据监管指令计算的某些表外项目的量化衡量。资本金额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

巴塞尔协议III为确保资本充足性而制定的量化措施要求控股公司和银行维持法规中定义的CET 1风险资本、一级风险资本、总风险资本和一级杠杆资本的最低比率。CET 1资本包括普通股股东权益减去善意和其他无形资产的扣除以及某些递延税收调整。在首次采用《巴塞尔协议III》资本规则时，公司已选择退出将AOCI的某些组成部分纳入CET 1资本的要求。一级资本由CET 1资本加上优先股组成。总资本由一级资本和二级资本组成，如法规所定义。二级资本包括合格次级债务和ACL的允许部分。

于2024年9月30日和2023年12月31日，控股公司和银行均被归类为资本充足。管理层认为，期末后没有发生任何会改变该指定的事件或变化。

下表提供了有关控股公司和银行资本比率的信息：

			2024年9月30日
			实际(1)									最低要求									资本充裕
(千美元)			量			比						量			比						量			比
韦伯斯特金融公司
CET 1风险资本			$	6,167,118		11.25		%				$	2,466,576		4.5		%				$	3,562,833		6.5		%
一级风险资本			6,451,097			11.77						3,288,768			6.0						4,385,025			8.0
基于风险的资本总额			7,709,023			14.06						4,385,025			8.0						5,481,281			10.0
一级杠杆资本			6,451,097			8.68						2,973,373			4.0						3,716,716			5.0
韦伯斯特银行
CET 1风险资本			$	6,815,676		12.46		%				$	2,461,541		4.5		%				$	3,555,559		6.5		%
一级风险资本			6,815,676			12.46						3,282,055			6.0						4,376,073			8.0
基于风险的资本总额			7,485,076			13.68						4,376,073			8.0						5,470,092			10.0
一级杠杆资本			6,815,676			9.18						2,970,270			4.0						3,712,837			5.0

			2023年12月31日
			实际(1)									最低要求									资本充裕
(千美元)			量			比						量			比						量			比
韦伯斯特金融公司
CET 1风险资本			$	6,188,433		11.11		%				$	2,507,190		4.5		%				$	3,621,497		6.5		%
一级风险资本			6,472,412			11.62						3,342,920			6.0						4,457,227			8.0
基于风险的资本总额			7,643,423			13.72						4,457,227			8.0						5,571,534			10.0
一级杠杆资本			6,472,412			9.06						2,857,890			4.0						3,572,362			5.0
韦伯斯特银行
CET 1风险资本			$	6,913,443		12.43		%				$	2,502,835		4.5		%				$	3,615,206		6.5		%
一级风险资本			6,913,443			12.43						3,337,113			6.0						4,449,484			8.0
基于风险的资本总额			7,494,332			13.47						4,449,484			8.0						5,561,855			10.0
一级杠杆资本			6,913,443			9.69						2,855,212			4.0						3,569,015			5.0

(1)根据监管资本规则，公司选择了一种选择，将采用CESL对其监管资本的估计影响推迟到两年延期期（截至2022年1月1日）和随后的三年过渡期（截至2024年12月31日）。在三年过渡期内，监管资本比率将逐步取消最初两年因推迟采用CMEL而提供的监管资本收益总额。截至2021年12月31日，公司于2023年和2024年分别获得50%和25%的监管资本收益，并于2025年全面吸收。

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股息限制

控股公司依赖银行的股息提供资金向股东支付股息和其他现金需求。银行支付的股息受到各种联邦和州监管限制的约束。如果宣布的股息的影响将导致银行的监管资本降至规定的最低水平以下，或者金额将超过当年净利润加上前两年未分配净利润，则需要获得控制中心的明确批准。

银行向控股公司支付股息美元100.01000万美元和300万美元400.0 截至2024年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和美元250.01000万美元和300万美元500.0 截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，无需获得BCC的明确批准。

现金限制

根据美联储法规，银行必须以金库现金或在FRB持有的存款形式维持现金储备余额，以确保能够满足客户需求。存款准备金率将根据经济状况需要进行调整。自2020年3月26日起，美联储将该要求重置为零，以解决COVID-19大流行带来的流动性问题。根据该行动，银行无需持有现金储备余额 从那天起。

66

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注10：可变利息实体

该公司在以下实体中拥有投资权益，这些实体均符合可变权益实体的定义。有关公司合并可变利益实体的信息可在第二部分-第8项包含的合并财务报表注释中的重要会计政策摘要中找到。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度报告的财务报表和补充数据。

已整合

拉比信托基金。 该公司成立了拉比信托基金，以履行韦伯斯特银行董事和高级职员递延薪酬计划项下的义务，并减轻费用波动。拉比信托基金的资助以及韦伯斯特银行董事和高级职员递延薪酬计划的终止发生在2012年。与2022年斯特林合并有关，该公司收购了一家单独的拉比信托基金持有的资产，该信托基金之前是为了资助大纽约储蓄银行董事退休计划下的到期债务而成立的。

拉比信托持有的投资主要包括投资于股票和固定收益证券的共同基金。该公司被认为是这些拉比信托基金的主要受益人，因为它有权指导拉比信托基金对其经济表现影响最大的活动，并且它有义务承担损失和/或有权获得拉比信托基金的潜在重大利益。

拉比信托的资产计入随附的简明合并资产负债表中的应收应计利息和其他资产。投资收益和公允价值的任何变化均计入随附简明综合利润表的其他收入。有关拉比信托投资的更多信息请参阅注13：公允价值衡量。

非合并

低收入住房税收抵免投资。 该公司对赞助经济适用房和其他社区发展项目的实体进行非有售股权投资，这些项目符合《国内税收法》第42条的规定，符合LIHTC计划的资格。这些投资的目的不仅是协助银行履行其在《金融风险评估》下的职责，而且还主要通过实现税收优惠来提供回报。虽然公司对实体的投资可能超过其未偿股权的50%，但由于公司不是主要受益人，该实体并未合并。该公司已确定其不是主要受益者，因为其无法指导对经济表现影响最大的活动。公司采用比例摊销法随后衡量其对合格保障性住房项目的投资。

下表总结了公司的LIHTC投资和相关未到位承诺：

(单位：千)			2024年9月30日						2023年12月31日
LIHTC投资的总投资			$	1,370,069					$	1,135,192
累计摊销			(205,043)						(141,199)
LIHTC投资净投资			$	1,165,026					$	993,993
LIHTC投资的无资金承诺			$	701,671					$	549,258

公司LIHTC投资和相关无资金承诺的总账面值分别计入随附的简明合并资产负债表中的应收应计利息和其他资产以及应计费用和其他负债。该公司与其LIHTC投资相关的最大损失风险通常是截至每个报告日期的总账面值。然而，根据项目层面要求满足的合规规定，与这些投资相关的确认所得税抵免须由税务当局重新收回，期限最长为15年。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月内，有美元234.91000万美元和300万美元120.9 分别批准为LIHTC投资提供资金的净承诺。

下表总结了公司LIHTC投资产生的所得税抵免和其他所得税福利以及投资摊销的金额，这些均被确认为所得税费用的一部分：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2024						2023						2024						2023
所得税抵免和其他所得税优惠 力拓投资			$	(30,406)					$	(25,039)					$	(85,612)					$	(69,232)
LIHTC投资的投资摊销			21,595						17,989						63,844						54,284

所得税抵免和其他所得税优惠以及公司LIHTC投资产生的投资摊销均被列为简明合并现金流量表中经营活动的一部分。

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韦伯斯特法定信托基金。 该公司拥有韦伯斯特法定信托的所有流通普通股，韦伯斯特法定信托是一家金融工具，已发行并在未来可能发行信托优先证券。该公司不是韦伯斯特法定信托的主要受益人。韦伯斯特法定信托的唯一资产是公司发行的初级次级债券，这些债券是使用发行信托优先证券和普通股的收益收购的。次级次级债券计入随附的简明合并资产负债表中的长期债务，相关利息费用计入随附的简明合并利润表中的长期债务。有关这些初级次级债券的更多信息请参阅注7：借款。

多家庭证券化信托。 如前注2：业务发展中所述，2024年9月30日，公司完成了多家族证券化。该公司已确定其不是多家族证券化信托的主要受益者，因为它无权指导对其经济表现产生最重大影响的活动。该公司与多家族证券化信托相关的最高风险敞口为美元36.4 百万美元，这意味着其对房地美有义务为销售时贷款总额最高12%的损失提供担保。该义务由FHLb签发的不可撤销信用证全额担保。

其他非流通性投资。本公司投资于另类投资，其中包括非公共实体的权益，但由于相关权益在投资清算时分配，因此不能赎回。这些分布的最终时间和数量无法合理确定地预测。对于每一项被归类为可变利益实体的替代投资，公司已确定它不是主要受益者，因为它无法指导对经济表现影响最大的活动。本公司其他非出售投资的账面价值合计为#美元209.21000万美元和300万美元190.1分别于2024年9月30日及2023年12月31日，包括在随附的简明综合资产负债表上的应计应收利息及其他资产内，其最大亏损风险，包括无资金承担，为#美元。325.91000万美元和300万美元307.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。有关其他非上市投资的公允价值的更多信息，请参阅
注13：公允价值计量。

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注11：普通股每股收益

下表总结了每股普通股基本和稀释收益的计算：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位为千，每股数据除外)			2024						2023						2024						2023
净收入			$	192,985					$	226,475					$	590,941					$	682,447
减去：优先股股息			4,162						4,162						12,487						12,487
普通股股东可获得的净收入			188,823						222,313						578,454						669,960
减去：分配给参与证券的收益			2,024						2,146						6,136						6,211
适用于普通股股东的收益			$	186,799					$	220,167					$	572,318					$	663,749
加权平均已发行普通股-基本			169,569						171,210						169,898						172,233
加：稀释性股票期权和限制性股票的影响			325						140						328						93
加权平均已发行普通股-稀释			169,894						171,350						170,226						172,326
基本每股普通股收益			$	1.10					$	1.29					$	3.37					$	3.85
稀释后每股普通股收益			1.10						1.28						3.36						3.85

每股普通股收益按照两级法计算，其中所有收益（已分配和未分配）根据各自接受股息的权利分配给普通股和参与证券。公司可以根据其基于股票的薪酬计划向某些员工和董事授予限制性股票、限制性股票单位、非合格股票期权、激励性股票期权或股票增值权，该计划使收款人有权在归属期内获得不可没收的股息，其基础相当于支付给普通股持有人的股息。这些未归属的奖励符合参与证券的定义。

基于业绩的限制性股票的潜在普通股由于在库存股法下具有反稀释性而未被纳入每股普通股稀释性收益的计算中 零 截至2024年9月30日的三个月和九个月，以及 96,415 和 187,349 分别为截至2023年9月30日的三个月和九个月。

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注12：衍生金融工具

衍生品头寸和抵消

指定为对冲工具的衍生工具。利率互换允许本公司改变利率的固定或可变性质，而无需交换标的名义金额。某些支付固定/支付浮动利率掉期被指定为现金流对冲，以有效地将可变利率债务转换为固定利率债务，而某些接收固定/支付可变利率掉期被指定为公允价值对冲，以有效地将固定利率长期债务转换为可变利率债务。某些购买的期权也被指定为现金流对冲。购买的期权使公司能够通过设定上限利率或下限利率来换取预付溢价，从而限制可变利率的潜在不利影响。被指定为现金流对冲的购买期权代表利率上限，即在利率高于上限利率时从交易对手那里收到付款，以及利率下限，当利率低于下限利率时从交易对手那里收到付款。

未指定为对冲工具的衍生品。 该公司还进行其他衍生品交易以管理经济风险，但不指定对冲关系中的工具。此外，该公司还签订衍生合同以满足客户需求。与客户的衍生品合同由具有匹配条款的交易商对手交易抵消，以确保对盈利的影响最小。

下表列出了衍生品头寸的名义金额和公允价值，包括应计利息：

			2024年9月30日
			资产衍生品									负债衍生工具
(单位：千)			名义金额			公允价值						名义金额			公允价值
指定为对冲工具：
利率衍生品 (1)			$	3,250,000		$	18,249					$	1,750,000		$	1,622
未指定为对冲工具：
利率衍生品 (1)			8,545,771			261,921						8,561,581			262,052
抵押贷款银行衍生品 (2)			1,446			12						—			—
其他(3)			352,478			487						818,233			807
未指定为对冲工具的总计			8,899,695			262,420						9,379,814			262,859
扣除净值前的衍生工具总额			$	12,149,695		280,669						$	11,129,814		264,481
减：主净结算协议						70,682									70,682
收到/支付的现金抵押品						126,741									14,216
扣除净值后的衍生工具总额						$	83,246								$	179,583
			2023年12月31日
			资产衍生品									负债衍生工具
(单位：千)			名义金额			公允价值						名义金额			公允价值
指定为对冲工具：
利率衍生品 (1)			$	2,750,000		$	11,140					$	2,700,000		$	13,679
未指定为对冲工具：
利率衍生品 (1)			8,284,356			319,122						8,272,197			321,064
抵押贷款银行衍生品 (2)			2,798			37						—			—
其他(3)			340,553			337						731,055			1,067
未指定为对冲工具的总计			8,627,707			319,496						9,003,252			322,131
扣除净值前的衍生工具总额			$	11,377,707		330,636						$	11,703,252		335,810
减：主净结算协议						55,949									55,949
收到/支付的现金抵押品						232,190									—
扣除净值后的衍生工具总额						$	42,497								$	279,861

(1)与清算所相关的余额作为单一记账单位呈列。根据其规则簿，清算所在法律上将变更保证金付款定性为衍生品结算，而不是衍生品头寸的抵押品。通过清算所清算的利率掉期名义金额包括美元74.81000万美元和300万美元113.8 2024年9月30日和2023年12月31日资产衍生品分别为百万美元。相关公允价值接近 零。有几个不是 利率掉期于2024年9月30日和2023年12月31日通过负债衍生品清算所清算。

(2)与住宅贷款相关的名义金额不包括已批准的浮动利率承诺美元1.31000万美元和300万美元1.0 2024年9月30日和2023年12月31日分别为百万。

(3)其他衍生品包括与贷款安排相关的外币远期合同、Visa股权互换交易和风险参与协议。风险参与协议的名义金额包括美元295.01000万美元和300万美元299.2 资产衍生品百万美元和美元772.51000万美元和300万美元682.9 2024年9月30日和2023年12月31日的负债衍生品分别为00万美元，相关公允价值微不足道。

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下表代表受主净结算协议约束的抵消衍生金融工具：

			2024年9月30日
(单位：千)			已确认总额			衍生品抵消金额			收到/支付的现金抵押品			提出的净金额
资产衍生品			$	199,071		$	70,682		$	126,741		$	1,648
负债衍生品			84,898			70,682			14,216			—
			2023年12月31日
(单位：千)			已确认总额			衍生品抵消金额			收到/支付的现金抵押品			提出的净金额
资产衍生品			$	289,778		$	55,949		$	232,190		$	1,639
负债衍生品			55,949			55,949			—			—

衍生活动

下表总结了指定为对冲工具的衍生品对利润表的影响：

			所承认			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			净利息收入			2024						2023						2024						2023
公允价值对冲：
利率衍生品			存款利息费用			$	—					$	7,393					$	(1,320)					$	8,086
套期保值项目			存款利息费用			—						(6,145)						—						(5,870)
公允价值对冲确认的净额 (1)						$	—					$	(1,248)					$	1,320					$	(2,216)
现金流对冲：
利率衍生品			长期债务利息费用			$	—					$	68					$	34					$	243
利率衍生品			贷款和租赁的利息和费用			(12,104)						(4,197)						(34,715)						(5,657)
现金流量对冲确认的净						$	(12,104)					$	(4,265)					$	(34,749)					$	(5,900)

(1)该公司取消了其对美元的公允价值对冲关系400.0 数百万存款，涉及Atros的一部分’ 会员存款，2023年。的$1.3 2023年12月31日存款的账面值中包含的百万基差调整在收购Atros后于2024年1月摊销为利息费用。

在接下来的十二个月里，估计有美元0.3 利息收入的百万增加将从与现金流对冲损益相关的（AOCL）中重新分类。对冲预测交易的最长时间为 2.5 年有关现金流对冲活动影响（AOCL）和重新分类为净利润的相关金额的更多信息可在注8：累计其他综合（亏损），扣除税中找到。

下表总结了未指定为对冲工具的衍生品对利润表的影响：

			所承认			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			非利息收入			2024						2023						2024						2023
利率衍生品			其他收入			$	(5,373)					$	1,474					$	(5,817)					$	(2,407)
抵押贷款银行衍生品			抵押贷款银行活动			5						4						(25)						(24)
其他			其他收入			(1,655)						1,552						281						(104)
未指定为对冲工具的总计						$	(7,023)					$	3,030					$	(5,561)					$	(2,535)

衍生产品风险敞口

截至2024年9月30日，该公司拥有127.2在随附的简明综合资产负债表上，收到的现金抵押品和已过账的1,570万美元现金抵押品包括在现金中并应从银行获得的现金抵押品。此外，该公司有$1.8在票据交换所公布的初始保证金为100万美元。本公司定期评估其衍生产品客户的信用风险，并考虑违约可能性、净风险敞口和剩余合同期限等相关因素。由于与客户的交易通常由基础交易的相同抵押品担保，因此信用风险敞口得到缓解。目前与客户签订的衍生工具合约有关的净信贷敞口为#元。81.6截至2024年9月30日，为4.5亿美元。此外，该公司还监测潜在的未来风险敞口，这是其对剩余合同到期风险敞口的最佳估计。与客户订立衍生工具合约有关的未来潜在风险为#美元。110.2截至2024年9月30日，为4.5亿美元。本公司已纳入信用估值调整(抵销负债)，以在其衍生工具的公允价值计量中反映非履行风险，总额为#美元。3.71000万美元和300万美元6.2分别为2024年9月30日和2023年12月31日。各种因素会影响估值调整随时间的变化，例如合约各方的信贷息差变化，以及市场利率和波动性的变化，从而影响衍生工具的预期总风险敞口。

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注13：公允价值计量

公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转让负债所支付的价格。当市场报价不可用时，确定公允价值可能需要使用估计。在特定时间点做出的公允价值估计基于管理层对未来预期损失、当前经济状况、每种金融工具的风险特征以及其他无法精确确定的主观因素的判断。

衡量公允价值的框架提供了公允价值层次结构，优先考虑用于衡量价值的估值技术的输入。该层次结构将相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价给予最高优先级，将不可观察的输入给予最低优先级。公允价值层级内的三个级别如下：

•1级：估值方法的输入是公司在计量日有能力获取的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。

•2级：估值方法的输入包括活跃市场上类似资产或负债的报价、非活跃市场上相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的可观察报价以外的输入（即利率、利率波动性、预付速度和信用评级），或主要源自市场数据、相关性或其他手段或由市场数据、相关性或其他手段证实的输入。

•第3级：估值方法的输入不可观察且对公允价值计量具有重要意义。这包括某些需要重大管理判断或估计的定价模型或其他类似技术。

按公允价值经常性计量的资产和负债

可供出售证券。 当活跃市场上有未经调整的报价时，公司将其可供出售投资证券归类为公允价值等级的第一级。当没有市场报价时，公司采用独立定价服务，利用矩阵定价计算公允价值。这些公允价值计量考虑可观察数据，例如交易商报价、市场利差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债务工具的各自条款和条件。管理层维持监控定价服务结果的程序，并制定了质疑其估值和方法的流程。政府机构债券、市政债券和票据、机构CMO、机构MBS、机构CMBS、CMBS、公司债务、私人品牌MBS和其他可供出售证券被分类为公允价值等级的第2级。

衍生工具。 衍生工具呈列的公允价值包括任何应计利息。外汇合同根据活跃市场中未经调整的报价进行估值，因此分类为公允价值等级的第一级。除抵押贷款银行衍生品外，所有其他衍生工具均使用第三方估值软件进行估值，该软件考虑使用可观察远期利率假设贴现的现金流现值。然后根据交易商交易对手方进行的估值对所得公允价值进行验证。该等衍生工具分类为公允价值等级的第2级。

抵押贷款银行衍生产品。该公司使用抵押贷款和抵押支持证券的远期销售来管理与其抵押贷款承诺和为出售而持有的抵押贷款相关的损失风险。在关闭和资助某些单一家庭住宅抵押贷款之前，利率锁定承诺通常会扩大到借款人。在此期间，本公司面临市场利率可能发生变化的风险。如果利率上升，投资者通常会减少购买抵押贷款的成本，这将导致出售贷款的收益减少，甚至可能出现亏损。为了减轻这一风险，建立了远期交割销售承诺，公司同意向各种投资者提供全部抵押贷款或发行抵押担保证券。抵押贷款银行衍生品的公允价值是根据二级市场上类似资产的当前市场价格确定的。因此，抵押贷款银行衍生品被归类在公允价值等级的第二级。

持有待售的原始贷款。 根据ASC主题825“金融工具”，公司已选择根据公允价值期权以公允价值计量持作出售的原始贷款。选择以公允价值衡量持作出售的原始贷款可以减少某些时间差异，并更好地反映公司预计从出售这些贷款中获得的价格。持作出售的原始贷款的公允价值基于结合证券化交易出售的类似贷款的市场报价。因此，持作出售的原始贷款被分类为公允价值层级的第2级。

下表将公允价值与持作出售的原始贷款的UPB进行了比较：

			2024年9月30日																		2023年12月31日
(单位：千)			公允价值						UPB						差异化						公允价值						UPB						差异
持有待售的原始贷款			$	478					$	407					$	71					$	2,610					$	2,658					$	(48)

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拉比信托投资。 该公司每个拉比信托基金持有的投资主要包括投资于股权和固定收益证券的共同基金。这些共同基金的股份根据基金受托人报告的资产净值进行估值，资产净值代表活跃市场的报价。因此，拉比信托的投资被归类为公允价值等级的第一级。截至2024年9月30日和2023年12月31日，拉比信托基金持有的投资的总成本基础为美元9.31000万美元和300万美元9.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

另类投资。 当相同资产在活跃市场上有未经调整的报价时，股权投资具有易于确定的公允价值。因此，这些另类投资被分类为公允价值层级的第一级。于2023年12月31日，公允价值易于确定的股权投资的总账面值为美元0.9 百万，与 不是 剩余无资金承诺。2024年第二季度，该公司出售了公允价值易于确定的股权投资，收益为美元1.2 万在出售之前，这些另类投资的公允价值总计增加了美元0.31000万美元。

公允价值不容易确定的股权投资如果满足某些要求，则有资格获得资产净值实用权宜方法。该公司以资产净值衡量的另类投资包括对非上市实体的投资，这些投资无法赎回，因为投资是在基金清算时分配的。以资产净值计量的另类投资不分类在公允价值等级中。截至2024年9月30日和2023年12月31日，这些另类投资的总账面值为美元40.81000万美元和300万美元35.9 分别为100万美元，其余无资金承诺为100万美元25.31000万美元和300万美元29.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

或有考虑。 该公司以公允价值记录了与2023年1月收购interLINk相关的两项收益协议相关的或有对价。购买协议的条款规定，卖方将根据公司的能力获得收益：（i）根据合同重新签署现有经纪商，以及（ii）产生美元2.5 收购之日起三年内新的经纪交易商押金计划投入数十亿美元。或有对价负债的估计公允价值按经常性基准计量，并使用收入法考虑管理层对实现可能性、预测实现日期（付款期限）和相当于债务成本的贴现率的评估而确定。这些重要输入数据由管理层负责并在第三方估值专家的协助下计算，不可观察，因此被归类为公允价值等级的第3级。

下表总结了用于得出公司或有对价负债估计公允价值的不可观察输入数据（单位：千美元）：

			2024年9月30日
协议			最高限额			实现的可能性			付款条件 (单位：年)			贴现率			公允价值
(i)重新签约经纪商 (1)			$	207		99.0 %			1.13			6.40 %			$	182
(ii)存款计划增长			$	12,500		100.0 %			0.25			6.40 %			$	11,568

			2023年12月31日
协议			最高限额			实现的可能性			付款条件 (单位：年)			贴现率			公允价值
(i)重新签约经纪商			$	4,826		99.0 %			1.88			6.40 %			$	4,232
(ii)存款计划增长			$	12,500		100.0 %			1.00			6.40 %			$	11,568

(1)该公司于2024年1月重新签下了其中一家现有经纪商的合同，导致现金支付美元4.6 根据购买协议，该公司在2024年第一季度斥资100万美元，以结算其与StoneCastle Partners LLC的部分或有对价义务。

或有对价负债包括在随附的简明综合资产负债表中的应计费用和其他负债中。对或有对价负债的任何公允价值调整均计入随附简明综合收益表的其他费用中。

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下表总结了按经常性公平价值计量的资产和负债的公平价值：

			2024年9月30日
(单位：千)			1级			2级			3级						总
金融资产：
可供出售的证券：
政府机构债券			$	—		$	274,825		$	—					$	274,825
市政债券和票据			—			190,982			—						190,982
机构CMO			—			43,019			—						43,019
机构MBS			—			3,972,180			—						3,972,180
机构CMBS			—			2,736,835			—						2,736,835
CMBS			—			696,810			—						696,810
企业债务			—			629,116			—						629,116
自有品牌MBS			—			41,834			—						41,834
其他			—			9,377			—						9,377
可供出售证券总额			—			8,594,978			—						8,594,978
扣除净值前的衍生工具总额 (1)			391			280,278			—						280,669
持有待售的原始贷款			—			478			—						478
拉比信托基金持有的投资			13,318			—			—						13,318
以资产净值衡量的另类投资 (2)			—			—			—						40,847
金融资产总额			$	13,709		$	8,875,734		$	—					$	8,930,290
财务负债：
扣除净值前的衍生工具总额 (1)			$	717		$	263,764		$	—					$	264,481
或有对价			—			—			11,750						11,750
财务负债总额			$	717		$	263,764		$	11,750					$	276,231

			2023年12月31日
(单位：千)			1级			2级			3级						总
金融资产：
可供出售的证券：
政府机构债券			$	—		$	264,633		$	—					$	264,633
市政债券和票据			—			1,573,233			—						1,573,233
机构CMO			—			48,941			—						48,941
机构MBS			—			3,347,098			—						3,347,098
机构CMBS			—			2,288,071			—						2,288,071
CMBS			—			763,749			—						763,749
企业债务			—			622,155			—						622,155
自有品牌MBS			—			42,808			—						42,808
其他			—			9,041			—						9,041
可供出售证券总额			—			8,959,729			—						8,959,729
扣除净值前的衍生工具总额 (1)			217			330,419			—						330,636
持有待售的原始贷款			—			2,610			—						2,610
拉比信托基金持有的投资			11,900			—			—						11,900
另类投资			959			—			—						959
以资产净值衡量的另类投资 (2)			—			—			—						35,888
金融资产总额			$	13,076		$	9,292,758		$	—					$	9,341,722
财务负债：
扣除净值前的衍生工具总额 (1)			$	970		$	334,840		$	—					$	335,810
或有对价			—			—			15,800						15,800
财务负债总额			$	970		$	334,840		$	15,800					$	351,610

(1)有关衍生资产和衍生负债净额的影响以及向相同衍生品交易对手支付的现金抵押品抵消的影响的更多信息，请参阅注释12：衍生金融工具。

(2)某些另类投资记录在资产净值中。以资产净值计量的资产不分类在公允价值层级中。

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按公允价值非经常性基础计量的资产

公司按非经常性基准按公允价值计量某些资产。以下是按非经常性公平价值计量的资产所使用的估值方法的描述。

另类投资。 对于没有易于确定的公允价值且不符合资产净值实用权宜方法的替代投资，选择了测量替代方案。衡量替代方案要求投资按成本减去减损（如果有）进行计量，加上或减去同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化所产生的调整。因此，这些另类投资被分类为公允价值层级的第2级。于2024年9月30日和2023年12月31日，这些另类投资的公允价值为美元61.51000万美元和300万美元53.1分别为2000万美元，其中7.4 亿和$7.9 百万被视为按公允价值计量。截至2024年9月30日的三个月和九个月内，有美元0.21000万美元和300万美元2.7 由于可观察到的价格变化，总资产价值分别为百万美元，以及 零 和$0.8 因减损而减记的总额分别为百万美元。

转移至持有待售的贷款。 一旦决定出售之前未分类为持有待售的贷款，这些贷款将转入持有待售类别，并以成本或公允价值减去估计出售成本中的较低者列账。在转让和分类为持作出售时，成本超过公允价值的任何金额均计入估值拨备。该活动通常涉及具有可观察输入数据的贷款，因此被分类为公允价值层次结构的第2级。然而，如果这些贷款包括基于不可观察输入数据的贷款特征变化的调整，则该贷款将被分类为公允价值层级的第3级。2024年9月30日和2023年12月31日，有美元117.1 亿和$3.9 在精简合并资产负债表上分别转入持作出售的百万笔贷款。

抵押品依赖贷款和租赁。 预计主要通过运营或出售抵押品提供还款的贷款和租赁被视为取决于抵押品，并根据抵押品的估计公允价值减去报告日期的估计销售成本，使用定制折扣标准进行估值。因此，抵押品依赖贷款和租赁被分类为公允价值等级的第3级。

其他房地产拥有和收回的资产。 奥利奥和收回的资产以成本或公允价值中的较低者持有，并在低于成本时被视为按公允价值计量。OREO的公允价值采用独立评估或内部评估方法计算，减去估计销售成本，并可能考虑可用的定价指南、拍卖结果和价格意见。某些被收回的资产在确定公允价值时还可能需要对活跃市场中不可观察的因素进行假设。因此，奥利奥和收回资产被归类为公允价值等级的第3级。截至2024年9月30日和2023年12月31日，OREO和收回资产的总账面值为美元1.71000万美元和300万美元9.1 分别为百万。此外，截至2024年9月30日，以正在丧失抵押品赎回权的住宅房地产为抵押的消费贷款的摊销成本为美元10.11000万美元。

金融工具和抵押服务资产的估计公允价值

公司必须披露某些金融工具和抵押贷款服务权的估计公允价值。以下是用于估计该等资产和负债公允价值的估值方法的描述。

现金和现金等价物. 鉴于到期时间较短，现金及现金等值项目（包括现金、应收银行款项以及附息存款）的公允价值接近公允价值。现金及现金等值物分类为公允价值层级的第一级。

持有至到期证券. 当没有市场报价时，公司采用独立定价服务，利用矩阵定价计算公允价值。这些公允价值计量考虑可观察数据，例如交易商报价、市场利差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付速度、信用信息以及债务工具的各自条款和条件。管理层维持监控定价服务结果的程序，并制定了质疑其估值和方法的流程。持有至到期证券（包括机构CMO、机构MBS、机构CMBS、市政债券和票据以及CMBS）被归类为公允价值等级的第2级。

贷款和租赁，净值. 除抵押品依赖贷款和租赁外，持作投资用途的贷款和租赁的公允价值是使用贴现现金流量方法估计的，该方法基于未来预付款和市场利率（包括可比贷款和租赁的非流动性折扣）。然后根据相关信用风险和其他潜在损失（视情况而定）调整相关现金流量。贷款和租赁分类为公允价值等级的第三级。

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抵押贷款服务权. 抵押服务权最初按公允价值计量，随后采用摊销法计量。公司每季度评估抵押贷款服务权的减损，并在摊销成本超过估计公平市场价值的情况下建立或调整估值拨备。公允价值计算为估计未来净服务收入的现值，并依赖于基于市场的贷款预付速度、服务成本、贴现率和其他经济因素假设。因此，评估抵押贷款服务权固有的主要风险是利率波动对相关服务收入来源的影响。抵押服务权分类为公允价值等级的第3级。

存款负债. 存款负债（包括活期存款、附息支票、储蓄、健康储蓄和货币市场账户）的公允价值反映了报告日期按需支付的金额。存款负债分类为公允价值层级的第2级。

定期存款. 固定期限定期存款的公允价值使用目前为类似剩余期限存款提供的利率估计。定期存款分类为公允价值层级的第2级。

根据回购和其他借款协议出售的证券. 根据回购协议出售的证券和90天内到期的其他借款的公允价值接近其公允价值。根据回购协议出售的证券和90天后到期的其他借款的公允价值是使用基于当前市场利率的贴现现金流量法估计的，并根据相关信用风险（如适用）进行调整。根据回购协议出售的证券和其他借款分类为公允价值等级的第2级。

联邦住房贷款银行预付款和长期债务. FHLb预付款和长期债务的公允价值使用贴现现金流量方法估计，其中贴现率与预期现金流量的时期相匹配，并根据相关信用风险进行调整（视情况而定）。FHLb预付款和长期债务分类为公允价值等级的第2级。

下表总结了选定金融工具和抵押服务权的公允价值层级内的公允价值、估计公允价值和分类：

			2024年9月30日												2023年12月31日
(单位：千)			携带 量						公平 价值						携带 量						公平 价值
资产：
1级
现金及现金等价物			$	3,197,551					$	3,197,551					$	1,715,795					$	1,715,795
2级
持有至到期投资证券，净值			8,565,936						7,889,116						7,074,588						6,264,623
3级
贷款和租赁，净额			51,259,217						49,655,650						50,090,315						48,048,106
抵押贷款偿还权			1,378						3,558						8,523						24,495
负债：
2级
存款负债			$	57,094,399					$	57,094,399					$	52,319,825					$	52,319,825
定期存款			7,420,031						7,405,341						8,464,459						8,426,708
根据回购协议出售的证券和其他借款			100,232						100,219						458,387						458,380
联邦住房金融局取得进展			3,110,205						3,108,393						2,360,018						2,358,381
长期债务(1)			910,963						867,375						1,048,820						999,918

(1)任何未摊销溢价/折扣、债务发行成本或长期债务的基差调整（如适用）均不包括在公允价值的确定中。

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注14：细分市场报告

该公司拥有三 可报告部门，反映其主要差异化业务线：商业银行、医疗保健金融服务和消费者银行。部门绩效酌情使用PPNR或PTNR进行评估。某些财务部活动和其他职能部门，例如信息技术、人力资源、风险管理、银行运营和interLINK的运营，以及将非GAAP盈利能力指标与根据GAAP报告的指标进行协调所需的金额，都包括在公司和电信类别中。

自2024年1月1日起，该公司重新调整了部分商业银行业务，以更好地服务客户并提高运营效率。在这次调整下，美元1.5 数十亿贷款和美元2.2 数十亿存款被重新分配，美元77.2 百万美元的善意按相对公允价值重新分配，从商业银行业务分配到消费者银行业务。此次重组没有导致任何善意损失。前期金额已相应重新计算。

此外，随着2024年1月24日收购Ammetros，该公司成立了一个名为医疗保健金融服务的新可报告部门，其中包括HSA银行和Ammetros业务的汇总财务信息。Amros收购的收购价格分配将于2024年9月30日初步考虑。的$228.2 记录的与Atros相关的数百万美元初步善意已全部分配给医疗金融服务公司。

截至2023年6月30日，2023年1月11日interLINk收购的收购价格分配被视为最终分配。的$143.2 记录的与interLINK相关的百万美元善意全部分配给商业银行业务。

以下是公司截至2024年9月30日的三个可报告分部及其主要服务的描述：

商业银行业务 通过其商业房地产、设备融资、中间市场、区域银行业务、资产贷款、商业服务、公共部门金融、赞助商和专业金融、垂直和支持、私人银行业务和财务管理业务部门为收入超过1000万美元的企业提供服务。

医疗保健金融服务 提供以消费者为导向的医疗保健解决方案，包括HSA、健康报销安排、医疗保险索赔结算管理、灵活支出账户和通勤者福利。账户直接分发给全国范围内的雇主和个人消费者，以及通过国家和地区保险公司、福利顾问和财务顾问。

个人银行业务 通过其消费者贷款和商业银行业务部门向个人消费者和小企业提供消费者存款和收费服务、住宅抵押贷款、房屋净值额度、有担保和无担保贷款、借记卡和信用卡产品以及投资服务。消费者银行运营着一个由196个银行中心和347台ATM机组成的分销网络、一个客户服务中心以及全方位的网络和移动银行服务，主要遍布新英格兰南部以及纽约地铁和郊区市场。

分部报告方法

该公司使用内部盈利能力报告系统按可报告分部生成信息，该信息基于一系列对RTP的管理估计以及非利息费用、信用损失拨备、所得税和股权资本的分配。这些估计和分配（其中某些是主观的）会定期审查和完善。有关公司分部报告方法的更多信息，请参阅第二部分-第8项合并财务报表注释中的注释21：分部报告。截至2023年12月31日止年度公司10-k表格年度报告的财务报表和补充数据。

下表列出了公司可报告分部以及企业和电信类别的资产负债表信息，包括适当的分配：

			2024年9月30日
(单位：千)			商业银行业务			医疗保健金融服务			个人银行业务									企业和招聘			合并合计
商誉			$	1,960,363		$	285,670		$	622,035								$	—		$	2,868,068
总资产			42,912,424			485,353			12,614,978									23,441,145			79,453,900
			2023年12月31日
(单位：千)			商业银行业务			医疗保健金融服务			个人银行业务									企业和招聘			合并合计
商誉			$	1,951,945		$	57,485		$	622,035								$	—		$	2,631,465
总资产			41,843,297			122,421			12,327,403									20,652,128			74,945,249

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下表列出了公司可报告分部以及企业和电信类别的经营业绩，包括适当的分配：

			截至2024年9月30日的三个月
(单位：千)			商业银行业务			医疗保健金融服务			个人银行业务						企业和招聘			合并合计
净利息收入			$	338,424		$	93,940		$	202,122					$	(44,603)		$	589,883
非利息收入			33,288			26,541			28,299						(30,387)			57,741
非利息支出			100,892			54,023			116,253						77,790			348,958
税前、拨备前净收入			270,820			66,458			114,168						(152,780)			298,666
信贷损失准备金			48,813			—			5,056						131			54,000
所得税前收入			222,007			66,458			109,112						(152,911)			244,666
所得税费用			49,064			17,478			26,842						(41,703)			51,681
净收入			$	172,943		$	48,980		$	82,270					$	(111,208)		$	192,985

			截至2023年9月30日的三个月
(单位：千)			商业银行业务			医疗保健金融服务			个人银行业务						企业和招聘			合并合计
净利息收入			$	365,003		$	77,669		$	221,698					$	(77,234)		$	587,136
非利息收入			28,804			20,799			28,687						12,092			90,382
非利息支出			98,736			39,870			117,273						106,699			362,578
税前、拨备前净收入			295,071			58,598			133,112						(171,841)			314,940
信贷损失准备金(利益)			41,032			—			(5,193)						661			36,500
所得税前收入			254,039			58,598			138,305						(172,502)			278,440
所得税费用			56,651			15,822			34,714						(55,222)			51,965
净收入			$	197,388		$	42,776		$	103,591					$	(117,280)		$	226,475

			截至2024年9月30日的九个月
(单位：千)			商业银行业务			医疗保健金融服务			个人银行业务						企业和招聘			合并合计
净利息收入			$	1,017,954		$	271,742		$	610,578					$	(170,355)		$	1,729,919
非利息收入			102,078			85,067			86,669						(74,422)			199,392
非利息支出			311,705			157,417			352,279						189,501			$	1,010,902
税前、拨备前净收入			808,327			$	199,392		344,968						(434,278)			918,409
信贷损失准备金(利益)			161,786			—			(3,682)						396			158,500
所得税前收入支出			646,541			199,392			348,650						(434,674)			759,909
所得税费用			142,886			52,440			85,768						(112,126)			168,968
净收入			$	503,655		$	146,952		$	262,882					$	(322,548)		$	590,941

			截至2023年9月30日的9个月
(单位：千)			商业银行业务			医疗保健金融服务			个人银行业务						企业和招聘			合并合计
净利息收入			$	1,084,674		$	224,820		$	684,985					$	(228,231)		$	1,766,248
非利息收入			92,554			67,889			87,425						2,654			250,522
非利息支出			297,643			126,213			353,216						262,062			1,039,134
税前、拨备前净收入			879,585			166,496			419,194						(487,639)			977,636
信贷损失准备金			99,334			—			9,575						5,838			114,747
所得税前收入支出			780,251			166,496			409,619						(493,477)			862,889
所得税费用			173,996			44,954			102,814						(141,322)			180,442
净收入			$	606,255		$	121,542		$	306,805					$	(352,155)		$	682,447

78

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注15：与客户签订合同的收入

下表总结了根据ASC Topic 606“来自客户合同的收入”确认的收入。这些细分金额，连同受其他GAAP主题影响的其他非利息收入来源，已与按可报告分部列出的非利息收入进行了对账，如注14：分部报告所示。

			截至2024年9月30日的三个月
(单位：千)			商业银行业务			医疗保健金融服务			个人银行业务			公司和 对账			已整合 总
非利息收入：
存款服务费			$	4,561		$	18,111		$	16,397		$	(206)		$	38,863
贷款和租赁相关费用 (1)			3,976			—			—			—			3,976
财富和投资服务			3,277			—			5,095			(5)			8,367
其他收入			—			8,430			417			1,021			9,868
与客户签订合同的收入			11,814			26,541			21,909			810			61,074
其他非利息收入来源			21,474			—			6,390			(31,197)			(3,333)
非利息收入总额			$	33,288		$	26,541		$	28,299		$	(30,387)		$	57,741

			截至2023年9月30日的三个月
(单位：千)			商业银行业务			医疗保健金融服务			个人银行业务			公司和 对账			已整合 总
非利息收入：
存款服务费			$	3,982		$	19,573		$	16,325		$	1,125		$	41,005
贷款和租赁相关费用 (1)			4,274			—			—			—			4,274
财富和投资服务			2,861			—			4,393			—			7,254
其他收入			—			1,226			3,541			1,092			5,859
与客户签订合同的收入			11,117			20,799			24,259			2,217			58,392
其他非利息收入来源			17,687			—			4,428			9,875			31,990
非利息收入总额			$	28,804		$	20,799		$	28,687		$	12,092		$	90,382

			截至2024年9月30日的九个月
(单位：千)			商业银行业务			医疗保健金融服务			个人银行业务			公司和 对账			已整合 总
非利息收入：
存款服务费			$	15,563		$	60,623		$	46,745		$	(452)		$	122,479
贷款和租赁相关费用 (1)			11,541			—			—			—			11,541
财富和投资服务			9,663			—			15,200			(16)			24,847
其他收入			—			24,444			650			2,952			28,046
与客户签订合同的收入			36,767			85,067			62,595			2,484			186,913
其他非利息收入来源			65,311			—			24,074			(76,906)			12,479
非利息收入总额			$	102,078		$	85,067		$	86,669		$	(74,422)		$	199,392
			截至2023年9月30日的9个月
(单位：千)			商业银行业务			医疗保健金融服务			个人银行业务			企业和 调和			已整合 总
非利息收入：
存款服务费			$	12,589		$	62,651		$	55,895		$	724		$	131,859
贷款和租赁相关费用 (1)			13,024			—			—			—			13,024
财富和投资服务			8,501			—			12,746			(15)			21,232
其他收入			—			5,238			5,097			3,146			13,481
与客户签订合同的收入			34,114			67,889			73,738			3,855			179,596
其他非利息收入来源			58,440			—			13,687			(1,201)			70,926
非利息收入总额			$	92,554		$	67,889		$	87,425		$	2,654		$	250,522

(1)简明合并利润表中的一部分贷款和租赁相关费用包括ASC主题606范围内的应收账款和工资融资活动产生的收入。

79

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项主要收益来源

存款服务费包括从商业和消费者客户存款账户赚取的费用，如账户维护费和现金管理/分析费，以及其他交易性服务费(即资金不足、电汇、停止支付费用等)。账户维护服务的履约义务和现金管理/分析费用按月按固定交易价格清偿，而因各种客户发起的交易而产生的其他存款服务费的履约义务则在提供服务的某个时间点清偿。存款服务费通常会立即收到，或在下个月通过直接记入客户账户的方式收到。某些商业客户合同包括信用条款，根据该条款，公司将在客户满足预定条件时给予信用，这可用于抵消费用。有时，该公司亦可豁免某些费用。在给予客户豁免期间，费用减免被确认为收入的减少。

存款服务费收入来源还包括借记卡和信用卡交易赚取的交换费。交换服务的交易价格基于卡网络设定的交易价值和交换率。交换费的履行义务在卡持有人的交易获得授权和结算时履行。交换费通常会立即或在下个月收到。

保理应收账款非利息收入包括应收账款管理服务产生的费用。本公司将客户的应收账款计入有追索权和无追索权的因素，因此本公司以折扣价购买其应收账款，并通过直接从最终消费者收到现金来承担资产的风险和所有权(如适用)。保理服务是以购买的每一笔应收账款的发票总额的百分比为基础，以交易价格换取不可退还的费用，但受最低要求金额的限制。保理服务的履约义务通常在应收账款转让给公司时履行。但是，如果佣金收入没有达到或超过最低要求的年度数额，则在合同期限结束时确认该数额与实际数额之间的差额。与保理应收账款相关的其他费用可能包括电汇和技术费、现场审查费和统一商法典费用，在这些费用中，履约义务是在提供服务的时间点履行的。客户对保理服务的付款通常会立即收到或在下个月内收到。正如之前在附注2：业务发展中讨论的那样，公司在2024年第三季度出售了保理应收账款贷款组合，其中包括相关的客户合同。因此，该公司将不再从保理应收账款活动中产生收入。

工资融资非利息收入包括从事工资融资和业务流程外包服务所赚取的费用，包括全面的后台技术和税务会计服务，以及工资准备、支付工资税、开具发票和为全国独立拥有的临时人力资源公司收取费用。薪金财务和业务处理活动的履约义务要么在支助服务完成后履行，要么在代表客户汇款以资助其雇员薪金时履行，这通常是每周进行一次。商定的交易价格是以合同条款的固定百分比为基础的，可能需要预留准备金，以备任何被评估为有收款风险的余额。当本公司代表其客户收取应向最终消费者支付的款项时，并在支付工资时，本公司保留为履行其服务而支付的商定交易价格，并将扣除任何预付款和工资税预扣(视情况而定)后的金额净额汇给客户。

财富和投资服务包括从资产管理、信托管理和投资咨询服务以及促进证券交易中赚取的费用。资产管理和信托管理服务的履约按月或按季度履行，交易价格以所管理资产期末市场价值的百分比为基础。资产管理和信托管理服务的付款一般在期末后几天收到，直接记入客户账户。投资咨询服务的履约义务是通过按时间衡量进展情况在提供服务期间履行的，与客户商定的交易价格因所提供服务的性质而异。促进证券交易的履约义务在证券以合同价值的百分比为基础的交易价格出售时履行。投资咨询服务和便利证券交易的付款可以在提供服务之前收到，但通常是立即收到或在接下来的一段时间内拖欠。

与客户的合同产生的应收账款和递延收入为美元2.51000万美元和300万美元22.1 截至2024年9月30日，分别为百万。这两项余额均与与收购的Atros业务客户的合同有关。Atros与客户的合同包括一笔固定的、不可退还的费用，这是获得未来折扣医疗产品和服务的预付款。该预付费最初被推迟，随后根据成员的估计预期寿命按比例确认为其他收入。截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，确认了少量此类费用收入。截至2023年12月31日，与客户的合同并未产生重大合同资产或合同负债。

80

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注16：承付款和或有事项

信贷相关金融工具

在正常业务过程中，公司提供具有表外风险的金融工具以满足客户的融资需求。这些交易包括延长信用承诺、备用信用证和商业信用证，它们在不同程度上涉及信用风险要素。

下表总结了具有表外风险的信贷相关金融工具的未偿还金额：

(单位：千)			9月30日， 2024						2023年12月31日
提供信贷的承诺			$	12,020,473					$	12,026,597
备用信用证			509,422						482,462
商业信用证			26,093						54,382
具有表外风险的信贷相关金融工具总额			$	12,555,988					$	12,563,441

该公司签订合同承诺，向其客户提供信贷（即循环信贷安排、定期贷款承诺和短期借款协议），通常有固定的到期日期或其他终止条款，并且需要支付费用。该公司几乎所有延长信贷的承诺都取决于其客户在贷款融资时维持特定的信贷标准，并且通常由房地产抵押品担保。由于公司的大部分承诺通常在没有资金的情况下到期，因此合同总额不一定代表公司未来的付款要求。

备用信用证是公司发出的书面有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。如果客户不按照其与第三方的协议条款履行义务，公司将被要求为承诺提供资金。每份备用信用证的合同金额代表公司可能被要求支付的潜在未来付款的最高金额。从历史上看，该公司的大部分备用信用证在没有融资的情况下到期。然而，如果承诺得到资助，公司可以对客户提出追索权。该公司的备用信用证协议通常以现金或其他抵押品作为担保。

签发商业信用证是为了为国内或外国客户贸易安排提供资金。作为一般规则，承诺在交易所涉及的货物在运输途中时提取票据。与备用信用证类似，公司的商业信用证协议通常由受贸易影响的基础货物担保。

无准备金贷款承诺的信用损失备抵

ACL根据CMEL方法记录，并计入随附的简明合并资产负债表中的应计费用和其他负债，为公司不可无条件撤销的贷款承诺中未使用的部分提供拨备。截至2024年9月30日和2023年12月31日，无资金贷款承诺的ACL总计为美元22.61000万美元和300万美元24.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。诉讼

在正常业务过程中，公司会受到某些法律程序以及非理据的索赔和评估的影响。法律或有事项是根据现有信息进行评估的，包括法律顾问的咨询意见和对可用保险范围的评估。当公司确定不利结果的可能性很大，并且损失可以合理估计时，公司就特定的法律事项建立应计项目。一旦确定，每个应计项目都会进行调整，以反映任何后续的发展。法律上的或有事项受到内在不确定性的影响，可能会出现不利的裁决，可能导致公司调整其诉讼应计费用或产生超过当前估计的实际损失，这最终可能对其业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响，无论是个别的还是总体的。本公司将在符合本公司及其利益相关者最佳利益的情况下，考虑就案件达成和解。公司打算在所有针对它的索赔中为自己辩护，管理层目前认为，这些或有事件的结果不会对公司或其综合财务状况产生重大影响，无论是个别的还是总体的。

联邦存款保险公司特别评估

2023年11月29日，FDIC发布了一项最终规则，对某些银行实施特别评估，以弥补因保护硅谷银行和Signature银行2023年3月倒闭而遭受的损失。预计将在总共十个季度评估期内收集特别评估，评估期从2024年第二季度开始。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司估计的特别评估费用应计金额为美元45.71000万美元和300万美元47.2 分别为百万。FDIC保留提前停止征收、延长特别评估征收期的权利，并在实际损失超过征收金额时实施短缺特别评估。该公司继续监控因保护硅谷银行和Signature银行无保险储户而产生的估计损失，这可能会影响其应计负债的金额。

81

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注17：后续事件

T公司已评估了自简明合并财务报表及其附注发布之日至发布之日的后续事件，并确定未发现需要确认或披露的重大事件。

第3项：关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的定量和定性披露的信息可在附注12的第一部分：第1项包含的简明合并财务报表附注中的衍生金融工具中找到。财务报表，以及第2项中标题为“资产/负债管理和市场风险”的部分。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，通过引用并入本文。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的监督下和首席财务官(首席财务官)的参与下，评估了截至2024年9月30日，我们的披露控制和程序的有效性，这些控制和程序由修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层，包括其主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。

根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出的结论是，截至2024年9月30日，我们的披露控制和程序有效。

财务报告内部控制的变化

截至2024年9月30日的季度，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13 a-15（f）条和第15 d-15（f）条）没有发生对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

对控制和程序有效性的限制

由于其固有的局限性，管理层预计我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和欺诈。任何控制系统，无论设计和运行得多么好，都是基于某些假设，只能提供合理而非绝对的保证来实现其目标。此外，对未来时期有效性的任何评估的预测都可能面临这样的风险：控制可能因条件变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。此外，对控制措施的评估无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，或者公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被检测到。

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第二部分--其他资料

项目2.法律程序

有关法律诉讼的信息请参阅第一部分-第1项合并财务报表附注中的第16：承诺和或有事项。财务报表，通过引用并入本文。

项目1A.风险因素

截至2023年12月31日的年度公司10-k表格年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

发行人购买股票证券

下表提供了截至2024年9月30日的三个月内，公司或任何“关联买家”（定义见1934年证券交易法第100亿.18（a）（3）条））或代表公司或任何“关联买家”购买公司普通股股权证券的信息：

期间			总 数量 股份 购买 (1)			均价 每股支付 (2)			总人数 购入的股份 作为公开宣布计划的一部分 或程序			计划或计划下可购买的最高金额 (3)
2024年7月1日至2024年7月31日			3,086			$	45.05		—			$	227,952,190
2024年8月1日至2024年8月31日			799			45.21			—			227,952,190
2024年9月1日至2024年9月30日			1,617			45.13			—			227,952,190
总			5,502			45.10			—			227,952,190

(1)截至2024年9月30日的三个月内，购买的股份总数中有5，502股是以公司普通股回购计划之外的市场价格收购的，并与员工股票薪酬计划活动相关。

(2)每股支付的平均价格按交易日期计算，不包括佣金和其他交易成本。

(3)公司维持着一项普通股回购计划，该计划于2017年10月24日获得董事会批准，授权管理层在公开市场或私下谈判的交易中、通过大宗交易并根据任何采用的预定交易计划购买韦伯斯特普通股股份，但须视股票的可用性和交易价格、一般市场状况、资本的替代用途而定。监管考虑以及公司的财务表现。2022年4月27日，董事会将管理层根据回购计划回购韦伯斯特普通股股份的权力增加了60000万美元。此现有回购计划将继续有效，直至完全使用或修改、取代或终止。

项目3.在高级职位上失败

不适用

项目4.矿山安全信息披露

不适用

第5项：其他信息

公司无董事或高级职员 通过 或 已终止 截至2024年9月30日的季度内，规则10 b5 -1交易安排或非规则10 b5 -1交易安排，每个条款的定义见S-k法规第408项。

83

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项目6.展品

该表格10-Q的展品列表如下。

展品编号

展品说明

包括展品

以引用方式并入

表格

展品

提交日期

2

Sterling Bancorp和Webster Financial Corporation之间的合并协议和计划，日期为2021年4月18日

8-K

2.1

4/23/2021

3

公司注册证书及附例。

3.1

第四次修订和重新颁发的公司注册证书

10-Q

3.1

8/9/2016

3.2.1

韦伯斯特金融公司第四次修订和重新注册证书，自2023年4月28日起生效

8-K

3.1

4/28/2023

3.2.2

韦伯斯特金融公司第四次修订和重新注册证书，自2022年1月31日起生效

8-K

3.2

2/1/2022

3.3

确立公司8.50%系列非累积永久可转换优先股权利的指定证书

8-K

3.1

6/11/2008

3.4

确定公司固定利率累积永久优先股权利的指定证书，B系列

8-K

3.1

11/24/2008

3.5

确定公司永久参与优先股权利的指定证书，C系列

8-K

3.1

7/31/2009

3.6

确定公司无投票权永久参与优先股D系列的指定证书

8-K

3.2

7/31/2009

3.7

确定公司6.40%系列非累积永久优先股权利的指定证书

8-A12b

3.3

12/4/2012

3.8

确定公司5.25%F系列非累积永久优先股权利的指定证书

8-A12b

3.3

12/12/2017

3.9

确定公司6.50%系列非累积永久优先股权利的指定证书

8-A12b

3.4

2/1/2022

3.10

附例，经修订，于2020年3月15日生效

8-K

3.1

3/17/2020

3.11

韦伯斯特金融公司章程修正案，自2022年1月31日起生效

8-K

3.5

2/1/2022

10.1

韦伯斯特金融公司2021年股票激励计划(修订和重述于2023年4月26日生效)

定义14A

A

3/15/2023

10.2

韦伯斯特金融公司和威廉·尼尔·霍兰德之间的控制权变更协议，日期为2024年7月15日

8-K

10.1

7/15/2024

10.3

韦伯斯特金融公司和威廉·尼尔·霍兰德签署的竞业禁止协议，日期为2024年7月15日

8-K

10.2

7/15/2024

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书，由首席执行官签署。

X

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提供的证明，由首席财务官签署。

X

32.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条所作的书面声明，由首席执行官签署。

X (1)

32.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条所作的书面声明，由首席财务官签署。

X (1)

101

以下财务信息来自公司截至2024年9月30日的季度报告Form 10-Q，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)，包括：(I)封面，(Ii)简明综合资产负债表，(Iii)简明综合收益表，(Iv)简明综合全面收益表，(V)简明股东权益简明综合报表，(Vi)简明现金流量表和(Vii)简明综合财务报表附注。

X

104

封面交互数据文件(格式为iXBRL，包含在附件101中)

X

(1)附件随函提供，不应被视为根据1934年证券交易法第18条提交，或以其他方式承担该条的责任，也不应被视为通过引用方式纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何文件中。

84

---

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

韦伯斯特金融公司

(注册人)

日期：2024年11月8日

作者：

/s/ John R.丘拉

John R.丘拉

首席执行官、董事长兼董事

(首席行政主任)

日期：2024年11月8日

作者：

/s/尼尔·霍兰德

尼尔·霍兰德

常务副总裁兼首席财务官

(首席财务官)

日期：2024年11月8日

作者：

/s/ Albert J. Wang

王毅

常务副总裁兼首席会计官

(首席会计主任)

85