2025

 

附件99.1

 

img144386112_0.jpg

基本報表

(以美元表示 - 未經審計)

三個月的結束時間9月30日 2024和2023年

 

 

 

標準鋰礦有限公司。

簡明綜合資產負債表（以美元千計）

截至2024年9月30日和2024年6月30日

(以千美元爲單位 - 未經審計)

 

 

2024年9月30日

 

 

2024年6月30日

 

 

短期

 

 

 

 

 

貨幣重估：註釋2

 

 

貨幣重估：註釋2

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

 

 

現金

$

28,906

 

 

$

38,667

 

 

$

44,975

 

受限現金

 

345

 

 

 

345

 

 

 

—

 

應收賬款

 

101

 

 

 

303

 

 

 

353

 

預付費用

 

943

 

 

 

1,354

 

 

 

1,489

 

應收賬款-非合併關聯方（附註9）

 

1,677

 

 

 

848

 

 

 

—

 

 

31,972

 

 

 

41,517

 

 

 

46,817

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流動資產

 

 

 

 

 

 

 

 

復墾存入資金

 

63

 

 

 

63

 

 

 

63

 

勘探和評估資產（附註6）

 

46,023

 

 

 

45,970

 

 

 

75,410

 

無形資產

 

980

 

 

 

985

 

 

 

1,080

 

使用權資產

 

599

 

 

 

712

 

 

 

930

 

房地產、廠房及設備

 

1,344

 

 

 

1,514

 

 

 

2,087

 

投資Aqualung（附註5）

 

2,521

 

 

 

2,500

 

 

 

2,500

 

合資企業投資（附註4）

 

146,442

 

 

 

146,865

 

 

 

—

 

金融資產 - FID（附註12）

 

48,575

 

 

 

47,086

 

 

 

—

 

預付款及存款

 

79

 

 

 

79

 

 

 

2,013

 

 

246,626

 

 

 

245,774

 

 

 

84,083

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產總計

$

278,598

 

 

$

287,291

 

 

$

130,900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款及應計負債

$

2,988

 

 

$

8,217

 

 

$

9,610

 

應付賬款-非合併關聯方（注9）

 

4,000

 

 

 

4,000

 

 

 

—

 

租賃負債 - 短期

 

327

 

 

 

381

 

 

 

386

 

 

7,315

 

 

 

12,598

 

 

 

9,996

 

非流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

租賃負債-長期負債

 

273

 

 

 

342

 

 

 

558

 

遞延所得稅負債

 

25,652

 

 

 

25,870

 

 

 

—

 

退役費用

 

100

 

 

 

100

 

 

 

100

 

 

26,025

 

 

 

26,312

 

 

 

658

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債合計

 

33,340

 

 

 

38,910

 

 

 

10,654

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

股本 (注8)

 

228,086

 

 

 

227,292

 

 

 

211,626

 

儲備資金 (注8)

 

35,675

 

 

 

34,781

 

 

 

27,338

 

累積赤字

 

(13,167

)

 

 

(8,338

)

 

 

(114,139

)

累計其他綜合損失

 

(5,336

)

 

 

(5,354

)

 

 

(4,579

)

股東權益合計

 

245,258

 

 

 

248,381

 

 

 

120,246

 

負債和股東權益總計

$

278,598

 

 

$

287,291

 

 

$

130,900

 

 

董事會已批准，並授權於2024年11月12日發佈。

 

「羅伯特·克勞斯」

 

「克勞迪婭·多拉齊奧」

董事

 

董事

附帶說明是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。

2

 

標準鋰礦有限公司。

簡明綜合損益綜合表

截至2024年9月30日和2023年的三個月

(以千美元表示，除每股和每股金額外-未經審計)

 

 

 

截至9 月30 日的三個月內，

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

貨幣重估：附註2

 

Expenses

 

 

 

 

 

 

一般行政

 

$

2,811

 

 

$

3,097

 

示範工廠運營（附註7）

 

 

1,039

 

 

 

2,538

 

管理和袍金用（附註9）

 

 

595

 

 

 

442

 

基於股份的報酬（附註8）

 

 

894

 

 

 

2,043

 

離職福利（附註9）

 

 

748

 

 

 

—

 

外匯損失（收益）

 

 

86

 

 

 

(450

)

經營虧損

 

 

6,173

 

 

 

7,670

 

利息和其他收入

 

 

75

 

 

 

431

 

金融資產的公允價值增值 - FID（附註10）

 

 

1,489

 

 

 

—

 

與合營企業的投資損失（附註4）

 

 

(423

)

 

 

—

 

利息支出

 

 

(15

)

 

 

(18

)

 

 

 

 

 

 

 

稅前淨虧損

 

 

(5,047

)

 

 

(7,257

)

遞延所得稅收益

 

 

(218

)

 

 

—

 

淨虧損

 

 

(4,829

)

 

 

(7,257

)

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

可能被重新分類至損益的項目：

 

 

 

 

 

 

外國經營活動的貨幣翻譯差異

 

 

18

 

 

 

740

 

總綜合虧損

 

$

(4,811

)

 

$

(6,517

)

 

 

 

 

 

 

 

基本和稀釋每股普通股平均餘額

 

 

184,205,111

 

 

 

172,785,164

 

每股基本和攤薄虧損

 

$

(0.03

)

 

$

(0.04

)

 

附註是這些簡明綜合中期財務報表的重要組成部分.

3

 

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中間期權益變動表

截至2024年9月30日和2023年的三個月

(以千美元計，除每股股數外 - 未經審計)

 

 

數量爲
股份

 

 

分享
資本

 

 

儲備

 

 

累積赤字

 

 

累計其他綜合損失

 

 

總計
股權

 

2023年6月30日餘額（貨幣重新計量：附註2）

 

 

172,752,197

 

 

$

211,626

 

 

$

27,338

 

 

$

(114,139

)

 

$

(4,579

)

 

$

120,246

 

基於股票的補償

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,043

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,043

 

股份發行費用

 

 

—

 

 

 

(9

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9

)

期權行權

 

 

100,000

 

 

 

196

 

 

 

(93

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

103

 

淨損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,257

)

 

 

—

 

 

 

(7,257

)

外國業務的貨幣翻譯差異

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(740

)

 

 

(740

)

2023年9月30日餘額（貨幣重新計量：附註2）

 

 

172,852,197

 

 

$

211,813

 

 

$

29,288

 

 

$

(121,396

)

 

$

(5,319

)

 

$

114,386

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日餘額（貨幣重新計量：注2）

 

 

183,915,256

 

 

$

227,292

 

 

$

34,781

 

 

$

(8,338

)

 

$

(5,354

)

 

$

248,381

 

基於股票的補償

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

894

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

894

 

以勞務換髮的股份

 

 

666,667

 

 

 

800

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

800

 

股份發行費用

 

 

 

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

淨損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,829

)

 

 

—

 

 

 

(4,829

)

外國經營活動的貨幣翻譯差異

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18

 

 

 

18

 

2024年9月30日資產負債表

 

 

184,581,923

 

 

$

228,086

 

 

$

35,675

 

 

$

(13,167

)

 

$

(5,336

)

 

$

245,258

 

 

附帶說明是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。

4

 

標準鋰礦有限公司。

精簡合併中期現金流量表

2024年和2023年9月30日結束的三個月

(以千美元爲單位 - 未經審計)

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

貨幣重估：附註2

 

經營活動

 

 

 

 

 

 

淨損失

 

$

(4,829

)

 

$

(7,257

)

添加不影響現金的資產

 

 

 

 

 

 

基於股票的補償

 

 

894

 

 

 

2,043

 

遞延所得稅收益

 

 

(218

)

 

 

—

 

外匯

 

 

(71

)

 

 

(373

)

與合營企業的投資損失（附註4）

 

 

423

 

 

 

—

 

金融資產的公允價值增值 - FID（附註10）

 

 

(1,489

)

 

 

—

 

攤銷

 

 

314

 

 

 

264

 

Interest expense

 

 

11

 

 

 

18

 

非現金營運資本變動淨額：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

202

 

 

 

(5

)

預付費用

 

 

411

 

 

 

752

 

預付款及存款

 

 

—

 

 

 

1,583

 

應付賬款和應計負債

 

 

(2,400

)

 

 

(1,834

)

應收賬款 - 非合併關聯公司

 

 

(829

)

 

 

—

 

經營活動使用的淨現金流量

 

 

(7,581

)

 

 

(4,809

)

 

 

 

 

 

 

 

投資活動

 

 

 

 

 

 

勘探和評估資產

 

 

(2,071

)

 

 

(11,687

)

購買固定資產和設備

 

 

(10

)

 

 

(700

)

（3,797,052）

 

 

—

 

 

 

(81

)

投資活動產生的淨現金流出

 

 

(2,081

)

 

 

(12,468

)

 

 

 

 

 

 

 

籌資活動

 

 

 

 

 

 

期權行權

 

 

—

 

 

 

103

 

租約支付額

 

 

(143

)

 

 

(116

)

股份發行費用

 

 

(6

)

 

 

(9

)

籌集資金淨額

 

 

(149

)

 

 

(22

)

 

 

 

 

 

 

 

現金匯率影響

 

 

50

 

 

 

(295

)

現金淨變化

 

 

(9,761

)

 

 

(17,594

)

期初現金

 

 

38,667

 

 

 

44,975

 

期末現金

 

$

28,906

 

 

$

27,381

 

補充現金流量信息（附註12）

 

 

 

 

 

 

附帶說明是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。

5

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

1.
業務性質

標準鋰礦有限公司於1998年8月14日根據不列顛哥倫比亞省的法律成立，並於2016年12月1日在加拿大商業公司法下繼續經營。標準鋰礦有限公司及其子公司（統稱爲「標準鋰礦」或「公司」）的主要業務包括在美國（「美國」）進行鋰礦滷水資源的勘探和開發。公司還有在鋰礦滷水生產設施的勘探和評估上的合資投資。

公司的企業辦公室和主要業務地點地址爲加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華市喬治亞西街1075號，1625室，郵政編碼V6E 3C9。公司的普通股在tsxv（「TSXV」）和紐交所（NYSE American LLC）上市，標的爲「SLI」，在法蘭克福證券交易所的標的爲「S5L」。

2.
報告範圍

合規聲明

公司的年度綜合基本報表，包括對比數據，已按照國際財務報告準則的規定編制，這些準則是國際會計準則委員會發布的（「IFRS會計準則」）。簡明綜合中期財務報表已按照國際會計準則第34號《中期財務報告》（「IAS 34」）編制。

某些年度信息，特別是在按照IFRS會計準則編制的簡明綜合中期財務報表中通常包括的附註，已被省略或概括。這些簡明綜合中期財務報表不包括IFRS會計準則要求的所有披露，因此應與截至2024年6月30日的年度綜合基本報表及相關附註一起閱讀。

這些簡明綜合中期財務報表是基於企業持續經營的原則編制的。

做法的基礎

這些簡明綜合中期財務報表是基於歷史成本計量基礎編制的，除了被分類爲以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產，它們按公允價值計量。

這些簡明綜合中期財務報表以美元（「USD」）列示，所有數值均舍入至最接近的千位數，除非另有說明。

Standard鋰公司的功能貨幣是加幣（"CAD"）。對於該實體，所有非加幣功能貨幣計價的交易都被視爲外幣交易。以報告日期的匯率將外幣計價的貨幣資產和負債進行折算。這些項目的折算盈虧包含在收益和基本報表中。 匯兌損益（收益）。 以歷史成本計量的非貨幣資產和負債，按交易日期的匯率進行折算。

所有子公司的功能貨幣是美元。對於這些實體，所有非美元功能貨幣計價的交易都被視爲外幣交易。以報告日期的匯率將外幣計價的貨幣資產和負債進行折算。這些項目的折算盈虧包含在收益和基本報表中。 匯兌損益（收益）。 以歷史成本計量的非貨幣資產和負債，按交易日期的匯率進行折算。

6

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

展示貨幣的變更

自2024年7月1日起，公司由加元更改爲美元作爲展示貨幣，原因是公司的最重要資產和負債均以美元計價，並與礦業行業的同行公司保持一致性。這一變更已經進行了追溯應用。

截至2024年6月30日及該年度以及之前的各期間結束，公司的報告貨幣爲加元，如公司2024年度合併財務報表中所述。我們的結果的貨幣重測採用了國際會計準則（"IAS"）的過渡規則。

截至2024年6月30日以及截至2023年9月30日的三個月的這些簡明綜合中期財務報表中報告的金額已根據2024年6月30日的收盤匯率和截至2023年9月30日的三個月的平均匯率進行了美元重測，具體匯率如下所示。2024年6月30日之前，用來翻譯權益項目的會計政策是使用每筆發生的權益交易的歷史匯率來重新計算歷史金額。對於2024年，權益項目按季度使用每個季度的平均匯率進行翻譯。

用於反映展示貨幣變更的匯率如下：

 

加元 - 美元匯率

Q1 2024

 

Q2 2024

 

Q3 2024

 

Q4 2024

 

Q4 2023

 

期末匯率

 

0.7364

 

 

0.7547

 

 

0.7384

 

 

0.7310

 

 

0.7545

 

平均匯率

 

0.7455

 

 

0.7402

 

 

0.7407

 

 

0.7383

 

 

0.7466

 

重要會計估計與判斷

編制基本報表需要管理層做出影響基本報表政策應用及報告資產、負債和或有事項金額、報告期間內收入和費用金額的判斷、估計和假設，以及所報告的資產負債表日的報告金額，這些估計和判斷將持續評估，基於管理層的經驗和其他因素，包括認爲在給定情況下是合理的未來事件的預期。實際結果可能與這些估計不同。

有關應用會計政策和假設的重要判斷、估計的不確定性以及對公司2024年度綜合財務報表第2說明披露的對在合併中間財務報表中確認金額最大影響的信息。

3.
重要會計政策摘要

根據上述討論，公司截至2024年6月30日的2024年度合併基本報表披露的重要會計政策在編制這些簡明綜合中期基本報表中一貫應用，除了上文所述的貨幣表示方式變更。

會計準則變更- 新準則已發佈但尚未生效

2024年7月，國際會計準則委員會（"IASB"）發佈了多個IFRS會計準則修訂，包括IFRS會計準則1、7、9和10，以及IAS 7，作爲他們對IFRS會計準則的年度改進的一部分。這些修訂適用於2026年1月1日或之後開始的年度報告期，允許提前適用。預計這些修訂不會對公司的簡明綜合財務基本報表產生影響。

2024年4月，IASB發佈了IFRS 18會計準則 - 其他（"IFRS 18"）。該準則旨在通過提供有關財務報表結構和內容的更新指導，改善財務報表呈現和披露的一致性和清晰度。關鍵變化包括加強對財務績效、財務狀況和現金流量呈現的要求，以及增加披露以改善透明度和可比性。IFRS 18適用於從

7

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

2027年1月1日後，公司目前正在評估採用IFRS 18對其簡明綜合財務報表的影響。

其他已發佈但具有未來生效日期的會計準則或修訂案在其生效日期後將不適用於公司，或預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

4.
對合資企業的股權法投資

2024年5月7日，公司與特拉華州有限責任公司Equinor TDI Holdings LLC（「Equinor」）簽訂了會員權益買賣協議（「協議」），在該協議中，Equinor收購了兩家全資子公司的權益，其中一家持有標準鋰業的阿肯色州西南部項目（「SWA Lithium」），另一家持有該公司在東德克薩斯州的房產（「德克薩斯鋰業」）（統稱爲 「合資企業」）。

該公司評估了該協議，並確定其對SWA Lithium和Texas Lithium的投資是按權益法覈算的合資企業。該協議表明了對每個合資企業的共同控制，因爲有關SWA Lithium和Texas Lithium的重大決定需要雙方的一致同意，並且雙方必須共同行動以指導相關活動。但是，該公司保留了運營權並管理日常決策。

公司對合資企業的投資變化 截至2024年9月30日的三個月彙總如下：

 

 

SWA
鋰

 

 

德州
鋰

 

 

總計

 

餘額，2024 年 6 月 30 日

 

$

94,919

 

 

$

51,946

 

 

$

146,865

 

合資企業投資的損失

 

 

(345

)

 

 

(78

)

 

 

(423

)

餘額，2024 年 9 月 30 日

 

$

94,574

 

 

$

51,868

 

 

$

146,442

 

 

截至止三個月公司在合資企業中的權益的財務信息彙總爲100％ 2024 年 9 月 30 日是：

 

 

SWA
鋰

 

 

德州
鋰

 

 

總計

 

淨虧損

 

$

628

 

 

$

142

 

 

$

770

 

公司在淨虧損中所佔份額

 

$

345

 

 

$

78

 

 

$

423

 

 

 

SWA
鋰

 

 

德州
鋰

 

 

總計

 

流動資產

 

$

25,591

 

 

$

16,000

 

 

$

41,591

 

非流動資產

 

 

38,072

 

 

 

34,379

 

 

 

72,451

 

總資產

 

 

63,663

 

 

 

50,379

 

 

 

114,042

 

流動負債

 

 

3,323

 

 

 

1,170

 

 

 

4,493

 

負債總額

 

 

3,323

 

 

 

1,170

 

 

 

4,493

 

淨資產

 

$

60,340

 

 

$

49,209

 

 

$

109,549

 

公司在合資企業中的份額

 

 

33,187

 

 

 

27,065

 

 

 

60,252

 

對公司淨資產份額的調整(1)

 

 

61,387

 

 

 

24,803

 

 

 

86,190

 

對合資企業的投資賬面金額

 

$

94,574

 

 

$

51,868

 

 

$

146,442

 

 

(1) 對公司淨資產份額的調整包括初始公允價值計量對2024年5月7日的影響以及Equinor僅爲美元提供資金的影響31 百萬和美元20 百萬 SWA Lithium 的資本出資和

8

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

德克薩斯州到2024年9月30日爲止，Equinor承諾獨家提供額外的$的基金9 億美元用於SWA 鋰礦，在公司2024年年度基本報表中進一步討論。

 

5.
投資Aqualung

2022年5月5日，公司購買了Aqualung Carbon Capture AS（"Aqualung"）的普通股 179,175 （挪威克朗（"NOK"） 百萬），持有Aqualung約%的所有權。 Aqualung專注於碳捕集技術的開發，總部設在挪威，在美國有業務。 $2.5 百萬 的做法。 23.3 。 4.55Aqualung在2023財年期間進行了一次定向增發，公司未參與。 定向增發後，公司對Aqualung的所有權發生了變化。

從 4.55百分比至 4.4%.

公司對Aqualung的投資價值爲美元2,521 和$2,500 截至2024年9月30日和2024年6月30日分別。

截至2024年9月30日，挪威克朗金額以1.00挪威克朗的匯率轉換爲至美元 0.094. A 10%挪威克朗相對於美元的增加或減少將導致約美元的變化249 和美元252分別爲截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月，公司本年度累計綜合損失。

9

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

6.
勘探與評估資產

 

 

加利福尼亞財產

 

 

商業植物評估
(Lanxess 1A)

 

 

合計

 

收購：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日結餘

 

$

16,199

 

 

$

6,000

 

 

$

22,199

 

期權付款

 

 

41

 

 

 

—

 

 

 

41

 

2024年9月30日資產負債表

 

$

16,240

 

 

$

6,000

 

 

$

22,240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

勘探和評估：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日財務狀況

 

$

3,379

 

 

$

20,392

 

 

$

23,771

 

Lanxess 1A評估成本

 

 

—

 

 

 

12

 

 

 

12

 

2024年9月30日財務狀況

 

$

3,379

 

 

$

20,404

 

 

$

23,783

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日財務狀況

 

$

19,578

 

 

$

26,392

 

 

$

45,970

 

2024年9月30日財務狀況

 

$

19,619

 

 

$

26,404

 

 

$

46,023

 

 

7.
演示植物

 

演示工廠運營成本包括以下內容：

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

人員

 

$

776

 

 

 

$

888

 

試劑

 

 

21

 

 

 

 

469

 

維修和保養

 

 

31

 

 

 

 

252

 

用品

 

 

56

 

 

 

 

287

 

測試工作

 

 

59

 

 

 

 

586

 

辦公室拖車

 

 

70

 

 

 

 

26

 

其他

 

 

26

 

 

 

 

30

 

總成本

 

$

1,039

 

 

 

$

2,538

 

 

8.
股份資本l

 

授權資本

公司有權發行無面值或票面價值的無限數量普通投票股。

在截至2024年9月30日和2023年的三個月內，公司進行了以下股權交易：

2024年7月23日，公司與一個獨立的第三方顧問簽訂協議，以發行方式結算先前應計費用$800 作爲對 666,667 美元的每股發行價格1.20 。此顧問後來被任命爲執行管理團隊成員。加入執行管理團隊之前提供的服務屬於諮詢性質，不包括管理責任。

2023年9月30日結束的三個月內，公司總共發行了 100,000 普通股用於行使期權。公司收到了103 的款項，並在行使期權時將93 資金從儲備轉入股本。在該 截至2024年9月30日的三個月 任何 此類發行。

2023年11月17日，公司宣佈建立一項市場定價（"ATM"）股權計劃，允許公司向公衆發行和賣出高達$50,000 的普通股，從公司的庫房中。在 已過去

10

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

截至2024年和2023年9月30日結束公司並未對其在Ampere的投資進行任何公允價值的增減。 任何未在ATM計劃下發行任何股份，截至 2024年9月30日，公司已發行$15,820 在該計劃下。

warrants

截至2023年9月30日，公司持有warrants 3,462,502 ，行權價格加權平均爲 $1.74。截至2023年11月30日， 336,877 的權證9.17 expired，截至2024年6月10日， 3,125,625 warrants的行權價格爲$0.94 expired。截至2024年9月30日，有 no warrants未行使。

Options

公司已制定了一項股票期權計劃，根據該計劃，公司有權向高級管理人員、董事、顧問、管理人員和公司僱員授予期權，使其累積可獲得公司已發行和流通普通股的 10的優先權。根據該計劃，每個期權的行權價格不得低於tsxv允許的價格。期權的行權期限最長不得超過 10 年。

2024年和2023年9月30日三個月期間授予的期權的加權平均公允價值爲$0.85 和美元1.92 每個期權的價格分別爲。 公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，採用以下加權平均假設:

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

預期股價波動

 

 

88

%

 

 

78

%

無風險利率

 

 

2.86

%

 

 

4.37

%

股息率

 

 

—

 

 

 

—

 

期權預期使用期限

 

5 年

 

 

5年

 

授予日股價

 

$

1.24

 

 

$

2.84

 

放棄率

 

 

—

 

 

 

—

 

 

以下表格總結了股票期權交易活動。 2024年9月30日止三個月：

 

 

數字
期權

 

 

加權平均行權價格

 

2024年6月30日餘額

 

 

9,070,000

 

 

$

3.36

 

期權授予

 

 

1,063,394

 

 

 

1.15

 

期權已修改(1)

 

 

1,000,000

 

 

 

1.36

 

2024年9月30日的餘額

 

 

11,133,394

 

 

$

2.81

 

(1) 2024年9月1日， 2,000,000 股票期權授予公司一名高管控制的公司，行權價格爲$1.36天5年。666,666 2024年9月1日到期的期權 666,666 2025年9月1日到期的期權，並 666,668 2026年9月1日到期的期權。這些股票期權被指定爲 1,000,000 行權價格爲$每股，期限爲十（2.96 2023年9月25日之前授予的替代。之前和新發行的期權被視爲對原始期權的修改。公司將承認基於股份的補償費用，用於支付額外的公允價值，以及原始獎勵的授予日期公允價值。

11

標準鋰業有限公司

簡明合併中期財務報表附註

在截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的三個月

（以千美元表示，除非另有說明，還有股份和每股金額）

 

以下表格總結了尚未行使和已行使的期權。 2024年9月30日：

 

 

 

期權未行權

 

 

可行權期權

 

行權
價格

 

 

股份數量

 

 

加權平均剩餘合約期限

 

 

加權平均行使價格

 

 

可行權數

 

 

加權平均行使價格

 

$

1.04

 

 

 

900,000

 

 

 

—

 

 

$

1.04

 

 

 

900,000

 

 

$

1.04

 

$

5.58

 

 

 

500,000

 

 

 

0.37

 

 

$

5.58

 

 

 

500,000

 

 

$

5.58

 

$

2.51

 

 

 

1,200,000

 

 

 

1.30

 

 

$

2.51

 

 

 

1,200,000

 

 

$

2.51

 

$

4.50

 

 

 

200,000

 

 

 

1.80

 

 

$

4.50

 

 

 

200,000

 

 

$

4.50

 

$

4.67

 

 

 

200,000

 

 

 

2.43

 

 

$

4.67

 

 

 

200,000

 

 

$

4.67

 

$

6.10

 

 

 

170,000

 

 

 

2.46

 

 

$

6.10

 

 

 

170,000

 

 

$

6.10

 

$

6.95

 

 

 

100,000

 

 

 

2.53

 

 

$

6.95

 

 

 

100,000

 

 

$

6.95

 

$

3.76

 

 

 

3,750,000

 

 

 

3.53

 

 

$

3.76

 

 

 

3,750,000

 

 

$

3.76

 

$

3.87

 

 

 

200,000

 

 

 

3.64

 

 

$

3.87

 

 

 

200,000

 

 

$

3.87

 

$

2.96

 

 

 

750,000

 

 

 

3.98

 

 

$

2.96

 

 

 

333,333

 

 

$

2.96

 

$

1.09

 

 

 

100,000

 

 

 

4.55

 

 

$

1.09

 

 

 

—

 

 

$

1.09

 

$

1.15

 

 

 

1,063,394

 

 

 

4.86

 

 

$

1.15

 

 

 

—

 

 

$

1.15

 

$

1.36

 

 

 

2,000,000

 

 

 

4.92

 

 

$

1.36

 

 

 

666,667

 

 

$

1.36

 

 

 

 

11,133,394

 

 

 

2.32

 

 

$

2.81

 

 

 

8,220,000

 

 

$

3.29

 

 

長期激勵計劃

公司根據tsxv的政策設有股權激勵計劃（「計劃」），董事會有權酌情將有資格的董事、高管和僱員授予限制性股份單位（「RSUs」）。根據加拿大所得稅法等規定，RSUs一經獲得資格即自動轉換爲普通股。此外，公司可能發行待支付股份單位（「DSUs」）。DSUs可以在退休或離職時兌現。根據計劃，發行的普通股總數不得超過 10公司發行和流通的普通股的百分比超過任何時間點的總數，與期權、RSUs和DSUs的總數合併時。

下表總結了RSU的活動 2024年9月30日止三個月：

 

 

數字
的RSUs

 

 

加權平均授予日公正價值

 

2024年6月30日餘額

 

 

—

 

 

$

—

 

授予

 

 

1,357,289

 

 

 

1.15

 

2024年9月30日的餘額

 

 

1,357,289

 

 

$

1.15

 

以下表格總結了截至2024年9月30日的DSU活動情況：

 

數字
的股份單位

 

 

加權平均授予日公正價值

 

2024年6月30日餘額

 

 

1,991,004

 

 

$

3.76

 

授予

 

 

441,935

 

 

 

1.15

 

2024年9月30日的餘額

 

 

2,432,939

 

 

$

3.28

 

 

12

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

基於股份的報酬支出

 

記錄的每種獎勵類型的股份補償如下：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

股票期權

 

$

673

 

 

$

142

 

限制性股票單位

 

 

149

 

 

 

—

 

未執行的股份單位

 

 

72

 

 

 

1,901

 

合計

 

$

894

 

 

$

2,043

 

 

2024年9月30日結束的三個月內的股份補償爲 $894 ，相比之下 $2,043 在2023年9月30日結束的三個月中得到認可.

9.
關聯方交易

關鍵管理人員是負責規劃、指導和控制實體活動的人員，即公司的董事和高管。

對關鍵管理層的薪酬由以下組成:

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

管理和袍金用(1)

 

$

595

 

 

$

442

 

離職福利(2)

 

 

748

 

 

 

—

 

基於股票的補償

 

 

687

 

 

 

1,901

 

 

$

2,030

 

 

$

2,343

 

 

(1)
管理和袍金用包括薪金、獎金、福利和公司中期簡明綜合損益表中包括的袍金。
(2)
2024年9月30日結束的三個月內的分離福利包括向前高管和前董事會成員支付的解聘費。

 

截至2024年9月30日和2024年6月30日，存在 $168 和 $472，分別歸屬於公司官員。截至2024年9月30日， 應付賬款和應計負債 也包括$ 應付賬款和應計負債 基金772 由於前高級執行官和公司前董事會成員。對關鍵管理人員到期應收款項/應付款項不計利息，未經擔保，也沒有固定償還期限。

2022年6月17日，公司與其關聯方Telescope簽訂了MSA協議。Robert Mintak，公司前任首席執行官，和Andy Robinson博士，公司總裁兼首席運營官，是Telescope的獨立董事。根據MSA協議，Telescope將爲開發新技術提供各種研發服務。公司將爲MSA協議下的首個項目提供資金，該項目將旨在評估利用捕獲的CO 一年 根據MSA協議，該項目旨在評估公司擬考慮的鋰礦滷水萃取和重注過程中使用二氧化碳2 in the Company’s various chemical processes, as well as investigate the potential for permanent geological sequestration of CO2 公司可能根據需要由Telescope執行其他研發項目。公司在截至2024年9月30日和2023年三個月的此協議相關費用方面產生了 $130 和 $434 成本，分別是。

截至2024年9月30日和2024年6月30日，人形機器人-軸承有 $77 和 $147分別欠望遠鏡應付賬款和應計負債金額。欠款未計利息，未擔保，並沒有確定的償還期限。

13

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

The balances of receivables and payables with the Company’s joint ventures as of the periods indicated, are as follows:

 

 

2024年9月30日

 

 

2024年6月30日

 

Accounts receivable – unconsolidated affiliates

 

$

1,677

 

 

$

848

 

應付賬款-非合併關聯方

 

$

4,000

 

 

$

4,000

 

 

截至2024年9月30日和2024年6月30日， 未合併聯營方的應收賬款 代表公司代表持有南西阿肯色項目和東德克薩斯地產的實體支付的成本的返還應收款項。

截至2024年9月30日和2024年6月30日， 應付賬款-非合併關聯方 代表從持有西南阿肯色項目和東得克薩斯物業的實體收到的現金，由公司持有在一個單獨的帳戶中，並用於營運資金需求。該債務餘額的到期日爲2025年5月7日。

14

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

10.
金融工具和金融風險管理

公司的金融工具包括現金、限制性現金、應收賬款、長期投資、金融資產、應付賬款和應計負債。公允價值層次結構建立了三個級別，對用於衡量合併財務狀況表中記錄的金融工具公允價值的估值技術的輸入進行分類。最低級別的重要輸入用於確定儀器在層次結構中的分類。

公允價值層次結構的三個層次描述如下：

第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）；

第二級 — 1級中包含的除報價以外的投入，對於活躍市場中的類似項目，可以直接或間接地觀察到資產或負債。公司最大限度地利用可觀察的市場數據，並至少儘可能依賴特定實體的估計；以及

第 3 級 — 不基於可觀察市場數據（不可觀察的輸入）的資產或負債的輸入。

公司的政策是在報告期結束時確認轉入和轉出公允價值等級的款項。

有 不 在結束的時段內在 1、2 或 3 級之間進行轉賬 2024 年 9 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日。

下表列出了公司在公允價值層次結構中按公允價值計量的金融資產：

 

2024 年 9 月 30 日

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

金融資產 — FID(1)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

48,575

 

 

$

48,575

 

投資 Aqualung

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,521

 

 

 

2,521

 

 

(1)
包括 $28,678 和 $19,897 分別與 SWA Lithium 和 Texas Lithium 有關。

 

2024 年 6 月 30 日

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

金融資產 — FID(1)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

47,086

 

 

$

47,086

 

投資 Aqualung

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,500

 

 

 

2,500

 

 

(1)
包括 $27,943 和 $19,143 分別與 SWA Lithium 和 Texas Lithium 有關。

金融資產-FID 按公允價值計量。金融資產的公允價值是使用概率加權貼現現金流方法確定的，該方法使用基於交易對手信用評級的標準普爾公司債券收益率曲線，並考慮公司兩家合資企業做出積極最終投資決策的可能性。在截至2024年9月30日的三個月中，公司記錄了金融資產的公允價值收益——FID $1,489。公允價值的增加主要歸因於時間的流逝。有 不 在此期間記錄的此類費用 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月。

公司對Aqualung的投資定期按公允價值計量。在確定其公允價值時，會考慮與Aqualung相關的信息。除了公司的特定信息外，公司在對私人持有投資進行估值時還會考慮總體市場狀況的趨勢以及可比上市公司的股票表現。

公司董事會全面負責建立和監督公司的風險管理框架。公司的風險管理政策旨在識別和分析公司面臨的風險，設定適當的風險限額和控制措施，並監控風險和對限制的遵守情況。定期審查風險管理政策和系統，以反映市場狀況的變化和對公司活動的回應。管理層定期監督公司風險管理政策和程序的遵守情況，並審查風險管理框架是否足以應對公司面臨的風險。

15

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

公司面臨着各種風險，如利率風險、信用風險和流動性風險。爲了管理這些風險，管理層確定必須採取的活動，以最大程度地減少潛在風險敞口。公司管理風險的目標如下：

•
維持健康的財務狀況；
•
爲業務籌資；
•
確保所有業務的流動性。

爲了實現這些目標，公司已經採用了以下政策：

(i)
信用風險

信用風險是當交易對手未能履行其合同義務時的損失風險，主要來源於現金存款。最大信用風險是我們的全部金融資產，包括現金。公司幾乎全部現金存放在兩家金融機構中。存放在這些機構的大部分現金超過了這些存款所提供的保險金額。

(ii)
流動性風險

流動性風險是指公司可能無法按時履行其財務義務的風險。公司通過仔細管理其營運資本（流動資產減去流動負債）來管理這種風險，以確保支出不會超過可用資源。截至2024年9月30日和2024年6月30日，公司的營運資本爲 $24,657 和 $28,919的股權激勵專業費用。

(iii)
匯率風險

匯率風險是指公司的金融工具可能因外匯匯率波動而價值波動的風險。公司不使用衍生工具來減少外幣風險敞口。公司通過以下以美元計價的資產和負債暴露於貨幣風險：

 

 

2024年9月30日

 

 

2024年6月30日

 

現金

 

$

4,314

 

 

$

5,879

 

應付賬款

 

 

—

 

 

 

4

 

 

截至2024年9月30日，美元金額以美元匯率進行轉換 1.00 美元兌加幣 1.3521. A 10%加幣相對於美元的漲跌將導致本公司當年累計綜合虧損分別發生約份 $431 和美元588的變化。

 

16

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

11.
資本管理總監

公司$28.9 百萬 截至2024年9月30日，現金地位未受限

公司於2024年5月7日與equinor達成戰略合作伙伴關係，公司收到了初始現金支付$30 百萬美元，並且equinor承諾投資額外總額的$130 於2019年2月28日，公司與SPH Group Holdings LLC（以下簡稱"SPHG Holdings"）簽訂了一份$ million交易所，以換取一張2024年到期的% Convertible Senior Note（以下簡稱"SPHG Note"）。SPHG Note於2023年3月9日（以下簡稱"修訂日期"）進行了修改，將到期日期延長至2024年9月1日。此外，公司在2023財年償還了$ million SPHG Note的本金。有關詳細信息，請參閱附註18"公允價值測量"。 45%的SWA鋰礦和德克薩斯鋰礦股權。額外的資本支出將按比例分擔。

公司管理資本的目標是保障公司追求項目的勘探和開發，以及保持靈活的資本結構。公司當前的資本結構由普通股權組成， no 長期債務或循環信貸設施義務。

由於公司目前處於勘探和開發階段，其金融工具沒有面臨商品價格風險；但是，商品價格波動可能影響公司獲取長期融資和經濟可行性。

公司管理其資本結構，並可能根據經濟狀況的變化和基礎資產的風險特徵進行調整。

爲了實施計劃的項目勘探和開發，並支付行政成本，公司計劃使用其現有的營運資本餘額，並可能利用其他形式的融資。

管理層持續審查其資本管理方法，並認爲這種方法，考慮到公司相對規模，是合理的。

 

12.
補充現金流信息

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

非現金融資和投資活動

 

2024

 

 

2023

 

勘探和評估支出包括在應付賬款中

 

$

—

 

 

$

2,974

 

水肺支出包含在應付賬款中

 

 

2

 

 

 

—

 

 

13.
備用金

2022年1月27日，在美國紐約東區地方法院，對公司及公司的某些前任和現任高管提起了一場名爲Gloster v. Standard Lithium Ltd.等的證券集體訴訟案，案號爲22-cv-0507 (E.D.N.Y.)（"訴訟"）。訴訟要求認定一類投資者，他們在2020年5月19日至2021年11月17日期間購買或以其他方式獲取公司公開交易證券，並指控所有被告違反了美國1934年修訂版的《證券交易法》第10(b)條款，對個別被列名的被告違反了《交易法》第20(a)條款。訴訟聲稱，在擬議類別期間，被告們僞報和/或未披露了有關公司的LiSTR DLE技術和演示工廠中"最終產品鋰回收百分比"的某些事實。原告尋求各種形式的賠償，包括未指定金額的金錢賠償。公司於2022年8月10日提出了駁回訴狀的動議，並於2022年9月28日提交了最終的簡訊。公司打算全力以赴對抗此事。截至2024年9月30日，公司尚未記錄與此事項有關的任何準備金，因爲目前結果尚不確定。

 

14.
後續事件

2024年10月1日，公司發行了期權以換取普通股 450,000 股票期權行權所得的普通股股份數爲$466.

17

標準鋰礦有限公司。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年和2023年9月30日三個月止

(除非另有說明，金額以千美元計，每股和每股金額除外)

 

2024年10月28日，公司宣佈SWA鋰礦已與科茨科技解決方案有限責任公司（"KTS"）簽訂許可協議，以在SWA鋰礦的商業工廠用於SWA第1階段項目的KTS' Li-ProTm鋰選擇性吸附（"Li-Pro LSS"）技術。

18