美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
截至季度結束時
或
委員會檔案編號：
（依憑章程所載的完整登記名稱）
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(成立地或組織其他管轄區) |
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（聯邦稅號） |
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(總部辦公地址) |
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（郵政編碼） |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據法案第12(b)條規定註冊的證券：
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每種類別的名稱 |
交易標的（s） |
每個註冊交易所的名稱 |
請勾選表示：（1）申報人在過去12個月內（或申報人在此期間需要提交此類報告的較短時間內，已提交了證券交易所法案第13條或第15(d)條規定的所有報告；並 （2）該申報人在過去90天內一直受到申報要求的約束。
標示勾選，以表明在過去12個月內（或者在登記人需要提交這些文件的更短期間內）已經根據S-T規則第405條的規定，向電子提交了應提交的每個互動資料文件。
請勾選判斷登記人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、較小型報告公司或新興成長公司。請參閱交易所法案規則120億2中"large accelerated filer"、"accelerated filer"、"smaller reporting company"和"emerging growth company"的定義。
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大型加速歸檔人 |
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加速歸檔人 |
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小型報告公司 |
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新興成長型企業 |
在核准的名冊是否屬於殼公司（如股市法規第1202條所定義之意義）方面，請用勾選符號表示。是 沒有
如果是新興成長公司，請勾選，以表示申報人已選擇不使用根據《交易法》第13(a)條提供的有關遵循任何新的或修訂的財務會計準則的延遲過渡期。
截至2024年11月5日，其普通股的流通股數共為
FREIGHTCAR AMERICA, INC.
提交第10-Q表格的指數
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項目 |
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頁面 |
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財務報表第一部分 |
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1. |
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3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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8 |
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9 |
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2. |
18 |
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4. |
24 |
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其他資訊第二部分 |
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1. |
25 |
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2. |
25 |
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3. |
25 |
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4. |
25 |
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5. |
25 |
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6. |
25 |
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26 |
2
財務報表第一部分
項目 1。 基本報表。
FreightCar America 公司。
縮短的合併財務報表
(以千為單位，股份數據除外)
（未經審計）
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九月三十日， |
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12月31日， |
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資產 |
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流動資產合計 |
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現金、現金等值物及受限現金等值物 |
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應收帳款，扣除信用損失准備金 $ |
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增值稅應收款項 |
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存貨淨值 |
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待售資產 |
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相關方資產 |
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預付款項 |
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全部流動資產 |
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不動產、廠房及設備淨值 |
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可供出租的鐵路車輛，淨值 |
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承租資產營運租賃 |
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承租資產融資租賃 |
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其他長期資產 |
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資產總額 |
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負債、中間資本和股東資金赤字 |
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流動負債 |
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應付帳款和合約應付款 |
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相關方應付賬款 |
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應計職工薪資及其他員工成本 |
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應計保固責任 |
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客戶存款。 |
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長期債務的當期償還 |
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其他流動負債 |
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流動負債合計 |
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認股權負債 |
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應計退休金成本 |
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租賃負債營運租賃，長期 |
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租賃負債融資租賃，長期 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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中間權益 |
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優先股
價值 |
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股東赤字 |
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優先股，面額$0.01，授權股數為5,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 |
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0.01 |
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資本公積額額外增資 |
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其他綜合收益累計額 |
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累積赤字 |
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股東權益的赤字為 |
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) |
總負債、次級股權和股東赤字 |
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請參見未經審計的基本財務報表附註。
3
freightcar america, inc.
簡明的彙總操作表
（以千元爲單位，股份和每股數據除外）
（未經審計）
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入 |
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銷售成本 |
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毛利潤 |
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銷售、一般和管理費用 |
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出售可供租賃的軌道車輛的收益 |
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養老金結算損失 |
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訴訟和解 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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認股權證負債公允市場價值變動所得（虧損）收益 |
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( |
) |
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債務消滅造成的損失 |
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其他費用 |
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) |
所得稅前（虧損）收入 |
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) |
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( |
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( |
) |
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所得稅條款 |
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淨（虧損）收入 |
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普通股每股淨虧損——基本 |
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普通股每股淨虧損——攤薄 |
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) |
已發行普通股的加權平均值—基本 |
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已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
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||||
請參見未經審計的基本財務報表附註。
4
freightcar america, inc.
基本報表-綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（以千爲單位）
（未經審計）
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三個月結束 |
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九個月截至 |
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九月三十日， |
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9月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨（損失）收入 |
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其他綜合損益，稅後淨額： |
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養老金安置的損失 |
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未實現外匯衍生工具的（損失）收益 |
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養老金和退休責任調整 |
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全面（損失）收益 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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請參見未經審計的基本財務報表附註。
5
freightcar america, inc.
合併的夾層股權和股東赤字的綜合報表
(以千爲單位，除份額數據外)
（未經審計）
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freightcar america股東 |
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累積 |
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夾層權益 |
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附加的 |
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其他 |
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總計 |
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Series C優先股 |
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普通股票 |
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實繳 |
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綜合 |
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保留 |
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股東的 |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收入 |
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赤字 |
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赤字 |
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2023年6月30日，餘額 |
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淨利潤 |
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其他全面收入 |
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系列C優先股的發行淨額 |
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股份增值權行使 |
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確認的以股票爲基礎的補償 |
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- |
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2023年9月30日餘額 |
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2024年6月30日財務狀況 |
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淨損失 |
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) |
其他綜合損益 |
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Series C優先股發行成本的增值 |
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行使股票期權和增值權 |
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確認的股票基礎補償 |
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2024年9月30日財務狀況 |
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6
freightcar america, inc.
合併的夾層股權和股東赤字的綜合報表
(以千爲單位，除份額數據外)
（未經審計）
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freightcar america股東 |
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累積 |
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|||||||||||
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夾層權益 |
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|
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附加的 |
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|
其他 |
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總計 |
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Series C優先股 |
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|
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普通股票 |
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實繳 |
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綜合 |
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保留 |
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股東的 |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收入 |
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赤字 |
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赤字 |
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2022年12月31日的餘額 |
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淨損失 |
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其他全面收入 |
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系列C優先股的發行淨額 |
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受限股股票獎勵 |
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僱員股票處理 |
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股份增值權行使 |
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股票增值權分類修改 |
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限制性股票單位解鎖 |
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確認的股票基礎補償 |
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股權費用 |
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2023年9月30日餘額 |
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2023年12月31日的餘額 |
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淨損失 |
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其他綜合損益 |
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Series C優先股發行成本的增值 |
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受限股股票獎勵 |
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員工股票結算 |
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限制性股票獎勵取消 |
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行使股票期權和增值權 |
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確認的股票基礎補償 |
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2024年9月30日財務狀況 |
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( |
) |
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請查看未經審計的簡明綜合財務報表附註.
7
freightcar america, inc.
簡明的綜合現金流量表
(以千計)
（未經審計）
|
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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經營活動現金流 |
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淨損失 |
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涉及存貨、應收賬款、預付賬款、其他應收款、預付費用、應付票據及合同應付款項的產生(使用)的現金流量： |
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折舊和攤銷 |
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租賃資產使用權的非現金租賃費用 |
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權證負債公允價值變動損失 |
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養老金安置的損失 |
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確認的股票基礎補償 |
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非現金利息費用 |
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償債損失 |
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其他非現金項目，淨額 |
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經營性資產和負債變動: |
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應收賬款 |
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增值稅應收款項 |
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存貨 |
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帳戶及合同應付款項 |
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應付所得稅，淨額 |
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租賃負債 |
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客戶存款 |
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其他資產和負債 |
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經營活動提供的淨現金流量 |
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投資活動現金流量 |
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購買固定資產和設備 |
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出售可供租賃的鐵路車輛收益，減去銷售成本 |
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投資活動產生的淨現金流量 |
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籌資活動現金流量 |
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發行優先股票所得款項，減去發行成本 |
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遞延融資成本 |
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循環信用額度借款 |
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循環信用額度還款 |
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員工股票結算 |
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支付已行權股票認股權的費用 |
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融資租賃支付 |
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籌資活動提供的淨現金流出（入） |
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現金及現金等價物的淨增加（減少） |
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期初現金、等價物和受限制的等價物餘額 |
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期末現金、等價物和受限制的等價物餘額 |
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補充現金流量信息 |
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支付利息 |
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所得稅已付款項 |
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非現金交易 |
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未完工施工費用變化 |
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通過 PIk Note 發放 PIk 利息 |
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以發行優先股票交換貸款 |
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權證發行 |
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發行股權費 |
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請查看未經審計的簡明綜合財務報表附註.
8
freightcar america, inc.
簡明合併財務報表註釋
（未經審計）
（在千美元的記爲份額和每份股數數據中, 除非另有說明）
第1條-業務說明
FreightCar America, Inc.（"FreightCar", "公司", "我們"或"我們"）主要通過其直接和間接子公司在北美運營，並設計和製造各種鐵路貨車，完成鐵路車輛重組和維修服務，提供鐵路車輛轉換服務，將閒置的鐵路資產重新用於營業收入，並提供鐵路車輛零部件。公司設計和建造高質量的鐵路車輛，包括散裝商品車，蓋頂車，聯運和非聯運平車，鋼棒車，捲鋼車，煤車和有蓋貨車。公司總部位於伊利諾伊州芝加哥，並在以下地點設有設施：賓夕法尼亞州約翰斯敦；中華人民共和國青島；和墨西哥科阿韋拉州卡斯塔諾斯（「卡斯塔諾斯設施」）。
注2 — 演示基礎
隨附的簡明合併財務報表包括FreightCar及其子公司的賬目。在合併中，所有公司間帳戶和交易均已清除。上述財務信息是根據美利堅合衆國普遍接受的會計原則（「GAAP」）和美國證券交易委員會（「SEC」）的中期財務報告規則和條例編制的。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。的操作結果 截至2024年9月30日的三個月和九個月不一定表示全年業績的預期。隨附的中期財務信息未經審計；但是，公司認爲，財務信息反映了根據公認會計原則公允列報財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整（包括正常的經常性項目）。2023年年終資產負債表數據來自截至2023年12月31日的經審計的財務報表。公司根據公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被簡要或省略。在必要時對前一年的某些金額進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。這些中期財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的財務報表一起閱讀.
第3條-收入確認
以下表格將公司的收入按主要來源進行區分：
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三個月結束 |
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九個月截至 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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鐵路車輛銷售 |
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零件銷售 |
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與客戶合同收益 |
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租賃收入 |
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總收入 |
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收款餘額和應收款項
合同資產代表公司對已履行但合同條款不允許在報告日期開具發票的履約義務的權利。 公司擁有
履行責任
9
公司選擇不披露剩餘未完成的履約義務價值，這些履約義務的持續時間爲一年或更短，符合ASU 2014-09的規定。 與客戶的合同產生的營業收入。 截至2024年9月30日，公司尚未完成的履約義務預期持續時間超過一年，金額爲$
附註4 - 分段信息
該公司的業務包括社區銀行業務、專業金融和财富管理三大主要領域。
板塊營業收入是公司首席運營決策者用於評估每個板塊在特定時期內績效的內部績效指標。板塊營業收入包括歸因於各板塊的所有外部收入以及管理層認爲直接歸屬於當前產品和服務生產的營運成本和收入。公司的內部管理報告中不包括分配給各自板塊的利息收入、利息支出或所得稅，並且這些項目不視爲板塊營業收入的組成部分。板塊資產代表經營資產，不包括板塊間帳戶、遞延所得稅資產和所得稅應收賬款。公司不將現金及現金等價物以及限制性現金及限制性現金等價物分配給其經營板塊，因爲公司的財務管理功能在企業層面進行管理。板塊間收入在任何報告期間均不重要。
|
|
三個月結束 |
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|
九個月截至 |
|
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9月30日， |
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九月三十日, |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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營業收入: |
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製造業-半導體 |
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公司及其他 |
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營業收入合計 |
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營業利潤（虧損）： |
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製造業(1) |
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公司和其他（2） |
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綜合營業收入 |
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合併利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
權證責任公允市場價值變動（虧損）收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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償債損失 |
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( |
) |
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合併其他費用 |
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( |
) |
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) |
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( |
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合併稅前（虧損）收入 |
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折舊和攤銷費用： |
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製造業-半導體 |
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公司和其他 |
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合併折舊和攤銷 |
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我們已經確定了財務報告內部控制的重大缺陷。重大缺陷是指財務報告內部控制的缺陷或多個缺陷，導致公司年度或中期財務報表可能存在重大錯誤的合理可能性，並且不會及時被預防或檢測到。 |
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製造業-半導體 |
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公司和其他 |
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綜合資本支出 |
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(1)
(2)
10
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9月30日， |
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|
12月31日， |
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2024 |
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2023 |
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資產： |
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製造業-半導體 |
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公司及其他 |
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總營運資產 |
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合併所得稅應收賬款 |
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合併資產 |
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$ |
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地理信息 |
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|
營業收入 |
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長期資產 (a) |
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||||||||||||||||||
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|
三個月結束 |
|
|
九個月截至 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
12月31日， |
|
||||||||||||
|
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2024 |
|
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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美國 |
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$ |
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$ |
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墨西哥 |
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總計 |
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$ |
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(a)
注5--公允價值計量
下表按照公司基於重複性基礎記錄的按照公允價值計量的金融資產和基於非重複性基礎記錄的按照公允價值計量的非金融資產的水平進行了闡明。
在確定所持投資的公允價值時，公司主要依賴於獨立第三方評估者對證券的公允估價。該公司還審核估值過程中使用的輸入，並在進行自己的經紀人引用價格的內部收集後對證券的定價進行合理性評估。獨立第三方評估者提供的所有投資類別的公允價值，如果超過公司確定的公允價值的一定百分比，則會與獨立第三方評估者溝通，並考慮其合理性。獨立第三方評估者在確定他們最初的定價是否合理之前，會考慮公司提供的信息。 |
|
As of September 30, 2024 |
|
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|
一級 |
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二級 |
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三級 |
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總計 |
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負債： |
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認股權負債 |
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外幣衍生工具負債 |
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||||
定期公允價值衡量 |
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
一級 |
|
|
二級 |
|
|
三級 |
|
|
總計 |
|
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負債： |
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認股權責任 |
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資產： |
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外幣衍生資產 |
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$ |
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非常規公允價值計量 |
|
截至2024年9月30日的九個月期間 |
|
|||||||||||||
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
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資產： |
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待售資產 |
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非經常性公允價值衡量 |
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2023年12月31日止年度 |
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|
|
1級 |
|
|
第二級 |
|
|
三級 |
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合計 |
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||||
資產： |
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可供出租的鐵路車輛淨值 |
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公司指定基本報表中記載的公司權證（定義見附註10 - 權證）負債的公允價值，根據公司普通股的報價價格確定，面值 $
公司外幣衍生工具（負債）資產的公允價值，使用於2024年9月30日和2023年12月31日的每家交易對手獲取的退出價格進行確定，這些價格基於活躍市場上的貨幣即期和遠期匯率，屬於2級衡量。請參閱附註15 - 衍生工具。
11
截至2023年12月31日，公司三聯廂集料鐵路貨車的公允價值採用成本加市場的方法爲部分資產評估，採用市場基礎的方法爲其餘資產評估，達到三級計量標準。 在2024年第一季度，公司獲得了這些鐵路貨車的所有權。計劃以目前狀況出售的貨車被歸類爲持有待售資產，而計劃轉換爲新類型車輛的剩餘貨車則被歸類爲庫存。
第六條 - 受限現金
公司在客戶合同要求時設立受限現金餘額，並用於擔保備用信用證或外幣衍生工具。受限現金的賬面價值接近其公允價值。
公司的限制性現金餘額如下：
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9月30日， |
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12月31日， |
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2024 |
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2023 |
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來自客戶存款的限制性現金 |
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用於抵押備用信用證的限制性現金 |
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受限現金用於擔保外幣衍生工具 |
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受限現金及受限現金等價物總額 |
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$ |
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$ |
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附註7-存貨
存貨淨值，扣除過剩和廢舊物品準備，包括以下內容:
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9月30日， |
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12月31日， |
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2024 |
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2023 |
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原材料 |
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在製品 |
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完成的鐵路車輛 |
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零部件庫存 |
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總存貨，淨額 |
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公司的簡明綜合資產負債表中的存貨包括截至2024年9月30日和2023年12月31日對零部件和原材料的過剩或滯銷存貨準備$
注意8號 – 產品保修
保修條款基於談判的鐵路車輛銷售、重組或改造合同，視情況而定。
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截至9月30日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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年初餘額 |
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當年預備金 |
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付款、維修成本和其他減少 |
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對先前質保的調整 |
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期末餘額 |
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對先前質保的調整包括以下方面：由於質保期限到期、修訂的質保成本估算以及其他因素而引起的先前期間質保儲備的變動。
Note 9 – 循環信貸工具
As of September 30, 2024，一項到期日爲的循環授信額
12
連接 公司已同意支付OC III LFE的關聯公司（如下所定義）每季$375的現金費用，該費用應當立即支付。
公司
信用證保函按照基準利率計息（「基準」）加
截至2023年12月31日，債務的公允價值接近其賬面價值。.
Note 10 – warrants
公司在過去的幾年裏向OC III LFE II LP（「OC III LFE」）以及OC III LFE各關聯公司（統稱爲「認股權證持有人」）發行了認股權證，以購買等於
2020年11月發行的2020認股權證，可行使的總額爲
2020權證，2021權證，2022權證和2023權證在此集體稱爲「權證」。截至2024年9月30日，權證被分類爲負債，並在每個資產負債表日進行公平價值重新測量。2024年9月30日和2023年12月31日的權證公允價值分別爲$
附註11 - 夾層股權
2023年5月，公司向OC III LFE發行了
優先股位於普通股之前，就分紅支付和清算、解散及清盤時的資產分配而言。分紅累積速率爲
公司可以隨時通過支付首次規定的價值加上累積分紅來贖回優先股未償餘額。如果公司在發行後四週年之前未全部贖回優先股未償餘額，則紅利率將在此後的每個季度增加
該 優先股具有SEC員工會計公告主題5Q「不斷增長速率證券」的類似特性，即不斷增長的優先股。因此，鑑於公司可以在紅利率增加發生前贖回所有未償還的優先股，未償餘額的優先股折價被視爲
13
an 未列示的股利成本在股利率增加開始前的期間內使用有效利息法攤銷，通過將假定的股利成本計入留存收益或在沒有留存收益的情況下計入額外實收資本，以及相應地增加優先股的賬面價值。因此，折扣在四年內使用有效收益法攤銷。發行費用爲$
附註12 - 累積其他全面收益
累積其他綜合收益的變化如下所示：
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稅前 |
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稅收 |
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稅後 |
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2024年9月30日止三個月 |
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養老金責任活動： |
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無形資產攤銷的再分類調整（稅前其他收入淨損失） |
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外幣貨幣衍生負債活動： |
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外幣貨幣衍生工具的未實現虧損 |
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( |
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- |
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2023年9月30日結束的三個月 |
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養老金責任活動： |
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養老金安置的損失 |
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重新分類調整，用於攤銷淨損失（稅前其他收入） |
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外匯衍生資產活動: |
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外匯衍生工具的未實現收益 |
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- |
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2024年9月30日結束的九個月 |
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稅前 |
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稅收 |
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稅後 |
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養老金責任活動： |
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攤銷淨損失（稅前其他收入）重新分類調整 |
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- |
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外幣衍生負債活動： |
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外匯衍生工具未實現損失 |
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( |
) |
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- |
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截至2023年9月30日的九個月中， |
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養老金責任活動: |
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養老金清算損失 |
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重新分類調整淨損失攤銷(稅前其他收入) |
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外幣衍生資產活動: |
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外幣衍生工具未實現收益 |
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- |
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累計其他綜合收益的組成如下：
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九月三十日, |
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12月31日， |
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2024 |
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2023 |
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未確認的養老金收益，稅後淨額爲美元 |
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未實現外匯衍生工具的（損失）收益 |
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註釋13 – 股權補償
總股權補償爲$
14
必要的 服務期爲
2023年6月，該公司根據其ATm計劃發行了
附註14 — 員工福利計劃
公司擁有合格的固定福利養老金計劃（「計劃」），旨在爲某些員工提供福利。該計劃被凍結，參與者不再累積福利。通常，該計劃的繳款不低於經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》（「ERISA」）要求的最低金額，並且不超過聯邦所得稅可以扣除的最大金額。本計劃資產由獨立受託人持有，主要由股票和固定收益證券組成。
淨定期福利成本的組成部分 截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月如下：
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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養老金福利 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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該公司製作了
公司還維持合格的固定繳款計劃，該計劃根據員工繳款和員工收入向員工提供福利，允許全權繳款。
注15 –衍生品
公司在正常經營業務中的運作和支出面臨與外匯波動有關的機會和風險。公司目前利用外匯遠期合約保護免受下行貨幣風險的影響，通過對沖墨西哥披索計價費用與墨西哥披索與美元之間的外匯匯率波動風險。
在2023年和2024年，公司與期貨合約交易對手就對沖公司預期和可能的墨西哥披索計價支出與外匯匯率風險進行了合約交易。
公司在每個報告期評估合同的預期效力。外幣衍生工具按公允價值記錄在資產負債表上。只要合同被視爲有效，公司就會記錄與遠期合約公允價值變動相關的未實現收益或損失在其他全面收益中。在被套期工具影響盈利或確定合同不再視爲有效時，其他全面（損失）收益中積累的金額將重新分類至簡明綜合經營報表中的同一行。
未平倉外匯衍生品的名義金額如下：
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九月三十日, |
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12月31日， |
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名義金額 |
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2024 |
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2023 |
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指定爲套期保值的衍生工具： |
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外匯衍生品 |
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$ |
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$ |
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15
作爲對沖的未平倉外幣衍生工具的公允價值如下：
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九月三十日, |
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12月31日， |
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公允價值 |
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2024 |
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2023 |
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其他流動負債： |
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外匯衍生品 |
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$ |
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預付款： |
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外匯衍生品 |
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外匯衍生工具的稅前實現損益在簡明合併利潤表中按如下方式確認：
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確認的損失/(收益)金額 |
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確認的收益金額 |
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三個月結束 |
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九個月截至 |
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外匯損益在簡明合併利潤表中的確認地點 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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確認爲現金流量套期損益的衍生工具： |
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外匯衍生品 |
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銷售成本 |
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注16 - 承諾和備用金
公司不時涉及各種訴訟事項，包括知識產權訴訟，以及與業務相關的保修索賠和維修索賠。儘管公司正在採取措施積極爭辯這些事項，但無法判斷這些事項和訴訟的結果。公司認爲這些行動不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第17條 - 每股虧損
可供普通股股東使用的淨虧損和加權平均普通股份數如下：
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三個月結束 |
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九個月截至 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子： |
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淨（損失）收入 |
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籌資費用增值 |
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C系列優先股應計股息 |
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普通股東應付的淨虧損-基本 |
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普通股東應付的淨虧損-攤薄 |
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分母： |
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加權平均流通股份 |
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認股權證發行 |
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基本每股加權平均股份 |
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稀釋後流通普通股加權平均數 |
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公司使用雙類method計算每股收益，這是一種確定普通股和參與證券每股收益的收益分配公式。公司的參與證券是其授予的受限股票，其中包含有權享有分紅的不可放棄權利。公司在兩類之間分配收益；然而，在未分配損失的時期，它們僅分配給普通股，因爲未解除限制的股東並沒有約定參與公司的損失。公司通過將分配給普通股東的淨利潤除以期間內流通股的加權平均數量來計算基本每股收益。在公司的長期發行的權證
16
債務是以名義行使價格發行的，認爲在發行日期是未償還的。2023年權證是虛值發行的，公司在計算每股收益時將應用庫存法計算2023年權證。稀釋每股收益是計算爲使所有潛在稀釋的普通股在該時段內未償還。加權平均稀釋普通股包括在假設行權期權和假設歸屬未歸屬股股票獎勵的情況下將要發行的增量股份。截至2024年9月30日結束的三個月和2023年，
附註18 - 關聯方
以下人員是墨西哥Fabricaciones y Servicios de México，S.A. de C.V.（「Fasemex」）的所有者：公司的一位董事Jesús Gil；以及Jesús Gil的兄弟Alejandro Gil和Salvador Gil。截至2024年9月30日，Fasemex擁有公司流通股的約
該公司在截至2023年和2024年6月30日的六個月內支付了$百萬的所得稅。
商業專用卡車控股有限責任公司（「CSTH」）由我們董事會成員，我們前任首席執行官James R. Meyer少數持有，他也是我們普通股的實際所有者之一。
在壓縮後的合併資產負債表上的關聯方資產爲$
19號注 - 所得稅
公司的稅務條款是根據其年度有效稅率的估算來確定的，調整了離散項目。公司的有效所得稅率分別爲(
17
事項2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
有關前瞻性聲明的警告聲明
本季度10-Q表格中包含特定的前瞻性陳述，具體而言，關於我們的計劃、戰略和前景的陳述。我們在本報告中使用"可能"、"將"、"預計"、"預測"、"相信"、"估計"、"計劃"、"可能"、"不可能"、"打算"等表達方式來識別前瞻性陳述。我們基於目前對未來事件和財務表現的看法，提出了這些前瞻性陳述。但是，前瞻性陳述本質上涉及潛在的風險和不確定性，可能導致實際結果與前瞻性陳述中所預期的結果大不相同。這些潛在風險和不確定性涉及我們業務的週期性特質；不利的經濟和市場環境，包括通貨膨脹；鐵路交通運輸發生重大中斷；原材料成本波動，包括鋼鐵和鋁；原材料交付延遲；我們與鐵路車輛元件供應商的關係維護能力；我們依賴佔銷售額很大比例的少數客戶；我們客戶的變量購買模式及訂單的完成、交付和客戶接受的時機；我們行業極具競爭性；新鐵路車輛產品遭遇不被接受的風險；以及其他競爭因素。上述因素並非詳盡無遺。本季度10-Q表格的其他部分還包括可能會對我們業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響的其他因素。新的因素不時出現，管理層無法預測所有這些因素對我們業務、財務狀況或經營業績的影響，或任何因素或一系列因素可能導致實際結果與任何前瞻性陳述所包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應依賴前瞻性陳述作爲實際結果的預測。我們明確否認有義務提供對前瞻性陳述的更新，以及與之相關的估計和假設，以反映環境變化或期望變化或未經預料的事件發生的範圍，僅在適用證券法律規定的範圍內除外。
概述
您應該閱讀本季度報告表格10-Q中其他地方包含的我們簡明的綜合基本報表及相關附註，結合以下討論。本討論包含一些基於管理層目前的預期、估計和關於我們業務和業務操作的投射的前瞻性聲明。我們實際的結果可能與當前預期和上述前瞻性聲明中表達的結果有實質性差異。請參閱「關於前瞻性聲明的警示聲明」。
我們是一家多元化的鐵路車輛和鐵路車輛元件製造商。我們設計和製造各種類型的鐵路車輛，主要用於北美大陸的散裝商品和集裝箱貨物產品的運輸。我們還提供鐵路車輛改裝和維修服務，以及將閒置的鐵路資產重新配置爲營業服務的鐵路車輛轉換服務，並供應鐵路車輛零部件。自1901年以來，我們一直在製造鐵路車輛。
截至2024年9月30日止的九個月內，總淨鐵路車輛訂單量爲4,040輛，其中包括2,645輛新鐵路車和1,395輛翻新鐵路車，相比截至2023年9月30日止的九個月內的3,356輛訂單，其中包括3,166輛新鐵路車和190輛翻新鐵路車。未完成訂單總積壓量於2024年9月30日達到3,611輛，而截至2023年12月31日爲2,914輛。截至2024年9月30日和2013年12月31日，積壓訂單的估計銷售價值分別爲37200萬美元和34800萬美元。2024年9月30日止的九個月內，淨鐵路車輛訂單增加的主要原因是公司年度產能增加。
經常虧損。我們的財務報表已經假定我們將繼續作爲一個持續經營的實體，並相應地不包括有關資產清收和實現以及負債分類的調整，如果我們無法繼續經營，則可能需要這些調整。
截至2024年9月30日的三個月與截至2023年9月30日的三個月相比
營業收入
截至2024年9月30日的三個月內，我們的綜合營收爲11330萬元，而截至2023年9月30日的三個月爲6190萬元。截至2024年9月30日的三個月內，製造業-半導體營收爲10910萬元，而對應的去年同期爲5860萬元。製造業-半導體營收的5050萬元增長主要是由於在本季度交付的鐵路車輛數量增加所致。截至2024年9月30日的三個月內，鐵路車輛交付數量總計爲961輛，全部爲新鐵路車輛，而2023年同期的503輛包括382輛新鐵路車輛和121輛翻新鐵路車輛。截至2024年9月30日的三個月內，公司和其他收入爲420萬元，而截至2023年9月30日的三個月爲330萬元。
18
毛利潤
我們截至2024年9月30日三個月的合併毛利潤爲1620萬美元，而與截至2023年9月30日三個月的920萬美元相比。製造業-半導體部門在2024年9月30日三個月的毛利潤爲1430萬美元，而與截至2023年9月30日三個月的790萬美元相比。合併毛利潤的700萬美元增加和製造業-半導體部門的640萬美元增加反映了有利的成交量差異。至2024年9月30日三個月結束的企業及其他毛利潤爲190萬美元，而與截至2023年9月30日三個月的130萬美元相比。
銷售、一般和管理費用
合併銷售、一般和行政費用在2024年和2023年截至9月30日的三個月內均爲750萬美元。製造業-半導體部門的銷售、一般和行政費用在2024年截至9月30日的三個月內爲50萬美元，而2023年截至9月30日的三個月爲60萬美元。製造業-半導體部門截至2024年9月30日的三個月銷售、一般和行政費用佔營業收入的0.5%，而截至2023年9月30日的三個月則爲1.0%。公司及其他的銷售、一般和行政費用在2024年截至9月30日的三個月內爲700萬美元，而在2023年截至9月30日的三個月爲690萬美元。
營業收入
我們截至2024年9月30日三個月的合併營業收入爲870萬美元，較2023年9月30日三個月的140萬美元上升，主要受之前提到的有利成交量差異的推動，部分抵消了之前提到的養老金結算虧損。製造業-半導體部門的營業收入爲2024年9月30日三個月的1380萬美元，較2023年9月30日三個月的740萬美元增加，反映了2024年9月30日三個月交付的鐵路車輛增加量較2023年9月30日三個月有所增加。企業及其他方面的營業虧損爲2024年9月30日三個月的520萬美元，較2023年9月30日三個月的600萬美元下降。
(損失) 權證負債公允市值變動盈虧
截至2024年9月30日三個月結束，我們在權證負債公允市場價值變動方面的損失爲11000萬美元，而在2023年9月30日三個月結束時，我們在權證負債公允市場價值變動方面的收益爲430萬美元。權證負債公允市場價值的變動受到股價波動驅動，以在每個期末重新計量負債所使用的股價的波動影響。
所得稅
截至2024年9月30日三個月的所得稅準備金爲340萬美元，而截至2023年9月30日三個月的所得稅準備金爲20萬美元。所得稅支出的增加主要是由美國和墨西哥預測收入的組合，以及主要在墨西哥發生的永久性和離散項目的影響所解釋。
淨（虧損）收入
由上述討論的變化導致, 淨損失爲10700萬美元，截至2024年9月30日的三個月，而截至2023年9月30日的三個月淨利潤爲320萬美元。2024年9月30日結束的三個月，每股基本和稀釋淨損失爲3.57美元，相比於截至2023年9月30日的三個月每股基本和稀釋淨損失爲0.03美元。
截至2024年9月30日的九個月與截至2023年9月30日的九個月相比
營業收入
截至2024年9月30日，我們的綜合收入爲42170萬美元，而2023年9月30日結束的九個月則爲23150萬美元。製造業-半導體部門在2024年9月30日結束的九個月的收入爲40730萬美元，而對應的前一年同期爲22190萬美元。製造業-半導體部門收入增加了18540萬美元，主要是由於本期鐵路車輛交付量的增加，包括2024年第一季度交付的鐵路車輛，這些車輛在2023年12月美墨邊境關閉期間受到暫時影響。截至2024年9月30日的九個月內，鐵路車輛交付總數爲3,343輛，其中包括3,233輛新車。
19
與2023年同期的2,001輛相比，本季度有145輛新列車和110輛翻新列車，其中有1,686輛新列車和315輛翻新列車。截至2024年9月30日的九個月，公司及其他收入爲1,440萬美元，而截至2023年9月30日的九個月爲960萬美元。
毛利潤
截至2024年9月30日的九個月，我們的毛利潤總額爲4600萬美元，而2023年9月30日的九個月爲2970萬美元。 製造業-半導體部門的毛利潤截至2024年9月30日的九個月爲3900萬美元，而2023年9月30日的九個月爲2600萬美元。 毛利潤總額增加了1630萬美元，製造業-半導體部門的毛利潤增加了1300萬美元，主要反映了有利的成交量變動。 截至2024年9月30日的九個月，公司及其他部門的毛利潤爲700萬美元，而截至2023年9月30日的九個月爲370萬美元。
銷售、一般和管理費用
2024年9月30日止的九個月內，合併銷售、總務及管理費用爲2350萬美元，而截至2023年9月30日止九個月的費用爲1980萬美元。合併銷售、總務及管理費用增加370萬美元，主要是由於股份補償費用180萬美元和法律費用180萬美元的增加。製造業-半導體部門的銷售、總務及管理費用爲2024年9月30日止的九個月爲140萬美元，而2023年9月30日止九個月的費用爲190萬美元。2024年9月30日止的九個月內，製造業銷售、總務及管理費用減少50萬美元，主要是由於顧問費用減少40萬美元。2024年9月30日止的九個月內，製造業-半導體部門的銷售、總務及管理費用佔營業收入的比例爲0.3%，而截至2023年9月30日止九個月的比例爲0.9%。公司及其他部門的銷售、總務及管理費用爲2024年9月30日止的九個月爲2210萬美元，而2023年9月30日止九個月的費用爲1790萬美元。公司及其他銷售、總務及管理費用增加420萬美元，主要是由於本年度前述股份補償費用和法律費用的增加。
訴訟和解
截至2024年9月30日的九個月期間，我們記錄了與我們鐵路貨車的前租戶相關的預稅訴訟和解金額爲320萬美元。在截至2023年9月30日的九個月期間，我們沒有記錄任何訴訟和解。
營業收入
2024年9月30日結束的九個月內，我們的合併營業收入爲2570萬美元，而在截至2023年9月30日的九個月內，合併營業收入爲1020萬美元，主要受之前提到的有利成交量差異推動，部分抵消了銷售、通用和管理費用的增加。製造業部門的營業收入爲2024年9月30日結束的九個月內爲4080萬美元，而在截至2023年9月30日的九個月內爲2480萬美元，反映出2024年9月30日結束的九個月內交付的鐵路車輛數量增加，相較於2013年9月30日結束的九個月。企業和其他營運虧損爲2024年9月30日結束的九個月爲1510萬美元，而在截至2023年9月30日的九個月內爲1460萬美元。營運虧損增加50萬美元主要是由之前提到的銷售、通用和管理費用增加所致。
關於權證負債公允市場價值變動的損失
我們在2024年9月30日結束的九個月內，權證責任的公平市場價值變動導致的損失爲12560萬美元，而結束於9月30日的九個月的權證責任公平市場價值變動導致的損失爲190萬美元。
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2023年。認股權證債務公允市場價值變動的原因在於每個期間末重新計量債務所用股價的波動。
債務消滅造成的損失
2024年9月30日結束的九個月內沒有債務清償損失。2023年9月30日結束的九個月內，由於通過發行C系列優先股結算信貸協議並終止M&T信貸協議和寬恕協議，債務清償損失爲1490萬美元（請參閱我們於2024年3月18日發佈的10-k表格年度報告中的定義條款）。
所得稅
2024年9月30日結束的前9個月，我們的所得稅收益爲330萬美元，而在2023年9月30日結束的前9個月，我們的所得稅預備金爲90萬美元。所得稅費用增加主要解釋爲美國和墨西哥預測收入的組合，以及主要在墨西哥的永久性和離散項目的影響。
淨損失
由於上述變化，截至2024年9月30日的九個月淨虧損爲11040萬美元，而截至2023年9月30日的九個月淨虧損爲2070萬美元。 截至2024年9月30日的九個月，基本和稀釋後每股淨虧損爲4.07美元，而截至2023年9月30日的九個月，基本和稀釋後每股淨虧損爲0.94美元。
流動性和資本資源。我們現金流的主要來源是經營活動產生的現金流、手頭的現金和從資本市場融資得到的借款，包括我們的循環信貸設施。截至2021年10月30日，我們擁有14億美元的未受限制現金，以及我們的循環信貸設施下額外的2.024億美元可用借款額度。2021年3月15日，我們償還了到期的基於資產的循環信貸設施未償還借款2500萬美元（「循環信貸」）。
（在千美元的記爲份額和每份股數數據中, 除非另有說明）
我們主要的流動性來源是手頭的現金和現金等價物餘額以及下面概述的信貸和債務設施。
循環授信設施
截至2024年9月30日，存在一項到期於2024年10月31日的循環信用額度，最大總本金金額可達45,000美元，由一封金額爲25,000美元的備用信用證和公司的應收賬款擔保。與備用信用證相關， 公司同意向OC III LFE的關聯方支付每季度375美元的現金費用。
截至2024年9月30日，公司沒有未償債務，在該項設施下剩餘可用額爲41,373美元。截至2023年12月31日，公司的未償債務爲29,415美元，在該項設施下剩餘可用額爲10,853美元。
保函利率按照主要利率（「Prime」）加1.5％或2024年9月30日爲9.5％計息。由公司應收賬款擔保的預付款利率爲主要利率加2％，或2024年9月30日爲10％。
可循環使用的授信額度隨後於2024年10月30日進行修改，將到期日從2024年10月31日延長至2024年12月31日，最大總額貸款金額從最高$45,000降至最高$20,000，並移除與額度爲$25,000的備用信用狀關聯的$375季度費用。
認股權證
公司曾在前幾年向OC III LFE II LP（「OC III LFE」）及OC III LFE旗下各附屬公司（統稱「權證持有人」）發行認股權證，其行使條件詳見附註10 - 認股權證。
優先股
2023年5月，公司向OC III LFE發行了85412股非可轉換C系列優先股，每股面值0.01美元，初始規定和公允價值爲85412美元或每股1000美元（"優先股"）。截至2024年9月30日，85412股優先股仍然發行和未償還。公司將優先股分類爲夾層資本（永久資本之外的臨時資本）因爲在控制權變更後可能會需要贖回優先股並且這不完全取決於公司。
優先股在支付利潤和清算、解散和清算時優先於普通股。 首次規定價值的年利率爲17.5%。 應計的分紅，
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不管是否宣佈，都是累積的。優先股不會參與支付給普通股股東的任何分紅派息。
公司可以通過支付初始票面價值加上累計的分紅股息隨時贖回未償付的優先股。如果公司在發行後的第四個週年前未贖回，股息率將在此後每個季度增加0.5%，直到完全贖回爲止。OC III LFE有權要求公司在發行後的第六個週年後的任何時間贖回。如果公司未在收到贖回請求後的六個月內贖回，OC III LFE將有權享有某些有限的表決權。
截至2024年6月30日，我們受限制的現金、受限制的現金等價物和受限制的存單餘額分別爲250萬和70萬美元，截至2023年12月31日分別爲70萬美元。2024年6月30日和2013年12月31日的受限存款分別爲30萬，用於買賣貨車的顧客存款。2024年6月30日和2013年12月31日的10萬美元受限存款用於爲履行擔保責任擔保信用證。截至2024年6月30日未到期的備用信用證是保持履行擔保責任的要求。2024年6月30日和2013年12月31日的受限存款分別爲210萬和30萬美元，用於擔保外幣衍生工具。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，我們的受限現金、受限現金等價物和受限存款證餘額分別爲370萬和70萬。每個截至2024年9月30日和2023年12月31日的30萬受限存款與客戶購買鐵路車輛的存款有關。每個截至2024年9月30日和2023年12月31日的10萬受限存款用於作爲與履約擔保相關的備用信用證的擔保。截至2024年9月30日的備用信用證在履約擔保生效期間是必需的。截止2024年9月30日和2023年12月31日的330萬和30萬受限存款分別用於作爲外幣衍生品的擔保。
根據我們當前的運營水平以及基於待處理訂單的已知計劃成交量變化，我們相信我們的現金餘額足以滿足我們在未來至少十二個月內的預期流動性需求。我們的長期流動性取決於未來的經營表現以及我們繼續滿足循環信貸額度、其他債務的財務契約的能力，以及在必要時額外融資的可用性。我們可能還需要在未來獲取額外資本，以爲各種原因提供營運資本，例如未來的鐵路車廂需求；合同義務的付款；有機增長機會，包括新工廠和設備及鐵路車廂的開發；合資企業；國際擴張；以及併購，這些資本需求可能會相當大。
以下表格總結了我們在2024年6月30日和2023年6月30日結束的前6個月的現金流活動：
現金流量
以下表格總結了2024年和2023年截至9月30日的現金流動情況：
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2024 |
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2023 |
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（以千計） |
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提供的淨現金（用於）： |
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運營活動 |
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$ |
39,047 |
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$ |
(26,410 |
) |
投資活動 |
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(3,731 |
) |
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(615 |
) |
融資活動 |
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(31,046 |
) |
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4,492 |
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總計 |
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$ |
4,270 |
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|
$ |
(22,533 |
) |
經營活動。 我們的淨現金來自於（用於）經營活動的反映是調整了非現金費用和經營資產和負債變化後的淨損失。來自經營活動的現金流受到多個因素的影響，包括業務成交量的波動、賬單和收款的合同條款、合同應收款項的收款時間、工資和相關稅款的處理、支付給供應商的款項以及其他經營活動。由於我們的一些客戶以整列的數量接受新鐵路貨車的交付，銷售的變化可能導致我們的經營利潤和來自經營活動的現金產生顯著波動。
2024年9月30日結束的九個月，我們的經營活動現金流量淨額爲3900萬美元，而2023年9月30日結束的九個月經營活動現金流量則爲淨現金使用2640萬美元。2024年9月30日結束的九個月，我們的經營活動現金流量淨額反映了營運資本的變化，包括存貨減少4090萬美元，抵銷應收賬款增加1790萬美元。存貨減少與2023年12月31日手頭原材料用於製造2024年交付的鐵路車輛以及2023年12月31日手頭成品因美墨邊境於2023年12月關閉而導致的2024年交付有關。 庫存。應收賬款增加與根據合同付款條件計提應收賬款回收時間有關。我們經營活動現金流量淨額爲負數
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2023年9月30日截至的九個月反映了營運資本的變化，主要是與在2023年第四季度交付的鐵路車輛生產中使用的庫存增加約5720萬美元相關的庫存增加，抵消了2023年9月30日截至的九個月客戶存款增加了1960萬美元。
投資活動。 2024年9月30日結束的九個月內，投資活動中使用的淨現金爲370萬美元，其中包括用於增強我們在墨西哥科阿韋拉州卡斯塔尼奧斯設施（「卡斯塔尼奧斯設施」）當前生產線上的機械和設備的資本支出。截至2023年9月30日的九個月內，投資活動中使用的淨現金爲60萬美元，其中包括來自出售可供出租的鐵路車輛的840萬美元收入（減去銷售成本），同時抵消了與擴建卡斯塔尼奧斯設施相關的900萬美元的資本支出。
籌資活動。 2024年9月30日結束的九個月內，籌資活動使用的淨現金爲3100萬美元，其中包括循環信貸淨償還2940萬美元和租賃融資的本金償還160萬美元。2023年9月30日結束的九個月內，籌資活動提供的淨現金爲450萬美元，主要包括髮行C輪優先股募集的1330萬美元，淨額扣除發行費用，部分償還循環信貸淨償還790萬美元。
資本支出
我們在2024年截至9月30日的九個月中的資本支出爲370萬美元，而在2023年截至9月30日的九個月中爲900萬美元，主要是由於2023年Castaños設施擴建項目的完成而導致的減少。我們預計在2024年的資本支出將在500萬到600萬美元的區間內，主要用於提升Castaños設施當前生產線上的機械設備。
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項目4。控制 和程序。
管理層對財務報告內部控制的報告
公司管理層評估了公司的披露控制和程序的有效性（如《1934年證券交易法修正案》第13a-15(e)和第15d-15(e)條規定的定義），並由公司首席執行官和首席財務官參與，時間爲2024年9月30日。根據他們的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
截至2024年9月30日季度結束，對於公司的內部財務報告控制（如《交易所法》第13a–15(f)和15d–15(f)條款中定義的那樣）沒有發生任何變化，這些變化會對公司的內部財務報告控制產生重大影響，或者可能會對其造成重大影響。
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第二部分- 其他信息
第1項。 法律訴訟。
有關法律程序的信息可以在註釋16 - 承諾和或有事項中找到。
項目2. 未註冊 股權證券銷售及收益使用。
無。
項目3。 優先證券違約。
無。
項目4. 礦業安全披露。
不適用。
第5項。 其他信息。
項目6。 展品。
10.1 |
2024年10月30日簽署的關於修正和重訂貸款和安全協議的第四修正案，由公司及其部分子公司與Siena貸款集團LLC簽訂（詳情請參閱2024年11月1日向委員會提交的8-k表格的展示文件10.1）。 |
31.1 |
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31.2 |
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32 |
101.INS |
內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH |
行內XBRL分類擴展模式文檔 |
101.CAL |
Inline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB |
行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔 |
101.PRE |
行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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展示104 |
封面頁面互動數據文件（作爲內聯XBRL格式幷包含在附件101中）。 |
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標誌特性
innate pharma
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FreightCar America，Inc。 |
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日期: 2024年11月12日 |
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作者： |
/s/ 尼古拉斯·J·蘭德爾 |
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尼古拉斯·J·蘭德爾，董事長兼首席執行官 簽名：/s/ Ian Lee |
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日期：2024年11月12日 |
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由： |
/s/邁克爾·A·里奧丹。 |
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邁克爾·A·里奧丹，財務副總裁，首席財務官及財務主管（信安金融） |
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日期：2024年11月12日 |
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由： |
/s/胡安·卡洛斯·富恩特斯·謝拉。 |
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胡安·卡洛斯·富恩特斯·塞拉，企業人形機器人-電機控制器及首席會計官 （主管會計官） |
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