附錄99.1
初步說明
未經審計的截至2024年9月30日三個月和九個月的簡明綜合財務報表，根據美國通用會計原則（US GAAP）編製，並根據證券交易委員會（SEC）關於中期財務報告的規則和法規進行編制，除了某些附注披露外，這些簡明綜合財務報表以美元（USD）呈現。本中期報告中所有對“$”和“美元”的引用均指美元，所有對“£”和“GBP”的引用均指英鎊，除非另有註明。
本中期報告包括“管理層對財務狀況和營運結果的討論和分析”，可能包含根據1933年修訂後的《證券法》第27A條和1934年修訂後的《交易法》第21E條所定義的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。除歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括我們的未來業務運作或績效的可能或假設信息。 “預期”，“打算”，“計劃”，“相信”，“預測”，“估計”等字詞及類似表達旨在辨認前瞻性陳述。本報告中提及的風險因素和警語語言提供了例示可能導致實際結果與我們前瞻性陳述所述預期不符的風險、不確定性和事件，包括但不限於公司年結20-F報告內記載的2023年12月31日結束的風險因素”部分中識別的事項。
1
Genius Sports有限公司
縮短的合併財務報表
(以千為單位，除股份和每股數據外的金額)
|
|
(未經查核) |
|
|
|
|
||
|
|
九月三十日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產: |
|
|
|
|
|
|
||
現金及現金等價物 |
|
$ |
42,314 |
|
|
$ |
100,331 |
|
限制性現金，流動 |
|
|
26,761 |
|
|
|
— |
|
應收帳款淨額 |
|
|
73,033 |
|
|
|
71,088 |
|
合同資產 |
|
|
49,924 |
|
|
|
38,802 |
|
預付款項 |
|
|
25,998 |
|
|
|
27,231 |
|
其他流動資產 |
|
|
6,351 |
|
|
|
7,329 |
|
全部流動資產 |
|
|
224,381 |
|
|
|
244,781 |
|
物業及設備，扣除折舊後淨值 |
|
|
16,857 |
|
|
|
11,552 |
|
無形資產，扣除累計攤銷 |
|
|
115,131 |
|
|
|
129,670 |
|
營業租賃權使用資產 |
|
|
8,075 |
|
|
|
7,011 |
|
商譽 |
|
|
326,011 |
|
|
|
326,011 |
|
投資 |
|
|
30,736 |
|
|
|
26,399 |
|
限制性現金，非流動 |
|
|
— |
|
|
|
25,462 |
|
其他資產 |
|
|
3,687 |
|
|
|
4,838 |
|
資產總額 |
|
$ |
724,878 |
|
|
$ |
775,724 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款 |
|
$ |
26,409 |
|
|
$ |
57,379 |
|
應計費用 |
|
|
67,813 |
|
|
|
56,331 |
|
逐步認列的收入 |
|
|
40,299 |
|
|
|
44,345 |
|
流動負債 |
|
|
23 |
|
|
|
7,573 |
|
營運租賃負債，流動 |
|
|
3,238 |
|
|
|
3,610 |
|
其他流動負債 |
|
|
11,312 |
|
|
|
13,676 |
|
流動負債合計 |
|
|
149,094 |
|
|
|
182,914 |
|
长期负债-减去流动部分 |
|
|
4 |
|
|
|
19 |
|
递延所得税负债 |
|
|
15,623 |
|
|
|
15,335 |
|
營運租賃負債，非流動 |
|
|
4,892 |
|
|
|
3,501 |
|
其他負債 |
|
|
— |
|
|
|
936 |
|
總負債 |
|
|
169,613 |
|
|
|
202,705 |
|
承諾和或可能的事項（見註16） |
|
|
|
|
|
|
||
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，每股面值$0.01，授权无限股数，截至2024年9月30日已发行215,245,703股，持有211,139,755股；授权无限股数，截至2023年12月31日已发行213,224,868股，持有209,118,920股 |
|
|
2,152 |
|
|
|
2,132 |
|
每股價值$0.0001的b股，授權22,500,000股，截至2024年9月30日和2023年12月31日發行並持有18,500,000股。 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
資本公積額額外增資 |
|
|
1,678,736 |
|
|
|
1,646,082 |
|
庫藏股，以成本計算，2024年9月30日和2023年12月31日共4,105,948股。 |
|
|
(17,653 |
) |
|
|
(17,653 |
) |
累積虧損 |
|
|
(1,059,315 |
) |
|
|
(1,024,487 |
) |
累積其他全面損失 |
|
|
(48,657 |
) |
|
|
(33,057 |
) |
股東權益總額 |
|
|
555,265 |
|
|
|
573,019 |
|
負債總額及股東權益 |
|
$ |
724,878 |
|
|
$ |
775,724 |
|
相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
2
傑尼亞體育有限公司
損益綜合表簡明合併報表
（未經審計）
（金額以千為單位，股份和每股資料除外）
|
|
三個月截至 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
營業收入 |
|
$ |
120,198 |
|
|
$ |
101,729 |
|
|
$ |
335,363 |
|
|
$ |
285,805 |
|
營業成本 |
|
|
80,116 |
|
|
|
77,446 |
|
|
|
254,106 |
|
|
|
227,316 |
|
毛利潤 |
|
|
40,082 |
|
|
|
24,283 |
|
|
|
81,257 |
|
|
|
58,489 |
|
營業費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和市場推廣費用 |
|
|
9,455 |
|
|
|
5,827 |
|
|
|
27,531 |
|
|
|
19,807 |
|
研發費用 |
|
|
5,848 |
|
|
|
6,115 |
|
|
|
19,683 |
|
|
|
18,196 |
|
總務與行政 |
|
|
30,403 |
|
|
|
20,399 |
|
|
|
82,855 |
|
|
|
58,091 |
|
交易費用 |
|
|
432 |
|
|
|
832 |
|
|
|
2,524 |
|
|
|
2,156 |
|
總營業費用 |
|
|
46,138 |
|
|
|
33,173 |
|
|
|
132,593 |
|
|
|
98,250 |
|
營運虧損 |
|
|
(6,056 |
) |
|
|
(8,890 |
) |
|
|
(51,336 |
) |
|
|
(39,761 |
) |
利息（費用）收入淨額 |
|
|
(13 |
) |
|
|
1,157 |
|
|
|
1,001 |
|
|
|
1,373 |
|
處置資產帶來的收益（損失） |
|
|
1 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
(32 |
) |
按公允價值重測經考量的未來付款（損失） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,809 |
) |
衍生權證負債公允價值變動 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(534 |
) |
外幣兌換盈虧 |
|
|
21,099 |
|
|
|
(4,210 |
) |
|
|
17,190 |
|
|
|
(1,913 |
) |
其他收益（費用）合計 |
|
|
21,087 |
|
|
|
(3,063 |
) |
|
|
18,173 |
|
|
|
(3,915 |
) |
所得（損失）稅前收入 |
|
|
15,031 |
|
|
|
(11,953 |
) |
|
|
(33,163 |
) |
|
|
(43,676 |
) |
所得稅費用 |
|
|
(4,618 |
) |
|
|
(1,163 |
) |
|
|
(4,404 |
) |
|
|
(5,763 |
) |
從股權法投資中獲利 |
|
|
2,092 |
|
|
|
1,500 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,357 |
|
凈利潤（損失） |
|
$ |
12,505 |
|
|
$ |
(11,616 |
) |
|
$ |
(34,828 |
) |
|
$ |
(47,082 |
) |
歸屬於普通股股東的每股收益（虧損）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
0.05 |
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
(0.21 |
) |
稀釋 |
|
$ |
0.05 |
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
(0.21 |
) |
加權平均每股普通股股數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
229,588,604 |
|
|
|
227,257,564 |
|
|
|
229,460,263 |
|
|
|
225,343,728 |
|
稀釋 |
|
|
233,730,434 |
|
|
|
227,257,564 |
|
|
|
229,460,263 |
|
|
|
225,343,728 |
|
本簡明綜合財務報表附註為其不可或缺部分。
3
Genius Sports有限公司
綜合損益簡明綜合損益表
(未經審核)
（數字以千為單位）
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
淨收益（虧損） |
|
$ |
12,505 |
|
|
$ |
(11,616 |
) |
|
$ |
(34,828 |
) |
|
$ |
(47,082 |
) |
其他綜合（虧損）收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外匯轉換調整 |
|
|
(18,488 |
) |
|
|
(17,266 |
) |
|
|
(15,600 |
) |
|
|
4,033 |
|
全面損失 |
|
$ |
(5,983 |
) |
|
$ |
(28,882 |
) |
|
$ |
(50,428 |
) |
|
$ |
(43,049 |
) |
隨附附註為這些簡明合併財務報表的重要組成部分。
4
Genius Sports有限公司
股東權益變動總表摘要（未經審核）
（金額以千為單位，股份資料除外）
|
|
普通 |
|
|
金額 |
|
|
b股份 |
|
|
金額 |
|
|
額外的 |
|
|
金庫 |
|
|
金額 |
|
|
累計 |
|
|
積累 |
|
|
總計 |
|
||||||||||
2024 年 1 月 1 日結存 |
|
|
213,224,868 |
|
|
$ |
2,132 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1,646,082 |
|
|
|
(4,105,948 |
) |
|
$ |
(17,653 |
) |
|
$ |
(1,024,487 |
) |
|
$ |
(33,057 |
) |
|
$ |
573,019 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,541 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(25,541 |
) |
股票補償 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,712 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,712 |
|
股份分配 |
|
|
1,797,493 |
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外幣兌換調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,656 |
) |
|
|
(3,656 |
) |
2024年3月31日止結餘 |
|
|
215,022,361 |
|
|
$ |
2,150 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1,652,776 |
|
|
|
(4,105,948 |
) |
|
$ |
(17,653 |
) |
|
$ |
(1,050,028 |
) |
|
$ |
(36,713 |
) |
|
$ |
550,534 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(21,792 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(21,792 |
) |
股票型酬勞 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,100 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,100 |
|
股份分配 |
|
|
78,451 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外幣翻譯調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,544 |
|
|
|
6,544 |
|
2024年6月30日餘額 |
|
|
215,100,812 |
|
|
$ |
2,151 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1,669,875 |
|
|
|
(4,105,948 |
) |
|
$ |
(17,653 |
) |
|
$ |
(1,071,820 |
) |
|
$ |
(30,169 |
) |
|
$ |
552,386 |
|
凈利潤 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,505 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,505 |
|
按股票計算的補償 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,862 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,862 |
|
股份解鎖 |
|
|
144,891 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外幣翻譯調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(18,488 |
) |
|
|
(18,488 |
) |
2024年9月30日結餘 |
|
|
215,245,703 |
|
|
$ |
2,152 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1,678,736 |
|
|
|
(4,105,948 |
) |
|
$ |
(17,653 |
) |
|
$ |
(1,059,315 |
) |
|
$ |
(48,657 |
) |
|
$ |
555,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
金額 |
|
|
b股 |
|
|
金額 |
|
|
額外 |
|
|
庫藏 |
|
|
金額 |
|
|
累積 |
|
|
累積 |
|
|
總計 |
|
||||||||||
2023 年 1 月 1 日結存 |
|
|
201,853,695 |
|
|
$ |
2,019 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1,568,917 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(938,953 |
) |
|
$ |
(55,169 |
) |
|
$ |
576,816 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,168 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(25,168 |
) |
股票報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,543 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,543 |
|
股份授予 |
|
|
953,117 |
|
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
有關業務組合發行普通股 |
|
|
1,677,920 |
|
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,423 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,440 |
|
有關權證贖回的普通股發行（取得） |
|
|
7,668,280 |
|
|
|
76 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
31,877 |
|
|
|
(4,105,948 |
) |
|
|
(17,653 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,300 |
|
外幣翻譯調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,968 |
|
|
|
8,968 |
|
2023年3月31日結束餘額 |
|
|
212,153,012 |
|
|
$ |
2,122 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1,619,750 |
|
|
|
(4,105,948 |
) |
|
$ |
(17,653 |
) |
|
$ |
(964,121 |
) |
|
$ |
(46,201 |
) |
|
$ |
593,899 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,298 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10,298 |
) |
股份基礎報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,614 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,614 |
|
股份授出 |
|
|
187,313 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
有關企業合併的普通股發行 |
|
|
385,777 |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,713 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,717 |
|
外幣翻譯調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,331 |
|
|
|
12,331 |
|
2023年6月30日結餘 |
|
|
212,726,102 |
|
|
$ |
2,127 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1,625,076 |
|
|
|
(4,105,948 |
) |
|
$ |
(17,653 |
) |
|
$ |
(974,419 |
) |
|
$ |
(33,870 |
) |
|
$ |
601,263 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(11,616 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(11,616 |
) |
以股票為基礎的補償 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,059 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,059 |
|
股份授予 |
|
|
301,300 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外幣翻譯調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(17,266 |
) |
|
|
(17,266 |
) |
截至2023年9月30日的結餘 |
|
|
213,027,402 |
|
|
$ |
2,130 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1,630,132 |
|
|
|
(4,105,948 |
) |
|
$ |
(17,653 |
) |
|
$ |
(986,035 |
) |
|
$ |
(51,136 |
) |
|
$ |
577,440 |
|
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
極智體育有限公司
簡明合併現金流量量表
（未經審核）
（金額以千為單位）
|
|
截至9月30日止九個月， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
營業活動之現金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
(34,828 |
) |
|
$ |
(47,082 |
) |
調整為使淨虧損轉化為經營活動所使用現金： |
|
|
|
|
|
|
||
折舊和攤銷 |
|
|
57,208 |
|
|
|
53,025 |
|
處分資產損失 |
|
|
18 |
|
|
|
32 |
|
按公平值重估條件性支付之損失 |
|
|
— |
|
|
|
2,809 |
|
股票基礎酬勞 |
|
|
32,955 |
|
|
|
19,248 |
|
衍生權證負債公平值變動 |
|
|
— |
|
|
|
534 |
|
無現金利息費用，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
187 |
|
非現金租賃費用 |
|
|
3,431 |
|
|
|
2,941 |
|
合約成本攤銷 |
|
|
939 |
|
|
|
743 |
|
递延所得税 |
|
|
— |
|
|
|
710 |
|
预期信贷损失准备 |
|
|
(122 |
) |
|
|
1,441 |
|
從權益法投資中獲利 |
|
|
(2,739 |
) |
|
|
(2,357 |
) |
(貨幣重估) 匯兌損益 |
|
|
(16,940 |
) |
|
|
1,224 |
|
營運資產和負債的變動 |
|
|
|
|
|
|
||
應收帳款 |
|
|
(3,933 |
) |
|
|
(32,285 |
) |
合同資產 |
|
|
(11,122 |
) |
|
|
(4,555 |
) |
預付款項 |
|
|
1,233 |
|
|
|
(22,056 |
) |
其他流動資產 |
|
|
2,480 |
|
|
|
562 |
|
其他資產 |
|
|
(1,287 |
) |
|
|
1,547 |
|
應付賬款 |
|
|
(30,970 |
) |
|
|
10,529 |
|
應計費用 |
|
|
11,482 |
|
|
|
8,767 |
|
逐步認列的收入 |
|
|
(5,485 |
) |
|
|
(268 |
) |
其他流動負債 |
|
|
(3,579 |
) |
|
|
(1,865 |
) |
營業租賃負債 |
|
|
(3,516 |
) |
|
|
(2,982 |
) |
經營活動所使用之淨現金流量 |
|
|
(4,775 |
) |
|
|
(9,151 |
) |
投資活動之現金流量: |
|
|
|
|
|
|
||
購買不動產和設備 |
|
|
(9,446 |
) |
|
|
(2,480 |
) |
內部開發軟體成本之資本化 |
|
|
(38,110 |
) |
|
|
(33,004 |
) |
股權法下投資分紅 |
|
|
1,561 |
|
|
|
1,555 |
|
購買無形資產 |
|
|
— |
|
|
|
(240 |
) |
資產處置所得 |
|
|
10 |
|
|
|
53 |
|
投資活動中使用的淨現金 |
|
|
(45,985 |
) |
|
|
(34,116 |
) |
來自籌資活動的現金流量: |
|
|
|
|
|
|
||
償還貸款和按揭 |
|
|
(16 |
) |
|
|
(16 |
) |
行使公開認股權所得款項 |
|
|
— |
|
|
|
6,812 |
|
償還本票 |
|
|
(7,575 |
) |
|
|
(7,387 |
) |
籌集資金的淨現金流量 |
|
|
(7,591 |
) |
|
|
(591 |
) |
匯率變動對現金、現金等價物及限制性現金的影響 |
|
|
1,633 |
|
|
|
1,229 |
|
813,840 |
|
|
(56,718 |
) |
|
|
(42,629 |
) |
期初現金、現金等價物及限制性現金 |
|
|
125,793 |
|
|
|
159,020 |
|
期末現金及現金等價物與受限現金 |
|
$ |
69,075 |
|
|
$ |
116,391 |
|
現金活動補充披露: |
|
|
|
|
|
|
||
本期支付之利息現金 |
|
$ |
579 |
|
|
$ |
3 |
|
期間內支付的所得稅現金 |
|
$ |
1,596 |
|
|
$ |
4,132 |
|
補充揭露非現金投資和融資活動： |
|
|
|
|
|
|
||
子公司在認股權贖回方面收購普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
17,653 |
|
與業務組合相關的普通股發行 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,157 |
|
相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
6
Genius Sports有限公司
基本報表註記
(未經查核)
附註1.業務描述和重大會計政策摘要
業務描述
Genius Sports Limited（以下簡稱“公司”或“Genius”）是一家於2020年10月21日依據根西法律成立的有限公司。該公司成立的目的是根據一份確定的商業合併協議（“商業合併協議”），日期為2020年10月27日，由dMY Technology Group, Inc. II（“dMY”）、Maven Topco Limited（“Maven Topco”）、Maven Midco Limited、Galileo NewCo Limited、Genius Merger Sub, Inc.以及dMY Sponsor II, LLC（“合併”）進行合併。在2021年4月20日（“結束日”）完成合併後，公司將其名稱從Galileo NewCo Limited更改為Genius Sports Limited。該公司的普通股目前在紐約證交所（“NYSE”）以“GENI”符號上市。
該公司是一家提供可擴展、技術導向的產品和服務給體育、體育博彩和體育媒體行業的供應商。該公司是一家數據和技術公司，使得像體育聯盟、博彩運營商和媒體公司這樣面向消費者的企業能夠與他們的客戶互動。該公司軟件的範圍涵蓋整個體育數據的過程，從直觀的應用程式，以實現準確的實時數據捕捉，到制定並提供比賽中的投注賠率和數字內容，以幫助該公司的客戶為終端用戶創建 engaging 體驗，這些終端用戶主要是體育愛好者。
報表根據呈報基礎和合併原則編制。
隨附的未經稽核的簡明綜合財務報表是按照美國通用會計準則（US GAAP）和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的規則和規定進行呈現，除了省略了某些附註披露，因此這些財務報表不包括按照美國通用會計準則準備時提供的所有信息。這些未經稽核的簡明綜合財務報表應與我們於2024年3月15日向SEC提交的20-F中包含的經稽核財務報表和附註一同閱讀。此處包含的2023年12月31日簡明綜合資產負債表，是根據該日期的公司的經稽核財務報表得出的。
根據管理層意見，未經審核的簡明綜合中期財務報表反映了所有調整，僅包括必要的正常性回歸調整，以便公平呈現截至2024年9月30日公司的財務狀况，以及截至2024年9月30日和2023年3個月和9個月的綜合損失和股東權益，以及截至2024年9月30日和2023年9個月的現金流量。截至2024年9月30日的3個月和9個月的結果並不一定代表預期將在2024年12月31日結束的年度或任何中間期間或任何未來年度的結果。
簡明綜合財務報表包括公司及其全資子公司的帳戶和業務。
所有重要的關聯公司餘額和交易已在合併中予以消除。
功能貨幣
由於公司所處的主要經濟環境發生變化，公司於2024年重新評估其功能貨幣。因此，公司確定公司的功能貨幣從英鎊變更為美元。功能貨幣的變更從2024年1月1日起照著ASC 830, 外幣問題處理進行記錄，在此之前包括截至2023年12月31日結束的合併財務報表並未重編功能貨幣的變更。
以功能貨幣以交易日期的匯率衡量和記錄的外幣計價交易。在每一個合併資產負債表日，以功能貨幣計價的貨幣資產負債以當時的匯率重新核算。以外幣計價的非貨幣資產負債和收入支出項目根據各自交易日期的匯率轉換為功能貨幣。重評估所產生的任何利得或虧損均包含在簡明綜合損益表中的外幣兌換（賺取/虧損）。
7
天才體育有限公司
附註至簡明綜合財務報表
（未經查核）
重新分類
在我們的簡明綜合財務報表及相關附註中，某些往期金額已重新分類以符合當期呈現。該公司的歷史收入、營業費用或淨損未有任何變化，亦未有對任何資產負債表項目、公司的流動性，或任何期間的現金流量帳戶有所更改。
修訂先前發布的財務報表
在2023財政年度第四季，管理層發現了一個與未行使認股權證對基本和稀釋的加權平均普通股股本影響的遺漏相關的錯誤，從而影響每股虧損。公司根據美國證券交易委員會發行的《特定事項的重大性》第99號員工會計公報評估了這些錯誤對先期財務報表的重要性，該公報編入《會計準則宗族化》（“ASC”）250《財務報表的呈現》，並得出這些錯誤對任何先前年度或中間期間均無重要性的結論。
該公司修訂了截至2023年9月30日三個月的加權平均普通股股本數計算，包括未行使認股權證的影響，將每股虧損由（0.06美元）調整至（0.05美元）。公司修訂了截至2023年9月30日九個月的加權平均普通股股本數計算，包括未行使認股權證的影響，將每股虧損由（0.23美元）調整至（0.21美元）。請參見附註11 – 每股盈利（虧損）公司的歷史收入、營業費用或凈損失均未有變化，沒有任何對任何資產負債表科目、公司的流動性或任何期間現金流量的影響。
營收認證
ASC 606要求公司以反映向客戶承諾的商品或服務轉讓，並反映實體預期替換這些商品或服務所應得考慮的金額來承認收入。此外，該標準要求更詳細的披露內容，以使財務報表的讀者了解合同與客戶產生的收入和現金流量的性質、金額、時間和不確定性。公司通過以下步驟確定收入認識：
收入淨額扣除從客戶收取的任何稅款後予以確認，後續將這些稅款匯交給政府機關。公司主要通過交付以下所述的主要產品線的產品和服務而確認收入。
產品和服務的性質
博彩技術、內容和服務
公司主要為體育內賽和賽前博彩提供官方體育數據、外包交易和風險管理服務，通過公司的專有體育書籍平台向體育書籍經營者提供。顧客通過合約期內的雲端主機服務訪問公司的體育書籍平台和相關服務。顧客不取得軟件的實際擁有權。公司隨時準備在合約期內通過平台提供官方體育數據和服務。
除平台外，公司還為客戶提供體育書籍平台的軟件更新和技術支援。這些服務在合約期內持續向客戶提供，因此收入與平台主機服務一致地確認。
客戶可以按固定費用或利潤分享安排締結平台合約。在固定費用安排下，顧客通常為訪問官方數據和服務平台支付固定價格。固定費用包括最低數量的體育賽事，以及
8
捷報運動有限公司
綜合財務報表附註
（未經審計）
顧客為超出最低標準的事件支付額外費用。 付款通常是每季度或每月預付。 對於額外費用，公司將這些金額估計為可變考量並在可能有重大收入累計逆轉的情況下應用約束。 公司使用已流逝的時間度量進度來承認收入，因為公司在合同期內提供平台存取權。
在利潤共享安排中，公司根據體育書籍運營商利潤的比例來生成收入。 這些安排通常不指定最低數量的體育事件。 公司通常會對這些安排進行後付款發票。 可變考慮分配給服務的不同時間段，並在公司滿足每個服務時間段時在合同期內承認收入。 某些利潤共享安排還包括固定費用，但不指定最低數量的體育事件。 在這些合同中，公司使用已流逝的時間度量進度來承認收入，因為公司在合同期內提供平台存取權。
媒體科技、內容和服務
媒體科技
該公司主要為體育聯盟、聯合組織和體育書籍運營商以及體育生態系統中的其他全球品牌提供廣告服務。 這些服務通常包括個性化在線營銷活動，公司通過其基於雲的營銷平臺使用實時體育數據來識別目標受眾，管理獲取數字廣告空間，並代表客戶傳輸廣告。
這些服務通常在一年或更短的合同期內提供。 安排中包含固定費用，通常由客戶預付。 收入是隨著服務的執行而隨時間進行承認，使用基於成本以確保廣告空間的輸入方法。 該公司在這些安排中是主要負責人，因為它主要負責傳遞廣告，並承擔庫存風險；因此，收入以毛額表示。
創意影片行銷
公司透過創意表現平台為客戶提供基於數據驅動的影片行銷能力。客戶通常透過固定年費授權模式使用公司的SaaS創意表現平台。客戶不擁有該平台潛在的軟體。收入隨著時間逐步認列，因為公司準備隨時在合約期限內持續提供平台存取權。
客戶也可選擇與公司合作，利用創意表現平台為活動創建定制、可擴展的影片行銷資產。活動通常是短期的，涵蓋一年或更短的時間。客戶不會獲得平台存取權，而是在交付和接受後取得公司創建的影片行銷資產的控制權。公司在影片行銷資產轉移給客戶的當下認列收入。
粉絲互動
公司為客戶提供一套數字粉絲互動產品和免費遊戲的科技解決方案。客戶透過固定年費授權模式訂閱產品，但可能存在某些變動因素。客戶無法擁有這些產品和免費遊戲，因為它們是通過指定數量的事件或特定的運動季節提供的託管服務進行訪問。收入隨時間均攤，當客戶在多個事件或特定運動季節中使用和消耗產品和免費遊戲的好處時。
體育科技和服務
體育科技
公司提供能夠讓體育聯盟和協會捕捉、管理和分發其官方運動數據的科技，以及其他工具、服務、更新和技術支援。這些軟體解決方案針對特定的體育項目量身定制。客戶透過雲端在合約期內的主機環境中訪問公司的體育科技。客戶通常無法擁有這些軟體的能力。根據服務的不同，公司要麼隨時準備在合約期內持續提供主機服務，要麼在指定數量的事件或特定運動季節中提供主機服務。
9
盈科有限公司
附註附表縮短綜合財務報表
(未經審計)
關於這些托管服務，公司主要以官方體育數據和流媒體權利的非現金形式作為報酬，以及其他權利。公司將這些數據和流媒體權利作為成本報銷於收入成本中，稱為「數據和流媒體權利」，這完全抵銷了從非現金報酬（即官方體育聯賽數據和流媒體權利）中認可的收入在《體育科技和服務協議》中。由於這些獨特數據權利沒有即時確定的公允價值，公司估計非現金報酬的公允價值是根據承諾交付給客戶的服務的估計獨立銷售價格，最大程度地利用可觀察的輸入。收入按合同期間或按活動或季節提供服務而確認，取決於履行承諾的性質。
與托管服務相關，公司還向客戶提供軟體更新和技術支援。收入根據與托管服務相一致的基礎提供服務而確認。
公司還向體育聯賽和聯合會提供涉及主動博彩監控解決方案的誠信服務，還包括教育和其他咨詢服務。這些服務通常與其他非現金報酬的體育科技和服務組合在一起。然而，誠信服務也以固定費安排單獨銷售。收入按合同期間均量或按提供服務的性質而確定，取決於履行承諾的性質。
追踪、分析和視訊增強
公司為體育隊伍和聯賽提供玩家追踪系統，捕捉並產生快速且精確的位置數據，用於提供了解、評估、改進和為其比賽創造內容的新方法。客戶通常根據固定費安排對追踪服務和追踪數據平台的共同輸出進行合同。客戶在合同期間通過雲端訪問公司的追踪數據平台來使用托管服務。客戶不會提取用於追踪數據平台的基礎軟件。公司隨時準備通過托管服務在合同期間持續提供追踪服務和追踪數據平台的訪問。追踪設備通常以營運租賃安排租給客戶，設備租金收入按照ASC 842租賃範圍（而不是ASC 606）處理。如果設備租金收入很重要，則將其作為其他收入在附註2中單獨披露。 營業收入.
運動隊伍和聯盟可以通過固定費用的年度許可模式購買獨立的數據分析程序。 客戶通過合同期內在雲端中的托管服務進入公司的數據分析程序。 客戶不擁有數據分析程序中的底層軟件。 公司隨時準備在合同期內持續提供數據分析程序的訪問。
公司為運動聯賽和媒體合作夥伴提供即時視頻增強服務，這些服務允許製作具信息性和視覺吸引力的內容，以促進粉絲參與。 客戶通常同意固定費用和固定數量的比賽，為這些比賽提供增強視頻流。 視頻增強服務通常在一年或更短的合同期內提供。 根據已交付的視頻增強數量的輸出方法逐步確認收入。
其他政策，判斷和實用性豁免
具有多個履行義務的安排
公司的投注技術，內容和服務以及體育技術和服務的合同往往涉及多個履行義務。 對於這些合同，如果客戶可以單獨或結合其他資源與其他承諾在排列中進行獨立的購買且該貨品或服務可以被客戶輕易認識，公司將適用於判斷並為單獨的商品或服務單獨帳戶。 商品或服務在相對獨立的銷售價格基礎上分配給單獨履行義務。 公司根據可觀察到的單獨銷售價格以及其他因素，包括類似商品或服務的獨銷售，成本加上一個合理的保證金，向客戶收取的價格，折扣慣例和整體定價目標來決定商品或服務的獨立銷售價格，同時最大程度地增加可觀察到的輸入。
重要融資元件
在某些合約中，公司在為客戶提供服務之前或之後收取付款。在這些情況下，收入確認的時間與付款時間不同，公司合約的預期付款與履行績效義務之間的時間差通常為一年或更短；因此，
10
Genius Sports有限公司
附註簡明綜合財務報表
(未經審核)
公司應用實用豁免，並不考慮時間價值的影響。由於主要目的不是從客戶那裡獲得或提供融資，因此付款收到與績效義務履行之間的其他差異並不包含重要的融資元件。
合同修改
公司可能修改合約以向客戶提供額外的商品或服務。每個附加的商品和服務通常被認為與修改前向客戶轉讓的商品或服務不同。公司評估額外商品和服務的合約價格是否反映出根據該合約適用的事實與情況調整的獨立售價。在這些情況下，公司將額外的商品或服務作為單獨合約處理。在其他情況下，若修改中的定價不反映根據該合約適用的事實與情況調整的獨立售價，公司將以前瞻性方式處理剩餘的商品和服務，其中剩餘的商品和服務與原始項目不同，並且在剩餘的商品和服務與原始項目不同時，公司將對其進行累積追加處理。
判斷和估計
公司在確定提供產品和服務給客戶時，尤其針對媒體技術服務，採用判斷性判斷，判定其是否為首要方或代理。公司通常在將產品和服務轉交給客戶之前掌控所有產品和服務，因為公司負有主要責任將產品和服務交付給客戶，承擔存貨風險，並在確定價格方面享有裁量權。
根據ASC 606對按時間認列的合同進行會計處理，涉及使用各種估算技術來估計總合同收入和成本。由於估算過程中存在的不確定性，可能會在短期內調整可變考量或完成履行義務所需成本的估計。公司審查並更新其與合同相關的估計，並根據需要記錄調整。
在固定費用博彩技術、內容和服務安排中，公司應用預期值方法估計合同中的可變考量，主要考慮其與類似合同類型和客戶關係的歷史經驗，以及預期的市場活動和客戶預測。在應用約束條件時，公司考慮到可變考量對公司掌控範圍外因素（即市場波動和客戶行動）的敏感性。此外，公司考慮了與相似合同類型和客戶關係的歷史經驗，以及與特定客戶合同中逾期金額相關的各種考量金額範圍。
對於涉及額外費用的固定費用博彩技術、內容和服務安排，當影響公司交易價格估計的約束條件發生變化時，公司會記錄一項累計效應調整，調整截至目前經認列的收入。對於使用輸入法認列收入的績效義務，當總估計成本、相關進度朝向完全滿足績效義務的改變被認可時，將在所做的估計修訂周期內按累計追趕方式認列變更。對追趕調整的應用影響在提出的期間中是微不足道的。
最近會計宣告
2023年12月，FASB發布了ASU 2023-09，Income Taxes（Topic 740）：提高所得稅披露的改善。 ASU 2023-09旨在提高所得稅披露的透明度和決策有用性，尤其是在匯率協調表和關於已支付所得稅的披露方面。 ASU 2023-09自2025年1月1日起對公司生效，允許提前適用。 本公司目前正在評估這一聲明對公司綜合財務報表的影響，並不認為它對綜合財務報表會產生實質影響。
沒有其他尚未生效且預計對簡明綜合財務報表具有實質影響的會計宣布。
最近採用的會計準則指引
2021年10月，FASB發布了ASU 2021-08，Business Combinations（Topic 805）：對來自與客戶合同的合同資產和合同負債的會計。 旨在改善對企業組合中收購的與客戶的收入合同的會計處理。 ASU 2021-08從2024年1月1日起對公司生效，允許提前適用。 本公司
11
Genius Sports有限公司
簡明綜合財務報表附註 （未經查核）
公司於2024年1月1日採用ASU 2021-08。該標準的採納對簡明綜合財務報表沒有實質影響。
2023年11月，FASB發布了ASU 2023-07，《分部報告（主題280）：改進可報告分部披露》，旨在通過增加關於重要分部支出的披露來改進可報告分部披露，ASU 2023-07對公司自2024年1月1日開始的年度報告期和2024年12月15日後的中期報告期生效，可提前採用。公司於2024年1月1日採用了ASU 2023-07。該標準的採納對簡明綜合財務報表沒有實質影響。
附註2：營業收入
收入的分解
按主要產品線的收入
公司的產品主要提供服務給隨時間滿意的客戶，而非在某一時間點。公司主要產品線的收入包括以下內容（以千為單位）：
|
|
三個月截至 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日, |
|
|
九月三十日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
產品線營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投注技術、內容和服務 |
|
$ |
85,625 |
|
|
$ |
65,927 |
|
|
$ |
226,646 |
|
|
$ |
187,529 |
|
媒體科技、內容和服務 |
|
|
22,126 |
|
|
|
22,938 |
|
|
|
75,554 |
|
|
|
63,059 |
|
體育科技和服務 |
|
|
12,447 |
|
|
|
12,864 |
|
|
|
33,163 |
|
|
|
35,217 |
|
總計 |
|
$ |
120,198 |
|
|
$ |
101,729 |
|
|
$ |
335,363 |
|
|
$ |
285,805 |
|
按地理市場收入
地理區域是根據客戶企業總部所在地或所在地確定的。地理市場的收入包括以下內容（以千為單位）：
|
|
三個月結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
地理市場的收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Europe |
|
$ |
68,365 |
|
|
$ |
56,211 |
|
|
$ |
182,055 |
|
|
$ |
163,973 |
|
Americas |
|
|
43,782 |
|
|
|
37,781 |
|
|
|
131,929 |
|
|
|
104,421 |
|
其他地區 |
|
|
8,051 |
|
|
|
7,737 |
|
|
|
21,379 |
|
|
|
17,411 |
|
總計 |
|
$ |
120,198 |
|
|
$ |
101,729 |
|
|
$ |
335,363 |
|
|
$ |
285,805 |
|
截至2024年9月30日的三個月內，美國、直布署和英國分別佔總收入的29％、17％和13％。截至2023年9月30日的三個月內，美國、直布署和馬爾他分別佔總收入的28％、15％和10％。截至2024年9月30日的九個月內，美國、直布署和英國分別佔總收入的31％、14％和11％。截至2023年9月30日的九個月內，美國、直布署和馬爾他分別佔總收入的28％、15％和11％。沒有其他國家的收入佔超過10％。
主要客戶收入
一個客戶分別於截至2024年9月30日的三個月和九個月佔收入的10％和11%。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，沒有客戶佔收入的10％或以上。
12
Genius Sports Limited
附註：簡明合併財務報表
（未經審核）
其他來源的收入
截至2023年和2024年9月30日三個月和九個月的期間，體育科技和服務產品線的收入中包含來自設備租賃收入等其他來源微不足道的收入。
待履行績效義務
分配給尚未完成履行義務的收入代表尚未確認的合同收入，其中包括未贏得的收入和尚未開具帳單的金額，將在未來期間內作為收入確認，並排除受限制的變動考量。公司已排除了原始預期期限為一年或更短，並且變動考量完全分配給完全未滿足的承諾的合同，成為剩餘履行義務披露的一部分。
到2024年9月30日止，尚有24570萬美元的收入分配給尚未完成履行義務。公司預計約56%的收入將在一年內確認，其餘收入將在接下來的13至99個月內確認。
截至2023年9月30日和2024年三個月，公司分別為下注技術、內容和服務相關的變動收入合同確認了2040萬美元和1740萬美元的收入。截至2023年9月30日和2024年九個月，公司分別為下注技術、內容和服務相關的變動收入合同確認了5670萬美元和4960萬美元的收入。
合約餘額
收入確認的時間可能與向客戶開具發票的時間不同，這些時間差異導致應收賬款（請參見附註4- 應收帳款淨額公司在財務報表中的合約資產或合約負債（透過產生的收入）之金額。當收入在有權產生發票之前被認列時，公司記錄合約資產；當發票在履行承諾之前已開出時，則記錄為透過產生的收入。合約資產在有權發票和收款時無條件時轉為應收帳款。
截至2024年9月30日，公司擁有4990萬的合約資產和4030萬的合約負債，被認列為透過產生的收入。截至2023年12月31日，公司擁有3880萬的合約資產和4430萬的合約負債，被認列為透過產生的收入。
公司預期截至2024年9月30日的透過產生的收入將在接下來的12個月內大部分被認列。
附註3. 現金、現金等值物和受限現金
截至2024年9月30日和2023年12月31日的現金、現金等值物和受限現金如下（以千元計）：
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
現金及現金等價物 |
|
$ |
42,314 |
|
|
$ |
100,331 |
|
限制性現金，流動 |
|
|
26,761 |
|
|
|
— |
|
限制性現金，非流動 |
|
|
— |
|
|
|
25,462 |
|
現金、約略等同於現金及受限制的現金 |
|
$ |
69,075 |
|
|
$ |
125,793 |
|
受限現金與貨幣移動保證有關，該保證由公司發給巴克萊銀行PLC，以連接巴克萊為Football DataCo有限公司提供的信用證提供保證，信用證代表公司，金額合計為2000萬英鎊，截至2024年9月30日和2023年12月31日分別為2680萬美元和2550萬美元。
附註4.應收款項淨額
截至2024年9月30日，應收款項淨額包括7700萬美元應收款項，減去400萬美元的信用損失準備。截至2023年12月31日，應收款項淨額包括7620萬美元應收款項，減去510萬美元的信用損失準備。
13
Genius Sports有限公司
合併財務報表附註
(未經查核)
附註 5. 無形資產，淨額
截至2024年9月30日應攤銷無形資產如下（以千計算，除年數外）：
|
|
加權平均剩餘有用生命 |
|
總攤銷金額 |
|
|
累積攤提 |
|
|
淨攜帶額 |
|
|||
|
|
（年） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
數據權利 |
|
4 |
|
$ |
67,064 |
|
|
$ |
40,797 |
|
|
$ |
26,267 |
|
市場產品 |
|
9 |
|
|
59,099 |
|
|
|
43,957 |
|
|
|
15,142 |
|
科技 |
|
2 |
|
|
107,279 |
|
|
|
106,268 |
|
|
|
1,011 |
|
已資本化的軟體 |
|
2 |
|
|
192,164 |
|
|
|
119,453 |
|
|
|
72,711 |
|
無形資產總額 |
|
|
|
$ |
425,606 |
|
|
$ |
310,475 |
|
|
$ |
115,131 |
|
自2023年12月31日起，待攤銷的無形資產包括以下項目（單位：千元，除年數外）：
|
|
加權平均剩餘有用年限 |
|
總攜帶金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
淨攜帶金額 |
|
|||
|
|
（年） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
數據權利 |
|
5 |
|
$ |
67,064 |
|
|
$ |
35,768 |
|
|
$ |
31,296 |
|
行銷產品 |
|
7 |
|
|
59,099 |
|
|
|
37,552 |
|
|
|
21,547 |
|
科技 |
|
1 |
|
|
107,292 |
|
|
|
95,633 |
|
|
|
11,659 |
|
已資本化的軟體 |
|
2 |
|
|
154,045 |
|
|
|
88,877 |
|
|
|
65,168 |
|
無形資產總額 |
|
|
|
$ |
387,500 |
|
|
$ |
257,830 |
|
|
$ |
129,670 |
|
攤提費用分別為2024年和2023年截至9月30日三個月的1360萬和1670萬美元。
攤提費用分別為2024年和2023年截至9月30日九個月的5260萬和4920萬美元。
附註6. 商譽
附帶的簡明綜合財務報表所呈現的期間内商譽攜帶金額的變更如下(以千元為單位):
截至2023年12月31日的結餘 |
|
$ |
326,011 |
|
截至2024年9月30日的餘額 |
|
$ |
326,011 |
|
2024年和2023年截至9月30日三個月和九個月內，沒有確認對商譽的減損。
14
天才體育有限公司
基本報表註記
(未經查核)
附註7. 其他資產
2024年9月30日和2023年12月31日的其他資產（流動和長期）如下（單位：千）：
|
|
九月三十日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
其他流動資產： |
|
|
|
|
|
|
||
非交易應收款項 |
|
$ |
519 |
|
|
$ |
227 |
|
企業所得稅應收款項 |
|
|
2,412 |
|
|
|
6,755 |
|
應收銷售稅 |
|
|
2,878 |
|
|
|
— |
|
存貨 |
|
|
542 |
|
|
|
347 |
|
其他流動資產總額 |
|
$ |
6,351 |
|
|
$ |
7,329 |
|
其他資產： |
|
|
|
|
|
|
||
存入資金 |
|
$ |
1,441 |
|
|
$ |
1,364 |
|
銷售稅應收款項 |
|
|
— |
|
|
|
1,501 |
|
應扣稅款應收款 |
|
|
190 |
|
|
|
— |
|
合約成本 |
|
|
2,056 |
|
|
|
1,973 |
|
其他總資產 |
|
$ |
3,687 |
|
|
$ |
4,838 |
|
附註8. 負債
以下表格彙總了2024年9月30日和2023年12月31日的未清債務餘額（以千計）：
|
|
郵寄日期： |
|
到期日 |
|
Effective |
|
|
九月三十日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|||
儀器 |
|
發行 |
|
日期 |
|
利率 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||
Genius Sports Italy Srl 抵押貸款 |
|
2010年十二月 |
|
2025年12月 |
|
|
5.1 |
% |
|
$ |
27 |
|
|
$ |
43 |
|
本票 |
|
2022年1月 |
|
2024年1月 |
|
|
4.7 |
% |
|
|
— |
|
|
|
7,549 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
27 |
|
|
$ |
7,592 |
|
|
未來應付款項中的長期負債較少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(23 |
) |
|
|
(7,573 |
) |
|
債務的非流動部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
19 |
|
|
Genius Sports Italy Srl 抵押
2010年12月1日，Genius Sports以30萬歐元簽訂貸款協議，相當於2024年9月30日的不到10萬美元，根據貸款的季浮動利率分期偿还時間表支付。
票據
作為對加拿大橄欖球聯盟（CFL）進行的股權投資的一部分，公司發行了兩張以加幣計價的本票，面值總額為2000萬加幣。本票不收取現金利息。公司確定了4.7％的有效利率。第一張本票於2023年1月1日到期並償還，第二張本票則於2024年1月1日到期並償還。
信貸協議
2024年4月，公司與花旗銀行，N.A.和德意志銀行證券公司開展了一項信用協議，涉及9000萬美元的優先擔保循環信用額度（“信用協議”）。2024年7月，公司對信用協議進行修改，包括來自高盛美國銀行的額外3000萬美元貢獻，將總額提高至12000萬美元。除非根據其條款被提前終止，否則信用協議將於2029年4月29日到期。
信用協議承擔每年0.3％至0.4％的總額承諾費，並承擔從擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加2.75％至SOFR加3.25％不等的利率，取決於公司的合併總淨槓桿比率。截至2024年9月30日，公司符合所有適用契約條款。
15
Genius Sports Limited
簡明綜合財務報表附註（未經審核）
（未經審核）
在2024財政年第二季度，公司利用信貸協議向供應商發出了價值GBP £2140萬（$2860萬）的信用證。在2024財政年第三季度，公司利用信貸協議將信用證額度提高到同一供應商，達到GBP £4600萬（$6160萬）。根據信貸協議條款發出的信用證降低了貸款設施的可用額度，但不被視為對貸款設施的提取，也不構成公司的未償還貸款。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司在信貸協議下沒有未償還的貸款。截至2024年9月30日，可用設施額度為$5840萬。
利息費用
利息支出分別為截至2024年9月30日和2023年9月30日結束的三個月中的$50萬和少於$10萬。利息支出分別為截至2024年9月30日和2023年9月30日結束的九個月中的$60萬和$20萬。
到期債務
截至2024年9月30日，預期的未來付款情況如下：
財政期間： |
|
（以千為單位） |
|
|
2024年（未完成） |
|
$ |
6 |
|
2025 |
|
|
21 |
|
2026 |
|
|
— |
|
2027 |
|
|
— |
|
2028 |
|
|
— |
|
此後 |
|
|
— |
|
總未付款項 |
|
$ |
27 |
|
附錄9. 股票衍生權負債
作為dMY於2020年首次公開發行（“IPO”）的一部分，dMY向第三方投資者發行了920萬份認股權證，每一整份認股權證均使持有人有權以每股11.50美元的行使價格購買公司的A類普通股（“公開認股權證”）
與IPO結束同時，dMY完成了向dMY贊助商私下出售5,013,333份認股權證（“私募認股權證”），每個私募認股權證允許贊助商以每股11.50美元的價格購買公司的A類普通股。在2021財政年度內，私募認股權證已全部行使
公開認股權證只能行使整數股。在分開單元時不會發行小數公開認股權證，只有整份的公開認股權證可交易。公開認股權證將在（a）營業結合完成後30天或（b）IPO結束12個月後的較遲日期行使。公開認股權證的行使價為每股11.50美元，並受到調整措施的限制，將在2021年4月20日營業結合完成五年後到期，或因贖回或清算而提前行使，並可隨要求行使
2023年1月20日，公司宣布成功發行和徵求同意（“行使和同意徵求”）其未行使的公開認股權證。持有214.9萬份認股權證的持有人選擇在行使和同意徵求的截止日期之前以3.1816美元每股的降低行使價現金基礎行使其公開認股權證，獲得現金收益680萬美元並發行214.9萬股普通股。持有468.6萬份認股權證的持有人選擇在行使和同意徵求的截止日期前以3.1816美元每股的降低行使價免現金行使其公開認股權證，餘下的83.3萬份公開認股權證自動以3.2933美元每股的降低行使價免現金行使。公司為以免現金方式行使的認股權證發行了551.9萬股普通股，其中410.5萬股保留為庫藏股。截至2023年3月31日，公司的公開認股權證已全部行使，該認股權證在紐約證券交易所停止交易
根據評估融入公開認股權證的特定條款及FASB ASC 480《區分負債和權益》(ASC 480)和ASC 815《衍生工具和》的指導，公司將公開認股權證列為負債類型的工具。
16
Genius Sports Limited
附註附註融合財務報表
（未經審計）
避險交易（ASC 815）公司具體指定的公開認股權證符合衍生工具的定義，但因未符合與公司股票索引相關的衍生工具會計免除條款，故無法歸類為權益。由於公開認股權證符合ASC 815下衍生工具的定義，因此公司於合併之日評估這些證券的公允價值在資產負債表中列示為負債，後續變動反映在簡明合併營業報告中的各自公允價值。
截至2024年9月30日結束的3個月和9個月，公司簡明合併營業報告中未認識公開認股權證公允價值變動所致的利潤或虧損。截至2023年9月30日結束的3個月和9個月，公司簡明合併營業報告中分別認識公開認股權證公允價值變動為零和50萬美元的虧損。
附註十 其他負債
按千計分，截至2024年9月30日和2013年12月31日的其他負債（流動及長期）如下所示：
|
|
九月三十日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
其他流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
其他應付款 |
|
$ |
972 |
|
|
$ |
1,241 |
|
公司應付企業所得稅 |
|
|
1,298 |
|
|
|
1,800 |
|
递延支付款項 |
|
|
4,357 |
|
|
|
6,201 |
|
條件付款 |
|
|
4,685 |
|
|
|
4,434 |
|
其他流動負債總額。 |
|
$ |
11,312 |
|
|
$ |
13,676 |
|
其他負債： |
|
|
|
|
|
|
||
待處置之代價 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
420 |
|
递延的代价 |
|
|
— |
|
|
|
516 |
|
其他負債總額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
936 |
|
附註11. 每股盈利（損失）
本公司基本每股淨收益（淨損）是將歸屬於普通股股東的凈收益（淨損）除以普通股權重平均股份（包括發行給NFL的認股權證）減去權重平均庫存庫存，在有未分配虧損的期間。此外，在下面的每股盈利（損失）計算中，與許可協議（下文有定義）相關的發行的b股不包括其中，因為它們是無權領取股息或分配的不可流通證券。每股稀釋收益（損失）歸屬於普通股股東的計算是通過考慮所有可能稀釋證券來實現的。基本和稀釋每股收益（損失）歸屬於普通股股東在2024年9月30日止九個月與2023年相同，因為所有潛在稀释證券的發行具有防稀释效果。
17
Genius Sports有限公司
簡明綜合財務報表附註
(未經查核)
截至2024年9月30日和2023年9月30日三個月和九個月期間，公司普通股的每股盈利（虧損）和加權平均股票數量如下（以千為單位，除股數和每股資料外）：
|
|
三個月截至 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
歸屬於普通股股東的淨收益（虧損） - 基本 |
|
$ |
12,505 |
|
|
$ |
(11,616 |
) |
|
$ |
(34,828 |
) |
|
$ |
(47,082 |
) |
在計算中使用的股數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均普通股股份 |
|
|
211,088,604 |
|
|
|
208,757,564 |
|
|
|
210,960,263 |
|
|
|
207,832,739 |
|
發行給NFL以購買普通股的認股權 |
|
|
18,500,000 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
|
17,510,989 |
|
調整後的加權平均普通股股份 - 基本 |
|
|
229,588,604 |
|
|
|
227,257,564 |
|
|
|
229,460,263 |
|
|
|
225,343,728 |
|
歸屬於普通股東的每股盈利（損失）- 基本 |
|
$ |
0.05 |
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
(0.21 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於普通股東的淨收益（損失）- 稀釋 |
|
$ |
12,505 |
|
|
$ |
(11,616 |
) |
|
$ |
(34,828 |
) |
|
$ |
(47,082 |
) |
計算所用的股份： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均普通股股份 |
|
|
211,088,604 |
|
|
|
208,757,564 |
|
|
|
210,960,263 |
|
|
|
207,832,739 |
|
發行給NFL以購買普通股的認股權 |
|
|
18,500,000 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
|
18,500,000 |
|
|
|
17,510,989 |
|
未兌現的股本支付限制性股份單位1 |
|
|
3,102,249 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
未兌現的股本支付績效為基礎的限制性股份單位1 |
|
|
1,039,581 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
調整後的加權平均普通股份Outstanding-稀釋 |
|
|
233,730,434 |
|
|
|
227,257,564 |
|
|
|
229,460,263 |
|
|
|
225,343,728 |
|
每股盈餘（損失）歸屬於普通股股東-稀釋 |
|
$ |
0.05 |
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
(0.21 |
) |
以下表格顯示了那些被排除在Diluted Net Earnings（損失）每股盈餘計算之外的潛在稀釋證券，這是因為將其包括其中將具有防稀釋性：
|
|
截至三個月結束 |
|
|
截至九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日， |
|
|
九月三十日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
可購買普通股的股票選擇權 |
|
|
91,436 |
|
|
|
331,852 |
|
|
|
91,436 |
|
|
|
331,852 |
|
未獲授權的限制性股份 |
|
|
1,474,191 |
|
|
|
1,858,961 |
|
|
|
1,474,191 |
|
|
|
1,858,961 |
|
未授予股權化限制股單位 |
|
|
— |
|
|
|
2,335,125 |
|
|
|
6,170,169 |
|
|
|
2,335,125 |
|
未授予股權化績效限制股單位 |
|
|
12,009,811 |
|
|
|
5,463,721 |
|
|
|
13,159,771 |
|
|
|
5,463,721 |
|
總計 |
|
|
13,575,438 |
|
|
|
9,989,659 |
|
|
|
20,895,567 |
|
|
|
9,989,659 |
|
附註12.以股票為基礎的報酬
限制性股票
2021 限制性股份計劃
2020年10月27日，在合併預期下，董事會批准管理股權條款書（以下簡稱“條款”），修改了Maven Topco的舊股權激勵證券（下文定義）的條款，並允許在結束時任何未獲撥發的激勵證券轉換為2021年限制性股份計劃下的受限股份，使用合併期間確定的匯率。
具體而言，歷史未獲撥發的B類和C類激勵證券已經轉換為僅受服務條件約束的受限股份（“按時間發放的受限股份”），並根據四年的分批發放進行了分批發放。歷史未獲撥發的D類激勵證券已經轉換為受服務和市場條件約束的受限股份（“按績效發放的受限股份”），根據市場條件，即公司普通股的成交價格加權平均表現，在三年內進行分批發放。
公司於2020年10月27日確定了對Maven Topco舊股權激勵證券條款的修改（以下所有提到的“激勵證券”章節中討論的不良離職者條款），對於已獲撥發的獎項有所變動，取決於結束，代表著分配條件的改變。公司進一步確定，另一項修改發生在2021年4月20日（“2021年4月修改”），自私人公司獎項即激勵證券，換股為公開公司獎項即受限股份，代表了分批發放條件的改變。
18
Genius Sports Limited
簡明綜合財務報表附註（未經審核）
（未經審核）
因為在2020年10月修改之後，這些獎勵在該修改日期之前和之後均被認為是難以授予的，因此未承認任何因10月27日的修改而產生的補償成本。在交割時，公司確認總補償成本為18320萬美元，以納入對歷史激勵證券的授予，並於撤除不良離職者條款後進行授予。公司根據2020年10月27日的公允價值計量這些獎勵，這被視為獎勵的授予日期公允價值，並根據2021年4月的修改所導致的任何增量補償成本進行調整，該成本被認為是微不足道的。
公司確定2021年受限股份計畫條款於2024年4月19日發生了修改（"2024年4月修改"），因為公司將選定參與者未授予的績效授予限制股份的授予期限從2024年4月20日至2025年4月20日延長至2026年4月20日。
公司估計2021年受限股份計畫下的2024年4月修改日期的公允價值，基於以下假設進行了計算:
到期時間 (1) |
|
|
2.0 |
|
年 |
普通股價格 (2) |
|
$ |
5.11 |
|
|
波動性 (3) |
|
|
65.0 |
|
% |
*無風險利率 (4) |
|
|
4.9 |
|
% |
股息率 (5) |
|
|
0.0 |
|
% |
截至2024年9月30日結束的九個月內，公司受限股的活動摘要如下：
|
|
股份數量 |
|
|
加權平均 |
|
||
截至2023年12月31日的未發行限制股份 |
|
|
1,757,495 |
|
|
$ |
7.22 |
|
已行使股票數 |
|
|
(111,735 |
) |
|
$ |
8.62 |
|
已棄權股份 |
|
|
(171,569 |
) |
|
$ |
7.13 |
|
截至2024年9月30日的未發行限制股份 |
|
|
1,474,191 |
|
|
$ |
9.64 |
|
2024年9月30日和2023年9月30日結束的三個月內，認可的限制股份的補償成本分別為零和100萬美元。2024年9月30日和2023年9月30日結束的九個月內，認可的限制股份的補償成本分別為460萬美元和440萬美元。
截至2024年9月30日，與限制股相關的未認識酬勞成本為零。
期權
2021年期權計劃
於2021年4月20日（“2021年授予日期”），作為合併的一部分，董事會通過了2021年期權計劃並向員工授予購買公司普通股的選擇權，通過員工福利信託，包括1）在結束時即刻授予的選擇權（“即時授予選項”），2）僅受服務條件限制的選擇權（“時間授予選項”）和3）受服務和市場條件限制的選擇權（“績效授予選項”）。即時授予選項在結束後立即全部授予並行使，與2021年授予日期相一致。時間授予選項在2021年授予日期後四年內逐漸授予。績效授予選項根據與公司普通股成交價表現有關的市場條件，在2021年授予日期後三年內逐步授予。
19
Genius Sports Limited
附註簡明合併財務報表
（未經查證）
截至2024年9月30日前九個月，公司期權活動簡要如下：
|
|
數量 |
|
|
期權 |
|
|
加權平均 |
|
|
匯總內在價值 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(按年計算) |
|
|
(以千為單位) |
|
||||
截至2023年12月31日的未解除股票總數 |
|
|
117,529 |
|
|
$ |
10.00 |
|
|
|
2.3 |
|
|
$ |
— |
|
被放棄的 |
|
|
(26,093 |
) |
|
$ |
10.00 |
|
|
|
|
|
|
|
||
2024年9月30日未清款項 |
|
|
91,436 |
|
|
$ |
10.00 |
|
|
|
1.6 |
|
|
$ |
— |
|
2024年9月30日可行使 |
|
|
40,470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2024年9月30日，尚未授予。 |
|
|
50,966 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
在2024年9月30日結束的三個月內，選擇權的認列報酬成本分別為$10萬和$20萬。在2024年9月30日結束的九個月內，選擇權的認列報酬成本分別為$40萬和$50萬。在2024年9月30日結束的三個月和九個月內，已經執行的選擇權的總公允價值分別為$10萬和$30萬。
截至2024年9月30日，公司尚未認列的股份報酬成本為$30萬，相關於股票期權。預計這部分成本將在加權平均期間的0.6年內認列。
員工激勵計劃
公司建立了一個員工激勵計劃，涉及基於股份和現金的獎勵，以支持公司的成功，進一步將員工、高級職員和董事的個人利益與我們的股東利益對齊，通過提供激勵來促進公司的表現和持續增長。
2022年員工激勵計劃
在2022年4月5日（“2022授予日期”），董事會通過了2022年員工激勵計劃，並授予員工1）以股份結算的受限股票單位（“RSUs”），2）以現金結算的受限股票單位（“現金結算RSUs”）和3）以股份結算的績效受限股票單位（“PSUs”）。
RSUs和現金結算RSUs受服務條件約束，在2022授予日期後的三年內分段授予。PSUs在三年後授予，受服務條件、與公司普通股成交價的成交量加權平均價表現相關的市場條件，以及與公司累計收入和累計調整EBITDA相關的業績條件。
2023員工獎勵計劃
於2023年12月7日（“2023授予日期”），董事會授予員工1）RSUs，2）現金結算RSUs以及3）PSUs。
RSUs和現金結算RSUs受條件服務的累進性解凍限制，持續三年，始於2023授予日期後。 PSUs條件是在三年後解凍，受服務條件以及與公司累計收入和調整後的累計EBITDA相關的績效條件限制。
2024員工獎勵計劃
於2024年4月3日（“2024授予日期”），董事會授予員工1）RSUs，2）現金結算RSUs以及3）PSUs。
RSUs和現金結算RSUs受條件服務的累進性解凍限制，持續三年，始於2024授予日期後。 PSUs條件是在三年後解凍，受服務條件以及與公司累計收入和調整後的累計EBITDA相關的績效條件限制。
20
Genius Sports Limited
基本報表註記
(未經查核)
股權結算的受限制股票單位
公司RSU的預估授予日公允價值被估計為每個授予日公司普通股的收盤價格。
截至2024年9月30日的九個月公司股權結算的受限制股票單位活動摘要如下：
|
|
股票期權數量 |
|
|
加權平均 |
|
||
截至2023年12月31日的未實現限制性股票單位 |
|
|
5,162,177 |
|
|
$ |
4.94 |
|
已授予股份 |
|
|
3,114,480 |
|
|
$ |
5.65 |
|
已棄權股份 |
|
|
(197,388 |
) |
|
$ |
5.13 |
|
已行使股票數 |
|
|
(1,909,100 |
) |
|
$ |
4.94 |
|
截至2024年9月30日的未實現限制性股票單位 |
|
|
6,170,169 |
|
|
$ |
5.29 |
|
截至2024年9月30日和2023年9月30日三個月期間承認的限制性股票單位的補償成本分別為370萬美元和160萬美元。 此外，截至2024年9月30日和2023年9月30日九個月期間承認的限制性股票單位的補償成本分別為1150萬美元和420萬美元。
截至2024年9月30日，公司未實現的與限制性股票單位相關的股份報酬費用為2100萬美元。 預計將在1.8年的加權平均期限內確認此成本。
以現金結算的有限制的股票單位
我們優秀的現金結算限時贈股計劃使員工有資格在授予日的公司普通股公允價值基礎上收到現金。這些現金結算限時贈股計劃被視為負債獎勵，在每個報告期內以公平價值重新評估，直至透過合適的服務期份 recognised未被授予報酬費用而變成授予狀態。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司在簡明綜合賬目資產負債表中的“其他流動負債”中列有一個負債，金額分別為30萬和20萬美元。
公司的現金結算限時贈股計劃預估授予日公允價值等於每個授予日公司普通股收盤價。
截至2024年9月30日結束的九個月期間，公司的現金結算限時贈股計劃活動摘要如下：
|
|
現金數量 |
|
|
平均授予日公平價值每個現金結算限時贈股 |
|
||
截至2023年12月31日未授予的現金結算限時贈股 |
|
|
63,901 |
|
|
$ |
5.13 |
|
已授予 |
|
|
63,561 |
|
|
$ |
5.53 |
|
已喪失 |
|
|
(13,021 |
) |
|
$ |
5.33 |
|
已取得 |
|
|
(22,994 |
) |
|
$ |
5.06 |
|
截至2024年9月30日，未獲授予之以現金結算的限制性股票單位 |
|
|
91,447 |
|
|
$ |
5.39 |
|
截至2024年9月30日及2023年結束的三個月內，現金結算的限制性股票單位所認列的報酬成本分別為$20萬和低於$10萬。截至2024年9月30日及2023年結束的九個月內，現金結算的限制性股票單位所認列的報酬成本分別為$30萬和低於$10萬。
截至2024年9月30日，公司尚有$40萬未確認的與現金結算的限制性股票單位相關之股本費用。預計此成本將在平均加權期間的1.9年內認列。
21
Genius Sports Limited
附註簡明合併財務報表
(未經查核)
股權結算表現為基礎的受限股份單位
公司的PSUs是為了為員工、高級職員和董事提供以公司業績為基礦的股票報酬，進一步使他們的利益與股東利益保持一致，只有在達到指定的績效目標並符合適用績效期間時才提供報酬。這些獎勵有可能在授予的股份數額的50%、100%或150%之間獲得，具體取決於達到績效目標，但仍然需遵循為期三年的服務期限。
在2024財政年度第二季度，確認於2022年授予具有累計收入和累計調整後EBITDA績效條件的PSUs的績效乘數分別為123%和150%，導致相關補償成本增加160萬美元。2022年授予的PSUs的補償成本在截至2024年9月30日的三個月和九個月內分別增加10萬美元和160萬美元。
PSUs的授予日期公平價值取決於公司普通股的最近收盤股價。在授予之時，基於公司對績效條件達成預期進行調整的股份報酬費用將在剩餘服務期間內確認。
截至2024年9月30日的九個月內的公司PSUs活動摘要如下：
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|
PSU數量 |
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|
加權平均 |
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||
截至2023年12月31日的未授予總部股份單位（PSU） |
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9,550,502 |
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|
$ |
4.09 |
|
已授予 |
|
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3,726,533 |
|
|
$ |
5.52 |
|
被放棄 |
|
|
(117,264 |
) |
|
$ |
4.02 |
|
截至2024年9月30日的未授予總部股份單位（PSU） |
|
|
13,159,771 |
|
|
$ |
4.49 |
|
2024年9月30日和2023年同期結束的三個月內，為總部股份單位（PSU）確認的補償成本分別為$510萬和$230萬。2024年9月30日和2023年同期結束的九個月內，為總部股份單位（PSU）確認的補償成本分別為$1620萬和$430萬。
截至2024年9月30日，公司對於與總部股份單位（PSU）相關的未確認股票認股費支出為$2980萬。預計這一成本將分布在加權平均1.8年的期間內確認。
NFL授權證券
公司於2021年4月1日與NFL Enterprises LLC（“NFL”）（“許可協議”）簽訂了為期多年的戰略合作夥伴關係。根據許可協議的條款，公司獲得了成為全球受監管體育博彩市場NFL官方數據的獨家經銷商、成為全球媒體市場NFL官方數據的獨家經銷商、NFL在受限制的體育博彩市場（如允許的範圍內）的獨家國際數字視頻經銷商，以及NFL的獨家體育博彩和i-gaming廣告合作夥伴的權利。許可協議設定了自2021年4月1日起為期四年的期間。根據許可協議，公司同意向NFL發行高達18,500,000個認股權，每個認股權授予NFL購買公司一股普通股的權利，行使價為每個認股權股份0.01美元。這些認股權必須在兩年期間分三個時段進行授予。此外，每個認股權將附贈價值0.0001美元的可贖回B股一股。這些B股與認股權不可分割，只能作為表決權股份，沒有分紅或利潤分配的經濟權利。根據許可協議，當認股權行使時，公司應購買或自行決定贖回等值的B股，並且購買或贖回的B股隨後將被取消。
公司將許可協議作為持續數據供應和認股權計入對非僱員的按股份支付。當雙方都明瞭所有重要條款和條件，包括尚未授予的獎勵時，這些獎勵將在授予日公平價值計算，並在期間內予以費用化，以配合在各時期提供的數據服務。
22
Genius Sports Limited
精英體育有限公司
(未經審核)
認股權證的授予日公允價值估計為2021年4月1日授予日當天dMY普通股的結算價格15.63美元。公司使用dMY的股價來近似評估公司的公允價值，因為授予日在合併完成之前。
關於公司於2024年9月30日結束的九個月期間的認股權證活動摘要如下：
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|
數量 |
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|
截至2023年12月31日的未解除股票總數 |
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18,500,000 |
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2024年9月30日未清款項 |
|
|
18,500,000 |
|
2024年9月30日和2023年結束的三個月期間，認股權證的成本認列為零。2018年9月30日和2023年結束的九個月期間，認股權證的成本認列為零和590萬美元，分別。認股權證在兩年期間內授予，截至2023年4月1日結束，並且截至2024年9月30日，公司與認股權證相關的未認列股權報酬費用為零。
股票報酬摘要
公司的總股票報酬費用摘要如下（單位：千元）：
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截至9月30日止三個月， |
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|
截至9月30日止九個月， |
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
營業成本 |
|
$ |
143 |
|
|
$ |
56 |
|
|
$ |
435 |
|
|
$ |
6,147 |
|
銷售和市場推廣費用 |
|
|
997 |
|
|
|
248 |
|
|
|
3,224 |
|
|
|
1,061 |
|
研發費用 |
|
|
1,374 |
|
|
|
369 |
|
|
|
4,148 |
|
|
|
1,199 |
|
總務與行政 |
|
|
6,503 |
|
|
|
4,390 |
|
|
|
25,148 |
|
|
|
10,841 |
|
總計 |
|
$ |
9,017 |
|
|
$ |
5,063 |
|
|
$ |
32,955 |
|
|
$ |
19,248 |
|
註13. 公允價值衡量
公司採用最大程度使用可觀察輸入並最小程度使用不可觀察輸入的估值方法。公司根據市場參與者在主要或最有利市場中定價資產或負債所使用的假設來確定公允價值。在考慮公允價值衡量中的市場參與者假設時，以下公允價值層次區分可觀察和不可觀察輸入，這些輸入分類為以下一個層次之一：
公允價值層次還要求實體在衡量公允價值時最大程度使用可觀察輸入並最小程度使用不可觀察輸入。根据對公允價值衡量有重大影響的最低層次輸入，將以完整方式對以公允價值衡量的資產和負債進行分類。
條件考慮款被歸類為第3層金融工具。條件考慮款的公允價值是根據重大不可觀察輸入，包括折現率、所收購業務的估計收入以及達成指定技術發展和運營里程碑的概率來確定的。在確定上述輸入的適當性時採用重大判斷。輸入值的變化可能對公司在任何期間的財務狀況和營運結果產生重大影響。
23
Genius Sports Limited
附註簡明合併財務報表
（未經審核）
就收購Photospire Limited（“Spirable”）所產生的條件性考慮義務，公司估計在每個後續報告期使用條件性里程碑支付的機率加權折現現金流模型以及條件性收入支付的蒙特卡洛模擬來估算公平價值。
以下表格顯示截至2024年9月30日公司按公允價值計量的資產和負債資訊（以千為單位）:
描述 |
|
一級 |
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二級 |
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等級 3 |
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總數 |
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||||
負債： |
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|
|
|
|
|
|
||||
條件付款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,685 |
|
|
$ |
4,685 |
|
總負債 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,685 |
|
|
$ |
4,685 |
|
關於待定條件考慮公允價值變動的摘要如下（以千為單位）：
|
|
2024 |
|
|
期初餘額－1月1日 |
|
$ |
4,854 |
|
條件性考慮付款 |
|
|
(191 |
) |
外匯轉換調整 |
|
|
22 |
|
期末餘額－9月30日 |
|
$ |
4,685 |
|
截至2024年9月30日止三個和九個月內，公司在其評估公允價值的資產或負債的層次間未發生轉移。
附註14. 所得稅
截至2024年9月30日止三個月，相對於1500萬美元的稅前收入和2023年同期1200萬美元的稅前虧損，公司有460萬美元和120萬美元的所得稅支出。截至2024年9月30日止九個月，相對於3320萬美元的稅前虧損和2023年同期4370萬美元的稅前虧損，公司有440萬美元和580萬美元的所得稅支出。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司沒有任何未認列的稅務利益。
附註15. 營運租賃
公司根據營運租賃協議租賃辦公室。公司的一些租賃合約包括一項或多項續約選項。對於我們的大多數租賃，我們在確定租賃期限時不考慮續約，因為續約被認為不確保。公司的租賃協議通常不包含任何重大的殘值擔保或重大的限制性契約。截至2024年9月30日，公司的租賃協議通常不超過五年。
公司租賃安排下的支付金額可能是固定的，也可能是變動的，而變動的租金支付主要代表與公共區域維護和公用事業相關的成本。 租賃費用的組成如下（單位：千元）：
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|
三個月截至 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日, |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
營運租賃成本 |
|
$ |
979 |
|
|
$ |
861 |
|
|
$ |
3,305 |
|
|
$ |
2,950 |
|
短期租賃成本 |
|
|
256 |
|
|
|
152 |
|
|
|
719 |
|
|
|
595 |
|
變量租賃成本 |
|
|
112 |
|
|
|
55 |
|
|
|
442 |
|
|
|
241 |
|
次租收入 |
|
|
— |
|
|
|
(183 |
) |
|
|
(36 |
) |
|
|
(750 |
) |
租賃成本總額 |
|
$ |
1,347 |
|
|
$ |
885 |
|
|
$ |
4,430 |
|
|
$ |
3,036 |
|
24
Genius Sports有限公司
附註至簡明綜合財務報表
（未經審核）
租賃相關其他信息摘要如下（以千為單位，租期和折現率除外）：
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截至九月三十日止九個月 |
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|||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
計入租賃負債衡量的金額所支付的現金： |
|
|
|
|
|
|
||
來自經營租賃的營運現金流量 |
|
$ |
3,516 |
|
|
$ |
2,982 |
|
以新的經營租賃負債交換取得之租賃資產 |
|
|
4,571 |
|
|
|
3,691 |
|
加權平均剩餘租賃期限（年）： |
|
|
|
|
|
|
||
營運租賃 |
|
3.2 |
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2.4 |
|
||
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的經營租賃權利資產分別為＄百萬和＄百萬，包括在資產中。 |
|
|
|
|
|
|
||
營運租賃 |
|
|
8.8 |
% |
|
|
5.5 |
% |
2024年9月30日結束的九個月內，公司i)行使了辦公空間的續租選項，在哥倫比亞麥德林新增了辦公空間的長期租約；ii)延長了保加利亞索非亞辦公空間的現有租約；iii)在愛沙尼亞塔林增設了辦公空間的長期租約；以及iv)延長了瑞士洛桑辦公空間的現有租約，分別導致相應的額外負債分別為$220萬、$150萬、$60萬和$30萬。2023年9月30日結束的九個月內，公司分別與倫敦和紐約的辦公空間訂立長期租約，導致分別的租賃負債增加$110萬和$250萬。
公司使用增量借款利率計算加權平均折扣率，這等於其全面擔保借款相似期限所支付的利率。
截至2024年9月30日，租賃負債到期期限如下（以千元計）：
|
|
（以千為單位） |
|
|
2024年（剩餘） |
|
$ |
1,020 |
|
2025 |
|
|
3,564 |
|
2026 |
|
|
2,113 |
|
2027 |
|
|
1,162 |
|
2028 |
|
|
1,094 |
|
此後 |
|
|
515 |
|
租賃最低支付款總額 |
|
|
9,468 |
|
减：隐含利息 |
|
|
(1,338 |
) |
租賃負債現值 |
|
$ |
8,130 |
|
附註16. 承諾與可能負擔
體育數據授權協議
公司與體育聯盟和聯賽簽訂某些授權協議，主要是為了向博彩行業提供數據和/或現場視頻流的權利。這些授權協議可能包括現場和過往比賽數據的權利、現場視頻和營銷權。公司簽訂的授權協議復雜，特權授予的具體權利有所不同，但一般而言是在固定期限內，付款通常按合同長度分期支付。
購買承諾
公司在日常業務過程中從供應商購買商品和服務。購買義務被定義為具有強制執行力並具有法律約束力的協議，並指明包括固定或最低數量、固定、最低或可變價格條款以及交易的大致定時。公司的長期購買義務主要包括與基於雲端托管安排的服務合同相關的服務合同。截至2024年9月30日，這些服務合同下的總購買義務為7200萬美元，其中約2220萬美元需在一年內支付，其餘需在2028年前支付。
25
天才體育有限公司
簡明綜合財務報表附註
（未經審計）
一般訴訟
公司不時會或可能受到各種法律訴訟的影響，這些訴訟是業務常規運作中產生的，包括由用戶、其他實體或監管機構提起的訴訟。在已確定發生負債且損失金額可以合理估計時，預計的負債就會被記錄下來。在許多情況下，公司無法確定損失是否可能或合理估計這樣損失的金額，因此，因某一事項可能產生的潛在未來損失可能與公司在涵蓋這些事項的簡明綜合財務報表中記錄的預估負債金額有所不同。公司會定期審查其估計並進行調整，以反映談判、預估和解、裁決、法律顧問的建議以及與某一事項相關的其他信息和事件。
Sportscastr訴訟
2023年10月5日，Sportscastr Inc.（以Panda Interactive為名）向美國得克薩斯州東區地方法院對公司提起訴訟。Sportscastr聲稱公司侵犯了由Sportscastr擁有的涉及在直播視頻流中提供同步實時數據和內容的專利。Sportscastr正在尋求禁止任何侵權的命令以及對公司的金錢救濟。公司正在為此提出辯護並已提交辯護書，此訴訟目前正在進行中，公司不能保證就此訴訟的結果以及其對公司業務和聲譽可能產生的影響提供任何保證。
dMY訴訟
2023年9月12日，在特拉華州頒彎國事務法庭對dMY（與Genius傳統業務合併形成Genius Sports有限公司的特殊目的收購公司（「SPAC」））和dMY的董事提起了訴訟。此訴訟涉及合併前的事項。將對Genius Sports有限公司承擔因判定而獲得的損害賠償和成本。此訴訟目前正在進行中，公司不能提供任何關於此訴訟結果以及其對公司業務和聲譽可能產生的影響的保證。
銀行信用證和擔保信
在正常業務過程中，公司向某些由公司或其子公司發起的特定方提供保函信用證或其他擔保工具。
附註17.相關交易方
公司於2024年和2023年9月30日結束的三個月內向Carbon Group Limited支付了10萬美元和10萬美元，以及於2024年和2023年9月30日結束的九個月內分別支付了20萬美元和20萬美元，用於董事兼股東提供的諮詢服務。
公司於2024年和2023年9月30日結束的三個月內認識到CFL Ventures的110萬美元和30萬美元的收入，以及於2024年和2023年9月30日結束的九個月內認識到130萬美元和60萬美元的收入，CFL Ventures的公司持有少數股份。
公司於2024年9月30日結束的三個月內，向董事會的兩名獨立成員授予36,131個RSU，在2025年4月至2025年7月間發放。在2024年9月30日結束的九個月內，公司向董事會的五名獨立成員授予125,480個RSU，在2025年3月至2025年12月間發放。
公司於2024年和2023年9月30日結束的三個月內分別認識到10萬美元和20萬美元的總部和行政費用中的補償成本，用於授予董事會獨立成員的獎勵。公司分別於2024年9月30日結束的九個月內認識到40萬美元的補償成本，用於授予董事會獨立成員的獎勵，並列入營運業績摘要中。
附註18.後續事件
在準備截至2024年9月30日的簡明綜合財務報表時，該公司已評估了截至2024年11月12日之後發生的後續事件，這也是發布簡明綜合財務報表的日期。
26
Genius Sports Limited
簡明綜合財務報表附註
（未經審核）
在截至2024年9月30日的三個月及九個月的簡明綜合財務報表中，該期間未發生任何需要在報表中披露或必須認列的後續事件。
27
財務狀況和業績的管理討論和分析
在本節目的目的下，“我們”、“我們的”、“我們”，“Genius”和“公司”指的是Genius Sports Limited及其所有子公司。
以下討論包含Genius管理層認為與評估和了解Genius未經審核簡明綜合營運結果和財務狀況相關的信息。
應該將本討論與載於本中期報告中截至2024年9月30日及2023年9月底的未經審核的中期綜合財務報表一併閱讀。本管理層討論和分析也應與我們2023年12月31日結束的年度綜合財務報表以及2023年20-F一同閱讀。
概覽
Genius是一家提供可擴展技術導向產品和服務給體育、體育博彩和體育媒體行業的20億供應商。Genius是一家快速增長的企業，擁有重要的規模、分佈以及不斷擴大的可達市場和機遇。
Genius的使命是成為連接體育、博彩和媒體的全球生態系統的官方數據、技術和商業夥伴。通過這樣做，Genius創造引人入勝且身臨其境的粉絲體驗，同時為體育聯盟提供必要的技術和可持續的重要收入來源。
Genius獨特地位於全球體育博彩生態系統的核心地帶，Genius與400多個體育聯盟和聯合會、700多個體育書籍品牌以及超過170個市場客戶(其中包括一些前述的體育書籍品牌)建立了深入而關鍵的關係。
Genius的產品
體育技術和服務Genius建立並提供技術和服務，使體育聯盟能夠收集、分析和利用其數據，並提供增值工具以加深粉絲參與。這些工具包括面向粉絲的網站建設、豐富的統計內容，如球隊和球員的排名，引人入勝的社交媒體內容以及其流媒體產品——一種工具，使體育聯盟能夠自動製作、分發和將現場音視頻內容商業化。Genius還為體育聯盟提供定制的監控技術和教育服務，幫助保護他們的比賽和運動員免受比賽操縱和與博彩有關的腐敗行為的威脅。Genius是頂尖的數據追踪和可視化解決方案供應商，與世界各地的精英足球和籃球俱樂部、聯盟、聯合會和媒體組織合作。
Genius的技術已經成為合作夥伴運營不可或缺的部分，對於大多數運動聯賽來說，自行建立類似的技術將會非常低效或難以負擔。作為回報提供其重要技術，運動聯賽通常授予Genius官方體育資料和串流權利，以收集、分發和利用官方資料或串流內容。
博彩技術、內容和服務Genius建立並提供以數據驅動的技術，為全球運動書籍提供動力。Genius的產品包括官方資料、外包博彩、交易/風險管理服務以及直播視聽遊戲內容，這些內容來自其與運動聯賽的串流合作夥伴關係。
媒體技術、內容和服務Genius建立並提供技術、服務和資料，使運動書籍、運動組織和其他品牌能夠以高效且具成本效益的方式針對、獲得和保留運動粉絲作為客戶。關鍵服務包括創建、交付和測量個性化在線營銷活動，所有這些都使用Genius的專有技術進行交付，被證實有助於廣告客戶降低支出和浪費。Genius的體育媒體解決方案為整個運動生態系統中的利益相關者提供增量收入機會。
官方體育資料和串流權下的活動
Genius與運動聯賽、聯合會和團隊建立長期、互惠互利的關係，使其合作夥伴能夠內部收集、整理和交流資料（例如用於教練分析）或外部收集、分發和利用官方體育資料的權利（例如發佈在面向球迷的網站上）。Genius致力於保持最佳的資料權利組合，從知名、廣泛關注的體育賽事，例如英超聯（EPL）、國家美式足球聯盟（NFL）和其他一級體育賽事，到更專業化和關注度較低的賽事，例如非歐洲足球、非美國籃球、專業排球和其他2至4級運動。這使Genius在全球範圍內擁有豐富而深入的覆蓋範圍，覆蓋所有層級的運動、所有時區和所有地理位置。
28
一級運動賽事的數據權通常是通過正式招標流程和競爭性投標進行收購的，往往導致高昂的收購成本。例如，Genius的英國足球數據權合同一直持續到2028-2029賽季結束，NFL數據權合同則持續到2027-2028賽季結束，這些占了Genius第三方數據權費用的絕大多數。Genius認為，其精心選擇收購的一級數據權庫存對於與運動博彩業者建立有利條件的關係至關重要。
次級運動賽事的數據權通常是通過長期協議與相應聯盟交換Genius的技術和軟體解決方案（偶爾還有現金費用）來獲得的。這些非一級運動賽事通常是在全球層面較不重要的較小聯賽，儘管在本地國家或地區往往非常受歡迎，並且經常擁有大量的本地球迷基礎。Genius估計，這些運動項目約占提供給運動博彩業者的總體體育賽事容量的90%。
Genius根據官方運動數據和流媒體權利下的活動構成其業務模型的主幹，尤其是針對博彩科技、內容和服務產品線的收入驅動力。Genius將“活動”定義為單一體育比賽或競爭活動。Genius收集、分發和盈利有關這些活動的數據的權利可能是獨家的（意味著Genius具有獨家收集、分發和盈利數據的權利）、共享獨家的（意味著Genius與另一家公司分享收集、分發和盈利權利）或非獨家的。
以下表格顯示Genius根據官方運動數據和流媒體權利的活動數量，以及截至指定日期的独占權部分：
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九月30日， |
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2024 |
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2023 |
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||
根據官方權利的活動1 |
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145,715 |
|
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|
189,751 |
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其中，獨家權利 |
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113,595 |
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|
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126,479 |
|
Genius認為官方體育數據和流媒體權利的數據至關重要，因為只有官方數據才能保證提供入賭所需的快速可靠數據。為了保持競爭力，體育書籍必須能夠全天候運作並為客戶提供全年每一天的投注內容。這需要從一級和二級至四級體育賽事中獲得大量和廣泛的數據和其他內容。獲得獨家權利的活動給Genius帶來了與競爭對手相比的商業優勢，並作為一道進入障礙，使Genius成為其客戶的重要提供者。
此外，Genius收集、分發和從未被授予官方體育數據和流媒體權利，或在法律允許的情況下，從其他體育賽事中賺錢。因此，Genius在特定時期向其客戶提供數據的總數量可能超過其獲得官方體育數據和流媒體權利的總庫存賽事數目。
影響財務信息可比性的因素
功能貨幣的變更
由於本公司運營的主要經濟環境發生變化，本公司於2024年重新評估了其功能貨幣。結果，本公司確定公司的功能貨幣已從英鎊更改為美元。從2024年1月1日開始，功能貨幣的變更已被前瞻性地記錄，包括截至2023年12月31日結束的合並財務報表未為功能貨幣的變更重新編製。
以非功能貨幣計價的交易以交易日期的匯率在功能貨幣中計量和記錄。在每個合並財務狀況表日期，以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債根據該日期的匯率重新計量。以外幣計價的非貨幣資產及負債以及收入和費用項目以各自交易日期的匯率換算為功能貨幣。重新評估所產生的利益或損失包括在外匯損益項目中。
Warrant Consent Solicitation
On January 20, 2023, the Company announced the successful completion of its offer to exercise and solicitation of consents relating to the Company’s outstanding public warrants (the “Warrant Consent Solicitation”). Holders of 6,834,987 public warrants elected to exercise their public warrants prior to the expiration date of the Warrant Consent Solicitation (including holders of 2,149,000 public warrants that elected to
29
exercise such warrants on a cash basis), resulting in cash proceeds of $680萬. The remaining 833,293 public warrants were exercised automatically on a cashless basis.
None of the Company’s public warrants remain outstanding and the warrants ceased trading on the NYSE as of January 20, 2023. The ordinary shares continue to be listed and trade on the NYSE under the symbol “GENI”.
Foreign Exchange Exposure
Genius’ results of operations between periods are affected by changes in foreign currency exchange rates. Genius’ assets and liabilities and results of operations are translated from each subsidiary’s functional currency into its reporting currency, the United States Dollar (“USD”), using the average exchange rate during the relevant period for income and expense items and the period-end exchange rate for assets and liabilities.
The effect of translating Genius’ subsidiaries’ functional currency amounts into USD is reported in accumulated other comprehensive income within shareholders’ equity but is not reported in Genius’ income statement. However, changes in exchange rates between periods directly impact the amount of revenue and expense reported by Genius, and therefore its results of operations between periods may not be comparable. Genius estimates that a hypothetical 10% appreciation of the USD against Genius’ major currencies would have resulted in a $730萬 and $640萬 decrease in reported revenue for the three months ended September 30, 2024 and 2023, respectively, and a $1930萬 and $1770萬 decrease in reported revenue for the nine months ended September 30, 2024 and 2023, respectively. Throughout this quarterly report on Form 6-k, Genius reports certain items on a constant currency basis to facilitate comparability between periods.
此外，Genius是一家與全球客戶和供應商進行交易並在多個不同貨幣中進行付款和收款的全球業務，有時也可能進行子公司之間的互公司轉移。Genius將以美元（USD）表示的交易中應付金額重新計量為美元並記錄相關的收益或損失，這是由於在收入報表中承認交易和相關付款之間的時間差異而導致的，在收入報表標題“外幣收益（損失）”下。Genius不對其外幣翻譯或交易風險進行避險，儘管將來可能會這樣做。
季節性
Genius的產品和服務涵蓋整個運動日曆，從全球角度來看是全年都有的。另一方面，根據Genius客戶運營地理位置的不同，各種不同體育事件的相對重要性也有所不同。因此，Genius的運營受季節波動的影響，這可能導致財務季度之間的收入和現金流量波動。例如，Genius的收入通常受到歐洲足球賽季和NFL賽季的影響。Genius的收入趨勢也可能受到主要體育事件的安排影響，如FIFA世界杯或體育賽事和比賽的取消/延期。
30
收入和支出的關鍵成分
營業收入
Genius主要通過以下主要產品線的產品和服務向客戶提供交付來獲取收入：投注技術、內容和服務、媒體技術、內容和服務以及體育技術和服務。以下表格顯示Genius根據產品線的收入拆分情況，為所示時期：
|
|
截至9月30日止三個月， |
|
|
截至9月30日止九個月， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(以千元表示的美元) |
|
|||||||||||||
產品線營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
賭博技術、內容和服務 |
|
$ |
85,625 |
|
|
$ |
65,927 |
|
|
$ |
226,646 |
|
|
$ |
187,529 |
|
媒體科技、內容和服務 |
|
|
22,126 |
|
|
|
22,938 |
|
|
|
75,554 |
|
|
|
63,059 |
|
體育科技和服務 |
|
|
12,447 |
|
|
|
12,864 |
|
|
|
33,163 |
|
|
|
35,217 |
|
總營業收入 |
|
$ |
120,198 |
|
|
$ |
101,729 |
|
|
$ |
335,363 |
|
|
$ |
285,805 |
|
賭博技術、內容和服務 ——收入主要通過為賽事內賭博和賽前賭博提供官方體育數據以及通過Genius獨有的體育書籍服務平台提供外包國外賭場服務而產生。客戶在合同期間通過雲端訪問Genius的體育書籍服務平台及相關服務。客戶合同通常是基於（i）“固定”基礎，要求客戶支付一筆保證最低遞增費用以供指定次數活動，之後則以活動費用逐次递增，或（ii）根據客戶的毛博彩收入（“GGR”）的百分比分配為基礎的“變動”基礎，通常包含最低支付保證。GGR代表玩家下注金額與獲勝金額之間的差額。公司使用GGR來確定客戶應支付公司的金額，GGR通常被博彩和賭博行業用來衡量行業的增長、市場規模和機遇。最低保證金額通常以直線方式在合同期間上承認，而基於利潤分享和每次活動的可變費用通常按照獲得的方式承認。Genius認為其最低支付保證提供了增強的收入可見度，而其合同的可變部分有助於Genius在其合作夥伴增長時受益。
媒體科技、內容和服務 ——收入主要來自提供基於數據驅動的表現行銷科技和服務，包括為運動書籍、運動聯盟和聯合會、以及運動生態系統中的其他全球品牌提供個性化的線上行銷活動。Genius通常以固定費用的形式提供其解決方案，這通常由客戶預付。隨著服務的執行，收入通常按時間分配，使用以獲取廣告空間為基礎的輸入方式。Genius還為客戶提供基於數據的視頻行銷能力，以及一套技術解決方案，用於數字粉絲參與產品和免費遊戲。客戶通常在合約期內透過託管服務訂閱或訪問這些產品，以固定年費為交換，但受到特定可變組件的影響。
體育科技和服務 ——收入主要來自提供使體育聯盟和聯合會能夠捕獲、管理和分發其官方體育數據的技術，以及其他工具和服務，包括軟件更新和技術支援。這些軟體解決方案針對特定的運動項目進行設計。有時，Genius收到非現金考慮，例如官方運動數據和流媒體權利等，作為對非一線體育組織提供服務的交換條件。公司將數據和流媒體權利作為「數據和流媒體權利」列入成本，以完全抵消從非現金考慮（即官方體育聯盟數據和流媒體權）中識別的收入。由於這些獨特數據權的公平價值不容易確定，Genius根據向客戶承諾服務的單獨銷售價值來估計非現金考慮的公平價值。收入通常根據合約期間按比例分配，或根據為客戶提供的服務進行識別，根據事件或賽季的不同，取決於所承諾的產品或服務的性質。Genius還為體育團隊和聯盟提供能夠捕獲並生成快速準確位置數據的球員追踪系統，用於驅動理解、評估、改進和創建遊戲內容的新方式，增強的數據分析程序和實時視頻增強服務。根據底層產品或服務的性質，收入通常按合約期間比例分配，或者基於向客戶提供產品的基礎方法，根據交付給客戶的成果計量。
成本和費用
營業成本 Genius的營收成本包括與以下相關的成本：(i) 非實物資產攤銷費用，主要與Genius的內部開發軟體及購置無形資產有關，(ii) 根據執行契約的第三方數據和串流權利，包括提供給非員工的基於股票的補償費用，(iii) 數據收集和生產、第三方伺服器和頻寬以及外包
31
博彩，(iv) 與Genius的媒體技術、內容和服務產品直接相關的廣告費用，以及(v) 員工的基於股票的補償（包括相關的僱主薪酬稅）。
Genius認為其營收成本具有高度可擴展性，可以在長期內實現槓桿效應。儘管營收成本的主要組成部分，如伺服器和頻寬成本以及與產生收入活動相關的人員成本，是可變的，Genius預期這些成本的增長速度將慢於收入。其他主要成本，如與Genius的英超聯和NFL合同相關的第三方數據，通常是固定的。
銷售和市場推廣費用銷售和市場營銷（"S&M"）費用主要包括銷售人員成本，包括薪酬、基於股票的員工補償（包括相關的僱主薪酬稅）、佣金和福利、用於獲得與資本化佣金成本相關的合同的成本的攤銷、參加活動、活動贊助、協會會員資格、營銷訂閱和第三方顧問費。
研發費用研發（"R&D"）支出主要包括為發展與Genius平台和服務相關的新產品所需的成本，以及改進現有產品和服務。所產生的成本包括相關人員薪酬和福利、員工的股票基於薪酬（包括相關僱主的薪資稅）、設施成本、伺服器和頻寬成本、諮詢成本，以及生產軟體成本攤銷。
研發支出在不同期間可能會波動，因為Genius在產品完成初步項目階段且項目有可能完成並按原意執行時，在內部開發軟體成本中佔有重要份額。資本化的內部開發軟體成本通常在收入成本中分期攤銷。
總務與行政總務及行政支出（"G&A"）主要包括行政人員成本，包括高管的薪資、獎金和福利、員工的股票基於薪酬（包括相關僱主的薪資稅）、專業服務（包括法律、監管和審計）、租賃成本和物業及設備折舊。
交易費用交易費用主要包括Genius公司發展活動相關的諮詢、法律、會計、估值、其他專業或諮詢費用，以及獎金。企業組合中的直接和間接交易費用在收到服務時按發生時支出。
對待待定條件的公允價值重衡的收益（損失）待定條件的公允價值重衡損失代表與歷史收購相關的待定條件負債的公允價值變化。待定條件負債在每個報告期重新評價。
衍生權證負債公允價值變動衍生認股權負債公允價值變動代表併購中承擔的公開認股權負債公允價值變動。
所得稅費用天才利用資產負債法來核算所得稅，推延所得稅認可對暫時性差異的稅務後果，這些差異是指財務報表資產負債的攜帶價值與稅收基礎之間的暫時性差異。 所得稅提列反映了在英國以外的司法管轄區主要獲得和納稅的所得。 請參閱註解14- 所得稅，至天才的未經審計簡明綜合財務報表，其他地方已包含在此。
從權益法投資獲利權益法投資獲利代表公司從權益法投資中認可的淨收益或損失的相對份額。
32
非通用會計原則財務指標
本Form 6-K報告包括某些非依照GAAP財務措施。
調整後EBITDA
Genius提供權衡美國GAAP依照呈報的結果的非GAAP績效衡量指標調整後EBITDA。 調整後EBITDA定義為利息、所得稅、折舊和攤銷前的收益以及不尋常或與Genius收入生成業務無關的其他項目，包括股份報酬費用（包括相關的僱主工資稅），訴訟和相關的費用，交易費用以及外幣轉換的盈利或損失。
管理層使用調整後EBITDA來評估Genius的核心營運表現，以可比基礎做出戰略決策。 Genius認為，調整後EBITDA對投資者有相同的有用之處，以及根據這些理由評估Genius的營運表現與通常公佈類似績效衡量的競爭對手。 然而，Genius的調整後EBITDA計算可能與其他公司同標題的績效衡量不可比較。 調整後EBITDA不打算取代任何美國GAAP財務度量。
以下表格呈現了Genius的調整後EBITDA與最直接可比較的美國GAAP財務績效度量，即所指期間的淨損的調和：
|
|
截至9月30日止三個月期間， |
|
|
截至9月30日止九個月期間， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(美元，以千計算) |
|
|||||||||||||
合併淨利（損） |
|
$ |
12,505 |
|
|
$ |
(11,616 |
) |
|
$ |
(34,828 |
) |
|
$ |
(47,082 |
) |
調整後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息費用（收入） |
|
|
13 |
|
|
|
(1,157 |
) |
|
|
(1,001 |
) |
|
|
(1,373 |
) |
所得稅費用 |
|
|
4,618 |
|
|
|
1,163 |
|
|
|
4,404 |
|
|
|
5,763 |
|
購併無形資產攤銷 (1) |
|
|
2,725 |
|
|
|
10,321 |
|
|
|
21,953 |
|
|
|
30,171 |
|
其他折舊和攤銷 (2) |
|
|
12,946 |
|
|
|
7,942 |
|
|
|
36,194 |
|
|
|
23,597 |
|
股票補償 (3) |
|
|
9,322 |
|
|
|
5,063 |
|
|
|
34,559 |
|
|
|
19,392 |
|
交易費用 |
|
|
432 |
|
|
|
832 |
|
|
|
2,524 |
|
|
|
2,156 |
|
訴訟及相關成本 (4) |
|
|
3,295 |
|
|
|
21 |
|
|
|
5,643 |
|
|
|
1,413 |
|
衍生證券權利負債公允價值變動 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
534 |
|
虧損：按公允價值重新評估條件支付款項 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,809 |
|
(Gain) loss on foreign currency (對外貨幣的收益)損失 |
|
|
(21,099 |
) |
|
|
4,210 |
|
|
|
(17,190 |
) |
|
|
1,913 |
|
其他 (5) |
|
|
934 |
|
|
|
916 |
|
|
|
1,108 |
|
|
|
2,094 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
25,691 |
|
|
$ |
17,695 |
|
|
$ |
53,366 |
|
|
$ |
41,387 |
|
33
營運結果
2024年9月30日結束的三個月與2023年9月30日結束的三個月相比
下表總結了Genius的合併營運結果的指定期間。
|
|
三個月截至 |
|
|
變異數 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日, |
|
|
九月三十日, |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
以美元計 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(美元，以千計) |
|
|||||||||||||
收入 |
|
$ |
120,198 |
|
|
$ |
101,729 |
|
|
$ |
18,469 |
|
|
|
18 |
% |
營業成本(1) |
|
|
80,116 |
|
|
|
77,446 |
|
|
|
2,670 |
|
|
|
3 |
% |
毛利潤 |
|
|
40,082 |
|
|
|
24,283 |
|
|
|
15,799 |
|
|
|
65 |
% |
營業費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售與市場營銷(1) |
|
|
9,455 |
|
|
|
5,827 |
|
|
|
3,628 |
|
|
|
62 |
% |
研究與開發(1) |
|
|
5,848 |
|
|
|
6,115 |
|
|
|
(267 |
) |
|
|
(4 |
)% |
一般行政管理(1) |
|
|
30,403 |
|
|
|
20,399 |
|
|
|
10,004 |
|
|
|
49 |
% |
交易費用 |
|
|
432 |
|
|
|
832 |
|
|
|
(400 |
) |
|
|
(48 |
)% |
總營業費用 |
|
|
46,138 |
|
|
|
33,173 |
|
|
|
12,965 |
|
|
|
39 |
% |
營運虧損 |
|
|
(6,056 |
) |
|
|
(8,890 |
) |
|
|
2,834 |
|
|
|
32 |
% |
利息（費用）收入淨額 |
|
|
(13 |
) |
|
|
1,157 |
|
|
|
(1,170 |
) |
|
|
(101 |
)% |
處置資產帶來的收益（損失） |
|
|
1 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
11 |
|
|
|
110 |
% |
外幣兌換盈虧 |
|
|
21,099 |
|
|
|
(4,210 |
) |
|
|
25,309 |
|
|
|
601 |
% |
其他收益（費用）合計 |
|
|
21,087 |
|
|
|
(3,063 |
) |
|
|
24,150 |
|
|
|
788 |
% |
所得（損失）稅前收入 |
|
|
15,031 |
|
|
|
(11,953 |
) |
|
|
26,984 |
|
|
|
226 |
% |
所得稅費用 |
|
|
(4,618 |
) |
|
|
(1,163 |
) |
|
|
(3,455 |
) |
|
|
(297 |
)% |
股權法投資收益 |
|
|
2,092 |
|
|
|
1,500 |
|
|
|
592 |
|
|
|
39 |
% |
凈利潤（損失） |
|
$ |
12,505 |
|
|
$ |
(11,616 |
) |
|
$ |
24,121 |
|
|
|
208 |
% |
|
|
截至三個月結束 |
|
|
差異 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
以美元表示 |
|
|
以%表示 |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||
成本價 |
|
$ |
144 |
|
|
$ |
56 |
|
|
$ |
88 |
|
|
|
157 |
% |
銷售與市場行銷 |
|
|
997 |
|
|
|
248 |
|
|
|
749 |
|
|
|
302 |
% |
研究與開發 |
|
|
1,390 |
|
|
|
369 |
|
|
|
1,021 |
|
|
|
277 |
% |
總務與行政 |
|
|
6,791 |
|
|
|
4,390 |
|
|
|
2,401 |
|
|
|
55 |
% |
總的股票報酬 |
|
$ |
9,322 |
|
|
$ |
5,063 |
|
|
$ |
4,259 |
|
|
|
84 |
% |
營收
截至2024年9月30日的三個月，收入為12020萬美元，較2023年9月30日的三個月的10170萬美元增加了1850萬美元，增長了18%。
投注技術、內容和服務收入從2023年9月30日結束的三個月的6590萬美元增長了1970萬美元，增長了30%，至2024年9月30日結束的三個月的8560萬美元。與現有客戶的業務增長是由價格上的合同續約和重議驅動的，這是由Genius的官方數據權策略驅動的，增值服務擴展和新服務提供的。這對增長貢獻了1490萬美元，另外860萬美元歸因於新客戶獲取。這被降低用戶對Genius提供的可用事件內容的利用率所抵銷了380萬美元。
媒體科技、內容和服務收入於2024年9月30日結束的三個月中下降了80萬美元，或4%，從2023年9月30日結束的三個月中的2290萬美元降至2210萬美元。
體育科技和服務收入於2024年9月30日結束的三個月中下降了40萬美元，或3%，從2023年9月30日結束的三個月中的1290萬美元降至1240萬美元。發現Genius以非現金形式收到的合約收入中
34
官方體育數據和串流權利的收入於2024年9月30日結束的三個月中為400萬美元，較2023年9月30日結束的三個月中的520萬美元下降。
收入成本
2024年9月30日結束的三個月中，收入成本為8010萬美元，較2023年9月30日結束的三個月中的7740萬美元增加了270萬美元。
2024年9月30日結束的三個月中，資料和串流權利成本為3720萬美元，較2023年9月30日結束的三個月中的3490萬美元增加230萬美元。
2024年9月30日結束的三個月中，媒體直接成本為970萬美元，較2023年9月30日結束的三個月中的870萬美元增加。
2024年9月30日結束的三個月中，資本化軟體開發成本攤銷為1080萬美元，較2023年9月30日結束的三個月中的640萬美元增加。其他攤提和折舊為2024年9月30日結束的三個月中的390萬美元，較2023年9月30日結束的三個月中的1100萬美元減少。
銷售和營銷
截至2024年9月30日為止的三個月，銷售和營銷費用為$950萬，較截至2023年9月30日為止的三個月的$580萬有所增加。這個增加了$360萬，其中包括與授予管理層和員工的股權獎勵相關的$70萬股權補償的增加。如果不考慮股權補償的影響，增加將會是$290萬，主要是由於較高的人員和總部成本所驅動。
研究和發展
截至2024年9月30日為止的三個月，研究和發展費用為$580萬，較截至2023年9月30日為止的三個月的$610萬有所減少。這個減少了$30萬，其中包括與授予管理層和員工的股權獎勵相關的$100萬股權補償的增加，以及與歷史收購相關的已延期考慮成本的$80萬減少。如果不考慮股權補償和與歷史收購相關的延期考慮成本的影響，減少將會是$50萬。
一般和管理
截至2024年9月30日為止的三個月，一般和行政費用為$3040萬，較截至2023年9月30日為止的三個月的$2040萬有所增加。這個增加了$1000萬，其中包括與授予管理層和員工的股權獎勵相關的$240萬股權補償的增加。如果不考慮股權補償的影響，增加將會是$760萬，主要是由於較高的人員成本和訴訟及相關成本所驅動。
交易費用
截至2024年9月30日為止的三個月，交易費用為$40萬，截至2023年9月30日炲止的三個月為$80萬。2024年9月30日為止的三個月中的交易費用與企業交易有關，主要是信貸協議。
淨利息（費用）收入
截至2024年9月30日的三個月內，淨利息費用不到10萬美元，較2023年9月30日止的三個月內的淨利息收入120萬美元少。這主要是由於信貸協議所產生的利息和費用。
35
外匯匯兌（損失）收益
Genius在截至2024年9月30日和2023年同期的三個月中，分別記錄了2110萬美元的外幣匯兌收益和420萬美元的外幣匯兌損失。2024年9月30日結束的三個月中獲得收益，2023年9月30日結束的三個月中錯失，主要是由於除Genius主要營運實體的功能性貨幣之外的匯率變化所致。
所得稅費用
截至2024年9月30日的三個月內，所得稅費用為460萬美元，而截至2023年9月30日的三個月內則為120萬美元。所得稅費用增加主要是因為Genius主要營運實體的應納稅利潤增加。
權益法下的投資收益
由於Genius對CFL Ventures股權投資的盈利，截至2024年9月30日和2023年同期的三個月內，權益法下的投資收益分別為210萬美元和150萬美元。
淨收入（虧損）
截至2024年和2023年9月30日三個月的淨收入為1250萬美元，淨虧損分別為1160萬美元。
36
截至2024年9月30日的九個月與截至2023年9月30日的九個月相比
以下表格總結了Genius的合併營運結果，涵蓋了指定期間。
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|
九個月結束 |
|
|
變異數 |
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||||||||||
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9月30日， |
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|
9月30日， |
|
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|
|
|
|
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||||
|
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
以美元計算 |
|
|
以%表示 |
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||||
|
|
（以美元，以千計） |
|
|||||||||||||
營收 |
|
$ |
335,363 |
|
|
$ |
285,805 |
|
|
$ |
49,558 |
|
|
|
17 |
% |
成本收入(1) |
|
|
254,106 |
|
|
|
227,316 |
|
|
|
26,790 |
|
|
|
12 |
% |
毛利 |
|
|
81,257 |
|
|
|
58,489 |
|
|
|
22,768 |
|
|
|
39 |
% |
營運開支： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售與行銷(1) |
|
|
27,531 |
|
|
|
19,807 |
|
|
|
7,724 |
|
|
|
39 |
% |
研究與發展(1) |
|
|
19,683 |
|
|
|
18,196 |
|
|
|
1,487 |
|
|
|
8 |
% |
一般及行政(1) |
|
|
82,855 |
|
|
|
58,091 |
|
|
|
24,764 |
|
|
|
43 |
% |
交易開支 |
|
|
2,524 |
|
|
|
2,156 |
|
|
|
368 |
|
|
|
17 |
% |
總營運開支 |
|
|
132,593 |
|
|
|
98,250 |
|
|
|
34,343 |
|
|
|
35 |
% |
營運虧損 |
|
|
(51,336 |
) |
|
|
(39,761 |
) |
|
|
(11,575 |
) |
|
|
(29 |
)% |
利息收益，淨額 |
|
|
1,001 |
|
|
|
1,373 |
|
|
|
(372 |
) |
|
|
(27 |
)% |
處分資產損失 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(32 |
) |
|
|
14 |
|
|
|
44 |
% |
待支付報酬之公平價值重新評估的收益（虧損） |
|
|
— |
|
|
|
(2,809 |
) |
|
|
2,809 |
|
|
|
100 |
% |
衍生認股權負債公允價值變動 |
|
|
— |
|
|
|
(534 |
) |
|
|
534 |
|
|
|
100 |
% |
外幣兌換利益（損失） |
|
|
17,190 |
|
|
|
(1,913 |
) |
|
|
19,103 |
|
|
|
999 |
% |
其他收入（費用）總額 |
|
|
18,173 |
|
|
|
(3,915 |
) |
|
|
22,088 |
|
|
|
564 |
% |
收入稅前虧損 |
|
|
(33,163 |
) |
|
|
(43,676 |
) |
|
|
10,513 |
|
|
|
24 |
% |
所得稅費用 |
|
|
(4,404 |
) |
|
|
(5,763 |
) |
|
|
1,359 |
|
|
|
24 |
% |
股權法之投資收益 |
|
|
2,739 |
|
|
|
2,357 |
|
|
|
382 |
|
|
|
16 |
% |
淨虧損 |
|
$ |
(34,828 |
) |
|
$ |
(47,082 |
) |
|
$ |
12,254 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
結束九個月 |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
九月30日, |
|
|
九月30日, |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
以美金計 |
|
|
百分之 |
|
||||
|
|
(以千美元計的金額) |
|
|||||||||||||
營收成本 |
|
$ |
494 |
|
|
$ |
6,147 |
|
|
$ |
(5,653 |
) |
|
|
(92 |
)% |
銷售和市場營銷 |
|
|
3,342 |
|
|
|
1,061 |
|
|
|
2,281 |
|
|
|
215 |
% |
研發 |
|
|
4,540 |
|
|
|
1,199 |
|
|
|
3,341 |
|
|
|
279 |
% |
總務及行政 |
|
|
26,183 |
|
|
|
10,985 |
|
|
|
15,198 |
|
|
|
138 |
% |
股權酬勞總額 |
|
$ |
34,559 |
|
|
$ |
19,392 |
|
|
$ |
15,167 |
|
|
|
78 |
% |
收入
截至2024年9月30日的九個月份，營收為33540萬美元，較截至2023年9月30日的九個月份的28580萬美元增加了4960萬美元，增幅為17%。
Betting Technology、內容及服務收入於截至2024年9月30日的九個月份增加3910萬美元，增幅21%，至22670萬美元，較截至2023年9月30日的九個月份的18750萬美元增加。與現有客戶的業務增長有關，正是由Genius官方數據權策略所帶動的合同續訂和重談價格上漲、增值服務擴展以及新服務投放所貢獻的1830萬美元，另有2870萬美元來自新客戶收購。然而，由於Genius可用活動內容減少，減少了790萬美元。
媒體科技、內容及服務收入於截至2024年9月30日的九個月份增加1250萬美元，增幅20%，至7560萬美元，較截至2023年9月30日的九個月份的6310萬美元增加，主要受美洲地區增長的推動，主要是社交和程序廣告服務。
37
體育科技和服務收入在截至2024年9月30日的九個月中減少210萬美元，或6％，從截至2023年9月30日的九個月中的3520萬美元降至3320萬美元。天才收到官方體育數據和流媒體權益形式的非現金考慮的合同收入在截至2024年9月30日的九個月中為1140萬美元，而在截至2023年9月30日的九個月中為1290萬美元。
收入成本
截至2024年9月30日的九個月，收入成本為25410萬美元，高於截至2023年9月30日的九個月的22730萬美元。收入成本的2680萬美元增加包括570萬美元的股票酬勞成本減少。排除股票酬勞成本的影響，收入成本將增加3240萬美元，主要是由於支付給數據權利、媒體直接成本以及內部開發軟件成本增加的費用。
數據和流媒體權利成本在截至2024年9月30日的九個月中為10990萬美元，高於截至2023年9月30日的九個月的9310萬美元。這1680萬美元的增加主要是由天才的官方數據權利策略推動。
媒體直接成本在截至2024年9月30日的九個月中為3680萬美元，高於截至2023年9月30日的九個月的2610萬美元。這1070萬美元的增加主要是由美洲地區程序化廣告收入增加帶動。
單前記資本化軟件開發成本的攤銷在截至2024年9月30日的九個月中為3060萬美元，高於截至2023年9月30日的九個月的1890萬美元。這增加主要是由於天才持續投資於新產品提供，導致內部開發軟件成本的資本化增加。2024年9月30日的其他攤銷和折舊為2490萬美元，高於截至2023年9月30日的九個月的3210萬美元。
銷售和行銷
截至2024年9月30日的九個月中，銷售和行銷費用為2750萬美元，高於截至2023年9月30日的九個月的1980萬美元。這770萬美元的增加包括230萬美元的股票酬勞成本增加，涉及向管理和員工發放的股權獎勵。不考慮股票酬勞成本的影響，增加將為540萬美元，主要是由於人員和間接成本增加所驅動。
研究與發展
2024年9月30日結束的九個月，研究與發展費用為1970萬美元，而截至2023年9月30日結束的九個月為1820萬美元。這150萬美元的增加包括了與管理層和員工發放的股權獎勵相關的330萬美元的增加，以及與歷史收購相關的透過考慮成本的180萬美元的減少。若排除股權獎勵和與歷史收購相關的考慮成本的影響，減少將只有10萬美元。
總務與行政
2024年9月30日結束的九個月，一般和行政費用為8290萬美元，而截至2023年9月30日結束的九個月為5810萬美元。這2480萬美元的增加包括了與管理層和員工發放的股權獎勵相關的1520萬美元的增加。若排除股權獎勵的影響，增加將只有960萬美元，這主要是由於較高的人事成本、一般費用和訴訟及相關成本所帶來。
交易費用
2024年9月30日結束的九個月，交易費用為250萬美元，而2022年為220萬美元。2024年9月30日結束的九個月的交易費用與企業交易相關，包括信貸協議。
利息收益，淨額
2024年9月30日結束的九個月，淨利息收入為100萬美元，而截至2023年9月30日結束的九個月為140萬美元。變動主要是由於信貸協議上產生的利息和費用。
38
按公允價值重新計量的條件性對價款之收益(損失)
天才於截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中，錄得與歷史收購相關的零損失和280萬美元損失。
衍生權證負債公允價值變動
由於對作為併購一部分而承擔公開認股權證的再評估，衍生認股權負債的公平價值變動於2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中，錄得零損失和50萬美元損失。公開認股權證在2023年1月全數行使。
外幣兌換盈虧
天才於截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中，分別記錄了1720萬美元的外幣利得和190萬美元的外幣損失。2024年9月30日止九個月的利得和2023年9月30日止九個月的損失主要是由於除了天才主要營運實體的功能貨幣以外，匯率波動所致。
所得稅費用
所得稅費用分別為2024年9月30日止九個月的440萬美元和2023年9月30日止九個月的580萬美元。2024年9月30日止九個月所得稅費用的減少主要是由於海外司法管轄區的所得稅費用降低，特別是與低回歸概率調整有關。
從股權法下的投資獲利
截至2024年9月30日的九個月，Genius在CFL Ventures的股權投資分享利潤為270萬美元和240萬美元，分別為2023年，並因此而得到股權法下投資的收益。
淨虧損
截至2024年9月30日的九個月，Genius淨虧損分別為3480萬美元和4710萬美元。
流動性和資本資源
Genius以其用於支持業務運營的現金需求能力來衡量流動性，包括營運現金流和其他資金來源，合同義務和其他承諾。Genius目前的營運資本需求主要與推出產品以及在新地理位置取得新數據權利以及員工的補償和福利有關。Genius的常規資本支出主要包括內部開發的軟件成本以及固定資產（如建築物、IT設備和家具及配件）。Genius預計隨著不斷擴大產品組合，其資本支出和營運資本需求將增加，但尚未做出任何確定的資本承諾。Genius擴大和發展其業務的能力將取決於許多因素，包括其營運資本需求以及營運現金流的演變。
Genius無法保證其現有的現金資源將足夠應對其流動性需求。由於業務狀況的變化或其他發展（包括意外的監管發展、重大收購或競爭壓力），Genius可能需要額外的現金資源。Genius相信，除了信貸協議提供的金額外，手頭的現金加上信貸協議下可用的金額將足夠應付未來十二個月的營運資本和資本支出需求。如果其目前的資源不足以滿足現金需求，Genius可能需要尋找額外的股本或債務融資。如果所需的融資不可用，或者若融資條件不如預期理想，Genius可能被迫降低對新產品推出和相關營銷活動的投資水平，或縮減現有業務規模，這可能對其業務和財務前景產生不利影響。
債務
截至2024年9月30日和2023年12月31日，Genius的現金不足$10萬，應付債務分別為$760萬。
截至2024年9月30日，Genius有一筆$12000萬的授信協議，該協議在本6-k表格的日期之前未動用。
39
在2024財政年第二季度，公司利用該授信協議向供應商發放價值為GBP £2140萬（$2860萬）的信用證。在2024財政年第三季度，公司利用該授信協議將對同一供應商的信用證金額增加至GBP £4600萬（$6160萬）。根據授信協議的條款發放信用證會減少設施的可借貸能力，但不被視為對該設施的提取並且不構成公司的未結清借款。
截至2024年9月30日，公司在授信協議下沒有未結清借款。截至2024年9月30日，可用設施金額為$5840萬。
現金流量
下表總結了Genius在指定期間的現金流量：
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|
截至9月30日止九個月， |
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|||||
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2024 |
|
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2023 |
|
||
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（千元美元） |
|
|||||
經營活動所使用之淨現金流量 |
|
$ |
(4,775 |
) |
|
$ |
(9,151 |
) |
投資活動中使用的淨現金 |
|
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(45,985 |
) |
|
|
(34,116 |
) |
籌集資金的淨現金流量 |
|
|
(7,591 |
) |
|
|
(591 |
) |
營運活動
截至2024年9月30日結束的九個月，營運活動使用的淨現金減少了440萬美元，從2023年9月30日結束的九個月的使用的淨現金920萬美元下降到480萬美元。 營運活動使用的淨現金減少是由於2024年改善的淨損失（校正非現金項目），相較於2023年的改善造成的，金額為650萬美元，但受到不利的工作資本變化210萬美元的抵消。 在截至2024年9月30日結束的九個月內，繼續增長的收入達到17％，以及來自我們的Betting Technology、Content and Services改善的交易表現，導致淨損失減少了1230萬美元，相較於截至2023年9月30日結束的九個月。淨損失減少的好處部分被580萬美元的非現金項目減少所抵消，這主要是由於外幣交易收益增加1820萬美元，抵消了股基薪酬增加1370萬美元。截至2024年9月30日結束的九個月，來自工作資本變化引起的營運活動現金流出為4470萬美元，相較於截至2023年9月30日結束的九個月的4260萬美元。 2024年與2023年相比，來自工作資本變化的210萬美元流出主要歸因於以下因素：i）來自應付帳款變動的4150萬美元流出，主要是由於供應商付款的時間安排； ii）來自合同資產變動的660萬美元流出，由於客戶開票時間安排； iii）來自遞延收入變動的520萬美元流出，主要是由於Media Technology、Content and Services的收入，這些收入通常是預付的；抵消的iv）來自應收帳款變動的2840萬美元流入，主要是由於Betting Technology、Content and Services和Media Technology、Content and Services收入持續增長； v）來自預付費用變動的2330萬美元流入，主要是由於供應商付款的時間安排。 其他某些項目合併導致工作資本變動額增加了40萬美元。
投資活動
截至2024年9月30日的九個月中，投資活動中使用的淨現金為4600萬美元和2023年分別為3410萬美元。截至2024年9月30日的九個月中，投資現金流主要反映了內部開發的軟件成本和無形資產購買額達3810萬美元，以及物業和設備購買額達940萬美元，減去從權益法投資中分配出的160萬美元。截至2023年9月30日的九倀中，投資現金流主要反映了內部開發的軟件成本和無形資產購買額達3320萬美元，以及物業和設備購買額達250萬美元，減去從權益法投資中分配出的160萬美元。
融資活動
截至2024年9月30日的九個月中，融資活動中使用的淨現金分別為760萬美元和2023年的60萬美元。截至2024年9月30日的九個月中，融資現金流主要反映了償還760萬美元票據。截至2023年9月30日的九個月中，融資現金流主要反映了償還740萬美元票據，減去公開認股權證行使所得680萬美元。
40
關鍵的會計估計
財務報表的準備要求Genius的管理層做出影響收入、費用、資產和負債金額以及揭示條件資產和負債的判斷、估計和假設。 管理層認為會計判斷、估計或假設在以下情況時至關重要：（1）估計或假設具有複雜性或需要高度判斷力，以及（2）使用不同的判斷、估計和假設可能對Genius的合併財務報表產生重大影響。 Genius的重大會計估計包括以下內容：
收入確認
Genius在確定是主要方或代理提供產品和服務給顧客方面採用判斷力。Genius通常在將產品和服務轉移給顧客之前控制所有產品和服務，因為Genius主要負責向顧客提供產品和服務，承擔庫存風險，並且在確定價格方面擁有自主權。
根據ASC 606，與顧客的合約收入會計處理過程（“ASC 606”）涉及使用各種技術來估計總計合約收入和成本。由於估計過程中存在的不確定性，可能會在近期修訂變動考慮金額或完成履行責任的成本的估計。Genius審查並更新其與合約相關的估計，並根據需要記錄調整。
Genius基於可觀察到的獨立銷售價格來確定商品或服務的獨立銷售價格，同時考慮其他因素，包括類似商品或服務的獨立銷售、全責加合理利潤、向顧客收取的價格、折扣慣例和整體價格目標，同時最大化可觀察到的輸入。對於體育科技和服務，Genius主要以正式體育數據和串流權等其他權利形式接收非現金考慮金額，以及其他權利。由於這些獨特數據權利的公允價值無法立即確定，Genius通過參照承諾提供給顧客的服務的獨立銷售價格來估計非現金考慮金額的公允價值。因此，公司並不估計非現金考慮金額本身的公允價值，而是其估計與向顧客承諾的服務的基礎獨立銷售價格相關。對於沒有可觀察交易的商品或服務的獨立銷售價格，公司使用相似產品的銷售或成本加上合理利潤來進行銷售。對於相似產品的銷售，不確定性源於確定最相似產品並分析相關定價。對於成本，不確定性來自於確定適用於公司滿足履行責任的成本的適當利潤。
對於與超出部分相關的變動收入的押注技術、內容和服務合同，Genius結構了對超出部分的合約計量，在特定的計量期間（每月、每季或每年）重置。超出最低金額的變動金額根據其獲得的每個計量期間進行分配，當計量期間與報告日期一致或不跨越報告日期時，則在該期間內確認。然而，當計量期間跨越報告日期時，公司會估算超出金額。在這種情況下，公司受到事件量的不確定性驅使可變報酬的限制，這些事件量超出了公司的控制範圍，從合同到合同間波動明顯。當Genius估計交易價格的估算受到約束變化的影響時，Genius將調整截至該日期認定的收入。總估計成本的變化以及實現履行義務的相關進展基於在修訂估計時的累計趕上基礎進行認定。
最近採納和發布的會計原則
最近發布和採納的會計原則詳見註1 - ，位於Genius其他地方包含在本報告表格6-k中的未經審計簡明綜合財務報表。 業務描述和重要會計政策摘要《2012年企業創業啟動法案》第102（b）（1）條豁免新或修訂財務會計準則的適用要求，直至私人公司被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。該法案規定，公司可以選擇不利用延長過渡期並遵守適用於非新興增長公司的要求，任何此類不利用延長過渡期並遵守的選擇都
涉及到愈漸流行的和採納的會計原則
41
過渡期是不可撤銷的。 Genius Sports Limited根據1933年證券法修訂版第2(a)條的定義屬於“新興成長型公司”，並選擇利用這一延長的過渡期的好處。 這可能使得難以將Genius Sports Limited的財務結果與其他公開公司的財務結果進行比較，因為可能存在所使用的會計標準不同的潛在差異。
根據截至2024年6月28日，非聯屬股東持有的我們普通股的總全球市值，Genius將於2024年12月31日，即本財政年度的最後一天，成為一家“大加速提交者”，並失去“新興成長型公司”的地位。 Genius還將不再免除《薩班斯-奧克斯利法》（2002年修訂版）第404(b)條的審計人證明要求，我們的獨立註冊會計師事務所將評估並報告內部財務報告控制的有效性。
有關市場風險的定量和定性披露
Genius目前唯一的主要市場風險敞口是對外匯的匯率風險敞口。 有關Genius外匯風險敞口和敏感度分析的更多信息，請參見上文“影響財務信息可比性的因素-外匯風險敞口”。
法律訴訟
在業務正常運作的過程中，我們涉及多項與我們業務相關的懸而未決的和威脅的訴訟和監管事項。 目前我們並未參與實質法律訴訟。請參見附錄16 - 至Genius的其他地方出現的簡明合併財務報表。 承諾事項和或有事項 至Genius的其他地方出現的簡明合併財務報表。
如果應計數不適當，我們將進一步評估每一個法律訴訟，以評估是否可以作出可能損失的估計或可能損失範圍。任何當前或未來的法律訴訟結果都無法確定預測，無論結果如何，對我們都會產生不利影響，因為辯護和和解成本、管理資源轉移以及其他因素。
風險因素
在我們2023年20-F中標題為“風險因素”的部分所描述的風險因素方面，沒有發生實質變化，除非下面所描述的。
生效日期2024年12月 截至2024年12月31日，我們將成為一家大型速記報表申報人，這可能會增加我們的成本且對管理層提出要求。
根據2024年6月28日我們的公開流通股，我們將於2024年12月31日變更為“大型速記報表申報人”，並且失去“新興成長型企業”身份。由於即將到來的轉變，我們正在投入大量時間和努力來實施和遵守將於成為大型速記報表申報人並且失去新興成長型企業身份後適用於我們的額外標準、規則和法規，從而轉移了這些時間以致從日常業務運作。遵守成為大型速記報表申報人的額外要求也可能會增加我們的法律、會計和財務合規成本。這些要求包括但不限於：
由於實施適用於大型加速規範者的標準、規則和法規的複雜性和後勤困難，我們可能會面臨不符合這些標準、規則和法規或內部財務報告控制存在重大缺陷或實質性弱點的風險增加。任何未能保持有效的資訊披露控制和內部財務報告控制的失敗可能會對我們的業務、營運結果和財務狀況造成重大不利影響，並可能導致我們普通股的交易價格下跌。
近期發展
不適用。
42