EX-99.1 2 exhibit_99-1.htm EXHIBIT 99.1
第99.1展示文本

Nayax报告 第三 2024年第1季财务业绩
 
营业总收入达到8300万美元，同比增长38％；
 
首次实现70万美元的净收入；
 
创纪录的调整后EBITDA为1110万美元 (1);
 
调整2024年营业收入预期至31500-32000万美元，代表中间水平增长35％；
 
Maintains 2024 adjusted EBITDA(2) guidance of $3000-3500万 and positive FCF;
 
HERZLIYA, Israel, November 12, 2024 – Nayax Ltd. (Nasdaq: NYAX, TASE: NYAX), a global commerce payments and loyalty platform designed to help merchants scale their business, today announced its financial results for the third quarter, ended September 30, 2024.
 
“This quarter’s results showcase our continued momentum and success, driven by our focus on profitable growth. We’re excited to report record revenue, a net profit for the quarter, positive free cash flow, and a growing base of customers as well as our managed and connected devices. This quarter marks an exciting inflection point for Nayax, with key milestones that reflect the hard work and dedication of our global team. We saw strong momentum across our business, with record revenue of $8300万, a 38% year-over-year increase, and 49% year-over-year growth in recurring revenues. Our focus on automation and efficiency is clearly paying off, enabling us to grow profitably into the foreseeable future. With a growing customer base of approximately 91,000 and an expanded global reach through key partnerships, we’re confident in our ability to keep delivering value to customers and shareholders. We look forward to building on this success as we enter our next phase of profitable growth," commented Yair Nechmad, Chief Executive Officer and Chairman of the Board.

(1)
Adjusted EBITDA is a non-IFRS financial measure. Please refer to the tables at the end of this news release for a reconciliation of adjusted EBITDA to the most directly comparable IFRS measure.
(2)
The Company does not provide a reconciliation of forward-looking adjusted EBITDA to IFRS net income (loss) due to the inherent difficulty in forecasting and quantifying certain amounts that are necessary for such reconciliation, in particular, because special items such as finance expenses and Issuance and acquisition costs used to calculate projected net income (loss) vary dramatically based on actual events.  Therefore, the Company is not able to forecast on an IFRS basis with reasonable certainty all deductions needed in order to provide an IFRS calculation of projected net income (loss) at this time. The amount of these deductions may be material, and therefore could result in projected IFRS net income (loss) being materially less than projected adjusted EBITDA (non-IFRS).


2024年第三季度财务亮点

(所有比较均相对于2023年9月30日结束的第三季度和三个月期间，除非另有说明)
 
营业收入细分
简要介绍
2024年第三季度（百万美元）
2023年第三季度（百万美元）
增长率(%)
saas-云计算营业收入
23.9
15.2
57%
支付处理费用
36.0
25.0
44%
总的重复收入 (*)
59.9
40.2
49%
POS设备收入 (**)
23.1
20.1
15%
总收入 (***)
83.0
60.3
38%

(*）重复收入包括SaaS订阅费用和支付处理费用。
(**) POS设备收入包括主要来源于我们硬件产品销售的收入。
(***) 2024年第三季度包括VMtecnologia、Roseman和Retail Pro最近收购的870万美元的收入。


 •
8300万美元的收入，增长38%，由新老客户的扩张驱动。
 

 •
saas-云计算和处理费用的循环收入增长了49％，展示了我们业务模型的强大和韧性。循环收入占总收入的72％。
 

 •
硬件收入增长了15％，各市场领域的产品需求强劲。
 

 •
毛利率显著提高至45.7％，从38.1％。这主要是由于:
 

 o
循环边际从46.9％提高到50.1％，主要受益于处理成本显著降低。
 

 o
硬件边际从20.5％上升到34.4％，这反映了近几个季度努力增强运营效率并优化供应链的战略努力所带来的积极影响。
 

 •
Nayax报告的营业利润为150万美元，而不是150万美元的营业亏损。
 

 •
公司首次实现上市以来的正净利润，总额为70万美元，而不是310万美元的亏损。
 

 •
按照GAAP基本和摊薄净利润每股为0.019美元，而不是GAAP基本每股净损失为（0.093）美元。
 

 •
期间调整后的EBITDA为1110万美元，约占总收入的13%。与之前的期间相比，这是760万美元的改善。
 

 •
营收和调整后的EBITDA均受到66万美元的购买会计调整影响，涉及2023年第4季度从Retail Pro收购中递延收入的公允价值调整。
 

 •
营运活动现金流强劲，为1660万美元，相比之下为500万美元。
 

 •
截至2024年9月30日，公司的现金及现金等价物和短期存款为8900万美元。短期和长期债务余额为4900万美元。
 
2

2024年第三季度运营指标亮点
 
主要业绩指标-
Q3 2024
Q3 2023
增长率 (%)
总交易价值（百万美元）
  1,310
  989
32%
已处理交易数量（百万）
609
473
29%
收费率（支付）(*)
2.75%
2.53%
9%
已管理并连接的设备数量（千）（**）
1,227
874
40%
客户（***）
90,875
59,872
52%

（*）支付服务提供商通常以每笔交易的百分比作为费用，以便帮助资金从买方转移到卖方。收费率% （付款）通过将总美元交易价值除以同一季度公司的处理收入来计算。
（**）已管理和连接的设备数量包括Vm Tech生成的约22,000个设备和Retail Pro生成的约130,000个设备的收购日期。
（***）客户数量包括VMtecnologia、Roseman和Retail Pro生成的约12,000名客户。


 •
总交易价值增长32%，达到13亿美元以上。
 

 •
处理交易数量增加了29%，达到60900万。
 

 •
收费比例从2.53%增加到2.75%。
 

 •
管理和连接设备的总数约为123万台，同比增长40%，受到客户需求强劲推动，在本季度新增了41,000台设备。
 

 •
客户基数继续以健康的速度增长，在本季度新增客户超过5,600人，总客户基数增至近91,000人，同比增长52%。
 

 •
基于美元的净留存率保持在130%的高水平，反映出客户满意度高，同时客户流失率保持在2.8%的低水平。
 
最新业务亮点
 

 •
与Adyen合作，全球扩展其电动汽车（EV）充电和自助支付基础设施。该合作伙伴关系推出了世界首个全球全渠道支付服务提供商解决方案，用于EV充电，将Nayax的支付和忠诚计划平台整合到Adyen的国际平台中。此外，这项全球合作伙伴关系使Nayax得以扩张到新的地区，如拉丁美洲和亚太地区，同时降低运营成本。


•
宣布与A2Z Cust2Mate Solutions Corp.达成战略合作伙伴关系。 将Nayax的自动化自助移动支付系统与A2Z Cust2Mate的购物车智能平台集成，为智能零售店提供。此合作使客户能够直接从智能购物车完成购物之旅，无需排队结账，实现无缝的“挑选并结账”体验。


•
推出了Nayax Energy EV Kiosk，这是一款用于电动车(EV)充电站的支付处理解决方案。该服务台允许驾驶员在充电车辆时通过信用卡、借记卡或移动钱包实现无缝快速支付体验，无需在每个充电桩上单独设备支付设备。这是Nayax Energy为各种场所提供的广泛服务之一，如停车场、加油站和购物中心。公司将营收指导调整为31.5亿到32亿美元的区间，反映中间值达到35%的增长，以固定汇率计算。这一调整主要是由于一些新产品认证的时间安排，我们现在预计将在2024年底和2025年初完成。这与我们之前的32.5亿到33.5亿美元的指导略有调整。

3

财务展望
 
今年我们预计硬件毛利率将继续改善，受规模经济、优化定价和成本效率的推动。因此，管理层再次提高了我们的硬件毛利率指导，超过30%，高于先前的27%至29%的范围。
 
我们重申调整后的EBITDA指导，预计2024年仍保持在3000万至3500万美元的范围，并预计在该范围的高端，凸显我们良好的运营业绩。
 
我们预计本年度硬件毛利率将继续改善，受规模经济、优化定价和成本效率的推动。因此，管理层再次提高了我们的硬件 毛利率指导，超过30%，高于先前的27%至29%的范围。
 
该公司还重申，全年2024年的自由现金流，定义为营业现金流减去资本支出，将保持正值，正如本季度所证明的。
 
虽然我们仍在计划明年的过程中，但我们预计2025年调整后的EBITDA将至少达到15%，受持续市场扩张，最新收购的全面整合，持续的运营优化，以及解决某些产品认证延误的驱动，解锁相关的收入。
 
从长期来看，管理层将继续以每年约35%的组合增长率，通过有机增长和战略并购的结合推动。管理层还将继续致力于50%的毛利率和30%的调整后EBITDA利润率。
 
请注意，Nayax提供的财务展望构成了根据适用证券法律的前瞻性信息，基于多种假设和面临多种风险，并截至今天为止。除非法律要求，Nayax没有义务更新其指引。请参阅有关前瞻性声明的警示说明。
 
4

投资者电话会议

Nayax将在今天稍后举行两次电话会议，时间为2024年11月12日。第一次电话会议将由国际投资者使用英语进行，另一次将由以色列投资者使用希伯来语进行，以讨论2024年第三季度的业绩。
 
英语电话会议将于东部时间上午8:30 / 以色列时间下午3:30 / 太平洋时间上午5:30 举行。希伯来语电话会议将于东部时间上午9:30 / 以色列时间下午4:30 / 太平洋时间上午6:30 举行。
 
电话会议参与者将包括首席执行官Yair Nechmad和首席财务官Sagit Manor。
 
对于英语电话会议，Nayax鼓励参与者使用以下链接进行预先注册。预先注册的参与者将获得一个独特的PIN码，以立即进入电话会议， 绕过现场接待员。参与者可以随时进行预先注册，包括在电话会议/网络直播开始时间之前和之后。参与者将立即收到在线确认，一封带有拨入号码的电子邮件和日历邀请函 事件。
 
要进行预先注册，请前往：
 
http://services.incommconferencing.com/DiamondPassRegistration/register?confirmationNumber=13749665&linkSecurityString=1d8431da84
 
对于无法预先注册的参与者，请使用以下拨入号码加入电话会议/网络研讨会。
 

 •
美国免费电话: 1-877-737-7051;
 

 •
以色列免费电话: 1 809 455 690;
 

 •
国际电话：1-201-689-8878
 
英语网络直播链接:
 
https://viavid.webcasts.com/starthere.jsp?ei=1693578&tp_key=9c87140591
 
会议通话结束后，可通过以下号码之一访问回放，回放将持续到2024年11月26日。
 

 •
重播免费电话：1-844-512-2921
 

 •
重播电话/国际电话：1-412-317-6671
 

 •
重播电话/以色列电话：1-809-458-327
 

 •
回放 PIN 码：13749665
 
音频网络广播的存档将在Nayax投资者关系网站上提供： Nayax - 投资者关系
 
希伯来网络直播链接:
 
要以希伯来语访问电话会议/网络直播，请使用以下链接:
 
https://us02web.zoom.us/j/81668407950
 
5

前瞻性声明

本新闻稿包含构成前瞻性声明的陈述。本新闻稿中的许多前瞻性声明可通过使用“预期”，“相信”，“可能”，“期望”，“应当”，“计划”，“打算”，“估计”和“潜力”等前瞻性词语来识别。前瞻性声明包括但不限于有关我们意图，信念或当前期望的陈述。前瞻性声明基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层当前可获得的信息。这些陈述受到风险和不确定性的影响，实际结果可能根据各种因素与前瞻性声明中所述的表述或暗示有实质性差异，包括但不限于：我们对一般市场条件的期望，包括由于COVID-19大流行和其他全球经济趋势的影响；消费者口味和偏好的变化；全球经济环境中通货膨胀、利率和汇率的波动；合格人员的可获得性以及保留此类人员的能力；商品成本、劳动力、分销和其他运营成本的变化；我们实施增长战略的能力；政府监管和税务问题的变化；其他可能影响我们的财务状况、流动性和经营结果的因素；以及以色列的一般经济、政治、人口统计和商业状况，包括2023年10月7日起在以色列开始的持续战争以及对该冲突的全球观点；营运举措的成功，包括广告和促销工作、我们及我们的竞争对手的新产品和概念开发；以及在我们于2024年2月28日向SEC提交的20-F表格的“风险因素”下讨论的其他风险因素。上述清单不旨在详尽列出我们的所有前瞻性声明。前瞻性声明基于我们的信念、假设和对未来绩效的期望，考虑到目前对我们可获得的信息。这些陈述只是根据我们当前的期望和关于未来事件的预测而作出的估算。存在着重要因素，可能导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与前瞻性声明所表述或暗示的结果、活动水平、绩效或成就有实质性差异。特别是，您应考虑我们的年度报告中提供的风险因素。“风险因素”下讨论的风险因素。您不应依靠前瞻性声明作为未来事件的预测。尽管我们相信前瞻性声明中反映的期望是合理的，但我们无法保证前瞻性声明中反映的未来结果、活动水平、绩效和事件以及情况将实现或发生。每项前瞻性声明仅在特定声明的日期发表。除非法律要求，否则我们无需因任何原因公开更新任何前瞻性声明，以使这些声明符合实际结果或我们的期望的变化。

6

非IFRS财务信息的使用

除了根据国际财务报告准则普遍公认的会计原则中规定的各种运营指标和财务指标，本新闻稿还包含调整后的EBITDA，这是一个非国际财务报告准则(IFRS)的财务指标，用作评估我们的过去业绩和未来前景的指标。

Adjusted EBITDA

调整后的EBITDA是我们定义为期间利润或亏损加上融资费用、税费、折旧和摊销、股份补偿成本、非经常性发行和收购相关成本以及我们按权益法计量的联营企业亏损的非IFRS财务指标。

我们在本新闻稿中提供调整后的EBITDA，因为这是我们的管理层和董事会作为评估我们运营绩效以及内部计划和预测目的的指标。因此，我们相信调整后的EBITDA提供了有用的信息给投资者和其他人，以便了解和评估我们的运营业绩，与我们的管理层和董事会以相同方式理解和评估运营结果。

我们认为，与按照IFRS编制的财务指标一起，调整后的EBITDA可能对投资者有所帮助，因为它为投资者提供了额外的工具，用于评估我们不断进行的运营结果和趋势，以及与其他公司比较我们的财务结果，因为它提供了与过去财务绩效的一致性和可比性。但是，我们的管理层不单独或作为替代IFRS确定的财务指标来考虑这一非IFRS指标。

调整后的EBITDA仅用于辅助信息目的，作为一个分析工具具有局限性，不应被单独或作为替代按照IFRS呈现的财务信息而考虑。调整后的EBITDA可能与其他公司使用的同类指标不同。调整后的EBITDA的主要局限性在于，它不包括IFRS要求记录在我们财务报表中的重要费用，如上文所述。此外，它受固有限制的影响，因为它反映了管理层关于排除或纳入调整后EBITDA确定中的费用的判断。

本新闻稿末尾提供了有关调整后的EBITDA与净利润或损失之间的对账，该指标是根据符合IFRS的最直接可比财务指标准备的。鼓励投资者查看净亏损以及下文中包含的关于调整后EBITDA的对账，不应依赖于任何单一财务指标来评估我们的业务。

恒定货币

Nayax提供恒定货币信息，以提供一个评估我们基础业务表现的框架，排除外币汇率波动的影响。未来预期的非美元交易结果将使用报告期最后一个月内实际的汇率转换为美元。Nayax提供此财务信息，以帮助投资者更好地理解我们的表现。此新闻稿中呈现的这些恒定货币财务指标不应被视为替代或优于按照IFRS准备的财务表现指标。

由于影响净利润的某些项目超出了公司的控制范围和/或目前无法合理预测，公司无法在不出现不合理的努力的情况下提供2024年预期净利润，其中无法获得的信息可能会对公司的IFRS财务结果产生显着影响。

7
 
关于纳亚克斯
 
Nayax是一家全球商务促进、支付和忠诚平台，旨在帮助商家扩大业务规模。Nayax提供完整解决方案，包括本地化的无现金支付接受、管理套件和忠诚工具，使商家能够随时随地进行交易。在服务无人零售方面具有基础设施和全球领导地位，Nayax已转变为一个专注于服务客户在多个渠道上增长的综合解决方案。截至2024年9月30日，Nayax在全球设有11个办公室，员工约1,100人，与80多家商家收单机构和支付方式集成连接，并且在全球被公认为支付促进者。Nayax的使命是提高我们客户的收入潜力和运营效率。更多信息，请访问 www.nayax.com
 
媒体关系联系人:
Scott Gamm
Strategy Voice Associates
Scott@strategyvoiceassociates.com
投资者关系联系人：
Aaron Greenberg
首席策略官
IR@nayax.com

8
 
NAYAX 有限公司
 
简要合并中期财务报表
 
截至2024年9月30日
（未经审计）

9

NAYAX 有限公司
Allstate股份有限公司及其子公司 资产负债表摘要(未经审计)

   
9月30日
    
十二月三十一日
  
   
2024
    
2023
  
   
金额为千美元
  
资产
            
             
流动资产：
            
现金及现金等价物
    
64,651
      
38,386
  
可转移给客户用于处理活动的限制性现金
    
62,087
      
49,858
  
开空期银行存款
    
24,333
      
1,269
  
处理活动应收款项
    
68,630
      
43,261
  
应收账款净额
    
48,844
      
41,300
  
库存
    
23,015
      
20,563
  
其他资产
    
10,460
      
8,772
  
总流动资产
    
302,020
      
203,409
  
                 
非流动资产:
                
开多期银行存款
    
2,408
      
2,304
  
其他长期资产
    
5,659
      
5,883
  
关联公司投资
    
4,139
      
5,024
  
使用权资产，净额
    
5,875
      
5,341
  
资产和设备，净值
    
11,758
      
5,487
  
商誉和无形资产，净值
    
115,444
      
96,411
  
总非流动资产
    
145,283
      
120,450
  
资产总计
    
447,303
      
323,859
  

10

NAYAX有限公司
基本报表集中陈述 (未经审计)

   
9月30日
    
十二月三十一日
  
   
2024
    
2023
  
   
金额为千美元
  
负债和股东权益
            
             
流动负债：
            
短期银行信贷
    
30,578
      
47,477
  
长期银行贷款的流动部分
    
2,705
      
1,101
  
其他长期负债的流动部分
    
2,345
      
1,821
  
他人贷款的流动部分
    
954
      
3,601
  
租赁负债的流动部分
    
2,677
      
2,145
  
与加工活动有关的应付款项
    
153,187
      
104,523
  
交易应付款
    
16,725
      
17,464
  
其他应付款项
    
31,786
      
25,650
  
流动负债合计
    
240,957
      
203,782
  
                 
非流动负债：
                
开多期长期银行贷款
    
14,607
      
327
  
其他长期负债
    
19,708
      
14,476
  
净后就业福利义务
    
726
      
427
  
租赁负债
    
3,934
      
4,149
  
延迟所得税
    
4,067
      
3,108
  
所有非流动负债
    
43,042
      
22,487
  
负债合计
    
283,999
      
226,269
  
                 
股本：
                
股本
    
9
      
8
  
股票认购应收款项。
    
219,742
      
153,524
  
资本储备
    
9,966
      
9,643
  
累积赤字
    
(66,413
)
    
(65,585
)
总股本
    
163,304
      
97,590
  
负债和所有者权益总计
    
447,303
      
323,859
  

11

NAYAX有限公司
简明综合损益表(未经审计)

   
九个月结束
九月三十日
    
三个月结束
九月三十日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
金额为千美元
  
   
（不包括每股亏损数据）
  
营业收入
    
225,054
      
168,896
      
83,005
      
60,327
  
营收成本
    
(124,507
)
    
(107,189
)
    
(45,033
)
    
(37,351
)
毛利润
    
100,547
      
61,707
      
37,972
      
22,976
  
                                 
研发费用
    
(19,632
)
    
(15,420
)
    
(6,870
)
    
(5,314
)
销售，总务及管理费用
    
(71,355
)
    
(50,804
)
    
(26,071
)
    
(16,837
)
技术和资本化开发成本的折旧和摊销
    
(8,615
)
    
(4,609
)
    
(3,232
)
    
(1,795
)
其他费用，净额
    
(506
)
    
-
      
-
      
-
  
股权法投资损失分担
    
(885
)
    
(1,244
)
    
(347
)
    
(503
)
营业利润（亏损）
    
(446
)
    
(10,370
)
    
1,452
      
(1,473
)
财务费用净额
    
(6,318
)
    
(1,355
)
    
(329
)
    
(1,237
)
税前利润（亏损）
    
(6,764
)
    
(11,725
)
    
1,123
      
(2,710
)
所得税费用
    
(513
)
    
(869
)
    
(431
)
    
(384
)
本期利润（损失）
    
(7,277
)
    
(12,594
)
    
692
      
(3,094
)
                                 
每股盈利（亏损）归属于公司股东：
                                
基本每股收益（亏损）
    
(0.205
)
    
(0.381
)
    
0.019
      
(0.093
)
摊薄每股收益
    
-
      
-
      
0.019
      
-
  

12

NAYAX有限公司
未经审计的压缩综合损失陈述

   
2024
   
2023
   
2024
   
2023
 
   
金额为千美元
  
本期利润（损失）
    
(7,277
)
    
(12,594
)
    
692
      
(3,094
)
                                 
本期其他综合收益(损失):
                                
可能重新分类至损益的项目：
                                
现金流量套期交易损失
    
(41
)
    
-
      
(2
)
    
-
  
来自外国业务的基本报表翻译盈(亏)损
    
364
      
183
      
(161
)
    
74
  
本期总综合利润(亏损)
    
(6,954
)
    
(12,411
)
    
529
      
(3,020
)

13

NAYAX 有限公司
压缩的合并股本变动表（未经审计）

   
分享
资本
    
额外的
实收资本
    
再衡量
事后福利
福利义务
    
其他资本
储备
    
外币
货币
翻译
储备
    
累积的
赤字
    
总计
资产净值
  
   
金额为千美元
  
                                           
2024年1月1日的余额
    
8
      
153,524
      
248
      
9,545
      
(150
)
    
(65,585
)
    
97,590
  
2024年9月30日结束的九个月发生的变化:
                                                        
损失期
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(7,277
)
    
(7,277
)
普通股份的发行
    
1
      
63,190
      
-
      
-
      
-
      
-
      
63,191
  
其他综合收益（亏损）
    
-
      
-
      
-
      
(41
)
    
364
      
-
      
323
  
雇员期权行权
    
*
      
3,028
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,028
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
6,449
      
6,449
  
2024年9月30日余额
    
9
      
219,742
      
248
      
9,504
      
214
      
(66,413
)
    
163,304
  
                                                         
                                                         
2023年1月1日余额
    
8
      
151,406
      
248
      
9,503
      
20
      
(56,550
)
    
104,635
  
2023年9月30日止九个月变动：
                                                    
-
  
损失期
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(12,594
)
    
(12,594
)
本期其他综合收益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
183
      
-
      
183
  
员工期权行使
    
*
      
2,118
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,118
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
4,961
      
4,961
  
2023年9月30日余额
    
8
      
153,524
      
248
      
9,503
      
203
      
(64,183
)
    
99,303
  
 
（*）表示低于0.1万元的金额。

14

NAYAX有限公司
压缩的合并股本变动表（未经审计）

   
分享
资本
    
资本溢价
    
再计量
发帖-职业
福利义务
    
其他资本
储备
    
外币
货币
翻译
储备
    
累积的
赤字
    
总计
股本
  
   
金额为千美元
  
                                           
2024年7月1日的余额
    
9
      
218,792
      
248
      
9,506
      
375
      
(70,243
)
    
158,687
  
2024年9月30日结束的三个月的变化:
                                                        
期间利润
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
692
      
692
  
本期其他综合损失
    
-
      
-
      
-
      
(2
)
    
(161
)
    
-
      
(163
)
员工期权已行使
    
*
      
950
      
-
      
-
      
-
      
-
      
950
  
基于股份的补偿
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,138
      
3,138
  
2024年9月30日的余额
    
9
      
219,742
      
248
      
9,504
      
214
      
(66,413
)
    
163,304
  
                                                         
                                                         
                                                         
2023年7月1日的余额
    
8
      
152,648
      
248
      
9,503
      
129
      
(62,580
)
    
99,956
  
2023年9月30日三个月的变动：
                                                        
损失期
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(3,094
)
    
(3,094
)
本期其他综合收益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
74
      
-
      
74
  
员工期权已行使
    
*
      
876
      
-
      
-
      
-
      
-
      
876
  
基于股份的补偿
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,491
      
1,491
  
2023年9月30日余额
    
8
      
153,524
      
248
      
9,503
      
203
      
(64,183
)
    
99,303
  
 
(*)代表低于0.1万美元的金额。

15

NAYAX LTD
未经审计的简明合并现金流量表

   
九个月结束
9月30日
    
三个月结束
九月三十日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
金额为千美元
  
经营活动产生的现金流量：
                        
期间净利润（损失）
    
(7,277
)
    
(12,594
)
    
692
      
(3,094
)
调整以将净利润（损失）调节为经营活动提供的净现金（请参见附录A）
    
33,171
      
16,810
      
15,872
      
8,088
  
经营活动提供的净现金
    
25,894
      
4,216
      
16,564
      
4,994
  
                                 
投资活动产生的现金流量：
                                
资本化发展成本
    
(15,458
)
    
(12,250
)
    
(5,670
)
    
(4,266
)
收购资产和设备
    
(1,785
)
    
(341
)
    
(776
)
    
(67
)
向关联公司提供的贷款
    
(559
)
    
(620
)
    
-
      
-
  
银行存款增加
    
(23,126
)
    
(1,200
)
    
(411
)
    
(18
)
支付子公司收购款项，扣除取得现金净额
    
(14,934
)
    
-
      
-
      
-
  
利息收入
    
2,194
      
1,021
      
1,149
      
573
  
金融资产投资
    
(284
)
    
(195
)
    
-
      
(98
)
承租方支付款项
    
170
      
110
      
59
      
41
  
投资活动产生的净现金流出
    
(53,782
)
    
(13,475
)
    
(5,649
)
    
(3,835
)
                                 
筹资活动产生的现金流量：
                                
发行普通股
    
62,686
      
-
      
-
      
-
  
支付利息
    
(3,492
)
    
(1,757
)
    
(1,153
)
    
(737
)
短期银行信用变动
    
(17,155
)
    
20,103
      
(4,751
)
    
9,229
  
获得长期银行贷款
    
17,000
      
-
      
-
      
-
  
长期银行贷款偿还款项
    
(2,675
)
    
(749
)
    
(495
)
    
(247
)
偿还他人的长期贷款
    
(2,932
)
    
(3,074
)
    
(1,209
)
    
(813
)
偿还其他长期负债
    
(100
)
    
(226
)
    
-
      
(23
)
员工期权行使
    
3,184
      
1,940
      
558
      
907
  
租赁应付款本金偿还
    
(1,968
)
    
(1,575
)
    
(699
)
    
(512
)
筹集资金的净现金流量
    
54,548
      
14,662
      
(7,749
)
    
7,804
  
                                 
现金及现金等价物增加
    
26,660
      
5,403
      
3,166
      
8,963
  
期初现金及现金等价物余额
    
38,386
      
33,880
      
61,912
      
31,050
  
现金及现金等价物外汇差额收益(损失)
    
(1,214
)
    
211
      
(220
)
    
(326
)
现金及现金等价物的外汇差额折算业务外国运营商的收益(损失)
    
819
      
309
      
(207
)
    
116
  
期末现金及现金等价物余额
    
64,651
      
39,803
      
64,651
      
39,803
  

16

NAYAX 有限公司
未经审计的简明合并现金流量表

   
九个月结束
9月30日
    
三个月结束
9月30日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
金额为千美元
  
附录A-用于将净损失调节为经营活动提供的现金的调整：
                        
                         
调整涉及：
                        
折旧和摊销
    
15,495
      
9,002
      
5,934
      
3,219
  
净后离职福利义务
    
4
      
44
      
9
      
18
  
递延所得税
    
(1,219
)
    
(107
)
    
(447
)
    
(35
)
财务费用（收入），净额
    
4,286
      
(1,233
)
    
1,724
      
(215
)
长期雇员福利支出
    
634
      
232
      
-
      
134
  
股权法下法益损失的份额
    
885
      
1,244
      
347
      
503
  
长期预付收入的费用摊销
    
287
      
(88
)
    
(283
)
    
(36
)
股权报酬支出
    
5,962
      
4,264
      
2,997
      
1,279
  
调整总计
    
26,334
      
13,358
      
10,281
      
4,867
  
                                 
经营性资产和负债项目的变动：
                                
受限现金增加，可用于客户处理活动
    
(12,229
)
    
(16,838
)
    
(7,690
)
    
(382
)
来自处理活动的应收账款减少（增加）
    
(25,372
)
    
(15,003
)
    
3,726
      
(7,980
)
交易应收账款的减少（增加）
    
(5,143
)
    
(2,779
)
    
(1,854
)
    
2,170
  
其他流动资产的增加
    
2,652
      
1,106
      
432
      
1,344
  
存货减少（增加）
    
(1,155
)
    
3,958
      
(2,600
)
    
3,108
  
加强有关加工活动的应付款
    
48,664
      
37,567
      
13,407
      
6,057
  
交易应付账款的减少
    
(819
)
    
(2,825
)
    
(550
)
    
(793
)
其他应付款的增加(减少)
    
239
      
(1,734
)
    
720
      
(303
)
营运资产和负债项目的总变动
    
6,837
      
3,452
      
5,591
      
3,221
  
将净损失调节为营业活动现金净提供额的总调整
    
33,171
      
16,810
      
15,872
      
8,088
  
                                 
附录b-有关不涉及现金流的投资和融资活动的信息:
                                
                                 
以信贷购买固定资产和设备
    
396
      
142
      
396
      
142
  
通过租赁负债获取租赁资产权益
    
660
      
338
      
76
      
-
  
开发活动归因于股份支付的费用，资本化为无形资产
    
487
      
697
      
141
      
212
  
针对建筑物租赁权减记权利的资产，对应减记子租赁应收余额
    
-
      
455
      
-
      
-
  

17

  IFRS与非IFRS调解
 
以下是该时期净利润/损失的调解，对每个指定时期的最直接可比IFRS财务指标进行了调整，以便得出调整后的EBITDA
 
截至日期为
(以千美元计)
 
2024年9月30日
2023年9月30日
期间净利润/亏损
692
(3,094)
财务费用，净额
329
1,237
所得税费用
431
384
折旧和摊销
5,934
3,219
EBITDA
7,386
1,746
与股权报酬相关的支出
2,997
1,279
与长期员工福利相关的支出 (1)
338
-
权益法投资方亏损份额 (2)
347
503
调整后的EBITDA
11,068
3,528

(1)
与业务组合相关的对被收购方股东提供的其他补偿安排
 
(2)
本公司2021年对Tigapo的投资导致的投资法核算公司亏损
 
18