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美國
證券交易委員會
華盛頓，DC 20549
 
表 10-Q
 
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 9 月 30 日
 
或者
☐根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
 
過渡期從 _____________ to _____________
      
委員會: 文件編號 001-36583
 
能源聚焦公司。
（依其章程確定的註冊者的確切名稱）
特拉華 94-3021850
（設立或組織的其他管轄區域） （納稅人識別號碼）
   
32000 Aurora Road, Solana Beach Solon, 俄亥俄州
，（主要行政辦公地址）
   
44139
(郵政編碼)
（註冊人的電話號碼，包括區號）：353-4475(440) 715-1300
 
無
（前名稱、地址及財政年度，如果自上次報告以來有更改）

根據證券法案第12(b)條款登記的證券:
 
每一類的名稱交易
符號:		普通股，每股面值$0.001
ANNX
普通股，每股面值爲$0.0001EFOI納斯達克股票交易所有限責任公司
請勾選表示是否註冊人已在過去12個月內（或該註冊人需提交這些文件的時間較短的時間段）根據規則405或本章第232.405節規定的規則向該局提交了每個交互式數據文件，是 ☑沒有 ☐
 
Emerging growth company是 ☑沒有 ☐

請勾選標記以說明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中「大型快速申報人」、「加速申報人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。
大型加速報告人☐加速文件提交人☐
非加速文件提交人☑較小的報告公司☑
新興成長公司☐
 
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 ☐

請勾選是否爲空殼公司（符合交易法案第12b-2條款的定義）。 是☐沒有 ☑
 
截至2024年11月8日，註冊人普通股0.0001美元面值的流通股數量爲 5,260,741.


目錄
第一部分 - 財務信息
項目1。財務報表附註：
a.
2024年9月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明綜合資產負債表
b.
2024年9月30日和2023年的三個和九個月已結束的簡明綜合利潤表（未經審計）
c.
2024年9月30日和2023年的三個和九個月已結束的簡明股東權益變動表（未經審計）
d.
2024年9月30日和2023年三個月和九個月的未經審計的簡明綜合現金流量表
e.基本合併財務報表附註（未經審計）
ITEm 2.管理層討論和分析財務狀況和經營業績
第3項。定量和定性關於市場風險的披露
第4項。控制和程序
   
第二部分-其他信息
   
項目1。法律訴訟
項目1A.風險因素
ITEm 2.非註冊股票的銷售和使用收益
第3項。高級證券違約
第4項。礦井安全披露
第5項其他信息
項目6。展示
簽名

1

第一部分-財務信息

前瞻性聲明 本新聞稿中包括的關於未來表現和結果、預期、規劃、策略、重點、承諾和其他聲明（包括與我們社會、環境和其他可持續性目標有關的聲明）的非歷史事實的前瞻性聲明，是根據美國聯邦證券法的定義而作出的前瞻性聲明。本新聞稿中關於我們環境和其他可持續性計劃和目標的前瞻性聲明以及其他聲明並不意味着這些聲明對於投資者、我們的業務、運營結果、財務狀況、前景或策略、對我們在可持續發展事項上的影響或其他當事方來說均是重要的，或者必須披露在我們向證券交易委員會（「SEC」）或其他監管機構的備案中。此外，歷史、現有及未來涉及社會、環境和可持續性的相關聲明可能是基於仍在發展的衡量進展的標準、不斷演變的內部控制和流程以及假設，在將來可能會發生變化。前瞻性聲明基於當前的信仰、期望和假設，並受到可能導致實際結果與前瞻性聲明有實質性差異的重大風險、不確定性和情況變化的影響。

除非上下文另有要求，所有對energy focus，我們，我們，我們的公司或公司的引用均指能源聚焦公司，一家特拉華州公司，以及其在適用期間被視爲單一企業的合併子公司。
本季度報告(Form 10-Q)包含表達我們意見、期望、信念、計劃、目標、假設或關於未來事件或未來結果的展望，因此可能被視爲《證券法》第27A條和《證券交易法》第21E條的「前瞻性陳述」。這些前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別，包括「相信」，「估計」，「預計」，「期望」，「感覺」，「尋求」，「預測」，「項目」，「打算」，「計劃」，「可能」，「將會」，「應該」，「能夠」或「將會」，或者在每種情況下，它們的否定或其他變體或可比術語。這些前瞻性陳述包括所有非歷史事實。它們出現在本季度報告的多個地方，包括關於我們意圖、信念的陳述 或者關於我們的經營結果、財務狀況、流動性、前景、增長、策略、資本支出或營業額和行業板塊的目前預期。 以及我們所在行業的資金支出和增長戰略，以及行業板塊。
根據本質，展望性聲明涉及風險和不確定性，因爲它們與可能發生或未發生的事件有關，並取決於未來可能發生的情況。儘管我們基於我們認爲合理的假設做出這些展望性聲明，但我們提醒您，展望性聲明並非對未來績效的保證，我們的實際經營業績、財務狀況和流動性以及行業發展可能會與本季度報告中所含展望性聲明中的表述有實質不同。此外，即使我們的經營業績、財務狀況和流動性以及行業發展與本季度報告中所含展望性聲明一致，這些結果或發展也可能不代表隨後時期的結果或發展。
我們相信導致我們實際結果與前瞻性陳述大相徑庭的重要因素包括但不限於，在2023年12月31日結束的我們年度報告第10-K表格的"風險因素"下概述的風險和不確定性，以及本季度報告和我們向證券交易委員會的其他申報文件中描述的其他事項。其中包括:
•我們需要在短期內獲得額外的融資，以可接受的條件或根本無法繼續我們的運營。
•我們有能力繼續遵守納斯達克股票市場的上市標準。
•我們有能力在合理時間內繼續作爲一個持續經營實體；
•我們與戰略投資者實現協同效應的能力；
•美國及全球經濟的不穩定，以及我們、我們的客戶和供應商所經歷的業務中斷；
•我們的發光二極管（「LED」）照明和控制技術以及產品的競爭力和市場接受度；
•我們在目標市場上有效競爭的能力，無論是對抗價格更低或成本結構更低的公司，還是對抗擁有更多資源、更快發展能力的公司，以及新的競爭對手；
•我們有能力將我們的產品組合拓展到新的應用和終端市場；
•我們有能力提高在目標市場中的需求，並管理難以預測且可能持續數個季度的銷售週期；
•在管理庫存並投資增長機會的同時，大客戶訂單的時機、重大費用及需求與產能之間的波動。
•我們成功擴大銷售代表、代理商、經銷商和其他渠道合作伙伴的網絡的能力，以與規模更大、更有實力的競爭對手的銷售覆蓋範圍競爭；
•我們有能力實施增加銷售和控制費用的計劃;
•我們對少數客戶在我們的營業收入中佔據重要比例的依賴，以及我們維持或增長這種銷售水平的能力;
•我們能夠增加新客戶以減少客戶集中度;
•我們吸引和留住人才的能力 一位新的首席財務官;
•我們有能力管理我們的員工規模，同時繼續吸引、培養和留住合格的人才，並及時做到這一點；
2

•我們能夠多樣化我們對有限數量第三方供應商和開發合作伙伴的依賴，我們能夠管理第三方產品開發並在持續的全球供應鏈挑戰中獲得關鍵元件和成品，並以可接受的條款和可接受的質量獲得關鍵元件和成品，以及我們不斷波動的需求對這些供應商穩定性的影響;
•儘管全球供應鏈和物流出現中斷，我們仍能及時、高效和具有成本效益地通過海洋運輸和其他物流渠道從第三方供應商處運送產品。
•任何類型的法律調查、索賠或爭議的影響；
•美國及其他市場的宏觀經濟狀況，包括利率期貨上升和衰退趨勢，可能影響我們獲取原材料、零部件、運輸、能源、勞動力和成品的能力，以及及時和具有成本效益的方式。
•我們對軍工-半導體海事客戶以及此類客戶可獲得的政府資金的水平和時間，以及我們在公共板塊和商業市場的其他客戶的資金資源的依賴。
•由於地緣政治行動，如戰爭和恐怖主義，自然災害，包括地震、颱風、洪水和火災，或因健康流行病或大流行病或其他傳染性疫情等導致的業務中斷；
•我們對新的照明和控制技術以及市場趨勢的應對能力;
•我們有能力履行我們的保修義務，提供安全可靠的產品；
•我們可能在推出新產品或滿足客戶要求方面遇到延遲；
•我們產品存在任何缺陷或瑕疵，或者在使用或安裝過程中存在任何問題；
•我們保護知識產權和其他機密信息的能力，以及處理他人的侵權索賠能力；
•我們遵守政府承包法律法規，通過直接和間接銷售渠道，以及其他與環境、健康和安全相關的法律。
•國際市場中存在的風險包括經濟和政治不確定性、不斷變化的監管和稅收要求以及貨幣波動，包括關稅和其他可能阻礙國際貿易的障礙；以及
•我們有能力保持有效的內部控制，並且能夠遵守作爲一家上市公司的義務。
鑑於上述情況，我們提醒您不要過分依賴我們的前瞻性聲明。我們在本季度報告中所作的任何前瞻性聲明僅適用於該聲明的日期，我們不承擔更新任何前瞻性聲明或公開宣佈任何修訂結果的義務，以反映未來事件或發展，除非法律要求。對於當前和任何前期的結果進行比較並不旨在表達任何未來趨勢或未來績效的跡象，除非明確表示爲此，並且應僅被視爲歷史數據。此外，新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們如何影響我們。
聚焦能量®, Intellitube®，redCap®，而 EnFocus™ 是我們的註冊商標。我們還可能在本文檔中提及其他公司和組織的商標。
3

項目1.基本報表

聚能焦點公司。
濃縮 合併資產負債表
(以千爲單位, 除分享和每股金額外）

九月三十日
2024		十二月 31,
2023
（未經審計）
資產
流動資產：
現金$819 $2,030 
貿易應收賬款，減去美元備抵金12 和 $20，分別是
745 1,570 
貿易應收賬款-關聯方— 202 
庫存，淨額3,721 4,439 
向供應商預付款431 792 
預付資產和其他流動資產215 156 
流動資產總額5,931 9,189 
財產和設備，淨額99 112 
經營租賃、使用權資產408 899 
總資產$6,438 $10,200 
負債  
流動負債：  
應付賬款$1,469 $1,624 
應付賬款關聯方 898 2,146 
應計負債103 110 
應計的法律和專業費用34 64 
應計工資和相關福利148 199 
應計銷售佣金20 62 
應計保修儲備金118 150 
經營租賃負債150 223 
預付資本出資— 450 
應付期票，扣除折扣和貸款發放費— 1,323 
流動負債總額2,940 6,351 

（續下頁）

4



能源焦點公司
簡明 綜合資產負債表
(以千位為單位， 除了分享和每分享金額以外)

九月三十日，
2024		十二月三十一日,
2023
(未經審計)
扣除當期償還後之經營租賃負債淨額291 798 
負債總額3,231 7,149 
股東權益
優先股，面額 $0.0001 每股:
授權： 5,000,000 股（發放股）的Range股份3,300,000 截至2024年9月30日和2023年12月31日，指定為A系列可轉換優先股)
已發行及流通股份： 876,447 截至2024年9月30日和2023年12月31日
— — 
普通股，面額 $0.0001 每股：
授權： 50,000,000 2024年9月30日及2023年12月31日的股份
已發行及流通： 5,260,741 於2024年9月30日和 4,348,690 於2023年12月31日
1 — 
資本公積額額外增資157,812 156,369 
累積其他全面損失(3)(3)
累積虧損(154,603)(153,315)
股東權益總額3,207 3,051 
負債總額及股東權益合計$6,438 $10,200 

隨附附注是這些簡明綜合財務報表的重要組成部分。
5

能源焦點公司
簡明 綜合營運狀況表
（以千為單位，除每股金額外）
(未經審計) 
截至三個月結束
九月三十日，		截至九個月結束
九月三十日，
2024202320242023
營業淨收入$1,196 $1,339 $3,582 $3,324 
銷售成本1,008 1,387 3,148 3,176 
毛利潤（損失）188 (48)434 148 
營業費用：
產品開發137 142 405 443 
銷售、一般及管理費用449 713 1,583 2,911 
總營業費用586 855 1,988 3,354 
營業虧損(398)(903)(1,554)(3,206)
其他費用（收入）：
利息費用，淨額— 34 5 226 
其他收益(26)— (30)(16)
償債利益— — (187)— 
部分租約終止之利潤(63)— (63)— 
其他費用7 7 9 28 
淨損失$(316)$(944)$(1,288)$(3,444)
普通股每股淨虧損 - 基本和稀釋
淨虧損$(0.06)$(0.27)$(0.27)$(1.20)
常股加權平均已發行股份數：
基本和稀釋5,261 3,514 4,840 2,868 

隨附附注是這些簡明綜合財務報表的重要組成部分。
6

能源焦點公司
凝結 合併股東權益變動報表
（以千為單位）
(未經審計)
優先股
股票		常見
股票		額外
實收
資本		累積的
其他
綜合損益		累積的
赤字		總計
股东权益
股本
股份金額股份金額
2023年12月31日餘額876 $— 4,349 $— $156,369 $(3)$(153,315)$3,051 
普通股的發行— — 283 — 450 — — 450 
愛文思控股資本出資轉換為普通股— — 94 — 141 — — 141 
股票相關的補償— — — — 1 — — 1 
2024年3月31日止三個月凈虧損— — — — — — (418)(418)
2024年3月31日止結餘876 $— 4,726 $— $156,961 $(3)$(153,733)$3,225 
普通股的發行— — 535 1 850 — — 851 
截至2024年6月30日的三個月淨虧損— — — — — — (554)(554)
2024年6月30日餘額876 $— 5,261 $1 $157,811 $(3)$(154,287)$3,522 
基於股票的補償— — — — 1 — — 1 
2024年9月30日止三個月 凈利潤— — — — — — (316)(316)
截至2024年9月30日之結餘876 $— 5,261 $1 $157,812 $(3)$(154,603)$3,207 
優先股
股票		常見
股票		額外
實收
資本		累積的
其他
綜合
損失		累積
赤字		總計
股东权益
權益（赤字）
股份金額分享*金額
2022年12月31日結餘876 $— 1,407 $1 $148,545 $(3)$(149,020)$(477)
普通股的發行— — 285 1 3,024 — — 3,025 
在交易所發行的股票— — 1,057 — 1,716 — — 1,716 
股票相關的補償— — — — 26 — — 26 
適用ASU 2016-13 - CECL的影響— — — — — — (2)(2)
2023年3月31日結束的三個月中淨虧損— — — — — — (1,333)(1,333)
2023年3月31日結束餘額876 $— 2,749 $2 $153,311 $(3)$(150,355)$2,955 
發行普通股— — 747 — 1,304 — — 1,304 
由於逆向股票分割而進行的面值調整— — — (2)2 — — — 
由於逆向股票分割產生的股本減少成本— — — — (16)— — (16)
股份為基礎的補償— — — — 23 — — 23 
2023年6月30日結束的三個月的淨損失— — — — — — (1,167)(1,167)
2023年6月30日結餘876 $— 3,496 $— $154,624 $(3)$(151,522)$3,099 
普通股和權證的發行— — 853 — 1,750 — — 1,750 
基於股票的薪酬— — — — (13)— — (13)
2023年9月30日結束的三個月中網絡虧損— — — — — — (944)(944)
2023年9月30日結餘876 $— 4,349 $— $156,361 $(3)$(152,466)$3,892 
*對於之前的期間，已根據2023年6月16日生效的1比7反向股票拆分重新計算在外流通的股份。
隨附附注是這些簡明綜合財務報表的重要組成部分。
7

能源焦點公司
簡明 綜合損益表 現金流量表
（以千為單位）
(未經審計)
截至三個月結束
九月三十日，		截至九個月結束
九月三十日,
2024202320242023
經營活動現金流量：
淨虧損$(316)$(944)$(1,288)$(3,444)
調整為使淨虧損轉化為經營活動所使用現金：
其他收入— (40)— (40)
部分租約終止之利潤(63)— (63)— 
償債利益— — (187)— 
折舊9 8 28 24 
股票相關的補償1 (13)2 36 
信貸損失及銷售退貨撥備6 — (70)50 
慢動和淘汰存貨撥備105 62 330 (68)
保固準備1 — (32)(37)
貸款折扣和貸款處理費攤銷— 59 5 168 
營運資產和負債的變動（現金來源/（使用））：
應收賬款(100)(46)1,097 (449)
存貨(35)340 388 643 
向供應商預付款項14 (117)29 (140)
預付款和其他資產4 28 (55)488 
應付帳款98 (459)177 398 
與供應商相關的應付帳款163 — (1,248)— 
應計利益及其他負債(104)131 (130)1 
Operating lease - ROU 和負債(50)(44)(26)— 
所有調整項目合計49 (91)245 1,074 
經營活動所用的淨現金(267)(1,035)(1,043)(2,370)
投資活動之現金流量:
財產和設備的收購(19)(27)(19)(27)
經營活動所用的淨現金(19)(27)(19)(27)

(待續於下一頁)











8



能源焦點公司
簡明 綜合損益表 現金流量表
（以千為單位）
(未經審計)

截至三個月結束
九月三十日,		截至九個月結束
9月30日，
2024202320242023
筹资活动现金流量（现金来源 /（使用））：
普通股和權證的發行— 1,750 851 6,079 
與逆向股票拆分有關的成本— — — (16)
支付2022年Streeterville注釋的款項— (125)(1,000)(625)
信用設施借款所得之淨支付— (188)— (1,402)
融資活動所提供（使用）的淨現金— 1,437 (149)4,036 
現金的（減少）增加(286)375 (1,211)1,639 
期初現金餘額1,105 1,316 2,030 52 
期末現金餘額$819 $1,691 $819 $1,691 
補充資訊：
年度支付利息現金$— $7 $5 $77 

隨附附注是這些簡明綜合財務報表的重要組成部分。

9
能源焦點公司
簡明綜合財務報表注釋
2024年9月30日
(未經審計)

註 1. 性質 運作檢討

Energy Focus, Inc.（以下簡稱“本公司”）主要從事節能照明系統和控制器的設計、開發、製造、營銷和銷售。我們在商業市場和軍工海事市場（“MMM”）開發、營銷和賣出高質量的發光二極管（“LED”）照明和控制產品。 我們的使命是通過先進的LED改造解決方案幫助客戶以更高效的能源進行運行；並通過提高人體健康和福祉經濟表現來提高生產率。 我們的目標是成為人類福祉照明和LED技術的市場領導者，滿足對表現、質量、價值、環境影響和健康至關重要的最苛刻應用。 我們專攻LED照明改造，通過用革新性、高質量的商業和軍用級管狀LED（“TLED”）產品和其他LED和照明控制產品取代機構大樓內主要內部照明應用的螢光燈、高強度放電燈和其他類型燈具。 我們還在評估相關技術，包括基於氮化鎵（“GaN”）的電源供應和支援現有渠道中可持續發展的能源解決方案產品的其他市場機遇。

備註2。 報表編製基礎和 重要會計政策摘要
呈現基礎

我們公司的重大會計政策如下總結，與美國一般公認會計原則（「U.S. GAAP」）一致，並反映出適用於我們所經營業務的做法。除非另有指明，簡明基本報表附註中的資訊均與我們的操作相關。
根據美國證券交易委員會的規則與法規，我們為截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月準備了相應的基本報表財務數據。根據這些規則和法規，一些通常包含在根據美國GAAP編製的基本財務報表中的資訊和註腳披露已經被縮簡或省略。應閱讀隨附的財務數據和信息，並與我們截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k（“2023年度報告”）一起閱讀。截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表是從該日期的審計合併財務報表中衍生出來的，但不包括根據美國GAAP完整財務報表所需的所有信息和註腳。
管理層認為，隨附的簡明綜合基本報表包含所有正常及定期的調整，這些調整對公允呈現截至2024年9月30日和2023年12月31日的簡明綜合資產負債表、截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表、截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合股東權益變動表，以及截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合現金流量表是必要的。

10
能源焦點公司
簡明綜合財務報表注釋
2024年9月30日
(未經審計)
持續經營和納斯達克持續上市要求合規
根據我們截至2024年9月30日和2023年12月31日的財務表現，包括凈損失為$1.3 百萬美元，截止至2024年9月30日的九個月4.3 及$1.0 百萬美元，截止至2023年12月31日的十二個月，以及截至2024年9月30日的營業活動總現金使用為$2.4 百萬美元，截止至2023年12月31日的十二個月，我們認為截至2024年9月30日，對於我們是否能繼續作為持續經營的能力仍然存在重大懷疑。因此，因重組行動和舉措，我們已經調整了營業費用使其更符合我們預期的銷售量；然而，我們仍然持續虧損並積累了大量的赤字。
此外，全球貨幣供應鏈和物流限制正在影響我們的庫存採購策略，因為我們試圖在管理可用元件短缺和獲得元件的長交貨期的同時，追求省成本的措施以提高獲利能力。因此，我們將繼續審查並尋求選定的外部資金來源，以確保擁有足夠的財務資源，以便在實現這些目標所需的時間內進行執行，包括但不限於以下內容：
•從傳統或非傳統投資資本組織或個人獲得融資；
•通過出售我們的普通股或其他股權或債務工具來獲得資金；以及
•獲得與我們的業務模式和資本需求更為相符的貸款條款的債務融資。
無法保證我們將能夠按可接受條件、及時或完全取得資金。取得額外資金具有風險，包括：
•尤其是考慮到我們普通股的當前價格，我們未必能以滿意的條件取得額外的股本融資，並且我們能夠發行的任何股權都可能導致目前股東的稀釋，並具有高於我們普通股的權利、優先和特權；
•貸款或其他債務工具可能具有條款或條件，例如利率、限制性契約、轉換特徵、再融資要求以及控制或撤銷條款，這些可能不被管理層或公司的董事會（"董事會"）接受；以及
•在資本市場的當前環境及不穩定的利率期貨，再加上我們的資本限制，可能使我們無法獲得足夠的債務融資。
考慮到定量和定性信息，我們仍然相信我們的計劃結合了確保充足的外部資金、及時的組織行動、目前的財務狀況、流動資金、預期在未來一年內到期或應付的義務、過剩庫存減少計劃的開發和實施、研發、產品開發和銷售和市場營銷方面的計劃與倡議，以及潛在渠道伙伴關係的開發，如果得到充分實施，可能會使我們有能力通過未來十二個月的運營並可能減輕我們作為持續經營體溝通的重大懷疑。
納斯達克資本市場合規
截至本季度報告日期，本公司相信其已遵守最低股東權益規則，該規則要求上市公司至少維持股東權益不低於$2.5百萬以符合納斯達克資本市場的續盤標準。為達到最低買盤價規則的合規要求，該規則要求最低買盤價至少為$1.00 每股，本公司實施了1比7的股票逆向合併，以增加普通股的每股交易價格，自2023年6月16日生效（請參閱附註8，“股東權益”）。
然而，無法保證公司將能夠遵守最低股東權益規則、買盤價格規則或其他納斯達克上市要求。如果公司未能按照小組的決定遵守納斯達克的持續上市標準，則公司的普通股將面臨被納斯達克摘牌的風險。
估計的使用
根據美國通用會計原則編製基本報表需要管理層進行估計和假設，這些將影響我們基本報表及附註中的金額。管理層根據歷史經驗和其他各種認為合理的假設進行估計。儘管這些估計是基於管理層對目前事件和可能影響未來我們的行動的最佳了解，實際結果可能與之有所不同。
11
能源焦點公司
簡明綜合財務報表注釋
2024年9月30日
(未經審計)
這些估算包括但不限於，應收帳款的信用損失準備金的建立、銷售退貨、庫存過時與保固索賠、物業及設備的可用壽命、淨遞延稅項的估值準備金，以及以股票為基礎的補償。此外，與金融工具的公允價值確定及長期資產的減損評估相關的估算和假設需要相當大的判斷。實際結果可能與這些估算有所不同，而這些差異可能是重大且有影響的。
營業收入
淨銷售包括產品銷售的營業收入以及運費和處理費用，並已扣除對產品退貨的估計。營業收入是我們預期從轉讓產品中收到的對價金額。我們在轉讓承諾的產品給客戶並且客戶獲得產品控制權的時候確認營業收入。經銷商對我們的義務不取決於我們的產品的轉售。我們在貨物運送至客戶時確認運費和處理費用的營業收入，且外發運費的成本被納入銷售成本。我們根據歷史退貨率為產品退貨提供準備金。儘管我們支出銷售佣金給我們的銷售員工和外部代理商，我們會與相關的營業收入同時確認佣金成本，因為攤銷期間少於一年。我們不發生任何其他額外成本來獲取與我們的客戶的合同。我們的產品保固為保證型保固，向客戶保證產品符合合同規定。因此，產品保固不被視為單獨的履約義務，並按照下文所述進行會計處理。政府機構評估的銷售稅由我們收取，是以淨額計算，並從淨銷售中排除。
下表提供了所列期間的產品淨銷售的詳細分類（以千為單位）：
截至三個月結束
9月30日，		截至九個月結束
九月三十日，
 2024202320242023
淨銷售額：    
商用$350 $498 $1,004 $1,261 
MMm產品846 841 2,578 2,063 
總淨銷售額$1,196 $1,339 $3,582 $3,324 
應收帳款
我們的交易應收賬款包括已開票和目前到期的客戶款項。我們的客戶幾乎全部集中在美國。在正常的業務過程中，我們對客戶在銷售我們的產品時提供無擔保信用。基於對客戶財務控制項的評估，對客戶提供信用，且到期款項以其估計的可實現淨值計算。我們會維持銷售退貨和信用損失的準備金，以應對預估的將無法收回的應收賬款數量。2023年1月1日，公司採納ASC 326標準。該標準對美國公認會計原則增加了一個名為CECL模型的減值模型，該模型基於預期損失而非已發生損失。這項標準僅影響公司的交易應收賬款。公司決定使用歷史損失率法來評估其交易應收賬款的準備金。信用損失準備金每季度進行檢視和評估其充足性。我們會考慮以下因素：（1）我們知道的客戶無法履行其財務義務的任何情況，以及（2）我們對行業中當前經濟狀況的判斷及其對我們客戶的影響。如果情況變化，客戶的財務控制項受到不利影響，無法履行其財務義務，我們可能需要增加額外的準備金，這將導致我們的營運支出增加。我們通常不要求來自客戶的擔保。
我們與客戶的標準付款條件為自發貨日起計算的淨 30 天，我們通常不向客戶提供延長付款條件，但對於主要客戶或特定訂單在某些情況下會有所例外。因此，我們不會因融資的影響而調整應收帳款，因為我們預期產品轉讓給客戶與客戶收到付款之間的時間段符合我們的標準付款條件。
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能源焦點公司
簡明綜合財務報表注釋
2024年9月30日
(未經審計)
根據ASC 606， 收入確認在報告期間開始和結束時，必須披露合約資產和合約負債。 以下是公司在此期間的合約資產細目：

2024年9月30日2023年12月31日2023年1月1日
應收帳款總額$757 $1,590 $471 
扣除：信用損失提存(12)(20)(28)
淨應收帳款$745 $1,570 $443 
2024年9月30日結束的三個月和九個月以及2023年的信用損失備抵相關活動如下（以千為單位）：
2023年12月31日信用損失準備金$(20)
2024年3月31日信用損失儲備金減少11 
2024年3月31日信用損失準備金$(9)
2024年6月30日信用損失儲備金減少— 
2024年6月30日信用損失準備金$(9)
2024年9月30日信用損失儲備金增加(3)
2024年9月30日信用損失準備金$(12)
2022年12月31日信用損失準備$(26)
實施ASC 326的累積影響(2)
2023年1月1日信用損失準備$(28)
2023年3月31日信用損失準備(12)
先前年度重新分類銷售退貨至懷疑帳戶準備金(18)
2023年3月31日信用損失準備$(58)
2023年6月30日信用損失準備(3)
先前年度重新分類銷售退貨至懷疑帳戶準備金(18)
2023年6月30日信貸損失準備$(79)
2023年9月30日信貸損失準備14 
去年重新分類為銷售退貨而移出呆帳準備(11)
2023年9月30日信貸損失準備$(76)
地理信息
我們所有的長期固定資產均位於美國。至2024年和2023年九月三十日結束的三個月和九個月，約有 100%的銷售額來自於美國的客戶。我們淨銷售的地理位置來源於我們運送產品的目的地。
每股净亏损
基本每股淨損益是以普通股股東可得的淨損除以期權期內的加權平均普通股股份數計算，不包括任何潛在發生抽水權證的影響。稀釋每股淨損益考慮期間內所有具稀釋潛力的普通股股份，包括按照股票期權、warrants和可轉換證券行使後的新增股份，除非會對稀釋造成反作用。

13
能源焦點公司
簡明綜合財務報表注釋
2024年9月30日
(未經審計)
下表呈現基本每股虧損與攤薄每股虧損的計算調節（以千為單位）：
截至三個月結束
九月三十日，		截至九個月結束
9月30日，
 2024202320242023
分子:  
淨虧損$(316)$(944)$(1,288)$(3,444)
  
分母:
普通股權基礎及稀釋加權平均股份 5,261 3,514 4,840 2,868 
由於我們在截至2024年及2023年九月三十日的三個月及九個月內遭受的淨損失，約有 25 千股普通股的可轉換證券被排除在基本每股損失計算之外，因為它們的納入會造成反稀釋。
產品保固
我們就我們的商業和MMm LED產品以及控制設備提供一般期限為XX的保固。 五 到 十年2020年售出一項產品，保固期為20年。 二十年 保固。保固結算成本包括實際支出的保固金額，主要是因更換產品或提供維修服務給我們客戶所致。對於根據到目前為止實際索賠及未來索賠的性質、頻率及成本而保固的產品，我們為未來預估成本維持一個責任準備金。這些估計固有不確定性，我們歷史或預期體驗的變化可能導致未來對我們保固儲備金的實質變化。我們不斷檢討與我們保固儲備金的足夠性相關的假設，包括產品故障率，並根據這些估計或基礎更換產品成本的變化或保固期屆滿時調整現有的保固責任。
以下表格彙總了各期間的保固活動（以千為單位）：
截至三個月結束
九月三十日，		截至九個月結束
九月三十日，
2024202320242023
期初結餘$117 $146 $150 $183 
當期期銷售的保固應計1 1 3 3 
對現有保固準備金的調整— — (35)(39)
期末應計保固準備金$118 $147 $118 $147 
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(未經審計)
金融工具
公允價值衡量
公平值層次給予估值技術所使用的輸入優先級，最優先考慮活躍市場中相同資產或負債的未經調整報價價格（第1級別的測量），最低優先級則給予不可觀察的輸入（第3級別的測量）。公平值層次的三個層次描述如下。我們將用於測量公平值的輸入分類為以下層次：
一級在活躍市場中，相同資產或負債的未調整報價價格。
第二級在活躍市場中，相似資產或負債的未調整報價價格，或在不活躍市場中，相同或相似資產或負債的未調整報價價格，或對於該資產或負債可觀察到的非報價的其他輸入。
三級對於資產或負債不可觀測的投入。
某些金融工具的賬面金額，包括現金、應收賬款、應付賬款和應計負債，由於其短期到期，接近公允價值。根據目前我們可以獲得的類似條件貸款的借貸利率，我們循環信貸設施下的借款賬面價值也接近公允價值。
一項金融工具在公平價值層次結構中的等級基於對公平價值衡量中任何重要輸入的最低層級。在確定適當的等級時，我們對以重複方式衡量公平價值的資產和負債進行詳細分析。我們每季度檢討和重新評估公平價值層次分類。從一個季度到下一個季度與公平價值衡量中輸入的可觀察性相關的變化可能導致在公平價值層次之間的重新分類。對於所有呈現的期間，未進行重新分類。
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(未經審計)
特定風險和集中度
我們有某些客戶，其淨銷售額個別佔我們總淨銷售額的10%或更多，或其淨交易應收帳款餘額個別佔我們總淨交易應收帳款的10%或更多；我們也有某些供應商，其個別佔我們總採購額的10%或更多，或其交易應付帳款餘額個別佔我們總交易應付帳款餘額的10%或更多，如下所示：
•截至2024年9月30日的三個月內，四位客戶的總銷售額約佔 66的百分比，對我們的主要美國海軍造船商的銷售約佔 24的百分比，對我們主要的美國海軍分銷商的銷售約佔 26的百分比，對我們主要的商業照明客戶的銷售約佔 16的百分比。在截至2023年9月30日的三個月內，兩位客戶的銷售額約佔 42的百分比，對我們的主要美國海軍分銷商和美國海軍造船商的銷售約佔 42的百分比。
•截至2024年9月30日的九個月中，三個客戶佔據了大約 39% 的淨銷售額，其中對我們主要的美國海軍分銷商的銷售約佔 29% 的淨銷售額，對我們主要商業照明客戶的銷售約佔 10% 的淨銷售額。截至2023年9月30日的九個月中，兩個客戶佔據約 29% 的淨銷售額，其中包括對我們主要美國海軍造船商和國防部分銷商的銷售。
•截至2024年9月30日，四名客戶共計約佔淨貿易應收賬款的 85的%。
•在2023年12月31日，美國國防部的一位分銷商佔我們應收的淨交易帳款的 74%。
我們需要大量購買來自選定供應商的原材料。對於特定材料，所有的採購均來自同一供應商。由於不同因素，如新法律或法規、供應商調配給其他購買者、供應商生產中斷、全球健康議題（如COVID-19大流行）、匯率變動以及全球價格和需求水平的改變，原材料的供應和成本可能會受到影響。我們無法以有利價格獲得足夠的產品原料可能會對我們的業務、財務狀況或營運成果產生重大不利影響，從而降低我們的利潤率，並妨礙我們按時將產品交付給客戶。此外，某些供應商要求在訂單履行之前提前付款。尚未達成的訂單支付的訂金總額為 $0.4 百萬美元和 $0.8 2014年9月30日和2013年12月31日分別為數百萬美元。
我們有一些供應商，單獨代表我們總支出的10%或更多，或者其淨交易應付帳款餘額單獨代表我們總淨交易應付帳款的10%或更多，如下所示：
•一 供應商（相關方，見附註10「相關方交易」）佔我們截至2024年9月30日的三個月及九個月總支出的百分比超過10%。 一 供應商佔我們截至2023年9月30日的三個月總支出的百分比超過10%.
•截至2024年9月30日， 兩 離岸供應商大約佔 29% 和 44的貿易應付賬款餘額，分別為%（後者為關聯方，詳見附註10「關聯方交易」）。截至2023年12月31日， 兩 離岸供應商大約佔 16%及 57%（後者，關聯方，見附註10「關聯方交易」）我們的交易應付賬款餘額，分別。
未採用的近期會計宣告
在2023年11月，財務會計標準委員會（"FASB"）發佈了ASU 2023-07，"部門報告（主題280）：可報告部門披露的改善"（"ASU 2023-07"），該更新要求增強披露有關定期提供給首席營運決策maker的重要部門費用，以及包含在報告的部門損益測量中的其他部門項目的總額。ASU 2023-07自2023年12月15日後開始的財政年度生效，並適用於2024年12月15日後開始的財政年度內的中期，以及要求回溯採納。允許提前採納。公司正在評估ASU 2023-07對其合併基本報表及相關披露的影響。
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(未經審計)
在2023年12月，FASB發布了ASU 2023-09，題為「所得稅（主題740）：改善所得稅披露」（「ASU 2023-09」），該公告要求對稅率調節和所繳納所得稅的信息進行加強年度披露。ASU 2023-09將於2024年12月15日後開始的財政年度生效，並可選擇按前瞻性或追溯性方式採納。允許提前採納。公司正在評估ASU 2023-07對其合併基本報表及相關披露的影響。
注意：3。 存貨
存貨以標準成本（近似使用先進先出成本法確定的實際成本）或淨可變現價值中的較低者計算，並包括以下內容（以千為單位）：
九月三十日，
2024		十二月三十一日,
2023
原材料$3,831 $2,189 
成品2,684 4,803 
由於未來永久性調降而減少(2,464)— 
用於過剩、淘汰和滯銷存貨的儲備 (330)(2,553)
存貨淨值$3,721 $4,439 
以下是過剩、陳舊和慢銷庫存準備金的滾動前進（以千為單位）：
截至三個月結束
九月三十日，		截至九個月結束
九月三十日，
2024202320242023
期初餘額$(225)$(2,400)$(2,553)$(2,527)
應計(105)(169)(330)(155)
由於售出庫存而減少— 109 89 222 
由於未來的永久降價而減少— — 2,464 — 
針對過剩、過時及滯銷存貨的準備金$(330)$(2,460)$(330)$(2,460)

筆記 4. 資產及設備
資產和設備按成本列報，並使用直線法按相關資產的估計使用壽命進行折舊，包括以下（以千元為單位）：
九月三十日，
2024		十二月三十一日,
2023
設備（使用壽命 3 到 15 年）
$1,061 $1,061 
工具製造（使用壽命 2 至 5 年)
234 190 
車輛 (有用壽命 年) 5 年)
41 41 
租賃改善 (以有用壽命或租賃年限中較短者為準)141 141 
進行中的項目— 28 
資產及設備成本1,477 1,461 
減：累積折舊(1,378)(1,349)
物業及設備，扣除折舊後淨值$99 $112 
透過折舊的支出為2023年和2024年六月三十日止的三個月和六個月分別為$9,577和$465,639。9千元和美元8截至2024年及2023年9月30日的三個月，折舊費用為千元。在截至2024年及2023年9月30日的九個月中，折舊費用為$28千元及$24以CIF的數字來計算，公司在2023年2月1日至2023年6月28日期間的佣金支出約為$千元。
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2024年9月30日
（未經審計）
備註 5。 租賃合同
本公司根據不可取消的營運租約，租賃某些設備、製造業、倉庫及辦公空間，租約到期至2027年，並需負責相關的維護、稅金及保險。截至2022年3月25日，我們的房地產業營運租約的條款已於2022年7月1日起進行修改，並延長至2027年。

由 2024 年 7 月 1 日起，我們的倉庫和辦公室租賃已經修訂，以減少可租賃平方英呎以下 62,335 平方英尺至 29,692 平方英呎和租金開支與可租平方面的減少成比例下降。該公司將此項目記錄為根據 ASC 842 的租賃修改 租賃 （「ASC 842」）並記錄使用權資產和租賃責任減少約 $395 使用大約的增量貸款利率的千 13.64百分比。該公司承認租賃修改收益為 $63在營運表中記錄為其他收入的千。

在租約修訂之前，該租約的租賃義務現值是使用 16.96% 的增量借款利率計算的，這是該公司在與Crossroads Financial Group, LLC的循環信貸賬戶上的綜合借款利率（包括利息、年度設施費、擔保管理費、銀行費及其他雜費貸方費用，如下面的附註6「債務」所述）及Factors Southwest L.L.C.（如下面的附註6「債務」所述）。操作租約的加權平均剩餘租期為 2.8 年。

在淨虧損中確認的營運租賃成本元件如下（以千為單位）：
截至9月30日止三個月截至9月30日的九個月
 2024202320242023
Operating lease cost (income)
租賃成本72 122 267 354 
總租賃成本，淨額$72 $122 $267 $354 
有關公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的營運和融資租賃的補充資產負債表資訊如下（以千為單位）：
 2024年9月30日2023年12月31日
營運租賃
營業租賃使用權資產$408 $899 
營運租賃負債$441 $1,021 
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2024年9月30日
(未經審計)
2024年9月30日的經營租賃租務負債到期年限如下（以千為單位）：
營運租賃
2024年10月至2025年9月$197 
2025年10月至2026年9月185 
2026年10月至2027年9月141 
未來總計未折現租賃支付523 
減：利息82 
租賃負債的現值$441 
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的租賃補充現金流資訊如下（單位：千元）：
截至9月30日止三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
補充現金流量資訊 
支付的現金淨額，包括在租賃負債的計量中：
來自經營租賃的營運現金流量$94 $97 $281 $286 
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2024年9月30日
(未經審計)
注意事項 6. 債務
債務包括以下內容（以千為單位）：
2024年9月30日2023年12月31日
Streeterville 備註，淨$— $1,323 
愛文思控股出資— 450 
總計$— $1,773 
信貸服務
2020年8月11日，我們進入了債務融資安排。 兩 這些安排（統稱為「信貸設施」）允許擴大借貸能力，並降低借款成本。我們在2023年12月31日結束的年度內償還並終止了信貸設施。

在十字路口的庫存設施
第一項安排是一項根據貸款和安防協議（“庫存貸款協議”）提供的庫存融資設施（“庫存設施”），該協議由公司及北卡羅來納州有限責任公司Crossroads Financial Group, LLC（“Crossroads”）簽訂。
於2023年1月18日，公司與Crossroads達成對存貨貸款協議的修訂（“Crossroads修訂”），以重組並償還存貨設施。
庫存設施於2023年9月24日以年息%的利率全額支付。 11.16，並且公司核銷了最終發票金額與債務攤銷價值之間的$千差額，該差額於2023年第三季度被記入利息收入。40。
與FSW基金的應收款項融資安排
第二筆信用額度是應收賬款融資額度（“應收賬款額度”），根據公司與Factors Southwest L.L.C.（即FSW Funding）之間的貸款和安防協議（“應收賬款貸款協議”）而成立，Factors Southwest L.L.C.（也就是FSW Funding）是亞利桑那州有限責任公司（即RF貸方）。
2023年2月7日，公司與RF貸款機構同意終止應收賬款融資安排。終止前已償還所有應收賬款融資下的款項，並且終止時未有任何提前償還費用。
關於承諾書-相關方
在2022年，我們與黃美雲（Gina） 、黃喬傑（Jay）和林廷宇簽訂了短期無擔保承諾票據（以下簡稱「2022年承諾票據」）。黃女士是董事會成員，而黃先生是我們的首席執行官（「CEO」）。所有2022年承諾票據於2023年1月17日被兌換為普通股。參見註釋8，「股東權益。」
Streeterville筆記
2022年Streeterville附註
於2022年4月21日，我們與Streeterville Capital, LLC（以下簡稱「Streeterville」）簽訂了一項票據購買協議（以下簡稱「2022 Streeterville票據購買協議」），根據該協議，我們向Streeterville出售並發行了一張本金約為$的本票。2.0 這張2022 Streeterville票據的發行金額為$百萬（以下簡稱「2022 Streeterville票據」）。215 這張2022 Streeterville票據以$千的原始發行折扣發行，而Streeterville支付了約$的購買價格。1.8 該公司向Streeterville支付了$萬以支付Streeterville的交易費用。15
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2024年9月30日
(未經審計)
2022年的Streeterville Note最初到期日為2024年4月21日，並按每日複利計息。 8每年按%計算利息，以每日複利方式計算未償還餘額。在2023年1月17日，我們與Streeterville達成協議，重組並償還了2022年的Streeterville Note，將到期日延長至2024年12月1日（“2022年Streeterville Note修正案”）。我們同意在2023年1月20日之前支付來降低2022年Streeterville Note的未償還金額$500 千元，在2023年7月14日之前減少$250 千元，在2024年1月1日開始，我們同意進行每月約$117 千元的十二個月度還款。我們有權隨時或不時提前還清任何預定還款，而無需額外支付罰金或費用。
2023年3月31日，公司與Streeterville簽署了一份交易所協議（「2023年3月交易所協議」），根據該協議，我們同意(i) 從2022年Streeterville票據中劃分出一張新的本票（「2023年3月劃分票據」），初始本金金額爲$250千（「2023年3月交易所金額」），(ii) 使2022年Streeterville票據的未償還餘額減少等於2023年3月交易所金額的金額，以及(iii) 將2023年3月劃分票據進行交換（「2023年3月交易所」）爲 71,715股份公司的103,530股普通股。
2023年3月的交易所根據納斯達克規則定價，並根據《1933年修訂的證券法案》的一項或多項豁免生效。對於2023年3月的交易所，公司沒有任何總收益，只是提供了$125 2023年3月交易所金額中的一千美元用於支付2022年街市筆記修正案規定的2023年7月14日或之前到期的一千美元，另一千美元被記入滿足2024年12月1日的必需支付。250千125 千美元被記入滿足2024年12月1日的必需支付。
2022年Streeterville票據的總負債（扣除折扣和融資費用）爲$1.3百萬美元。
在2024年1月18日，公司與Streeterville簽署了一份償還函（「函件」）和交換協議（「交換協議」），以提前償還2022年Streeterville票據。函件和交換協議規定，公司在2024年1月19日前支付金額爲$1.0百萬美元的現金，並在2024年1月23日前交換 94,440 普通股票的 沒有 未償還義務給Streeterville，因此公司確認了$187千的收益，這部分收益被計入合併綜合損益表中的債務消除收益。

愛文思控股出資
在2023年10月，一個無關聯方同意在下一輪定向增發中認購公司的普通股，並轉移了金額爲$450千。資金的使用沒有限制，愛文思控股的資本貢獻不計利息。愛文思控股的資本貢獻於2024年3月28日兌換爲普通股。請參見注釋8，「股東權益。」
注7。所得稅
由於在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個和九個月期間發生了經營損失，並根據修訂後的1986年《國內稅收法》第382條的年度限制，未必要爲美國聯邦所得稅計提準備。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，我們對遞延稅資產記錄了全部準備金。
由於存在與我們能否實現遞延稅收資產相關的不確定性，主要包括某些淨營運虧損結轉，因此記錄了估值準備。估值準備是基於管理層對司法管轄區可徵稅收入和遞延稅收資產可收回期間的估計。
截至2023年12月31日，我們有大約$的淨營業虧損可結轉，138.7 用於聯邦所得稅目的（$48.0 用於州和地方所得稅目的）。然而，由於我們資本結構的變化，大約$84.3 百萬美元138.7 可用於抵消未來應稅收入，前提是適用1986年《國內稅收法》第382節的限制。由於2017年《減稅與就業法案》（「稅法」）的影響，在2017年12月31日之後開始的稅年產生的淨營業虧損結轉只能抵消80%的應稅收入，並且可以無限期結轉。6.3 百萬和$9.2 2023年和2022年12月31日生成的$的聯邦淨營業虧損將受新稅法的限制。如果不利用，2017年12月31日之前產生的$0.9 的淨營業虧損將於2024年開始到期，適用於聯邦
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2024年9月30日
（未經審計）
這些用途已經開始為州和地方用途到期。關於我們利用淨營運虧損結轉的估計限制的詳細討論，請參考我們2023年年報第8項「基本報表及補充資料」中的第11註解「所得稅」。
注意 8. 股東權益
普通股
1對7反向股票分割
在2023年6月15日舉行的公司股東年度會議上，公司股東批准將公司普通股的已發行股份進行反向股票合併，比例範圍從至少1比2至1比10中的任何整數，實際比例將由董事會全權決定。
董事會於2023年6月15日決定將股票逆向拆分比例設定為1股拆分為7股（“拆分比例”）。逆向股票拆分於2023年6月16日生效（“生效時間”）。每股普通股的面值和其他條款均不受逆向股票拆分的影響。根據公司章程授權的普通股股份數量保持不變為0.0001 元普通股每股面值及其他普通股條款不受逆向股票拆分影響。公司章程授權的普通股股份數也保持在 50,000,000 股。
進行逆向股票拆分純粹是為了增加每股交易價格，以符合買盤價格規則，以便繼續在納斯達克上市。普通股於2023年6月19日開盤交易時，在分拆後的基礎上開始在納斯達克上交易。
私募股份配售
該公司與特定投資者簽署了證券購買協議並發行了 912,050 和 2,870,964 （包括備註6“債務換股”中所述的債務轉換）在截至2024年9月30日和2023年12月31日的九個月內分別發行了普通股。
2024年6月定向增發
2024年6月21日，公司與Sander Electronics Inc.簽訂了證券購買協議，該公司的一位由黃喬杰（Jay）控制的股東，該公司的CEO，根據該協議，該公司同意在定向增發中發行和賣出總計 534,591 股份為分享公司的普通股0.0001 每股，每股出售價格為$1.59 （“2024年6月定向增發”）。交易的考慮包括交換$850千。
2024年6月份定向增發將為公司帶來的總募資金額約為美元850上述2024年6月份定向增發已於2024年6月21日結束。
2024年3月定向增發
於 2024 年 3 月 28 日，本公司與某些買家簽訂證券購買協議，根據該協議同意以私人配售方式發行和出售總額 283,019 本公司普通股份，面值 $0.0001 每股，每股購買價格為 $1.59 （「二零二四年三月私募投資」）。交易的代價包括兌換 $450以上附註 6「債務」所述的先前預先資本供款的未償還金額總計數千元。
截至2023年10月，該公司在2024年3月的定向增發所獲得的總毛利約為$450千美元。2024年3月的定向增發按納斯達克規則以市價定價。
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(未經審計)
2023年九月定向增發
O2023年9月29日，公司與特定買家簽訂了證券購買協議，根據協議，公司同意以定向增發的方式出售總計 853,658 股份為分享公司的普通股0.0001 每股2.05 的價格，交易價格為每股$（「2023年9月私募」）。
2023年9月的定向增發為公司帶來的總募集款項約為$1.75 百萬。2023年9月的定向增發於2023年9月29日結束。
2023年6月定向增發
在2023年6月29日，該公司與若干購入者簽署了證券購買協議，根據該協議，該公司同意在定向增發中發行及賣出總額 746,875 股份為分享公司的普通股0.0001 每股價格為$1.76 (“2023年6月定向增發”）。其中一位購入者是該公司的CEO黃先生。
針對2023年6月的定向增發，公司獲得的總收入約為$1.3 2023年6月的定向增發於2023年6月29日結束。
2023年3月的私募配售
2023年3月28日，公司與黃嬌杰先生簽訂了證券購買協議，公司同意發行和賣出，在定向增發（2023年3月28日定向增發）中的公司普通股份， 15,500 公司普通股的股份，售價為$3.55 美元每股轉移自庫藏股份。
於2023年3月30日，公司與董事會成員梅雲（吉娜）黃簽訂了一份證券購買協議，根據該協議，公司同意發行並在定向增發中（連同2023年3月28日的定向增發，以下統稱「2023年3月定向增發」）賣出， 71,428 公司普通股的股份，購買價為$3.50 美元每股轉移自庫藏股份。
2023年3月私募股份發行使公司獲得的總票據淨額為$305 千元。根據納斯達克規則，每個2023年3月私募股份發行定價為市場價格。
2023年2月 定向增發
2023年2月24日，公司與董事會成員黃美雲（吉娜）簽訂證券購買協議，根據協議，公司同意發行及賣出股份，以私下安排方式進行（2023年2月私募增發） 114,744 公司普通股，每股售價為$賣出3.49 美元每股轉移自庫藏股份。
公司於2023年2月的定向增發中獲得的總收益為$400 千。2023年2月的定向增發按照納斯達克規定定價為公平市值。
2023年1月Sander Electronics定向增發
於2023年1月17日，本公司與與Sander Electronics, Inc.相關的某些買方簽訂了一項證券購買協議（「辛德購買協議」），根據該協議，本公司同意在定向增發（「辛德定向增發」）中發行和賣出一個總計的 778,017 普通股的股份，購買價格為每股$3.51該交易的對價包括約$657千的金額，作為先前短期橋接融資的未償還金額的合計，包括如上述第6項「債務」所述，2022年發給黃先生的本票。
Sander定向增發的累計募集款項約為$2.1百慕達定向增發根據納斯達克規則定價。
2023年1月與黃美韻（Gina）的交易
董事會成員黃美芸（吉娜）於2023年1月5日與公司簽署證券購買協議，擬定向增發賣出股份。 36,828 公司普通股每股售價為$。2.72 2023年1月10日，公司與黃女士簽署證券購買協議，同意定向增發賣出。 46,543 公司普通股的股份，購買價為$3.22 美元每股轉移自庫藏股份。
23
能源焦點公司
簡明綜合財務報表注釋
2024年9月30日
(未經審計)
與這些私人配售相關，對公司的總收入為$250千元。每一項針對黃女士的私人配售均以納斯達克規則下的公允市場價值定價。
在2023年1月17日，公司與黃女士簽訂了交易所協議，根據該協議，公司和黃女士同意交換之前短期橋接融資的大約$817千的未償還金額，包括上文第6條“債務”中提及對黃女士發出的2022年本票，以換取總額為 207,371 每股美元的股票，公司以每股美元的價格發行了股普，包括承銷商完全行使其購買額外張股票的選擇權，發售後的淨收益約為「數百萬」美元，扣除承銷費用和約為「數百萬」美元的發行成本。公司將淨收益用於收購。3.94的交易。這些交換的定價依據納斯達克的規則以公允市場價值進行。
優先股
第一系列優先股票的創建是通過在2019年3月29日向德拉瓦州國務卿提交的指定證書進行的，該證書指定了 2,000,000 公司的優先股數量，面值$0.0001 每股，作為第一系列優先股票（以下簡稱“原始第一系列優先股票指定證書”）。在2020年1月15日經過股東事先批准，公司修訂了公司章程，以增加授權的優先股數量至 5,000,000。原始第一系列優先股票指定證書也於2020年1月15日被修訂，以將指定為第一系列優先股票的優先股數量增加至 3,300,000 （原始第一系列優先股票指定證書，經此修訂後，以下稱為“第一系列優先股票指定證書”）。
根據A系列特設證明書，每一位持有未清償A系列優先股的股東，將有權與持有普通股的股東一同投票，共同以單一類別投票，就提交給公司股東行動或考慮的任何事項進行表決，除非法律另有規定。在任何此類表決中，每一股A系列優先股將使其持有者有資格投票數等同於 1.582的普通股股價的%，這些股票可轉換成普通股。
A優先股持有人在清算時享有每股$的優先權，然後按照轉換後的基礎與普通股一同參與任何額外的分配。0.67 應按轉換後的基礎以及保留任何宣布並應付的普通股分紅進行支付，並可由持有人選擇將其轉換為我們的普通股，比例為1比35。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，有 876,447 發行和仍在流通中的A系列優先股，可以按持有人選擇轉換成 25仟股普通股。
warrants
在截至2024年9月30日的三個和九個月以及截至2023年12月31日的一年期間， no 認股權已被行使。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，我們持有以下未到期的warrants:
截至2024年9月30日
截至
2023年12月31日
基礎股票數量行使價格到期日
2022年6月warrants384,615384,615$9.102026年12月16日
2021年12月warrants182,630182,630$24.642027年6月7日
2020年1月投資者warrants26,81926,819$23.592025年1月13日
2020年1月配售代理warrants5,9545,954$34.962025年1月13日
600,018600,018
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能源焦點公司
簡明綜合財務報表注釋
2024年9月30日
(未經審計)
基於股票的補償
基於股票的補償費用可歸因於期權和限制性股票單位獎勵。對於所有基於股票的獎勵，我們採用直線法攤銷來確認費用。
下表總結了基於股份的薪酬費用及其對所示期間運營的影響（以千為單位）：
截至三個月結束
九月三十日，		截至九個月結束
九月三十日，
2024202320242023
銷售成本$— $— $— $1 
產品開發— (7)— — 
銷售、一般及管理費用1 (6)2 35 
股權酬勞總額$1 $(13)$2 $36 
截至2024年9月30日，總未獲股票報酬補償金額為$3 千，相較於2023年9月30日的$千。這些成本將在未來期間按線性基礎計入支出並攤提。截至2024年9月30日，預計未獲補償金額能夠承認的加權平均期間大約為69 。 2.0 年。
期權
截至2024年和2023年9月30日的三個月及九個月內，公司並未授予任何股票期權。
所有板塊下的期權擁有合約期 十年，並且賦予期間在 一 和 四年. 所有未行使股票激勵計劃下截至2024年9月30日的九個月期間的期權活動摘要如下：
數量
期權		加權
平均
行使
每股發售價格
A類普通股（即「股份」）		加權
平均
仍未行使的期權數量：
合約上的
壽命（以年計算）
2023年12月31日餘額30,575 $5.60 
授予— — 
取消/作廢— — 
已過期(9)53.33 
截至2024年9月30日之結餘30,566 $5.58 8.0
截至2024年9月30日已歸屬及預期將歸屬27,802 $5.68 7.9
可在2024年9月30日行使14,936 $6.34 7.8
限制性股票單位
在2015年，我們開始向某些員工和非員工董事發放受限股份，根據2014年計劃，其獲得期間從 一 至 四年 從授予日期。在2020年，我們開始向某些員工和非員工董事發放受限股份，根據2020年計劃，其獲得期間從 一 到 四年. 截至2024年9月30日和2023年12月31日，未解除限制的股票為 零.
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能源焦點公司
簡明綜合財務報表注釋
2024年9月30日
(未經審計)
注意 9。 承諾事項與可能負擔之事項
購買承諾
截至2024年9月30日，我們擁有大約$167 千元的庫存採購承諾中，有$140 其中有$千元預計將於2024年第四季度船舶，$28 其中有$千元預計將於2025年第一季度船舶。我們與一家相關方擁有 30%的尚未履行的採購承諾($49 千元)，與相關方有關。
注意事項 10。 關聯交易
購買交易
本公司與股東桑德電子公司（Sander Electronics, Inc.）簽訂了TLED產品及其備件的購買協議。至2023年12月31日，本公司向桑德電子公司採購的總額為$2.1百萬，至2023年12月31日仍未支付。本公司在 $179 千 的期間內，於2024年9月30日止的九個月中向桑德電子公司進行了新購買截至 截至2024年9月30日，應付帳款對桑德電子公司為 $898 千.

私募股份配售
請參閱附註8以獲取有關2024年和2023年私募配售的進一步詳細信息。

26

ITEm 2. 財務狀況和業績的管理討論和分析
以下的討論和分析應與本季度報告第一部分第1項「基本報表」中包含的基本報表及相關註釋一起閱讀，以及我們截至2023年12月31日的10-K表格年度報告第7項「管理層對財務控制項和運營結果的討論及分析」。
Overview
能源焦點公司主要從事節能照明系統及控制設備的設計、開發、製造、行銷及賣出。我們在商業市場和軍事海事市場（"MMM"）開發、行銷及賣出高品質的發光二極管（"LED"）照明及控制產品。我們的使命是通過愛文思控股的LED改造解決方案，幫助客戶以更高的能源效率、生產力以及盈健醫療改善其設施。我们的目标是在考慮性能、質量、價值、環保母基影響及健康至關重要的情況下，成為市場領導者。我們專注於節能LED照明改造產品，使用我們創新的高品質商業及軍工規格管狀LED（"TLED"）產品，替換機構建築中主要用於室內照明的螢光燈、高強度放電燈及其他類型的燈具，同時也提供其他LED及照明控制產品供商業和消費應用。我們還在評估相鄰技術，包括基於氮化鎵（"GaN"）的電源和其他支持可持續發展的能源解決方案產品的市場機會。
LED照明行業近幾年發生了巨大變化，這是由於競爭日益激烈和價格侵蝕。自2016年以來，我們在軍工和商業業務中都經歷了這些行業變革，曾經我們以領先行業的保修期爲優勢，爲我們的無閃爍TLED產品要價昂貴。近年來，我們致力於重新設計產品以降低成本，並整合供應鏈以增強採購實力，努力以更具競爭力的價格定位我們的產品，同時不影響性能和質量。儘管我們做出了這些努力，我們的傳統產品仍然面臨極端的價格競爭，市場上產品功能日益融合，因此我們已轉向多樣化供應鏈，以增加價值並保持競爭力。這些趨勢並非能源焦點獨有，越來越多的行業同行面臨挑戰，退出LED照明，出售資產，甚至倒閉。
除了持續追求成本降低之外，我們應對這些趨勢的策略是創新我們的科技和產品，提供具有差異化的產品和解決方案，以提供更大、獨特的價值。我們開發的這些產品的具體例子包括RedCap®，我們的專利緊急備用電池集成TLED，以及我們強大的MMm產品系列。公司通過提供更友好的用戶體驗，提高了RedCap®產品的性能。我們繼續評估我們的銷售策略，相信我們的市場策略更側重於直接銷售營銷，選擇性擴展我們在全國各地的渠道合作伙伴網絡，並傾聽客戶的聲音，將會帶來更好、更具影響力的產品開發工作，我們相信這最終會轉化爲更大的可尋址市場和更大的銷售增長。
自2023年以來，公司持續進行重大成本削減，以應對運營費用，同時保持客戶滿意度並按時交付貨物。對energy focus的投資幫助公司不僅能夠持續提供優質產品和服務，還能夠擴展和合理化產品供應。
我們相信，2023年和2024年持續進行的劇烈縮編工作，加上銷售團隊的重組、持續開發創新的高價值產品以及擴展的分銷網絡，最終將改善公司的銷售和利潤表現。
在2023年，我們的MMm業務繼續面臨挑戰，原因是政府資金撥款延遲以及美國海軍獎項的時機，一些預期項目面臨重複和持續的延遲。這個板塊也保持着非常長的銷售週期。從買盤到訂單的時間往往至少需要六個月，許多MMm產品都是按訂單定製，導致訂單成爲營業收入之前需要較長的交貨期。我們繼續與美國海軍和政府部門合作，以減少這種波動性。在以前的MMm業務中，我們做出了減少產品成本的重大努力，使我們能夠更具競爭力，並改善生產效率。這些努力讓我們能夠繼續贏得投標和提案，有助於在2023年下半年擴大我們的MMm銷售渠道。雖然我們繼續積極尋求增加商業產品銷售額的機會，但MMm業務爲我們提供了持續的銷售機會，並驗證了我們的產品質量，加強了我們在市場上的品牌信任。在2023年，我們仔細審查並調整了我們的商業定價。
27

在商業LED市場空間內，我們的定位以及戰略關係和合作夥伴關係。我們相信我們新的定價策略將比以前更具競爭優勢，併爲我們的終端客戶提供更具吸引力的切入點。
與此同時，我們繼續尋找額外的外部融資替代方案和來源，以支持我們的增長戰略、計劃和舉措。2023年和2024年Sander Electronics, Inc.（「Sander」）的戰略性投資爲公司帶來了有意義的外部資金，並提供了協同機會，以改善和多元化我們的供應鏈和產品供應。
儘管在2023年和2024年不斷取得降低成本的進展，但公司的業績反映出由於漫長且不可預測的銷售週期、MMm和商業客戶翻新預算和項目啓動出現意外延遲，以及供應鏈問題而面臨的挑戰。照明行業中也持續存在激烈的價格競爭。我們仍在遭受虧損，並擁有巨額累計赤字，這繼續對我們在2024年9月30日之後能夠繼續作爲一個持續經營實體存疑。
我們的業務策略
需求導向方法

爲了加深與客戶的關係，我們正在重新建立我們的服務模型，旨在提供更豐富和更有針對性的客戶服務。我們相信，通過增加與客戶互動的機會，我們可以更好地理解他們的需求，從而增強他們對我們品牌的忠誠度。

爲了確保EFOI的產品、定價和客戶服務生命週期更加協調，我們正在建立一個全面的價值模型，以確保我們在客戶旅程中提供的產品和服務保持一致性。我們已經開始對過去五年內我們當前和過去的前十名客戶進行深入分析，以確定使他們成爲忠誠客戶的核心因素。通過分析這些數據，我們希望揭示增強客戶黏性的關鍵要素，爲他們提供更多留在我們這裏的理由和價值。我們特別關注具有高忠誠度的客戶，以更好地滿足他們的需求。這不僅是對我們產品的肯定，也驗證了我們服務質量的優質。

供應導向方法

EFOI致力於採取三項主要的可持續經濟策略：「綠色供應鏈」、「綠色產品」和「綠色製造業」，旨在促進整個價值鏈的可持續性。公司與其供應鏈合作伙伴緊密合作，優化回收機制，加強包裝設計，將可持續經濟原則融入供應鏈管理的核心。

在「超越傳統企業社會責任，創造共享價值」的願景指導下，EFOI團隊專注於利益相關者，旨在通過結合財務績效和環保母基（ESG）實踐實現「雙重利潤引擎」效應。這一策略不僅符合公司的責任和可持續發展目標，還有望提升整體績效和市場競爭力。EFOI運營團隊的新策略聚焦於整合環境和經濟利益，旨在創造既有利於公司又有利於社會和環境的共贏局面。

在相似的工業環境和熟悉的關係基礎上，我們的專業技能與供應鏈夥伴的技能相輔相成。這種合作基礎使我們更容易達成成本降低、利潤共享和探索新業務機會等共同目標。這不僅鞏固了我們的合作關係，也為我們共同努力朝著更好未來奠定了堅實基礎。

以財務為導向的方法

本公司從以下角度應用戰略金融管理。

資產和負債的控制與監測
•資產：定期評估所有資產，特別是庫存，以確保其在價值和性能方面保持最佳狀態。專注於高效率和回報的資產，減少或減輕低效和老化資產的影響。
28

•負債：確保穩健的負債結構，優化負債成本，並尋求較低的利率期貨及更有利的還款條件。定期檢視負債情況，以確保公司’的負債水準維持在安全的區間內。

結構性盈利能力
•營業收入增長：發展多元化的營業收入來源，減少對單一業務或市場的依賴，不斷優化產品和服務，並提高市場競爭力。
•成本控制：嚴格控制營運成本，尋找降低成本的機會，確保資源有效利用以優化運營。
•現金流管理：建立健全的應收應付管理系統，以確保應收款項及時收回並合理安排付款。保持足夠的現金儲備以應對潛在的資金短缺。
營運結果
下表列出我們簡明綜合損益表中各項目為所示時期營收的百分比：
截至三個月結束
九月三十日,		截至九個月結束
九月三十日，
2024202320242023
營業淨收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
銷售成本84.3 103.6 87.9 95.5 
毛利潤（虧損）15.7 (3.6)12.1 4.5 
營業費用：
產品開發11.5 10.6 11.3 13.3 
銷售、一般及管理費用37.5 53.2 44.2 87.6 
總營業費用49.0 63.8 55.5 100.9 
營業虧損(33.3)(67.4)(43.4)(96.4)
其他費用（收入）：
利息費用，淨額— 2.5 0.1 6.8 
償還債務損失(2.2)— (0.8)(0.5)
償債利益— — (5.2)— 
部分租約終止之利潤(5.3)— (1.8)— 
其他費用0.6 0.5 0.3 0.8 
淨虧損(26.4)%(70.4)%(36.0)%(103.5)%

29

營業淨收入
我們的淨銷售進一步細分如下表所示（以千元計）：
截至三個月結束
九月三十日，		截至九個月結束
九月三十日，
2024202320242023
商用$350 $498 $1,004 $1,261 
MMm產品846 841 2,578 2,063 
總淨銷售額$1,196 $1,339 $3,582 $3,324 
2024年第三季度淨銷售額為120萬美元，較2023年第三季度的130萬美元淨銷售額減少了10萬美元，或11％，主要是由於商業銷售減少了10萬美元，或30％，部分抵消了MMm銷售增加了1％。 第三季度淨銷售額減少主要是由於我們的銷售策略，導致商業銷售比例下降。
2024年前九個月的淨銷售額為360萬美元，較2023年同期增長了30萬美元，增幅為8％，主要是由於商業產品銷售減少了20％，而MMm產品銷售在2024年前九個月較2023年同期增長了25％。2024年前九個月的淨銷售增長主要是由我們的銷售策略推動的，該策略導致商業銷售比例下降，軍工用途MMm產品的需求和出貨量顯著增加，以及市場調整價格。
毛利
2024年第三季的毛利潤佔淨銷售額的16%。相比之下，2023年第三季毛利潤佔淨銷售額的4%，呈現毛損。毛利潤同比下降主要是受固定成本（例如員工福利和生產租金等）佔淨銷售額的7%下降，變動成本（例如原材料成本和運費等）佔淨銷售額的78%增加，以及存貨儲備佔淨銷售額的4%不利變化所驅動。
毛利潤佔2024年前九個月淨銷售額的10%，而2023年前九個月則為毛利虧損佔4%的淨銷售額。毛利潤的年增長主要是由於固定成本的減少，這些固定成本佔淨銷售額的6%，如訂閱費用、與SEC申報相關的開支和生產租金開支，以及變量成本的減少，這些變量成本佔淨銷售額的13%，如材料成本和運費，還有存貨準備金的不利變化，佔淨銷售額的11%。
營運費用
產品開發 
產品開發支出包括工資及相關福利、測試及相關成本、旅行、用品，以及間接項目，如折舊和設施費用。產品開發成本在發生時即被列支。
2024年第三季度的產品開發費用為137千美元，較2023年第三季度下降4%。5千美元的減少主要是由於人員減少導致的工資相關費用降低，這一減少被旅行費用和產品測試費用的增加所抵消。產品開發費用與為主要客戶定制產品供應有關。
2024年前九個月的產品開發費用為40.5萬美元，較2023年前九個月的44.3萬美元減少了3.8萬美元。這個減少主要與薪資支出和人員減少有關，但部分被旅行費用和產品測試費用增加抵銷。
銷售、一般和 行政
2024年第三季度的銷售、一般及行政費用為40萬美元，較2023年第三季度的70萬美元下降37%。降幅主要來自於薪資及相關費用減少20萬美元，以及會計和顧問費用減少7萬美元。
30

2024年首三個月的銷售、一般及行政開支為160萬美元，而2023年首三個月為290萬美元。減少的主要原因是(i) 由於減少人手，薪資及相關開支減少60萬美元；(ii) 會計及顧問開支減少40萬美元；以及(iii) 董事費用減少10萬美元。
其他費用（收入）
利息費用
2024年第三季度沒有利息支出，相較於2023年第三季度的3.4萬美元利息支出。利息支出的減少主要與提前終止2022年Streeterville票據有關。2024年第三季度並沒有實際支付現金利息，相較於2023年第三季度的0.7萬美元。
2024年前九個月的利息支出為0.5萬美元，而2023年前九個月的利息支出為22.6萬美元。利息支出的減少主要與2022年Streeterville票據的利息有關。截至2024年和2023年9月30日的九個月實際支付的現金利息分別為0.5萬和7.7萬美元。
償債利益
我們在2024年前三個月和九個月中確認了$18.7萬的債務清償利潤，這與2022年Streeterville票據的提前終止有關。2023年同期間並未確認此類利潤。

部分租約終止之利潤
我們在2024年的三個月和九個月裡，認識到了6.3萬美元的部分租賃終止收益，這與辦公室租賃的提前終止有關。在2023年同期，並未認識到任何此類收益。

其他收入和支出
其他費用為2024年第三季度為0.7萬美元，相較於2023年第三季度的其他費用為0.7萬美元。截至2024年9月30日的九個月份，其他費用為0.9萬美元，相較於截至2023年9月30日的九個月份的其他費用為2.8萬美元。其他費用主要由銀行和擔保管理費組成。
第三季度截至2024年9月30日的其他收入為$2.6萬，而2023年第三季度沒有其他收入。截至2024年9月30日的九個月的其他收入為$3萬，而截至2023年9月30日的九個月的其他收入為$1.6萬。其他收入涉及來自供應商的未領款項的收據。

所得税费用
由於2024年和2023年9月30日結束的三個月和九個月期間所遭受的營業虧損，在根據1986年修改版的美國國內稅法第382條設定的年度限額後，無需記錄對美國聯邦所得稅或各州所得稅的準備金，因為所得稅利益已被記入評價準備全數抵銷。
淨虧損
截至2024年9月30日的三個月，我們的淨虧損為30萬美元，較2023年9月30日的90萬美元淨虧損減少了67%。這一減少主要是由於營業費用的降低以及2024年第三季度毛利潤的增加，與2023年第三季度相比。
截至2024年9月30日為止的九個月，我們的淨虧損為130萬美元，較截至2023年9月30日為止的九個月的淨虧損340萬美元減少63%。此減少主要是由於2024年前九個月的營業費用減少和毛利潤增加，從2023年前九個月增加。
31

財務狀況
截至2024年9月30日，我們的現金為80萬美元，沒有未償債務。我們過去一直處於重大虧損狀態，截至2024年9月30日，我們的累積赤字為1億5460萬美元。此外，我們的銷售集中在少數幾個主要客戶中，截至2024年9月30日為止的九個月，三家客戶佔淨銷售額的約39%。
我們仍然致力於建立在2019年開展的轉型活動基礎上，旨在穩定和重振我們的業務。這些努力包括以下關鍵發展：
•我們重新投資於MMm銷售渠道，並在追求現有和新銷售機會，儘管對於經常是按訂單生產的產品，銷售周期比商業產品更長。
•公司積極重新評估營業費用，並在2023年及2024年大幅裁減員工以管理固定成本。
•我們持續尋找其他外部資金替代方案和來源，以壓力位我們的成長策略、計劃和倡議。

我們持續密切監控成本控制的努力，以透過嚴格管理公司內部的所有支出來精簡運營，同時小心地投資於新產品和策略，以期重新激活銷售。
我們將尋求作為一個組織保持靈活，以應對潛在或持續的宏觀經濟環境弱點，並且同時尋求擴大銷售渠道並進入我們認為能提供額外增長機會的新市場。我們計劃通過開發和推出新型創新產品、我們的Redcap來實現盈利。® 應急電池備份管狀TLEDs，評估新的增長機會，如基於氮化鎵的電源電路及其他能源解決方案產品，還有執行我們的多渠道業務策略，針對政府、醫療、教育及商業和工業等關鍵垂直領域，並輔以我們的市場推廣活動及擴大渠道合作夥伴關係。此外，我們打算繼續在我們的組織結構、決策、業務流程和政策、策略採購活動及供應鏈實踐中應用嚴格的財務紀律，以幫助加速我們通往盈利的道路。
流動性與 資本 資源
現金
截至2024年9月30日，我們的現金餘額約為80萬美元，而2023年12月31日則約為200萬美元。
以下總結了來自經營、投資和融資活動的現金流量，這些活動在本季度報告第一部分，項目1，「基本報表」中包含的簡約綜合現金流量表中有所反映（以千為單位）：
截至九個月結束
九月三十日，
20242023
經營活動所用的淨現金$(1,043)$(2,370)
經營活動所用的淨現金$(19)$(27)
融資活動所提供（使用）的淨現金$(149)$4,036 
經營活動所用的淨現金
32

截至2024年9月30日九個月結束的經營活動使用的淨現金為100萬美元。2024年9月30日結束的九個月中，淨虧損為130萬美元，經過調整後包括折舊、攤銷、以股份為基礎的報酬、存貨、保修、應收賬款准備金和營運資本變動等非現金項目。在2024年9月30日結束的九個月期間，我們通過應收賬款的減少以110萬美元的金額進行了現金流入，並通過更好的庫存管理以40萬美元的金額減少了庫存，另外從應付賬款中減少了20萬美元。我們支付了約120萬美元的應付賬款給相關方。
截至2023年9月30日，營運活動中使用的凈現金為240萬美元。2023年9月30日結束的九個月中，凈虧損為340萬美元，經調整後包括折舊、攤銷、以股票為基礎的補償、存貨、保固、應收賬款儲備和工作資本變動等非現金項目。在2023年9月30日結束的九個月中，我們從存貨中獲得60萬美元，在預付款和其他資產變動中獲得50萬美元，主要來自於445,000美元的僱員保留稅收入資金，以及由於存貨收發和支付時間的差異，從應付賬款中獲得40萬美元。在2023年9月30日結束的九個月中，通過應收賬款的收款時間使用了40萬美元。
經營活動所用的淨現金
2023年9月30日和2023年的九個月期間，投資活動使用的淨現金分別為1.9萬美元和2.7萬美元，主要來自設備的購買。
融資活動所提供（使用）的淨現金
2024年9月30日結束的九個月期間，籌集現金活動提供的淨現金為10萬美元，主要與10萬美元的普通股發行淨收益相關，但受2022年Streeterville票據淨支付的1億美元所抵銷。
2023年9月30日結束時，融資活動提供的淨現金為400萬美元，主要與發行普通股所獲得的凈收益610萬美元有關，扣除信貸設施支付140萬美元和2022年Streeterville票據625千美元。
合同及其他義務
截至2024年9月30日，我們有約20萬美元的庫存未償購買承諾，預計將在2024年第四季度發貨，其中28,000美元預計將在2024年第四季度發貨。我們的30%未償購買承諾是與相關方的。
與我們2023年度報告中包含的合同和其他義務相比，我們的合同和其他義務沒有發生其他重大變化。
關鍵的會計政策
與我們2023年年度報告中包含的會計政策相比，我們的關鍵會計政策沒有實質變更。
特定風險和集中度
我們有一些客戶，其淨銷售額分別佔我們總淨銷售額的10％或更多，或其單獨的應收帳款餘額佔我們總應收帳款餘額的10％或更多；我們有一些供應商，其單獨佔我們總採購額的10％或更多，或其應付帳款餘額單獨佔我們總應付帳款餘額的10％或更多。請參考本季報告中第一部分第一項“基本報表和重要會計政策摘要”的附註2。
最近的會計宣告
有關最近的會計準則資訊，請參閱本季報告附錄中包含的第I部分、第1項「基礎介紹及重大會計政策摘要」，屬於「基本報表」。
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項目3. 有關市場風險的定量及質化資訊揭露
作為根據S-k規定第10項定義的「較小報告公司」，本公司無需提供本項所要求的信息。
項目4. 控制項及措施
檢視公開披露控制與程序
我們堅持遵守《交易所法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條定義的披露控制程序，旨在確保我們按照美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間期限記錄、處理、總結和報告必須在我們提交的報告中披露的信息，並將這些信息積累並及時傳達給包括我們的首席執行官（兼任我們的信安金融主管）在內的管理層，以便對所需披露的及時決策。
根據《交易所法》第13a-15(b)條規定，我們的管理層必須在我們的首席執行官參與下，評估截至2024年9月30日，即本季度報告所涵蓋期間結束時，我們的資訊披露控制及程序的有效性。管理層在我們的首席執行官參與下，確實評估了截至本季度報告所涵蓋期間結束時，我們的資訊披露控制及程序的有效性。根據此評估，我們的首席執行官得出結論，認為截至2024年9月30日，我們的資訊披露控制及程序有效性在合理範圍內。
財務報告內部控制的變動
在本季度報告涵蓋的季度期間內，對於我們的財務報告內部控制沒有任何重大影響的變化，也不太可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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其他資訊第二部分

項目 1. 法律訴訟
我們可能會不時參與在正常業務過程中產生的各種索賠和法律行動。截至2024年9月30日，我們並未涉及任何重大法律程序。
項目1A. 風險因素
作為根據S-k規定第10項定義的「較小報告公司」，本公司無需提供本項所要求的信息。
項目 2. 未經註冊的股票銷售及所得款項之用途
無。
第3項. 高級證券違約
無。
項目4. 坑道安全披露
不適用。
項目5. 其他資訊
無。
35

項目6. 附件
展覽指數
展品
數量		文件描述
31.1+
32.1++
*101
基本報表中包含我們截至2024年9月30日季度的XBRL（可擴展業務報告語言）格式的財務信息：（i）2024年9月30日及2023年12月31日的簡明綜合資產負債表，（ii）截至2024年及2023年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合損益表，（iii）截至2024年及2023年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合股東權益變動表，（v）截至2024年及2023年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合現金流量表，以及（vi）簡明綜合財務報表附註。
*104交互式數據文件封面（嵌入在內聯XBRL文檔中）
*    根據S-t規定，此互動數據檔並非根據證券法第11條或交易法第18條規定被視為已提交，亦不受這些條款的責任限制。
+     隨函附上。
++ 本展示不應視為《證券交易法》第18條的「已申報」，亦不受該條款責任的約束。該展示不得視為被納入證券法或證券交易法下的任何申報文件中。

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簽名
 
根據1934年證券交易所法案的要求，本公司已經授權下述人員代表本公司簽署此報告。
 
能源焦點公司
日期：2024年11月12日由：
/s/ 黃嘉傑 Jay Huang
黃嘉傑 Jay Huang
執行長
（首席执行官和首席财务官）


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