文件展览31.2
认证
我,Rory O'Donnell,证明:
1.我已审阅graftech international ltd(下称“申报人”)的这份第10-Q表格的季度报告;
2.据我所知,本报告不含任何虚假陈述或遗漏必要的重要事实,以使陈述在作出时不会因情况而使之变得具误导性,关于本报告所涵盖的期间;
3.据我所知,基本报表及包含于本报告中的其他财务资讯,就本报告所介绍的期间,以所有重要方面准确呈现出申报人的财务状况、营运结果和现金流。
4.该登记者的其他证明官和我负责建立和维护揭露控制和程序(如交易所法规13a-15(e)和15d-15(e)所定义)和基本报表内部控制(如交易所法规13a-15(f)和15d-15(f)所定义)为该登记者,我们已:
(a)根据我们的监督,设计了这样的披露控制和程序,或者促使这些披露控制和程序的设计,以确保与申报人相关的重要信息,包括其合并子公司的信息,由这些实体内的其他人向我们披露,特别是在编写本报告的期间;
(b)在我们的监管下,设计了这样的财务报告内部控制,或导致这样的财务报告内部控制的设计,以提供合理保证,为符合普遍接受的会计原则的外部财务报告的可靠性和财务报表的准备。
(c)评估了申报人的披露控制和程序的有效性,并在本报告中根据该评估于本报告所涵盖期间结束时呈现了我们对披露控制和程序有效性的结论;并
(d)在本报告中披露了申报人内部财务报告控制在申报人最近的财政季度内发生的任何变化(在年度报告的情况下为申报人的第四财政季度),该变化对申报人的内部财务报告控制产生了实质影响,或者有合理可能对申报人的内部财务报告控制产生实质影响;并
5.该登记者的其他证明官和我已根据我们对内部控制过去最近的评估,向该登记者的稽核师以及该登记者董事会(或执行相应职能的人)进行了披露:
(a)所有对对该登记者的记录、处理、总结和报告财务信息能力有合理可能产生负面影响的内部控制设计或运作中的所有重大缺陷和重大弱点;
(b)任何牵涉管理层或其他在报告中拥有重要角色的员工的诈欺行为,无论是否重大,均应涉及报告者的财务报告内部控制。
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由: | | /s/ 罗里·奥唐纳 |
| | 罗里·奥唐纳 财务长及高级副总裁 (首席财务官和首席会计师) |
| | 2024年11月12日 |