付属書99.1
Quantum Biopharma Ltd.（以前は、fsdファーマ社）
連結中間財務諸表
2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました
[未確認] [1株当たりの金額を除く、米ドルで表されています]
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
簡略連結中間財務諸表ー財務状況 | ||||||||||||
[未監査] [アメリカドルで表示] | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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| |||||
時点: 2024年2月29日 |
|
|
| 2024年9月30日, |
|
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| ||||
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|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
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| 注記 |
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| $ |
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| $ |
| |||
資産 |
|
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流動資産 |
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| |||
現金及び現金同等物 |
|
|
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| |||
その他の債権 |
|
| 3 |
|
|
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|
|
| ||
前払費用および前払金 |
|
| 4 |
|
|
|
|
|
|
| ||
新規売 |
|
| 6 |
|
|
|
|
|
|
| ||
ファイナンス債権 |
|
| 5 |
|
|
|
|
|
|
| ||
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|
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|
|
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| ||
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非流動資産 |
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|
装置、正味 |
|
|
|
|
|
|
|
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| ||
長期投資 |
|
| 6 |
|
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|
|
| ||
使用権資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
ファイナンス債権 |
|
| 5 |
|
|
|
|
|
|
| ||
無形資産 純額 |
|
| 7 |
|
|
|
|
|
|
| ||
総資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
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|
|
|
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|
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|
負債 |
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|
|
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|
|
流動負債 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
貿易およびその他の支払い |
|
| 8,18 |
|
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|
|
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| ||
リース債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
warrants pass |
|
| 9 |
|
|
|
|
|
|
| ||
債務不足額証券 |
|
| 10 |
|
|
|
|
|
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| ||
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ||
|
|
|
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|
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|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
クラスAの複数投票権シェア資本 |
|
| 11 |
|
|
|
|
|
|
| ||
クラスBの従属投票権シェア資本 |
|
| 11 |
|
|
|
|
|
|
| ||
warrants |
|
| 11 |
|
|
|
|
|
|
| ||
出資超過額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
外国為替換算差額 |
|
|
|
|
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|
|
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|
| ||
累積欠損 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
会社の株主に帰属する株式 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
| ||
非支配持分 |
|
| 13 |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
負債および株主資本の合計 |
|
|
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|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
継続企業の前提 |
|
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Verplichtingen en risico's |
|
| 17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
事後の出来事（注9、10及び12） |
|
| 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取締役会を代表して: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
「署名済み」 |
| 「署名済み」 | |||
ディレクター - Zeeshan Saeed |
| ディレクター - Eric Hoskins | |||
付属の注記事項は、これらの簡約化された連結中間財務諸表の一部を構成しています。
| 2 |
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社） 損益及び包括損益に関する簡易連結中間決算書 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました | ||||||||||||||||||||
[未監査] [米ドルで表現] | ||||||||||||||||||||
|
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|
|
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| |||||||||||||
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|
| 9月30日終了3か月間 2024年9月30日, |
|
| 期間は9ヶ月間 9月30日、 |
| |||||||||||
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|
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| |||||
|
| 注記 |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||||
経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
一般および行政費用 |
|
| 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
外部の研究開発費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||
株式報酬 |
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
減価償却 |
|
| 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
総運営費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業損失 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息所得 |
|
| 16 |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
財務費用（収益）、純 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||
債務の決済による(利益)損失 |
|
| 11 |
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
金融債務の計測による利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
デリバティブ債務の公正価値変動による(利益)損失 |
|
| 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||
投資の公正価値変動による(利益)損失 |
|
| 6 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||
事業による純損失 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他包括損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
損失に再分類される可能性のある項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外国取引の翻訳による取引所利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
包括的損失 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以下に帰属する純損失: (2,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社の資本の持ち主 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
非支配持分 |
|
| 13 |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たりの純損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後および希薄化前 |
|
| 14 |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後の基本的および希薄化後の株式平均数 |
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
付帯注記は、これらの簡略連結中間財務諸表の一部です
| 3 |
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社） 株主資本の変動に関する連結中間財務諸表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日および2023年までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
[米ドルで表現、株式数を除く] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| クラスA複数持分議決権株 |
|
| クラスB一般持分議決権株 |
|
| warrants |
|
| 剰余金 |
|
| 非支配持分 |
|
| 外国為替翻訳リザーブ |
|
| 累積欠損 |
|
| 合計 |
| ||||||||||||||||||||
|
| # |
|
| $ |
|
| # |
|
| $ |
|
| # |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||||||||||
2022年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||||||||||
非支配持分の初回認識 |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||||
シェアの取得[ノート11] |
|
| — |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||
シェアベースの支払い[ノート12] |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
オプション行使されたシェア[ノート11] |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
PSUがシェアに換算された[ノート11,12] |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
ワラントの発行[ノート11] |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| |||||||||
ワラントの満了[ノート11 |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期間中の包括的損失 |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||||
2023年9月30日の残高 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
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| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||||||||
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月の残高 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||||||||
発行済のシェア [ノート11] |
|
|
|
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|
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|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
負債のためのシェア [ノート11,12] |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
| |||||||||
シェアベースの報酬 [ノート12] |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
ワラントの満期 [ノート11] |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
ワラントのキャンセル [ノート11] |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
オプションの行使【ノート11,12】 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
RSUがシェアに変換されました【ノート11,12】 |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
期間中の包括的損失 |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||||
2024年9月30日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||||||||
付属の注記事項は、これらの簡約化された連結中間財務諸表の一部を構成しています。
| 4 |
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社） |
現金フローの変動に関する連結中間状況財務諸表 |
2024年9月30日および2023年9月30日までの9か月間 [未監査] [米ドルで表現] |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
営業活動 |
|
|
|
|
|
| ||
事業による純損失 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
現金に影響を与えない項目を追加（控除）する |
|
|
|
|
|
|
|
|
償却費および減価償却費 |
|
|
|
|
|
| ||
利息費用 |
|
|
|
|
|
| ||
株式報酬 |
|
|
|
|
|
| ||
投資の公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
| ||
デリバティブ債務の公正価値変動 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
未実現外国為替(利益)損失 |
|
|
|
|
|
| ||
債務の清算における損失 |
|
|
|
|
|
| ||
金融債務の計測による利益 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
減損損失 |
|
|
|
|
|
| ||
非現金運転資本残高の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ファイナンス債権 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
その他の債権 |
|
|
|
|
|
| ||
前払費用および前払金 |
|
|
|
|
|
| ||
債権ノート |
|
|
|
|
| ( | ) | |
貿易およびその他の支払い |
|
|
|
|
|
| ||
営業活動による現金流出 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資の償還 |
|
|
|
|
|
| ||
投資の購入 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
子会社の支配時のネット現金 |
|
|
|
|
|
| ||
投資売却益の入手 |
|
|
|
|
|
| ||
投資活動によるキャッシュ（使用） |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
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財務活動 |
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自社株買い戻し |
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発行したシェアによる収入、ネット |
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貸借対照表のローン債務からの収益 |
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リース債務の支払い |
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シェアオプションが行使されました |
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現金（使用）または資金調達活動による提供 |
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純増加（減少） |
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債務に対して発行されたシェア |
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オプションの行使 - サービスに対して発行されたシェア |
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使用権資産の認識 |
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RSUがシェアに転換されました |
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付属の注記事項は、これらの簡約化された連結中間財務諸表の一部を構成しています。
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
1. ビジネスの性質
Quantum BioPharma Ltd.（以前は、fsdファーマ Inc.）("Quantum"または"会社"）は、困難な神経変性疾患、炎症性疾患、代謝異常、アルコール依存症の治療のための革新的な資産とバイオテクノロジーソリューションのポートフォリオを構築することに専念しているバイオ医薬品会社です。さまざまな開発段階の薬剤候補を持っています。完全子会社であるLucid Psycheceuticals Inc.（"Lucid"）を通じて、QuantumはリードcompoundであるLucid-MS（以前はLucid-21-302）（"Lucid-MS"）の研究開発に注力しています。Lucid-MSは、特許取得済みの新しい化学物質で、前臨床モデルにおいて多発性硬化症の根本的なメカニズムであるミエリンの劣化を防ぐことが示されています。Quantumは、病院やその他の医療関連の実践で使用するためのアルコール依存症治療の研究と開発にも注力しています。Quantumは、完全子会社であるfsdファーマの戦略的投資ポートフォリオを維持しており、これは住宅不動産に担保されたローンを表しています。
会社の登録事務所は、トロント、オンタリオ州、M5J 2H7の55大学アベニュー、スイート1003にあります。2024年8月15日に、会社はクラスAのマルチプルボーティングシェアとクラスBのサブオーディネートボーティングシェア（以下に定義される）の65:1の比率で統合し、新しい取引シンボル「QNTM」を付けて、ナスダックおよびcseで社名を「Quantum BioPharma Ltd.」に変更しました。
2023年7月31日、当社はCelly Nutrition Corp.（「Celly」）と独占的な知的財産ライセンス契約（「ライセンス契約」）を締結しました。ライセンス契約により、Cellyは消費者向け製品の開発とマーケティングを目的とした専有情報へのアクセスを許可します。ライセンス契約により、Cellyは、飲酒などのアルコール摂取の影響を迅速に解消し、通常の生活様式を回復する目的で、肝臓と脳の機能を助ける天然成分、ビタミン、ミネラルの独自の製剤を使用する権利をCellyに与えます。使用許諾契約では、Cellyに特定の商標の権利も付与されます。引き換えに、クアンタムは受け取りました
存続性判断
会社の３か月と９か月を終了した2024年9月30日、2023年の財務諸表は、稼働を継続することが前提となる会計原則に基づいて作成されました。これには、会社が将来見込まれる期間にわたって稼働を続け、資産を実現し、債務と約束事を通常業務の過程で履行できることを前提としています。これらの財務諸表には、会社が稼働を続けられない場合に必要となる資産と負債の金額および分類の調整は含まれていません。このような調整は重要である可能性があります。
会社は計画された業務の初期段階にあり、そのプロセスやビジネスプランが経済的に実行可能であるかどうかはまだ決定していません。会社の継続的な運営と無形資産の回収可能性は、Lucid-MSの研究開発プログラムを完了するために必要な資金を得る能力に依存しています。また、病院やその他の医療関連の実践におけるアルコール乱用の治療法の研究開発の資金も必要です。
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
2024年9月30日現在、会社は累積赤字が$
子会社
これらの縮小された連結中間財務諸表は、企業およびその子会社の財務結果から構成されており、企業が支配しているエンティティです。投資家が出資先を支配するのは、出資先との関与からの変動収益にさらされているか、権利を有しており、その収益に影響を与えることができる場合です。企業は以下の子会社を有しています：
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| 現在の所有率 |
| 現在の所有率 |
エンティティ名 |
| カントリー |
| 2024年9月30日 |
| 2023年12月31日です |
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| % |
| % |
FSDバイオサイエンス株式会社 |
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プリズミック・ファーマシューティカルズ株式会社 |
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FVファーマ株式会社 |
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ルーシッド・サイケシューティカルズ株式会社 |
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| |||
FSDストラテジック・インベストメンツ株式会社 |
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FSDファーマ・オーストラリア株式会社 |
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セリー・ニュートリション株式会社 |
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| |||
巨大バイオファーマ・オーストラリア株式会社 |
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| - |
新華人寿保険（「NCI」）は、企業の株主でない当事者による持分を表します。これらは、財務状況の要約連結中間財務諸表における総資本の構成要素として表示され、非支配株主に帰属する利益（損失）のシェアは、損益及び包括損益の要約連結中間損益計算書における当期純利益（損失）の構成要素として表示されます。支配権の喪失をもたらさない親会社の所有権の変更は、株主間取引として処理されます。
2. プレゼンテーションの基礎
[a] 遵守の声明
これらの連結中間財務諸表（「財務諸表」）は、2023年12月31日終了の年度の会社の監査済み連結財務諸表に使用されたのと同じ会計方針および方法を使用して作成されました。これらの財務諸表は、国際会計基準審議会（「IASB」）によって発行されたIAS 34 – 中間財務報告に準拠して作成されています。したがって、国際財務報告基準（「IFRS」）に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の開示は、省略または要約されています。これらの財務諸表は、2023年12月31日終了の年度の会社の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
これらの財務諸表は、2024年11月5日に会社の取締役会（「取締役会」）によって承認され、発行の許可が与えられました。
[b] 機能通貨と表示通貨
連結グループ内の各企業の財務諸表は、企業が運営される主要な経済環境の通貨である機能通貨を使用して測定されます。これらの圧縮連結中間財務諸表は、全セクターにわたって会社の機能通貨および表示通貨である米ドル（"usd"）で提示されています。会社の機能通貨は米ドルであり、子会社の機能通貨は以下の通りです：
| fsdバイオサイエンシズ株式会社 |
| 米ドル |
| プリズミックファーマシューティカルズ株式会社 | アメリカ合衆国ドル | |
| FVファーマ株式会社 |
| カナダドル |
| ルシッドサイコセウティカルズ株式会社 |
| canadian dollar |
| fsd戦略投資株式会社 | canadian dollar | |
| fsdファーマ豪州株式会社 | オーストラリアドル | |
| Celly Nutrition corp. |
| canadian dollar |
| Huge Biopharma 豪州株式会社 | australian dollar |
[c] 見積もりと判断の使用
これらの財務諸表をIFRSに準拠して作成するには、経営陣が会計方針の適用および資産と負債の報告額に影響を与える推定、判断、仮定を行う必要があります。これらは、2023年12月31日終了の監査済み連結財務諸表に開示された内容およびこれらの財務諸表に記載された内容と一致しています。実際の結果は、これらの推定とは異なる可能性があります。
見積もりは、会社が将来行う可能性のある出来事や行動に関しての経営陣の最良の知識に基づいています。見積もりやその根底にある仮定は継続的に見直されます。会計上の見積もりの修正は、その見積もりが影響する期間に改定があった場合は、その期間に認識されるか、改定が現在と将来の両方の期間に影響する場合は改定の期間に認識され、将来の期間にも認識されます。
その他実体への利益開示
Cellyへの投資を評価するには、企業がCellyに対して重要な影響力またはコントロールを有しているかどうかを判断する判断が必要でした。企業は関連ガイダンスを考慮しました IFRS 10に関する連結財務諸表、IAS 24に関する関連当事者開示、およびIAS 28に関する関連会社および合弁投資。
会社が出資法人の持分に対する過半数請求権よりも少ない割合を保有している場合においても、会社が投資を支配しているかどうかを判断する際には、判断が適用されます（実質的な支配の存在）。会社は、2024年9月30日時点で議決権の24.15%だけを保有していたにもかかわらず、Cellyを支配していると結論付けました（2023年12月31日時点で26.15%）。会社は、実質的な会社の代理と見なされる個人や機関と共に合わせてCellyの議決権の63.65%（2023年12月31日時点で52.05%）を保有していたことから、Cellyを支配していると結論付けました。さらに、会社の主要管理者は、Cellyの4つの取締役のうち3人を占めています。支配の評価は継続的に行われます。会社は、2023年7月31日にCellyを支配していると判断し、その支配は2023年7月31日から2024年9月30日まで維持されました。ライセンス契約および融資の結果として、Cellyは会社に大きく依存しています。Cellyの非支配持分成分は、資本に別々の成分として含まれています（注13）。
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
会社がまだ採用していない新しい基準、修正、および解説コメント
IFRS 16 – リース（「IFRS 16」）
2022年9月、IASBはIFRS 16、リースに修正を発行しました。これにより、取引日以降の売買リースバックの会社の会計処理方法に関する要件が追加されました。
修正は2024年1月1日以降の決算期から有効です。早期適用も可能です。修正は財務諸表に実質的な影響を与えませんでした。
全セクターのIFRS及び発行されたが未発効の改正は、会社によって評価され、財務諸表への実質的な影響は予想されていません。
3. その他の債権
当社のその他の債権は以下の通りです：
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| 2024年9月30日 |
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| 2023年12月31日 |
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| $ |
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| $ |
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回収可能な売上税 |
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利息受取債権 |
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その他の債権 |
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4. 前払費用および保証金
会社の前払い費用と預金には以下のものが含まれています:
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| 2024年9月30日 |
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| 2023年12月31日 |
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| $ |
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| $ |
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研究開発費 |
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保険 |
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その他の前払い金および預金 |
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| ||
5. ファイナンス債権
金融債権は、予想される信用損失の引当金を差し引いた後の、償却原価で測定された担保付ローン債権で構成されています。
2024年9月30日時点のファイナンス債権は以下の通りです：
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| $ |
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2024年1月1日の残高 |
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追加: 追加 |
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追加: 利息収入 |
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減少: 利息支払い |
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| ( | ) |
減少: 元本返済 |
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| ( | ) |
外国為替の影響 |
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| ( | ) |
2024年9月30日の残高 |
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現在 |
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非流動 |
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残高 – 2024年9月30日 |
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
2024年9月30日の時点での期待される信用損失の引当金は0ドルでした（2023年12月31日 - 0ドル）。ファイナンス債権は固定金利で手数料を得ており、発行日からの平均満期は2年です。融資は、関連会社に対して発行された融資を除いて、担保不動産に対する第1または第2順位の抵当権で担保されています。融資は、発行時に担保不動産の初回評価額の55％まで発行されます。
2024年9月30日現在の財務債権には、以下が含まれます。
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| $ |
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最小受取額 |
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未獲得収益 |
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純投資 |
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信用損失引当金 |
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ファイナンス債権 |
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2024年9月30日時点で、全ローンは償却原価で分類されていました。
6. 投資
以下の表は、期間中の投資の変更を示しています。
事業体 |
| インストゥルメント |
| ノート |
| 2023年12月31日の残高 |
|
| 追加 |
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| 償還 |
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| 外国為替の影響 |
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| 9月30日の残高, 2024 |
| |||||
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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A2ZCryptoCap Inc. |
| 株式 |
| (i) |
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| ( | ) |
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rbc |
| GIC |
| (ii) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| — |
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rbc |
| GIC |
| (iii) |
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| — |
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| ||||
バンクオブモントリオール |
| GIC |
| (iv) |
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| — |
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| ||||
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| |||
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| 現在 |
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| 非流動 |
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| 3,491,350 |
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(i) A2ZCryptoCap Inc.（「A2Z」）
2022年6月23日に、会社は
(ii) 2023年8月9日、当社は保証付き投資証明書（「GIC」）をドルで購入しました
iii) 2024年9月30日までの9ヶ月間に、会社は合計で$の4つのGICをRBCから購入しました。
iv) 2024年9月30日を終了した9か月間、会社はバンクオブモントリオール（BMO）から$でGICを購入しました
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
7. 無形資産
2024年9月30日時点の無形資産は以下の通りです:
コスト |
| イノベット |
|
| プリズミック |
|
| このプレスリリースには、1933年の証券法第27条および1934年の証券取引法第21条に基づく、Nasdaqの最低入札価格の遵守を2024年10月2日までに回復する計画、法定の遵守期限の満了後にこの要件に適合するための追加の時間が可能である可能性、および原株式のクラスBが指定された遵守期間中にリストされ続け、取引されるとの期待など、将来の事象および状況に関連する前向き見通しの記述が含まれています。 |
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| 合計 |
| ||||
2022年12月31日現在 |
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| 19,201,493 |
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| |||
減損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
2023年12月31日および2024年9月30日現在 |
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累積償却 |
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2022年12月31日現在 |
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| ||||
償却 |
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| ||||
減損 |
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| (269,904 | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
2023年12月31日現在の総資産 |
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| — |
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| |||
償却 |
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| — |
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| |||
2024年9月30日現在 |
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| — |
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| |||
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純資産価値 |
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2023年12月31日現在 |
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| — |
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| |||
2024年9月30日現在 |
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| — |
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| |||
会社の無形資産であるLucidは、同社にLucid-MS化合物および関連特許に対する世界的な独占権を与えるUniversity Health Networkとのライセンス契約を表しています。
8. 貿易およびその他の支払い
取引およびその他の支払は以下の通りです：
|
| 2024年9月30日 |
|
| 2023年12月31日 |
| ||
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| $ |
|
| $ |
| ||
買掛金 |
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| ||
発生負債（i） |
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| ||
(i) 発生した負債は以下の通りです:
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| 2024年9月30日 |
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| 2023年12月31日 |
| ||
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| $ |
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| $ |
| ||
営業費用 |
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プロフェッショナルおよびその他の料金 |
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未払利息 |
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
9. ワラントの負債
2020年8月に、会社は
初回認識時、会社はこれらのワラントが、アメリカ合衆国ドルで表された行使価格によるIFRSの株式の定義を満たさないことを判断しました。当時、会社の機能通貨ではなかったため、行使価格に変動が生じました。2020年10月1日の機能通貨の変更は状況の変化であると判断され、そのため、会社は会計方針の選択として、引き続きワラントを、損益計算書における公正価値により評価された金融負債として認識することとしました。
2024年9月30日時点でのワラント pass-through の公正価値は$
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| 2024年9月30日 |
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| 2023年12月31日 |
| ||
株価 |
| $ |
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| $ |
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行使価格 |
| $ |
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| $ |
| ||
予想配当利回り |
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| ||
無リスク利子率 |
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| % |
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| % | ||
予想期間 |
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| ||
期待ボラティリティ |
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| % |
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| % | ||
10. 債務不足額証券
2024年9月30日現在、会社の未払手形残高は$です
11. シェア・キャピタル
[a] 認可済
当社は、無制限の数のクラスA多重投票株式（「クラスA多重投票株式」）と無制限の数のクラスB下級投票株式（「クラスB下級投票株式」）を発行する権限を有し、全てに名目価値はありません。全ての株式は、当社の残余資産に関して同等に順位付けされます。
クラスbの従属投票株式は、適用されるカナダ証券法の定める用語の下で「制限付き証券」であり、これらの証券は、クラスaの多数決投票株式と比較して同等の投票権を持っていないためです。
シェアAの多重議決権を持つ者は、1株のシェアにつき276,660票の投票権を行使できます。シェアAの多重議決権はCEO、社長、取締役および取締役兼任の執行委員長によって保有されています。シェアBの優先議決権を持つ者は、1株あたり1票の投票権を行使できます。
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
[b] 発行済株式数
2024年9月30日までの９か月間にわたり、会社は1株につき65株の割合で株を統合し、その効果は示されたすべての比較期間に対して遡及的に適用されました。
会社の株式資本の調整後は、以下の通りです。シェアの統合に対して調整されました。
|
| Aクラス複数投票権付株式 |
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| 普通株式 b |
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| ワラント |
| |||||||||||||||
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| # |
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| $ |
|
| # |
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| $ |
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| # |
|
| $ |
| ||||||
2023年12月31日終了の連結キャッシュ・フロー計算書 |
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シェアの自己株式取得 [a] |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| — |
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warrants発行 [b] |
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PSUが株式に換算 [c] |
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オプションが行使されました [d] |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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シェアベースの支払い [e] |
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| — |
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| — |
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ワラントの満了 [f] |
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| — |
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| — |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
2023年9月30日の残高 |
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2023年12月31日のバランス |
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| ||||||
発行済株式 [g] |
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| — |
|
|
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| |||||
債務のための株式 [h] |
|
| — |
|
|
| — |
|
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|
|
|
|
| — |
|
|
|
| |||
ワラントの満了 [i] |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
シェアオプションの行使 [j] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
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| |||
ワラントがキャンセルされました [k] |
|
| — |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
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|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||
株式に転換されました [l] |
|
|
|
|
|
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|
|
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| — |
|
|
|
| |||||
2024年9月30日の残高 |
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| ||||||
2023年9月30日までの9か月間の活動：
| [a] | 2023年9月30日までの9か月間、企業は自己株式を取得しキャンセルしました |
|
|
|
| [b] | 2023年9月30日までの9か月間に、会社は市場ベースのRSUsを発行しました。時間ベースのRSUsは、〜からなる期間にわたって発生します。 |
|
|
|
| [c] | 2023年9月30日までの9か月間、企業は |
|
|
|
| [d] | 2023年9月30日までの9か月間にわたり、 |
|
|
|
| [e] | 2023年9月30日までの9か月間にわたり、会社はサービスの対価として$の公正価値でクラスb従属議決権株式を発行しました。 |
|
|
|
| [f] | 2023年9月30日までの9か月間にわたり、 |
| 13 |
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
2024年9月30日までの9か月間の活動：
| [g] | 2024年9月30日までの9ヶ月間に、会社はクラスBサブオーディネイト投票株を売るための市場価格による提供契約（「ATm契約」）を締結し、合計提供価格は$までとなっています |
|
|
|
| 2024年9月30日までの9ヶ月間に、会社は約C$108の総粗収益のために10株のクラスAマルチプル投票株を発行しました | |
|
|
|
| [h] | 2024年3月に、会社はアームズレングスの債権者に対する合計の$ |
|
|
|
| 2024年2月に、会社は | |
|
|
|
| 2024年6月に、会社はアームズレングスの債権者に対する合計$の負債を、 | |
|
|
|
| 2024年の7月と8月に、会社は合計で | |
|
|
|
| 2024年7月に、会社は合計で | |
|
|
|
| 2024年7月、会社は合計のシェアを発行しました。 | |
|
|
|
| 2024年9月、会社は$の債務解決を完了しました。 |
| 14 |
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
| [i] | 2024年9月30日までの9か月間、 |
|
|
|
| [j] | 2024年9月30日までの9か月間において、 |
|
|
|
| [k] | 2024年9月6日に、会社は合計の解除を行いました。 |
|
|
|
| [l] | 2024年9月6日に、会社は |
2024年9月30日及び2023年の9か月間における発行中のwarrantsの数の変動:
|
| 翻訳 |
|
| 加重平均行使価格 |
| ||
|
| # |
|
| カナダドル |
| ||
2022年12月31日時点で未処分 |
|
|
|
|
|
| ||
発行された |
|
|
|
|
|
| ||
期限切れ |
|
| ( | ) |
|
|
| |
2023年9月30日現在の発行済み株数 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日時点で未処分 |
|
|
|
|
|
| ||
キャンセルされました |
|
| ( | ) |
|
|
| |
有効期限切れ |
|
| ( | ) |
|
|
| |
2024年9月30日時点での発行済未行使分 |
|
|
|
|
|
| ||
公正価値の計測
2024年9月30日までの9ヶ月間には、どんな保証も認められていませんでした。
2023年9月30日までの9か月間に発行されたwarrantsの公正価値は、以下の入力を使用してBlack-Scholesオプションプライシングモデルで grant 日に見積もられました：
|
| 2023 |
| |
株価の付与日 |
| カナダドル |
| |
行使価格 |
| C$ |
| |
予想配当利回り |
|
|
| |
無リスク利子率 |
|
| ||
予想期間 |
|
| ||
期待ボラティリティ |
|
| ||
| 15 |
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
次の表は、2024年9月30日現在の会社の未決済株式オプションの要約です。
|
|
|
| 行使価格 |
|
| 未払い数 |
| ||
有効期限 |
|
|
| C$ |
|
| # |
| ||
2025年2月27日 |
| (i) |
|
|
|
|
|
| ||
2025年2月27日 |
| (i) |
|
|
|
|
|
| ||
2025年2月27日 |
| (i) |
|
|
|
|
|
| ||
2025年5月15日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
2025年5月15日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
2025年5月23日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
2025年3月24日 |
| (i) |
|
|
|
|
|
| ||
2025年3月24日 |
| (i) |
|
|
|
|
|
| ||
2025年3月24日 |
| (i) |
|
|
|
|
|
| ||
2025年5月4日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
2025年5月10日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
2025年5月17日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
2025年5月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
2025年6月8日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
2025年8月6日 |
| (i) |
|
|
|
|
|
| ||
2025年10月20日 |
| (i) |
|
|
|
|
|
| ||
2026年1月16日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
2026年1月20日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| (i) | ワラントは米ドルで発行されました |
|
|
|
12. シェアベースの報酬
当社は、取締役、役員、従業員及びコンサルタントのためにシェアオプションプラン（「オプションプラン」）を設立しました。取締役会は、その他の事項の中で、オプションプランに参加する個人の資格、期間及び権利確定期間、オプションプランの下で個人に付与されるオプションの行使価格を決定します。
各シェアオプションは、行使時に会社の一般株式1株に換算されます。オプションの受領時に個人が支払う金額はありません。オプションには配当権利も議決権もありません。オプションは付与日から満期日までいつでも行使することができます。
[i] シェアベースの支払い制度
2024年9月30日までの9か月間に、会社は合計で
2024年9月30日までの9か月間に、会社は合計オプションを取り消しました。
| 16 |
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
2024年9月30日までの9か月間において、
2024年9月30日までの9ヵ月間におけるシェアオプションの発行済み数の変更は、以下の通りです:
|
| オプションの数 |
|
| 加重平均行使価格 |
| ||
|
| # |
|
| カナダドル |
| ||
2023年12月31日時点で未処分 |
|
|
|
|
|
| ||
付与済み |
|
|
|
|
|
| ||
行使 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
キャンセル |
|
| ( | ) |
|
|
| |
有効期限切れ |
|
| ( | ) |
|
|
| |
2024年9月30日時点での発行済未行使分 |
|
|
|
|
|
| ||
2024年9月30日時点での行使可能分 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| オプションの数 |
|
| 加重平均行使価格 |
| ||
|
| # |
|
| カナダドル |
| ||
2022年12月31日時点で未処分 |
|
|
|
|
|
| ||
付与済み |
|
|
|
|
|
| ||
喪失された |
|
| ( | ) |
|
|
| |
行使 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
有効期限切れ |
|
| ( | ) |
|
|
| |
2023年9月30日現在の発行済み株数 |
|
|
|
|
|
| ||
2023年9月30日まで行使可能 |
|
|
|
|
|
| ||
公正価値の計測
2024年9月30日及び2023年9月30日までの9か月間に付与されたオプションの公正価値は、以下の入力を使用してブラック-ショールズオプションプライシングモデルで付与日付に見積もられました：
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
株価の付与日 |
| C$ |
|
| C$ |
| ||
行使価格 |
| C$ |
|
| C$ |
| ||
予想配当利回り |
|
| — |
|
|
| — |
|
無リスク利子率 |
|
|
|
| ||||
予想期間 |
| |
|
| |
| ||
期待ボラティリティ |
|
|
|
| ||||
期待される変動は、企業の年率歴史的変動を使用して推定されました。期待されるオプションの期間は、付与されたオプションが残存すると予想される期間を表します。リスクフリー金利は、オプションの期待される期間と等しい残存期間を持つカナダ政府債券に基づいています。
| 17 |
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
以下の表は、2024年9月30日時点での会社のシェアオプションの概要です。
未決済オプション |
|
| 行使可能なオプション |
| ||||||||||||||
行使価格 |
|
| 未払い数 |
|
| 加重平均残存契約年間 |
|
| 行使価格 |
|
| 行使可能数 |
| |||||
C$ |
|
| # |
|
| # |
|
| C$ |
|
| # |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
[ii] パフォーマンスシェアユニット（PSU）および制限付き株式ユニット（RSU）
2022年5月、会社は取締役、オファー、従業員およびコンサルタントのためにパフォーマンスシェアユニットプラン（「PSUプラン」）と制限付きユニットプラン（「RSUプラン」）を設立しました。会社の取締役会は、PSUプランおよびRSUプランに参加する個人の資格を決定し、彼らの利益を会社の株主の利益と調整します。
PSUとRSUを受け取る際、個人が支払う金額はありません。各PSUとRSUは、$nilの行使価格で会社の普通株式1株に換算されます。会社のPSUプランとRSUプランでは、発行用に確保される普通株式の数は、取締役会がその限度を取締役会の決議によって増額しない限り、発行済みの普通株式の総数の10%を超えないことが定められています。
パフォーマンス株式報酬（PSU）
2024年9月30日までの9ヶ月間に発行されたPSUはありませんでした。2024年9月30日現在、未発行のPSUはありません（2023年12月31日 – 無し）。
2023年9月30日までの9か月間、企業は
株式報酬
2024年2月23日、会社は
2024年8月23日、会社は合計の買気配を提供しました
| 18 |
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
2024年9月6日に、会社は
2024年9月30日までの9か月間におけるRSUの数の変化は以下の通りです。
|
| RSUの数 |
| |
|
| # |
| |
2023年12月31日時点で未処分 |
|
|
| |
付与済み |
|
|
| |
一般株式に変換されました |
|
| ( | ) |
2024年9月30日時点での発行済未行使分 |
|
|
| |
当社は2024年9月30日および2023年までの3か月と9か月にわたり、株式報酬を以下の通り認識しました：
|
| 9月30日までの3か月間にわたる場合、 |
|
| 2022年9月30日までの9ヶ月間にわたる |
| ||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
行使日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
株式報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
パフォーマンス株式報酬（PSU） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
サービスのためのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
サービスのための warrants |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
その他（i） |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| i) | Cellyが発行した株式オプションおよび制限付き株式ユニットに関連する株式ベースの報酬であり、Cellyの普通株式に転換可能です。 |
|
|
|
13. 非支配持分
ライセンス契約により、Quantumは取得しました
非支配持分の調整は次のとおりです：
|
|
| $ |
|
2023年12月31日のバランス |
|
| ( | ) |
期間中の純損失 |
|
| ( | ) |
2024年9月30日の残高 |
|
| ( | ) |
14. 一株当たりの損失
普通株当たりの純損失は、期間中に発行されている普通株の加重平均株数で割った普通株主に帰属する純損失を表しています。
提示された全セクターに対して、希薄化後損失シェアはwarrants、オプション、PSUs、およびRSUsの希薄化効果により、基本的な損失シェアに等しい。将来の基本的な純損失シェアを希薄化する可能性のある証券の未決済数および種類は、2024年9月30日および2023年までの9ヶ月における希薄化後損失シェアを低下させつつも損失を減らす（希薄化しない）ものとして以下の通りです。
|
| 2024年9月30日 |
|
| 2023年9月30日 |
| ||
|
| # |
|
| # |
| ||
ワラント |
|
|
|
|
|
| ||
株式オプション |
|
|
|
|
|
| ||
株式報酬 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
| 19 |
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
15. 一般管理および事務
2024年および2023年9月30日に終了した3ヶ月および9ヶ月の一般管理費の部品は次のとおりです。
|
| 9月30日に終了した3か月間、 |
|
| 9月30日に終了した9か月間、 |
| ||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
専門家手数料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
投資家向け広報活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
給与、賃金、福利厚生 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
コンサルティング料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
オフィスと一般管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
為替差損失 (利益) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
16. セグメント情報
報告可能セグメントは、内部報告と一貫した方針で報告され、適切な集計が行われます。最高経営責任者に提供される内部報告と連動しています。最高経営責任者は、リソースの割り当て、報告可能セグメントの業績評価、および主要な戦略的意思決定を行うCEOです。会社はバイオ医薬品および戦略的投資の2つのセグメントで運営されています。
当社のバイオ医薬品部門は、当社の医薬品候補の研究開発を進め、病院やその他の医療関連施設でのアルコール乱用治療の開発に焦点を当てています。バイオ医薬品部門は、主に手元の余剰現金を短期の保証投資証券に投資することによる利息収入を得ています。
会社の戦略的投資セグメントは、住宅ローンの発行を通じて利益とキャッシュフローを生み出すことに焦点を当てており、FSD Strategic Investmentsは担保として住宅物件に対する第一担保または第二担保抵当権を持っています。
以下の表は、2024年9月30日および2023年12月31日時点で、セグメント別に会社の総資産（流動および非流動）および総負債（流動および非流動）を要約しています。
|
| 2024年9月30日現在 |
| |||||||||
|
| バイオ医薬品 |
|
| 戦略的投資 |
|
| 合計 |
| |||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 20 |
QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
|
| 2023年12月31日現在 |
| |||||||||
|
| バイオ製薬 |
|
| 戦略的投資 |
|
| 合計 |
| |||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
以下の表は、2024年および2023年9月30日に終了した3か月および9か月の会社の利息収入、総営業費用、および純損失をセグメント別に要約したものです。
|
| 2024年9月30日終了の9ヶ月間 |
| |||||||||
|
| バイオ医薬品 |
|
| 戦略的投資 |
|
| 合計 |
| |||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
利息費用（収益） |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
総営業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
純利益（純損失） |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2024年9月30日までの3ヶ月間における | ||||||||||
|
| バイオ製薬 |
|
| 戦略的投資 |
|
| 合計 |
| |||
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||
利子費用（収入） |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
営業費用の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
純利益（損失） |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
| 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| |||||||||
|
| バイオ医薬品 |
|
| 戦略的投資 |
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
17. 契約と懸念事項
融資承諾
Lucid-MS協定
会社はLucid-MS compoundを管理するライセンス契約を締結しました。契約の条件に従い、会社は年次ライセンス維持費としてC$を支払うものとします
合意に基づき、会社は最低のマイルストーン支払いを$nil、最大のマイルストーン支払いをC$ に約束しています。
コンティンジェンシー
法的問題
時折、会社はそのビジネスの通常の過程で、法的、規制的および税関連の請求や手続きに当事者として名指しされることがあります。これらの問題の結果は報告日には推定できないかもしれませんが、会社は可能な限り、そのような請求や手続きの推定結果に対して引当を行います。もし、これらの推定結果と異なる請求や手続きの解決から損失が発生した場合、その差額はその期間の凝縮された連結中間損益計算書において損失および包括的損失として計上されます。
GBb ドリンクラボ株式会社
この問題の最終的な結果は、現時点では決定できません。
ラザ・ボカリ
2021年7月15日、当社の前CEOであるラザ・ボーカリは、契約違反および解雇手当と損害の救済を求める仲裁通知を提出し、以下の金額のサポートを要求しました。
ラザ・ボカリ氏は、2021年5月14日に株主総会を受けて、独立した取締役から成る特別委員会による様々な懸念の調査の結果を待つために、会社の最高経営責任者の職務停止処分を受けました。特別委員会の勧告に基づき、2021年7月27日に会社の取締役会によってラザ・ボカリ氏の雇用は懲戒解雇されました。
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
会社はその主張に異議を唱え、ラザ・ボカリに対して、法人に対する職務の違反に起因する損失について反訴しました。仲裁審理は2022年8月に終了し、仲裁人は2022年11月に決定を下しました。ラザ・ボカリのusd $
2022年12月9日、ラザ・ボカリ氏はオンタリオ州高等裁判所に提訴を行い、自身が平等かつ公正に扱われなかったと主張し、仲裁裁定が適切な理由を提供していないと述べました。
2022年12月20日、会社の法務担当者はオンタリオ州最高裁判所の商業リストに対して、申請を民事リストから商業リストに移行するように求める書簡を送りました。リクエストは2023年1月12日に承認されました。
2023年4月28日、裁判所は事件を2023年9月27日の商事リストで審理するよう命じた。
2023年9月27日と28日に、不公平の理由による賞の取り消しおよび費用の申請は却下されました。ラザ・ボカリが取り消し申請を失ったため、裁判所はラザ・ボカリに対して会社にC$を支払うよう命じました。
2023年10月13日、ラザ・ボカリはオンタリオ控訴裁判所に「控訴許可申請の通知」を提出しました。
2023年12月15日、会社はオンタリオ州控訴裁判所に回答当事者の事実書を提出しました。
2024年2月6日、オンタリオ州上級裁判所は判決を確認し、ラザ・ボクハリの控訴を認めない判断に追加でC$を支払うことを決定しました。
2024年5月31日、ペンシルベニア州東部地区連邦地方裁判所は、イースタンカンパニー地区で、ドクター・ラザ・ボーカリに対するアービトラル・アワードの確認申請をQuantumが行うことを確認しました。
2024年6月27日、
18. 関連者取引
関係会社や関係者が含まれた取引により、添付された財務諸表に影響を与える関連取引は以下に要約されており、以下の個人やエンティティとの取引が含まれます：
キー管理者
関係者にはディレクターや役員、身内の近親者、特定のコンサルタント、これらの個人によって管理されている企業、同様の機能を果たす特定の人物などが含まれています。
キー管理者とは、会社の活動を直接または間接的に計画、指揮、および管理する権限と責任を有する個人であり、会社の取締役（執行役および非執行役を含む）も含まれます。
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
鍵管理および取締役との取引は以下の通りです。
| a) | 2024年9月30日終了時点の取締役の報酬は$ |
| b) | 2024年9月30日終了時点の9か月間にわたり、会社は取締役会の独立したメンバーにNil（2023年 - |
| c) | 2024年9月30日終了時点の9か月間にわたり、会社は前任の代行CEO、現在のCEO、最高執行責任者（COO）、およびLucidのCEOにそれぞれNil（2023年 - |
| d) | 2024年9月30日までの9か月間に、会社はXorax Family Trust（以下「Xorax」という）に対して合計約108カナダドルの10株のAクラス複数投票株を発行しました。また、同株はQuantumの最高経営責任者であるZeeshan SaeedやCo-Chairmanであるフォーティウスリサーチアンドトレーディングコープ（以下「フォーティウス」という）のアンソニー・ダーカツによってコントロールされている法人に受益者である信託です。 2024年8月15日、会社は非仲介非公募発行を終了し、1株あたり18カナダドルのAクラス複数投票株である4株をXoraxとFortiusに合計72カナダドルで発行しました。それぞれのエンティティは2株のAクラス複数投票株を受け取りました。 2024年9月13日、会社は非仲介非公募発行を終了し、1株あたり6カナダドルのAクラス複数投票株である6株をXoraxとFortiusに合計36カナダドルで発行しました。それぞれのエンティティは3株のAクラス複数投票株を受け取りました。このような関係者の各非公募発行への参加は、多面構成61-101号」の定義内で「関係者取引」と見なされます。 少数株主保護と特別取引 会社は「MI 61-101」に記載された「MI 61-101の形式評価および少数株主の承認要件からの免除を6節5.5(a)および6節5.7(1)(a)にそれぞれ含む規定から、各非公募発行への関係者の参加に関してMI 61-101」の形式評価および少数株主の承認要件から免除を受けた、「MI 61-101」の下で決定された出品物の公正市場価値や取引の対象となる対価の公正市場価値が、関係者を含む取引の際に、会社の時価総額の25％未満であったため。 |
| e) | 2023年9月30日までの9か月間に、会社は最高経営責任者との保護されたローン契約を締結しました。こちらには以下が含まれています： |
| f) | 2023年9月30日までの9か月間にわたり、会社はサービスの対価として$の公正価値でクラスb従属議決権株式を発行しました。 |
2024年9月30日および2023年9月までの3か月および9か月の間におけるキーマネジメント者の報酬は次の通りです。
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| 9月30日に終了した3か月間、 |
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| 9月30日に終了した9か月間、 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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2024年9月30日現在、当社は役員に対して$Nil（2023年12月31日 - $
2024年9月30日時点で、当社は未払金および未払負債に関連する当事者に対して$Nilの債務を負っています（2023年12月31日 - $Nil）。
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QUANTUM BIOPHARMA LTD.（旧FSdファーマ社）
要約連結中間財務諸表ノート [未監査][米ドルで表現] 2024年9月30日および2023年の3か月と9か月が終了しました |
19. キャピタル・マネジメント
当社の資本管理の目標は、アルコール消費の影響から個人を迅速に軽減する目的で、肝臓と脳の機能を助ける天然成分、ビタミン、ミネラルの独自の製剤の研究開発を完了するための財務的柔軟性を維持することです。
会社は、自己資本と借り入れの合計を資本と定義しています。
2024年9月30日時点で、会社の株式資本は$でした
会社は経済状況の変化に応じて資本構造を管理しています。資本構造を維持または調整するために、会社は金融負債を発行または返済すること、株式を発行すること、株式を買い戻すこと、または特定の状況下で適切と見なされるその他の活動を行うことを選択することがあります。会社は外部から課せられた資本要件の対象ではありません。
20. その後の出来事
2024年10月7日、会社はCellyがアルコール代謝飲料製品のunbuzzd™をプエルトリコ、カリブ海、中南米地域全域でFUSION Distribution Groupとのマスターディストリビューション契約にサインしたことを発表しました。この製品は、Amazonドットコムでレディ・トゥ・ミックス・パウダー形式で販売されており、レディ・トゥ・ドリンク缶は将来的にFUSIONの流通網を通じて販売される予定です。
2024年10月20日、会社はCIBCワールドマーケット、RBCドミニオン証券、およびJohn Does 1-10に対して、ニューヨーク南地区連邦地裁に提訴しました。告訴状では、2020年1月1日から2024年8月15日までの間にスプーフィング活動を通じた市場操作が行われたと主張し、損害賠償額はusdを超えています。
2024年10月29日、会社は子会社であるHuge Biopharma Australia Pty Ltdが、多発性硬化症の治療薬であるLucid-MSの第1相臨床試験において、オーストラリアでセンチネル投与を開始したことを発表しました。この無作為化二重盲検プラセボ対照試験は、Lucid-MSの安全性と薬物動態を健康な成人参加者で評価するために設計され、Phase-2の有効性試験への重要な一歩となりました。
2024年10月31日に、会社は貸方に対する未払債務をさらに減少させることに成功しました。この債務は、以前の貸借対照表で約$と報告されていました。
2024年11月5日に、会社は以前にバランスシートで約$と報告された債権者への未払い債務を無事に清算しました。
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